目录

美国证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
表格©10-Q
(马克一)

þ
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的季度报告
截至2019年4月28日的季度
或

¨
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from                    to                 
佣金档案编号000-06920
应用材料公司
(其章程所指明的登记人的确切姓名)
特拉华州
94-1655526
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
(I.R.S.雇主
识别号码)
 
 
鲍尔斯大街3050号
95052-8039
P.O. Box 58039
加州圣塔克拉拉
(主要行政机关地址)
(邮政编码)
(408) 727-5555
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12条第12款(B)项登记的证券：
每个班级的名称
交易符号
在其上注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元
阿马特
纳斯达克股票市场有限责任公司
通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个半月内提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间)，及(2)在过去90天内，该等文件一直受该等规定所规限。(A)在过去90天内，须提交该等文件。(2)在过去90天内，该等文件均须提交该等文件。
通过复选标记说明注册人是否已在前12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间)，以电子方式提交了S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一个交互式数据文件。
通过复选标记指明注册人是否为大型加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴增长公司。参见“交易法”规则19212b-2中“大型加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速文件服务器
 
加速文件服务器共享
非加速文件服务器
 
较小的报告
 
 
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。艾尔
通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则19212b-2所定义)。
截至2019年4月28日发行人普通股流通股数目：936，104，929

目录

应用材料公司
截至2019年4月28日止季度的表格©10-Q
目录
 
 
 
页
 
第Ⅸ部.财务资料
 
Item 1:    
财务报表(未经审计)
3
 
截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月运营汇总报表
3
 
截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月的综合损益表
4
 
截至2019年4月28日和2018年10月28日的综合资产负债表
5
 
截至2019年4月28日及2018年4月29日止三个月及六个月的股东权益综合报表
6
 
截至2019年4月28日和2018年4月29日的六个月现金流量综合汇总报表
8
 
合并财务报表附注
9
Item 2:    
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
38
Item 3:    
市场风险的定量与定性披露
56
Item 4:    
管制和程序
56
 
 
 
 
第II部其他资料
 
Item 1:    
法律程序
57
项目1A：
危险因素
57
Item 2:    
未登记的股权证券销售和收益的使用
68
Item 6:    
陈列品
69
 
签名
70
    


目录

第Ⅸ部.财务资料

项目1.项目1.项目1.项目1.项目1.项目1.财务报表

应用材料公司
合并简明经营报表
(以亿欧元计，除每股数额外)
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
净销售额
$
3,539

 
$
4,579

 
$
7,292

 
$
8,784

产品销售成本
2,009

 
2,523

 
4,097

 
4,788

毛利
1,530

 
2,056

 
3,195

 
3,996

业务费用：
 
 
 
 
 
 
 
研究、开发和工程
508

 
509

 
1,024

 
998

市场营销
133

 
130

 
264

 
256

一般和行政
113

 
125

 
223

 
235

业务费用共计
754

 
764

 
1,511

 
1,489

业务收入
776

 
1,292

 
1,684

 
2,507

利息费用
60

 
56

 
120

 
115

利息和其他收入，净额
43

 
25

 
83

 
52

所得税前收入
759

 
1,261

 
1,647

 
2,444

所得税准备金
93

 
161

 
210

 
1,179

净收入
$
666

 
$
1,100

 
$
1,437

 
$
1,265

每股收益：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
$
0.71

 
$
1.07

 
$
1.51

 
$
1.21

稀释
$
0.70

 
$
1.06

 
$
1.50

 
$
1.20

加权平均股份数：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
942

 
1,029

 
950

 
1,042

稀释
948

 
1,040

 
957

 
1,056

见合并财务报表附注。

3
目录


应用材料公司
综合简明全面收益表
(以亿为单位)
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
净收入
$
666

 
$
1,100

 
$
1,437

 
$
1,265

其他综合收入(损失)，税后净额：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售投资的未实现损益变化
8

 
(7
)
 
13

 
(1
)
衍生工具未实现净亏损的变动
9

 
8

 
(8
)
 
(11
)
确定福利计划和退休后福利计划的变化
—

 
—

 
—

 
(2
)
累计翻译调整数的变化
(1
)
 
—

 
(1
)
 
—

其他综合收入(损失)，税后净额
16

 
1

 
4

 
(14
)
综合收益
$
682

 
$
1,101

 
$
1,441

 
$
1,251

见合并财务报表附注。



4
目录

应用材料公司
综合简明资产负债表
(以亿为单位)
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
 
资产
流动资产：
 
 
 
现金及现金等价物
$
3,116

 
$
3,440

短期投资
507

 
590

应收帐款，净额
2,264

 
2,323

盘存
3,677

 
3,721

其他流动资产
498

 
530

流动资产总额
10,062

 
10,604

长期投资
1,609

 
1,568

不动产、厂场和设备、净额
1,494

 
1,407

商誉
3,399

 
3,368

购买的技术和其他无形资产，净额
185

 
213

递延所得税和其他资产
2,026

 
473

总资产
$
18,775

 
$
17,633

 
 
 
 
负债和股东权益
流动负债：
 
 
 
应付账款和应计费用
$
2,212

 
$
2,721

合同责任
1,393

 
1,201

流动负债总额
3,605

 
3,922

应付所得税
1,326

 
1,254

长期债务
5,311

 
5,309

其他负债
332

 
303

负债共计
10,574

 
10,788

股东权益：
 
 
 
普通股
9

 
10

额外实收资本
7,396

 
7,274

留存收益
23,502

 
20,880

库存股
(22,568
)
 
(21,194
)
累计其他综合损失
(138
)
 
(125
)
股东权益总额
8,201

 
6,845

负债和股东权益总额
$
18,775

 
$
17,633

截至2019年4月28日的数额未经审计。截至2018年10月28日的金额来自2018年10月28日经审计的综合财务报表。
见合并财务报表附注。

5
目录

应用材料公司
合并股东权益简明报表
(百万)
 
普通股
 
附加
已缴款
资本
 
留用
收益
 
库存股
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2019年4月28日的三个月
股份
 
数量
 
 
 
股份
 
数量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
2019年1月27日的余额
949

 
$
9

 
$
7,265

 
$
23,032

 
1,041

 
$
(21,943
)
 
$
(154
)
 
$
8,209

净收入
—

 
—

 
—

 
666

 
—

 
—

 
—

 
666

其他综合收入(损失)，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
16

 
16

宣布的股息(每股普通股0.21美元)
—

 
—

 
—

 
(196
)
 
—

 
—

 
—

 
(196
)
股份薪酬
—

 
—

 
65

 
—

 
—

 
—

 
—

 
65

按库存计划发行
3

 
—

 
66

 
—

 
—

 
—

 
—

 
66

普通股回购
(16
)
 
—

 
—

 
—

 
16

 
(625
)
 
—

 
(625
)
2019年4月28日的余额
936

 
$
9

 
$
7,396

 
$
23,502

 
1,057

 
$
(22,568
)
 
$
(138
)
 
$
8,201

 
普通股
 
附加
已缴款
资本
 
留用
收益
 
库存股
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2019年4月28日的六个月
股份
 
数量
 
 
 
股份
 
数量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
2018年10月28日的余额
967

 
$
10

 
$
7,274

 
$
20,880

 
1,019

 
$
(21,194
)
 
$
(125
)
 
$
6,845

采用新的会计准则(A)
—

 
—

 
—

 
1,570

 
—

 
—

 
(17
)
 
1,553

净收入
—

 
—

 
—

 
1,437

 
—

 
—

 
—

 
1,437

其他综合收入(损失)，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4

 
4

宣布的股息(每股普通股0.41美元)
—

 
—

 
—

 
(385
)
 
—

 
—

 
—

 
(385
)
股份薪酬
—

 
—

 
130

 
—

 
—

 
—

 
—

 
130

按库存计划发行
7

 
—

 
(8
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(8
)
普通股回购
(38
)
 
(1
)
 
—

 
—

 
38

 
(1,374
)
 
—

 
(1,375
)
2019年4月28日的余额
936

 
$
9

 
$
7,396

 
$
23,502

 
1,057

 
$
(22,568
)
 
$
(138
)
 
$
8,201

(A)-代表与采用2016-01年财务工具会计准则更新(ASU)有关的重新分类调整-总体(分主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量以及ASU 2016-16年所得税(主题740)：非库存资产的实体间转移。见注1。

6
目录

应用材料公司
合并股东权益简明报表(续)
(百万)
 
普通股
 
附加
已缴款
资本
 
留用
收益
 
库存股
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2018年4月29日的三个月
股份
 
数量
 
 
 
股份
 
数量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
2018年1月28日余额
1,050

 
$
11

 
$
6,980

 
$
18,599

 
932

 
$
(16,694
)
 
$
(79
)
 
$
8,817

净收入
—

 
—

 
—

 
1,100

 
—

 
—

 
—

 
1,100

其他综合收入(损失)，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
1

宣派股息(每股普通股0.20美元)
—

 
—

 
—

 
(201
)
 
—

 
—

 
—

 
(201
)
股份薪酬
—

 
—

 
64

 
—

 
—

 
—

 
—

 
64

按库存计划发行
2

 
—

 
43

 
—

 
—

 
—

 
—

 
43

普通股回购
(44
)
 
(1
)
 
—

 
—

 
44

 
(2,499
)
 
—

 
(2,500
)
2018年4月29日余额
1,008

 
$
10

 
$
7,087

 
$
19,498

 
976

 
$
(19,193
)
 
$
(78
)
 
$
7,324

 
普通股
 
附加
已缴款
资本
 
留用
收入(B)
 
库存股
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2018年4月29日的六个月
股份
 
数量
 
 
 
股份
 
数量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(未经审计)
截至2017年10月29日的余额
1,060

 
$
11

 
$
7,056

 
$
18,539

 
917

 
$
(15,912
)
 
$
(64
)
 
$
9,630

净收入
—

 
—

 
—

 
1,265

 
—

 
—

 
—

 
1,265

其他综合收入(损失)，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(14
)
 
(14
)
宣布的股息(每股普通股0.30美元)
—

 
—

 
—

 
(306
)
 
—

 
—

 
—

 
(306
)
股份薪酬
—

 
—

 
129

 
—

 
—

 
—

 
—

 
129

按库存计划发行
7

 
—

 
(98
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(98
)
普通股回购
(59
)
 
(1
)
 
—

 
—

 
59

 
(3,281
)
 
—

 
(3,282
)
2018年4月29日余额
1,008

 
$
10

 
$
7,087

 
$
19,498

 
976

 
$
(19,193
)
 
$
(78
)
 
$
7,324

(B)-截至2017年10月29日的留存收益余额包括因采用与收入确认有关的标准而进行的2.81亿美元的调整。

见合并财务报表附注。



7
目录

应用材料公司
合并现金流量表
(百万)
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
(未经审计)
业务活动现金流量：
 
 
 
净收入
$
1,437

 
$
1,265

按业务活动提供的现金调节净收入所需的调整数：
 
 
 
折旧摊销
182

 
227

股份薪酬
130

 
129

递延所得税
49

 
72

其他
(9
)
 
11

经营资产和负债的变化：
 
 
 
应收帐款
60

 
(326
)
盘存
44

 
(540
)
其他流动和非流动资产
(9
)
 
(34
)
应付账款和应计费用
(409
)
 
103

合同责任
192

 
282

应付所得税
(53
)
 
860

其他负债
20

 
28

业务活动提供的现金
1,634

 
2,077

投资活动的现金流量：
 
 
 
资本支出
(251
)
 
(324
)
为收购支付的现金，扣除所收购现金后的净额
(23
)
 
(5
)
出售所得收益及投资到期日
906

 
2,432

购买投资
(827
)
 
(729
)
投资活动提供(用于)的现金
(195
)
 
1,374

筹资活动的现金流量：
 
 
 
普通股发行收益
73

 
56

普通股回购
(1,375
)
 
(3,282
)
既得权益奖励的预扣税款
(80
)
 
(154
)
向股东支付股息
(381
)
 
(211
)
用于筹资活动的现金
(1,763
)
 
(3,591
)
现金及现金等价物减少额
(324
)
 
(140
)
现金及现金等价物
3,440

 
5,010

现金及现金等价物
$
3,116

 
$
4,870

补充现金流信息：
 
 
 
所得税现金支付
$
232

 
$
217

所得税现金退款
$
18

 
$
41

现金支付利息
$
110

 
$
110


见合并财务报表附注。

8
目录

应用材料公司
综合简明财务报表附注
(未经审计)

说明1.列报的基础
列报依据
管理层认为，未经审计的应用材料公司中期合并财务报表。本公司及其附属公司(应用公司或本公司)已根据2018年10月28日经审计的综合财务报表编制，并包括所有重大调整，包括公平呈现其中所载资料所需的正常经常性调整。该等未经审核中期综合简明财务报表应与载于截至2018年10月28日止财政年度之应用公司年度报告之经审核综合财务报表及其附注一并阅读(2018年表格18610-K)。截至2019年4月28日的三个月和六个月的运营结果并不一定代表未来的运营结果。Application的会计年度在每年10月的最后一个星期日结束。2019财政年度和2018财政年度各有52周，2019财政年度上半年和2018财政年度各有26周。
在2019年第一季度开始时，Applied采用了新的收入确认标准，采用了完全追溯的方法。所有财务报表和披露均已重新编制，以符合这一新的指导原则。有关更多信息，请参阅“最近的会计公告-采用的会计准则”一节。
估计数的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表和所附注中报告的数额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计数大不相同。Applied不断评估其估计数，包括与收入确认、应收账款和销售津贴、金融工具公允价值、库存、无形资产和商誉、无形资产及财产和设备的使用寿命、股票奖励的公平价值以及所得税等有关的独立销售价格(SSP)。应用公司的估计乃根据历史经验及据信合理的各项其他假设作出，其结果构成对资产及负债账面价值作出判断的依据。
重大会计政策的变化
应用程序在2019年财政年度第一季度通过了各种经修订的指导意见。作为采用新准则的一部分，更新了下列会计政策。
呆账备抵
应用公司为因其客户无力支付所需款项而造成的估计损失维持一笔可疑账款备抵。这项津贴是基于历史经验、信用评估、特定客户收集历史和应用程序确定的任何特定客户问题。情况的变化，如一个主要客户履行其对应用公司的财务义务的能力或其付款趋势发生意外的重大不利变化，可能需要应用软件公司进一步调整其对应收回已申请款项的可收回性的估计。坏账费用和任何反转记录在“综合运营综合报表”中的营销和销售费用中。
销售税和增值税
向客户征收并汇给政府当局的税款在随附的“综合业务综合报表”中按净额列报。
运输和装卸费用
用于运输和处理与客户合同有关的活动的费用，以履行我们转让相关产品的承诺。因此，运费和装卸费用的金额记作净销售额的一部分，而成本记作产品销售成本的一部分。
保修
当确认收入时，应用程序提供保修的估计成本。估算的保修成本是通过分析特定产品、当前和历史配置统计数据以及区域保修支持成本来确定的。在保修期内，应用公司的保修义务受产品和部件故障率、材料使用和纠正产品故障所引起的人工成本的影响。如果实际保修费用与应用程序的估计值大不相同，则需要修改估计的保修责任。

9

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



Apply还向其客户销售延长保修合同，将标准保修覆盖期限延长至2年。应用程序在合同开始时收到付款，并在延长保修期内按比例确认收入，因为客户同时获得并消费了延长保修期的好处。
确认与客户签订的合同的收入
当承诺的货物或服务转让给客户时，应用确认收入，金额反映应用预期有权获得的代价，以换取这些货物或服务。应用程序通过以下五个步骤确定收入确认；(1)与客户确认合同，(2)确定合同中的履行义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给合同中的履行义务，(5)确认履行义务时或作为履行义务时的收入。
确定与客户签订的合同。应用公司直接向半导体、显示器和相关行业的客户销售制造设备、服务和备件。本公司一般将书面文件(包括但不限于已签署的采购订单、主协议和销售订单)视为合同，但条件是有可能收取款项。可收款性是根据客户通过审查客户已公布的信用和财务信息、历史支付经验以及其他相关因素而确定的信用等级来评估的。
确定履行义务。应用的性能义务包括交付制造设备、服务协议、备件、安装、延长保修和培训。应用公司的服务协议被认为是一项履行义务，可能包括我们向客户提供的多项货物和服务，这些货物和服务是我们根据一项绩效指标提供给客户的。判断用来确定一份合同中的多个允诺货物或服务是单独核算还是作为一个整体入账。
确定交易价格。应用公司与客户签订的合同的交易价格可能包括固定和可变的对价。当随后解决与可变对价相关的不确定性时，在交易价格中包括可变对价的情况下，很可能不会发生收入的重大逆转。
将交易价格分配给履行义务。合同的交易价格被分配给合同中确定的每一项不同的履约义务。应用一般估计独立销售价格的不同履行义务的基础上，历史成本加上适当的利润。对于具有多重履约义务的合同，应用程序使用合同中每种不同商品或服务的相对独立销售价将合同的交易价格分配给每项履约义务。
将收入确认为履行义务。在应用公司通过将货物控制权转让给客户而履行其履约义务时，应用公司确认来自设备和零部件的收入，这种情况通常发生在装运或交付时。服务协议的收入随着时间的推移被确认为客户从服务中获得的收益。
获得合同的增量成本并不重要。
付款条件。付款条件因合同而异。一般来说，大多数付款是在货物装运或履行服务后的一定天数内到期的。其余部分通常在客户技术接受后到期。在某些情况下，应用程序还可能从应用全球服务部门的客户处接收客户的存款。应用公司的付款条件一般不包含重要的融资内容。
投资
应用公司的所有投资，除在私人持股公司持有的股权投资外，均在相应的资产负债表日期归类为可供出售。归类为可供出售的投资按公允价值计量和入账，公允价值的变动记录在所附的“业务合并报表”中。现金和投资所得利息以及出售证券的已实现损益均计入所附“综合业务合并报表”的利息和其他收入净额。
没有现成公允价值的股权投资按成本减去减值计量，并按可观察到的价格变化进行调整。减值和可观察到的价格变动引起的调整将记录在所附的“综合业务综合报表”中。

10

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



近期会计公告
采用的会计准则
退休福利。2017年3月，FASB发布了权威性的指导意见，要求公司在报告补偿成本的同一项目中列出净效益成本的服务成本部分。净效益成本的其他构成部分必须在损益表中与服务成本构成部分分开列报，如果列报，则在业务收入小计之外。在2019年财政年度第一季度，应用程序在追溯基础上采用了本指南。采用这一指导方针后，对业务收入以外的净效益费用的其他组成部分进行了重新分类，对应用公司的合并财务报表没有产生重大影响。
企业合并。2017年1月，FASB发布了权威性指导意见，澄清了企业的定义，以帮助公司评估收购或处置交易应作为资产组还是作为业务入账。在2019年财政年度第一季度，应用程序在预期的基础上通过了这一指导意见。采用的影响取决于未来收购或处置交易的事实和情况。
所得税：实体内资产转让。2016年10月，FASB发布了权威性指导意见，改变了实体内非库存资产转移的税务会计。采用后，实体内转移的所得税效应在转移时实现，而不是在资产的整个生命周期内实现。在2019年财政年度第一季度，应用了这一指南，采用了修正的回溯法，从而对留存收益进行了累积效果调整。采用后，递延税项资产增加16亿美元，这与实体内无形资产转让未来摊销的估计所得税影响有关，并与留存收益相抵。
某些现金收入和现金付款的分类。2016年8月，财务会计准则理事会发布了权威指导意见，涉及与现金流量表有关的某些现金收入和现金支付的分类。自2019年第一财年第一季度起，应用程序追溯采用了权威指导。采用这一指导原则并未产生重大影响，仅影响到应用公司合并简明现金流量表中的披露。
金融工具：分类与计量。2016年1月，财务会计准则理事会发布了权威性指导意见，要求不导致合并和不按权益法入账的股权投资按公允价值计量，并要求确认净收益公允价值的任何变化，除非这些投资符合新的计量备选办法。对于按公允价值计量的金融负债，因特定工具信用风险的变化而引起的公允价值变动将需要在其他综合收益中单独列报。2019财政年度第一季度采用了这一标准。在通过时，Applied选择对没有可随时确定的公允价值的股权投资应用计量备选方案。根据替代办法，应用计量方法是指在没有可随时确定的公允价值的情况下进行的投资减去减值，并根据采纳时已存在的所有股权投资的可观察到的价格变化进行前瞻性调整，并将在每个报告期内重新评估一项投资是否符合替代办法。采用这一标准要求适用于记录留存收益的累计净增加额约为2 100万美元，而扣除税后的累计其他全面收入相应减少1 700万美元，以弥补与具有易于确定的公允价值的股权投资有关的未实现损益，作为未来需要采用的权威指导。展望未来，这一新标准的影响可能会导致应用公司的综合经营报表出现波动。
收入确认。2014年5月，财务会计准则理事会发布了权威性指导意见，要求确认收入，以描述向客户转让承诺的货物或服务的数额，其数额应反映该实体预期有权以这些货物或服务换取这些货物或服务的代价，并要求作出某些额外披露。应用程序在2019年财政年度第一季度采用了这一权威指南，采用了完全追溯的方法，这就要求对以前提出的每一个报告期进行重述。关于采用该标准对应用公司综合财务报表的影响，请参阅下文“对先前报告的结果的影响”一节。
对于最初采用本标准之日之前的所有期间，应用公司选择采用一种切实可行的权宜办法，即应用公司不披露分配给剩余履约义务的交易价格，以及这些履约义务预计将被确认为收入的时间。
采用这一标准所产生的最大影响是，在装运制造设备时，对收入确认的限制较少。
    


11

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



对以前报告的结果的影响
采用与收入确认和退休福利有关的标准影响到应用软件截至2018年4月29日止三个月和六个月的综合业务合并说明如下：
 
April 29, 2018
 
三个月
 
六个月结束
 
如前所述
收入确认调整
退休金调整
经过调整
 
如前所述
收入确认调整
退休金调整
已重启
 
(以百万欧元计，除每百万欧元外)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净销售额
$
4,567

$
12

$
—

$
4,579

 
$
8,771

$
13

$
—

$
8,784

产品销售成本
$
2,477

$
46

$
—

$
2,523

 
$
4,761

$
26

$
1

$
4,788

毛利
$
2,090

$
(34
)
$
—

$
2,056

 
$
4,010

$
(13
)
$
(1
)
$
3,996

研究、开发和工程
$
509

$
—

$
—

$
509

 
$
997

$
—

$
1

$
998

一般和行政
$
124

$
—

$
1

$
125

 
$
234

$
—

$
1

235

利息和其他收入，净额
$
24

$
—

$
1

$
25

 
$
49

$
—

$
3

52

所得税前收入
$
1,295

$
(34
)
$
—

$
1,261

 
$
2,457

$
(13
)
$
—

$
2,444

所得税准备金
$
166

$
(5
)
$
—

$
161

 
$
1,193

$
(14
)
$
—

$
1,179

净收入
$
1,129

$
(29
)
$
—

$
1,100

 
$
1,264

$
1

$
—

$
1,265

每股收益：基本
$
1.10

$
(0.03
)
$
—

$
1.07

 
$
1.21

$
—

$
—

$
1.21

每股收益：摊薄
$
1.09

$
(0.03
)
$
—

$
1.06

 
$
1.20

$
—

$
—

$
1.20

采用退休福利标准对应用公司的综合资产负债表或综合现金流量表没有任何影响。
采用与收入确认有关的标准影响了应用软件2018年10月28日的综合资产负债表，情况如下：
 
2018年10月28日
 
如前所述
调整，调整
经过调整
 
(百万)
 
 
 
 
应收帐款，净额
$
2,565

$
(242
)
$
2,323

盘存
$
3,722

$
(1
)
$
3,721

其他流动资产
$
430

$
100

$
530

递延所得税和其他资产
$
470

$
3

$
473

客户存款和递延收入
$
1,347

$
(1,347
)
$
—

合同责任
$
—

$
1,201

$
1,201

留存收益
$
20,874

$
6

$
20,880


12

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



收入确认标准的采用不影响应用公司2018年财政年度上半年现金流动综合汇总表中所提供或用于投资或融资活动的现金。该法案的采用并未影响经营活动提供的现金总额，但影响到截至2018年4月29日止6个月的经营活动提供的现金的各个组成部分，具体情况如下：
 
April 29, 2018
 
六个月结束
 
如前所述
调整，调整
经过调整
 
(百万)
 
 
 
 
业务活动现金流量：
 
 
 
净收入
$
1,264

$
1

$
1,265

按业务活动提供的现金调节净收入所需的调整数：
 
 
 
递延所得税
$
86

$
(14
)
$
72

经营资产和负债的变化：
 
 
 
盘存
$
(564
)
$
24

$
(540
)
应付账款和应计费用
$
100

$
3

$
103

合同责任
$
296

$
(14
)
$
282

尚未采用的会计准则
退休福利：对固定福利和其他退休后计划披露要求的更改。2018年8月，FASB发布了权威指南，增加、删除和澄清了确定福利计划和其他退休后计划的披露要求。这一权威指南将在允许提前采用的情况下追溯适用于2021年财政年度。应用公司目前正在评估这一新指南对应用公司合并财务报表的影响。
公允价值计量：公允价值计量披露要求的变化。2018年8月，FASB发布了权威指导，取消、修正并增加了公允价值计量的披露要求。虽然经修订和新的披露规定主要涉及第3级公允价值计量，但权威指南也取消了与公允价值等级的第1级和第2级之间转移的金额和原因、级别之间转移时机的政策以及第3级公允价值计量的估值程序有关的披露要求。权威指南将在2020财政年度第一季度生效。只有在取消和修正某些披露时，才允许及早采用，而新的披露要求将在未来适用。应用公司目前正在评估这一新指南对应用公司合并财务报表的影响。
衍生品和对冲。2017年8月，FASB发布了权威性指导意见，修改了对冲会计的确认和列报方式，以更好地调整实体的风险管理战略和对冲关系的财务报告。权威指南扩大了套期保值会计对非金融和金融风险部分的应用，并简化了某些套期保值有效性评估要求。权威指导意见将在2020财政年度第一季度生效，并允许早日通过。应用公司目前正在评估这一新指南对应用公司合并财务报表的影响。
应收款项：不可退还的费用和其他费用。2017年3月，FASB发布了权威指导意见，将以溢价持有的某些可赎回债务证券的摊销期限缩短至最早的赎回日期，以更紧密地与市场定价中的预期保持一致。这一权威指南将在修订后的追溯基础上对2020财政年度第一季度的应用有效，并允许早日采用。应用公司目前正在评估采用这一新的会计准则对应用公司合并财务报表的影响。
商誉减值2017年1月，FASB发布了权威性指导意见，简化了对减值商誉进行测试所需的流程。权威指南将在2021年财政年度第一季度生效。允许提前采用。本指南的采用预计不会对应用公司的合并财务报表产生重大影响。

13

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



金融工具：信贷损失。2016年6月，财务会计准则委员会发布权威指导意见，要求采用预期亏损方法，修改某些金融资产的减值模式，这将导致更及时地确认信贷损失。权威指南将在2021年财政年度第一季度生效。从2020财政年度第一季度开始，允许早日采用。应用公司目前正在评估这一新指南对应用公司合并财务报表的影响。
租约。2016年2月，财务会计准则理事会发布了关于租赁会计的权威指导意见，其中要求承租人在资产负债表上确认根据先前标准归类为经营租赁的某些租赁安排的租赁资产和负债，并对加强披露作出规定。权威指南将在2020财政年度第一季度实施，并应采用修正的回溯法。允许提前采用。应用公司目前正在评估这一新指南对应用公司合并财务报表的影响。


14

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注2
每股收益
每股基本盈利以当期已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄盈利乃以期内已发行普通股及潜在普通股(代表股票期权、限制性股票单位及员工购股计划股份的稀释效应)的加权平均数厘定。由于本公司的非复杂资本结构，在计算每股基本或摊薄收益时，Applied的净收入并未在任何提出的期间作任何调整。
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以百万欧元计，但每股欧元数额不在此列)
分子：
 
 
 
 
 
 
 
净收入
$
666

 
$
1,100

 
$
1,437

 
$
1,265

分母：
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通普通股
942

 
1,029

 
950

 
1,042

加权稀释股票期权、限制性股票单位和员工股票购买计划的影响
6

 
11

 
7

 
14

摊薄每股收益的分母
948

 
1,040

 
957

 
1,056

基本每股收益
$
0.71

 
$
1.07

 
$
1.51

 
$
1.21

稀释每股收益
$
0.70

 
$
1.06

 
$
1.50

 
$
1.20

潜在加权稀释证券
3

 
—

 
3

 
—

在计算每股摊薄盈利时，若综合行使价及平均未摊销公平值高于应用普通股的平均市价，则可归属于已发行股票期权及受限制股票单位的潜在加权稀释证券不在计算范围内，因此，将其包括在内将属反稀释性质。

15

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注3
现金、现金等价物和投资
现金、现金等价物和投资汇总表
下表汇总了应用公司的现金、现金等价物和投资：
 
April 28, 2019
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
损失
 
估计数
公允价值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
现金
$
1,185

 
$
—

 
$
—

 
$
1,185

现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
1,671

 
—

 
—

 
1,671

市政证券
1

 
—

 
—

 
1

商业票据、公司债券和中期票据
253

 
—

 
—

 
253

资产支持证券和抵押贷款支持证券
6

 
—

 
—

 
6

现金等价物共计
1,931

 
—

 
—

 
1,931

现金和现金等价物共计
$
3,116

 
$
—

 
$
—

 
$
3,116

短期和长期投资：
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部和机构债券
$
367

 
$
1

 
$
—

 
$
368

非美国政府证券*
9

 
—

 
—

 
9

市政证券
410

 
2

 
1

 
411

商业票据、公司债券和中期票据
588

 
3

 
1

 
590

资产支持证券和抵押贷款支持证券
601

 
1

 
1

 
601

固定收益证券共计
1,975

 
7

 
3

 
1,979

公开交易的股票证券
10

 
27

 
3

 
34

对私营公司的股权投资
97

 
9

 
3

 
103

股本投资总额
107

 
36

 
6

 
137

短期和长期投资共计
$
2,082

 
$
43

 
$
9

 
$
2,116

 
 
 
 
 
 
 
 
现金、现金等价物和投资共计
$
5,198

 
$
43

 
$
9

 
$
5,232

 _________________________
*包括加拿大担保的机构债务证券。


16

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



2018年10月28日
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
损失
 
估计数
公允价值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
现金
$
1,489

 
$
—

 
$
—

 
$
1,489

现金等价物：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
1,599

 
—

 
—

 
1,599

商业票据、公司债券和中期票据
352

 
—

 
—

 
352

现金等价物共计
1,951

 
—

 
—

 
1,951

现金和现金等价物共计
$
3,440

 
$
—

 
$
—

 
$
3,440

短期和长期投资：
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部和机构债券
$
335

 
$
—

 
$
2

 
$
333

非美国政府证券*
10

 
—

 
—

 
10

市政证券
399

 
—

 
4

 
395

商业票据、公司债券和中期票据
705

 
—

 
3

 
702

资产支持证券和抵押贷款支持证券
595

 
—

 
4

 
591

固定收益证券共计
2,044

 
—

 
13

 
2,031

公开交易的股票证券
17

 
25

 
4

 
38

对私营公司的股权投资
89

 
—

 
—

 
89

股本投资总额
106

 
25

 
4

 
127

短期和长期投资共计
$
2,150

 
$
25

 
$
17

 
$
2,158

 
 
 
 
 
 
 
 
现金、现金等价物和投资共计
$
5,590

 
$
25

 
$
17

 
$
5,598

 _________________________
*包括加拿大担保的机构债务证券。
 
投资到期日
下表汇总了应用软件投资截至2019年4月28日的合同到期日：
 
 
成本
 
估计数
公允价值
 
 
 
 
 
(百万)
一年或一年以下到期
$
414

 
$
414

一到五年后到期
960

 
964

没有单一到期日*
708

 
738

共计
$
2,082

 
$
2,116

 _________________________
*没有单一到期日的证券包括公开交易和私人持有的股本证券以及资产支持证券和抵押贷款支持证券。

投资损益
在截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月期间，这些期间的投资实现损益毛额并不重要。
截至2019年4月28日和2018年10月28日，应用公司债务投资组合的未实现总损失不大。应用定期审查其债务投资组合，以确定和评估有可能出现减值迹象的投资。在确定未实现损失是否被视为临时损失或非临时损失因而受损时所考虑的因素包括：公允价值低于成本基础的时间和程度；被投资人的财务状况、信贷质量和近期前景；以及是否更有可能要求Applied在追回前出售证券。

17

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



截至2018年4月28日和2018年4月29日的可销售固定收益证券的未实现损失总额是暂时性的，因此，在截至2019年4月28日或2018年4月29日的3个月和6个月内，其可销售固定收益证券并未确认任何减值。截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月期间，私人控股公司股权投资的减值费用并不高。该等减值费用包括在综合营运综合报表内的利息及其他收入净额内。
归类为股权投资的未实现损益在合并业务综合报表中的其他收入(支出)、净额中确认。在采用2016-01年度会计准则更新(ASU)2016-01年度“金融工具-整体”(副标题825-10)：2019财政年度第一季度金融资产和金融负债的确认和计量之前，这些未实现的收益和临时损失被计入扣除任何相关税收影响后的累计其他全面收入(亏损)。
截至2019年4月28日止的三个月和六个月的股票投资收益(亏损)构成如下：
 
April 28, 2019
 
三个月
 
六个月结束
 
 
 
 
 
(百万)
公开交易的股票证券
 
 
 
未实现收益
$
7

 
$
13

未实现损失
(1
)
 
$
(3
)
销售收益
1

 
$
2

对私营公司的股权投资
 
 
 
未实现收益
2

 
9

未实现损失
(2
)
 
(3
)
销售收益
3

 
4

净资产投资收益总额
$
10

 
$
22



18

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)




附注4
公允价值计量
应用公司的金融资产按经常性的公允价值计量和入账，但对私人持股公司的股权投资除外。这些股权投资一般在计量替代项下入账，其定义为成本减去减值，并根据随后可观察到的价格变化进行调整，并在事件或情况表明可能发生价值下降时定期评估减值情况。所申请的非金融资产，如商誉、无形资产及物业、厂房及设备，均按成本入账，并于任何事件或情况变化显示资产账面值不可收回时评估减值。
公允价值等级
应用程序使用以下公允价值层次结构，该层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入按优先顺序分为三个级别，并将层次结构内的分类基于可用且对公允价值计量具有重要意义的最低输入级别：
 
•
一级-同一资产或负债在活跃市场上的报价；
•
第2级-可直接或间接观察到的除第1级以外的其他投入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或其他可观察到或可被实质上整个资产或负债的市场数据所证实的投入；以及
•
第3级-由极少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入。
Applied的投资主要由分类为可供出售并按其公允价值入账的债务证券组成。在确定投资的公平价值时，Applied使用定价服务提供的定价信息，这些服务根据市场报价和利用可观察到的市场投入的模型对证券进行估值。在无法从定价服务获得公允价值估计的情况下，Applied通常从经纪人处获得非约束性的价格报价。应用，然后审查价格服务或经纪人提供的信息，以确定其短期和长期投资的公允价值。此外，为了验证从定价服务中获得的定价信息，Applied定期对证券样本进行补充分析。应用审查通过本分析确定的任何重大意外差异，以确定适当的公允价值。截至2019年4月28日，应用软件公司的所有可供出售、短期和长期投资基本上都是按照可观察到的投入确定的公允价值确认的。
Applied的价值易于确定的股票投资由公开交易的股票证券组成。在采纳2016-01年度会计准则后，该等投资按活跃市场中相同资产的报价按公允价值计量，而该等股本投资的公允价值变动则于综合营运报表中确认。应用了这一标准，采用了一种修正的追溯过渡法，并将这些股权投资的未实现收益2，100万美元重新归类为留存收益，作为对简明合并资产负债表的累积效应调整。
从资产负债表日起剩余有效到期日为12个半月或更短的投资被归类为短期投资。从资产负债表日起剩余有效到期日超过12个月的投资被归类为长期投资。


19

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



按公允价值经常性计量的资产
按公允价值经常性计量的金融资产(不包括现金余额)概述如下：
 
 
April 28, 2019
 
2018年10月28日
 
第1级
 
第2级
 
共计
 
第1级
 
第2级
 
共计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的债务证券投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
1,671

 
$
—

 
$
1,671

 
$
1,599

 
$
—

 
$
1,599

美国财政部和机构债券
336

 
32

 
368

 
297

 
36

 
333

非美国政府债券
—

 
9

 
9

 
—

 
10

 
10

市政证券
—

 
412

 
412

 
—

 
395

 
395

商业票据、公司债券和中期票据
—

 
843

 
843

 
—

 
1,054

 
1,054

资产支持证券和抵押贷款支持证券
—

 
607

 
607

 
—

 
591

 
591

可供出售债务证券投资总额
$
2,007

 
$
1,903

 
$
3,910

 
$
1,896

 
$
2,086

 
$
3,982

价值容易确定的股权投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公开交易的股票证券
$
34

 
$
—

 
$
34

 
$
38

 
$
—

 
$
38

价值易于确定的股权投资总额
$
34

 
$
—

 
$
34

 
$
38

 
$
—

 
$
38

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
共计
$
2,041

 
$
1,903

 
$
3,944

 
$
1,934

 
$
2,086

 
$
4,020

截至2019年4月28日或2018年4月29日的三个月和六个月期间，1级和2级公允价值计量之间没有转移。截至2019年4月28日或2018年10月28日，已申请的第三级公允价值计量中没有任何按公允价值经常性计量的金融资产。
在非经常性基础上计量的没有现成价值的资产和负债
应用公司的股权投资没有容易确定的价值，包括对私人持股公司的股权投资。在采用2016-01年度会计准则时，Applied选择计量替代方案，其定义为成本减去减值，并对某些没有现成公允价值的股权投资在预期基础上根据随后可观察到的价格变化进行调整，并须在运营报表中计入随后任何可观察到的公允价值变化。应用软件前瞻性地采用了该指南，自2018年10月29日起生效，对应用软件公司的简明合并财务报表没有任何影响。在采用2016-01年度会计准则之前，这些投资一般按成本核算方法入账。当某一事件或情况表明可能发生价值下降时，将定期评估这些投资的减值情况。截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月期间，私人控股公司股权投资的减值费用并不高。
其他
应用金融工具(包括现金及现金等价物、应收账款、短期应付票据及应付账款及应计开支)之账面值，因到期日短而接近公平值。截至2019年4月28日，长期债务本金总额为54亿美元，公允价值估计为57亿美元。截至2018年10月28日，长期债务本金和估计公允价值总额均为54亿美元。长期债务的估计公允价值由二级投入确定，主要以相同或类似问题的市场报价为基础。有关现有债务的进一步详情，请参阅综合财务报表附注10。

20

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注5
衍生工具与对冲活动
衍生金融工具
应用公司在一些外国经营业务，某些交易以当地货币计价，如日元、欧元、以色列谢克尔和台币。应用程序使用衍生金融工具，例如远期外汇合约和货币期权合约，以对冲某些预计通常会在未来24个月内发生的以外币计价的交易。Applied外汇管理的目的是减轻汇率波动对某些以外币计价的收入、成本和最终现金流量的影响。用于对冲目的货币工具的条款一般与被对冲交易的时间相一致。
应用不使用衍生金融工具进行交易或投机目的。衍生工具及对冲活动，包括外币兑换及利率合约，均按公平值于资产负债表上确认。不符合对冲处理条件的衍生工具的公允价值的变动，以及任何对冲的无效部分，目前在收益中确认。Applied的所有衍生金融工具均按公允价值在其他流动资产或应付账款和应计费用中入账。
与预期交易有关的套期保值在套期保值开始时被指定和记录，因为现金流量套期保值和外汇衍生工具通常每月进行一次。现金流量套期保值每季度进行一次有效性评估。这些套期保值的收益或损失的有效部分作为AOCI的一个组成部分在股东权益中报告，并在对冲交易影响收益时重新归类为收益。截至2019年4月28日，AOCI包含的大部分与外汇衍生工具有关的税后净收入或亏损预计将在12个月内重新归类为收益。货币远期兑换和期权合同的公允价值因时间价值的变化而发生的变化不包括在对有效性的评估中。无效套期保值金额和从有效性评估中排除的套期保值部分均在收益中确认。如果被对冲的交易不再可能发生，或者如果任何衍生工具的一部分被认为无效，则应立即在收益中确认相关金融工具的损益。截至2019年4月28日及2018年4月29日止的三个月及六个月，因现金流量对冲终止而可能于原定期间结束时不会发生的已确认金额并不显著，于二零一一年四月二十八日及2018年四月二十九日止的三个月及六个月内，该金额并不显著。
此外，远期外汇合约通常用于对冲某些外币计价的资产或负债。这些衍生工具通常每月入账一次，不指定用于对冲会计处理。因此，这些套期保值的公允价值的变动记录在收益中，以抵消被对冲的资产或负债的公允价值的变动。
截至2019年4月28日和2018年10月28日的外汇衍生工具公允价值并不重要。



21

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



衍生工具及对冲活动对综合营运综合报表的影响如下：
 
 
 
三个月
 
 
 
April 28, 2019
 
April 29, 2018
有效部分
 
无效份额和金额
排除于
实效性
测试
 
有效部分
 
无效份额和金额
排除于
实效性
测试
 
增益或
(损失)
 
增益或
(损失)
 
增益补偿(损失)
重新分类
从阿桑奥奇到
收入
 
收益或(损失)
在中识别
收入
 
增益或
(损失)
 
增益补偿(损失)
重新分类
从阿桑奥奇到
收入
 
收益或(损失)
在中识别
收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
货币现金流量套期保值关系
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇合约
奥西
 
$
11

 
$
—

 
$
—

 
$
2

 
$
—

 
$
—

外汇合约
销售产品的成本百分比
 
—

 
(2
)
 
4

 
—

 
(12
)
 
4

外汇合约
一般和行政
 
—

 
2

 
(2
)
 
—

 
5

 
(1
)
利率合约
利息费用
 
—

 
(2
)
 
—

 
—

 
(1
)
 
—

共计
 
 
$
11

 
$
(2
)
 
$
2

 
$
2

 
$
(8
)
 
$
3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
六个月结束
April 28, 2019
 
April 29, 2018
有效部分
 
无效份额和金额
排除于
实效性
测试
 
有效部分
 
无效份额和金额
排除于
实效性
测试
 
增益或
(损失)
 
增益或
(损失)
 
增益补偿(损失)
重新分类
从阿桑奥奇到
收入
 
收益或(损失)
在中识别
收入
 
增益或
(损失)
 
增益补偿(损失)
重新分类
从阿桑奥奇到
收入
 
收益或(损失)
在中识别
收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
货币现金流量套期保值关系
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇合约
奥西
 
$
(5
)
 
$
—

 
$
—

 
$
(16
)
 
$
—

 
$
—

外汇合约
销售产品的成本百分比
 
—

 
10

 
9

 
—

 
(4
)
 
6

外汇合约
一般和行政
 
—

 
(3
)
 
(3
)
 
—

 
4

 
(3
)
利率合约
利息费用
 
—

 
(2
)
 
—

 
—

 
(2
)
 
—

共计
 
 
$
(5
)
 
$
5

 
$
6

 
$
(16
)
 
$
(2
)
 
$
3

 
 
 
增益额或损失额(损失额)
确认收入
 
 
三个月
 
六个月结束
增益放大器的位置µ
(损失)已确认
收入
 
April 28, 2019
 
1929年4月29日
2018
 
April 28, 2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
未指定为对冲工具的衍生工具
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇合约
一般和行政
 
$
6

 
$
(2
)
 
$
(4
)
 
$
(10
)
共计
 
 
$
6

 
$
(2
)
 
$
(4
)
 
$
(10
)

22

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)




信用风险或有特征
如果Applied的信用评级低于投资级，这将违反上文讨论的衍生工具的信用风险或有条款，而衍生工具的某些交易对手可以要求在净负债头寸中立即支付衍生工具的款项。截至2019年4月28日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债状况的衍生工具的公允价值总额并不重要。
与银行订立衍生工具合约会使银行一旦不履约，便会蒙受与信贷有关的损失。然而，Applied公司的风险敞口被认为不大。

附注6
应收帐款，净额
已与各金融机构签订协议，出售选定客户的应收账款和贴现期票。应用出售其应收账款无追索权。还不时适用于客户通过各种金融机构签发的信用证的折扣。信用证贴现取决于许多因素，包括金融机构贴现信用证的意愿和这种安排的费用。
在截至2019年4月28日的三个月和六个月中，Application分别销售了6.77亿美元和11亿美元的应收账款。在截至2018年4月29日的三个月和六个月中，Application分别售出3.9亿美元和7.66亿美元的应收账款。在截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月内，应用未贴现客户签发的信用证或贴现期票。出售应收款项和贴现信用证的融资费用列于所附“综合业务综合报表”的利息费用内，并不是所有所列期间的重要费用。
列报的应收账款扣除截至2019年4月28日和2018年10月28日的3 200万美元和3 300万美元的可疑账款备抵。应用公司主要向半导体和显示行业内的制造商销售其产品。尽管应用公司认为其对可疑账款的备抵是充足的，并代表了其截至2019年4月28日的最佳估计，但它继续密切监测客户的流动性以及行业和经济状况，这可能会导致应用公司的估计发生变化。

合同余额
合同资产的主要来源是转让给客户的货物的应收款项，在这种情况下，付款的条件是技术签字，而不仅仅是时间的推移。合同负债包括与已收到的预付款和超过确认收入的账单有关的未履行的履约义务。应用公司的合同资产和负债在每个报告期结束时按合同净额列报。
合约资产一般分类为流动资产，并包括在综合资产负债表内的其他流动资产内。合同负债根据履行义务和预期确认相关收入的时间划分为流动负债或非流动负债。
每个报告期结束时的合同余额如下：
 
April 28, 2019
 
2018年10月28日
 
(百万)
 
 
 
 
合同资产
$
111

 
$
99

合同责任
$
1,393

 
$
1,201

在截至2019年4月28日的6个月期间，合同资产增加的主要原因是向客户转让的货物以技术签字为付款条件，但在满足支付权条件后将合同资产重新分类为应收帐款净额，抵消了这一增加。
在截至2019年4月28日的6个月中，应用确认收入约为5.39亿美元，与2018年10月28日的合同负债相关。合同负债的减少被新的产品和服务账单所抵消，这些产品和服务未履行对客户的履约义务，而且截至2019年4月28日，收入尚未确认。
在截至2019年4月28日止的三个月及六个月内，应用公司的应收账款及合约资产并无确认减值亏损。

23

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



截至2019年4月28日，最初估计期限为一年或一年以上的合同剩余未履行的履约义务约为4.69亿美元，预计将在今后36个月内确认。对最初预期期限为一年或一年以下的合同，应用程序选择了排除未履行履约义务价值的现有实际权宜之计。

附注8
资产负债表详情
 
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
盘存
 
 
 
客户服务备件
$
1,195

 
$
989

原料
918

 
1,020

在制品
549

 
505

成品
1,015

 
1,207

 
$
3,677

 
$
3,721

 
截至2019年4月28日，制成品库存中包括3，200万美元；截至2018年10月28日，在销售交易不符合附注1所述应用软件收入确认标准的客户所在地，新引入的系统价值为1，900万美元。制成品库存包括分别截至2019年4月28日和2018年10月28日的3.23亿美元和3.5亿美元的评估库存。
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
其他流动资产
 
 
 
预付所得税和应收所得税
$
65

 
$
40

预付费用和其他
433

 
490

 
$
498

 
$
530


 
使用寿命
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
 
 
(年数)
 
(百万)
不动产、厂场和设备，净额
 
 
 
土地及改善工程
 
 
$
245

 
$
245

建筑物和装修
3-30
 
1,585

 
1,448

演示制造设备
3-5
 
1,404

 
1,282

家具、固定装置和其他设备
3-5
 
661

 
634

在建工程
 
 
133

 
203

不动产、厂场和设备毛额
 
 
4,028

 
3,812

累计折旧
 
 
(2,534
)
 
(2,405
)
 
 
 
$
1,494

 
$
1,407


 
4月28日
2019
 
十月二十八日，
2018
 
 
 
 
 
(百万)
递延所得税和其他资产
 
 
 
非当期递延所得税和应收所得税
$
1,843

 
$
319

其他资产
183

 
154

 
$
2,026

 
$
473



24

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)





 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
应付账款和应计费用
 
 
 
应付帐款
$
903

 
$
996

报酬和雇员福利
451

 
639

保修
195

 
208

应付股息
197

 
193

应付所得税
12

 
136

其他应计税款
61

 
112

应付利息
38

 
38

其他
355

 
399

 
$
2,212

 
$
2,721

 
 
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
其他负债
 
 
 
已定义和退休后福利计划
$
175

 
$
177

其他
157

 
126

 
$
332

 
$
303


25

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)




附注9
商誉、购买的技术和其他无形资产
商誉与购入无形资产
应用的分配购买价格的方法是通过既定和普遍接受的估值技术来确定的。商誉的计量方法是购买价格超过转让给已取得的有形和可识别无形资产的金额之和减去所承担的负债。应用转让取得的资产(包括商誉)和截至收购之日一个或多个报告单位承担的负债。通常情况下，采购涉及单个报告单位，因此不需要将商誉分配给多个报告单位。如果在一次收购中获得的产品被分配给多个报告单位，商誉将作为购买价分配过程的一部分分配给各个报告单位。
商誉和购买的可使用年限不定的无形资产不摊销，但在每个会计年度的第四季度以及当事件或情况变化表明一项资产的账面价值可能无法收回时，每年对其进行减值审查。评估商誉和无形资产的潜在减值的过程需要作出重大判断，特别是在新兴市场。应用程序定期监测当前的业务状况，并考虑其他因素，包括但不限于不利的行业或经济趋势、重组行动和盈利能力较低的预测，这些因素可能影响未来的经营业绩。
为检验减值商誉，AppliedFirst首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果得出的结论是这种情况，应用然后执行两步商誉减值测试。否则，不需要进行两步商誉减值测试。根据两阶段商誉减值测试，应用公司将于第一阶段将各呈报单位之估计公平值与其账面价值作比较。应用程序根据收入加权和市场方法确定其每个报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，应用程序将执行减值测试的第二步，以确定报告单位商誉的隐含公平价值。如果应用公司确定报告单位的商誉的账面价值超过其隐含的公平价值，则应用公司将记录相当于差额的减值费用。
截至2019年4月28日，Applied的报告部门包括半导体产品部门和成像与过程控制部门，这两个部门结合在一起形成了半导体系统报告部门、应用全球服务以及显示器和邻近市场。
对商誉和无形资产减值的评估需要作出重大判断。倘日后业务情况有所改变，本公司将须重新评估及更新其在未来减值分析中所使用的预测及估计。如果这些未来分析的结果低于目前的估计数，届时可能会产生重大减损费用。
截至2019年4月28日和2018年10月28日的商誉详情如下：
 
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
半导体系统
$
2,182

 
$
2,151

应用全局服务
1,018

 
1,018

显示器及邻近市场
199

 
199

账面金额
$
3,399

 
$
3,368

在截至2019年4月28日的6个月内，商誉的增长主要是由于在2019年第二季度完成的收购，这些收购对应用公司的经营业绩影响不大。
应用公司购买的技术和无形资产概述如下：
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
购买的技术，净额
$
90

 
$
109

无形资产-有限寿命，净额
95

 
104

共计
$
185

 
$
213


26

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



有限寿命购买的无形资产
在资产的估计经济寿命(1至15年)期间，用直线法摊销购买的有限寿命无形资产。
当事件或情况变化表明某一资产组的账面价值可能无法收回时，应用评估长期资产减值。根据资产预期产生的未贴现未来现金流量评估资产的公允价值，并在估计因使用该资产而预期将产生的未贴现未来现金流量时确认减值亏损，加上处置该资产所预期的净收益(如有)低于该资产的账面价值。当应用公司识别减值时，应用公司将该组资产的账面价值减少到可比较的市场价值(如果可用和适当的话)，或根据现金流量贴现方法减少到其估计的公平价值。
无形资产，如购买的技术，一般是与企业收购有关的记录。分配给无形资产的价值通常基于对所获得的产品和技术的成功和生命周期的预期的估计和判断。应用程序评估其无形资产的使用寿命，以确定是否需要修订剩余摊销期间的事件和情况。此外，当事件或情况变化表明无形资产的账面价值可能无法收回时，应用审查无形资产的减值。管理层将这些指标视为实际产品接受度与估计值之间的显著差异、竞争环境和经济环境的变化、技术进步和成本结构的变化。
 
有限寿命无形资产的详细情况如下：
 
 
April 28, 2019
 
2018年10月28日
 
购得
技术
 
其他
无形的
资产
 
共计
 
购得
技术
 
其他
无形的
资产
 
共计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
账面毛额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半导体系统
$
1,449

 
$
252

 
$
1,701

 
$
1,449

 
$
252

 
$
1,701

应用全局服务
33

 
44

 
77

 
33

 
44

 
77

显示器及邻近市场
163

 
38

 
201

 
163

 
38

 
201

公司和其他
—

 
9

 
9

 
—

 
9

 
9

总账面金额
$
1,645

 
$
343

 
$
1,988

 
$
1,645

 
$
343

 
$
1,988

累计摊销：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
半导体系统
$
(1,387
)
 
$
(159
)
 
$
(1,546
)
 
$
(1,375
)
 
$
(150
)
 
$
(1,525
)
应用全局服务
(30
)
 
(44
)
 
(74
)
 
(29
)
 
(44
)
 
(73
)
显示器及邻近市场
(138
)
 
(36
)
 
(174
)
 
(132
)
 
(36
)
 
(168
)
公司和其他
—

 
(9
)
 
(9
)
 
—

 
(9
)
 
(9
)
累计摊销
$
(1,555
)
 
$
(248
)
 
$
(1,803
)
 
$
(1,536
)
 
$
(239
)
 
$
(1,775
)
账面金额
$
90

 
$
95

 
$
185

 
$
109

 
$
104

 
$
213

按分部分列的摊销费用细目如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
半导体系统
$
10

 
$
45

 
$
21

 
$
91

应用全局服务
1

 
1

 
1

 
1

显示器及邻近市场
3

 
3

 
6

 
7

共计
$
14

 
$
49

 
$
28

 
$
99


27

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



摊销费用记入以下类别：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
产品销售成本
$
10

 
$
45

 
$
19

 
$
90

市场营销
4

 
4

 
9

 
9

共计
$
14

 
$
49

 
$
28

 
$
99

截至2019年4月28日，预计未来摊销费用估计如下：
 
摊销
费用
 
(百万)
2019年(剩余6个月)
$
29

2020
52

2021
39

2022
24

2023
11

此后
30

共计
$
185



28

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注10
借款设施和债务
已申请的不同货币无担保借款的信贷额度最高为16亿美元，其中15亿美元由与一组定于2021年9月到期的银行签订的承诺循环信贷协议组成。这项协议规定，以美元为单位，按照应用软件为每笔预付款选定的各种基准利率中的一种利率进行借款，加上根据应用公司的公共债务评级计算的差额，其中包括金融和其他契约。其余约7 200万美元的信贷安排由日本银行提供。申请借入该等贷款的能力，须在申请借款时获得银行批准，而任何垫款的利率，均须与银行以日元计的最优惠参考利率挂钩。截至2019年4月28日和2018年10月28日，这些贷款中没有任何一笔未清款项，Applied没有利用这些信贷设施。在2011财政年度，Applied建立了一个高达15亿美元的短期商业票据计划。截至2019年4月28日，应用公司没有任何未清偿的商业票据。
截至2019年4月28日和2018年10月28日的未偿债务情况如下：
 
本金
 
 
 
 
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
有效
利率
 
利息
支付日期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
 
 
 
 
长期债务：
 
 
 
 
 
 
 
2.625%2020年到期的高级债券
$
600

 
$
600

 
2.640%
 
4月1日，10月1日
4.300%应于2021年到期的高级债券
750

 
750

 
4.326%
 
6月15日，12月15日
3.900%应于2025年到期的高级票据
700

 
700

 
3.944%
 
4月1日，10月1日
2027年到期的3.300%高级债券
1,200

 
1,200

 
3.342%
 
4月1日，10月1日
2035年到期的5.100%高级债券
500

 
500

 
5.127%
 
4月1日，10月1日
5.850%到期2041年高级债券
600

 
600

 
5.879%
 
6月15日，12月15日
4.350%到期2047年高级债券
1,000

 
1,000

 
4.361%
 
4月1日，10月1日
 
5,350

 
5,350

 
 
 
 
未摊销折扣总额
(10
)
 
(11
)
 
 
 
 
未摊销债务发行费用总额 
(29
)
 
(30
)
 
 
 
 
长期债务总额
$
5,311

 
$
5,309

 
 
 
 

29

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注11
股东权益、综合收益与股权报酬
累计其他综合收入(损失)
AOCI扣除税后各组成部分的变动情况如下：
 
 
投资未实现收益，净额
 
符合现金流模糊条件的衍生工具的未实现收益(损失)
 
已定义和退休后福利计划
 
累计翻译调整
 
共计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
2018年10月28日余额
$
7

 
$
(9
)
 
$
(137
)
 
$
14

 
$
(125
)
采用新的会计准则(A)
(17
)
 
—

 
—

 
—

 
(17
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
改叙前的其他综合收入(损失)
13

 
(4
)
 
—

 
(1
)
 
8

重新分类自AOCI的数额
—

 
(4
)
 
—

 
—

 
(4
)
其他综合收入(损失)，税后净额
13

 
(8
)
 
—

 
(1
)
 
4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年4月28日的余额
$
3

 
$
(17
)
 
$
(137
)
 
$
13

 
$
(138
)
(A)-代表与采用2016-01年会计准则更新(ASU)有关的重新分类调整-整体(分主题825-10)：2019财政年度第一季度金融资产和金融负债的确认和计量。见注1。
 
投资未实现损益，净额
 
符合现金流模糊条件的衍生工具的未实现收益(损失)
 
已定义和退休后福利计划
 
累计翻译调整
 
共计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
截至2017年10月29日的余额
$
53

 
$
(11
)
 
$
(120
)
 
$
14

 
$
(64
)
改叙前的其他综合收入(损失)
(3
)
 
(13
)
 
—

 
—

 
(16
)
从AOCI中重新分类的数额
2

 
2

 
(2
)
 
—

 
2

其他综合收入(损失)，税后净额
(1
)
 
(11
)
 
(2
)
 
—

 
(14
)
2018年4月29日余额
$
52

 
$
(22
)
 
$
(122
)
 
$
14

 
$
(78
)
在截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月中，从AOCI重新分类的金额对净收入的税收影响不大。

30

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



股票回购计划
2018年2月，董事会批准了一项普通股回购计划，授权进行总计高达60亿美元的回购。截至2019年4月28日，根据此回购计划，仍有约30亿美元可用于未来的股票回购。
下表汇总了应用程序截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月的股票回购情况：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(单位：百万，每股金额除外)
回购的普通股
16

 
44

 
38

 
59

股份回购成本
$
625

 
$
2,500

 
$
1,375

 
$
3,282

每股平均支付价格
$
39.91

 
$
56.35

 
$
36.48

 
$
55.62

应用先进先出(FIFO)法记录在成本法下的库存股购买情况。在重新发行库存股时，超过购置成本的金额将记入额外资本缴款的贷方。如果应用公司以低于其购置成本的金额重新发行库存股，并且与先前的库存股交易相关的额外已缴资本不足以支付购置成本和重新发行价格之间的差额，则这一差额记作留存收益。
分红
2019年3月和2018年12月，应用公司董事会分别宣布了每股0.21美元和0.20美元的季度现金股利。2019年3月宣布的股息将于2019年6月支付。截至2019年4月28日和2018年4月29日的六个月期间，支付的股息总额分别为3.81亿美元和2.11亿美元。尽管未来任何现金股息的发放将由董事会酌情决定，并将取决于应用公司的财务状况、经营结果、资本要求、业务状况和其他因素，但目前应用公司预计将继续按季度派发现金股利，但实际支付的现金股利将由董事会自行决定，并将取决于应用公司的财务状况、经营结果、资本要求、业务状况和其他因素。以及董事会的决定，即现金股利符合应用公司股东的最大利益。
股份薪酬
应用公司有股东批准的股权计划，即员工股票激励计划，该计划允许向员工授予基于股票的奖励，包括股票期权、限制性股票单位、业绩股票和业绩单位。此外，该计划规定向非雇员董事自动授予限制性股票单位，并允许向非雇员董事和顾问授予股份奖励。根据该计划作出的以股份为基础的奖励，在某些情况下，如申请公司的控制权有所改变，可加速转归。Apply还有两个员工股票购买计划，一个一般针对美国员工，另一个针对国际子公司(统称为ESPP)的员工，使符合条件的员工能够购买应用普通股。
在截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月和六个月期间，应用认可的基于股票的薪酬相关股票奖励和ESPP股票。股份薪酬对业务结果的影响如下：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
产品销售成本
$
22

 
$
21

 
$
44

 
$
43

研究、开发和工程
25

 
24

 
49

 
48

市场营销
7

 
8

 
15

 
16

一般和行政
11

 
11

 
22

 
22

股份薪酬总额
$
65

 
$
64

 
$
130

 
$
129


31

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



与基于股份的奖励有关的费用，仅受基于时间的归属要求，减去预期的没收，在整个奖励的服务期内以直线方式确认。与基于业绩的股权奖励有关的费用，包括业绩和市场目标，在服务期间确认每一档的费用。与业绩目标有关的股权奖励的费用是根据对实现适用的业绩目标的可能性的评估确定的。对于基于市场目标的股权奖励，成本是在目标100%实现的假设基础上确认的。
截至2019年4月28日，应用公司的未确认补偿费用总额为4.7亿美元，其中扣除了估计的没收款项，涉及授予股份奖励和根据应用公司的ESPP发行的股份，这笔款项将在2.6年的加权平均期间内得到确认。截至2019年4月28日，有6700万股可用于根据员工股票激励计划授予基于股票的奖励，另有1500万股可根据ESPP发行。

限制性股票单位、限制性股票、业绩股票和业绩单位
截至2019年4月28日止的六个月期间，根据应用公司股权补偿计划发行的任何限制性股票、业绩股票和业绩单位的变动摘要如下：
 
股份
 
加权
平均值
授予授权日期
公允价值
 
 
 
 
 
(单位：百万，每股金额除外)
截至2018年10月28日未缴款
18

 
$
32.64

授与
7

 
$
35.42

既得
(7
)
 
$
28.09

取消
—

 
$
33.52

截至2019年4月28日
18

 
$
35.47

截至2019年4月28日，根据特定业绩目标的某些水平的实现情况，可再获得160万个基于业绩的奖励。
在2019年第一财季，某些高管获得的奖励取决于与由标准普尔500指数(Standard&Poor‘s500 Index)中的公司组成的同行集团相比，调整后的营业利润率和股东总回报(TSR)的目标水平是否达到目标水平。每项指标将加权50%，并将在三年期间进行衡量。
只有在达到业绩目标的情况下，才有资格授予奖励，只有在每个适用的归属日期之前，被授权者仍受雇于被授予人的情况下，才有资格授予该等奖项，但须符合以下规定的退休条件。三年后可能全数归属的股票数量从目标金额的0%到200%不等。奖励规定，在符合资格的退休情况下，根据年龄和服务年限，根据三年执行期结束时的实际业绩，部分支付赔偿金。
该部分的公平价值受目标水平的调整后的经营毛利是估计的赠款之日。如果在绩效期间结束时仍未达到绩效目标，则不会确认任何薪酬支出，并且会反转以前确认的任何薪酬支出。预期费用是根据很可能授予的部分计算的，反映在服务期间，并因估计的没收而减少。
受股东相对总回报目标水平制约的部分奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型估算的。补偿费用在假设100%达到TSR目标的基础上确认，即使TSR的阈值水平从未达到，也不会被逆转，并且反映在整个服务期间，并因估计的没收而减少。

32

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



员工股票购买计划
根据ESPP，基本上所有雇员均可在每6个月购买期开始或结束时，以应用普通股公平市价较低的85%的价格，透过薪金扣除购买应用普通股，但须受若干限制。在截至2019年4月28日的3个月和6个月中，应用程序共发行了200万股票，在截至2018年4月29日的3个月和6个月期间共发行了100万股票。补偿费用是根据Black-Scholes模型下员工购买权的公允价值来计算的。下表概述了模型中使用的基本假设：
 
 
 
 
 
三个月和六个月结束
 
April 28, 2019
 
April 29, 2018
ESPP：
 
 
 
股息收益率
2.18%
 
1.40%
预期波动率
37.1%
 
35.5%
无风险利率
2.51%
 
1.83%
预期寿命(年)
0.5
 
0.5
加权平均估计公允价值
$9.78
 
$14.26


33

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注12社会-所得税
2017年12月22日，美国政府颁布了“减税和就业法案”(“税法”)。“税法”要求对外国子公司在8年内应缴纳的某些未汇回的收入征收一次性过渡税。由于美国联邦公司税率的降低，美国递延税项资产和负债受到重新计量。美国证券交易委员会发布了第118号“工作人员会计公报”，就“税法”的所得税影响的会计核算和公司完成这一会计的测算期提供了指导。在“税法”颁布之日起一年后的计量期间，已完成“税法”的会计核算，并在“税法”颁布之日起一年内完成“税法”的会计核算。2018年第四季度完成递延税项资产再计量核算，2019财政年度第一季度完成过渡税核算。
“税法”还包括影响自2019年财政年度开始适用的条款，其中包括一项旨在对全球无形低税收收入(“GILTI”)征税的条款。2018年9月13日，美国政府发布了拟议的法规，如果最终敲定，将极大地影响“税法”与应用程序在2019年上半年实现的9600万美元税收优惠的相关解释。拟议的条例不具有权威性，可能会在监管审查过程中发生变化。如果按照提议最后确定条例，这一税收优惠可能会发生逆转。会计政策选择允许将GILTI应纳税所得额的暂时性差额在发生时视为当期费用(“期间成本法”)，或将此类金额计入递延税项的计量(“递延方法”)。应用了工期成本法。
2019和2018财年第二季度的实际税率分别为12.3%和12.8%。2019财年第二季度的实际税率低于上一财年的同期，主要是由于根据“税法”调整过渡税和重新计量递延税项资产的税收支出在2018财年第二季度为7 100万欧元。除7 100万美元的税收支出外，2019年第二季度的实际税率高于上一财政年度同期的税率，主要原因是收入的地域构成发生变化，其中包括税率不同的管辖区。
2019财年上半年和2018财年的实际税率分别为12.8%和48.2%。2019财政年度上半年的实际税率低于上一财政年度的同期，主要是由于“税法”规定的过渡税和对递延税项资产的重新计量在2018年财政年度上半年的税收支出为11亿美元。不包括11亿美元的税收支出，2019年财政年度上半年的实际税率高于上一财政年度同期的税率，主要是因为2019财政年度上半年的税收支出为8 100万美元，这是因为不确定的税收状况发生了变化，而且2019年上半年股票薪酬产生的超额税收收益比上一财政年度减少了4 500万美元。上一财政年度的同一时期。2019年财政年度上半年的实际税率也较高，原因是收入的地域构成发生变化，其中包括税率不同的管辖区。

附注13
保证、保证和或有事项
保修
保修准备金的变动情况如下：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
期初余额
$
200

 
$
210

 
$
208

 
$
206

已签发的保证
34

 
56

 
73

 
101

与先前存在的保修相关的准备金的变化
5

 
(3
)
 
6

 
(1
)
储量消耗
(44
)
 
(36
)
 
(92
)
 
(79
)
期末余额
$
195

 
$
227

 
$
195

 
$
227

应用程序产品通常在安装后12个月内提供保修服务。担保估计费用的备抵在确认收入时入账。零部件和劳动力受保修协议条款的保护。保修条款是根据产品、配置和地理区域的历史经验制定的。季度保修消费通常与前四个季度发生的销售相关，季度保修条款通常与本季度的销售相关。

34

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



担保
在一般业务过程中，根据应用公司或其子公司发起的某些交易的需要，应用公司向第三方提供备用信用证或其他担保工具。截至2019年4月28日，根据这些担保协议，应用公司未来可能需要支付的最高金额约为7 700万美元。未记录与这些担保协议有关的任何责任，超出了适当说明所担保的基本交易的要求。根据历史经验和目前掌握的资料，应用公司不认为根据这些担保协议可能需要支付任何款项。
该公司还与各银行签订了协议，以促进世界各地的附属银行业务，包括透支安排、签发银行担保和信用证。截至2019年4月28日，Applied已向银行提供约1.49亿美元的母公司担保，以支付这些安排。

法律事项
应用公司不时收到第三方(包括客户和供应商)的通知，要求赔偿、诉讼支持、支付款项或其他与针对他们提出的索赔有关的诉讼。此外，应用软件还不时收到第三方的通知，声称应用软件可能或正在侵犯或滥用其知识产权或其他权利。也适用于在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔，无论是断言的还是未断言的。
虽然上述事项、索偿和法律程序的结果不能肯定地预测，但Applied不认为任何结果会对其综合财务状况或经营结果产生重大影响。

35

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



附注14
行业细分运营
应用公司的三个可报告部门是：半导体系统公司、应用全球服务公司和显示器及邻近市场。按照会计文献中的定义，应用公司的首席运营决策者被确定为总裁兼首席执行官，负责审查运营结果，以就分配资源和评估整个公司的业绩作出决定。分部信息是根据应用公司截至2019年4月28日的管理组织结构和每个分部的独特性质提供的。这一内部财务结构的未来变化可能会导致应用公司的应报告部门发生变化。
半导体系统报告部门包括用于蚀刻、快速热处理、沉积、化学机械平面化、计量和检测、晶圆封装和离子注入的半导体资本设备。
应用全球服务部门提供综合解决方案，以优化设备和制造厂的性能和生产力，包括备件、升级、服务、某些再制造的前一代设备以及半导体、显示器和其他产品的工厂自动化软件。
显示器及邻近市场部门包括用于制造液晶显示器(LCD)、有机发光二极管(OLED)、设备升级和柔性涂层系统的产品，以及用于电视、显示器、笔记本电脑、个人电脑、智能手机和其他面向消费者的设备的其他显示技术。
每个运营部门都是单独管理的，并有单独的财务结果，由应用公司的首席运营决策者进行审查。每个可报告的区段都包含特定区段所特有的密切相关的产品。分部经营收入是根据应用公司首席经营决策者使用的内部业绩计量确定的。首席运营决策者不使用总资产信息评估运营部门。
应用程序直接从其内部管理报告系统派生分部结果。用于得出可报告分部结果的会计政策与用于外部报告目的会计政策基本相同。管理层根据包括订单、净销售和运营收入在内的几个指标来衡量每个应报告部门的业绩。管理部门使用这些结果来评估每个可报告数据段的性能，并将资源分配给这些数据段。
公司和其他类别包括用于制造太阳能光伏电池和模块的产品收入和销售产品的成本，以及未分配给其应报告部门并在公司一级单独管理的某些运营费用。这些业务费用包括与基于股份的报酬有关的费用；在公司一级提供的某些管理、财务、法律、人力资源和研究、开发和工程职能；以及未匀支的信息技术和占用。此外，Applied不会将重组及资产减值费用及与重组行动有关的任何相关调整拨付予其应呈报分部，除非该等行动涉及特定须呈报分部。分部营运收入亦不包括利息收入/开支及其他财务费用及所得税。管理层在衡量应报告部分的业绩时不考虑未分配的费用。
每个应报告分部的净销售和营业收入(亏损)如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
净销售额
 
操作
收入表(损失)
 
净销售额
 
操作
收入表(损失)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
April 28, 2019:
 
 
 
 
 
 
 
半导体系统
$
2,184

 
$
579

 
$
4,452

 
$
1,210

应用全局服务
984

 
283

 
1,946

 
568

显示器及邻近市场
348

 
42

 
855

 
157

公司和其他
23

 
(128
)
 
39

 
(251
)
共计
$
3,539

 
$
776

 
$
7,292

 
$
1,684

April 29, 2018:
 
 
 
 
 
 
 
半导体系统
$
2,901

 
$
992

 
$
5,753

 
$
2,016

应用全局服务
945

 
279

 
1,826

 
534

显示器及邻近市场
719

 
210

 
1,162

 
300

公司和其他
14

 
(189
)
 
43

 
(343
)
共计
$
4,579

 
$
1,292

 
$
8,784

 
$
2,507


36

应用材料公司
综合简明财务报表附注-(续)



按地理区域分列的净销售额，由产品运往的客户设施的地点决定，如下所示：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，不包括百分比)
中国
$
993

 
28
%
 
$
1,300

 
28
%
 
$
1,961

 
27
%
 
$
2,264

 
26
%
韩国
441

 
13
%
 
1,232

 
27
%
 
1,013

 
14
%
 
2,435

 
28
%
台湾
794

 
22
%
 
666

 
15
%
 
1,450

 
20
%
 
1,407

 
16
%
日本
520

 
15
%
 
502

 
11
%
 
1,171

 
16
%
 
984

 
11
%
东南亚
119

 
3
%
 
242

 
5
%
 
279

 
4
%
 
435

 
5
%
亚太
2,867

 
81
%
 
3,942

 
86
%
 
5,874

 
81
%
 
7,525

 
86
%
美国
457

 
13
%
 
345

 
8
%
 
907

 
12
%
 
715

 
8
%
欧洲
215

 
6
%
 
292

 
6
%
 
511

 
7
%
 
544

 
6
%
共计
$
3,539

 
100
%
 
$
4,579

 
100
%
 
$
7,292

 
100
%
 
$
8,784

 
100
%
按最终用途分列的半导体系统在所示期间的净销售额如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
铸造、逻辑和其他
58
%
 
30
%
 
51
%
 
33
%
动态随机存储器(DRAM)
18
%
 
32
%
 
19
%
 
29
%
闪存
24
%
 
38
%
 
30
%
 
38
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
包括在公司和其他项目中的对账项目如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
未分配净销售额
$
23

 
$
14

 
$
39

 
$
43

未分配的产品销售成本和费用
(86
)
 
(139
)
 
(160
)
 
(257
)
股份薪酬
(65
)
 
(64
)
 
(130
)
 
(129
)
共计
$
(128
)
 
$
(189
)
 
$
(251
)
 
$
(343
)

在截至2019年4月28日的六个月中，以下客户至少占应用软件净销售额的10%，对这些客户的销售包括来自多个可报告部门的产品和服务。
 
 
占净销售额的百分比
台湾半导体制造有限公司
15
%
英特尔公司
12
%
东芝
11
%
SK海力士公司
11
%


37
目录


项目©2.业务活动的财务状况和结果管理的讨论和分析
除附带的综合简明财务报表和附注外，还提供了以下管理层的讨论和分析，为充分了解应用公司的经营结果和财务状况，应结合本表格10-Q所载的合并简明财务报表和附注以及截至1928年10月28日的会计年度的财务报表和附注阅读。2018载于公司于2018年12月13日提交的10-K表格中。
这份报告包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定因素。前瞻性陈述的例子包括应用公司的未来财务或经营业绩、客户需求和支出、最终用途需求、市场和行业趋势和展望、现金流量和现金部署战略、宣布股息、股份回购、业务战略和优先事项、成本和成本控制、产品、竞争地位、管理层对未来业务的计划和目标。研究与发展、策略性收购及投资、增长机会、重组活动、积压、营运资金、流动资金、投资组合及政策、税务、供应链、制造、物业、法律程序及申索，以及非历史事实的其他陈述及其基本假设。前瞻性陈述可能包含诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预计”、“相信”、“估计”、“打算”等词语。“潜在”和“继续”是这些术语或其他可比术语的负项。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定因素以及其他重要因素的影响，包括本报告下面和其他部分第1A项“风险因素”中讨论的风险和不确定因素。这些因素和许多其他因素可能会影响应用公司未来的财务状况和经营业绩，并可能导致实际结果与根据应用公司或其代表在本文件或其他地方所作的前瞻性陈述所作的预期大不相同。前瞻性陈述基于管理层的估计、预测和预期，应用公司不承担修改或更新任何此类陈述的义务。

概述
应用公司为半导体、显示器和相关行业提供制造设备、服务和软件。Application的客户包括半导体晶片和芯片、液晶和有机发光二极管(OLED)显示器以及其他电子设备的制造商。这些客户可以使用他们在自己的终端产品中制造的产品，或者将产品出售给其他公司，用于制造先进的电子元件。应用公司的每一项业务都受到不同行业条件的影响，因为对制造设备和服务的需求可能会因芯片、显示技术和其他电子设备的供应和需求以及其他因素而变化，例如全球经济和市场条件，以及制造过程中技术进步的性质和时机。
Applied公司分三个可报告的部门：半导体系统公司、应用全球服务公司和显示器及邻近市场。合并财务报表附注14载有每个须报告分部的财务资料摘要。关于可能影响应用公司业务的因素的讨论载于第II部分第1A项的“风险因素”项下，该部分以参考方式纳入其中。产品开发和制造活动主要发生在美国、欧洲、以色列和亚洲。应用公司的设备和服务产品范围广泛，技术含量高，主要通过直销队伍销售。
Applied的业绩主要是由客户在资本、设备和服务上的支出推动的，以支持关键技术转型或增加产量，以满足全球对半导体和显示器的需求。虽然某些现有技术可能会适应新的要求，但有些应用程序需要一种完全不同的技术方法。客户对制造设备投资的时机还受下一代工艺开发的时机和为满足终端市场需求而扩大产能的时机的影响。考虑到这些情况，Applied的结果可能会与去年同期以及季度相比有很大的不同。


38
目录


下表列出了所述期间的某些重要计量：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，但每股数额和百分比除外)
净销售额
$
3,539

 
$
4,579

 
$
(1,040
)
 
$
7,292

 
$
8,784

 
$
(1,492
)
毛利
43.2
%
 
44.9
%
 
(1.7)分
 
43.8
%
 
45.5
%
 
(1.7)分
营业收入
$
776

 
$
1,292

 
$
(516
)
 
$
1,684

 
$
2,507

 
$
(823
)
营业利润
21.9
%
 
28.2
%
 
(6.3)点
 
23.1
%
 
28.5
%
 
(5.4)点
净收入
$
666

 
$
1,100

 
$
(434
)
 
$
1,437

 
$
1,265

 
$
172

每股摊薄收益
$
0.70

 
$
1.06

 
$
(0.36
)
 
$
1.50

 
$
1.20

 
$
0.30

 
 
 
 
 
 
2019财年和2018财年各包含52周，2019财年和2018财年的前六个月各包含26周。
在2019年财政年度的前六个月，对半导体和显示器制造设备和服务的投资继续是收入的主要驱动因素。
与上年同期相比，半导体和显示器制造设备客户在新产能和技术转型方面的投资有所减少。与上一年同期相比，应用软件的服务需求继续增长，客户对备件的需求继续增长。
尽管应用公司预测了推动半导体行业长期增长的主要技术趋势，但2018年下半年开始的需求疲软预计将持续到2019年，主要原因是内存客户的支出减少。预计铸造业和逻辑业的支出将逐年增加；然而，客户优先考虑的是较长交付期的设备，而不是应用公司的产品组合。Apply预计2019年财政年度显示器制造设备的支出将减少，但长期需求驱动因素仍然存在。应用公司预计其全球服务业务在2019年财政年度将继续增长。
截至2018年4月29日的三个月和六个月，包括一项与美国新税法颁布相关的一次性支出，该立法分别将稀释后每股收益降低0.07美元和1.02美元。
应用程序采用了与2019年财政年度第一季度收入确认有关的权威指导意见，采用了完全回溯法。在2019财政年度第一季度，还采用了追溯法通过了与退休福利有关的权威指导。要通过这些指导意见，就必须对所提出的每个前一次报告所述期间进行重述。
运营结果
净销售额
所示期间的净销售额如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，不包括百分比)
半导体系统
$
2,184

 
62
%
 
$
2,901

 
63
%
 
(25
)%
 
$
4,452

 
61
%
 
$
5,753

 
65
%
 
(23
)%
应用全局服务
984

 
28
%
 
945

 
21
%
 
4
 %
 
1,946

 
27
%
 
1,826

 
21
%
 
7
 %
显示器及邻近市场
348

 
10
%
 
719

 
16
%
 
(52
)%
 
855

 
12
%
 
1,162

 
13
%
 
(26
)%
公司和其他
23

 
—
%
 
14

 
—
%
 
64
 %
 
39

 
—
%
 
43

 
1
%
 
(9
)%
共计
$
3,539

 
100
%
 
$
4,579

 
100
%
 
(23
)%
 
$
7,292

 
100
%
 
$
8,784

 
100
%
 
(17
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月28日的三个月和六个月，与上一年同期相比，净销售额下降的主要原因是，客户对半导体和显示器制造设备的投资减少，但服务收入的增加部分抵消了净销售额的减少。半导体系统部门仍然是净销售总额的最大贡献者。

39
目录

按地理区域分列的净销售额，由产品发运到的客户设施的地点决定，如下所示：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，不包括百分比)
中国
$
993

 
28
%
 
$
1,300

 
28
%
 
(24
)%
 
$
1,961

 
27
%
 
$
2,264

 
26
%
 
(13
)%
韩国
441

 
13
%
 
1,232

 
27
%
 
(64
)%
 
1,013

 
14
%
 
2,435

 
28
%
 
(58
)%
台湾
794

 
22
%
 
666

 
15
%
 
19
 %
 
1,450

 
20
%
 
1,407

 
16
%
 
3
 %
日本
520

 
15
%
 
502

 
11
%
 
4
 %
 
1,171

 
16
%
 
984

 
11
%
 
19
 %
东南亚
119

 
3
%
 
242

 
5
%
 
(51
)%
 
279

 
4
%
 
435

 
5
%
 
(36
)%
亚太
2,867

 
81
%
 
3,942

 
86
%
 
(27
)%
 
5,874

 
81
%
 
7,525

 
86
%
 
(22
)%
美国
457

 
13
%
 
345

 
8
%
 
32
 %
 
907

 
12
%
 
715

 
8
%
 
27
 %
欧洲
215

 
6
%
 
292

 
6
%
 
(26
)%
 
511

 
7
%
 
544

 
6
%
 
(6
)%
共计
$
3,539

 
100
%
 
$
4,579

 
100
%
 
(23
)%
 
$
7,292

 
100
%
 
$
8,784

 
100
%
 
(17
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月28日的3个月和6个月，所有地区的净销售额与上年同期相比的变化主要反映了半导体和显示器制造设备支出以及客户和产品组合的变化。截至2019年4月28日止的三个月及六个月，对台湾、日本及美国客户的净销售额较上年同期有所增加，主要是由于对半导体制造设备的投资增加所致。截至2019年4月28日止的三个月和六个月内，对韩国、中国和东南亚客户的净销售额与上年同期相比有所下降，主要反映在半导体和显示器制造设备方面的投资减少。
毛利
所示期间的毛利如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利
43.2
%
 
44.9
%
 
(1.7)分
 
43.8
%
 
45.5
%
 
(1.7)分
截至2019年4月28日的三个月和六个月的毛利率与上年同期相比有所下降，这主要是由于净销售额的下降以及客户和产品组合的不利变化。截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月的毛利率分别包括2，200万美元和2，100万美元基于股票的薪酬支出。截至2019年4月28日和2018年4月29日的6个月毛利率分别为4400万美元和4300万美元的股票薪酬支出。
研究、开发和工程
所列期间的研究、开发和工程费用如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
研究、开发和工程
$
508

 
$
509

 
$
(1
)
 
$
1,024

 
$
998

 
$
26

应用公司未来的经营业绩在很大程度上取决于其在所提供的设备和服务产品方面保持竞争优势的能力。开发周期从12个月到36个月不等，这取决于产品是现有产品(通常具有较短的开发周期)还是新产品(通常具有较长的开发周期)的增强。大多数应用公司的现有产品都是内部开发活动和涉及新技术、新材料和新工艺的创新所致。在某些情况下，应用公司获取现有或新产品领域的技术，以补充其现有技术能力并缩短上市时间。

40
目录

管理层认为，继续对RD&E进行大量投资，以确保创新技术能够满足其客户最先进设计的当前和预期需求，这一点至关重要。应用公司一直保持并打算继续致力于对研发和评价的投资，以便继续提供新产品和新技术。
截至2019年4月28日的三个月期间，RD&E开支与上年同期相比保持不变。与上年同期相比，截至2019年4月28日止的六个月期间，研发支出有所增加，主要是由于半导体系统部门增加了员工和增加了研发计划支出。这一增长反映了应用公司对产品开发计划的持续投资，这与公司的战略是一致的。应用公司继续优先考虑现有的技术能力研发投资以及当前和新市场的关键研究和开发计划，重点放在半导体技术上。在截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月中，RD&E的薪酬支出分别为2500万美元和2400万美元。截至2019年4月28日和2018年4月29日的6个月期间，RD&E支出分别包括4900万美元和4800万美元的基于股票的薪酬支出。
市场营销
所列期间的销售和销售费用如下：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
市场营销
$
133

 
$
130

 
$
3

 
$
264

 
$
256

 
$
8

与2018财年同期相比，截至2019年4月28日的三个月和六个月的营销和销售支出略有增加，主要原因是员工人数增加，但可变薪酬支出下降部分抵消了这一增长。截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月的营销和销售支出分别包括700万美元和800万美元的基于股票的薪酬支出。截至2019年4月28日和2018年4月29日的6个月的营销和销售支出分别包括1500万美元和1600万美元的基于股票的薪酬支出。
一般和行政
所列期间的一般和行政(G&A)费用如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
一般和行政
$
113

 
$
125

 
$
(12
)
 
$
223

 
$
235

 
$
(12
)

截至2019年4月28日的3个月和6个月的G&A费用与上年同期相比有所下降，这主要是由于外汇的有利影响和较低的可变薪酬费用。截至2019年4月28日和2018年4月29日的三个月中，G&A的支出均包括基于股票的1100万美元薪酬支出。截至2019年4月28日和2018年4月29日的6个月中，G&A的支出均包括2，200万美元的股票薪酬支出。

41
目录

利息支出和利息及其他收入(损失)，净额
所列期间的利息支出、利息和其他收入(损失)净额如下：
 
 
三个月
 
六个月结束
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万)
利息费用
$
60

 
$
56

 
$
4

 
$
120

 
$
115

 
$
5

利息和其他收入，净额
$
43

 
$
25

 
$
18

 
$
83

 
$
52

 
$
31

发生的利息支出主要与已发行的高级无担保票据有关。截至2019年4月28日的3个月和6个月的利息支出与上一年同期相比略有增加，主要原因是截至2019年4月28日的3个月和6个月销售的应收账款的相关利息支出较高。
截至2019年4月28日的3个月和6个月的利息和其他收入净额与2018财年同期相比有所增加，主要原因是股权投资证券的未实现收益。自2019年财政年度第一季度起，归类为股权投资的未实现损益在合并业务综合报表中的其他收入(支出)净额中确认。在采用2016-01年度会计准则更新(ASU)2016-01年度“金融工具-整体”(副标题825-10)：2019财政年度第一季度金融资产和金融负债的确认和计量之前，这些未实现的收益和临时损失被计入扣除任何相关税收影响后的累计其他全面收入(亏损)。
所得税
所列期间所得税和有效税率的备抵如下：
 
三个月
 
六个月结束
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以亿为单位，除百分比外)
所得税准备金
$
93

 
$
161

 
$
(68
)
 
$
210

 
$
1,179

 
$
(969
)
有效税率
12.3
%
 
12.8
%
 
(0.5)点
 
12.8
%
 
48.2
%
 
(35.4)分
适用的所得税和有效税率的规定受到税前收入的地域构成的影响，其中包括税率不同的管辖区、有条件的降低税率和其他所得税激励措施。它还受到不同时期不一致事件的影响，例如所得税法的变化和前几年所得税申报的解决。
2017年12月22日，美国政府颁布了“减税和就业法案”(“税法”)。“税法”要求对外国子公司在8年内应缴纳的某些未汇回的收入征收一次性过渡税。由于美国联邦公司税率的降低，美国递延税项资产和负债受到重新计量。美国证券交易委员会发布了第118号“工作人员会计公报”，就“税法”的所得税影响的会计核算和公司完成这一会计的测算期提供了指导。在“税法”颁布之日起一年后的计量期间，已完成“税法”的会计核算，并在“税法”颁布之日起一年内完成“税法”的会计核算。2018年第四季度完成递延税项资产再计量核算，2019财政年度第一季度完成过渡税核算。
“税法”还包括影响自2019年财政年度开始适用的条款，其中包括一项旨在对全球无形低税收收入(“GILTI”)征税的条款。2018年9月13日，美国政府发布了拟议的法规，如果最终敲定，将极大地影响“税法”与应用程序在2019年上半年实现的9600万美元税收优惠的相关解释。拟议的条例不具有权威性，可能会在监管审查过程中发生变化。如果按照提议最后确定条例，这一税收优惠可能会发生逆转。会计政策选择允许将GILTI应纳税所得额的暂时性差额在发生时视为当期费用(“期间成本法”)，或将此类金额计入递延税项的计量(“递延方法”)。应用了工期成本法。

42
目录

2019和2018财年第二季度的实际税率分别为12.3%和12.8%。2019财年第二季度的实际税率低于上一财年的同期，主要原因是根据“税法”调整过渡税和重新计量递延税项资产的税收支出在2018财年第二季度达到7100万美元。除7 100万美元的税收支出外，2019年第二季度的实际税率高于上一财政年度同期的税率，主要原因是收入的地域构成发生变化，其中包括税率不同的管辖区。
2019财年上半年和2018财年的实际税率分别为12.8%和48.2%。2019财政年度上半年的实际税率低于上一财政年度的同期，主要是由于“税法”规定的过渡税和对递延税项资产的重新计量在2018年财政年度上半年的税收支出为11亿美元。不包括11亿美元的税收支出，2019年财政年度上半年的实际税率高于上一财政年度同期的税率，主要是因为2019财政年度上半年的税收支出为8 100万美元，这是因为不确定的税收状况发生了变化，而且2019年上半年股票薪酬产生的超额税收收益比上一财政年度减少了4 500万美元。上一财政年度的同一时期。2019年财政年度上半年的实际税率也较高，原因是收入的地域构成发生变化，其中包括税率不同的管辖区。


43
目录

段信息
应用报告财务结果分三个部分：半导体系统，应用全球服务，显示器和邻近市场。关于每一应报告部门的产品和服务以及财务数据的说明，见合并财务报表附注14。
公司和其他类别包括用于制造太阳能光伏电池和模块的产品收入以及销售产品的成本，以及在公司一级单独管理的某些未分配给其应报告部门的运营费用。这些经营费用包括基于股份的报酬费用；在公司一级提供的某些管理、财务、法律、人力资源和研发与评价职能的费用；以及未被吸收的信息技术和占用费用。此外，Applied不会将重组及资产减值费用及与重组行动有关的任何相关调整拨付予其应呈报分部，除非该等行动涉及特定须呈报分部。
下文将讨论每个可报告部分的结果。
半导体系统分部
半导体系统部门主要包括用于制造半导体芯片的资本设备。半导体行业在资本设备上的支出是由对先进电子产品的需求推动的，包括智能手机和其他移动设备、服务器、个人计算机、汽车设备、存储器和其他产品，以及制造工艺技术进步的性质和时机，因此受到不同行业条件的影响。随着器件向先进技术节点的扩展，开发工作集中在解决客户在晶体管、互连、图案和封装性能方面的关键技术挑战。
半导体制造设备客户在新产能和技术转型方面进行了投资，但总体支出与前一年同期相比有所下降。应用公司继续看到客户优化现有产能，并将其资本支出计划集中在较长交付期的设备上，而不是应用公司的产品组合。
在所述期间采取的某些重要措施如下：
 
三个月
 
六个月结束
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，但百分比和比率除外)
净销售额
$
2,184

 
$
2,901

 
$
(717
)
 
(25
)%
 
$
4,452

 
$
5,753

 
$
(1,301
)
 
(23
)%
营业收入
$
579

 
$
992

 
$
(413
)
 
(42
)%
 
$
1,210

 
$
2,016

 
$
(806
)
 
(40
)%
营业利润
26.5
%
 
34.2
%
 
 
 
(7.7)分
 
27.2
%
 
35.0
%
 
 
 
(7.8)分
 
 
 
 
 
 
 
 

按最终用途分列的半导体系统在所示期间的净销售额如下：
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
铸造、逻辑和其他
58
%
 
30
%
 
51
%
 
33
%
动态随机存储器(DRAM)
18
%
 
32
%
 
19
%
 
29
%
闪存
24
%
 
38
%
 
30
%
 
38
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
截至2019年4月28日的三个月和六个月的净销售额与上一年同期相比有所下降，这主要是由于内存客户的支出减少，而代工、逻辑和其他客户的支出增加部分抵消了这一下降。截至2019年4月28日的三个月和六个月的营业利润率与上年同期相比有所下降，主要是由于净销售额下降、客户和产品组合的不利变化以及研发费用的增加。在截至2019年4月28日的三个月中，五个客户各自至少占该细分市场净销售额的10%，它们加在一起约占该细分市场净销售额的71%。

44
目录

以下地区至少占所示一个或多个期间半导体系统部门净销售总额的30%：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，不包括百分比)
韩国
$
319

 
15%
 
$
1,038

 
36%
 
(69
)%
 
$
753

 
17%
 
$
2,078

 
36%
 
(64
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应用的全球服务部分
应用全球服务部门提供综合解决方案，以优化设备和制造厂的性能和生产力，包括备件、升级、服务、某些再制造的前一代设备和半导体、显示器和太阳能产品的工厂自动化软件。客户对产品和服务的需求通过全球分销系统得到满足，该系统在客户所在地附近设有训练有素的服务工程师。
对AppliedGlobal Services服务解决方案的需求是由AppliedGlobal Services庞大且不断增长的制造系统客户群驱动的，客户需要缩短斜坡时间，提高设备性能和产量，并优化工厂产出和运营成本。影响应用全球服务备件和服务销售的行业条件主要表现为半导体制造商的晶圆启动和持续强劲的利用率增加、设备客户群的增长、较新工具的服务强度不断增加以及公司销售更全面服务协议的能力。
在所述期间采取的某些重要措施如下：
 
三个月
 
六个月结束
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，但百分比和比率除外)
净销售额
$
984

 
$
945

 
$
39

 
4
%
 
$
1,946

 
$
1,826

 
$
120

 
7
%
营业收入
$
283

 
$
279

 
$
4

 
1
%
 
$
568

 
$
534

 
$
34

 
6
%
营业利润
28.8
%
 
29.5
%
 
 
 
(0.7)点
 
29.2
%
 
29.2
%
 
 
 
—%
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月28日的三个月和六个月的净销售额与上一年同期相比有所增长，这主要是由于客户在服务和遗留系统上的支出增加。截至2019年4月28日的三个月和六个月的营业收入与上一年同期相比有所增加，原因是净销售额增加，但与增加员工人数有关的支出增加部分抵消了这一增加。截至2019年4月28日的三个月的营业毛利率与上年同期相比略有下降，这主要是由于为支持收入增长而增加了员工数量。在截至2019年4月28日的三个月中，两个客户各占该部门总净销售额的10%以上。
在所介绍的任何一段时期内，没有一个地区至少占到应用全球服务部门净销售额的30%。



45
目录

显示和相邻市场细分
显示器及邻近市场部门包括用于制造液晶和OLED显示器的产品，以及用于电视、显示器、笔记本电脑、个人电脑、电子平板电脑、智能手机和其他面向消费者的设备、设备升级和灵活涂层系统的其他显示技术。该部门专注于通过技术差异化的设备来扩大其业务，用于制造大规模液晶电视、有机发光二极管(OLED)、低温多晶硅(LTPS)、金属氧化物和触摸屏行业；以及开发能够为客户提供更高性能和产量的产品。显示器行业的增长主要取决于消费者对越来越大和更先进的电视的需求，以及对下一代移动设备的更大和更高分辨率显示器的需求。
2019会计年度第二季度，应用公司显示器和邻近市场部门的市场环境的特点是，与上年同期相比，对移动产品和电视制造设备的需求疲软。显示器和邻近市场细分市场中客户的不均衡支出模式可能会导致季度与季度之间以及与上年同期相比的大幅波动。
所述期间的某些重要措施如下：
 
三个月
 
六个月结束
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，但百分比和比率除外)
净销售额
$
348

 
$
719

 
$
(371
)
 
(52
)%
 
$
855

 
$
1,162

 
$
(307
)
 
(26
)%
营业收入
$
42

 
$
210

 
$
(168
)
 
(80
)%
 
$
157

 
$
300

 
$
(143
)
 
(48
)%
营业利润
12.1
%
 
29.2
%
 
 
 
(17.1)分
 
18.4
%
 
25.8
%
 
 
 
(7.4)点
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月28日的三个月和六个月的净销售额与上一年同期相比有所下降，这主要是由于客户对移动和电视显示器制造设备的投资减少。截至2019年4月28日的3个月和6个月的营业收入和营业利润率与上一年同期相比有所下降，反映了净销售额的下降以及客户和产品组合的不利变化。在截至2019年4月28日的三个月中，三个客户各自至少占该细分市场净销售额的10%，它们加在一起约占该细分市场净销售额的84%。
在一段或多段时间内，以下区域至少占显示器和相邻市场部分净销售总额的30%：
 
 
三个月
 
六个月结束
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
变化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万，不包括百分比)
中国
$
328

 
94%
 
$
600

 
84%
 
(45)%
 
$
805

 
94%
 
$
912

 
78%
 
(12)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 





46
目录

金融状况、流动性与资本资源
所申请的现金、现金等价物和投资包括：
 
 
4月28日
2019
 
10月28日
2018
 
 
 
 
 
(百万)
现金及现金等价物
$
3,116

 
$
3,440

短期投资
507

 
590

长期投资
1,609

 
1,568

现金、现金等价物和投资共计
$
5,232

 
$
5,598

现金的来源和用途
经营、投资和融资活动提供的现金汇总如下：
 
 
六个月结束
 
April 28, 2019
 
April 29, 2018
 
 
 
 
 
(百万)
业务活动提供的现金
$
1,634

 
$
2,077

投资活动提供(用于)的现金
$
(195
)
 
$
1,374

用于筹资活动的现金
$
(1,763
)
 
$
(3,591
)
经营活动
截至2019年4月28日止六个月的营运活动现金为16亿美元，反映经非现金收费及营运资本组成部分变动调整后的净收入。非现金费用包括折旧、摊销、股份补偿和递延所得税。2019年财政年度头六个月，经营活动提供的现金比上年同期减少，主要原因是现金收款减少，向供应商支付的款项增加，但与上一年同期相比，2019年4月28日终了的六个月期间库存变化较小，抵消了这一减少的影响。
已与各金融机构签订协议，出售选定客户的应收账款和贴现期票。应用出售其应收账款无追索权。还不时适用于客户通过各种金融机构签发的信用证的折扣。信用证贴现取决于许多因素，包括金融机构贴现信用证的意愿和这种安排的费用。在截至2019年4月28日和2018年4月29日的六个月中，Application分别售出11亿美元和7.66亿美元的应收账款。在截至2019年4月28日或2018年4月29日的六个月内，应用程序未贴现期票或使用计划贴现客户签发的信用证。
应用公司的营运资本截至2019年4月28日为65亿美元，截至2018年10月28日为67亿美元。
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月28日的三个月的未完成销售天数为58天，比上一年同期的53天未完成销售增加。未完成日销售因发运时间和付款条件的不同而有所不同，增加的主要原因是前一年同期的收入增加和良好的收款业绩。
投资活动
在截至2019年4月28日的六个月中，应用公司在投资活动中使用了1.95亿美元现金。资本支出总额为2.51亿美元，部分被出售和到期日的投资收益所抵消，其中扣除了截至2019年4月28日的6个月期间7900万美元的投资购买净额。
Apply的投资组合主要包括投资级货币市场共同基金、美国国债和机构证券、市政债券、公司债券、抵押贷款支持证券和资产支持证券以及股票证券。它定期监测其投资组合中的信贷风险，并采取适当措施，包括出售某些证券，以便按照其投资政策审慎管理这些风险。

47
目录

筹资活动
在截至2019年4月28日的六个月中，应用公司在融资活动中使用了18亿美元的现金，主要包括回购14亿美元的普通股、向股东支付3.81亿美元的现金股利和8000万美元的既得股权奖励预扣税款。
2019年3月和2018年12月，应用公司董事会宣布季度现金股利分别为每股0.21美元和0.20美元。2019年3月宣布的股息将于2019年6月支付。尽管未来任何现金股息的发放将由董事会酌情决定，并将取决于应用公司的财务状况、经营结果、资本要求、业务状况和其他因素，但目前应用公司预计将继续按季度派发现金股利，但实际支付的现金股利将由董事会自行决定，并将取决于应用公司的财务状况、经营结果、资本要求、业务状况和其他因素。以及董事会的决定，即现金股利符合应用公司股东的最大利益。
已申请的不同货币无担保借款的信贷额度最高为16亿美元，其中15亿美元由与一组定于2021年9月到期的银行签订的承诺循环信贷协议组成。这项协议规定，以美元计的借款利率与应用公司为每笔预付款选择的两个利率之一挂钩，并包括应用公司截至2019年4月28日遵守的财务契约和其他契约。其余约7 200万美元的信贷安排由日本银行提供。申请借入该等贷款的能力，须在申请借款时获得银行批准，而任何垫款的利率，均须与银行以日元计的最优惠参考利率挂钩。截至2019年4月28日和2018年10月28日，这些贷款中没有任何一笔未清款项，Applied没有利用这些信贷设施。
在2011财政年度，Applied建立了一个高达15亿美元的短期商业票据计划。截至2019年4月28日，Applied没有任何未清偿的商业票据，但将来可能会根据该计划发行商业票据。
在一般业务过程中，根据应用公司或其子公司发起的某些交易的需要，应用公司向第三方提供备用信用证或其他担保工具。截至2019年4月28日，根据这些担保协议，应用公司未来可能需要支付的最高金额约为7 700万美元。未记录与这些担保协议有关的任何责任，超出了适当说明所担保的基本交易的要求。根据历史经验和目前掌握的资料，应用公司不认为根据这些担保协议可能需要支付任何款项。
该公司还与各银行签订了协议，以促进世界各地的附属银行业务，包括透支安排、签发银行担保和信用证。截至2019年4月28日，Applied已向银行提供约1.49亿美元的母公司担保，以支付这些安排。
其他
2017年12月22日，美国政府颁布了“减税和就业法案”。“税法”要求对外国子公司某些未汇回的收入征收一次性过渡税。过渡税费用分八年分期支付，从2018财政年度开始的前五年每年应缴8%的税款。截至2019年4月28日，应用公司的剩余付款总额为9.61亿美元，在今后7年内分期支付。在“税法”出台之前，美国没有对某些被视为无限期再投资的未汇回收入征收所得税。现在对所有未汇回的收入征收所得税。
虽然现金需求将根据上述因素(如上述因素)的时间和范围而波动，但应用公司管理层认为，从业务中产生的现金，加上现有现金余额和借款能力所提供的流动性，将足以满足应用公司未来12个半月的流动性需求。有关应用公司的经营、投资和融资活动的进一步详情，请参阅本报告中的现金流量综合汇总报表。

48
目录


关键会计政策和估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制综合财务报表和有关披露要求管理层作出影响所报告数额的判断、假设和估计。应用公司年度报告关于表格10-K的合并财务报表附注1和本报告的合并财务报表附注1描述了编制合并财务报表时所采用的重要会计政策。其中某些重要的会计政策被认为是关键的会计政策。
关键会计政策的定义是，既对应用公司的综合财务报表的列报具有重要意义，又要求管理层作出困难的、主观的或复杂的判断，从而对应用公司的财务状况或经营结果产生重大影响。具体地说，这些政策具有以下特点：(1)应用的估计数必须对估计时高度不确定的事项作出假设；(2)应用的不同估计数本可以合理地使用，或对估计数可能发生的变化对应用程序的财务状况或业务结果产生重大影响。
对未来事件及其影响的估计和假设无法确定。应用公司的估计是根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下适用和合理的假设作出的。随着新事件的发生、获得更多信息以及应用程序的操作环境发生变化，这些估计值可能会发生变化。从历史上看，这些变化很小，一旦被发现，就会被列入合并财务报表。此外，管理层定期面临不确定因素，其结果不在其控制范围之内，而且在很长一段时间内也不会为人所知。这些不确定因素包括在第二部分第1A项“风险因素”中讨论的那些不确定因素。根据对其会计政策以及影响实施这些政策的基本判断和不确定因素的批判性评估，管理层认为，应用公司的综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则公允列报的，并对应用公司的财务状况和业务结果作了有意义的陈述。
管理层认为以下是重要的会计政策和估计：
收入确认
当承诺的货物或服务(履约义务)转让给客户时，应用确认收入，数额反映应用预期有权获得的代价，以换取这些货物或服务。应用以下五个步骤来确定何时确认收入：(1)与客户确认合同，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给合同中的履约义务，(5)在下列情况下确认收入，或者作为履行义务得到履行。管理层使用判断来确定合同中的履约义务，并确定合同中的多个允诺货物或服务应单独或作为一个整体入账。判决也用于解释商业条款和确定何时发生控制权转移。此外，判断被用来估计合同的交易价格，并将其分配给每个履行义务。在确定履约义务、确定和分配履行义务的交易价格以及确定何时将控制权转让给客户方面的任何重大变化，都可能影响收入确认的时间和数额，从而对应用公司的财务状况和经营结果产生重大影响。
保修费
当确认收入时，应用程序提供保修的估计成本。估算的保修成本是通过分析特定产品、当前和历史配置统计数据以及区域保修支持成本来确定的。在保修期内，应用公司的保修义务受产品和部件故障率、材料使用和纠正产品故障所引起的人工成本的影响。由于Applied的客户工程师和流程支持工程师在全球范围内都经过了严格的培训和部署，劳动力的可得性是决定劳动力成本的一个重要因素。关键更换部件的数量和可用性是估算保修成本的另一个重要因素。不可预见的组件故障或异常的组件性能也会导致保修成本的变化。如果实际担保费用与应用公司的估计有很大不同，则需要修订估计的担保责任，这可能对应用公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

49
目录

呆账备抵
应用公司为因其客户无力支付所需款项而造成的估计损失维持一笔可疑账款备抵。这项津贴是基于历史经验、信用评估、特定客户收集历史和应用程序确定的任何特定客户问题。环境的变化，如一个主要客户履行其对应用公司的财务义务的能力或其付款趋势发生意外的重大不利变化，可能需要应用软件公司进一步调整其对应用公司应收回金额的估计，这可能对应用公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
存货估价
存货一般按成本或可变现净值中较低者列示，而成本则按先进先出法厘定。存货的账面价值因其成本与基于对未来需求的假设的估计可变现净值之间的差额而因估计的过时而减少。通过分析历史需求和预期需求，应用评估库存账面价值，以确定潜在的超额库存和过时库存风险。此外，由于已知和预期的工程变更订单和新产品的影响，还对库存进行评估，以确定其是否可能过时。如果实际需求大大低于估计数，则可能需要对过剩或过时的库存作出额外调整，这可能对应用公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
商誉与无形资产
当事件或情况变化表明这些资产的账面金额不能收回时，应用审查商誉和无形资产减值，并每年对无限期减值的商誉和无形资产进行审查。无形资产，如购买的技术，一般是与企业收购有关的记录。分配给无形资产的价值通常基于对所获得的产品和技术的成功和生命周期的预期的估计和判断。如果实际产品接受度与估计值存在显著差异，则可能需要记录减值费用，以将报告单位的账面价值降至其估计公允价值。
为检验减值商誉，AppliedFirst首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果得出的结论是这种情况，应用然后执行两步商誉减值测试。否则，不需要进行两步商誉减值测试。根据两阶段商誉减值测试，应用公司将于第一阶段将各呈报单位之估计公平值与其账面价值作比较。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，则应用公司将进行减值测试的第二步，以确定报告单位商誉的隐含公平价值。如果应用公司确定报告单位的商誉的账面价值超过其隐含的公平价值，则应用公司将记录相当于差额的减值费用。
应用程序根据收入加权和市场方法确定每个报告单位的公允价值。应用公允价值估计所依据的假设，它认为是合理的，但这些假设是不可预测的和内在的不确定的。在收益法下，应用估计基于现金流量贴现法的公允价值。
减值测试中使用的估计数与应用公司用于管理其业务的离散预测相一致，并考虑了这一期间的任何重大发展。在贴现现金流方法下，使用终端增长率来估计超出离散预测的现金流，该增长率考虑了特定于报告单位的长期收益增长率。使用每个报告单位的加权平均资本成本将估计的未来现金流量折现为现值。加权平均资本成本是指报告单位的债务和股权融资成本，按报告单位的目标资本结构中债务和股权的百分比加权。此外，加权平均资本成本使用已知和估计的市场指标计算，并进行调整以反映与估计现金流相关的时间和风险。现金流量贴现法中使用的税率是可比公司的税率中值，反映了应用软件公司当前的国际结构，这与市场参与者的观点是一致的。在市场法下，Applied采用指导性的公司法，运用市盈率来预测收入和利息、税项、折旧和摊销前的收益。应用程序使用与可比较的上市公司一致的市场倍数，并考虑每个报告单位相对于其可比公司的规模、增长和盈利能力。
管理层在评估潜在减值商誉时使用重要判断，尤其是在新兴市场。潜在减值指标包括但不限于具有挑战性的经济条件、不利的行业或经济环境或市场条件的其他严重下降。该等条件可能会影响更改用于公平值计算的其中一项重要假设或估计数，导致意外的商誉减值费用，而该等费用可能对应用公司的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。关于商誉减值的其他讨论，见合并财务报表附注9。

50
目录

所得税
适用的所得税和有效税率的规定受到税前收入的地域构成的影响，其中包括税率不同的管辖区、有条件的降低税率和其他所得税激励措施。它还受到不同时期不一致事件的影响，例如所得税法的变化和前几年所得税申报的解决。已应用确认本财政年度纳税申报表估计应纳税所得额的当前纳税义务。递延税项资产和负债确认为资产和负债账面和税基之间暂时性差异对未来税收的估计影响。递延税项资产亦确认为营运亏损净额及结转税款。递延税项资产由估值备抵抵销，但以其预期不会变现的可能性为限。
只有在税务当局根据不确定的税务职位的技术价值进行审查后，才更有可能维持该税务职位，才能从不确定的税务职位中确认税收利益。从该等职位确认的税项利益乃根据最大利益估计，而该最大利益于最终结算时实现的可能性超过50%。任何与不确定税务状况有关的判断变化，均在发生这种变化的季度的应用所得税备抵中确认。与不确定税收状况有关的利息和罚金在“应用”所得税规定中得到确认。
计算应用公司的所得税拨备和有效税率，在估计适用复杂税法的不确定性的影响时，涉及到重要的判断。以不符合应用公司期望的方式解决这些不确定因素可能对应用公司的经营结果和财务状况产生不利的物质影响。


51
目录

非公认会计原则调整后的财务结果
管理层使用非公认会计原则调整后的财务指标来评估公司的经营业绩和财务业绩并进行规划，并将其作为高管薪酬计划中的业绩指标。Apply认为，这些措施提高了对公司业绩的总体了解，增强了投资者从与公司管理层相同的角度审查公司业务的能力，并有助于在一致的基础上将这一时期的业绩与前期进行比较，不包括管理层认为不能表明Applied公司持续经营业绩的项目。
以下列出的未按公认会计原则调整的财务计量进行了调整，以排除某些成本、支出、收益和亏损的影响，包括与合并和收购有关的某些项目；重组费用和任何相关调整；资产或投资的减值；出售战略投资的损益；基于股份的薪酬的税收效应；某些所得税项目和其他离散调整。此外，非公认会计原则的结果不包括与最近的美国税法有关的估计的离散所得税支出项目。根据公认会计原则计算和列报的这些非公认会计原则计量与最直接可比财务计量的对账情况载于以下财务表格。使用非GAAP财务指标存在局限性，因为非GAAP财务指标不是按照公认会计原则编制的，可能不同于其他公司使用的非GAAP财务指标，并且可能排除了可能对我们报告的财务结果有重大影响的某些项目。提出这一补充资料的目的不是孤立地考虑或取代根据公认会计原则编制的直接可比财务措施。



52
目录

下表对公认会计原则和非公认会计原则调整后的综合结果进行了核对：

应用材料公司
未经审计的公认会计原则与非公认会计原则调整结果的对账
 
 
三个月
 
六个月结束
(百万，不包括百分比)
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
非公认会计原则调整后的毛利
 
 
 
 
 
 
 
 
报告毛利-公认会计原则
 
$
1,530

 
$
2,056

 
$
3,195

 
$
3,996

与收购相关的某些项目1
 
9

 
44

 
19

 
89

非公认会计原则调整后毛利
 
$
1,539

 
$
2,100

 
$
3,214

 
$
4,085

非公认会计原则调整后毛利
 
43.5
%
 
45.9
%
 
44.1
%
 
46.5
%
非公认会计原则调整后的营业收入
 
 
 
 
 
 
 
 
报告的营业收入-公认会计原则
 
$
776

 
$
1,292

 
$
1,684

 
$
2,507

与收购相关的某些项目1
 
14

 
49

 
28

 
98

收购整合和交易成本
 
4

 
1

 
7

 
2

未按公认会计原则调整的营业收入
 
$
794

 
$
1,342

 
$
1,719

 
$
2,607

未按公认会计原则调整的营业毛利
 
22.4
%
 
29.3
%
 
23.6
%
 
29.7
%
非公认会计原则调整后的净收入
 
 
 
 
 
 
 
 
报告净收益-公认会计原则
 
$
666

 
$
1,100

 
$
1,437

 
$
1,265

与收购相关的某些项目1
 
14

 
49

 
28

 
98

收购整合和交易成本
 
4

 
1

 
7

 
2

战略投资减值(出售收益)，净额
 
—

 
5

 
—

 
4

战略投资损益，净额
 
(11
)
 
—

 
(23
)
 
—

股权薪酬的所得税效应2
 
1

 
13

 
(4
)
 
(26
)
美国适用税法的变化对所得税的影响3
 
—

 
71

 
(24
)
 
1,077

与实体内无形资产转让摊销有关的所得税影响
 
(31
)
 
—

 
(59
)
 
—

前几年所得税申报和其他税目的结算
 
17

 
10

 
76

 
(3
)
非公认会计原则调整的所得税影响4
 
—

 
(5
)
 
1

 
(8
)
未按公认会计原则调整的净收入
 
$
660

 
$
1,244

 
$
1,439

 
$
2,409

1 
这些项目是由于已完成的收购而产生的增量费用，包括购买的无形资产的摊销。
2
按公认会计原则计算的与股份为基础的报酬有关的税收利益在本财政年度内在非公认会计原则的基础上按比例予以确认。
3
所得税准备金的费用涉及一次性过渡税和由于美国最近的税收立法而导致的美国递延税项资产的减少。
4
所得税前收入中反映的与非“公认会计原则”调整有关的所得税备抵调整数。

53
目录


应用材料公司
未经审计的公认会计原则与非公认会计原则调整结果的对账
 

 
 
三个月
 
六个月结束
(单位：百万，每股金额除外)
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
非公认会计原则调整后的每股稀释收益
 
 
 
 
 
 
 
 
每股摊薄收益-公认会计原则
 
$
0.70

 
$
1.06

 
$
1.50

 
$
1.20

与收购相关的某些项目
 
0.01

 
0.04

 
0.03

 
0.09

战略投资损益，净额
 
—

 
—

 
(0.02
)
 
—

股权薪酬的所得税效应
 
—

 
0.01

 
(0.01
)
 
(0.03
)
美国适用税法的变化对所得税的影响
 
—

 
0.07

 
(0.02
)
 
1.02

与实体内无形资产转让摊销有关的所得税影响
 
(0.03
)
 
—

 
(0.06
)
 
—

前几年所得税申报和其他税目的结算
 
0.02

 
0.01

 
0.08

 
—

未经公认会计原则调整的每股摊薄收益
 
$
0.70

 
$
1.19

 
$
1.50

 
$
2.28

加权平均摊薄股数
 
948

 
1,040

 
957

 
1,056


54
目录

下表对公认会计原则和非公认会计原则调整后的分部结果进行了核对：

应用材料公司
未经审计的公认会计原则与非公认会计原则调整结果的对账
 
 
 
三个月
 
六个月结束
(百万，不包括百分比)
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
4月28日
2019
 
1929年4月29日
2018
 
 
 
 
 
 
 
半导体系统非公认会计原则调整后的营业收入
 
 
 
 
 
 
 
 
报告的营业收入-公认会计原则
 
$
579

 
$
992

 
$
1,210

 
$
2,016

与收购相关的某些项目1
 
10

 
46

 
21

 
92

未按公认会计原则调整的营业收入
 
$
589

 
$
1,038

 
$
1,231

 
$
2,108

未按公认会计原则调整的营业毛利
 
27.0
%
 
35.8
%
 
27.7
%
 
36.6
%
AGS非公认会计原则调整后的营业收入
 
 
 
 
 
 
 
 
报告的营业收入-公认会计原则
 
$
283

 
$
279

 
$
568

 
$
534

购置整合成本
 
—

 
—

 
—

 
1

未按公认会计原则调整的营业收入
 
$
283

 
$
279

 
$
568

 
$
535

未按公认会计原则调整的营业毛利
 
28.8
%
 
29.5
%
 
29.2
%
 
29.3
%
显示器和邻近市场非公认会计原则调整后的营业收入
 
 
 
 
 
 
 
 
报告的营业收入-公认会计原则
 
$
42

 
$
210

 
$
157

 
$
300

与收购相关的某些项目1
 
4

 
3

 
7

 
6

购置整合成本
 
—

 
1

 
—

 
1

未按公认会计原则调整的营业收入
 
$
46

 
$
214

 
$
164

 
$
307

未按公认会计原则调整的营业毛利
 
13.2
%
 
29.8
%
 
19.2
%
 
26.4
%
1 
这些项目是由于已完成的收购而产生的增量费用，包括购买的无形资产的摊销。
 
 
注：上述“公认会计原则”与“非公认会计原则”调整后的分部结果的对账不包括某些收入、销售产品的成本以及在公司和其他内部报告并包括在综合营业收入中的经营费用。



55
目录

项目3：
市场风险的定量与定性披露
适用于与其投资组合和债券发行有关的利率风险。Apply的投资组合包括固定收益证券，截至2019年4月28日的公允价值约为20亿美元。这些证券受到利率风险的影响，如果利率上升，这些证券的价值将下降。根据应用公司截至2019年4月28日的投资组合，利率立即提高100%基点将导致投资组合的公允价值减少约2，61.8百万美元。虽然利率上升降低了投资组合的公允价值，但除非个别固定收益证券在收回前被出售或被确定为非临时损失，否则Applied将不会在综合经营报表中实现损失。截至2019年4月28日，应用公司发行的长期债务本金总额为54亿美元，估计公允价值为57亿美元。假设利率下降100个基点，到2019年4月28日，应用软件长期债券发行的公允价值将增加约5.15亿美元。
应用公司的某些业务是以外币进行的，如日元、欧元、以色列谢克尔和台币。适用于外汇远期兑换和期权合约，以对冲一般预期在未来24个月内发生的现有和预期外币计价交易的一部分(但不是全部)。这些合同的损益一般在被对冲的相关交易确认时作为收入确认。由于货币汇率变动对货币远期汇率和期权合同的影响一般抵消了对被对冲标的相关影响，因此预计这些金融工具不会因汇率变化而产生风险。应用不使用衍生金融工具进行交易或投机目的。


项目4.统一的控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所述期间结束时，应用公司管理层在应用公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对1934年“证券交易法”(“交易法”)第1813a-15(E)条所界定的应用公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估，应用公司首席执行官兼首席财务官得出结论认为，应用公司的披露控制和程序在本报告所涉期间结束时有效，可确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告需要披露的信息。并提供合理保证，确保本公司管理层(包括其行政总裁及财务总监)已累积并向本公司管理层(包括其行政总裁及财务总监)传达所需披露的资料，以便就所需披露作出及时决定。
财务报告内部控制的变化
在2019年第二季度，对财务报告的内部控制没有任何变化，如“交易法”规则第13a-15(F)条所界定的，对应用公司对财务报告的内部控制产生重大影响或相当可能产生重大影响。
应当指出，任何控制系统，无论其设计和操作多么好，都只能提供合理而不是绝对的保证，即该系统的目标将会实现。此外，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。





56
目录

第II部其他资料

项目1.特别法庭的法律程序
合并财务报表附注13“法律事项”项下所载资料载于此，以供参考。
 

项目1A：
危险因素
下文列出的风险因素包括对2018年“应用程序”表格第10-K号表格第一部分第1A项披露的风险因素的任何实质性改动，并取代对这些风险因素的说明。这些因素可能对应用公司的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，并造成声誉损害，在评估本公司及其业务时，除本报告其他部分提供的其他信息外，还应仔细考虑这些因素。
应用服务的行业可能是不稳定和难以预测的。
作为全球半导体和显示器及相关行业的供应商，对制造设备和服务的需求因若干因素而变化，包括技术变化和制造工艺进步的性质和时机、新兴技术和市场驱动因素的时机和要求、相对于芯片和显示技术需求的生产能力，最终用户需求、客户的产能利用率、生产量、获得负担得起的资本、消费者购买模式和一般经济条件。应用公司的行业历来是周期性的，受到客户对新的制造能力和先进技术的需求的波动和突然变化的影响。这些变化会影响客户对技术和制造设备的投资时间和金额，并会对应用公司的净销售额、营业费用、毛利率和净收入产生重大影响。不同产品和技术之间资本设备支出的数量和组合可能会对公司的运营结果产生重大影响。
为了满足其所服务的行业迅速变化的需求，应用软件公司必须准确地预测需求，有效地管理其各业务部门的资源和生产能力，并可能产生意外的或额外的成本，以调整其业务运营。在产品需求不断增长的时期，Applied必须拥有足够的制造能力和库存，以满足客户需求；有效地管理其供应链；吸引、留住和激励足够数量的合格员工；并继续控制成本。在需求减少的时期，Applier必须降低成本，使其成本结构与当前的市场条件保持一致；有效地管理其供应链；并激励和留住关键员工。如果Applied在不断变化的需求期间不能有效地管理这些挑战，则其业务绩效和运营结果可能会受到不利影响。即使有效地分配资源和管理成本，在需求减少的时期，应用公司的毛利率和收益也可能受到不利影响。
应用程序面临着与不确定的全球经济相关的风险。
不确定的全球经济和商业条件，以及金融市场的不确定性和波动性、各区域的国债和财政问题，对应用公司开展业务的行业构成了挑战。半导体和显示器的市场在很大程度上取决于企业和消费者的支出以及对电子产品的需求。经济的不确定性和相关因素加剧了企业和消费者支出的负面趋势，并可能导致某些应用客户推延、取消或不购买设备或服务，从而可能对应用软件的收入、运营结果和财务状况产生不利影响。不确定的市场状况、难以获得资本或盈利能力下降也可能导致一些客户缩减业务规模、退出业务、与其他制造商合并或申请破产保护并可能停止运营，这也可能导致Applied的销售额降低、库存增加或坏账支出减少。经济和行业的不确定性也可能同样影响供应商，这可能损害其交付零件的能力，并对应用公司管理业务和交付其产品的能力产生负面影响。这些条件还可能导致其他设备制造商合并或结成战略联盟，从而对应用公司的有效竞争能力产生不利影响。
不确定的经济和行业条件也使应用公司更难预测其经营结果、作出业务决策、确定可能影响其业务、现金来源和用途、财务状况和经营结果的风险并确定其优先次序。如果Applied不能根据不断变化的经济和行业条件适当地管理其业务运营，则可能会对其业务绩效和财务状况产生重大的负面影响。可能需要实施额外的成本削减工作，包括重组活动，这可能对应用公司利用机会的能力产生不利影响。即使在经济不稳定或收入较低的时期，Applied也必须继续投资于研究和开发，并维持一个全球商业基础设施，以有效地竞争和支持其客户，这可能对其经营利润率和收益产生不利影响。

57
目录

应用维护投资组合，是受一般信贷，流动性，市场和利率风险。如果金融市场状况恶化，Applied投资组合的风险可能会加剧，因此，投资组合的价值和流动性以及养老金资产的回报可能会受到负面影响，并导致减值费用。Apply还在全球各银行账户中保持现金余额，以便为正常业务提供资金，如果这些金融机构中的任何一家破产，可能会限制Applied获取受影响账户中的现金的能力，从而可能影响其管理业务的能力。
应用程序面临着经营全球业务的风险。
该公司的产品开发、工程、制造、销售和其他业务分布在许多国家，其一些业务活动集中在某些地理区域。此外，在截至2019年4月28日的三个月中，Applied87%的净销售额是面向美国以外地区的客户。由于其业务的全球性质，应用公司的业务业绩和业务结果可能受到一些因素的不利影响，其中包括：
•
不确定的全球经济和政治商业条件和需求；
•
国家内的政治和社会态度、法律、规则、规章和政策偏袒国内公司而不是非国内公司，包括客户或政府支持的促进当地竞争对手发展和增长的努力；
•
全球贸易问题以及贸易政策方面的变化和不确定性，包括获得所需进出口许可证的能力、贸易制裁、关税和国际贸易争端；
•
客户或政府支持的影响努力应用于在特定国家(如韩国和中国)进行更多的业务和采购；
•
地方、区域、国家或国际法律和条例的变化和变化，包括合同、知识产权、网络安全、数据隐私、劳工、税收和进出口法律，以及这些法律和条例的解释和适用；
•
某些国家对知识产权的法律保护无效或不足；
•
政府机构对国际商业活动可能引起的国家商业和/或安全问题采取的立场；
•
原材料、商品、能源和航运成本波动；
•
在国与国之间运输材料或成品方面的延误或限制；
•
地理位置不同的业务和项目，以及我们保持适当的业务流程、程序和内部控制的能力，以及遵守环境、健康和安全、反腐败和其他监管要求的能力；
•
供应链中断，来自公用事业、运输、数据托管或电信提供商的服务中断，或我们无法控制的其他事件；
•
具有不同经验水平、语言、文化、习俗、商业惯例和工人期望，以及不同就业做法和劳工问题的多样化劳动力；
•
与当地客户、供应商和政府发展关系的能力各不相同；
•
利率和货币汇率的波动，包括美元对日元、欧元、台币、以色列谢克尔、人民币或新加坡元的相对强弱；
•
需要在世界各地提供足够水平的技术支持；
•
第三方外包职能提供者的业绩，包括某些工程、软件开发、制造、信息技术和其他活动；
•
政治不稳定、自然灾害、流行病、社会动乱、恐怖主义或在应用公司有业务、供应商或销售的地点发生战争行为，或可能影响应用公司所服务行业的价值链；
•
在新国家雇用和融合越来越多的工人方面的挑战；
•
对流动劳动力在不同区域工作或前往不同地区的需求日益增加；以及
•
不同国家的经济增长率存在不确定性，包括某些国家的发展中经济体的半导体和显示器的制造和销售方面的不确定性。


58
目录

国际贸易争端可能导致关税和其他贸易限制及保护主义措施的增加，从而可能对我们的业务产生不利影响。
我们的大部分产品销往美国以外的国家，包括中国。我们还从美国以外的供应商购买了很大一部分设备和用品。美国和其他国家对某些商品征收关税和税收。提高关税、额外税收或其他贸易限制和报复性措施可能会影响最终用户需求和客户对制造设备的投资，增加我们的制造成本，降低利润率，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力，这可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
某些国际销售取决于我们获得出口许可证的能力，而我们不能获得这些许可证可能会限制我们的市场并影响我们的业务。此外，政府当局可规定条件，要求使用当地供应商或与当地公司建立伙伴关系，要求许可或以其他方式转让知识产权，或从事其他努力，以促进当地企业和当地竞争对手，这可能对应用软件公司的业务产生重大不利影响。其中许多挑战出现在中国和韩国，这两个市场是应用公司当前业务的重要组成部分，也是长期增长的机会。
应用程序面临与高度集中的客户群相关的风险。
Application的客户基础高度集中，并且由于持续的整合而变得越来越集中。应用公司的客户群在地理上也是集中的。在应用软件公司的业务中，数量相对有限的制造商占了很大一部分。因此，即使是单个客户的操作也会使Applied的业务和运营结果受到更大的波动。客户的组合和类型，以及对任何单一客户的销售(包括由于政府政策的变化)，可能在每个季度和每年都有很大的差异，并对应用软件的净销售额、毛利率和净收入产生重大影响。应用程序的产品配置符合客户的规格，更改、重新安排或取消订单可能会导致无法收回的大量成本。如果客户不下订单，或者他们大幅减少、延迟或取消订单，Applied可能无法替代该业务，这可能会对其运营结果和财务状况产生重大不利影响。应用公司客户群的集中增加了与其客户的财务状况有关的风险，单一客户的财务状况恶化或单一客户未能履行其义务可能对应用公司的经营结果和现金流动产生重大不利影响。在客户遇到流动性限制的情况下，Applier可能会产生额外的坏账支出，这可能会对其运营结果产生重大影响。主要客户还可能寻求定价、付款、知识产权相关或其他对应用不利的商业条款，这可能会对应用公司的业务、现金流、收入和毛利率产生负面影响。
由于其业务所在的不同行业正在发生变化，应用软件面临风险。
应用公司经营的全球半导体、显示器和相关行业的特点是，一些或所有这些行业正在发生的变化影响到对应用公司产品及其综合经营结果的需求和盈利能力，其中包括：
•
电子产品终端需求变化的性质、时间和可见度，包括与季节性或新产品推出相关的消费者购买模式的波动，以及这些变化对客户业务和对应用产品需求的影响；
•
提高建造和经营新制造厂的资本要求和客户筹集必要资本的能力；
•
影响客户对新建或扩建制造厂投资时机的贸易、监管或税收政策；
•
半导体、显示器和其他应用行业之间的增长率差异；
•
与客户建立、改善和保持牢固关系的重要性日益增加；
•
客户从产品设计转向批量制造的成本和复杂性不断增加，这可能会降低新制造技术的采用率；
•
客户需要不断降低制造系统的总成本；
•
系统可靠性和生产效率对客户的重要性，以及由于生产效率、器件产量和可靠性的提高对制造系统需求的影响；
•
制造商重新配置和重新使用制造系统的能力，以减少对新设备的需求；
•
在开发差异化程度足够高的产品以影响客户的购买决策方面，其重要性和难度都在不断增加；
•
缩短制造设备开发、制造和安装周期的要求；

59
目录

•
半导体器件和显示器的价格和性能趋势及其对此类产品需求的相应影响；
•
备件供应日益重要，以最大限度地利用客户的系统可供生产的时间；
•
软件在应用产品中的作用和复杂性不断增加；
•
对减少能源使用和改善与制造业务有关的环境影响和可持续性的日益重视。
由于半导体行业正在发生的变化，应用公司面临着风险。
Applied公司合并后的净销售额和盈利能力中最大的一部分来自半导体系统部门向全球半导体行业销售制造设备。此外，应用全球服务的大部分收入来自对半导体制造商的销售。半导体行业的特点是该行业正在发生的变化影响到对应用公司的半导体制造设备和服务产品的需求和盈利能力，其中包括：
•
技术转型和变化的频率和复杂性不断增加，以及应用软件及时和有效地预测和适应这些变化的能力；
•
由于许多因素，包括缩小几何形状、使用新材料、新的和更复杂的器件结构、更多的应用和工艺步骤、不断增加的芯片设计成本以及不断增加的成本和集成制造工艺的复杂性等因素，研发成本不断增加；
•
需要缩短产品开发时间，尽管技术挑战的难度越来越大；
•
半导体种类和种类的不断增加，以及在多种衬底尺寸上的应用数量不断增加；
•
半导体制造商将更先进的技术能力和更小的几何形状转移到批量制造的成本和复杂性不断增加，从而对技术转移率和资本设备投资产生影响；
•
在创造有机增长方面的挑战，因为半导体制造商的资本支出水平和资本投资分配给应用公司没有服务的市场部门，如平版印刷，或应用公司的产品相对市场占有率较低的市场部门；
•
在需求不断增长的领域增加市场地位的重要性；
•
半导体制造商重新配置和重新使用设备的能力，以及由此产生的对其购买新设备和服务的需要的影响；
•
从客户下订单到产品发货之间的周期缩短，需要更多地依赖对客户投资的预测，这可能导致库存注销和生产效率低下，从而降低毛利率；
•
难以提高地位的竞争因素，包括在与客户取得发展记录工具(DOOR)和生产记录工具(PTOR)地位方面的挑战；
•
半导体行业的整合，包括半导体制造商和制造设备供应商之间的整合；
•
计算机和电子公司采购战略的转变影响到应用公司铸造客户的设备需求；
•
新晶圆开始集中在韩国和台湾，这两个地区的应用公司的服务渗透率和每晶圆启动的服务收入低于其他地区；
•
投资于中国的半导体制造能力，这可能受到中国经济条件和政府政策变化的影响；以及
•
半导体市场日益碎片化，导致某些市场变得太小，无法支撑新制造厂的成本，而另一些市场则需要技术不那么先进的产品。
如果应用软件不能准确地预测和分配适当的资源和投资来应对关键技术的变化和变化，不能成功地开发和商业化产品以满足对新技术的需求，并有效地应对行业趋势，它的业务和运营结果就可能受到不利影响。

60
目录

由于特定于显示行业的持续变化，应用程序面临风险。
从历史上看，全球显示器行业在资本设备投资水平方面经历了相当大的波动，部分原因是显示器制造商数量有限、终端应用程序的集中性、相对于终端使用需求的生产能力以及面板制造商的盈利能力。行业增长主要取决于消费者对越来越大和更先进的电视的需求，以及对高级智能手机和移动设备显示器的需求，这些需求对成本以及技术和功能的改进高度敏感。显示行业的特点是该行业正在发生的变化影响了对应用显示产品和服务的需求和盈利能力，其中包括：
•
新型显示技术的重要性，如有机发光二极管(OLED)、低温多晶硅(LTPS)和金属氧化物晶体管背板、柔性显示器和新的触摸屏薄膜；

•
研究和开发费用的增加，以及技术转变和变化的复杂性，以及应用程序及时和有效地预测和适应这些变化的能力；
•
中国制造业设施扩张的时机和程度，这可能受到中国经济条件和政府政策变化的影响；
•
在需求不断增长的产品和技术中提高市场地位的重要性；
•
电视向较大基板尺寸过渡的速度，以及电视和移动应用的新显示技术的过渡速度，以及由此对业界的资本密集程度和应用公司的产品差异化、毛利率和投资回报产生的影响；以及
•
显示器制造设备需求的多变性、显示器制造商客户的集中程度及其成功将新产品和技术商业化的能力，以及未来显示器技术最终用途应用和增长驱动因素的不确定性。
如果Applied不能成功地开发和商业化产品以满足对新兴显示技术的需求，或者如果行业对显示制造设备和技术的需求放缓，Applied的业务及其运营结果可能会受到不利影响。
应用公司经营的行业竞争激烈，技术和市场瞬息万变。
Applied在竞争激烈的环境中经营，其中创新至关重要，其未来的成功取决于许多因素，包括新技术的开发、设备、服务和相关产品的有效商业化和客户的接受，以及提高其在当前市场中的地位、扩展到邻近市场和新市场以及优化运营业绩的能力。在地理位置多样化和竞争激烈的环境中开发、引进和支持越来越多的产品，这可能需要加强与客户和其他行业参与者的协作，随着时间的推移，这些产品变得更加复杂和昂贵。此外，新的或改进的产品可能带来更高的成本和更低的利润。要成功竞争，应用程序必须：
•
识别和处理技术变化、市场变化、新应用、客户要求和最终用途需求；
•
开发新产品和颠覆性技术，改进和开发现有产品的新应用，并根据不同的应用和市场的不同技术要求调整产品以供客户使用；
•
使产品与竞争对手的产品区别开来，满足客户的性能要求，对产品进行合理的定价，并获得市场的认可；
•
保持运营灵活性，以应对不断变化的市场、应用程序、客户和客户要求；
•
加强其全球业务运营，以缩短周期时间，实现持续的质量改进，降低成本，并增强可制造性和适用性的设计；
•
专注于解决客户高价值问题和加强客户关系的产品开发、销售和营销策略；
•
在现有产品和市场之间有效配置资源，开发新产品，拓展新的和邻近的市场；
•
提高R&D活动投入资本的生产率；
•
准确预测需求，与供应商合作，完成产品的生产计划；

61
目录

•
改进其制造流程，并实现跨产品的成本效率；
•
适应供应链不同环节企业提供的价值变化；
•
对产品进行评估，并与其客户进行批量生产；以及
•
实施其设计工程方法的变更，以降低材料成本和周期时间，增加不同系统中使用的平台和部件类型的通用性，并改进产品生命周期管理。
如果Applied不能成功地预测技术变化、开发新产品和新技术并将其商业化，并对客户要求和市场趋势的变化作出反应，则可能会对其业务绩效和运营结果产生不利影响。
应用程序面临与业务合并、收购和战略投资相关的风险。
在现有的、相关的或新的应用市场上，从事对公司、技术或产品的收购或投资。业务合并、收购和投资给应用公司的业务、财务状况和经营业绩带来了许多风险，其中包括但不限于：
•
转移管理层的注意力，扰乱正在进行的业务；
•
在拟议交易待决期间，对应用公司业务进行的合同限制；
•
由于未能获得监管或其他批准、诉讼或其他纠纷，以及由此产生的支付终止费的义务而无法完成拟议的交易；
•
未实现被收购企业的预期收益；
•
政府监管机构在审查一项交易时提出的要求，其中除其他外，可能包括剥离和限制应用公司现有业务或所收购业务的进行；
•
业务、系统、技术、产品或员工的无效整合，可能影响实现预期协同效应或其他利益的能力；
•
未能将所收购企业的技术商业化或通过战略投资开发技术；
•
依赖不熟悉的供应链或相对较小的供应伙伴；
•
不能利用可能与Applied现有市场显著不同的新市场的特点，在这些市场中竞争对手可能具有更强的市场地位和客户关系；
•
未能留住和激励被收购企业的关键员工；
•
宣布或完成拟议交易对与第三方关系的潜在影响；
•
应用公司的信用评级可能发生变化，这可能对公司获得资金和资本成本产生不利影响；
•
现金余额减少或债务增加，以资助与交易有关的活动，从而减少用于一般公司或其他目的现金流量，包括股份回购和股息；
•
新的经营风险、规则、条例、工人的期望、习俗和做法，只要所收购的企业位于应用公司历史上没有开展业务的地区，就会受到这些风险、规则、条例、工人的期望、习俗和做法的影响；
•
与管理新的、更多样化和更广泛的业务、项目和人员有关的挑战；
•
无法获得和保护关键技术的知识产权；
•
被收购公司的内部财务控制、披露控制和程序、网络安全、隐私政策和程序或环境、健康和安全、反腐败、人力资源或其他政策或做法不足或无效；
•
由于业务条件变化、技术进步或分部业绩低于预期而造成的所收购无形资产和商誉的减值；
•
与提议的或已完成的交易有关的诉讼或索赔的风险；
•
未知、低估或未披露的承付款或负债；以及
•
被收购实体的关键资源或设施规模不适当，无法满足业务需求。

62
目录

Apply还对其他公司进行战略投资，包括作为合资企业成立的公司，这些公司可能会贬值或不能达到预期目标。这些投资的成功取决于各种因素，应用公司对这些因素的控制可能有限或没有，特别是在合资企业方面，需要与战略伙伴进行持续和有效的合作。此外，新的立法或其他法规可能会影响或损害我们在某些国家投资的能力，或要求我们获得监管部门的批准才能这样做。Applied的战略投资组合的风险可能会因不利的金融市场和宏观经济条件而加剧，因此，投资组合的价值可能会受到负面影响，并导致减值费用。
在复杂和不断变化的税法管辖范围内开展业务所涉及的风险是适用的。
适用于美国和外国司法管辖区的所得税。需要作出重大判断才能确定和估计世界各地的税收负债。适用的所得税和有效税率备抵可能受到许多因素的影响，包括适用税法的变化、适用税法的解释、不同税率司法管辖区的税前收入的数额和构成以及递延税项资产的估值。2017年12月22日，美国政府颁布了“减税和就业法案”(“税法”)。2018年9月13日，美国政府发布了拟议的法规，如果最终敲定，将极大地影响“税法”与应用程序在2019年上半年实现的9600万美元税收优惠的相关解释。拟议的条例不具有权威性，可能会在监管审查过程中发生变化。根据我们针对不确定税务状况的会计政策，如果按照建议最终确定法规，则税收优惠可能会发生逆转。应用公司增加所得税和有效税率的拨备，可能会对应用公司的经营结果和财务状况产生重大不利影响。
根据其业务的国际性质，Applied在亚洲开展某些制造、供应链和其他业务，使这些活动更接近客户，并降低运营成本。在某些外国司法管辖区，适用有条件的降低所得税税率。为了获得这些税收优惠的好处，应用必须满足与各种活动有关的要求。除其他外，如果这些法域不符合适用的要求或应用会造成净损失，则应用公司从这些奖励措施中获得好处的能力可能会受到重大影响。
此外，申请须经国税局及其他税务机关审核，并不时修订先前提交的报税表。应定期评估这些审查和修正所产生的有利或不利结果的可能性，以确定其所得税拨备是否充足，这需要估计和判断。尽管应用公司认为其税收估计数是合理的，但不能保证税务当局会同意这些估计数。被申请人可能要进行诉讼才能达到估计数所反映的结果，这可能既费时又费钱。不能保证应用程序将会成功，或者任何最终的确定都不会与应用程序的历史所得税规定和有效税率中所反映的处理方式有实质性的不同。
应用公司的债务和债务契约可能对其财务状况和业务产生不利影响。
已申请发行的高级无抵押债券本金总额为54亿美元。根据规管高级无抵押票据的契约，倘应用债券的控制权有所改变及债券评级低於投资级，则可能须以相当于本金101%的价格回购该等票据，另加应计及未付利息。该公司还订立了一项15亿美元的承诺循环信贷协议。虽然截至2019年4月28日，本信贷协议项下尚无未偿款项，但根据该协议，Applied可在未来借款。申请机构亦可订立新的融资安排。Apply履行债务义务的能力取决于其业务运作的结果，并受本节讨论的其他风险的影响。应用公司信用评级的重大变化或利率环境的变化可能对应用公司获得未来融资的机会和资本成本以及财务状况产生重大不利影响。如果应用公司未能履行其债务义务，或未能遵守财务及其他债务契诺，则该公司可能会出现违约，而任何借款均可即时到期及应付，而该等违约行为亦可能构成根据应用公司的其他责任而构成的违约行为。不能保证应用公司将有足够的财政资源或能够安排资金在此时候偿还任何借款。
应用程序面临与扩展到新的和相关的市场和行业相关的风险。
作为其增长战略的一部分，Applied必须成功地扩展到相关或新的市场和行业，无论是其现有产品，还是内部开发的新产品，或与第三方合作开发的产品，或通过收购获得的产品。Application成功地将业务扩展到新的和相关的市场和行业的能力可能会受到一些因素的不利影响，其中包括：
•
需要投入额外资源，为新市场开发新产品，并在新市场上开展业务；
•
需要制定新的销售和技术营销策略，与新客户建立良好的关系，满足不同的客户服务需求；
•
多种业务之间的利润率和增长率不同；
•
应用的能力预测需求，利用机会，避免或最大限度地减少风险；

63
目录

•
管理生产计划、执行、供应链管理和物流各不相同的多个业务的复杂性；
•
采用新的业务模式、业务流程和系统；
•
建立和有效管理战略联盟或伙伴关系机会的复杂性；
•
新材料、新工艺和新技术；
•
需要吸引、激励和留住在这些新领域具有技能和专门知识的员工；
•
新的和更多样化的客户和供应商，包括一些经营历史有限、资金不确定或有限的客户和供应商，在应用软件公司没有或有限业务的地区不断演变的商业模式或地点；
•
新的或不同的竞争对手，潜在的更多的财务或其他资源，行业经验和已建立的客户关系；
•
进入新的行业和国家，政府的参与程度、法律和条例以及商业、就业和安全做法不同；
•
第三方知识产权
•
需要遵守或努力建立行业标准和实践。
此外，应用公司不时从美国和其他政府机构收到用于某些战略发展方案的资金，以增加其研究和发展资源，并抓住新的市场机会。作为这种政府资助的一个条件，应用程序可能受到某些记录保存、审计、知识产权共享和/或其他义务的制约。
制造中断或延迟，或未能准确预测客户需求，可能会影响Applied满足客户需求的能力，导致更高的成本，或导致库存过剩或过时。
Apply的业务取决于其设备、服务和相关产品的及时供应，这些设备、服务和相关产品能够满足客户迅速变化的技术和数量要求，这在一定程度上取决于及时从包括合同制造商在内的供应商那里交付部件，包括零部件和组件。不能及时获得足够数量的零件会对应用公司的制造业务和满足客户对设备、备件和服务的需求的能力产生不利影响。有些关键部件需要很长的交货期，或只能从单一供应商或有限的供应商集团获得，而有些采购或分装则是由设在应用公司进行制造的国家以外的国家的供应商提供的。多变的行业条件和对制造设备的需求波动增加了应用公司和整个供应链公司的资本、技术、运营和其他风险。这些情况可能导致一些供应商缩减经营规模，退出业务，与其他公司合并，或申请破产保护，并可能停止经营。由于以下原因，Applied可能还会遇到生产业务严重中断、交付产品或服务的能力延迟、成本增加或客户订单被取消等问题：
•
在符合成本效益的基础上，不能准确地预测需求并获得足够数量的优质零件；
•
材料供应和成本的波动；
•
在获得所需的进口或出口批准方面遇到困难或延误；
•
由于运输中断或能力限制而造成的装运延误；
•
信息技术或基础设施故障，包括第三方供应商或服务提供商的故障；以及
•
应用软件无法控制的自然灾害或其他事件(如地震、洪水或风暴、区域经济衰退、流行病、社会动荡、政治不稳定、恐怖主义或战争行为)，特别是在制造工厂的地方。
如果供应商未能满足应用公司在质量、成本、知识产权保护、对社会负责的商业做法或其他业绩因素方面的要求，应用公司可将其业务转移到其他来源，这可能会造成制造延误、额外成本或其他困难。如果应用软件由于无法获得某些部件或部件而长期无法满足其客户的需求，则可能影响其管理业务的能力，并对应用软件公司的业务、运营结果和客户关系产生不利影响。此外，如果应用公司需要迅速增加其业务和制造能力，以满足需求的增长或加快发货时间表，这可能会加剧应用公司制造业务和供应链的任何中断以及对应用公司营运资金的相关影响。此外，如对应用产品的实际需求与预期有所不同，则应用可能会购买超过所需数量的零件，或因取消、延迟或加快零件交付而产生成本。如果应用程序在预期客户需求未实现的情况下购买库存，或者如果客户减少或延迟订单，则应用程序可能会产生额外的库存费用。

64
目录

吸引、留住和激励关键员工的能力对Applied公司的成功至关重要。
应用软件公司的成功、竞争力和执行其全球战略和保持创新文化的能力在很大程度上取决于其吸引、留住和激励具有关键技能和经验的员工的能力。由于许多因素，包括全球经济和工业条件的波动、管理变革、应用公司的组织结构、全球人才竞争加剧、合格雇员的可得性、降低成本活动(包括裁减劳动力和无薪停工)、职业发展机会的提供、工人在本国境外提供服务获得必要授权的能力等因素，实现这一目标可能会有困难，以及应用公司的薪酬和福利计划的吸引力，包括其以股票为基础的计划。员工的流失或退休带来了特殊的挑战，因为他们涉及到知识渊博和经验丰富的员工的离职，以及由此产生的确定和培训现有或新员工履行必要职能的需要，这可能导致意外的成本、生产率的降低和/或内部流程和控制方面的困难。
适用与知识产权保护和执法有关的各种风险。
申请的成功在很大程度上取决于对其专利、商业秘密、版权和其他知识产权的保护。第三方侵犯应用软件的权利，例如未经授权制造或销售设备或零部件，可能导致应用软件失去市场和收入机会而得不到补偿。监管任何未经授权使用知识产权的行为是困难和代价高昂的，而且不能肯定它所采取的措施是否能防止滥用。该公司强制执行其知识产权的能力受到诉讼风险的影响，而且在某些国家这些权利的保护和可执行性方面也存在不确定性。如果应用公司寻求强制执行其知识产权，它可能会受到这些权利无效或不可执行的指控，而其他公司可能会对应用公司提出反诉，这可能对其业务产生不利影响。如果应用软件不能强制执行和保护知识产权，或者如果这些知识产权由于技术的迅速变化而被规避、失效或过时，它就可能对其竞争地位和业务产生不利影响。此外，知识产权法或其解释的变化，如最近美国专利法的变化，可能影响应用公司保护和维护其知识产权的能力，增加起诉专利申请和执行或保护已颁发专利的成本和不确定性，并降低应用公司知识产权的价值。
第三方也可以对应用软件及其产品提出索赔。有人声称，应用软件公司的产品侵犯了他人的权利，无论是否有价值，辩护和解决这些问题可能既昂贵又费时，可能会转移管理层和工作人员的努力和注意力。如果不能以商业上合理的条件获得使用第三方知识产权的权利，可能会对应用公司的业务产生不利影响。此外，应用可能面临基于盗窃或未经授权使用或披露第三方商业秘密和其他机密商业信息的索赔。任何此类事件和索赔都可能严重损害应用公司的业务和声誉，造成巨额开支，损害其竞争地位，并使应用公司无法销售某些产品，所有这些都可能对应用公司的业务和经营结果产生重大不利影响。
   
应用程序可能会面临与网络安全威胁和事件相关的风险。
在经营业务时，应用公司收集、使用、传输和储存有关信息技术系统的数据，包括由应用公司或第三方供应商拥有和维护的系统。这些数据包括应用公司或其客户或其他商业伙伴的机密信息和知识产权，以及个人身份信息。所有信息系统都可能发生中断、破坏或故障。Applied经历并预计将继续遭受网络安全威胁和事件，从员工错误或误用到试图未经授权访问这些信息系统的个人尝试，到被称为高级持续威胁的复杂且有针对性的措施，这些都不是本公司迄今为止的重大问题。应用程序将大量资源用于网络安全、数据加密和其他措施，以保护其系统和数据免遭未经授权的访问或滥用。然而，根据其性质和范围的不同，网络安全事件可能导致业务中断；知识产权被盗用，以及机密信息和关键数据的腐败或丢失(应用程序和第三方的)；名誉损害；与第三方的诉讼；应用程序在研究、开发和工程方面的投资价值降低；数据隐私问题；以及增加网络安全保护和补救成本。遵守和修改有关隐私和信息安全的法律和条例可能会造成巨大的费用，任何不遵守的行为都可能导致监管当局或其他第三方对法律和条例的适用提起诉讼。


65
目录

应用程序可能会面临与法律程序相关的各种风险。
在未来，可能会涉及专利侵权、知识产权、反垄断、环境法规、证券、合同、产品性能、产品责任、不正当竞争、盗用商业秘密、就业、工作场所安全等事项的法律诉讼或索赔。Apply有时还会收到客户的通知，这些客户认为Applied欠他们赔偿，或对第三方向客户提出的索赔负有其他义务。
无论有无法律依据的法律诉讼和索赔，以及相关的内部调查，可能会耗费大量时间和费用来起诉、辩护或进行；转移管理层的注意力和其他应用资源；抑制应用公司销售其产品的能力；可能导致对损害、禁令救济、处罚和罚款的不利判决；并对应用公司的业务产生负面影响。目前或今后的法律诉讼、索赔或调查的结果无法保证。
未能成功实施企业资源规划和其他信息系统变革，可能对应用软件公司的业务和业务结果产生不利影响。
定期实施新的或加强的企业资源规划和相关信息系统，以便更好地管理其业务活动，调整其全球组织，并促进未来的增长。实施新的业务流程和信息系统需要投入大量的人员、培训和财政资源，并给应用公司的业务运作带来风险。如果Applied没有成功地实施企业资源规划和相关的信息系统改进，或者如果在实施这些系统方面出现延误或困难，Applied可能无法实现预期的生产力提高或成本效益，并可能遇到服务和业务困难，例如跟踪订单、及时生产和发运产品、项目库存要求、有效管理供应链和分配人力资源的能力，综合财务数据和报告运营结果，并以其他方式有效管理其业务，所有这些都可能导致质量问题、声誉损害、丧失市场和收入机会，并以其他方式对应用公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
申请可招致与商誉或长期资产有关的减值费用。
申请拥有大量与收购相关的商誉和其他已收购的无形资产。在每个会计年度的第四季度，商誉和购买的可使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年进行减值审查，当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，审查的频率更高。审查将每个应用报告单位的公允价值与其包括商誉在内的相关账面价值进行比较。可能导致商誉及无形资产减值的因素包括不利的行业或经济趋势、对未来现金流量的减少估计、应用普通股市价下跌、应用公司策略或产品组合的变动，以及重组活动。应用于评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验和对未来经营业绩的预测作出判断和假设。可能需要在确定存在商誉或无形资产减值期间将未来费用记入收益。
申请须受与环境及安全规例有关的风险影响。
该公司在其全球业务活动中必须遵守环境和安全法规，包括但不限于：与其产品的开发、制造和使用有关的法规；对其产品或生产其产品所使用的危险材料的处理、排放、再循环和处置；其设施的运营；以及不动产的使用。不遵守或不能遵守现有或未来的环境和安全条例，可能导致：重大补救措施或其他法律责任；处罚和罚款；限制某些产品的开发、制造、销售或使用；限制其设施的运营或使用其不动产的能力；以及造成其不动产价值下降的后果。(C)不遵守或不能遵守现有或未来的环境和安全条例可能导致：重大补救或其他法律责任；处罚和罚款；限制其某些产品的开发、制造、销售或使用；限制其设施的运营或使用其不动产的能力。为了遵守环境和安全法规，可能需要改变其制造和操作，并产生大量费用。任何未能遵守环境及安全规例的情况，均可能令应用公司承担重大成本及负债，从而对应用公司的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。

66
目录

应用程序面临着与全球监管环境有关的各种风险。
作为一家具有全球业务的上市公司，Applied遵守美国和多个外国司法管辖区的法律以及不同管辖机构的规则和条例，这些规则和条例可能在不同的司法管辖区有所不同，包括与财务和其他披露、会计标准、公司治理、知识产权、税务、贸易、反托拉斯、就业、移民和旅行条例、隐私和反腐败有关的规则和条例。不断变化、不一致或相互冲突的法律、规则和条例，以及在其解释和适用方面的含糊不清，造成不确定性和挑战，而遵守法律、规则和条例可能是繁重和昂贵的，分散了管理时间和对创收活动的注意力，并以其他方式对应用公司的业务运作产生不利影响。违反法律、规则和条例可能导致罚款、刑事制裁、对应用公司业务的限制和对其声誉的损害，并可能对其业务运作、财务状况和经营结果产生不利影响。


67
目录

未登记的股权证券销售和收益的使用
 
发行人购买股票
下表提供了截至2019年4月28日的有关应用公司根据董事会在2018年2月批准的公开宣布的股票回购计划回购的普通股的信息，该计划授权进行总计高达60亿美元的回购。
周期
总数
的
购买的股份
 
平均值
已支付的价款
每股
 
集料
价格
已支付
 
总数Ⅸ
购买的股票
公开的一部分
已宣布的统一计划
 
最大美元
股份价值
那还是可能的
采购授权
计划
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(单位：百万，每股金额除外)
第一个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2019年1月28日至2019年2月24日)
5.1

 
$
39.34

 
$
200

 
5.1

 
$
3,377

第二个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2019年2月25日至2019年3月24日)
6.0

 
$
39.10

 
236

 
6.0

 
$
3,141

第三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(March 25, 2019 to April 28, 2019)
4.5

 
$
41.65

 
189

 
4.5

 
$
2,952

共计
15.6

 
$
39.91

 
$
625

 
15.6

 
 
 




68
目录


项目六.六、三、
展品按照第192S-K号条例第193601项的展品表编号：
 
 
 
通过引用而合并
陈列品
否。
描述
 
形式
 
文件号
 
附件©编号
 
申报日期
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席执行官的认证†
 
 
 
 
 
 
 
 
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席财务官的认证†
 
 
 
 
 
 
 
 
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18卷第1350条对首席执行官的认证‡
 
 
 
 
 
 
 
 
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18卷第1350条对首席财务官的认证‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.3d
实例文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.SCH
分类扩展架构文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.CAL
分类扩展计算链接基础文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.DEF
分类扩展定义链接基础文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.LAB
分类扩展标签链接基础文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
101.PRE
XBRL分类扩展演示链接基础文档‡
 
 
 
 
 
 
 
 
 
†
随函附上。
‡
随函附上。



69
目录


签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式要求下列正式授权的签字人代表其签署本报告。
 
应用材料公司
 
 
依据：
丹尼尔·J·杜恩(DanielJ.DURN)
 
丹尼尔·杜恩
尊敬的高级副总裁，
首席财务官
(首席财务干事)
May 23, 2019

依据：
查尔斯·W·里德
 
查尔斯·W·里德
公司副总裁，
公司主计长
和首席会计干事
(首席会计主任)
May 23, 2019


70