美国
证券交易委员会
华盛顿特区.20549
表格10-Q
| ☒ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至2019年3月31日的季度
或
| ☐ | 根据1934年证券交易法案第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to
佣金档案编号1-13879
创新公司
(其章程中指明的注册人的确切 名称)
| 特拉华州 | 98-0181725 | |
| (州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
(I.R.S.雇主 识别号码) | |
| 8310南谷公路 350套房 恩格尔伍德 科罗拉多 |
80112 | |
| (主要行政机关地址) | (邮政编码) | |
登记人的电话号码，包括区号：(303)792 5554
通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个月内提交了1934年“证券交易法” 第13或15(D)条要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间)，且(2)在过去90天内一直受此类备案要求的约束。是的，☒，No，☐
通过复选标记指明注册人是否已在前12个月(或要求注册人提交此类文件的较短时间 )内以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互式数据文件。是的，☒，No，☐
通过复选标记指明 注册人是大型加速提交人、非加速提交人还是较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则12b-2中的 大型加速文件提交程序、快速提交文件程序©、规模较小的报告公司©和新兴增长公司©的定义(请参阅“Exchange Act”规则12b-2中有关 的定义)。
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加速填报器 | ☐ | |||
| 非加速报税器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ | |||
| 新兴成长型公司 | ☐ | |||||
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期 来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或修订的财务标准。☐案
通过 复选标记指定注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是的，☐，No，☒
根据1934年“证券交易法”第12(B)条登记的证券：
| 每一类的名称 | 交易代号 | 每间交易所的注册名称 | ||
|
普通股，面值每股0.01美元 |
IOSP | 纳斯达克 |
注明截至最后实际可行的 日，各发行人类别普通股的流通股数量。
| 班级，等级 |
截至2019年4月30日 | |||
| 普通股，面值0.01美元 |
24,479,810 | |||
目录
| 第一部分 |
财务信息 |
2 | ||||
| 项目1 |
简明合并财务报表 |
2 | ||||
| 简明合并损益表 |
2 | |||||
| 简明综合收益表 |
3 | |||||
| 简明综合资产负债表 |
4 | |||||
| 简明综合资产负债表(续) |
5 | |||||
| 压缩合并现金流量表 |
6 | |||||
| 简明合并权益表 |
7 | |||||
| 未经审计的期中合并财务报表附注 |
8 | |||||
| 项目2 |
管理部门对截至2019年3月31日的三个月的财务状况和结果的讨论和分析 |
23 | ||||
| 关键会计估计数 |
23 | |||||
| 运营结果 |
23 | |||||
| 流动性与财务状况 |
28 | |||||
| 项目3 |
市场风险的定量与定性披露 |
29 | ||||
| 项目4 |
管制和程序 |
30 | ||||
| 第二部分 |
其他资料 |
31 | ||||
| 项目1 |
法律程序 |
31 | ||||
| 项目1A |
危险因素 |
31 | ||||
| 项目2 |
未登记的股权证券销售和 收益的使用 |
31 | ||||
| 项目3 |
高级证券违约 |
31 | ||||
| 项目4 |
矿山安全披露 |
32 | ||||
| 项目5 |
其他资料 |
32 | ||||
| 项目6 |
陈列品 |
32 | ||||
| 签名 |
33 | |||||
与前瞻性陈述相关的警戒性陈述
本表格10-Q包含某些符合1995年“私人证券诉讼改革法”含义的前瞻性陈述。除此处包含或包含的历史事实陈述外，所有陈述均可构成前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括与收益、增长潜力、经营业绩、事件或 发展等相关的陈述(包括 增长预期、预期增长、预期收益、经营业绩、事件或 发展等)，这些陈述与我们预期或预期未来将会或可能发生的收益、增长潜力、经营业绩、事件或 发展有关。尽管管理层认为前瞻性陈述在作出时是合理的，但它们受到某些风险、不确定性和假设的影响，我们的实际 业绩或结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。有关与Innospec相关并影响我们业务运营和前景的风险、不确定性和假设的其他信息，请参见 Innospec截止2018年12月31日的10-K表格年度报告和提交给美国证券交易委员会的其他报告。我们敦促您查看我们对风险 和不确定因素的讨论，这些风险和不确定性可能导致实际结果与此类报告中的“风险因素”标题下的前瞻性声明不同。Innospec不承担任何公开更新或修订任何前瞻性 声明的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
1
第一部分财务信息
项目1合并财务报表
创新公司及附属公司
简明综合损益表
(未经审计)
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| (百万，但共享和每共享数据除外) |
2019 | 2018 | ||||||
| 净销售额 |
$ | 388.3 | $ | 360.7 | ||||
| 销货成本 |
(270.5 | ) | (256.2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
117.8 | 104.5 | ||||||
| 业务费用： |
||||||||
| 销售，一般和行政 |
(72.5 | ) | (67.3 | ) | ||||
| 研究与发展 |
(9.1 | ) | (8.3 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 业务费用共计 |
(81.6 | ) | (75.6 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入 |
36.2 | 28.9 | ||||||
| 其他收入，净额 |
4.1 | 2.5 | ||||||
| 利息支出净额 |
(1.5 | ) | (1.7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
38.8 | 29.7 | ||||||
| 所得税费用 |
(10.1 | ) | (7.5 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股收益： |
||||||||
| 基本型 |
$ | 1.17 | $ | 0.91 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释 |
$ | 1.17 | $ | 0.90 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 加权平均流通股(单位：千)： |
||||||||
| 基本型 |
24,437 | 24,369 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释 |
24,594 | 24,574 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
2
| 创新公司及附属公司 |
简明综合全面收益表
(未经审计)
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 净收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他综合(损失)/收入： |
||||||||
| 累计换算调整数变动，扣除税后净额分别为40万美元和10万美元 |
(5.0 | ) | 6.4 | |||||
| 衍生工具未实现收益变动，扣除税款分别为10万美元和20万美元 万美元 |
(0.5 | ) | 0.9 | |||||
| 先前服务信用的摊销，扣除税金净额分别为80万美元和10万美元 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||
| 精算净亏损摊销净额，扣除税后净额分别为10万美元和10万美元 |
0.0 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他综合(损失)/收入共计 |
(5.7 | ) | 7.5 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入总额 |
$ | 23.0 | $ | 29.7 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
3
创新公司及附属公司
简明综合资产负债表
| (百万，但共享和每共享数据除外) | 三月三十一号，2019 | 十二月三十一号， 2018 |
||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产： |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 123.5 | $ | 123.1 | ||||
| 贸易和其他应收账款(分别减去350万美元和290万美元的备抵 ) |
296.7 | 279.7 | ||||||
| 库存(减去分别为1 400万美元和1 360万美元的备抵)： |
||||||||
| 成品 |
178.6 | 180.2 | ||||||
| 原料 |
70.5 | 67.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 存货总额 |
249.1 | 248.0 | ||||||
| 预付费用 |
11.7 | 11.6 | ||||||
| 预付所得税 |
1.6 | 1.5 | ||||||
| 其他流动资产 |
1.0 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
683.6 | 663.9 | ||||||
| 不动产、厂场和设备净额 |
199.7 | 196.4 | ||||||
| 商誉 |
363.1 | 364.9 | ||||||
| 经营租赁 使用权资产 |
37.4 | 0.0 | ||||||
| 其他无形资产 |
130.4 | 136.3 | ||||||
| 递延税项资产 |
8.6 | 8.8 | ||||||
| 养老金资产 |
97.6 | 95.9 | ||||||
| 其他非流动资产 |
6.2 | 7.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
$ | 1,526.6 | $ | 1,473.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
4
创新公司及附属公司
简明综合资产负债表(续)
| (百万，但共享和每共享数据除外) | 三月三十一号， 2019 |
十二月三十一号， 2018 |
||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 负债与权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 应付帐款 |
$ | 123.9 | $ | 126.8 | ||||
| 应计负债 |
123.8 | 132.1 | ||||||
| 长期债务的流动部分 |
21.5 | 21.4 | ||||||
| 融资租赁的当期部分 |
1.5 | 1.8 | ||||||
| 工厂关闭规定的当前部分 |
5.3 | 5.9 | ||||||
| 应计所得税当期部分 |
12.6 | 8.6 | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 |
11.4 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
300.0 | 296.6 | ||||||
| 扣除流动部分的长期债务 |
186.3 | 186.2 | ||||||
| 扣除当期部分的融资租赁 |
1.1 | 1.5 | ||||||
| 工厂关闭经费，减除现有部分后的净额 |
44.4 | 43.6 | ||||||
| 应计所得税，扣除当期部分后的净额 |
40.0 | 40.0 | ||||||
| 未确认的税益，扣除当前部分后的净额 |
14.2 | 14.0 | ||||||
| 经营租赁负债，减除流动部分 |
26.0 | 0.0 | ||||||
| 递延税项负债 |
48.1 | 48.2 | ||||||
| 养恤金负债和离职后福利 |
15.6 | 15.7 | ||||||
| 其他非流动负债 |
2.0 | 2.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债共计 |
677.7 | 647.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 权益： |
||||||||
| 普通股，面值0.01美元，核定股票40，000，000股，已发行股票29，554，500股 |
0.3 | 0.3 | ||||||
| 额外实收资本 |
326.0 | 324.9 | ||||||
| 库存股(按成本计算，分别为5 074 700股和5 120 799股) |
(93.5 | ) | (92.8 | ) | ||||
| 留存收益 |
697.0 | 668.3 | ||||||
| 累计其他综合损失 |
(81.4 | ) | (75.7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| INNOSPEC股东权益总额 |
848.4 | 825.0 | ||||||
| 非控制权益 |
0.5 | 0.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总股本 |
848.9 | 825.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和股本总额 |
$ | 1,526.6 | $ | 1,473.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
5
创新公司及附属公司
简明综合现金流量表
(未经审计)
| 三个月三月三十一日 | ||||||||
| (百万) | 2019 | 2018 | ||||||
| 业务活动现金流量 |
||||||||
| 净收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
| 调整净收入与业务活动提供的现金净额： |
||||||||
| 折旧摊销 |
11.6 | 12.6 | ||||||
| 递延税项费用 |
0.2 | 1.7 | ||||||
| 对固定福利养恤金计划的现金缴款 |
(0.3 | ) | (0.3 | ) | ||||
| 固定福利养恤金 计划的非现金变动 |
(1.6 | ) | (1.1 | ) | ||||
| 股票期权补偿 |
1.6 | 0.8 | ||||||
| 扣除被收购和被剥离公司的影响后的资产和负债变动情况： |
||||||||
| 贸易和其他应收账款 |
(18.5 | ) | (33.6 | ) | ||||
| 盘存 |
(1.8 | ) | (37.1 | ) | ||||
| 预付费用 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 |
(10.9 | ) | 34.6 | |||||
| 应计所得税 |
4.4 | (2.8 | ) | |||||
| 工厂关闭规定 |
0.4 | 0.7 | ||||||
| 未确认的税收优惠 |
0.3 | 0.6 | ||||||
| 其他资产和负债 |
(0.8 | ) | (0.2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 业务活动提供的现金净额/(用于)业务活动的现金净额 |
13.2 | (2.0 | ) | |||||
| 投资活动现金流量 |
||||||||
| 资本支出 |
(10.7 | ) | (3.8 | ) | ||||
| 内部开发的软件 |
(0.5 | ) | (0.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动所用现金净额 |
(11.2 | ) | (4.6 | ) | ||||
| 筹资活动的现金流量 |
||||||||
| 偿还循环信贷安排 |
0.0 | (5.0 | ) | |||||
| 偿还融资租赁 |
(0.6 | ) | (0.7 | ) | ||||
| 发行库存股 |
1.0 | 1.0 | ||||||
| 回购普通股 |
(1.9 | ) | (1.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于筹资活动的现金净额 |
(1.5 | ) | (5.8 | ) | ||||
| 外汇汇率变动对现金的影响 |
(0.1 | ) | 0.3 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金及现金等价物净变动 |
0.4 | (12.1 | ) | |||||
| 期初现金及现金等价物 |
123.1 | 90.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | 123.5 | $ | 78.1 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
20万美元(2018年为10万欧元)的递延财务成本摊销在简明综合现金流量表中计入折旧和 摊销，但在简明综合损益表中计入利息支出。
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
6
创新公司及附属公司
简明综合权益表
(未经审计)
| (百万) | 普普通通股票 | 附加 已缴款 资本 |
财务处股票 | 留用收益 | 累积 其他综合 损失 |
非- 控管 利息 |
共计权益 | |||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 |
$ | 0.3 | $ | 324.9 | $ | (92.8 | ) | $ | 668.3 | $ | (75.7 | ) | $ | 0.5 | $ | 825.5 | ||||||||||||
| 净收入 |
28.7 | 28.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税后累计换算调整数的变动 |
(5.0 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 扣除税项后衍生工具未实现收益的变动 |
(0.5 | ) | (0.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 库存股重新发行 |
(0.5 | ) | 1.2 | 0.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 国库股回购 |
(1.9 | ) | (1.9 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
1.6 | 1.6 | ||||||||||||||||||||||||||
| 先前服务信用的摊销，扣除税金后的净额 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 精算净损失摊销，税后净额 |
0.0 | 0.0 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2019年3月31日结余 |
$ | 0.3 | $ | 326.0 | $ | (93.5 | ) | $ | 697.0 | $ | (81.4 | ) | $ | 0.5 | $ | 848.9 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (百万) | 普普通通股票 | 附加 已缴款 资本 |
财务处股票 | 留用收益 | 累积 其他综合 损失 |
非- 控管 利息 |
共计权益 | |||||||||||||||||||||
| 2017年12月31日余额 |
$ | 0.3 | $ | 320.4 | $ | (93.3 | ) | $ | 605.0 | $ | (38.5 | ) | $ | 0.4 | $ | 794.3 | ||||||||||||
| 净收入 |
22.2 | 22.2 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税后累计换算调整数的变动 |
6.4 | 6.4 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税项后衍生工具未实现收益的变动 |
0.9 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||
| 库存股重新发行 |
(0.1 | ) | 1.2 | 1.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 国库股回购 |
(1.1 | ) | (1.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
0.8 | 0.8 | ||||||||||||||||||||||||||
| 先前服务信用的摊销，扣除税金后的净额 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 精算净损失摊销，税后净额 |
0.4 | 0.4 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2018年3月31日结余 |
$ | 0.3 | $ | 321.1 | $ | (93.2 | ) | $ | 627.2 | $ | (31.0 | ) | $ | 0.4 | $ | 824.8 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
所附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
7
创新公司及附属公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
说明1.列报依据
随附的未经审计中期简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及1934年“证券交易法”下的 表格10-Q和S-X条例第10条的指示编制的。因此，它们不包括 全面列报财务状况、经营结果和现金流量所需的所有信息和说明。
然而，吾等认为，除另有披露外，所有调整(包括正常、经常性调整，除非另有披露)均已作出，以使简明综合财务报表得以公平陈述。本简明综合财务报表应与 连同本公司于2019年2月20日提交的截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度报告(2018年 表格10-K©)中的合并财务报表及其附注一并阅读。
本报告所涉中期期间的结果不一定表明预期全年的 结果。
当我们使用“创新”、“公司”、“注册人”、“合作伙伴”和“合作伙伴”等术语时，我们指的是创新产品公司(INNOSPEC Inc.)，即INNOSPEC公司，简称INNOSPEC公司。及其合并子公司，除非另有说明或情况另有需要。
租约
自2019年1月1日起施行会计准则更新(ASU)2016-02，修订租赁会计，ASC主题842，取代ASC主题840，租赁。ASU 2016-02要求承租人 识别使用权(C)其所有租赁(符合短期租赁定义的租赁除外)的资产和租赁负债。
该标准采用了一种改进的追溯过渡法，公司选择不调整比较期间。我们选择 不对短期租赁应用这些要求，并选择不将相关的非租赁组件从租赁组件中分离出来。
该标准对我们的综合资产负债表有重大影响，但对我们的综合损益表没有影响。最重要的 影响是对ROU资产和租赁负债以及经营租赁的相关递延税项的确认，而我们对融资租赁的会计基本保持不变。根据 新标准确认的经营租赁负债不被视为债务。
我们在开始时确定一项安排是否为租赁。 经营租赁之未来租赁付款现值包括于2019年3月31日之经营租赁资产及经营租赁负债(流动及非流动)于简明综合资产负债表内。融资租赁项下 资产的账面价值计入本公司于2019年3月31日的综合资产负债表中的物业、厂房及设备及融资租赁负债(流动及非流动)。
经营租赁资产和经营租赁负债是根据剩余租期内未来租赁付款的现值确认的。 我们的租赁很少有续订的。
8
期权或提前终止中断条款，但如果确实如此，我们仅在有合理把握的情况下，根据所行使的任何期权评估租赁期限。由于我们的大多数 租赁不提供隐含利率，我们使用基于确认时可用的信息的增量借款利率来确定未来付款的现值。
经营租赁留置权资产不包括租赁奖励和发生的初始直接成本。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线 确认，除非根据协议付款是可变的。如果我们的租赁付款与某一指数或通货膨胀率挂钩，则在租赁开始时已使用此利率对资产和负债进行估值。如果付款 未与特定指数或通货膨胀率相关联，但在协议期限内可能有所不同，则这些付款已按其未来每个期间的实际值包括在内。在某些情况下，未来的预期付款可能取决于 其他因素，例如生产量，在这种情况下，我们已使用未来的最低预期付款对资产进行估值。
我们不确认短期租赁的 ROU资产或经营租赁负债(期限为一年或更短)，任何相关成本在发生时均通过损益表予以确认。
9
附注2.第III部分报告
该公司报告其财务执行情况基于以下四个应报告的：分部燃料专业，性能化学品，油田服务和 辛烷添加剂。
燃料专业、性能化学品和油田服务部门在我们积极寻求增长机会的市场中开展业务，尽管他们的最终客户有所不同。随着我们剩下的炼油厂客户向无铅燃料过渡，辛烷添加剂部分预计在不久的将来将有所下降。
本公司根据营运收入评估其分部的表现。下表按 公司的可报告部门分析销售和其他财务信息：
| 三个月三月三十一日 | ||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 净销售额： |
||||||||
| 炼厂和性能 |
$ | 117.3 | $ | 111.0 | ||||
| 其他 |
38.7 | 32.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 燃料特性 |
156.0 | 143.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 个人护理 |
61.0 | 60.5 | ||||||
| 家庭护理 |
27.0 | 29.7 | ||||||
| 其他 |
30.1 | 33.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 性能化学品 |
118.1 | 124.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 油田服务 |
114.2 | 92.9 | ||||||
| 辛烷添加剂 |
0.0 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 388.3 | $ | 360.7 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 55.7 | $ | 48.5 | ||||
| 性能化学品 |
26.6 | 25.4 | ||||||
| 油田服务 |
37.7 | 31.4 | ||||||
| 辛烷添加剂 |
(2.2 | ) | (0.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 117.8 | $ | 104.5 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入/(损失)： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 32.9 | $ | 28.2 | ||||
| 性能化学品 |
13.5 | 12.1 | ||||||
| 油田服务 |
7.8 | 3.0 | ||||||
| 辛烷添加剂 |
(2.8 | ) | (1.4 | ) | ||||
| 公司成本 |
(15.2 | ) | (13.0 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入总额 |
$ | 36.2 | $ | 28.9 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
10
下表汇总了 公司应报告分部发生的折旧和摊销费用：
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 折旧： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 0.9 | $ | 1.0 | ||||
| 性能化学品 |
2.5 | 2.7 | ||||||
| 油田服务 |
1.7 | 1.5 | ||||||
| 辛烷添加剂 |
0.3 | 0.3 | ||||||
| 公司 |
0.3 | 0.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 5.7 | $ | 5.8 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊销： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 0.0 | $ | 0.0 | ||||
| 性能化学品 |
2.2 | 2.3 | ||||||
| 油田服务 |
2.6 | 2.6 | ||||||
| 公司 |
0.9 | 1.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 5.7 | $ | 6.7 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
11
附注3.每股收益
每股基本盈利以当期已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后的每股收益包括当期内稀释和未完成的期权的影响 。每股金额的计算方法如下：
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 分子(百万)： |
||||||||
| 可供普通股股东使用的净收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 分母(单位：千)： |
||||||||
| 加权平均流通普通股 |
24,437 | 24,369 | ||||||
| 股票期权和奖励的稀释效应 |
157 | 205 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄每股收益的分母 |
24,594 | 24,574 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股净收入，基本： |
$ | 1.17 | $ | 0.91 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股净收益，稀释后： |
$ | 1.17 | $ | 0.90 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2019年3月31日的三个月中，从 稀释每股收益计算中排除的反稀释期权的平均数量为12，539个(截至2018年3月31日的三个月，共18，468个月)。
附注4
我们有经营和融资租赁的收费制造设施，仓库，土地，建筑物，厂房和设备。我们的租约剩余 租赁期限为1年至12年，其中一些包括在1年内终止租赁的选择权。
租赁费用的构成如下 ：
| (百万) |
三个月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 融资租赁成本： |
||||
| 摊销 使用权资产 |
$ | 0.6 | ||
| 租赁负债利息 |
0.0 | |||
|
|
|
|||
| 融资租赁费用总额 |
0.6 | |||
| 经营租赁成本 |
3.0 | |||
| 短期租赁成本 |
0.4 | |||
| 可变租赁成本 |
0.1 | |||
| 转租收入 |
0.0 | |||
|
|
|
|||
| 租赁总成本 |
$ | 4.1 | ||
|
|
|
|||
12
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| (百万) |
三个月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 为计量租赁负债所列数额支付的现金： |
$ | |||
| 经营租赁产生的经营现金流量 |
3.5 | |||
| 融资租赁产生的经营现金流量 |
0.6 | |||
| 融资租赁现金流量 |
0.0 | |||
| 使用权 作为新租赁义务的交换而获得的资产： |
||||
| 经营租赁 |
0.8 | |||
| 融资租赁 |
0.0 | |||
与租赁有关的补充资产负债表资料如下：
| (单位：百万，但租期和贴现率除外) |
三个月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 经营租赁： |
||||
| 经营租赁 使用权资产 |
$ | 37.4 | ||
|
|
|
|||
| 经营租赁负债的当期部分 |
$ | 11.4 | ||
| 经营租赁负债，减除流动部分 |
26.0 | |||
|
|
|
|||
| 经营租赁负债总额 |
$ | 37.4 | ||
|
|
|
|||
| 融资租赁： |
||||
| 按成本计算的不动产、厂场和设备 |
$ | 10.8 | ||
| 累计折旧 |
(7.8 | ) | ||
|
|
|
|||
| 不动产、厂场和设备净额 |
$ | 3.0 | ||
|
|
|
|||
| 融资租赁的当期部分 |
$ | 1.5 | ||
| 扣除当期部分的融资租赁 |
1.1 | |||
|
|
|
|||
| 融资租赁负债总额 |
$ | 2.6 | ||
|
|
|
|||
| 剩余租期加权平均数： |
||||
| 经营租赁 |
3.7岁 | |||
| 融资租赁 |
2.1岁 | |||
| 加权平均贴现率： |
||||
| 经营租赁 |
3.1 | % | ||
| 融资租赁 |
2.5 | % | ||
租赁负债到期日如下：
| (百万) |
操作 租赁 |
金融 租赁 |
||||||
| 一年内 |
$ | 11.4 | $ | 1.5 | ||||
| 第二年 |
9.2 | 0.8 | ||||||
| 第三年 |
8.1 | 0.3 | ||||||
| 第四年 |
4.7 | 0.1 | ||||||
13
| 五年级 |
3.6 | 0.0 | ||||||
| 此后 |
3.7 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁付款总额 |
40.7 | 2.7 | ||||||
| 少算利息 |
(3.3 | ) | (0.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 37.4 | $ | 2.6 | ||||
|
|
|
|
|
截至2019年3月31日，尚未开始的额外经营和融资租赁金额为80万美元。
附注5.商誉
下表 汇总了资产负债表日期的商誉：
| (百万) |
共计 | |||
| 2018年12月31日 |
||||
| 总成本(1) |
$ | 601.4 | ||
| 累计减值损失 |
(236.5 | ) | ||
|
|
|
|||
| 帐面净值 |
$ | 364.9 | ||
|
|
|
|||
| 交换效应 |
(1.8 | ) | ||
| 2019年3月31日 |
||||
| 总成本(1) |
$ | 599.6 | ||
| 累计减值损失 |
(236.5 | ) | ||
|
|
|
|||
| 帐面净值 |
$ | 363.1 | ||
|
|
|
|||
| (1) | 2019年和2018年的总成本扣除了2.985亿美元的历史累计摊销。 |
附注6其他无形资产
下表汇总了其他无形资产的年度变动情况：
| 三个月三月三十一日 | ||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 1月1日的总成本 |
$ | 294.6 | $ | 295.8 | ||||
| 内部开发的软件 |
0.5 | 0.8 | ||||||
| 交换效应 |
(0.8 | ) | 1.2 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日的总成本 |
294.3 | 297.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1月1日累计摊销 |
(158.3 | ) | (132.5 | ) | ||||
| 摊销费用 |
(5.7 | ) | (6.7 | ) | ||||
| 交换效应 |
0.1 | (0.3 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日的累计摊销 |
(163.9 | ) | (139.5 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日的账面净值 |
$ | 130.4 | $ | 158.3 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
与本公司的信息系统平台有关的内部开发的软件已资本化。
14
摊销费用
| 三个月三月三十一日 | ||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 产品权利 |
$ | (0.9 | ) | $ | (0.9 | ) | ||
| 品牌名称 |
(0.2 | ) | (0.3 | ) | ||||
| 技术 |
(0.8 | ) | (0.9 | ) | ||||
| 客户关系 |
(2.6 | ) | (2.6 | ) | ||||
| 内部开发的软件 |
(1.2 | ) | (2.0 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | (5.7 | ) | $ | (6.7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
附注7.社会养恤金和离职后福利
尽管公司在美国和海外也有其他规模小得多的养老金安排，但公司仍维持一项固定福利养老金计划(“固定福利养老金计划”)，覆盖其在英国的多名现职和前任雇员， 。该计划不适用于未来的应计服务，但有大量递延养恤金领取者和现有养恤金领取者。
截至2019年3月31日的三个月的净服务成本为20万美元(截至2018年3月31日的三个月为30万美元)， 已在企业成本中确认为销售、一般和管理费用。下表显示在其他收入净额内确认的损益表影响：
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 计划养恤金信贷净额/(费用)： |
||||||||
| 预计收益债务的利息成本 |
$ | (3.9 | ) | $ | (3.9 | ) | ||
| 计划资产的预期收益 |
5.6 | 5.7 | ||||||
| 先前服务信用证的摊销 |
0.2 | 0.3 | ||||||
| 精算净损失摊销 |
0.0 | (0.5 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 1.9 | $ | 1.6 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
先前服务信用和精算净损失的摊销是从累计的其他综合 损失中重新分类为其他收入和费用。
该公司还在我们的燃料专业部门内维持一项无资金的固定福利养老金计划，涵盖其在德国的多名现任和前任 雇员(德国计划193)。德国的计划对新进入者是封闭的，而且没有资产。截至2019年3月31日的三个月中，德国计划的服务成本净额为 $0.000000(截止2018年3月31日的三个月-$0.00万)。下表显示在其他收入和支出中确认的损益表影响：
| 三个月 三月三十一日 |
||||||||
| (百万) |
2019 | 2018 | ||||||
| 计划养恤金费用净额： |
||||||||
| 预计收益债务的利息成本 |
$ | (0.1 | ) | $ | (0.1 | ) | ||
| 精算净损失摊销 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | (0.2 | ) | $ | (0.2 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
15
截至2019年3月31日，我们的绩效化学品部门在其 欧洲业务中负有离职后福利义务，负债为440万美元(2018年12月31日-440万美元)。
附注8所得税
未确认的税益及相关的应计利息和罚金的结转情况如下：
| (百万) |
未识别 税收优惠 |
利息和 罚则 |
共计 | |||||||||
| 1月1日期初余额 |
$ | 13.4 | $ | 0.6 | $ | 14.0 | ||||||
| 增加上期税务头寸 |
0.0 | 0.2 | 0.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 3月31日期末结余 |
13.4 | 0.8 | 14.2 | |||||||||
| 电流 |
0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非电流 |
$ | 13.4 | $ | 0.8 | $ | 14.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
我们在简明的 合并损益表中将与未确认的税收利益相关的应计利息和罚金确认为所得税的一部分。与上述未确认的税收优惠相关，我们还在2019年前三个月累计净增利息和罚款20万美元，2018年净增加利息和 罚款30万美元。截至2019年3月31日，所有剩余未确认的税收优惠的应计利息和罚金总额为80万美元(2018年12月31日为60万欧元)。
所有1，420万元的未获确认的税项优惠、利息和罚则，如获确认，都会影响我们的实际税率。
如前所述，意大利税务当局已就Innospec Performance ChemicalsItalia Srl(作为Huntsman业务的一部分 收购)开始2011至2013年(含2013年)期间的税务审计。本公司相信，由于二零一一年的审核，可能会产生约50万美元的附加税及20万美元的相关权益。 该等金额于2017年12月31日入账。在2018年期间，本公司决定，由于2012和2013 的总体审计，可能会产生大约90万美元的附加税以及30万美元的相关权益。由于税务审计所产生的任何额外税款将由前所有人根据买卖协议的条款予以偿还，因此记录了190万美元的未确认的税收利益，连同同样数额的赔偿资产，以反映最后负债将由前所有人偿还这一事实。
2018年第四季度，本公司记录了1，080万美元的未确认税收优惠。这一部分主要与“减税和就业法案”可能产生的潜在调整有关，但不允许对2017年提交的美国联邦所得税申报单进行追溯调整 。本公司于2019年首三个月就此事应计利息净增加20万元。
根据诉讼时效法规，本公司及其美国子公司2015年后仍可接受美国国税局的审查。本公司在外国税务管辖区的 附属公司可接受审查，包括：