美国

证券交易委员会

华盛顿特区.20549

©表格©10-Q

截止的季度：2019年3月31日

或

 

过渡期间：2025年至2008年6月：1931年至2008年6月，2008年6月至2008年6月。

 

佣金档案编号：193001-34634

科威特重症监护室医疗公司

(注册人在其章程内指明的姓名或名称)

 

 (949) 366-2183

(登记人的电话号码，包括区号)

 

通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个月内提交了1934年“证券交易法”第1813或15(D)节要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间)，并且(2)在过去的90天中，©一直受到这种归档要求的约束。

 

通过复选标记说明注册人是否在过去12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间)，提交了根据S-T规则第18405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件(如果有的话)。

 

通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则19212b-2中“大型加速申报人”、“小型报表公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。可持续发展

通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则19212b-2所定义)：

根据该法第12(B)条登记的证券：

注明截至最后实际可行日期，各发行人类别普通股的流通股数目：

 

第一部分-财务信息

ICU医疗公司及附属公司

简明综合资产负债表

(单位：千，面值数据除外)

______________________________________________________

(1)2018年12月31日终了年度12月31日的余额来自经审计的综合财务报表。

所附注为本简明综合财务报表不可分割的一部分。

ICU医疗公司及附属公司

简明综合经营报表(未经审计)

(单位：千，每共享数据除外)

 

 

所附注为本简明综合财务报表不可分割的一部分。

ICU医疗公司及附属公司

简明综合全面收益表(未经审计)

(单位：千)

 

 

所附注为本简明综合财务报表不可分割的一部分。

ICU医疗公司及附属公司

股东权益简明综合报表

(单位：千)

ICU医疗公司及附属公司

简明综合现金流量表(未经审计)

(单位：千)

 

 

所附注为本简明综合财务报表不可分割的一部分。

ICU医疗公司及附属公司

综合现金流量表-续

(单位：千)

所附注是本综合财务报表的组成部分。

 

随附的未经审计中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国(“美国”)公认的会计原则编制的。根据证券交易委员会(“SEC”)之规则及规例，并反映所有调整，只包括一般经常性调整，而管理层认为该等调整是公平陈述所呈列中期综合业绩所必需的。过渡期间的结果不一定表明全年的结果。按照公认会计原则编制的年度综合财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露，已根据这些细则和条例加以压缩或省略。简明综合财务报表应与截至2018年12月31日的特拉华州ICUMedical公司(“ICU”)提交给美国证券交易委员会的年度报告中的综合财务报表及其附注一起阅读。

 

我们从事开发、制造和销售用于血管治疗和危重护理应用的创新医疗产品，主要通过我们的直销队伍以及在美国和国际上的独立分销商销售我们的大多数产品。此外，我们还在一个原始设备制造商的基础上向其他医疗器械制造商销售我们的产品。所有附属公司均为全资拥有，并包括于简明综合财务报表内。所有公司间结余及交易均已作废。

对上一年财务报表进行了某些改叙，以符合本年度使用的分类。这些重新分类对以前报告的净收入、股东权益或现金流量没有影响。改叙包括在其他收入(费用)和净额中报告外汇损益，并将其从销售、一般和行政费用中删除。我们将关联方应收账款重新分类为本年度列报的预付费用和其他流动资产，名称为辉瑞公司(Pfizer，Inc.)。Pfizer(“辉瑞”)已于2018年12月31日出售其持有的ICU普通股的全部股份，从而结束了与ICU的关联方关系。由于购买备件，我们将经营现金流出重新分类。这些经营现金流出以前被列为调整数，以便将净收入与(用于)经营活动的现金净额-其他资产-进行调节，现在作为经营资产和负债-其他资产的变动列报。

注2：新的会计公告

最近采用的会计准则

2016年2月，FASB发布了第2016-02号会计准则更新(“ASU”)，租约(主题842)。本更新中的修正要求一个实体确认超过12个月的所有租赁的使用权资产和租赁负债。费用的确认、计量和列报将取决于融资或经营租赁的分类。修正案还要求在数量和质量上披露租赁安排。更新后的指南要求修订后的追溯采用。2018年7月，FASB发布了有针对性的改进措施的ASU第2018-11号。本更新中的修正为各实体提供了采用新租赁要求的额外(和可选)过渡方法，允许实体通过确认对采用期间留存收益期初余额的累积效应调整，初步适用这些要求。本更新中的修订还为出租人提供了一种切实可行的权宜之计，按基础资产类别划分，以避免将非租赁构成部分与相关租赁合同分开。这一权宜之计仅限于以下情况：(1)非租赁构成部分和相关租赁构成部分的转让时间和模式相同；(2)如果单独核算，租赁构成部分将被归类为经营租赁，否则，非租赁构成部分将根据新的收入指导原则入账，并且(2)非租赁构成部分和相关租赁构成部分的转让时间和模式相同；(2)如果单独核算，租赁构成部分将被归类为经营租赁。如果出租人使用这一实用的权宜之计，如果非租赁部分是主要部分，他们将按照主题606对租赁合同进行核算，否则，出租人应根据主题842将合并部分作为经营租赁入账。2018年7月，FASB发布了第2018-10号ASU，对主题842(租赁)进行了编纂改进。本ASU澄清了ASU 2016-02年度的某些语言，并纠正了某些参考资料和不一致之处。自2019年1月1日起，我们采用了这些标准。关于影响和所需披露的讨论，见附注6“租赁”。

最近颁布的会计准则

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(主题350)：客户对作为服务的云计算安排中发生的实施成本的核算”

合同。本更新中的修正使托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化要求与开发或获得内部使用软件和托管安排(包括内部使用软件许可证)产生的实施成本资本化要求相一致。开发或获得分主题350-40项下无法资本化的内部使用软件的费用，如培训费用和某些数据转换费用，也不能用于作为服务合同的托管安排。因此，作为服务合同的托管安排中的实体确定与实施活动相关的项目阶段(即初步项目阶段、应用程序开发阶段或实施后阶段)。应用程序开发阶段实施活动的费用根据费用的性质予以资本化，而在初步项目和实施后阶段发生的费用则随着活动的开展而支出。本更新中的修正要求实体支付托管安排的资本化实施费用，即托管安排期限内的服务合同费用。本更新中的修订适用于2019年12月15日后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期。本更新中的修正应追溯或前瞻性地适用于通过之日之后发生的所有执行费用。我们目前正在评估这一会计单位对合并财务报表和相关披露的影响。

    

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号“公允价值计量”(主题820)：披露框架-对公允价值计量披露要求的修改。本更新中的修改了主题820中的披露要求。修正案从披露中删除了：公允价值等级制度第1级和第2级之间转移的数额和理由；级别之间转移的时间安排政策；以及第3级公允价值计量的估值程序。这些修订还作了以下披露修改：对于计算资产净值的某些实体的投资，实体必须披露被投资实体资产清算的时间和赎回限制可能失效的日期，但前提是被投资实体已将时间告知该实体或已公开宣布时间；修正部分明确了测量不确定度的披露是为了传达关于截至报告日期的测量不确定度的信息。修正案还增加了以下披露要求：在报告期结束时进行经常性3级公允价值计量的其他全面收入中所列期间未实现损益的变化；用于进行第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均数。对于某些不可观测的输入，实体可以披露其他数量信息(如中值或算术平均值)，以代替加权平均值，如果该实体确定其他数量信息将是反映用于制定第三级公允价值计量的不可观测输入分布的更合理和合理的方法，则该实体可以披露其他数量信息(如中值或算术平均值)。ASU 2018-02年度的修正案对2019年12月15日以后的财政年度有效。允许提前采用。我们目前正在评估这一会计单位对合并财务报表和相关披露的影响。

2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号“无形资产-商誉及其他”(议题350)：简化商誉减值测试。本更新中的修改删除了减损测试的第二步。实体将采用一次性定量测试，并将商誉减值金额记录为报告单位账面价值超过其公允价值的部分，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。新指引并没有修订商誉减值的选择性定性评估。ASU 2017-04的修订对2019年12月15日后开始的财政年度内的年度或中期减值测试有效。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期进行的中期或年度商誉减值测试。本ASU预计不会对我们的合并财务报表或相关脚注披露产生重大影响。

    

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”。这项更新修订了财务会计准则委员会关于金融工具减值的指导意见，要求更及时地记录贷款和其他金融工具的信贷损失。ASU增加了基于预期损失而不是已发生损失的减值模型。ASU还修正了可供出售的债务证券和购买的信用恶化的金融资产的信用损失的会计核算。本更新中的修订将在2019年12月15日以后的财政年度生效。允许从2018年12月15日以后的财政年度起提前采用。更新后的指南要求修改后的追溯采用。我们目前正在评估这一会计单位对合并财务报表和相关披露的影响。再加上

    

注3：战略性交易和整合费用

在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，我们分别发生和支出了2，360万美元和1，980万美元的交易和集成费用，主要与整合2017年从辉瑞收购的赫士睿输液系统(“HIS”)业务有关。

附注4：重组费用

在截至2019年3月31日的三个月内，重组费用包括与非自愿解雇员工有关的遣散费。这些指控主要与我们继续整合我们在2017年收购的HIS业务有关。迄今为止，与HIS收购有关的累计金额为2，390万美元。重组费用包括在本公司简明综合营运报表的重组、策略性交易及整合细列项目内。

在截至2015年12月31日的一年中，我们承担了与洛佩兹博士的一项协议有关的重组费用，洛佩兹博士是我们董事会的一名成员，也是我们研发部门的前雇员，根据该协议，我们根据洛佩兹博士当时存在的雇佣协议买下了他的就业权利。这笔收购包括工资税，按月平均分期付款，直至2020年12月。

    

下表汇总了截至2019年3月31日的期间与重组相关的应计项目变化的详细情况(单位：千)：

附注5：收入

我们的主要产品系列是输液消耗品、静脉输液解决方案、输液系统和危重护理。我们销售这些产品的绝大部分都是在独立的基础上向医院和分销商销售的。收入通常在产品控制权转移时确认，我们认为这是发货点。

对于某些输液系统协议，我们的客户有权在签订购买指定数量的消耗品的协议后使用我们的系统硬件。这些协议的收入在我们的简明综合经营报表中以产品收入的形式列报。

付款通常应在交货后30天内或合同期限开始时全额支付。收入的入账数额反映了我们预期有权以这些货物或服务作为交换的代价。我们向我们的分销客户提供一定数量的回扣，在计算交易价格时，我们将其记录为可变考虑因素。折扣以固定和分层/可变两种方式提供。在这两种情况下，我们都使用当时可用的信息和我们与每个客户的历史经验来估计最可能的返点金额。

我们还保证产品不会有缺陷，并有一项允许退回缺陷产品的政策，我们在销售时利用现有信息和我们的历史经验对这些产品进行累计和支出。我们还提供扩展的服务型保修，我们认为这是单独的履约义务。我们根据估计的相对销售价格将交易价格的一部分分配给扩展服务类型的保修，并确认保修服务提供期间的收入。

收入分类

    

下表按地域分列了我们的收入(千人)：

    

    

下表所示为按产品分列的收入(单位：千)：

合同余额

下表显示了截至2019年3月31日和2018年3个月的合同余额变化(单位：千)：

    

截至2019年3月31日，与实施软件和设备有关的剩余履约义务收入为490万美元。我们预期在未来三个月内，这些收入将会大幅入账。来自与年度软件许可证有关的剩余业绩义务的收入为150万美元。我们预期在未来十二个月内，这些收入将会大幅入账。

附注6：租赁

采用ASC主题842“租赁会计”

我们采用了ASU第2016-02号，租约(ASC主题842)，从2019年1月1日起生效，通过2019年第一季度初的累积效应调整，采用改进的回溯性过渡方法。我们选择了“一揽子可行的权宜之计”，这使我们不能重新评估我们先前关于租赁确定、租赁分类和初始直接成本的结论。我们没有选择事后诸葛亮的做法，也没有选择与土地地役权有关的实际权宜之计；后者不适用于我们。我们为所有符合条件的租约选择了短期租约承认豁免。这意味着，对于符合条件的租赁，我们不承认使用权资产或租赁负债，这包括不承认这些过渡资产的现有短期租赁的留置权资产或租赁负债。此外，我们选择了实际可行的做法，即不对我们所有的租赁分开租赁和非租赁部分，非租赁部分主要是我们在应用本ASU时与租赁部分相结合的公共区域维护费用。采用这一标准的影响是确认了截至2019年1月1日我们的经营租赁的4，040万美元的ROU资产和租赁负债。

ASU主题842的采用要求我们将某些InfusionSystems协议归类为销售型租赁，从而在放置仪器时加快硬件收入和成本识别。我们在2019年1月1日之前没有更改配售的历史租赁分类，因此这一更改将适用于从2019年1月1日开始的某些新的配售。根据先前租赁指南ASC 840，与客户放置的某些InfusionSystems硬件被归类为运营租赁，硬件收入和成本在协议期限内确认。ASC 842的采用并未对我们截至2019年3月31日的三个月的综合收益和现金流量产生重大影响。

租约

我们在开始时确定一项安排是否为租赁。大部分年期超过一年的营运租赁均包括于本公司简明综合资产负债表的营运租赁资产、应计负债及其他长期负债内。

营运租赁资产及营运租赁负债乃根据未来最低租赁付款于生效日期在租赁期内之现值确认。我们的大部分租约都没有提供隐含利率，因此我们使用我们的增量借款利率，这是根据生效日期可得的信息，在类似期限内抵押借款的利率。经营租赁留置权资产不包括租赁奖励和发生的初始直接成本。我们的租赁条款包括在有理由确信我们将行使这一选择权时可以延长的选择权。我们所有的经营租赁都有规定的租赁付款，其中可能包括固定的租金增长。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线确认。

    

我们有经营租赁的公司办公室，销售和支持办公室，设备服务中心和某些设备。我们的租约最初的租期为一年至十五年，其中包括将租期延长至最多五年的选择。对于我们所有的租约，我们在当前的租约条款中不包括可选的延长期，因为延期期权的行使并不合理地确定。

    

下表列出了租赁成本的组成部分(单位：千)：

    

下表列出与租赁相关的补充现金流信息(单位：千)：

    

    

下表列出与租赁相关的补充资产负债表信息(单位：千，租赁期限和贴现率除外)：

        

截至2019年3月31日，我们未来五年每年的租赁负债到期日约为(千人)：

截至2018年12月31日，我们未来五年每年的经营租赁负债到期日约为(千人)：

______________________________

⁽¹⁾截至2018年12月31日的租赁付款到期日不是按现值计算的。

附注7：每股净收益(亏损)

 

每股基本收益(亏损)是以净收益除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。稀释后的每股收益是用净收益除以加权平均数来计算的。

在此期间发行的普通股数目加上稀释证券。稀释证券包括已发行的普通股期权和未归属的限制性股票单位，减去使用库存股办法可用行使期权的收益购买的股份数目。如果期权的执行价格超过普通股的平均市价，则不包括在库存股票法计算中。截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，分别有9，998和24，781种反稀释证券。

下表列出每股净收益(“每股收益”)的计算方法-基本收益和稀释净收益(单位：千，每股数据除外)：

附注8：货币衍生工具及对冲活动

套期保值会计和套期保值计划

我们的对冲计划的目的是管理外汇汇率风险的预测费用的货币以外的功能货币的经营单位。我们不会为交易或投机目的而发行衍生工具。

2017年5月，我们签订了一份为期两年的跨货币平价远期合约，以对冲墨西哥部分以比索计价的预测费用(“MXN”)。若要获得套期保值会计处理，所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案，而套期保值必须在对冲交易的未来现金流变化中具有极高的抵消性。平价远期合约被指定为现金流量套期保值。我们的衍生工具在简明综合资产负债表上按公允价值入账，并根据该工具的到期日进行分类。我们将衍生工具收益或亏损的有效部分的内在价值的变化记录为其他综合收益的组成部分，并将该收益或损失重新分类为与预测交易相关的同一行项目中的收益，以及对冲交易影响收益的同一期间内的收益。截至2019年3月31日，我们尚未完成的衍生产品的名义总额约为6000万MXN。我们的货币远期合约的期限是2017年5月1日至2019年5月1日。在两年合同期内，衍生工具每月等额到期，固定远期汇率为20.01MXN/美元。

2018年1月，我们又签订了一份为期6个月的跨货币平价远期合约，延长了我们目前对墨西哥部分预测费用(以MXN计价)的对冲。截至2019年3月31日，这一未偿衍生产品的名义总额约为1.839亿MXN。为期六个月的合同期限为2019年5月1日至2019年11月1日。在六个月合同期内，衍生工具按固定远期汇率20.43MXN/美元每月等额到期。

2018年11月，我们签订了一项为期一年的跨货币平价远期合约，再次延长了对墨西哥部分以MXN计价的预测费用的对冲。截至2019年3月31日，这一未偿衍生产品的名义总额约为3.98亿MXN。为期一年的对冲期限为2019年11月1日至2020年11月3日。衍生工具每月等额到期，固定远期汇率为22.109 MXN/美元。

    

    

下表列出截至2019年3月31日和2018年12月31日的综合资产负债表中所列衍生工具的公允价值(单位：千)：

    

下表列出截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月影响“综合业务报表”的数额(单位：千)：

我们确认了指定为现金流量对冲的外汇合同的以下收益(单位：千)：

截至2019年3月31日，我们预期在未来12个月内，累积的其他综合收益中约90万美元的未偿还衍生工具递延收益将被重新分类为净收益，同时相关的对冲交易也将在净收益中报告。

附注9：公允价值计量

 

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间进行有序交易时，出售资产所收取的价格或为转移负债而支付的价格。有三个级别的投入可用来衡量公允价值：

2017年，我们从辉瑞收购了他，作为收购的结果，我们承认了一种盈利负债。如果合并后的公司在截至2019年12月31日的三年中实现了某些业绩目标，辉瑞可能有权获得高达2.25亿美元的现金。分配给或有考虑因素的初始价值是我们的HIS业务的预测产品需求和运营的结果。在风险中性框架下，采用蒙特卡罗模拟方法确定盈余的初始公允价值。基础模拟变量被调整EBITDA。调整后的EBITDA波动率估计是基于对一组可比上市公司的历史资产波动率的研究得出的。该模型还包括其他假设，包括风险的市场价格，其计算方法是加权平均资本成本减去长期无风险利率。在收购后的每个报告日，我们使用上述相同的方法重新计量收益，并确认任何价值变化。如果实现业绩目标的可能性与我们最初预期的大不相同，这一变化可能会对我们在所确认的期间的财务报表产生重大影响。我们的或有损益负债在我们的简明综合资产负债表中单独列示。

下表提供了2018年12月31日至2019年3月31日按估计公允价值计量的第3级盈余负债的对账情况(单位：千人)：

2019年3月31日盈余的公允价值与2018年12月31日计算的公允价值相比发生了变化，原因是基础累计调整EBITDA预测发生了变化，以及Monte Carlo模拟中使用的某些假设发生了变化，详情见下表。

下表提供了有关用于公允价值计量我们截至2018年12月31日和2019年3月31日的净收益负债的第3级输入的定量信息。单独而言，这些投入的大幅增加或减少可能会对我们的公允价值计量产生重大影响：

我们投资的公允价值是使用可观察到的基于市场的投入(如报价、利率和收益率曲线)或由公司债券组成的二级投入来估算的。再加上

我们的第二级远期货币合约的公允价值是使用可观察到的市场投入(如已知的名义价值金额、即期和远期汇率)来估算的。这些投入涉及流动性强、交易量大、市场活跃的货币，这些货币可在整个衍生工具期限内使用。

在截至2019年3月31日的三个月期间，各级之间没有转移。

我们在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债包括以下各项(上文定义的第1、2和3级投入)(单位：千人)：

    

附注10：投资证券

我们的投资证券目前包括短期和长期公司债券。我们的投资证券被认为是可供出售的，是“投资级”的，并按公允价值入账。可供出售证券按公允价值入账，未实现的持有损益作为累计其他综合收入(亏损)的组成部分，扣除税后入账。可供出售证券的未实现损失在公允价值被确定为非暂时性下降的情况下计入净收益。我们的管理层会检讨数项因素，以确定亏损是否属暂时性亏损，例如公平值下跌的时间及幅度、发行人的财务状况及短期前景，以及就股权投资而言，吾等持有证券一段时间的意向及能力，足以应付任何预期的公平值回收。债务证券的摊销成本按实际利息法计算的溢价摊销进行调整。该摊销包括在本公司简明综合经营报表的其他收入中的投资收益中。在处置这些资产方面没有任何已实现的收益或损失。已实现收益

并根据具体的识别方法对损失进行了核算。债务证券的预定到期日为2019年至2020年。所有短期投资证券均可在一年内赎回。

    

我们的短期和长期投资证券包括以下证券(以千计)：

    

已付费用，其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下各项(单位：千)：

______________________________

⁽¹⁾截至2018年12月31日，辉瑞已出售其持有的ICU普通股所有股份，从而结束了与ICU的关联方关系。我们将2018年12月31日辉瑞公司应收关联方应收款项重新分类为预付费用和其他流动资产，以供本年度列报之用。

    

附注12：清单

 

清单包括以下(单位：千)：

 

说明13：马达加斯加财产和设备

财产和设备(单位：千)如下：

______________________________

⁽¹⁾向客户提供的仪器包括根据经营租约向客户提供的药物输送和监测系统。

截至2019和2018年3个月的折旧费用分别为1，510万美元和1，420万美元。

    

附注14：商誉和无形资产，净额

商誉

下表列出我们商誉账面值的变动(单位：千)：

无形资产净额

按成本减去累计摊销和直线摊销的无形资产如下(单位：千)：

具有一定使用寿命的无形资产按其估计使用寿命直线摊销。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，无形资产摊销支出分别为400万美元和410万美元。

截至2019年3月31日，我们未来五年每年无形资产的摊销估计约为(千人)：

附注15：应计负债和其他长期负债

应计负债包括下列(单位：千)：