美国
证券交易委员会
华盛顿特区.20549
_______________________________________________________________________________
表格10-Q
|
| | |
(马克一) | | |
x | | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)节提交的季度报告 |
截止的季度:2019年4月30日 |
或 |
o | | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)节提交的过渡报告 |
For the transition period from to |
佣金档案编号193001-37483 |
_______________________________________________________________________________
惠普企业公司
(注册人的准确姓名如其章程所指明)
|
| | |
特拉华州 | | 47-3298624 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
美国加州圣何塞中央大道6280号 | | 95002 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(650) 687-5817 (登记人的电话号码,包括区号) |
______________________________________________________________________________
|
| | | | |
根据“交易法”第12(B)条登记的证券: |
每一类的名称 | | 交易代号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | HPE | | 纽交所 |
通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个月内提交了1934年“证券交易法”(“交易法”)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间),而且(2)在过去的90天里,©一直受到这种归档要求的约束。
通过复选标记说明注册人是否已在前12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间),以电子方式提交了根据第187S-T条例第18405条(本章232.405节)要求提交的每个交互式数据文件。
通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则19212b-2中“大型加速申报人”、“小型报表公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速文件服务器x | | 加速文件服务器o | | 非加速文件服务器 (不要检查是否有较小的 报告公司) | | 较小的报告公司o |
| | | | | | 新兴成长型公司
|
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则19212b-2所定义)。
截至2019年5月20日,Hewlett Packard Enterprise Company的普通股总数为1,339,148,624股,票面价值为0.01美元。
Hewlett Packard企业公司和子公司
表格©10-Q
截至2019年4月30日止的季度期间
目录
|
| | | |
| | | 页 |
前瞻性陈述 | 4 |
第ⅨI部。 | 财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表和补充数据 | 5 |
| 第2项。 | 经营管理人员对财务状况和经营结果的探讨与分析 | 43 |
| 第3项。 | 市场风险的定量与定性披露 | 60 |
| 项目184. | 管制和程序 | 60 |
第II部 | 其他资料 | |
| 第1项。 | 法律程序 | 61 |
| 项目1A | 危险因素 | 61 |
| 第2项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 61 |
| 项目193.5 | 其他资料 | 62 |
| 项目六. | 陈列品 | 62 |
展览索引 | 63 |
签名 | 68 |
前瞻性陈述
本季度报告表格18610-Q,包括第192I部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,包含涉及风险、不确定因素和假设的前瞻性陈述。如果风险或不确定因素成为现实,或假设被证明是不正确的,则惠普企业公司及其合并子公司(“惠普企业”)的结果可能与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的结果大不相同。“相信”、“预期”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将”、“应该”等词语和类似表述意在确定此类前瞻性表述。除历史事实陈述外,所有陈述均可视为前瞻性陈述,包括但不限于对收入、利润率、支出、有效税率、2017年美国减税和就业法案的影响、净收益、每股净收益、现金流量、福利计划资金的任何预测。递延税项资产、股份回购、货币汇率或其他金融项目;对节约或重组费用的数额、时间安排或影响的任何预测;对未来业务管理计划、战略和目标的任何陈述,以及转型和重组计划的执行以及由此产生的任何成本节约、收入或盈利能力的提高;与产品或服务有关的预期发展、业绩、市场份额或竞争业绩的任何陈述;关于当前或未来宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普企业及其财务业绩的影响的任何陈述;任何关于待调查、索赔或争议的陈述;任何预期或信念陈述;以及上述任何假设的任何陈述。风险、不确定性和假设包括:需要应对惠普企业面临的许多挑战;惠普企业面临的竞争压力;与执行惠普企业战略有关的风险;宏观经济和地缘政治趋势和事件的影响;需要有效地管理第三方供应商、分配惠普企业的产品和提供惠普企业的服务;保护惠普企业的知识产权资产, 包括从第三方获得许可的知识产权和与其前母公司共享的知识产权;与惠普企业国际业务有关的风险;新产品和服务的开发和过渡以及现有产品和服务的加强,以满足客户需求和应对新的技术趋势;惠普企业及其供应商、客户和合作伙伴执行和履行合同的情况;主要雇员的雇用和留用;与企业合并和投资交易有关的整合和其他风险;任何转型或重组计划的执行、时间安排和结果,包括与实施转型和重组计划的成本和预期效益有关的估计和假设;“美国减税和就业法案”及可能实施的相关指导和条例的影响;这些风险包括但不限于本文所述的尚未解决的调查、索赔和争议的解决方案,包括但不限于本表格10-Q季度报告第二部分第1A项中讨论或提及的、以及在惠普企业向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告中不时描述或更新的那些风险因素。惠普企业不承担任何义务,也不打算更新这些前瞻性陈述。
第Ⅸ部.财务资料
第1项。财务报表和补充数据。
指数
|
| |
| 页 |
截至2019年4月30日及2018年4月30日止三个月及六个月的简明综合损益表(未经审核) | 6 |
| |
截至2019年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月综合损益表(未经审计) | 7 |
| |
截至2019年4月30日(未经审计)和2018年10月31日(已审计)的简明综合资产负债表 | 8 |
| |
截至2019年4月30日和2018年4月30日的六个月现金流量简明合并报表(未经审计) | 9 |
| |
截至2019年4月30日及2018年4月30日止三个月及六个月的简明股东权益综合报表(未经审核) | 10 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | 12 |
| |
注1:重要会计政策概述和摘要 | 12 |
| |
注2:区段信息 | 17 |
| |
注3:结构调整 | 21 |
| |
注4:HPE下一步 | 22 |
| |
注5:退休和退休后福利计划 | 23 |
| |
注6:所得税 | 24 |
| |
附注7:资产负债表详情 | 25 |
| |
附注8:应收账款和经营租赁的融资 | 28 |
| |
注9:商誉 | 30 |
| |
注10:公允价值 | 30 |
| |
注11:金融工具 | 32 |
| |
附注12:借款 | 36 |
| |
注13:股东权益 | 36 |
| |
附注14:每股净收益 | 38 |
| |
注15:诉讼和意外开支 | 38 |
| |
注16:赔偿 | 42 |
Hewlett Packard企业公司和子公司
简明合并损益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 六个月到四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 百万美元,每股金额除外 |
净收入: | |
| | |
| | | | |
产品 | $ | 4,410 |
| | $ | 4,610 |
| | $ | 9,201 |
| | $ | 9,470 |
|
服务 | 2,624 |
| | 2,746 |
| | 5,274 |
| | 5,449 |
|
融资收益 | 116 |
| | 112 |
| | 228 |
| | 223 |
|
净收入共计 | 7,150 |
| | 7,468 |
| | 14,703 |
| | 15,142 |
|
费用和开支: | |
| | |
| | | | |
产品成本 | 3,058 |
| | 3,321 |
| | 6,427 |
| | 6,916 |
|
服务成本 | 1,712 |
| | 1,819 |
| | 3,477 |
| | 3,661 |
|
融资利息 | 75 |
| | 70 |
| | 148 |
| | 138 |
|
研究与发展 | 457 |
| | 403 |
| | 923 |
| | 792 |
|
销售,一般和行政 | 1,214 |
| | 1,245 |
| | 2,425 |
| | 2,463 |
|
无形资产摊销 | 69 |
| | 72 |
| | 141 |
| | 150 |
|
重组费用 | — |
| | 10 |
| | — |
| | 15 |
|
改造成本 | 54 |
| | 120 |
| | 132 |
| | 365 |
|
灾害费 | (7 | ) | | — |
| | (7 | ) | | — |
|
购置、处置及其他有关收费 | 84 |
| | 16 |
| | 147 |
| | 46 |
|
离职费用 | — |
| | 26 |
| | — |
| | 2 |
|
费用和支出共计 | 6,716 |
| | 7,102 |
| | 13,813 |
| | 14,548 |
|
持续经营收益 | 434 |
| | 366 |
| | 890 |
| | 594 |
|
利息和其他净额 | (18 | ) | | (78 | ) | | (69 | ) | | (99 | ) |
税收补偿调整 | 4 |
| | (425 | ) | | 223 |
| | (1,344 | ) |
非服务净定期福利信贷 | 17 |
| | 31 |
| | 33 |
| | 64 |
|
股权收益(损失) | 3 |
| | (10 | ) | | 18 |
| | 12 |
|
税前持续经营的收益(亏损) | 440 |
| | (116 | ) | | 1,095 |
| | (773 | ) |
(规定)税收福利 | (21 | ) | | 966 |
| | (499 | ) | | 3,105 |
|
持续经营净收益 | 419 |
| | 850 |
| | 596 |
| | 2,332 |
|
已停止业务的净损失 | — |
| | (72 | ) | | — |
| | (118 | ) |
净收益 | $ | 419 |
| | $ | 778 |
| | $ | 596 |
| | $ | 2,214 |
|
每股净收益(亏损): | |
| | |
| | | | |
基本型 | | | | | | | |
持续业务 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 0.43 |
| | $ | 1.48 |
|
中止的业务 | — |
| | (0.05 | ) | | — |
| | (0.07 | ) |
每股基本净收益总额 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.50 |
| | $ | 0.43 |
| | $ | 1.41 |
|
稀释 | | | | | | | |
持续业务 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 0.43 |
| | $ | 1.46 |
|
中止的业务 | — |
| | (0.05 | ) | | — |
| | (0.08 | ) |
每股摊薄净收益总额 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.49 |
| | $ | 0.43 |
| | $ | 1.38 |
|
每股宣布的现金股利 | $ | 0.1125 |
| | $ | 0.1125 |
| | $ | 0.2250 |
| | $ | 0.2625 |
|
用于计算每股净收益的加权平均股票: | |
| | |
| | | | |
基本型 | 1,367 |
| | 1,552 |
| | 1,384 |
| | 1,571 |
|
稀释 | 1,382 |
| | 1,582 |
| | 1,397 |
| | 1,601 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分。
合并财务报表
Hewlett Packard企业公司和子公司
简明综合收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 四月三十日 | | 六个月结束 四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
净收益 | $ | 419 |
| | $ | 778 |
| | $ | 596 |
| | $ | 2,214 |
|
其他税前综合收入: | |
| | |
| | | | |
可供出售证券未实现净收益(损失)的变化: | |
| | |
| | | | |
本报告所述期间产生的未实现收益净额 | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | 1 |
|
收益重新归类为收益 | — |
| | (17 | ) | | (3 | ) | | (9 | ) |
| 3 |
| | (17 | ) | | 2 |
| | (8 | ) |
现金流量套期保值未实现净收益(损失)的变化: | |
| | |
| | | | |
该期间产生的未实现收益(损失)净额 | 128 |
| | 82 |
| | 162 |
| | (99 | ) |
将净(利得)损失重新归类为收益 | (68 | ) | | 91 |
| | (201 | ) | | 121 |
|
| 60 |
| | 173 |
| | (39 | ) | | 22 |
|
固定福利计划未实现部分的变化: | |
| | |
| | | | |
本报告所述期间产生的收益(损失) | 8 |
| | — |
| | (47 | ) | | 2 |
|
精算损失和先前服务福利的摊销 | 55 |
| | 49 |
| | 107 |
| | 96 |
|
裁减、定居点和其他 | 2 |
| | 2 |
| | 7 |
| | 2 |
|
| 65 |
| | 51 |
| | 67 |
| | 100 |
|
累计转换调整的变化 | (6 | ) | | (26 | ) | | 6 |
| | — |
|
其他税前综合收入 | 122 |
| | 181 |
| | 36 |
| | 114 |
|
(规定)税收福利 | (8 | ) | | (22 | ) | | 2 |
| | (15 | ) |
其他综合收入(税后净额) | 114 |
| | 159 |
| | 38 |
| | 99 |
|
综合收益 | $ | 533 |
| | $ | 937 |
| | $ | 634 |
| | $ | 2,313 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分。
合并财务报表
Hewlett Packard企业公司和子公司
简明综合资产负债表(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 百万,但票面价值除外 |
资产 | |
| | |
|
流动资产: | |
| | |
|
现金及现金等价物 | $ | 3,585 |
| | $ | 4,880 |
|
扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 3,143 |
| | 3,263 |
|
应收融资 | 3,453 |
| | 3,396 |
|
盘存 | 2,182 |
| | 2,447 |
|
为出售而持有的资产 | 1 |
| | 6 |
|
其他流动资产 | 2,636 |
| | 3,280 |
|
流动资产总额 | 15,000 |
| | 17,272 |
|
不动产、厂场和设备 | 6,138 |
| | 6,138 |
|
应收长期融资和其他资产 | 9,317 |
| | 11,359 |
|
股权投资 | 2,421 |
| | 2,398 |
|
商誉 | 17,587 |
| | 17,537 |
|
无形资产 | 677 |
| | 789 |
|
总资产 | $ | 51,140 |
| | $ | 55,493 |
|
负债和股东权益 | |
| | |
|
流动负债: | |
| | |
|
应付票据和短期借款 | $ | 2,114 |
| | $ | 2,005 |
|
应付帐款 | 5,483 |
| | 6,092 |
|
雇员补偿及福利 | 1,263 |
| | 1,412 |
|
所得税 | 236 |
| | 378 |
|
递延收入 | 3,141 |
| | 3,177 |
|
应计结构调整 | 192 |
| | 294 |
|
其他应计负债 | 3,648 |
| | 3,840 |
|
流动负债总额 | 16,077 |
| | 17,198 |
|
长期债务 | 10,332 |
| | 10,136 |
|
其他非流动负债 | 6,490 |
| | 6,885 |
|
承付款和意外开支 |
| |
|
股东权益 | |
| | |
|
HPE股东权益: | |
| | |
|
优先股,面值0.01美元(核准300股,2019年4月30日未发行和流通) | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元(核定股票9,600股;截至2019年4月30日和2018年10月31日已发行和流通的股票分别为1,346和1,423股) | 13 |
| | 14 |
|
额外实收资本 | 29,130 |
| | 30,342 |
|
累积赤字 | (7,765 | ) | | (5,899 | ) |
累计其他综合损失 | (3,180 | ) | | (3,218 | ) |
HPE股东权益总额 | 18,198 |
| | 21,239 |
|
非控制权益 | 43 |
| | 35 |
|
股东权益总额 | 18,241 |
| | 21,274 |
|
负债和股东权益总额 | $ | 51,140 |
| | $ | 55,493 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分。
合并财务报表
Hewlett Packard企业公司和子公司
简明现金流量表(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 六个月到四月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
业务活动现金流量: | |
| | |
|
净收益 | $ | 596 |
| | $ | 2,214 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额: | |
| | |
|
折旧摊销 | 1,287 |
| | 1,290 |
|
股票补偿费 | 149 |
| | 186 |
|
存货和可疑账款准备金 | 118 |
| | 81 |
|
重组费用 | 52 |
| | 268 |
|
递延所得税 | 344 |
| | (1,164 | ) |
股权收益 | (18 | ) | | (12 | ) |
从被投资股本中获得的股息 | — |
| | 47 |
|
其他,净额 | 45 |
| | 97 |
|
扣除收购后的营业资产和负债变动情况: | |
| | |
|
应收帐款 | 143 |
| | (42 | ) |
应收融资 | (32 | ) | | (272 | ) |
盘存 | 153 |
| | (587 | ) |
应付帐款 | (565 | ) | | 177 |
|
所得税 | (185 | ) | | (2,217 | ) |
重组 | (198 | ) | | (414 | ) |
其他资产和负债 | (520 | ) | | 737 |
|
经营活动提供的净现金 | 1,369 |
| | 389 |
|
投资活动的现金流量: | |
| | |
|
不动产、厂房和设备投资 | (1,528 | ) | | (1,362 | ) |
出售不动产、厂场和设备的收益 | 371 |
| | 292 |
|
购买可供出售的证券和其他投资 | (25 | ) | | (8 | ) |
可供出售证券和其他投资的到期日和销售情况 | 2 |
| | 85 |
|
已过帐的金融抵押品 | (315 | ) | | (1,230 | ) |
返还的金融抵押品 | 507 |
| | 959 |
|
与企业收购有关的付款,减去所获现金净额 | (76 | ) | | (29 | ) |
业务剥离收益,净额 | — |
| | 13 |
|
投资活动所用现金净额 | (1,064 | ) | | (1,280 | ) |
筹资活动的现金流量: | |
| | |
|
原始到期日少于90天的短期借款净额 | 25 |
| | (25 | ) |
扣除发行成本后的债务收益 | 625 |
| | 611 |
|
偿还债项 | (560 | ) | | (610 | ) |
与股票奖励活动有关的净收益 | 9 |
| | 89 |
|
回购普通股 | (1,388 | ) | | (1,649 | ) |
向Everett转移的现金和现金等价物净额 | — |
| | (41 | ) |
从西雅图转移的现金及现金等价物净额 | — |
| | 156 |
|
支付给非控股权益的现金股利 | — |
| | (8 | ) |
支付的现金股利 | (311 | ) | | (236 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | (1,600 | ) | | (1,713 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (1,295 | ) | | (2,604 | ) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 5,084 |
| | 9,592 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,789 |
| | $ | 6,988 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分。
合并财务报表
简明股东权益综合报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
截至2019年4月30日的三个月 | 股份数 | | 票面价值 | | 额外缴入资本 | | 累计赤字留存收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 权益 归因 致 公司 | | 非 控管 利益 | | 共计 权益 |
| 以百万计,但以千计的股份除外 |
2019年1月31日结余 | 1,378,105 |
| | $ | 14 |
| | $ | 29,607 |
| | $ | (8,034 | ) | | $ | (3,294 | ) | | $ | 18,293 |
| | $ | 42 |
| | $ | 18,335 |
|
净收益 | | | | | | | 419 |
| | | | 419 |
| | 1 |
| | 420 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | 114 |
| | 114 |
| |
|
| | 114 |
|
综合收益 | | | | | | | | | | | 533 |
| | 1 |
| | 534 |
|
发行与雇员股票计划和其他有关的普通股 | 4,014 |
| |
|
| | 24 |
| | | | | | 24 |
| | | | 24 |
|
普通股回购 | (35,887 | ) | | (1 | ) | | (575 | ) | |
|
| | | | (576 | ) | | | | (576 | ) |
宣布的现金股利 | | | | | | | (150 | ) | | | | (150 | ) | | | | (150 | ) |
以股票为基础的薪酬费用(%)% | | | | | 74 |
| | | | | | 74 |
| | | | 74 |
|
2019年4月30日结余 | 1,346,232 |
| | $ | 13 |
| | $ | 29,130 |
| | $ | (7,765 | ) | | $ | (3,180 | ) | | $ | 18,198 |
| | $ | 43 |
| | $ | 18,241 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
截至2019年4月30日的六个月 | 股份数 | | 票面价值 | | 额外缴入资本 | | 累计赤字留存收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 权益 归因 致 公司 | | 非 控管 利益 | | 共计 权益 |
| 以百万计,但以千计的股份除外 |
2018年10月31日余额 | 1,423,303 |
| | $ | 14 |
| | $ | 30,342 |
| | $ | (5,899 | ) | | $ | (3,218 | ) | | $ | 21,239 |
| | $ | 35 |
| | $ | 21,274 |
|
净收益 | | | | | | | 596 |
| | | | 596 |
| | 8 |
| | 604 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | 38 |
| | 38 |
| |
|
| | 38 |
|
综合收益 | | | | | | | | | | | 634 |
| | 8 |
| | 642 |
|
发行与雇员股票计划和其他有关的普通股 | 12,667 |
| |
|
| | 7 |
| | | | | | 7 |
| |
|
| | 7 |
|
普通股回购 | (89,738 | ) | | (1 | ) | | (1,370 | ) | |
|
| | | | (1,371 | ) | | | | (1,371 | ) |
宣布的现金股利 | | | | | | | (300 | ) | | | | (300 | ) | | | | (300 | ) |
采用最新会计准则的影响(1) | | | | | | | (2,162 | ) | | | | (2,162 | ) | | | | (2,162 | ) |
以股票为基础的薪酬费用(%)% | | | | | 151 |
| | | | | | 151 |
| | | | 151 |
|
2019年4月30日结余 | 1,346,232 |
| | $ | 13 |
| | $ | 29,130 |
| | $ | (7,765 | ) | | $ | (3,180 | ) | | $ | 18,198 |
| | $ | 43 |
| | $ | 18,241 |
|
(1)23亿美元与采用所得税最新会计准则而减少留存收益有关,1.43亿美元与采用新的收入会计准则而增加留存收益有关。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
截至2018年4月30日的三个月 | 股份数 | | 票面价值 | | 额外缴入资本 | | 累计赤字留存收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 权益 归因 致 公司 | | 非 控管 利益 | | 共计 权益 |
| 以百万计,但以千计的股份除外 |
2018年1月31日余额 | 1,566,653 |
| | $ | 16 |
| | $ | 32,947 |
| | $ | (6,057 | ) | | $ | (2,955 | ) | | $ | 23,951 |
| | $ | 38 |
| | $ | 23,989 |
|
与分离和合并交易有关的活动 | | | | | | | 144 |
| | (186 | ) | | (42 | ) | | | | (42 | ) |
净收益 | | | | | | | 778 |
| | | | 778 |
| | (4 | ) | | 774 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | 159 |
| | 159 |
| |
|
| | 159 |
|
综合收益 | | | | | | | | | | | 937 |
| | (4 | ) | | 933 |
|
发行与雇员股票计划和其他有关的普通股 | 12,239 |
| |
|
| | 67 |
| | | | | | 67 |
| |
|
| | 67 |
|
普通股回购 | (51,511 | ) | | (1 | ) | | (899 | ) | |
|
| | | | (900 | ) | | | | (900 | ) |
宣布的现金股利 | | | | | | | (171 | ) | | | | (171 | ) | | | | (171 | ) |
以股票为基础的薪酬费用(%)% | | | | | 90 |
| | | | | | 90 |
| | | | 90 |
|
2018年4月30日余额 | 1,527,381 |
| | $ | 15 |
| | $ | 32,205 |
| | $ | (5,306 | ) | | $ | (2,982 | ) | | $ | 23,932 |
| | $ | 34 |
| | $ | 23,966 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
截至2018年4月30日的六个月 | 股份数 | | 票面价值 | | 额外缴入资本 | | 累计赤字留存收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 权益 归因 致 公司 | | 非 控管 利益 | | 共计 权益 |
| 以百万计,但以千计的股份除外 |
2017年10月31日余额 | 1,595,161 |
| | $ | 16 |
| | $ | 33,583 |
| | $ | (7,238 | ) | | $ | (2,895 | ) | | $ | 23,466 |
| | $ | 39 |
| | $ | 23,505 |
|
与分离和合并交易有关的活动 | | | | | | | 126 |
| | (186 | ) | | (60 | ) | | | | (60 | ) |
净收益 | | | | | | | 2,214 |
| | | | 2,214 |
| | (5 | ) | | 2,209 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | 99 |
| | 99 |
| |
|
| | 99 |
|
综合收益 | | | | | | | | | | | 2,313 |
| | (5 | ) | | 2,308 |
|
发行与雇员股票计划和其他有关的普通股 | 33,780 |
| |
|
| | 63 |
| | | | | | 63 |
| | — |
| | 63 |
|
普通股回购 | (101,560 | ) | | (1 | ) | | (1,649 | ) | |
|
| | | | (1,650 | ) | | | | (1,650 | ) |
宣布的现金股利 | | | | | | | (408 | ) | | | | (408 | ) | | | | (408 | ) |
以股票为基础的薪酬费用(%)% | | | | | 208 |
| | | | | | 208 |
| | | | 208 |
|
2018年4月30日余额 | 1,527,381 |
| | $ | 15 |
| | $ | 32,205 |
| | $ | (5,306 | ) | | $ | (2,982 | ) | | $ | 23,932 |
| | $ | 34 |
| | $ | 23,966 |
|
所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1:重要会计政策概述和摘要
背景
Hewlett Packard Enterprise Company(“Hewlett Packard Enterprise”、“HPE”或“Company”)是一家专注于开发智能解决方案的全球技术领导者,该解决方案允许客户从边缘到云无缝地捕获、分析和处理数据。Hewlett Packard Enterprise通过推动新的业务模式、创造新的客户和员工体验以及提高当前和未来的运营效率,使客户能够加速业务成果。Hewlett Packard Enterprise的客户范围从中小型企业(“SMB”)到大型全球企业。
2015年11月1日,通过惠普公司按比例分配的方式,该公司成为一家独立的上市公司。惠普公司(“前母公司”或“HPI”)(前称Hewlett-Packard公司)将Hewlett Packard Enterprise Company 100%的流通股转让给HP Inc.的股东(“分离”)。
中止的业务
2017年4月1日,HPE完成了其企业服务业务与计算机科学公司(CSC)的分离和合并(统称为“Everett交易”)。HPE将其企业服务业务转让给Everett SpinCo,Inc.。(HPE的全资附属公司)(“Everett”)并将Everett的所有股份分配给HPE股东。经销后,埃弗雷特的全资子公司新埃弗雷特合并子公司与CSC合并并入CSC,埃弗雷特更名为DXC技术公司(“DXC”)。
2017年9月1日,本公司完成了其软件业务与Micro Focus International plc(“Micro Focus”)(统称为“西雅图交易”)的分离和合并。HPE将其软件业务部门转移到西雅图SpinCo,Inc.。(HPE的全资附属公司)(“西雅图”),并将西雅图的所有股份分配给HPE股东。在股票发行之后,MicroFocus的一家间接全资子公司-西雅图MergerSub,Inc.与西雅图合并,并将其并入西雅图。
埃弗雷特公司和西雅图公司的历史财务结果在合并损益表中报告为停产业务的净亏损。在截至2018年4月30日的三个月和六个月中,这一金额分别为7200万美元和1.18亿美元,主要包括税收补偿调整和离职成本。
后续事件
2019年5月16日,该公司就收购克雷公司达成了一项最终协议。全球超级计算机领军企业克雷(Cray)以每股35美元的现金收购,这笔交易价值约13亿美元,不包括收购的现金。这笔交易预计将在HPE 2020财政年度的第一季度完成,但须获得监管部门的批准和其他惯常的结算条件。Cray的运营结果将包含在混合IT部门中。
列报依据
公司的这些合并财务报表是按照美国(“美国”)的规定编制的。公认会计原则(“公认会计原则”)。管理层认为,随附的惠普企业未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整,包括正常的经常性调整,以公允列报公司截至2019年4月30日和2018年10月31日的财务状况、截至2019年4月30日和2018年4月30日的3个月和6个月的经营结果、截至4月30日的6个月的现金流量。2019和2018年,及其截至2019年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月的股东权益报表。
截至2019年4月30日的3个月和6个月的运营结果及其截至2019年4月30日的6个月的现金流并不一定表明全年的预期结果。本季度报告中包含的有关表格18410-Q的信息应与本公司截至2018年10月31日的会计年度报告(包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”)一并阅读,其中包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,其中包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,以及本公司截至2018年10月31日的财政年度的年度报告。“关于市场风险的定量和定性披露”和“综合财务报表及其附注”分别载于其中的第7项、第7A项和第8项。
固结原理
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
随附的未经审核综合财务报表包括本公司及其所有附属公司及联营公司的账目,而本公司在该等账目中拥有控制财务权益或为主要受益人。本公司合并业务内的所有公司间交易及账目均已取消。
本公司就其有能力行使重大影响但根据权益会计方法并无持有控股权益的公司的投资入账,而本公司在综合损益表中记录其在权益中所占的比例收益或亏损(亏损)。
在综合资产负债表中,非控股权益在总股东权益中作为一个单独的组成部分列报。非控股权益应占净收益在综合收益综合报表中记入利息及其他净额内,并不另行列示,因为该等净收益对所述任何期间均不具实质意义。
段重组和重新划分
有关公司分部调整的讨论,请参阅附注2“分部信息”。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响公司综合财务报表和所附注中报告的数额。实际结果可能与这些估计数大不相同。
收入确认
总则
由于采用了新的收入确认标准(“ASC 606”),当双方已提供书面批准并承诺履行、确定了包括付款条款在内的每一方的权利、合同具有商业实质以及可能收取对价时,本公司即与客户签订了合同。
本公司与客户签订的合同可能包括产品和服务的组合,导致安排包含硬件和软件产品和/或各种服务的多种性能义务。公司确定每种产品或服务是否不同,以确定合同中的履约义务,并在不同的履约义务之间分配合同交易价格。根据客户是否可以单独受益于产品或服务,或与其他现成的资源一起受益,以及向客户转让产品或服务的承诺是否可与合同中的其他义务分开来确定,安排是不同的。公司将其硬件、永久软件许可证和软件即服务(SaaS)列为不同的性能义务。术语软件许可证代表多种义务,其中包括软件许可证和软件维护。在公司交付硬件或软件的交易中,通常是本金,并记录销售货物的总收入和成本。
当将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时,收入确认为反映公司预期有权获得的对价,以换取这些产品或服务。与客户、合作伙伴和总代理商签订的合同中提供的可变考虑因素可能包括返点、基于数量的折扣、合作营销、价格保护和其他激励计划。可变对价是在合同开始时估计的,并在每个报告所述期间结束时随着更多信息的获得而更新,而且只有在可能不会出现任何增量收入出现重大逆转的情况下才予以更新。
控制权的转移发生在客户拥有使用产品的合同权利时,通常是在发货时或交付后,并将损失风险转移给客户。随着客户在合同期内获得收益,随着维护和服务时间的推移,控制权的转移也会发生。该公司的硬件和永久软件许可证是不同的业绩义务,其中收入是在控制权转让时预先确认的。软件许可证期限包括多个性能义务,其中许可证期限是在控制权转让时预先确认的,在提供服务和软件更新时,相关的软件维护收入在合同期内按比例确认。SaaS安排有一个不同的绩效义务,随着时间的推移,随着客户消费服务,在合同期内按比例确认的收入也会得到满足。在产品销售方面,本公司在净产品销售中以总价记录发货和装卸的对价。收入是扣除任何相关销售税后的净收入。
重要判断
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
本公司以相对独立的销售价格在履行义务之间分配合同的交易价。独立销售价格(“SSP”)是实体单独向客户销售承诺的产品或服务的价格。当产品或服务在类似情况下单独销售给类似客户时,该公司根据产品或服务的可观价格为其大多数产品和服务建立SSP。当SSP无法直接观察到时,本公司根据管理层的判断,通过考虑现有数据,如内部利润率目标、定价策略、市场/竞争状况、历史盈利能力数据以及其他可观察到的输入,来估算SSP。该公司为其产品和服务确定SSP范围,并定期对其进行重新评估。
判断适用于确定交易价格,因为在确定要确认的收入金额时,公司可能需要估计可变对价。可变考虑因素可能包括向客户、合作伙伴和总代理商提供的各种返点、基于数量的折扣、合作营销、价格保护和其他激励计划。在确定要确认的收入金额时,公司估计这些计划的预期使用率,应用期望值或最有可能的估计值,并在每个报告期的实际利用率可用时更新估计值。在厘定交易价格(如适用)时,本公司亦会考虑客户的退货权。
合同余额
应收账款和合同资产
应收款项是公司无条件转让给客户的产品或服务的对价权利。合同资产是一种对转让给客户的产品或服务的对价权利,而这些产品或服务的条件不是时间的推移。当对价的权利变为无条件时,即记录应收款项。
本公司的合约资产包括未开票应收款项,该等应收款项于本公司于开票前确认收入时入账。未开票的应收款项一般涉及服务合同,其中服务已经履行,控制权已经转让,但向客户开具发票则取决于未来的里程碑式账单或其他合同付款时间表。本公司将未开票的应收帐款归类为应收帐款。
合同责任
合同责任是将产品或服务转让给客户的义务,而该实体已从该客户那里获得了对价或应付的金额。本公司的合约负债主要包括递延收入。当向客户开出的发票金额超过可确认的收入时,即记录递延收入,因为履行义务没有得到履行,对承诺的产品或服务的控制权也没有转让给客户。递延收入主要是指尚未确认收入的产品(硬件/软件)支持合同、咨询项目和产品销售的预付发票金额。
与客户签订合同的成本
如果公司希望收回与客户签订的合同(主要是销售佣金),则将这些增量成本资本化。作为一种实际的权宜之计,本公司选择支付一年或一年以下的合同所产生的取得合同的费用。所使用的典型摊销期限从三年到六年不等。公司定期审查资本化的销售佣金成本,以弥补可能的减值损失。资本化销售佣金成本计入其他流动资产和长期融资应收账款及其他资产,相关摊销费用计入销售、一般及行政费用。
最近的税法
2017年12月22日,“减税和就业法案”(“税法”)被颁布为法律。“税法”对美国公司所得税结构进行了重大改革,包括从2018年1月1日起将联邦公司税率从35%降至21%,限制利息支出和高管薪酬的扣除,设立新的最低税率,如基础侵蚀反滥用税(“BAT”)和全球无形低收入税(“GILTI”),以及美国的国际税收制度从世界范围的税收制度过渡到经修改的领土税收制度,这导致美国对那些以前没有汇回美国的收入一次性承担税收责任(“过渡税”)。
2017年12月,美国证券交易委员会(“SEC”)发布了第118号“员工会计公告”,即“减税和就业法案的所得税会计影响”(“SAB 118”),该公告允许公司在不超过颁布日期一年的测算期内记录临时金额,对该公司而言,该报告于2019财政年度第一季度结束。根据SAB 118,完成了对“税法”税收影响的核算,其依据是:
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
目前提供的有关“税法”的立法最新情况。公司已决定将美国应税收入中未来GILTI所欠税款视为当期费用。详情见附注6“所得税”。
最近采用的会计公告
2017年3月,财务会计准则委员会(“财务会计准则理事会”)修订了关于退休福利的现行会计准则。修正案要求在与其他雇员补偿费用相同的损益表细列项目中列报定期福利净费用中的服务费用部分,除非符合资本化条件。定期净效益费用的其他组成部分将作为非业务费用与服务费用分开列报。自2019年财政年度第一季度开始,就退休福利采用最新会计准则而言,本公司通过在其综合损益表中将其非服务定期净收益(贷方)成本从运营费用转至其他(收入)和费用,从而追溯反映了这些变化。截至2018年4月30日的三个月和六个月期间,转移到其他(收入)和费用的定期福利(贷方)净成本如下。有关更多信息,请参阅附注5“退休和退休后福利计划”。
|
| | | | | | | |
| 三个月 April 30, 2018 | | 六个月结束 April 30, 2018 |
| 以百万计 |
产品和服务成本 | $ | (14 | ) | | $ | (28 | ) |
研究与发展 | (1 | ) | | (2 | ) |
销售,一般和行政 | (18 | ) | | (34 | ) |
重组费用和改造费用 | 2 |
| | — |
|
| $ | (31 | ) | | $ | (64 | ) |
2016年11月,财务会计准则理事会修订了现金流量表中限制性现金分类和列报的现行会计准则。公司在2018年11月1日开始的2019财年第一季度采用了回溯法。由于采用了这一会计准则更新,截至2018年4月30日的六个月中,本公司计入了1,100万美元的限制性现金流动,这一数额以前是在投资活动中使用的现金中列报的,现在本公司的现金流动综合报表中报告为现金、现金等价物和限制性现金的减少额。
2016年10月,财务会计准则理事会修订了现行所得税会计准则。修正案要求在转让时确认实体内转让存货以外资产的所得税后果。在修订之前,实体内资产转让的当期所得税和递延所得税直到资产出售给外部方或随着时间的推移摊销后才予以确认。公司在2018年11月1日开始的2019财年第一季度采用了修改后的回溯法。公司确认了23亿美元的所得税,作为对2019年财政年度上半年留存收益的调整,这笔收益以前作为预付所得税和公司内部递延税项资产以及公司分部资产分配中的未分配资产列报。
2016年8月,财务会计准则理事会修订了现金流量表的现行会计准则。修正案就与现金流量表有关的八个分类问题提供了指导。公司在2018年11月1日开始的2019财年第一季度采用了回溯法。对于不能追溯适用的问题,可在实际可行的最早日期对其进行前瞻性修改。实施这一会计准则更新对现金流动综合报表没有影响。
2016年1月,财务会计准则委员会发布指导意见,要求具有可随时确定的公允价值的股权投资(根据权益法核算的股权投资或导致被投资企业合并的股权投资除外)按公允价值计量,并在净收入中确认任何公允价值的变化。对于没有可随时厘定公允价值的股权投资,本公司已选择采用计量方案,根据该计量方案,投资按成本减去减值后计量,并于预期基础上根据符合可观察价格变动的资格作出调整。本公司自2018年11月1日起通过该指南,通过后不会对合并财务报表产生任何影响。
2014年5月,财务会计准则理事会修订了现行收入确认会计准则。公司在2019财年第一季度采用了新的收入标准,对截至2018年11月1日尚未完成的合同采用了修订的追溯过渡期方法。2018年11月1日以后开始的报告期的结果和相关披露按照新的收入标准列报,而上期比较结果和相关披露不作调整,继续按照历史会计准则进行报告。请参阅“收入确认”部分
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
以上为采用新收入准则后的会计政策更新,以及附注7“资产负债表详情”,供进一步讨论采纳后的影响。收入分类见附注2“分部信息”。
下表概述了2018年11月1日采用新的收入标准对综合资产负债表的影响,作为对期初余额的调整:
|
| | | | | | | | | | | |
| 历史会计 方法 | | 收养的影响 | | 经过调整 |
| 以百万计 |
资产 | | | | | |
应收帐款 | $ | 3,263 |
| | $ | 38 |
| | $ | 3,301 |
|
盘存 | 2,447 |
| | (14) |
| | 2,433 |
|
其他流动资产 | 3,280 |
| | 50 |
| | 3,330 |
|
应收长期融资和其他资产 | 11,359 |
| | 44 |
| | 11,403 |
|
小计资产 | $ | 20,349 |
| | $ | 118 |
| | $ | 20,467 |
|
负债 | | | | | |
所得税 | $ | 378 |
| | $ | 10 |
| | $ | 388 |
|
递延收入 | 3,177 |
| | (36) |
| | 3,141 |
|
其他应计负债 | 3,840 |
| | 31 |
| | 3,871 |
|
其他非流动负债 | 6,885 |
| | (30) |
| | 6,855 |
|
负债小计 | $ | 14,280 |
| | $ | (25 | ) | | $ | 14,255 |
|
股东权益 | | | | | |
累积赤字 | $ | (5,899 | ) | | $ | 143 |
| | $ | (5,756 | ) |
股东权益小计 | $ | (5,899 | ) | | $ | 143 |
| | $ | (5,756 | ) |
负债和股东权益小计 | $ | 8,381 |
| | $ | 118 |
| | $ | 8,499 |
|
在截至2019年4月30日的三个月和六个月中,ASC 606的应用使公司的净收入总额分别增加了1000万美元和1800万美元,对截至2019年4月30日的三个月或六个月的公司销售成本或运营费用没有重大影响。截至2019年4月30日,由于ASC 606的影响而引起的资产负债表变化并不重要。
最近颁布的会计公告
2018年8月,FASB发布了关于由供应商托管的云计算安排中发生的客户实施成本核算的指导意见。某些类型的执行费用应在托管安排期限内资本化和摊销。本公司须于2021年财政年度第一季采纳该指引。允许提前采用。该公司目前正在评估这些修订的时机和对其合并财务报表的影响。
2018年8月,财务会计准则理事会发布指导意见,改变了公允价值计量和界定福利计划的披露要求。本公司须于2021年财政年度第一季采纳该指引。允许提前采用。由于该指引仅代表对披露的变更,本公司预期该指引不会对其合并财务报表产生重大影响。
2018年2月,FASB发布了指导意见,允许公司将“税法”造成的滞留税务影响从累计其他全面收入重新分类为留存收益。该指南还要求公司在2020年第一财年第一季度采用该指南。允许早日采用该指南。本公司目前正在评估这些修订对其合并财务报表的时间和影响。
2017年8月,FASB修订了现行的对冲会计准则。该修正案扩大了实体对冲非金融和金融风险组成部分的能力,并降低了利率风险公允价值对冲的复杂性。新指南取消了单独计量和报告套期保值无效的要求,并要求套期保值工具的公允价值的全部变化在与对冲项目相同的损益表项目中列报。指导
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
此外,还简化了某些文件和评估要求,并修改了被排除在对冲有效性评估之外的组成部分的核算。2019年4月,FASB发布了某些澄清,以处理部分期限公允价值对冲、公允价值对冲基础调整和某些过渡要求。本公司须于2020财政年度第一季采纳该指引。允许提前采用。该公司目前正在评估这些修订的时机和对其合并财务报表的影响。
2016年6月,财务会计准则理事会修订了关于计量信贷损失的现行会计准则。这些修正要求一个实体估计其大多数金融工具的预期信用损失,包括贸易和租赁应收款,并记录该实体不希望收取的部分摊销成本的备抵。对预期信贷损失的估计应考虑到历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测,包括对预付款项的估计。2019年4月,财务会计准则理事会进一步澄清了信贷损失准则的范围,并处理了与应计应收利息余额、追回款项、可变利率和预付款项有关的问题。2019年5月,财务会计准则理事会发布了进一步的指导意见,向各实体提供一种选择权,以不可撤销的方式逐项选择适用于符合条件的金融工具的公允价值选择权。本公司须于2021年财政年度第一季采纳该指引。从2020财政年度开始,允许早日采用。该公司目前正在评估这些修订的时机和对其合并财务报表的影响。
FASB于2016年2月发布了指导意见,并于2018年和2019年进行了修订,修改了租赁的会计准则。修正案要求承租人在租赁开始时,在其资产负债表上记录支付租赁付款义务的租赁负债和租赁期限内使用基础资产的使用权资产。承租人可选择不承认大多数为期12个月或更短时间的租赁负债和留置权资产。租赁负债按租赁期内租赁付款的现值计量。留置权资产将以负债为基础,并根据租赁预付款、收到的租赁奖励和承租人的初始直接成本进行调整。对于融资租赁,租赁费用将是租赁义务的利息和ROU资产的摊销之和,从而形成一种前期费用模式。就经营租赁而言,租赁费用一般在租赁期内按直线确认。修订后的出租人会计模式与现行模式相似,并根据承租人模式和新收入标准的某些变化进行了更新。目前的售后回租指南,包括适用于房地产的指南,也被承租人和出租人的新模式所取代。本公司计划从2019年11月1日起在2020财政年度第一季度采用该指南,采用过渡方法,即以前的比较期间将不会在合并财务报表中追溯列报。该公司目前正在评估这些修订和其他可用的实用权宜之计对其综合财务报表的影响。
2019年4月,财务会计准则理事会修订了其关于确认和计量金融工具的准则,以处理准则的范围、使用计量替代办法时重新计量的要求以及某些披露要求。本公司须于2021年财政年度第一季采纳该指引。允许提前采用。该公司目前正在评估这些修订的时机和对其合并财务报表的影响。
本公司于截至2018年10月31日止财政年度的10-K表格年报中披露,本公司的会计政策或最近采纳或颁布的会计公告并无其他重大变动。
注2:区段信息
Hewlett Packard Enterprise的运营为财务报告目的分为四个部分:混合IT、智能边缘、金融服务(“FS”)和公司投资。惠普企业的组织结构基于作为首席执行官(“CEO”)的首席运营决策者(CODM)用来评估、查看和运行其业务运营的若干因素,这些因素包括但不限于客户基础和产品和技术的同质性。这些分部是基于这一组织结构和惠普企业管理层审查的信息来评估分部结果的。
下面是每个段的摘要说明。
混合IT提供广泛的服务主导和软件支持的基础设施和解决方案组合,包括安全的软件定义服务器、存储和HPE PointNext服务,从而将HPE的硬件、软件和服务功能结合在一起,使混合IT为其客户提供简单的解决方案。下面介绍混合IT中的业务单元功能。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
| |
◦ | 计算为了满足客户的全部计算需求,HPE的计算产品组合提供行业标准服务器(ISS)(用于多工作负载计算的通用服务器)和任务关键型服务器(“MCS”)(针对特定工作负载优化的服务器)。HPE的通用服务器包括HPE ProLiant(安全且多功能的机架和塔式服务器)、HPE BladeSystem(将服务器、存储和网络融合在一起的模块化基础设施)和HPE Synergy(用于传统和云本地应用的可组合基础设施)。公司的工作负载优化服务器产品组合包括用于高性能计算和人工智能的HPE阿波罗、用于云数据中心的HPE Cloudline、用于网络边缘计算的HPE Edgeline、用于任务关键型应用的HPE Integrity以及用于虚拟化工作负载的超融合基础设施HPE SimpliVity。 |
| |
◦ | 储藏室。通过AI驱动的、专为云环境构建的存储产品,HPE为数据提供了正确的工作负载优化目标。HPE由HPE InfoSight高级分析和机器学习以及HPE Cloud Vol量数据移动性提供支持,为混合云环境提供智能存储,使客户能够充分发挥数据的潜力并获得业务洞察力。关键解决方案包括HPE 3PAR存储和HPE灵活存储全闪存阵列,分别用于任务关键型工作负载和通用工作负载,以及在HPE阿波罗服务器上运行的大数据解决方案。存储还通过HPE StoreOnce和HPE Recovery Manager Central、辅助工作负载解决方案以及HPE MSA和HPE XP等传统磁带、存储网络和磁盘产品提供全面的数据保护。 |
| |
• | HPE PointNext创造了为数字业务提供动力的首选IT经验。HPE PointNext团队和公司广泛的合作伙伴网络在整个IT生命周期为混合IT提供建议、改造项目、专业服务、支持服务和运营服务。HPE PointNext也是内部部署灵活消费模式(如HPE GreenLake)的提供商,这些模式可实现IT灵活性、简化运营并使成本与业务价值保持一致。HPE PointNext产品包括运营服务、咨询和专业服务。 |
智能边缘业务由适用于任何规模企业的企业网络和安全解决方案组成,可为以阿鲁巴品牌运营的园区和分支机构环境提供安全连接。智能边缘解决方案的主要业务驱动因素是移动性和物联网(“物联网”)。
| |
• | HPE Aruba产品包括有线和无线局域网硬件产品,如Wi-Fi接入点、交换机、路由器、传感器和软件产品,包括网络管理、网络访问控制、分析和保证以及位置服务软件。 |
| |
• | HPE阿鲁巴服务为智能边缘产品组合提供专业和支持服务。 |
金融服务公司为客户提供灵活的投资解决方案,如租赁、融资、IT消费、公用事业项目和资产管理服务,以促进独特的技术部署模式和从惠普企业(Hewlett Packard Enterprise)等公司购买包括硬件、软件和服务在内的完整IT解决方案。为了提供支持整个IT生命周期的灵活服务和功能,FS与全球客户合作,帮助制定投资战略,以增强其业务灵活性并支持其业务转型。FS为大型企业客户和渠道合作伙伴提供了广泛的投资解决方案功能,并为中小企业、教育和政府实体提供了一系列财务选项。
公司投资包括惠普实验室(Hewlett Packard Labs)、通信和媒体解决方案(Communications and Media Solutions,“CMS”)以及某些商业孵化项目。
数据段策略
截至2018年10月31日的财政年度,本公司10-K表格年度报告中披露的公司分部会计政策没有重大变化,但下文“分部调整”一节中所述的情况除外。
Hewlett Packard Enterprise不向其部门分配某些运营费用,而是在公司一级进行管理。这些未分配的成本包括某些公司成本和冲销额、与公司和某些全球职能有关的股票补偿费用、无形资产摊销、重组费用、改造费用、灾害费用、购置、处置和其他相关费用以及离职费用。
线束段调整
自2019年财政年度第一季度初起,公司实施了组织变革,使其分部财务报告与目前的业务结构更加一致。这些组织变化主要包括:(1)
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
将以前在混合IT部门的混合IT产品业务部门中报告的数据中心网络(“DC网络”)业务转移到智能边缘部门内的HPE阿鲁巴产品和HPE阿鲁巴服务业务部门;(Ii)将EDGE计算业务转移至混合IT部门内的混合IT产品业务部门(该业务先前在HPE阿鲁巴产品业务部门内报告);及(Iii)将先前在混合IT部门HPE PointNext业务部门内报告的CMS业务转移至企业投资部门。
本公司将该等变动追溯至呈报之最早期间,反映于其分部资料中,主要结果为上文所述各业务之净收入及营运溢利之转移。
这些变化对惠普公司先前公布的综合净收入、经营收益、净收益或每股净收益(“EPS”)没有任何影响。
分部运营结果
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 混合IT | | 智能边缘 | | 财务 服务 | | 公司 投资 | | 共计 |
| 以百万计 |
截至2019年4月30日的三个月 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
净收入 | $ | 5,469 |
| | $ | 662 |
| | $ | 894 |
| | $ | 125 |
| | $ | 7,150 |
|
部门间净收入和其他 | 167 |
| | 4 |
| | 2 |
| | — |
| | 173 |
|
分部净收入共计 | $ | 5,636 |
| | $ | 666 |
| | $ | 896 |
| | $ | 125 |
| | $ | 7,323 |
|
业务部门收益(损失) | $ | 645 |
| | $ | 20 |
| | $ | 77 |
| | $ | (29 | ) | | $ | 713 |
|
截至2018年4月30日的三个月 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
净收入 | $ | 5,721 |
| | $ | 699 |
| | $ | 914 |
| | $ | 134 |
| | $ | 7,468 |
|
部门间净收入和其他 | 172 |
| | 7 |
| | 2 |
| | — |
| | 181 |
|
分部净收入共计 | $ | 5,893 |
| | $ | 706 |
| | $ | 916 |
| | $ | 134 |
| | $ | 7,649 |
|
业务部门收益(损失) | $ | 591 |
| | $ | 56 |
| | $ | 72 |
| | $ | (28 | ) | | $ | 691 |
|
截至2019年4月30日的六个月 | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 11,301 |
| | $ | 1,349 |
| | $ | 1,810 |
| | $ | 243 |
| | $ | 14,703 |
|
部门间净收入和其他 | 305 |
| | 3 |
| | 5 |
| | — |
| | 313 |
|
分部净收入共计 | $ | 11,606 |
| | $ | 1,352 |
| | $ | 1,815 |
| | $ | 243 |
| | $ | 15,016 |
|
业务部门收益(损失) | $ | 1,320 |
| | $ | 29 |
| | $ | 154 |
| | $ | (57 | ) | | $ | 1,446 |
|
截至2018年4月30日的六个月 | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 11,721 |
| | $ | 1,351 |
| | $ | 1,800 |
| | $ | 270 |
| | $ | 15,142 |
|
部门间净收入和其他 | 330 |
| | 11 |
| | 4 |
| | — |
| | 345 |
|
分部净收入共计 | $ | 12,051 |
| | $ | 1,362 |
| | $ | 1,804 |
| | $ | 270 |
| | $ | 15,487 |
|
业务部门收益(损失) | $ | 1,163 |
| | $ | 90 |
| | $ | 143 |
| | $ | (54 | ) | | $ | 1,342 |
|
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
分部经营结果与Hewlett Packard Enterprise压缩合并结果的对账如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 四月三十日 | | 六个月结束 四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
净收入: | | | |
| | |
| | |
|
总计 | $ | 7,323 |
| | $ | 7,649 |
| | $ | 15,016 |
| | $ | 15,487 |
|
部门间净收入和其他 | (173 | ) | | (181 | ) | | (313 | ) | | (345 | ) |
Hewlett Packard Enterprise压缩合并净收入总额 | $ | 7,150 |
| | $ | 7,468 |
| | $ | 14,703 |
| | $ | 15,142 |
|
税前收益: | |
| | |
| | |
| | |
|
业务部门总收入 | $ | 713 |
| | $ | 691 |
| | $ | 1,446 |
| | $ | 1,342 |
|
未分配的企业成本和冲销额 | (64 | ) | | (61 | ) | | (114 | ) | | (120 | ) |
未分配股票补偿费 | (15 | ) | | (20 | ) | | (29 | ) | | (50 | ) |
无形资产摊销 | (69 | ) | | (72 | ) | | (141 | ) | | (150 | ) |
重组费用 | — |
| | (10 | ) | | — |
| | (15 | ) |
改造成本 | (54 | ) | | (120 | ) | | (132 | ) | | (365 | ) |
灾害费 | 7 |
| | — |
| | 7 |
| | — |
|
购置、处置及其他有关收费 | (84 | ) | | (16 | ) | | (147 | ) | | (46 | ) |
离职费用 | — |
| | (26 | ) | | — |
| | (2 | ) |
利息和其他净额 | (18 | ) | | (78 | ) | | (69 | ) | | (99 | ) |
税收补偿调整 | 4 |
| | (425 | ) | | 223 |
| | (1,344 | ) |
非服务净定期福利信贷 | 17 |
| | 31 |
| | 33 |
| | 64 |
|
股权收益(损失) | 3 |
| | (10 | ) | | 18 |
| | 12 |
|
Hewlett Packard企业税前连续经营的压缩综合收益(亏损)总额 | $ | 440 |
| | $ | (116 | ) | | $ | 1,095 |
| | $ | (773 | ) |
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
按部门和业务单位分列的净收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 四月三十日 | | 六个月结束 四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
混合IT | | | | | | | |
混合IT产品 | | | | | | | |
算出 | $ | 3,093 |
| | $ | 3,263 |
| | $ | 6,495 |
| | $ | 6,781 |
|
存储 | 942 |
| | 912 |
| | 1,917 |
| | 1,860 |
|
混合IT产品总数 | 4,035 |
| | 4,175 |
| | 8,412 |
| | 8,641 |
|
HPE点下 | 1,601 |
| | 1,718 |
| | 3,194 |
| | 3,410 |
|
混合IT总数 | 5,636 |
| | 5,893 |
| | 11,606 |
| | 12,051 |
|
智能边缘 | | | | | | | |
HPE阿鲁巴产品 | 577 |
| | 629 |
| | 1,174 |
| | 1,211 |
|
HPE阿鲁巴服务 | 89 |
| | 77 |
| | 178 |
| | 151 |
|
完全智能边缘 | 666 |
| | 706 |
| | 1,352 |
| | 1,362 |
|
金融服务 | 896 |
| | 916 |
| | 1,815 |
| | 1,804 |
|
公司投资 | 125 |
| | 134 |
| | 243 |
| | 270 |
|
分部净收入共计 | 7,323 |
| | 7,649 |
| | 15,016 |
| | 15,487 |
|
部门间净收入和其他收入净额冲销 | (173 | ) | | (181 | ) | | (313 | ) | | (345 | ) |
Hewlett Packard Enterprise压缩合并净收入总额(1) | $ | 7,150 |
| | $ | 7,468 |
| | $ | 14,703 |
| | $ | 15,142 |
|
| |
(1) | 金融服务内部租赁安排的收入以及部门间净收入和其他收入的分配不受新的收入标准的约束。 |
该公司按地理区域分列的净收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 六个月到四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
美洲 | $ | 2,667 |
| | $ | 2,898 |
| | $ | 5,672 |
| | $ | 5,900 |
|
欧洲、中东和非洲 | 2,727 |
| | 2,787 |
| | 5,637 |
| | 5,624 |
|
亚太地区和日本 | 1,756 |
| | 1,783 |
| | 3,394 |
| | 3,618 |
|
Hewlett Packard Enterprise压缩合并净收入总额(1) | $ | 7,150 |
| | $ | 7,468 |
| | $ | 14,703 |
| | $ | 15,142 |
|
| |
(1) | 金融服务内部租赁安排的收入以及部门间净收入和其他收入的分配不受新的收入标准的约束。 |
注3:结构调整
改组计划摘要
2015年9月14日,前母公司董事会批准了与离职有关的重组计划(“2015年计划”)。2012年5月23日,前母公司通过了一项多年期重组计划(“2012计划”),旨在简化业务流程、加快创新并为客户、员工和股东提供更好的结果。截至2018年10月31日,2015年和2012年计划已经完成。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
重组活动
根据影响公司员工和基础设施的重组活动,截至2018年4月30日的三个月和六个月,本公司分别记录了2015年和2012年计划的重组费用1,000万美元和1,500万美元。有关下一步HPE相关重组费用的详细信息,请参见附注4“HPE下一步”。
下表列出了2015年和2012年计划中与公司雇员和基础设施有关的重组活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2015年计划 | | 2012计划 | | |
| 雇员 遣散费 | | 基础设施 及其他 | | 雇员 遣散费 和EER | | 基础设施 及其他 | | 共计 |
| 以百万计 |
截至2018年10月31日的负债 | $ | 62 |
| | $ | 10 |
| | $ | 11 |
| | $ | 1 |
| | $ | 84 |
|
现金支付 | (18 | ) | | (2 | ) | | (3 | ) | | (1 | ) | | (24 | ) |
截至2019年4月30日的负债 | $ | 44 |
| | $ | 8 |
| | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 60 |
|
截至2019年4月30日发生的费用总额 | $ | 751 |
| | $ | 78 |
| | $ | 1,268 |
| | $ | 145 |
| | $ | 2,242 |
|
截至2019年4月30日预计发生的费用总额 | $ | 751 |
| | $ | 78 |
| | $ | 1,268 |
| | $ | 145 |
| | $ | 2,242 |
|
在综合资产负债表2019年4月30日和2018年10月31日的应计重组中报告的与上表所列计划有关的当前重组负债分别为4 000万美元和5 300万美元。截至2019年4月30日和2018年10月31日,综合资产负债表中其他非流动负债中报告的与上表所列计划有关的非流动重组负债分别为2 000万美元和3 100万美元。
注4:HPE下一步
改造成本
HPE Next计划预计将实施到2020财政年度,在此期间,公司预计将在裁员、升级和简化IT基础设施以及其他非人工操作方面产生费用。这些费用将由房地产销售收入部分抵消。
结合HPE Next计划,在截至2019年4月30日的三个月和六个月期间,本公司分别发生了5500万美元和1.38亿美元的净费用,其中5400万美元和1.32亿美元记入了转换成本,100万美元和600万美元分别记入了合并损益表中的非服务定期福利净额贷方。在截至2018年4月30日的三个月和六个月期间,本公司分别发生了1.23亿美元和3.68亿美元的净费用,其中1.2亿美元和3.65亿美元分别记录在转换成本中,300万美元分别记录在合并损益表中这两个期间的非服务净定期福利信贷中。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 六个月到四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
程序管理(1) | $ | 9 |
| | $ | 30 |
| | $ | 20 |
| | $ | 54 |
|
IT成本 | 26 |
| | 36 |
| | 53 |
| | 69 |
|
重组费用(2) | 18 |
| | 85 |
| | 51 |
| | 256 |
|
房地产销售收益 | (7 | ) | | (36 | ) | | (7 | ) | | (37 | ) |
其他(3) | 9 |
| | 8 |
| | 21 |
| | 26 |
|
共计 | $ | 55 |
| | $ | 123 |
| | $ | 138 |
| | $ | 368 |
|
| |
(1) | 主要包括顾问费和其他可归因于HPE Next倡议的设计和实施的直接费用。 |
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
| |
(2) | 在截至2019年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月内,这些成本的一部分记录在上述合并损益表中的非服务定期净福利信贷中。 |
| |
(3) | 主要包括与HPE Next计划相关的场地搬迁费用。 |
重组计划
2017年10月16日,本公司董事会批准了与HPE Next计划(“HPE下一计划”)相关的重组计划,2018年9月20日,公司董事会批准了对该重组计划的修订。由于对该计划的修订,对费用数额和总退出人数进行了修订,并将裁员工作的完成时间延长至2020财政年度。根据业务需求、当地法律要求以及与员工工作委员会和其他员工代表的协商(视情况而定),员工队伍的变化将因国家而异。
|
| | | | | | | |
| 雇员 遣散费 | | 基础设施 及其他 |
| 以百万计 |
截至2018年10月31日的负债 | $ | 291 |
| | $ | 33 |
|
收费 | 43 |
| | 8 |
|
现金支付 | (162 | ) | | (12 | ) |
非现金项目 | (8 | ) | | (2 | ) |
截至2019年4月30日的负债 | $ | 164 |
| | $ | 27 |
|
截至2019年4月30日发生的费用总额 | $ | 809 |
| | $ | 69 |
|
截至2019年4月30日预计发生的费用总额 | $ | 1,200 |
| | $ | 180 |
|
截至2019年4月30日和2018年10月31日,在合并资产负债表的应计重组中报告的与HPE下一个计划有关的当前重组负债分别为1.52亿美元和2.41亿美元。截至2019年4月30日和2018年10月31日,合并资产负债表中其他非流动负债中报告的与HPE下一个计划有关的非流动重组负债分别为3 900万美元和8 300万美元。
注5:退休和退休后福利计划
截至2021年4月30日、2019年和2018年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月的综合损益表中确认的固定福利计划的养恤金福利净成本如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 六个月到四月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 以百万计 |
服务成本 | $ | 21 |
| | $ | 27 |
| | $ | 42 |
| | $ | 53 |
|
利息成本(1) | 56 |
| | 58 |
| | 111 |
| | 113 |
|
计划资产的预期收益(1) | (130 | ) | | (145 | ) | | (260 | ) | | (284 | ) |
摊销和递延(1): | |
| | |
| | | | |
|
精算损失 | 60 |
| | 54 |
| | 117 |
| | 106 |
|
先前服务福利 | (4 | ) | | (4 | ) | | (8 | ) | | (8 | ) |
定期收益净成本(贷方) | 3 |
| | (10 | ) | | 2 |
| | (20 | ) |
沉降损失(1) | 1 |
| | 2 |
| | 6 |
| | 2 |
|
特别解雇补助金(1) | 1 |
| | 2 |
| | 1 |
| | 4 |
|
净收益成本(贷方) | $ | 5 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 9 |
| | $ | (14 | ) |
| |
(1) | 定期净收益成本的这些非服务部分包括在合并收益综合报表中的非服务定期净收益信贷中。 |
本公司退休后福利计划的净福利成本对于截至1939年4月30日、2019年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月并不重要。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
注6:所得税
税收规定
截至2018年4月30日、2018年4月30日和2018年4月30日的3个月,本公司的有效税率分别为4.8%和832.8%,截至2018年4月30日、2019年和2018年4月30日的6个月的实际税率分别为45.6%和401.7%。截至2019年4月30日和2018年4月30日的三个月和六个月的实际税率受到“税法”的显著影响。截至2018年4月30日的三个月和六个月的有效税率还包括结算HP Inc.的某些离职前税收负债。
在截至2019年4月30日的三个月和六个月中,本公司分别记录了4500万美元的净所得税优惠和3.83亿美元的所得税费用,分别与此期间相关的各种项目有关。在截至2019年4月30日的三个月中,这一数额主要包括重组费用、收购、处置和其他相关费用的所得税优惠2,700万美元,以及因“税法”影响而引起的美国联邦和州估值免税额变动而产生的2,400万美元所得税优惠。部分由与离职前税务负债变化有关的1,000万美元所得税费用抵消,本公司就此与惠普公司分担连带责任。而惠普公司对此本公司有部分赔偿责任。根据税务协议。在截至2019年4月30日的六个月中,这一金额主要包括与美国联邦和州估值免税额因税法影响而发生变化有关的3.51亿美元所得税费用,以及与本公司与惠普公司共同承担的离职前税收负债变化有关的4400万美元所得税费用。在截至2019年4月30日的6个月中,该数额主要包括与美国联邦和州估值免税额变化有关的3.51亿美元所得税费用,以及与离职前税收负债变化有关的4400万美元所得税费用。而惠普公司对此本公司有部分赔偿责任。根据税务协议,与未来收益分配预扣税成本相关的4,000万美元所得税费用,由重组费用、收购、处置及其他相关费用的5,700万美元所得税优惠部分抵消。
在截至2018年4月30日的三个月和六个月中,本公司分别记录了10亿美元和32亿美元的净所得税优惠,涉及不同时期的各个项目。截至2018年4月30日的三个月中,这一数额主要包括11亿美元的所得税优惠,用于支付某些离职前惠普公司的所得税负债,2800万美元的与股票补偿有关的超额税益净额,1800万美元的重组费用、离职成本和收购、处置及其他相关费用的所得税优惠,以及1,800万美元的重组费用、离职费用和收购、处置及其他相关费用的所得税优惠。与美国税制改革有关的影响被1.25亿美元的所得税费用部分抵消。在截至2018年4月30日的六个月中,这一数额主要包括20亿美元的所得税优惠,用于解决某些离职前惠普公司所得税负债的影响,以及6.81亿美元的所得税优惠,以应对与美国税制改革有关的影响。2.39亿美元的所得税优惠来自外国税收抵免,以及在外国税法变化后与Everett交易有关的递延税项资产和负债的非美国估值免税额的释放,2.03亿美元与破产的非美国子公司清算有关的所得税优惠,6 200万美元的重组费用净所得税优惠,离职费用、购置、处置和其他相关费用,以及与股票补偿有关的4200万美元超额税益净额。
最近的税法
税法要求该公司对以前不须缴纳美国所得税的递延外国收入征收一次性过渡税,对外国现金和某些其他流动资产净额征收15.5%的税率,对剩余收入征收8%的税率。“税法”中的GILTI和BUTE条款自2018年11月1日起对本公司生效。
公司的财政年度为10月31日,因此,“税法”规定的较低的公司税率已逐步实施,因此,在截至2018年10月31日的财政年度中,美国联邦法定税率为23.3%,在本财政年度及其后的财政年度为21%。
根据2019年财政年度第一季度现有的立法和监管最新情况,该公司完成了对“税法”税收影响的核算,从而增加了4.26亿美元的税收。这一数额包括与某些美国联邦递延税项资产的额外估值备抵有关的4.38亿美元所得税费用、因对某些美国州递延税项资产发放估值免税额而产生的5 600万美元所得税优惠、另外700万美元的过渡税以及与未来收益分配预扣税成本有关的3 700万美元所得税费用。由于有足够的税收抵免来抵消过渡税,预计不会支付现金。公司已决定将美国应税收入中未来GILTI所欠税款视为当期费用。
不确定的税收状况
于2019年4月30日及2018年10月31日,未获确认的税务优惠金额为88亿美元,其中最高达11亿美元将影响本公司于各自期间的实际税率。本公司是一家联合的、各自为政的公司。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
负责惠普公司的某些离职前税务责任。惠普公司受到联邦、州和外国税务当局正在进行的多次审计。
本公司确认优惠结算产生的利息收入、利息支出和未确认的税项利益所应计的罚金(在合并损益表中的税项备抵)。截至2019年4月30日和2018年10月31日,本公司在综合资产负债表中分别记录了1.73亿美元和1.42亿美元的利息和罚金。
本公司与税务机关就不同司法管辖区的税务事宜进行持续的讨论和谈判。本公司并不期望在未来12个月内完成任何审核周期。然而,在未来12个月内,某些联邦、外国和州的税收问题可能会得到解决,包括转让定价问题、连带和多个税收责任问题以及其他事项。因此,本公司相信,在未来12个月内,其现有未获确认的税项优惠可能会减少最高达64亿元,其中最高达2.1亿元将影响本公司的实际税率(如已实现)。
递延税项资产和负债
列入综合资产负债表的递延税项资产和负债如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
递延税项资产 | $ | 2,199 |
| | $ | 2,403 |
|
递延税项负债 | (275 | ) | | (228 | ) |
递延税项资产减除递延税项负债 | $ | 1,924 |
| | $ | 2,175 |
|
税务协定及其他所得税事宜
关于分离,本公司与惠普公司签订了税务协议。关于Everett公司和西雅图公司的交易,本公司分别与DXC公司和MicroFocus公司签订了DXC税务协议和MicroFocus税务协议。有关更多详细信息,请参阅截至2018年10月31日财政年度的公司年度报告(Form 10-K)。
附注7:资产负债表详情
资产负债表详情如下:
现金及现金等价物
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
现金及现金等价物 | $ | 3,585 |
| | $ | 4,880 |
|
限制性现金(1) | 204 |
| | 204 |
|
现金、现金等价物和限制性现金(2) | $ | 3,789 |
| | $ | 5,084 |
|
(1)限制性现金已列入综合资产负债表中的其他流动资产。
(2)现金、现金等价物和限制性现金的开始和结束余额在现金流动综合报表中披露。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
盘存
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
成品 | $ | 1,222 |
| | $ | 1,274 |
|
外购件和装配件 | 960 |
| | 1,173 |
|
共计 | $ | 2,182 |
| | $ | 2,447 |
|
截至2019年4月30日止的六个月,库存减少的主要原因是主要商品的市场供应增加,导致库存补充减少。
其他流动资产
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
增值税应收款项 | $ | 633 |
| | $ | 811 |
|
应收短期税款和预付税款 | 264 |
| | 535 |
|
制造商和其他应收款 | 886 |
| | 1,141 |
|
预付资产和其他流动资产 | 853 |
| | 793 |
|
共计 | $ | 2,636 |
| | $ | 3,280 |
|
截至2019年4月30日止6个月,其他流动资产减少,主要是由于2019年财政年度第一季采用与所得税有关的新会计准则后,应收短期税及预缴税项减少,制造商及其他应收款项因合约制造商应收款项减少而减少,以及应收增值税减少。
财产、厂房和设备
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
土地 | $ | 293 |
| | $ | 294 |
|
楼宇及租赁权改善工程 | 2,138 |
| | 2,103 |
|
机械和设备,包括租赁设备 | 9,578 |
| | 9,419 |
|
| 12,009 |
| | 11,816 |
|
累计折旧 | (5,871 | ) | | (5,678 | ) |
共计 | $ | 6,138 |
| | $ | 6,138 |
|
应付票据和短期借款
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
长期债务的流动部分 | $ | 1,186 |
| | $ | 1,196 |
|
FS商业票据 | 551 |
| | 392 |
|
应付银行的票据、信贷额度及其他(1) | 377 |
| | 417 |
|
共计 | $ | 2,114 |
| | $ | 2,005 |
|
| |
(1) | 截至2019年4月30日和2018年10月31日,应付给银行、信贷额度和其他方面的票据分别包括与金融服务公司及其子公司有关的3.16亿美元和3.61亿美元的借款。 |
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
保修
本公司截至2019年4月30日的产品保修负债总额及截至该日止六个月内的变动情况如下:
|
| | | |
| 六个月结束 April 30, 2019 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | 430 |
|
已发行保证的应计项目 | 117 |
|
与先前存在的担保相关的调整 | (4 | ) |
达成和解 | (143 | ) |
期末余额 | $ | 400 |
|
合同余额
公司的合同余额包括合同资产、合同负债和与客户签订合同的成本。
合同资产
应收帐款净额,包括未开票的应收帐款汇总表如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
应收帐款,净额 | | | |
应收帐款 | $ | 2,992 |
| | $ | 3,117 |
|
未开票应收款 | 184 |
| | 185 |
|
呆账备抵 | (33 | ) | | (39 | ) |
共计 | $ | 3,143 |
| | $ | 3,263 |
|
合同责任
合同负债包括递延收入。截至2019年4月30日及2018年10月31日,流动及非流动递延收入总额为58亿元,其中包括与财政司司长有关的1.01亿元及8,200万元递延收入。在截至2019年4月30日的六个月内,约35亿美元的递延收入被确认为收入。
剩余履行义务
分配给剩余履约义务的收入是指尚未履行的合同工作,不包括未承诺客户的合同。剩余的履约义务估计数可能会发生变化,并受到若干因素的影响,包括合同终止、合同范围的变化、未实现的收入调整和货币调整。
其余的履约义务包括递延收入。截至2019年4月30日,剩余履行义务总额为58亿美元。本公司预期,在余下的财政年度内,约有43%的收入会被确认为收入。
获得合同的费用
截至2019年4月30日,获得合同的本期和非本期资本化费用分别为4 300万美元和6 600万美元,分别列入“综合资产负债表”的其他流动资产和长期融资应收款及其他资产。在截至2019年4月30日的3个月和6个月内,本公司分别摊销了1,200万美元和2,200万美元的资本化成本,以获得一份合同。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
附注8:应收账款和经营租赁的融资
融资应收款项是指本公司和第三方产品的销售型和直接融资租赁。这些应收款的期限一般为两年至五年,通常以相关资产的担保权益为抵押。融资应收款还包括从经营租赁中收取的应收账款。融资应收款的构成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
应收最低租赁付款 | $ | 8,704 |
| | $ | 8,691 |
|
无保证剩余价值 | 314 |
| | 297 |
|
未挣得收入 | (745 | ) | | (732 | ) |
应收融资,毛额 | 8,273 |
| | 8,256 |
|
呆账备抵 | (123 | ) | | (120 | ) |
应收融资,净额 | 8,150 |
| | 8,136 |
|
减:当前部分(1) | (3,453 | ) | | (3,396 | ) |
一年后应缴款额,净额(1) | $ | 4,697 |
| | $ | 4,740 |
|
| |
(1) | 本公司在合并资产负债表中包括应收融资的当期部分和一年后到期的金额,以及应收长期融资和其他资产的净额。 |
融资应收款的出售
于截至2021年4月30日、2019年及2018年4月30日止六个月内,本公司订立安排,将若干融资应收款项下应付的合约款项转移予第三方金融机构。在截至1939年4月30日、2019年和2018年4月30日的6个月内,本公司分别出售了7,300万美元和7,100万美元的应收融资。出售融资应收款确认的收益对这两个期间都不重要。
信用质量指标
根据内部风险评级,应收融资总额的信用风险情况如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
风险评级: | |
| | |
|
低 | $ | 4,185 |
| | $ | 4,238 |
|
适度 | 3,856 |
| | 3,805 |
|
高 | 232 |
| | 213 |
|
共计 | $ | 8,273 |
| | $ | 8,256 |
|
评级为低风险的账户通常相当于标准普尔的BBB-或更高评级,而评级为中等风险的账户通常具有BB+或更低的评级。当公司认为应收融资出现减值或管理层认为存在重大近期减值风险时,本公司将其归类为高风险。
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
呆账备抵
截至2019年4月30日和2018年10月31日的应收融资可疑账款备抵以及截至2018年4月30日和2018年10月31日的6个月和12个月期间的相应变动情况如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | 120 |
| | $ | 86 |
|
可疑账款备抵 | 15 |
| | 49 |
|
注销 | (12 | ) | | (15 | ) |
期末余额 | $ | 123 |
| | $ | 120 |
|
为损失评估的应收融资总额和有关备抵如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
综合评估损失的应收融资总额 | $ | 7,912 |
| | $ | 7,917 |
|
按损失单独评估的应收融资毛额(1) | 361 |
| | 339 |
|
共计 | $ | 8,273 |
| | $ | 8,256 |
|
综合评估损失的应收融资备抵 | $ | 80 |
| | $ | 78 |
|
单独评估损失的应收款融资备抵 | 43 |
| | 42 |
|
共计 | $ | 123 |
| | $ | 120 |
|
| |
(1) | 包括已开具帐单的经营租赁应收款项及已开具及未开具帐单的销售型及直接融资租赁应收款项。 |
非应计和逾期融资应收款
下表汇总了应收融资毛额的账龄和非应计状态:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
帐单:(1) | |
| | |
|
当前1-30天 | $ | 336 |
| | $ | 275 |
|
逾期31-60天 | 28 |
| | 42 |
|
逾期61-90天 | 28 |
| | 13 |
|
逾期>90天 | 70 |
| | 74 |
|
未开票销售型和直接融资租赁应收款 | 7,811 |
| | 7,852 |
|
应收融资总额 | $ | 8,273 |
| | $ | 8,256 |
|
按非权责发生制计算的应收款融资毛额(2) | $ | 222 |
| | $ | 226 |
|
应收融资总额超过到期90天但仍在累积利息(2) | $ | 139 |
| | $ | 113 |
|
| |
(1) | 包括已开具帐单的经营租赁应收款项及已开具帐单的销售型及直接融资租赁应收款项。 |
| |
(2) | 包括已开具帐单的经营租赁应收款项及已开具及未开具帐单的销售型及直接融资租赁应收款项。 |
Hewlett Packard企业公司和子公司
合并财务报表说明(续)
(未经审计)
经营租赁
综合资产负债表中包括在不动产、厂场和设备中的经营租赁资产如下:
|
| | | | | | | |
| 自.起 |
| April 30, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 以百万计 |
租赁给客户的设备 | $ | 7,306 |
| | $ | 7,290 |
|
累计折旧 | (3,191 | ) | | (3,078 | ) |
共计 | $ | 4,115 |
| | $ | 4,212 |
|
附注9:善意
截至2019年4月30日,分配给本公司须申报分部的商誉及截至该日止六个月期间各自账面金额的变动如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 混合IT | | 智能边缘 | | 金融服务 | | 共计 |
| 以百万计 |
2018年10月31日余额(1) (2) | $ | 15,479 |
| | $ | 1,914 |
| | $ | 144 |
| | $ | 17,537 |
|
期间取得的商誉(3) | 48 |
| | — |
| | — |
| | 48 |
|
商誉调整 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
2019年4月30日结余(2) | $ | 15,529 |
| | $ | 1,914 |
| | |