美国

证券交易委员会

华盛顿特区.20549

表格10-Q

截至2019年3月31日的季度

或

For the transition period from                  to                 

佣金档案编号：001-38263

阿尔泰工程公司

(注册人的准确姓名如其章程所指明)

(248) 614-2400

(登记人的电话号码，包括区号)

通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个月内提交了1934年“证券交易法”第13节或第15(D)节要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间)，而且(2)在过去的90天里，☐一直受到这种申报要求的约束。

通过复选标记，表明注册人是否在之前12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间)，以电子方式提交了S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一个互动数据文件。是-☐

通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则19212b-2中的“大型加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

如果一家新兴成长型公司，通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”☐第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。

通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。

根据该法第12(B)条登记的证券：

注明截至最后实际可行日期，各发行人类别普通股的流通股数目。

2019年4月22日，登记人A类普通股流通股39，011，887股，B类普通股流通股32，088，924股。

阿尔泰工程公司及附属公司

表格10-Q

截至2019年3月31日的季度

指数

第一部分-财务信息

第1项。财务报表

阿尔泰工程公司及附属公司

综合资产负债表

见合并财务报表的附注。

3

阿尔泰工程公司及附属公司

综合业务报表

(未经审计)

见合并财务报表的附注。

4

阿尔泰工程公司及附属公司

综合全面收益表

(未经审计)

见合并财务报表的附注。

5

阿尔泰工程公司及附属公司

合并股东权益变动表

(未经审计)

见合并财务报表的附注。

6

阿尔泰工程公司及附属公司

综合现金流量表

(未经审计)

见合并财务报表的附注。

7

阿尔泰工程公司及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

阿尔泰工程公司(“Altair”或“公司”)在特拉华州注册成立。该公司是一家全球性技术公司，提供产品设计和开发、高性能计算和数据智能领域的软件和云解决方案。Altair使跨广泛行业的组织能够在互联的世界中更有效地完成工作，同时创造更可持续的未来。公司总部设在密歇根州特洛伊。

列报依据

随附的未经审计的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和证券交易委员会(“证券交易委员会”)关于中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此，所附报表不包括一般公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和说明。所附未经审计的综合财务报表应与公司截至2018年12月31日的年度经审计综合财务报表(及其附注)一并阅读，这些报表包括在提交给证券交易委员会的最新10-K表格年度报告中。管理层认为，所有被认为公平列报财务报表所需的调整都已包括在内，而且所有调整都是正常和经常性的。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设，并披露截至财务报表之日的或有资产和负债以及报告所述期间的收入和支出数额。在作出这些决定时，往往涉及到相当大的判断力；使用不同的假设可能会导致明显不同的结果。管理层认为其假设和估计是合理和适当的。然而，实际结果可能与这些估计数不同。此外，截至2019年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明任何未来时期的预期结果。

公司于2019年1月1日通过了第182016-02号“会计准则更新”(“ASU”)，租约(主题842)及其相关修订。有关其他资料，请参阅附注3-最近的会计指引及附注9-租赁。与本公司截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度报告中描述的重要会计政策相比，Altair的重要会计政策没有其他重大变化。

采用ASC 606，与客户签订合同的收入

在2018财年第四季度，公司采用ASC 606，自2018年1月1日起生效，对截至采用之日尚未完成的所有合同采用修改后的追溯方法。对截至2018年3月31日的三个月的结果进行了修改，以反映2018年1月1月1日采用ASC 606的情况。

2018年1月1日，由于ASC 606采用的累积影响，公司的累计赤字减少了8，460万美元，即扣除税后净额7，080万美元，其影响主要来自与ASC 606下某一时间点确认的软件许可证相关的收入，而这些软件许可证一直以来都是历史上认可的。采用ASC 606对客户工程服务或其他收入没有影响。

本公司的结论是，所有已发生的需要披露或调整合并财务报表的重大交易均已在此报告。

8

改叙

列入2018年综合业务报表的某些上期数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

估计数的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表编制之日的资产和负债报告数额以及或有资产和负债的披露情况，以及报告期间的收入和支出报告数额。管理层持续不断地评估其重大估计数，包括具有多项履约义务的客户合同中包括的每一项不同履约义务的单独销售价或SSP、租赁负债估值中使用的增量借款率、获得合同的资本化成本的受益期的确定、可疑账款备抵、税务估值备抵、不确定税款备抵的负债。商誉及无形资产减值、退休责任、无形资产使用年期、固定价格合约收入、普通股估值及股票补偿。实际结果可能与这些估计数不同。

现金、现金等价物和限制性现金

本公司认为所有原始或剩余到期日为90天或以下的高流动性投资均为现金等价物。现金及现金等价物按接近公允价值的成本入账。

受限制现金包括在合并资产负债表的其他长期资产中。下表对综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了核对，这些现金和现金等价物与综合现金流量表中报告的数额之和(以千为单位)：

限制现金是指与保险人签订的支付可能的健康保险索赔的合同协议所需的金额，以及银行担保的定期存款。

盘存

存货由制成品组成，按成本和可变现净值中较低的价格列示。成本是使用先入先出的方法确定的。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格，减去完工、处置和运输的合理可预测成本。存货的估价要求管理层估计过剩存货以及不符合销售质量的存货。确定过时或过剩的库存要求管理层估计市场状况和对本公司产品的未来需求。

法国研发信贷应收款项

法国政府提供研究与开发(“R&D”)税收抵免，称为IMPôt Recherche(CIR)信贷，以鼓励企业投资研发活动，该税收抵免可从法国所得税中扣除，任何超出的税款均可结转三年。(2)法国政府提供研究与发展(R&D)税收抵免，称为CIR(Credit Impôt Recherche)，以鼓励企业对研发活动进行投资。六、三年后，法国政府可向本公司偿还任何未使用的信贷。截至2019年3月31日，本公司与CIR有关的法国政府应收款项约为1，110万美元，其中140万美元记入应收所得税，其余970万美元记入其他长期资产。截至2018年12月31日，本公司与CIR有关的法国政府应收款项约为1，170万美元，其中260万美元记入应收所得税，其余910万美元记入其他长期资产。法国税务当局按照惯例对CIR进行审计。

夹层股权

2017年，本公司向第三方发行20万股A类普通股，作为购买已开发技术的部分对价。该等股份拥有认购权，持有人可于购入日期起计五年内按每股12.50美元行使认购权，惟该等股份须于发行日期按公平值入账，并在综合资产负债表中列为夹层权益。如果股东出售其股票，认购权期权即告终止。截至2017年12月31日，

9

该公司的结论是，看跌期权将不再有可能被行使，因为看跌期权的价值大大低于市场价值，因此不需要随后进行调整。

(1)股份在公开市场上出售；(2)赎回特征失效；或(3)票据的条款有修改之处，直至下列三项事件之一发生时，才可将票据分类为夹层股权：(1)股份在公开市场上出售；(2)赎回特征失效；或(3)票据的条款有所修改。由于截至2019年3月31日，这些事件均未发生，因此这一分类仍为夹层股权。

租约

本公司在开始时决定一项安排是否为租赁。营运租赁包括于营运租赁使用权(“ROU”)资产、营运租赁负债的流动部分及营运租赁负债(扣除本公司综合资产负债表的流动部分)。融资租赁包括在财产和设备、长期债务的当期部分和长期债务中，减去综合资产负债表中的当期部分。

每股收益

普通股股东的每股基本收入是按当期已发行普通股的加权平均数计算的，但不包括股票期权和限制性股票单位(“RSU”)。普通股持有人应占每股摊薄收益乃按当期已发行普通股及潜在稀释普通股的加权平均数计算，包括根据库存股票法计算的股票期权及RSU的影响。下表列出每股基本收入和摊薄收入所使用的分子和分母的计算方法(以千为单位，但每股数据除外)：

每股摊薄收益的计算并不包括库存股票法下的抗稀释股份，因为该等股份的行使价高于该期间本公司股票的平均公允价值，或由于该期间的净亏损而导致该等股份的行使价格高于该期间的平均公允价值。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，没有将反稀释股排除在每股收益计算之外。

采用的会计准则

租赁-2016年2月，财务会计准则理事会或“财务会计准则理事会”发布了“会计准则更新”，或“ASU”，第182016-02号，租赁(ASC 842)。这一标准修正了现有租赁会计准则的各个方面，包括在资产负债表上确认一项使用权资产和一项租赁负债，所有租赁的期限都超过12个月。公司于2019年1月1日通过了“2016-02年度会计准则”及其相关修正案，并选出了可选的过渡方法和采用的一揽子实际权宜之计。因此，上期比较信息没有重报，继续根据这些期间有效的会计准则(ASC 840)报告，包括披露要求。采用ASC 842的最大影响是在本公司的综合资产负债表上确认了营运租赁的ROU资产和租赁负债。采用后，本公司确认与租赁有关的营运负债为3，010万元及相应的留置权资产为2，910万元，乃根据现有营运租赁的现行租赁标准下余下的最低租金付款的现值计算。进一步讨论见附注9-租约。本公司的财务租赁会计(在采用IBMASC 842之前称为资本租赁)大致保持不变。该标准对公司的综合净收入或现金流量没有影响。

10

衍生工具和套期保值-2017年8月，FASB发布了“2017-12年度会计准则：衍生工具和套期保值”(主题815)：有针对性地改进套期保值活动的会计核算。该会计准则的目的是改进套期保值关系的财务报告，以便在其财务报表中更好地描绘一个实体风险管理活动的经济结果。此外，本ASU修订了现行指南，以简化对冲会计指南的应用。公司于2019年1月1日通过了2017-12年度ASU。本指引的采用并未对本公司的综合财务报表产生重大影响。

全面收入-2018年2月，财务会计准则理事会发布了“2018-02年会计准则-报告全面收入(主题220)：从累积其他综合收入(AOCI)中重新分类某些税收影响”，使实体可以选择将“减税和就业法”或“税法”产生的税收影响重新归类为留存收益。与被美国财务会计准则委员会(FASB)称为已被困在AOCI中的AOCI项目有关的。该公司于2019年1月1日通过了该指南，并决定不对滞留在AOCI的金额进行重新分类。该公司将AOCI的税收重新分类为收益，因为与税收影响有关的项目也同样被重新分类。采用“2018-02年度会计准则”对本公司的综合财务报表并无重大影响。

股票薪酬-2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07，“薪酬-股票薪酬(主题718)：对非员工股票支付会计的改进”。除某些例外情况外，此ASU通过将其与基于股票支付给员工的会计保持一致，简化了对非员工基于股票的付款的会计核算。本公司于2019年1月1日采纳本指引，该指引对本公司的综合财务报表并无重大影响。

尚未采用的会计准则

信用损失-2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”。ASU极大地改变了实体衡量大多数金融资产信用损失的方式。本指南对2019年12月15日以后的年度期间及其中的临时期间有效；允许早日通过。该公司目前正在评估这一新指南对其合并财务报表和相关披露的影响。

商誉减值-2017年1月，FASB发布了第182017-04号ASU，“无形资产-商誉及其他”(主题350)：简化商誉减值测试，通过从商誉减值测试中消除第二步，简化商誉减值的核算。本指引适用于2019年12月15日后开始的财政年度内的年度或中期商誉减值测试。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期进行的中期和年度商誉减值测试。新的标准必须在前瞻性的基础上应用。本指南的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

公允价值-2018年8月，FASB发布了193ASU 2018-13，“公允价值计量”(主题820)：披露框架-对公允价值计量披露要求的修改。本会计准则修改了公允价值计量的披露要求，删除、修改或增加了某些披露内容。这些修正案对财政年度有效，并在2019年12月15日之后的这些财政年度内的临时报告期内生效。允许提前采用任何已删除或修改的披露内容。公司目前正在评估新指南对其合并财务报表和相关披露的影响。

退休福利-2018年8月，FASB发布了“2018-14薪酬-退休福利-界定福利计划-总则”(副标题715-20)：披露框架-对界定福利计划披露要求的修改。本ASU修改了界定福利养老金或其他退休后计划的披露要求。修正案对2020年12月15日后结束的财政年度有效，允许早日通过。本指南的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

无形资产-2018年8月，FASB发布了“2018-15年度会计准则草案”，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副标题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。本ASU澄清并调整托管安排(即服务合同)中产生的实施成本的资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求。修正案对2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的过渡期有效，允许早日通过。公司目前正在评估新指南对其合并财务报表和相关披露的影响。

11

收入确认

软件收益

收入主要来自软件产品许可和相关的维护合同。公司签订的合同包括产品、维护和服务的组合，这些产品、维护和服务以不同的收入确认模式作为单独的履约义务入账。

来自基于条款的软件许可的收入被归类为软件收入。基于条款的许可证仅作为捆绑协议销售，其中包括定期软件许可证和合同后客户支持(PCS)的权利，其中包括未指定的技术增强和客户支持。为了最大限度地利用可观察到的投入，本公司确定，基于期限的许可证的估计独立销售价格中的大多数可归因于定期许可证，少数可归因于个人通信许可证。许可组件分类为许可收入，并在许可产品晚些时候交付或许可期限开始时确认为收入。个人电脑被归类为维修和其他服务，并在合同期内得到确认，因为本公司在一段时间内提供个人电脑的好处，作为随时履行义务的准备。

除了基于条款的软件许可证外，公司还销售永久许可证。软件收入在许可产品交付的晚些时候或许可期开始时确认。通常，公司的永久许可证随PCS一起销售。本公司根据软件许可和维护之间的价值关系，在捆绑永久和PCS安排中分配价值。来自PCS的收入被归类为维护和其他服务，并在合同期内按比例确认，因为本公司在一段时间内履行PCS的履约义务，作为准备履行义务的准备。

来自培训、咨询和其他服务的收入被确认为所提供的服务，并在综合运营表中被列为维修和其他服务。对于服务包含单一履约义务的合同，例如向客户提供培训课程，本公司在完成履约义务时确认收入。对于期限较长且通常包含多个绩效义务(例如，时间点培训和咨询)的服务合同，公司会衡量完成义务的进度并相应确认收入。在衡量完成履行义务的进展情况时，本公司通常使用基于产出的估计数，用于有固定费用安排的服务，并根据完成的总任务与每项合同所需总任务的比较来估计产出。基于投入的估计数用于根据时间和材料与合同计费安排进行一般性协商的服务，使用直接人工作为投入措施。

公司还通过间接渠道合作伙伴执行安排，授权渠道合作伙伴在指定地区向公司产品和服务的最终用户营销和分销公司的软件产品。在渠道合作伙伴推动的销售中，渠道合作伙伴承担向最终用户客户收取费用的风险。当渠道合作伙伴提交购买承诺时，公司确认与渠道合作伙伴的交易收入，如果满足所有其他收入确认标准，则很可能从渠道合作伙伴处收取款项，并在适当的时间或时间内履行履约义务。渠道合作伙伴交易收入是渠道合作伙伴汇给公司的金额。这一数额包括化学品安全方案的费用，这是对向最终用户提供技术改进和第二级技术支助的补偿，并在将提供化学品安全方案的时期内予以确认。本公司不向其任何渠道合作伙伴提供退货、产品轮换或价格保护的权利。

向客户收取并汇给政府当局的与非收入有关的税款作为应收账款、净额和其他应计费用及流动负债记入综合资产负债表。这些金额在综合经营报表中按净额列报，不影响报告的收入或支出。

重要判断

软件收益

该公司与客户的合同通常包括向客户转让许可证和服务的承诺。需要作出判断，以确定承诺是否在安排范围内是单独的履行义务，如果是，则将交易价格分配给每一履行义务。该公司为履行义务而确定的独立销售价格是根据单独销售的货物和服务的历史可观察价格范围的中点确定的。此外，该公司还对可观察到的某些履约义务的独立销售价格进行了估算。

12

价格不能直接获得，或者历史价格的很大一部分不在该范围之内。该公司在合同开始时估计独立销售价格时，考虑到所有可合理获得的信息，并基于公司预期有权获得的对价金额，作为向客户转让承诺的商品或服务的交换条件。相应的收入确认为相关的履约义务得到履行。

本公司的合约并不包括需要调整交易价格的重要融资部分。付款条件因合同类型的不同而有所不同；然而，安排通常规定客户必须在30天内付款。

该公司很少签订协议来修改以前执行的合同，这些合同构成了合同的修改。公司对每一项合同修改进行评估，以确定(I)新增产品和服务是否不同于原安排中的产品和服务；(Ii)新增产品和服务的预期对价金额是否反映了根据合同具体情况调整的该等产品和服务的独立销售价格。符合这两个标准的合同修改作为单独的合同处理。不符合这两项标准的合同修改被认为是对原合同的更改，其原因是：(1)以预期的方式终止现有合同并订立新的合同;，或(2)采用累积补贴法。一般而言，公司的合同修改符合这两项标准，并作为一项单独的合同加以核算，并根据合同的具体情况加以调整。

软件相关服务收入

产品设计和开发项目的咨询服务被视为不同的绩效义务，并以时间和材料(“T&M”)或固定价格向客户提供。Altair使用输入法根据工作时数和合同约定的时薪确认T&M合同的软件服务收入。固定价格业务的收入根据所发生的费用与估计的项目费用总额的比率，采用产出法加以确认。

客户工程服务和其他收入

客户工程服务收入来自专业人员配置服务，主要代表位于客户现场的工程师和数据科学家。这些专业服务被认为是独特的履行义务，并在T&M的基础上提供给客户。公司确认T&M合同的这一收入是基于工作时数和使用输入法以合同约定的时薪计算的。对其他收入中的收入确认没有作出重大判断。

收入的分类

该公司按履行义务的类型和确认收入的时间将其软件收入分列如下(单位：千)：

在截至2019年3月31日和2018年3个月的三个月中，公司通过间接销售渠道获得的总收入约占总收入的10%。

在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，软件相关服务收入分别为980万美元和950万美元，客户工程服务收入分别为1210万美元和1210万美元，其他收入分别为270万美元和200万美元，根据经济因素影响的收入和现金流量的性质和时间进行了分类。

13

获得合同的费用

该公司支付新软件产品和PCS销售的佣金，以及现有软件和PCS合同的续订佣金。为获得续订合同而支付的佣金与为新产品销售支付的佣金不相称，因此，为新合同支付的佣金中有一部分涉及未来的续订。

该公司使用组合方法核算新产品销售佣金，并根据许可证交易价格和PCS绩效义务的分配比例分配佣金成本。分配给许可证和许可证续订组件的佣金在确认许可证收入时记作费用。分配给PCS的佣金在九四个半年度内按直线进行资本化和摊销，这反映了公司对预期期间的估计，即它将从这些佣金中受益。截至2019年3月31日和2018年12月31日，获得合同的资本化成本分别为220万美元和200万美元，分别记录在预付资产和其他流动资产中，而记录在其他长期资产中的资本化成本分别为50万美元和20万美元。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的摊销费用分别为100万美元和90万美元，并已包括在公司的综合运营表中的销售和营销费用中。

合同资产

截至2019年3月31日和2018年12月31日，合同资产分别为590万美元和370万美元，列入合并资产负债表的应收账款。

递延收入

递延收入包括从软件许可证、PCS和专业服务协议确认收入之前所作的帐单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户收费的时间不同。付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。在开具发票和付款之间的期限并不重要。在即将到来的软件许可年度，该公司通常每年向其客户开具发票，而其他产品和服务则更经常地向客户开具发票。因此，公司的递延收入余额不包括尚未开具账单的多年不可撤销合同的未来几年的收入。截至2019年3月31日止三个月的确认收入中，约3，040万美元包括在年初的递延收入余额中。vbl.

数据观察公司

2018年11月5日，公司与特拉华公司(“DataWatch”)的DataWatch公司(“DataWatch”)和本公司的全资子公司达拉斯合并子公司(“买方”)订立了一项协议和合并计划(“合并协议”)。根据合并协议，买方开始投标收购DataWatch普通股(“该等股份”)的全部已发行及已发行股份(“该等股份”)，收购价格为每股13.10美元，向卖方支付现金净额，不计利息及任何适用的预扣税项(“要约”)。

于2018年12月13日，本公司接纳并支付所有经有效竞投之股份，并透过将买方与DataWatch合并而完成对DataWatch之收购，而DataWatch仍为本公司之全资附属公司。

Altair完成了对DataWatch的收购，代价约为1.834亿美元，其中包括以每股13.10美元的价格支付给DataWatch普通股前持有人的对价，即1.682亿美元和约670万美元的未清偿DataWatch股权奖励前持有人的对价。此外，Altair在结算日支付了800万美元，以结清DataWatch的所有未偿债务，并向在收购日已为其提供服务的某些未归属DataWatch股权奖励的前持有人支付了约50万美元的债务。Altair为收购提供了资金，手头有现金，并从其现有信贷工具中提取了资金。

DataWatch的财务结果自收购之日起已列入合并财务报表。

根据会计收购方法，DataWatch的收购已作为一项业务合并入账，其结果是所收购资产及假设负债于收购日期2018年12月13日按其估计公允价值计量。于收购日期，商誉乃以已转让代价溢额计量，而超额代价亦一般按收购日期之公平值计量所收购资产及假设负债之公平值。

14

下表汇总了为收购DataWatch而转移的初步购买对价，以及在收购之日已确认的资产和假设的负债数额(单位：千人)：

被收购的有形和可识别无形资产净额的初步公允价值与初步购买对价之间的差额作为商誉入账。已取得的有形及可识别无形资产及假设负债的初步公允价值乃根据管理层的估计及假设而厘定。确定的递延税项负债主要是由于与可识别无形资产有关的账面基础和税基的差异。收购资产和假设负债(包括应付和递延所得税的当期和非流动所得税、客户合同资产和负债以及可识别的无形资产)的初步估计公允价值可能会随着收到额外信息和最终确定某些纳税申报表而发生变化。因此，上述公允价值的临时计量可能会发生变化。仍处于初步阶段的主要领域涉及所收购的无形资产的公允价值、所收购的某些有形资产和负债、所得税和剩余商誉。

SIMSOLID公司

2018年10月，本公司收购加拿大SIMSOLID Corporation(“SIMSOLID”)的全部未偿还股本，总代价为2，210万美元。

财产和设备包括以下(单位：千人)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的折旧费用(包括融资租赁下的ROU资产摊销)分别为170万美元和160万美元。

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商誉

可归因于软件报告部分的商誉账面金额变化如下(单位：千)：

其他无形资产

其他无形资产汇总如下(单位：千)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，与无形资产相关的摊销费用分别为350万美元和190万美元。

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债务账面价值如下(单位：千)：

信贷协议

循环信贷安排

本公司拥有一个由放款人组成的银团和Altair工程公司作为借款人的循环信贷安排(“2017信贷协议”)。2017年“信贷协议”规定的承付款总额为150.0 1.87亿美元，签发信用证的下限为5.01亿美元，周转贷款的下限为5.01亿美元。2017年信贷协议将于2022年10月18日到期。2017年信贷协议提供了一个手风琴功能，允许本公司在符合某些条件的情况下，通过从现有贷款人获得额外承诺或使行政代理可接受的人成为贷款人(在每种情况下均受2017年信贷协议规定的条款和条件约束)，将循环信贷额度再扩大50.07亿美元。

截至2019年3月31日，根据2017年信贷协议，本公司有1，480万美元的未偿还借款，有135.2，1亿7千7百万美元可用于未来借款。2017年信贷协议适用于一般公司用途，包括营运资本、资本支出和允许的收购。

根据2017年“信贷协议”进行的借款，其年利率相等于议定的适用保证金，另加(1)于该日生效的最优惠利率(定义为“2017年信贷协议”所界定的最高利率)的备用基准利率(定义为(1)中的最高者)，(2)在该日生效的联邦基金有效利率(如2017年信贷协议所界定)加上1/2的1.00%或(3)经调整的Libo利率(如在2017年信贷协议中的定义)在该日(或如该日并非营业日)为期一个月的利息期，银行间同业拆借利率(前一个营业日)加1.00%)或经调整的Libo利率。2017年信贷协议下的适用保证金是以本公司最近测试的综合总净杠杆率为基础计算的，并将从(A)欧元贷款的1.25%至2.00%，以及(B)ABR贷款及转换线贷款的0.25%至1.00%的不同幅度变动(A)就欧洲美元贷款而言，为1.25%至2.00%；及(B)就ABR贷款及变动线贷款而言，为0.25%至1.00%。本公司就2017年信贷协议中未使用部分支付承担费(基于本公司最近测试的综合总净杠杆率)，从0.15%至0.30%不等。

抵押品和担保

2017信贷协议以抵押品担保，包括(I)本公司的大部分财产及资产，以及本公司直接及间接国内附属公司的财产及资产，但不包括任何专利、版权，(Ii)就所有现时及未来的直接及间接国内附属公司(在每一情况下须受2017年信贷协议所规定的若干例外情况所规限)的权益作出承诺，包括：(I)专利申请或版权申请或任何商业秘密或软件产品；及(Ii)所有现时及未来的直接及间接国内附属公司的股权认股权。本公司的直接及间接国内附属公司是2017年信贷协议下所有义务的保证人。

债务契约

2017年“信贷协议”要求本公司遵守以下财务契约：

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截至2019年3月31日，本公司已遵守所有财务契诺。

本公司在开始时决定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在本公司综合资产负债表中的经营租赁资产和经营租赁义务中。融资租赁包括在综合资产负债表中的财产和设备、长期债务的流动部分和长期债务。

ROU资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债代表本公司根据租赁支付租赁款项的义务。营运租赁资产及营运租赁负债乃根据未来最低租赁付款于生效日期在租赁期内之现值确认。在生效日期，留置权资产还包括租赁预付款、收到的租赁奖励以及承租人的初始直接成本(如果适用)的调整。由于本公司的大部分租约并不提供隐含利率，本公司根据生效日期可得的资料，采用递增借贷利率厘定未来付款的现值。增量借款利率是根据租赁期限、租赁活动集中的经济环境、租赁组合的价值和假设贷款的全额抵押确定的。于生效日期后，若租赁付款在整个租赁期内不平衡、未摊销租赁奖励、未摊销的初始直接成本及任何流动资产减值，则营运资产相当于按累计预付租金或应计租金调整的重计量租赁负债。租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，条件是有理由确信本公司将行使该选择权。最低租赁付款的租赁成本在租赁期内按直线确认。

本公司已决定不承认短期租赁(为期十二个月或以下的租赁)的租赁负债或留置权资产。对于包含租赁和非租赁部分的合同，本公司选择不分配合同对价，并将租赁和非租赁部分作为单一租赁部分进行核算。

公司的经营租赁包括办公设施、办公设备和汽车，公司的财务租赁包括办公设备和汽车。本公司的租赁剩余期限少于一年半至8.7年半年，其中有些包括一个或多个续约期权，续约期限最长为六年，而有些则包括在下一个半四年内终止租赁的期权。

截至2019年3月31日的三个月的租赁费用构成如下(单位：千)：

经营租赁成本包括短期租赁和可变租赁成本，这些都是不重要的。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，办公设施运营租赁的相关租金成本分别为3180万欧元和2180万美元。

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截至2019年3月31日与租赁负债有关的补充资产负债表信息如下：

截至2019年3月31日止三个月与租赁有关的补充现金流量资料如下(单位：千)：

截至2019年3月31日的经营租赁负债到期日如下(单位：千)：

2018年12月31日，金融租赁债务总额为80万欧元，在2019年1月1日通过“金融租赁协议”之前被称为资本租赁。

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下表提供了其他应计费用和流动负债的详细情况(单位：千)：

下表提供了其他长期负债的详细情况(单位：千)：

“公允价值会计准则”除其他外，界定了公允价值，建立了衡量公允价值的一致框架，并扩大了按公允价值计量的每一主要资产和负债类别在经常性或非经常性基础上的披露。公允价值是指在报告日期市场参与者之间有序交易中为出售资产或为转移负债(退出价格)而收取的价格。衡量公允价值的框架由三级估值层次结构组成，根据公允价值的可观测或不可观测，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。可观察的投入反映的是从独立来源获得的市场数据，而不可观察的投入反映的是报告实体所作的市场假设。评估技术投入的三级层次结构概述如下：

一级-在活跃市场上对相同的资产和负债在计量日期的报价；

第2级-可观察到的投入(活跃市场中的报价除外)，可直接或间接观察到的投入；以及

3级-市场数据很少或根本没有的不可观察的投入，这些投入要求报告实体提出自己的假设。

在公允价值层次结构中，资产或负债的公允价值计量水平是基于对公允价值计量有重要意义的任何投入的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地使用可观测的投入，并尽量减少不可观测的投入的使用。

现金及现金等价物、应收帐款及应付帐款之账面值因到期日短而接近公平值。本公司长期债务的利息为可变利率，因此未偿债务接近公允价值。

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2001年股票补偿计划

非合格股票期权计划

2001年，本公司设立了非合格股票期权计划(“非合格股票期权计划”)，根据该计划，截至2019年3月31日，4，234，856份执行价格为0.000025美元的股票期权仍未兑现。国家统计局计划于2003年终止。国家统计局计划下的股票期权立即归属，合同期限为35年，自授予之日起算。尚未支付的赔偿金将继续由国家统计局计划下的现有条款管辖。国家统计局计划作为一项公平计划入账。

下表概述了这一时期国家统计局计划下的股票期权活动：

在截至2019年3月31日的三个月内，NSO计划股票期权的内在总价值为370万美元。

激励和不合格的股票计划

此外，于2001年，本公司订立激励及不符合条件的股票基础计划(“ISO计划”)，该计划于二零一一年终止，并获授权发行涉及11，153，872股A类普通股的非符合资格股票期权(“NQSO”)及奖励股票期权(“ISO”)。根据国际标准化组织计划的条款，国家质量保证组织的赠款可以低于赠款之日的公平市价发放，而国际标准化组织的赠款则以等于或高于赠款之日公平市价的价格发放。期权的授予期限一般为两至三年。所有选择权的合同期为10年，从授予之日起算。

下表概述了2001年股票补偿计划所涉期间的股票期权活动：

在截至2019年3月31日的三个月内，ISO计划股票期权的内部总价值为580万美元。

2012年股票补偿计划

于二零一二年期间，本公司订立了二零一二年激励及非合资格购股权计划(“二零一二计划”)，该计划容许发行5，200，000股186A级普通股，以授出非合资格购股权及奖励购股权予本公司管理层、其他雇员及董事会成员。期权的发行价格等于或高于授予日期的公平市价。所有选项的合同期限为10年，从赠款之日起算。

“2012年计划”作为一项股本计划入账。对于那些预期归属的备选方案，补偿费用在四年期间，即奖励所需的总服务期内，以直线方式确认。截至2019年3月31日，与尚未确认的奖励相关的薪酬成本总额为70万美元，预计将在1.8年的加权平均期间内得到确认。

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下表汇总了2012年计划所涉期间的股票期权活动：