美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(第一标记)
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| |
x | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至2019年3月31日止的季度
或
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| |
¨ | 根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to
佣金档案号码:001-32622
Everi控股公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 20-0723270 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | (I.R.S.雇主) (识别号) |
| | |
S 7250 S.Tenaya Way,100套房 | | |
内华达州拉斯韦加斯 | | 89113 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(800) 833-7110
(登记人的电话号码,包括区号)
通过检查标记说明注册人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短),和(2)在过去90天中,这类申报要求一直受到这类要求的制约。
通过检查标记,说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求登记人提交此类文件的较短期限)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”规则12b-2中“大型加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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| | | | |
大型加速箱 | ¨ | | 加速过滤器 | x |
非加速滤波器 | ¨ | | 小型报告公司 | ¨ |
| | | 新兴成长型公司 | ¨ |
如果是一家新兴成长型公司,请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规则所定义)。
根据该法第12(B)条登记的证券:
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| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | 埃弗里 | 纽约证券交易所 |
截至2019年5月1日,注册人每股0.001美元的普通股已发行股票71,112,733股。
目录
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| | | | 页 |
| | | | |
第一部分:财务信息 | | 4 |
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项目1: | | 财务报表 | | 4 |
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| | 2019年3月31日和2018年3月31日终了三个月未审计合并收入和综合收入报表 | | 4 |
| | | | |
| | 截至2019年3月31日和2018年12月31日未经审计的合并资产负债表 | | 6 |
| | | | |
| | 截至2019年3月31日和2018年3月31日三个月未经审计的现金流动合并报表 | | 7 |
| | | | |
| | 截至2019年3月31日和2018年3月31日三个月未经审计的股东赤字合并报表 | | 9 |
| | | | |
| | 未审计合并财务报表附注 | | 10 |
| | | | |
项目2: | | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | | 35 |
| | | | |
项目3: | | 市场风险的定量和定性披露 | | 43 |
| | | | |
项目4: | | 管制和程序 | | 44 |
| | | | |
第二部分:其他资料 | | 45 |
| | | | |
项目1: | | 法律程序 | | 45 |
| | | | |
项目1A: | | 危险因素 | | 45 |
| | | | |
项目2: | | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | | 45 |
| | | | |
项目3: | | 高级证券违约 | | 45 |
| | | | |
项目4: | | 矿山安全披露 | | 45 |
| | | | |
项目5: | | 其他资料 | | 45 |
| | | | |
项目6: | | 展品 | | 46 |
| | | | |
签名 | | | | 47 |
第一部分:财务资料
项目1.财务报表。
Everi控股公司及附属公司
未经审计的合并损益表
(单位:千,每股收益除外)
|
| | | | | | | |
| 三个月到3月31日, |
| 2019 |
| 2018 |
收入 | |
| | |
|
游戏收入 | |
| | |
|
游戏操作 | $ | 44,286 |
| | $ | 40,056 |
|
游戏设备和系统 | 23,087 |
| | 20,154 |
|
游戏其他 | 54 |
| | 7 |
|
游戏总收入 | 67,427 |
| | 60,217 |
|
| | | |
金融科技收入 | |
| | |
|
现金存取服务 | 40,832 |
| | 38,218 |
|
设备 | 7,028 |
| | 4,419 |
|
信息服务和其他 | 8,488 |
| | 8,147 |
|
金融科技总收入 | 56,348 |
| | 50,784 |
|
| | | |
总收入 | 123,775 |
| | 111,001 |
|
| | | |
费用和开支 | |
| | |
|
游戏收入成本(1) | |
| | |
|
游戏操作 | 4,124 |
| | 4,182 |
|
游戏设备和系统 | 12,529 |
| | 10,741 |
|
游戏其他 | — |
| | — |
|
游戏收入总成本 | 16,653 |
| | 14,923 |
|
| | | |
金融科技收入成本(1) | |
| | |
|
现金存取服务 | 2,697 |
| | 2,231 |
|
设备 | 4,330 |
| | 2,514 |
|
信息服务和其他 | 958 |
| | 1,216 |
|
金融科技总收入 | 7,985 |
| | 5,961 |
|
| | | |
营业费用 | 34,648 |
| | 32,187 |
|
研发 | 7,531 |
| | 4,311 |
|
折旧 | 14,789 |
| | 12,825 |
|
摊销 | 16,297 |
| | 16,303 |
|
费用和支出共计 | 97,903 |
| | 86,510 |
|
| | | |
营业收入 | 25,872 |
| | 24,491 |
|
|
| | | | | | | |
| 三个月到3月31日, |
| 2019 | | 2018 |
其他费用 | |
| | |
|
利息费用,扣除利息收入 | 20,400 |
| | 20,307 |
|
其他费用共计 | 20,400 |
| | 20,307 |
|
| | | |
所得税前收入 | 5,472 |
| | 4,184 |
|
| | | |
所得税利益 | (388 | ) | | (425 | ) |
净收益 | 5,860 |
| | 4,609 |
|
外币换算 | 504 |
| | 323 |
|
综合收入 | $ | 6,364 |
| | $ | 4,932 |
|
每股收益 | |
| | |
|
基本 | $ | 0.08 |
| | $ | 0.07 |
|
稀释 | $ | 0.08 |
| | $ | 0.06 |
|
加权平均普通股 | |
| | |
|
基本 | 70,334 |
| | 68,686 |
|
稀释 | 75,256 |
| | 73,285 |
|
(1)不包括折旧和摊销。
见未审计合并财务报表附注。
Everi控股公司及附属公司
未经审计的合并资产负债表
(单位:千,面值除外)
|
| | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
资产 | |
| | |
|
流动资产 | |
| | |
|
现金和现金等价物 | $ | 139,857 |
| | $ | 297,532 |
|
结算应收款 | 259,288 |
| | 82,359 |
|
贸易和其他应收款,扣除2019年3月31日和2018年12月31日的可疑账户备抵6 281美元和6 425美元 | 72,333 |
| | 64,387 |
|
盘存 | 24,797 |
| | 24,403 |
|
预付费用和其他资产 | 22,293 |
| | 20,259 |
|
流动资产总额 | 518,568 |
| | 488,940 |
|
非流动资产 | | | |
财产、设备和租赁资产净额 | 113,067 |
| | 116,288 |
|
善意 | 673,447 |
| | 640,537 |
|
其他无形资产净额 | 292,955 |
| | 287,397 |
|
其他应收款 | 12,297 |
| | 8,847 |
|
其他资产 | 21,670 |
| | 6,252 |
|
非流动资产共计 | 1,113,436 |
| | 1,059,321 |
|
总资产 | $ | 1,632,004 |
| | $ | 1,548,261 |
|
| | | |
负债和股东赤字 | |
| | |
|
流动负债 | |
| | |
|
结算负债 | $ | 354,402 |
| | $ | 334,198 |
|
应付帐款和应计费用 | 152,716 |
| | 129,238 |
|
长期债务的当期部分 | 8,200 |
| | 8,200 |
|
流动负债总额 | 515,318 |
| | 471,636 |
|
非流动负债 | | | |
递延税款负债 | 27,354 |
| | 27,867 |
|
长期债务减去当期部分 | 1,153,807 |
| | 1,155,016 |
|
其他应计费用和负债 | 31,327 |
| | 2,637 |
|
非流动负债共计 | 1,212,488 |
| | 1,185,520 |
|
负债总额 | 1,727,806 |
| | 1,657,156 |
|
承付款和意外开支(注13) |
|
| |
|
|
股东赤字 | |
| | |
|
分别于2019年3月31日和2018年12月31日发行普通股,票面价值0.001美元,认股权证500,000股,发行股票95,966股和95,100股。 | 96 |
| | 95 |
|
在2019年3月31日和2018年12月31日,可转换优先股、面值0.001美元、授权股50,000股和未发行股票。 | — |
| | — |
|
额外已付资本 | 305,672 |
| | 298,929 |
|
累积赤字 | (223,597 | ) | | (229,457 | ) |
累计其他综合损失 | (1,494 | ) | | (1,998 | ) |
财政部股票,按成本计算,分别于2019年3月31日和2018年12月31日持有24 902股和24 900股 | (176,479 | ) | | (176,464 | ) |
股东赤字总额 | (95,802 | ) | | (108,895 | ) |
负债总额和股东赤字 | $ | 1,632,004 |
| | $ | 1,548,261 |
|
见未审计合并财务报表附注。
Everi控股公司及附属公司
未经审计的合并现金流量表
(单位:千)
|
| | | | | | | |
| 三个月到3月31日, |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量 | | | |
净收益 | $ | 5,860 |
| | $ | 4,609 |
|
调整数,以调节业务活动(用于)提供的净收入与现金: | | | |
折旧 | 14,789 |
| | 12,825 |
|
摊销 | 16,297 |
| | 16,303 |
|
融资成本和折扣的摊销 | 890 |
| | 905 |
|
出售或处置资产的损失(收益) | 513 |
| | (13 | ) |
合同权利的积累 | 2,122 |
| | 2,057 |
|
坏账准备金 | 2,864 |
| | 2,182 |
|
递延所得税 | (513 | ) | | (561 | ) |
陈旧准备 | 441 |
| | 305 |
|
股票补偿 | 1,773 |
| | 2,350 |
|
经营资产和负债的变化: | | | |
结算应收款 | (175,748 | ) | | 73,571 |
|
贸易和其他应收款 | (12,385 | ) | | (9,715 | ) |
盘存 | 57 |
| | (1,157 | ) |
其他资产 | (16,756 | ) | | 1,251 |
|
结算负债 | 19,931 |
| | (74,617 | ) |
其他负债 | 27,677 |
| | 2,456 |
|
业务活动提供的现金净额(用于) | (112,188 | ) | | 32,751 |
|
投资活动的现金流量 | | | |
资本支出 | (22,194 | ) | | (26,339 | ) |
采办 | (20,000 | ) | | — |
|
出售固定资产所得收益 | 33 |
| | 72 |
|
安置费协议 | (5,329 | ) | | (4,643 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (47,490 | ) | | (30,910 | ) |
来自融资活动的现金流量 | | | |
偿还信贷设施 | (2,050 | ) | | (2,050 | ) |
行使股票期权的收益 | 4,686 |
| | 4,088 |
|
购买国库券 | (15 | ) | | (38 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 2,621 |
| | 2,000 |
|
汇率对现金的影响 | (343 | ) | | 147 |
|
现金、现金等价物和限制性现金 | | | |
这一期间的净增加额(减少) | (157,400 | ) | | 3,988 |
|
余额,期初 | 299,181 |
| | 129,604 |
|
期末余额 | $ | 141,781 |
| | $ | 133,592 |
|
见未审计合并财务报表附注。
|
| | | | | | | |
| 三个月到3月31日, |
| 2019 | | 2018 |
补充现金披露 | |
| | |
|
支付利息的现金 | $ | 12,470 |
| | $ | 15,206 |
|
支付所得税的现金,扣除退款后 | 92 |
| | 66 |
|
补充非现金披露 | |
| | |
|
应计和未付资本支出 | $ | 3,209 |
| | $ | 4,145 |
|
年内应累算及未缴付的安置费 | — |
| | 363 |
|
将租赁的游戏设备转入库存 | 4,673 |
| | 1,897 |
|
以租赁义务换取经营租赁ROU资产 | 15,132 |
| | — |
|
所取得资产的公允价值 | 50,240 |
| | — |
|
已付现金 | 20,000 |
| | — |
|
获得忠诚的应计和未付负债 | 27,556 |
| | — |
|
假定负债 | 2,684 |
| | — |
|
见未审计合并财务报表附注。
Everi控股公司及附属公司
未经审计的股东亏损合并报表
(单位:千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股- 系列A | | 额外 | | 留存收益 | | 累积 其他 | | | | 共计 |
| | 电话号码 股份 | | 金额 | | 已付 资本 | | (累积) 赤字) | | 综合 收入(损失) | | 国库 股票 | | 赤字
|
| | | | | | | | | | | | | | |
2018年1月1日余额 | | 93,120 |
| | $ | 93 |
| | $ | 282,070 |
| | $ | (246,202 | ) | | $ | (253 | ) | | $ | (176,341 | ) | | $ | (140,633 | ) |
净收益 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,609 |
| | — |
| | — |
| | 4,609 |
|
与采用ASC 606有关的累计调整数 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,389 |
| | — |
| | — |
| | 4,389 |
|
外币换算 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 324 |
| | — |
| | 324 |
|
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | 2,350 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,350 |
|
选项的行使 | | 712 |
| | 1 |
| | 4,298 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,299 |
|
受限制股份归属被扣缴 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (38 | ) | | (38 | ) |
2018年3月31日 | | 93,832 |
| | $ | 94 |
| | $ | 288,718 |
| | $ | (237,204 | ) | | $ | 71 |
| | $ | (176,379 | ) | | $ | (124,700 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | |
2019年1月1日结余 | | 95,100 |
| | $ | 95 |
| | $ | 298,929 |
| | $ | (229,457 | ) | | $ | (1,998 | ) | | $ | (176,464 | ) | | $ | (108,895 | ) |
净收益 | | — |
| | — |
| | — |
| | 5,860 |
| | — |
| | — |
| | 5,860 |
|
外币换算 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 504 |
| | — |
| | 504 |
|
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | 1,773 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,773 |
|
选项的行使 | | 864 |
| | 1 |
| | 4,970 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,971 |
|
受限制股份归属及扣缴 | | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15 | ) | | (15 | ) |
2019年3月31日结余 | | 95,966 |
| | $ | 96 |
| | $ | 305,672 |
| | $ | (223,597 | ) | | $ | (1,494 | ) | | $ | (176,479 | ) | | $ | (95,802 | ) |
见未审计合并财务报表附注。
Everi控股公司及附属公司
未经审计的精简合并财务报表附注
在本文件中,我们将(A)我们未经审计的合并财务报表及其附注称为“财务报表”,(B)我们的未审计合并损益表和综合收入报表称为“损益表”,(C)我们未经审计的合并综合资产负债表是我们的“资产负债表”。
1。再转制业务
Everi控股公司(“Everi Holdings”、“Holdings”或“Everi”)是一家控股公司,其资产为每个游戏控股公司的已发行股本及流通股。(“Everi Games Holding”)拥有Everi Games Inc.所有已发行和流通股的股本。(“Everi Games”或“Games”)和Everi Payments Inc.(“所有付款”)。除非另有说明,“公司”、“我们”和“我们”是指Everi Holdings及其合并子公司。
Everi是赌场博彩业技术解决方案的领先供应商。我们为赌场运营商提供多样化的产品组合,包括为赌场地板提供动力的创新博彩机,以及赌场运营和管理系统,其中包括全面的、端到端的金融技术解决方案、关键智能产品和游戏运营效率技术。Everi还通过其远程游戏服务器(RemoteGameServer)向在线社交和真实货币市场提供一级陆基游戏内容,并为娱乐赌场提供社交游戏。
Everi Holdings根据两个运营部门报告其运营结果:游戏和金融科技。从2018年4月1日起,我们将以前称为“支付”的运营部门更名为“金融技术解决方案”(Everi金融科技或金融科技)。我们认为,这一参考资料更准确地反映了业务部门的重点,即提供创新和综合解决方案,以提高赌场经营者的效率,支持其博彩客户的全面监管和税收要求,并通过提供方便获取其资金和支付奖金的方式改善玩家的游戏体验。
Everi Games提供游戏运营商的产品和服务,包括:(A)主要由第二类和第三类老虎机组成的游戏机,按参与或固定费用租赁安排,或出售给赌场客户,包括TournEvent终端,使运营商能够从收入中的游戏转到收入之外的锦标赛;(B)系统软件、许可证和辅助设备;(C)企业对消费者和企业对企业的互动活动。此外,Everi游戏开发和管理在纽约州安装的视频彩票终端(“VLTS”)的中央决定系统,并在某些部落管辖范围内提供类似的技术。
(A)通过自动提款机(“ATM”)取款、信用卡取现交易、销售点(“POS”)借记卡取现交易以及支票核实和保修服务;(B)提供现金获取和与效率有关的服务的设备;(C)自助登记和忠诚制卡设备;(D)改善信贷决策、使出纳业务自动化和加强博彩机构客户营销活动的产品和服务;(E)合规、审计和数据解决方案;以及(F)为在州内提供基于互联网的游戏和彩票活动的游戏运营商提供在线支付处理解决方案。
2.重大会计政策的表述和概述
提出依据
本公司未经审计的合并财务报表是由我们根据证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的。按照美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包括的一些信息和脚注披露是根据这些细则和条例予以浓缩或省略的,尽管我们认为披露的信息足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为,为了公平地说明临时期间的结果,所有必要的调整(包括正常的经常性调整)都已作出。截至2019年3月31日的三个月的结果不一定表明整个财政年度的预期结果。财务报表应与2018年12月31日终了的财政年度10-K表年度报告中所载的合并财务报表及其附注一并阅读。
除采用财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)第2016-02号会计准则更新(“ASU”)及其后所有修正案(统称会计准则编纂842或ASC 842)外,自最近提交2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告以来,我们的列报基础和重要会计政策没有任何变化。
收入确认
概述
我们根据ASC 606(“与客户签订合同的收入”)和ASC 842(视情况而定)中规定的标准来评估收入的确认情况。当我们将货物或服务的控制权转让给我们的客户时,我们确认收入,这一数额反映了我们期望得到的考虑,以换取这些货物或服务。我们与客户签订合同,包括由货物、服务或商品和服务组合组成的各种绩效义务。控制权转让的时间因合同性质而异。我们确认从客户处收取的任何销售税和其他税款的收入净额,这些税金随后汇给政府当局,不包括在收入或运营费用中。我们根据与客户签订的合同中指定的考虑因素来衡量收入,并在必要时进行调整。
我们评估我们的收入构成,以确保遵守SEC条例S-X第210.5-3节,该条款要求我们单独列出超出我们收入报表的数量门槛的某些收入类别。
重大判断
我们应用判断或估计来确定每项已确定的履约义务和独立销售价格(“SSP”)。建立SSP需要判断是否有足够数量的单独出售或更新的物品,而这些价格显示出适当的集中程度,从而得出SSP存在的结论。我们的货物和服务的特殊用途通常是根据可观察的价格、调整后的市场评估方法或预期成本加保证金方法来确定的。只有在建立了具有可观察价格的履约义务的SSP,而与客户签订的合同中剩余的履约义务没有可观察的价格时,我们才使用剩余的方法,因为它是不确定的或高度可变的,因此是不可识别的。
可收性
为了评估可收性,我们决定我们是否会按合同的条款和条件收取我们有权得到的所有的报酬,以换取转让给客户的货物和服务。在这些程序中,我们使用现有的内部和外部信息评估客户,包括但不限于研究和分析我们与客户的信用历史。根据我们交易的性质和历史趋势,我们确定我们的客户是否有能力和意图在客户到期时支付金额,以确定潜在的重大信用风险敞口。
合同组合-多项承诺货物和服务
我们的合同可能包括承诺将多项货物和服务转让给客户的各种履行义务,特别是因为我们的奥运会和金融科技业务可能与同一客户签订多项协议,这些协议符合ASC 606规定的会计合并标准。当出现这种情况时,将为合并安排中的每项履约义务和在各自履约义务之间分配的考虑确定SSP。我们使用我们的判断来分析所作承诺的性质,并根据单个交付品之间的集成和相互依赖程度,确定每个承诺是不同的还是应该与合同中的其他承诺相结合。
收入分类
我们根据这类收入产生的现金流量的性质和时间对收入进行分类,如“说明18-分段信息”所示。
出境运费
在将货物控制权转让给客户时,与销售交易有关的运输和处理费用作为履行成本入账,并计入收入成本。
与客户签订合同的费用
我们通常会以销售佣金费用的形式来获取客户合同的增量成本。我们根据交易的性质,评估具有类似特征的合同组的采购成本。购买所确定的客户合同的增量费用将在一年内摊销,因此,我们选择利用ASC 340规定的实际权宜之计(“合同费用-获得合同的增量费用”)来支付这些发生的费用。
合同余额
由于我们的合同可能包括多项履约义务,因此现金收款与履行这些履约义务和确认收入之间往往存在时间上的差异。对这种安排进行评估,以确定是否存在合同资产和负债。我们通常记录合同资产时,现金收款的时间与收入确认的时间不同,因为合同中包含在客户开单前必须履行的具体履约义务。我们通常记录合同负债时,现金是在我们之前收到的履行义务,包括那些在一段时间内得到满足。
下表汇总了我们与客户签订的合同资产和合同负债:
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| | 三个月结束 |
| | March 31, 2019 |
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合同资产(1) | | |
1月1日 | | $ | 11,310 |
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.class=‘class 3’>非经常预算结算 | | 14,098 |
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Increase | | $ | 2,788 |
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合同负债(2) | | |
1月1日 | | $ | 15,470 |
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.class=‘class 3’>非经常预算结算 | | 24,350 |
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Increase | | $ | 8,880 |
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(1) | 合同资产的当期部分包括在贸易和其他应收账款中,净额和非流动部分包括在我们资产负债表中的其他应收账款中。 |
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(2) | 合同负债的流动部分包括在应付账款和应计费用中,非流动部分包括在我们资产负债表中的其他应计费用和负债中。 |
在截至2019年3月31日的三个月中,我们确认了约610万美元的收入,这些收入包括在期初合同负债余额中。
游戏收入
我们的游戏产品和服务包括商业产品,如印第安II级产品和其他宾果产品,第三类产品,视频彩票终端,会计和中央决定系统,商业对消费者和企业对企业的互动活动,以及其他后台办公系统。我们根据以下主要收入来源的结果开展我们的奥运会部分业务:(A)博彩业务;(B)博彩设备和系统;(C)博彩其他业务。
游戏操作
游戏收入主要来源于我们在安置、参与和开发安排下的游戏业务,在这些业务中,我们向客户提供播放器终端,包括TournEvent终端,这些终端允许运营商从收入中的游戏切换到收入以外的比赛、玩家终端内容许可证、本地渐进机器和后台设备,这里统称为租赁游戏设备。我们根据ASC 842规定的标准评估租赁收入的确认情况。一般来说,根据这些安排,我们保留安装在客户设施上的机器的所有权。我们获得经常性收入的基础上,每天净收益的百分比,由租赁游戏设备或固定的每日费用。从租赁参与或每日费用安排的收入被认为是可实现的,并在每个游戏日结束时赚取。在开发中地点部署的租赁游戏设备所产生的游戏业务收入
或配售费协议产生合同权利,即此类协议所产生的用于专用楼面空间的无形资产的数额。这些安排产生的博彩业务收入因合同权利的增加而减少,这是与这些协议有关的合同权利的相关摊销。根据ASC 842,游戏运营租赁收入一般是短期收入,支付期限从30天到90天不等。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,我们分别确认了3,380万美元和3,330万美元的租赁收入。
游戏业务收入包括广域进步(“WAP”)系统产生的金额,这是根据ASC 606确认的。WAP由连接到中央系统的多个赌场属性中的链接老虎机组成。Wap为基础的游戏机器有一个渐进的头奖,我们管理的每一个赌注增加,直到一个玩家赢得最高奖组合。赌场经营者向我们支付一定百分比的投币(投注总额),净赢的百分比,或与WAP系统的设计、装配、安装、操作、维护、管理和营销相关的服务的组合。与WAP机器有关的博彩业务收入构成一项单独的性能义务,并根据预期收到的金额随时间的推移予以确认,在本报告所述期间,任何可变性都将得到解决。这些安排一般是短期安排,大部分发票须在30至90天内支付。这类收入列在头奖费用的收入净额中,这部分收入是由玩家的一部分投币支付的增量金额组成的。在玩家中奖时,将记录额外的头奖费用,用于支付与赌场经营者的WAP安排所需的最低水平的基本种子金额。
博彩业务收入还包括与我们与纽约州博彩业委员会的关系有关的收入,以便为在纽约州特许博彩设施运作的VLT提供一个会计和中央决定系统。根据我们与纽约州博彩业委员会的协议,我们每天收到一部分全网络的净收入(通常是现金-以较低的奖金支付),以换取中央决定因素系统的提供和维护,我们按照ASC 606记录收入。我们还向其他获得许可的法域的美洲土著部落提供中心决定系统技术,我们从与该系统连接的VLT中获得部分收入。这些安排一般都是短期安排,每月付款.
游戏运营收入还包括我们的互动产品所产生的金额,包括企业对消费者(B2C)和企业对企业(B2B)活动。B2C是指直接提供给消费者玩虚拟货币的游戏,这些虚拟货币可以通过我们的网络和移动应用程序购买。控制转移和我们确认根据ASC 606从玩家购买虚拟货币的收入,因为它是消费游戏,这是基于历史数据分析。B2B是指提供给在线商业伙伴的游戏,包括社交赌场和受监管的真正的赌场,这些赌场然后向消费者提供游戏。我们的B2B安排主要提供对我们游戏内容的访问,收入是根据ASC 606确认的,因为在线商业伙伴每天访问这些内容的控制权转移到基于与社会赌场和受监管的实钱赌场的固定费用或收入分享安排的基础上。
游戏设备和系统
游戏设备和系统收入在ASC 606项下入账,其收入来源于以下几种组合:(A)游戏设备和播放器终端,包括TournEvent终端,使运营商能够从收入中的游戏转到收入不足的锦标赛;(B)游戏内容;(C)许可费;(D)辅助设备。这种安排主要是短期安排,付款期限从30天至180天不等,某些协议规定延长付款期限,从12至24个月不等。每一份包含12个月以上的延期付款条件的合同都要对是否存在融资部分进行评估,对于确定融资部分对接触具有重要意义的安排,则根据资金的时间价值对交易价格进行调整。一般来说,我们与客户的合同不包含已确定对合同具有重要意义的融资部分。游戏设备和系统安排的性能义务包括游戏设备、播放器终端、内容、系统软件、许可费、辅助设备或其各种组合。游戏设备和系统的收入是在承诺的货物和服务的控制权转移给客户时确认的,通常是在按照合同条款装运或交付时。履约义务一般同时或在短时间内得到履行。
游戏其他
博彩的其他收入包括我们的全国冠军锦标赛TournEvent所产生的金额,该赛事允许全年地方和区域锦标赛的获胜者参加最终确定冠军的全国锦标赛。这些收入列在ASC 606项下。当客户同时接收和消费我们的业绩带来的好处时,使用一种将控制权转移给客户的输出方法确认收入是在一段时间内赚取的。这些安排一般属短期性质,付款期限由30天至90天不等.
金融科技收入
现金存取服务
现金存取服务收入在ASC 606项下入账,通常由下列不同的业绩义务组成:现金预付款、自动取款机和支票服务。我们并不控制向客户提供的现金预付款和自动取款机服务,因此,我们作为一个代理人,其履行义务是安排提供这些服务。我们的现金获取服务涉及到与现金获取交易有关的各方之间的资金流动,并产生结算应收款和结算负债,这两项债务都在交易结束后几天内结清。
现金预支收入包括与信用卡现金存取和POS借记卡现金获取交易有关的支付给游戏用户的交易费用。这些费用主要是基于固定数额加上信用卡现金存取或POS卡现金存取交易金额的一个百分比的组合。就这类交易而言,我们报告某些直接成本是在净基础上削减收入的,一般包括:(A)支付给赌场经营者的佣金费用;(B)支付给网络协会的交换费;(C)应付给其他第三方伙伴的处理和相关费用。
自动柜员机的收入主要是以持卡人附加费的形式,在交易获授权时,就自动柜员机提款向博彩用户收取附加费,以及由发钞银行向我们缴付的反向转接费。持卡人向博彩顾客收取的提款附加费目前是固定的美元金额,而不是交易金额的一个百分比。就这类交易而言,我们报告某些直接成本是在净基础上削减收入的,一般包括:(A)支付给赌场经营者的佣金费用;(B)支付给网络协会的交换费;(C)应付给其他第三方伙伴的处理和相关费用。
支票服务收入主要由支票保修收入组成,通常是根据所需票面金额的一定百分比计算的。这些费用是由游戏机构支付给我们的。
关于现金获取服务安排,由于客户在业绩义务发生时同时接收和消费收益,因此我们确认在一段时间内赚取的收入,采用一种产出方法,根据可变的考虑因素将控制权转移给客户,例如在本报告所述期间处理的变化多端的交易额。
设备
设备收入来自销售我们的现金取款机和相关设备,并在ASC 606项下入账。收入是在承诺的货物和服务的控制权按照合同条款在装运或交付时一般转让给客户时确认的。这些销售合同一般都是短期合同,付款期限从30天到90天不等。
此外,设备收入来自我们的忠诚度亭和相关设备的销售,并在ASC 606项下入账。收入是在以下时刻确认的:对承诺的货物和服务的控制一般在安装和客户接受时根据合同条款与赌场管理系统的连接转移给客户。这些销售合同一般都是短期合同,付款期限从30天到90天不等。
信息服务和其他
信息服务和其他收入列在ASC 606项下,包括我们出售软件许可证、软件订阅、专业服务和某些其他辅助费用的现金获取、信息亭、合规和忠诚度相关收入来源;(B)与根据合同直接向客户出售、安装和维修设备有关的服务费,这些费用一般为短期费用,付款期限为30至90天,由有关设备担保;(C)与信誉有关的软件订阅服务,其基础要么是每月不受限制的统一使用费,要么是受客户信用历史影响的可变收费结构;以及(D)辅助营销、数据库和基于互联网的游戏相关活动。
我们的软件代表了一个功能性的使用权许可证,收入被确认为在某个时间点上赚来的。订阅服务是在一段时间内使用基于时间流逝的输入方法来识别的,因为我们通过提供现成的服务来按比例传输控制。在提供服务时,使用基于时间流逝的输入方法在一段时间内确认专业服务和其他服务收入,从而反映向客户转移控制。
限制现金
我们的受限制现金主要包括:(A)与赞助协议有关的存款;(B)与WAP有关的限制基金;及(C)与互联网有关的现金使用活动。截至2019年3月31日和2018年12月31日,计入预付费用和其他资产的限制性现金目前部分约为180万美元和150万美元。截至2019年3月31日和2018年12月31日,限制现金的非流动部分(包括在其他资产中)约为10万美元。截至2018年3月31日和2017年12月31日,限制性现金的当前部分分别约为80万美元和90万美元。截至2018年3月31日和2017年12月31日,限制性现金的非流动部分约为10万美元。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指在自愿当事方之间的当前交易中可以交换票据的数额,而不是强迫出售或清算出售。公允价值估计是根据有关金融工具的相关市场信息,在特定的时间点进行的。
现金及现金等价物、结算应收账款、短期贸易及其他应收帐款、结算负债、应付帐款及应计费用的账面价值,因该等票据的短期到期日而大致为公允价值。长期贸易和应收贷款的公允价值是通过使用当前利率贴现预期的未来现金流来估算的,在当前利率下,类似的贷款将发放给信用评级类似和到期期限相同的借款人。截至2019年3月31日和2018年12月31日,应收票据的公允价值,净额近似于由于贸易合同条件和应收贷款一般不足24个月而产生的账面价值。我们的借款的公允价值是根据各种投入来确定市场价格的,例如:市场需求和供应、分批规模、到期日和在更活跃的市场上交易的类似工具。我们借款的估计公允价值和未偿余额如下(千):
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| 水平 层次性 | | 公允价值 | | 突出 平衡 |
March 31, 2019 | | | |
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定期贷款 | 2 | | $ | 801,622 |
| | $ | 805,650 |
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高级无担保票据 | 1 | | $ | 389,063 |
| | $ | 375,000 |
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2018年12月31日 | | | |
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定期贷款 | 2 | | $ | 784,479 |
| | $ | 807,700 |
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高级无担保票据 | 1 | | $ | 354,863 |
| | $ | 375,000 |
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定期贷款安排是按公允价值报告的,使用的是二级投入,因为截至2019年3月31日和2018年12月31日,市场报价被认为不活跃。高级无担保票据按公允价值报告,采用一级投入,因为截至2019年3月31日和2018年12月31日,市场报价被认为活跃。
近期会计准则
最近采用会计准则
2018年6月,FASB发布了ASU第2018-07号,其中扩大了主题718的范围,即薪酬-股票补偿(目前只包括对雇员的股票支付),将发放给非雇员的商品或服务的股票支付包括在内。因此,以股票为基础的支付给非雇员和雇员的会计核算将基本一致.新标准在2018年12月15日以后的财政年度生效,包括在这些财政年度内的过渡时期。我们在截至2019年3月31日的季度采用了这一指南。这一ASU的通过对我们的财务报表没有重大影响。
2018年2月,FASB发布了ASU第2018-02号ASU,为财务报表编制者提供了一种选择,将累积的其他综合收入中的滞留税收影响重新归类为留存收益,其中记录了2017年“减税和就业法”(或其部分)中美国联邦企业所得税税率的变化所产生的影响。新标准在2018年12月15日以后的财政年度生效,包括在这些财政年度内的过渡时期。我们在截至2019年3月31日的季度采用了这一指南。这一ASU的通过对我们的财务报表没有重大影响。
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,通过确认资产负债表上的租赁资产和租赁负债,以及披露租赁交易的关键信息,提高了各组织之间的透明度和可比性,该指南建立了一个使用权(ROU)模型,要求承租人记录租赁ROU资产和租赁负债。
所有租期超过12个月的租约的资产负债表。我们作出了会计政策选择,其中12个月或更短且不包括购买相关资产的选择权的租赁被视为与ASC 840下的运营租赁会计相似,且未记录在资产负债表上。对于承租人,租赁分为融资或经营,分类影响损益表中的费用确认模式。出租人将租赁分为经营型、销售型或直接融资型,分类影响损益表中的收入和利润确认模式。2018年7月,FASB发布了ASU No.2018-10-专题842的编纂改进,租约和ASU第2018-11期-租约(专题842):目标明确的改进ASU第2018-10号-影响了先前发布的指南的狭义方面,ASU第2018-11号为出租人提供了分离合同组成部分的实用权宜之计,并为采用新标准增加了一种可选的过渡救济方法。2018年12月,FASB发布了ASU第2018-20号租约(主题842):出租人范围狭窄的改进,其中解决了出租人在适用标准时面临的下列问题:向承租人征收的销售税和其他类似税、承租人直接支付的某些出租人费用,以及对有租赁和非租赁组成部分的合同的可变付款的确认。该指南要求一个实体采用经修正的新标准,对财务报表中提出的每个前一个报告期采用经修改的追溯适用办法,并在最早的比较期开始时确认累积效应。有了可供选择的过渡救济方法,各实体有机会在采用期间开始时,通过累积效应调整,采用新的租赁标准,并有一些实际的权宜之计。在指南的基础上,我们采用了自2019年1月1日起生效的新标准,并采用了上述指南中提供的某些实用权宜之计,例如说明该公司无需重新评估:(A)过期或现有合同是否包含租约,(B)已过期或现有租约的租赁分类,或(C)任何现有租约的初始直接成本。我们已就“附注3-租约”的新指引提供更多资料。
最近的会计准则尚未通过
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-15号,其中将托管安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)相一致。新标准适用于2019年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡时期。允许提前收养,包括在任何过渡时期收养。我们目前正在评估采用这一指导方针对我们的财务报表的影响;然而,我们并不认为这种影响是重大的。
2016年6月,金融服务委员会发布了第2016-13号ASU,为实体如何衡量金融工具上的信贷损失提供了最新指导。新指南以终身预期损失计量方法取代了目前发生的损失计量方法。随后,FASB于2018年11月发布了ASU第2018-19号,其中澄清经营租赁产生的应收款不属于分专题326-20的范围,而应根据议题842(租约)进行核算。新的标准和相关修正适用于2019年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡时期。本指南将采用修正后的追溯方法,对截至指南有效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效应调整,并对在生效日期之前已确认任何非临时减值的债务证券采用预期办法。2018年12月15日以后的财政年度允许提前采用。我们目前正在评估采用这一指南对我们的财务报表的影响。
我们预计最近发布的任何其他会计准则都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
3. LEASES
管理部门在合同开始或修改时确定合同是租赁还是包含租约。如果合同规定在一段时间内控制已确定的资产的使用以换取考虑,则合同是或包含租赁。对资产使用的控制是基于这样一种概念,即承租人有权(A)从资产的使用中获得实质上的所有经济利益,(B)直接使用资产。
经营租赁ROU资产和负债是根据在开始之日的预期租赁期限内的最低租赁付款现值确认的。租赁费用按预期租赁期限的直线确认.本公司的租赁安排包括租赁部分和非租赁部分.对于以公司为承租人的租赁,公司将租赁部分和非租赁部分作为基础资产类别的单一租赁部分,主要包括用于办公空间的建筑物和用于制造空间的仓库。对于以公司为出租人的租赁,公司将租赁组件和非租赁组件作为单一租赁组件(主要是电子游戏机(“EGMS”)进行核算。
我们的某些租赁包含续订协议的选项,这些条款有能力将租约期限从大约1至15年延长。租约续期的选择,一般由我们自行决定。租赁资产和租赁权改良的可折旧年限受这些资产的预期期限的限制,除非有合理的所有权转让或购买选择权可以行使。
承租人
我们签订的房地产经营租赁协议通常包括办公空间的建筑物和制造空间的仓库。我们的某些租赁协议包括定期调整租金以适应通货膨胀。我们的租赁协议不包含物质剩余价值担保或物质限制性契约。我们的租约一般不提供明确的利率;因此,我们根据开始日期的资料,使用递增的借款利率来决定租约付款的现值。预期期限为12个月或更短的租约未计入资产负债表,相关租赁费用按预期租赁期限直线确认。
与我们的经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(千):
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| | 我们资产负债表的分类 | | March 31, 2019 |
资产 | | | | |
经营租赁ROU资产 | | 其他资产,非流动资产 | | $ | 14,104 |
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负债 | | | | |
当期经营租赁负债 | | 应付帐款和应计费用 | | $ | 5,356 |
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非流动经营租赁负债 | | 其他应计费用和负债 | | $ | 12,604 |
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与租赁有关的现金流动补充资料如下(千):
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| | 三个月结束 |
| | March 31, 2019 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 | | $ | 1,434 |
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以租赁义务换取经营租赁ROU资产(1) | | $ | 15,132 |
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(1) | 这一数额包括在2019年3月31日终了的三个月内为换取现有租赁债务而获得的业务租赁ROU资产约1 410万美元和为换取新的租赁债务而获得的业务租赁ROU资产约100万美元,不包括该期间的摊销。 |
与租赁条件和贴现率有关的其他资料如下:
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| | March 31, 2019 |
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位) | | 3.3 |
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加权平均贴现率 | | 5.25 | % |
租赁费用的组成部分如下(千):
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| | 三个月结束 |
| | March 31, 2019 |
租赁费用: | | |
经营租赁成本 | | $ | 944 |
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可变租赁成本 | | $ | 439 |
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截至2019年3月31日,租赁负债的到期日摘要如下(千):
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截至12月31日的年度, | | 金额 |
2019年(不包括截至2019年3月31日的三个月) | | $ | 4,613 |
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2020 | | 6,273 |
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2021 | | 4,953 |
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2022 | | 2,711 |
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2023 | | 1,011 |
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此后 | | — |
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未来最低租赁付款总额 | | $ | 19,561 |
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代表利息的数额 | | 1,601 |
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未来最低租赁付款现值 | | $ | 17,960 |
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现行业务租赁债务 | | 5,356 |
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长期租赁义务 | | $ | 12,604 |
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正如我们在2018年表格10-K年度报告中所披露的那样,根据以前的租赁会计,截至2018年12月31日,租赁负债的到期日如下(千):
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截至12月31日的年度, | | 金额 |
2019 | | $ | 5,570 |
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2020 | | 5,680 |
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2021 | | 4,598 |
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2022 | | 2,799 |
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2023 | | 1,074 |
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此后 | | — |
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未来最低租赁付款总额 | | $ | 19,721 |
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出租人
该公司的租赁收入主要来自其博彩业务活动。根据这些安排,我们保留安装在客户设施上的机器的所有权。我们获得经常性收入的基础上,每天净收益的百分比,由租赁游戏设备或固定的每日费用。从租赁参与或每日费用安排的收入被认为是可实现的,并在每个游戏日结束时赚取。某些或我们的租约对承租人购买标的资产有期权条款和条件。
截至2019年3月31日,公司向第三方租赁的财产和设备费用为1.837亿美元,其中包括累计折旧1.065亿美元。
4.相互关联的商业组合
我们根据ASC 805对企业合并进行核算,这要求购置日的可识别资产和承担的负债按其估计公允价值与商誉分开入账,即购货价格的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值。我们包括被收购企业在收购之日的经营结果。
营养品公司
2019年3月8日,我们收购了Atrient公司的某些资产。(“营养品”,“卖方”),一家私营公司,根据一项资产购买协议,为游戏运营商开发和销售硬件和软件应用程序,以提高游戏赞助人的忠诚度。这一收购包括与游戏运营商、技术和知识产权的现有合同,这些合同允许我们为游戏运营商提供自助注册和忠诚度卡片打印亭,这是一种移动应用程序,为博彩运营商的赞助者提供更多的访问赌场促销的灵活性,以及通过这些客户界面管理和交付游戏运营商营销方案的营销平台。此次收购扩大了我们在金融科技部门提供的金融技术解决方案。根据资产购买协议的条款,我们在交易结束时向卖方支付了2,000万美元,并将在交易结束后一年再支付1,000万美元,在结束之日后两年再支付1,000万美元。我们预计卖方在完成关闭后头两年的某些收入目标的基础上,还将获得1,000万美元的或有价款。我们预计,此次收购的总购买价格(包括可能的价格)约为5,000万美元。这次收购并没有对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
营养品的总购买价格如下(以千为单位,按公允价值计算):
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| | 金额 |
购买代价 | | |
结算时支付的现金代价 | | $ | 20,000 |
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以后各期应支付的现金代价 | | 18,528 |
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现金考虑总额 | | 38,528 |
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或有考虑 | | 9,028 |
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总购买代价 | | $ | 47,556 |
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交易是使用购置会计方法记账的,该方法除其他外,要求在购置日按各自的公允价值确认所获得的资产和承担的负债。超过这些公允价值的购货价格被记为商誉,为纳税目的,商誉将在15年内摊销。获得认可的商誉主要归因于通过加强我们现有的金融技术解决方案组合,为客户地点的游戏用户增加新的触点,以及新的玩家忠诚度和以营销为中心的业务线、集合的员工队伍和其他战略利益,扩大我们在游戏领域的影响力的收入潜力。
所使用的估计数和假设包括未来现金流量的预测时间和数额以及反映未来现金流动固有风险的贴现率。估计的资产公允价值和承担的负债以及由此产生的商誉将在公司最后确定其购买价格会计时进行调整。尚未确定最终公允价值的重要项目包括但不限于:无形资产的估值和估计使用寿命、递延和未赚取收入以及递延所得税。我们预计我们的公允价值决定不会发生重大变化;然而,在2019年3月31日记录的金额与最终公允价值分析之间可能存在差异,我们预计最迟于2020年第一季度完成公允价值分析。
以下资料反映了截至交易结束之日已获得的可识别资产和承担的负债的初步数额(千):
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| | 金额 |
流动资产 | | $ | 2,896 |
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财产、设备和租赁资产净额 | | 8 |
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经营租赁ROU资产 | | 239 |
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善意 | | 32,897 |
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其他无形资产净额 | | 14,200 |
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总资产 | | 50,240 |
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合同负债 | | (2,445 | ) |
当期经营租赁负债 | | (105 | ) |
非流动经营租赁负债 | | (134 | ) |
负债总额 | | (2,684 | ) |
获得的净资产 | | $ | 47,556 |
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约180万美元的贸易应收款是短期性质的,被认为是可收回的,因此,这些资产的账面价值代表其公允价值。购置的库存约为100万美元,包括原材料和制成品,并根据这些资产的可变现净值估计数公允价值。购置的财产、设备和租赁资产在规模或范围上都不是实质性的,这些资产的账面金额代表其公允价值。业务租赁ROU资产约为20万美元,是根据利用我们的增量借款利率贴现的未来租赁付款现值,按公允价值入账的。
其他无形资产约为1 420万美元,包括客户合同和已开发的技术。客户合同的公允价值约为920万美元,是采用利用超额收益方法的收益法确定的,贴现率为17%。所开发的技术的公允价值约为500万美元,是采用收入法确定的,该方法采用了版权费减免办法,费率为15%,贴现率为18%。
下表汇总了购置的无形资产(千美元):
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| | 使用寿命(年份) | | 估计公允价值 |
其他无形资产 | | | | |
发达技术 | | 3 | | $ | 5,000 |
|
客户合同 | | 5 | | 9,200 |
|
其他无形资产共计 | | | | $ | 14,200 |
|
关于合并后收入和收益的选定财务数据(如收购营养品发生在2018年1月1日)被省略,因为按照12月31日终了年度的公认会计原则编制被收购实体财务报表的必要调整是不可行的,2018年,由于被收购实体是一个私人拥有的组织,因此财务报表是根据收付实现制编制的。
自收购之日至2019年3月31日,我们的收入报表中包括了财务结果,收入约为50万美元,净收入约为20万美元,包括与购置有关的费用约10万美元。
5.较高级的资金协定
商业现金安排
我们与第三方供应商达成商业协议,为我们的某些自动取款机提供现金。就使用这些资金而言,我们按所用资金的平均每日余额乘以合同规定的现金使用率或供应额乘以合同规定的现金使用率支付现金使用费。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,这些现金使用费作为损益表中的利息支出,分别约为170万美元。在适用利率上升的情况下,我们面临着利率风险。
根据这些协议,第三方供应商提供的货币在资金分配之前仍然是他们唯一的财产。由于这些资金不是我们的资产,所以我们的资产负债表中没有反映现金供应情况。截至2019年3月31日和2018年12月31日,我们从第三方使用的ATM现金余额分别约为2.67亿美元和2.247亿美元。
我们的主要商业安排,合同现金解决方案协议,经修正,是与富国银行,N.A.。(“富国银行”)富国银行(WellsFargo)向我们提供了最多3亿美元的现金,能够在5天假期(如元旦前后)内增加7500万美元。该协议的期限将于2021年6月30日到期,并将自动延长一年,除非任何一方提供一份90天的书面通知,说明其不续约的意向。
根据本协议,我们对自动取款机中的现金损失负责,并为这一风险投保。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,我们没有遭受与这一自我保险相关的物质损失。
地盘资助自动柜员机
我们在某些客户的赌博机构经营自动取款机,在这些机构,博彩机构提供自动柜员机运作所需的现金。我们需要偿还客户从这些网站资助的自动取款机分配的现金数额。截至2019年3月31日和2018年12月31日,网站供资的自动取款机负债包括在附带资产负债表中的结算负债中,分别约为2.451亿美元和2.496亿美元。
所有资金支持的自动取款机
我们与客户就我们的加拿大自动取款机达成协议,提供操作自动取款机所需的现金。截至2019年3月31日和2018年12月31日,我们分别为这些自动取款机提供了约240万美元和480万美元现金,这是这一期间结束时根据此类协议未清的余额。这些数额是在我们资产负债表的结算应收款项目中报告的。
预支现金获取协议
由于某些监管规定,一些国际博彩机构要求预支现金,以支付所有未清结算金额,以便我们为他们的财产提供现金获取服务。我们与这些营办商订立协议,为他们的物业提供现金接驳服务。根据这些协议,我们拥有继续或停止经营的唯一酌处权,以及对预支给物业的款项的酌处权,并可随时要求退还款项,并向经营者发出适当通知。结算交易的最初预付金额和随后的金额存入一个银行账户,该账户将专门用于现金获取服务,我们有权监测该账户的所有交易活动。截至2019年3月31日和2018年12月31日,预支未缴现金总额分别约为620万美元和610万美元,已列入我们资产负债表上的预付费用和其他资产项目。
6.无偿交易和其他应收款
贸易和贷款应收款是指给予客户的短期信贷,以及在我们的游戏、设备和合规产品上应收的长期贷款。贸易和贷款应收款一般不需要担保品。贸易和贷款应收账款余额包括博彩机构欠我们的未清余额。其他应收款包括所得税应收款和其他杂项应收款。
贸易余额和其他应收款包括以下(千)项:
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
贸易和其他应收款净额 | |
| | |
|
游戏贸易和贷款应收款 | $ | 57,080 |
| | $ | 53,011 |
|
金融科技贸易贷款应收账款 | 24,138 |
| | 18,890 |
|
其他应收款 | 3,412 |
| | 1,333 |
|
贸易和其他应收款共计,净额 | 84,630 |
| | 73,234 |
|
应收账款的非当期部分 | |
| | |
|
游戏贸易和贷款应收款 | (1,785 | ) | | (2,922 | ) |
金融科技贸易贷款应收账款 | (10,512 | ) | | (5,925 | ) |
应收账款非当期部分共计 | (12,297 | ) | | (8,847 | ) |
贸易和其他应收款共计,当期部分 | $ | 72,333 |
| | $ | 64,387 |
|
我们至少每季度评估未清余额的可收性,并为我们的应收账款的预期损失数额设立准备金。截至2019年3月31日,贸易应收款可疑账户备抵约为630万美元,2018年12月31日为640万美元,其中包括约330万美元和320万美元的支票保修准备金。可疑客户应收账款的备抵一般包括在业务费用中,列在损益表中。
7.成品率较高的库存
我们的库存主要由零部件以及在制品和成品组成.库存成本包括材料成本、人力成本、间接成本和运费成本。库存按成本或可变现净值的较低比例列报,并采用先入先出的方法进行核算。
清单如下(千):
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
盘存 | |
| | |
|
组成部分,扣除2019年3月31日和2018年12月31日准备金1 695美元和1 468美元 | $ | 20,886 |
| | $ | 23,197 |
|
正在进行的工作 | 1,309 |
| | 280 |
|
成品 | 2,602 |
| | 926 |
|
总库存 | $ | 24,797 |
| | $ | 24,403 |
|
8.贴现成本、预付费用和其他资产
预付费用和其他资产包括预付费用、存款、在我们的循环信贷贷款(在此定义)上的债务发行费用、限制现金和其他资产的余额。这些资产的当期部分包括在预付费用和其他资产中,非流动部分包括在其他资产中,这两个部分都包含在资产负债表中。
预付费用和其他资产目前部分的余额如下(千):
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
预付费费用和其他资产 | |
| | |
|
预付费用 | $ | 10,810 |
| | $ | 8,351 |
|
存款 | 8,268 |
| | 8,241 |
|
其他 | 3,215 |
| | 3,667 |
|
预付费用和其他资产共计 | $ | 22,293 |
| | $ | 20,259 |
|
其他资产非流动部分的余额如下(千):
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
其他相关资产 | |
| | |
|
经营租赁ROU资产(1) | $ | 14,104 |
| | $ | — |
|
预付费用和押金 | 6,683 |
| | 5,289 |
|
循环信贷机制的发债成本 | 606 |
| | 654 |
|
其他 | 277 |
| | 309 |
|
其他资产共计 | $ | 21,670 |
| | $ | 6,252 |
|
| |
(1) | 由于实施ASC 842,有关资产负债表上记录的经营租赁ROU资产的讨论,请参阅“说明3-租约”。 |
9.无偿财产、设备和租赁资产
财产、设备和租赁资产包括下列资产(千美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | At March 31, 2019 | | 2018年12月31日 |
| 有用寿命 (年份) | | 成本 | | 累积 折旧 | | 网书 价值 | | 成本 | | 累积 折旧 | | 网书 价值 |
财产、设备和租赁资产 | | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
租赁池-部署 | 2-4 | | $ | 183,669 |
| | $ | 106,488 |
| | $ | 77,181 |
| | $ | 183,309 |
| | $ | 105,038 |
| | $ | 78,271 |
|
租赁池-未部署 | 2-4 | | 30,285 |
| | 21,026 |
| | 9,259 |
| | 23,825 |
| | 14,680 |
| | 9,145 |
|
金融科技设备 | 3-5 | | 27,417 |
| | 21,731 |
| | 5,686 |
| | 27,285 |
| | 21,000 |
| | 6,285 |
|
租赁和建筑改造 | 租赁期限 | | 11,870 |
| | 7,374 |
| | 4,496 |
| | 11,857 |
| | 6,938 |
| | 4,919 |
|
机械、办公室和其他设备 | 2-5 | | 46,439 |
| | 29,994 |
| | 16,445 |
| | 46,322 |
| | 28,654 |
| | 17,668 |
|
共计 | | | $ | 299,680 |
| | $ | 186,613 |
| | $ | 113,067 |
| | $ | 292,598 |
| | $ | 176,310 |
| | $ | 116,288 |
|
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,与财产、设备和租赁资产有关的折旧费用总额分别约为1 480万美元和1 280万美元。
10.无偿转让商誉和其他无形资产
善意
商誉是指购货价格超过可识别的有形和无形资产,再加上企业合并产生的负债。截至2019年3月31日,商誉余额约为6.734亿美元,2018年12月31日为6.405亿美元。商誉数额的变化约为3 290万美元,原因是收购了Atrient。
根据ASC 350(“无形资产-亲善和其他”),我们在报告单位一级测试商誉,该单位被确定为运营部门或低于一级,如果事件和情况表明报告单位的公允价值低于其账面金额的可能性大于不可能,则在年度和年度测试之间进行减值测试。
我们在第四个财政季度开始时,每年在报告单位的基础上测试减值,或者在某些情况下更经常。完成年度减值测试的方法有:基于审查相关事件和情况的质量第0步评估;或第1步量化评估,即使用收入法确定报告单位的公允价值,这种方法根据我们报告单位未来的估计结果对未来现金流量进行折扣,并采用市场方法比较可比公司的市场倍数,以确定是否存在任何减值。如果报告单位的公允价值低于其账面金额,我们将使用步骤1评估来确定减值。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,我们的商誉没有受到损害。
其他无形资产
其他无形资产包括下列资产(千美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | At March 31, 2019 | | 2018年12月31日 |
| 加权平均 剩余寿命 (年份) | | 成本 | | 累积 摊销 | | 网书 价值 | | 成本 | | 累积 摊销 | | 网书 价值 |
其他无形资产 | | | | | | | | | | | | | |
配售费协议下的合同权利 | 4 | | $ | 57,441 |
| | $ | 14,300 |
| | $ | 43,141 |
| | $ | 57,440 |
| | $ | 12,178 |
| | $ | 45,262 |
|
客户合同 | 6 | | 60,375 |
| | 46,816 |
| | 13,559 |
| | 51,175 |
| | 46,162 |
| | 5,013 |
|
客户关系 | 8 | | 231,100 |
| | 89,860 |
| | 141,240 |
| | 231,100 |
| | 84,619 |
| | 146,481 |
|
已开发的技术和软件 | 2 | | 289,352 |
| | 198,262 |
| | 91,090 |
| | 277,243 |
| | 190,886 |
| | 86,357 |
|
专利、商标和其他 | 4 | | 29,046 |
| | 25,121 |
| | 3,925 |
| | 29,168 |
| | 24,884 |
| | 4,284 |
|
共计 | | | $ | 667,314 |
| | $ | 374,359 |
| | $ | 292,955 |
| | $ | 646,126 |
| | $ | 358,729 |
| | $ | 287,397 |
|
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,与其他无形资产有关的摊销费用约为1 630万美元。
我们评估其他无形资产的潜在减值与我们的季度审查过程。
我们签订配售费协议是为了确保游戏设施的长期收入份额和固定数量的玩家终端安置,而根据安置费协议提供的资金不被偿还。作为根据这些协议收取的费用的回报,每个设施将其楼面面积的一定百分比,或商定的单位数量,用于在协议期限内(一般为12至83个月)放置我们的EGM,我们每天收到这些机器的固定百分比或固定费用。某些协议包含了EGM的性能标准,这些标准允许相应的设施减少我们保证的部分楼面面积。
安置费和预付金额超过客户应偿还的不动产和土地改良费用,分配给无形资产,一般在合同期限内摊销,合同记录为设施产生的收入减少。过去和将来,我们可以通过相互协议修改这些协议,以减少我们在设施上的面积。为减少楼面面积而收到的任何收益首先用于该特定配售费协议的无形资产(如果有的话),而无形资产的剩余净账面价值将在剩余的估计使用寿命内按直线法摊销。
在截至2018年3月31日的三个月里,我们向一名客户支付了大约560万美元的安置费,包括30万美元的利息,以及大约560万美元的配售费,其中包括截至2018年3月31日的三个月中的100万美元的累计利息。
11.应付帐款和应计费用
下表列出我们的应付帐款和应计费用(千):
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
应付帐款和应计费用 | | | |
应付贸易帐款 | $ | 85,383 |
| | $ | 70,796 |
|
递延和未赚取收入 | 20,258 |
| | 12,887 |
|
安置费(1) | 11,164 |
| | 16,746 |
|
应计利息 | 8,652 |
| | 1,374 |
|
薪金及有关开支 | 7,408 |
| | 15,055 |
|
现金获取处理和相关费用 | 6,931 |
| | 4,160 |
|
其他 | 5,773 |
| | 6,303 |
|
经营租赁负债(2) | 5,356 |
| | — |
|
应计税款 | 1,791 |
| | 1,917 |
|
应付帐款和应计费用共计 | $ | 152,716 |
| | $ | 129,238 |
|
| |
(1) | 截至2019年3月31日和2018年12月31日,安置费负债未清余额分别约为1 120万美元和1 670万美元。由于剩余债务应在2019年3月31日和2018年12月31日之后的12个月内到期,因此被认为是当前的安置费负债。 |
| |
(2) | 关于执行ASC 842后资产负债表上记录的经营租赁负债的讨论,请参阅“说明3-租约”。 |
12.较高的成本-较高的长期债务
下表汇总了我们的未偿债务(千):
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
长期债务 | | | |
高级有担保定期贷款 | $ | 805,650 |
| | $ | 807,700 |
|
高级无担保票据 | 375,000 |
| | 375,000 |
|
债务总额 | 1,180,650 |
| | 1,182,700 |
|
债券发行成本和折扣 | (18,643 | ) | | (19,484 | ) |
债务发行成本和折扣后的债务总额 | 1,162,007 |
| | 1,163,216 |
|
长期债务的当期部分 | (8,200 | ) | | (8,200 | ) |
长期债务减去当期部分 | $ | 1,153,807 |
| | $ | 1,155,016 |
|
再融资
2017年5月9日(“截止日期”),作为借款人的每一笔付款和控股公司作为行政代理人、担保品代理人、周转线贷款人、信用证发行人、唯一牵头安排机构和唯一账簿管理人,与放款人和Jefferies Finance LLC签订了一项信贷协议(如下文所述,“信贷协议”)。“信贷协定”规定:(A)3 500万美元的五年高级有担保循环信贷贷款(“循环信贷贷款”);和(B)8.2亿美元的七年期高级担保定期贷款(“定期贷款”,并与循环信贷贷款机制“信贷设施”一起)。与信贷设施有关的费用包括大约410万美元的折扣和大约1 550万美元的债务发行费用。循环信贷贷款机制下的所有借款均须符合惯例条件,包括不存在违约以及陈述和担保的准确性。
在截止日期发生的定期贷款机制的收益用于:(A)再融资:(1)每笔付款的现有信贷安排,未清余额约4.623亿美元,由美国银行作为行政代理人、担保品代理人、周转线放款人和德意志银行证券公司的信用证发行人。作为联合代理,美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司和德意志银行证券公司担任联合牵头安排人和联合账簿管理人(“优先信贷安排”);及(Ii)每笔款项7.25%的高级有担保债券到期,总额为3.35亿元,原本金总额为3.35亿元;及(B)支付有关的交易费用及开支。
在再融资方面,我们在2017年第二季度记录了约1,460万美元的非现金费用,涉及未摊销的递延融资费用以及与优先信贷机制下的已终止的定期贷款和已赎回的再融资担保债券有关的折扣。未发生预付罚款。
2017年11月13日(“重新定价截止日期”),我们对信贷协议(“第一修正案”)进行了修正,其中除其他外,降低了定期贷款机制当时约8.18亿美元的利率,但没有更改定期贷款机制或循环信贷贷款或“信贷协定”规定的金融契约或其他偿还债务条款的到期日。我们支付了约300万美元的债务发行费用和与定期贷款机制重新定价有关的费用。
2018年5月17日,我们对信贷协议进行了第二修正案(“第二修正案”),将信贷协议下的8.139亿元高级有担保定期贷款未偿还余额的利率下调50个基点,至伦敦银行同业拆息(“libor”)+3.00%(从libor+3.50%降至3.50%,而libor下限不变为1.00%)。“信用协议”下的高级有担保定期贷款将按本金的1.00%预付溢价,用于支付任何自愿提前偿还或强制性提前偿还的债务收益,其实际收益率低于重新定价的定期贷款,或对经重新定价的定期贷款的任何修改,从而降低利率,在“第二修正案”生效之日起六个月内发生的。信用协议的到期日为2024年5月9日,金融契约或其他债务偿还条款未作任何修改。我们承担了约130万美元的债务发行成本和与定期贷款机制重新定价有关的费用。
信贷设施
定期贷款机制在结束日期后七年到期,循环信贷贷款机制在结束日期后五年到期。循环信贷机制可用于一般公司用途,包括允许的收购、周转资金和签发信用证。
循环信贷机制下贷款的年利率按每笔付款的选择为基准利率或欧元汇率(定义为伦敦银行同业拆借利率或可比或后续利率)(“欧元汇率”),在每种情况下都加上适用的保证金。适用于定期贷款机制的年利率也是按每次付款的选择,基准利率或欧元利率加在每种情况下的适用保证金。欧元美元汇率在每个选定的利息期开始时根据欧元汇率重新调整,但如果欧元汇率低于零,则该利率等于零加上适用的差额。基准利率为浮动利率,等于:(A)行政代理人宣布的最优惠贷款利率;(B)联邦基金的实际利率不时加上0.50%;(C)适用于一个月的利息加上1.00%的欧元美元利率(在考虑到任何适用的最低限额后)。在“第一修正案”对重新定价截止日期生效之前,循环信贷贷款和定期贷款的适用息差分别为:(A)欧元利率贷款4.50%,(B)基本利率贷款3.50%。根据“第一修订”生效日期计算的定期贷款安排,在第二次修订生效后的适用息差为:(A)欧元利率贷款3.50%;及(B)基本利率贷款2.50%。第二修正案生效前后的定期贷款安排适用的幅度为:(A)欧元利率贷款3.00%,(B)基本利率贷款2.00%。
定期贷款和循环贷款的自愿预付以及未使用承付款的自愿减少全部或部分允许,数额为“信贷协议”规定的信贷设施的最低数额,事先通知,但不加保费或罚款。
除某些例外情况外,信贷设施下的债务主要由每笔支付的现有资产和随后获得的资产、控股及其附属担保人担保,其中包括:(A)所有支付的资本存量和控股持有的每一家国内直接、全资受限制的子公司的一项完善的第一优先质押,每笔付款或任何此种附属担保人;和(B)对控股公司的所有其他有形和无形资产、每笔付款和这些附属担保人(包括但不限于应收账款、库存品、设备、一般无形资产、投资财产、不动产、知识产权和上述收益)的完善的第一优先权担保权益。除某些例外情况外,信贷设施由控股公司及其附属担保人无条件担保。
关于信贷设施的信贷协议载有若干契约,其中除其他外,限制控股公司及其某些子公司的能力,使其有额外负债、出售资产、与其他公司合并或合并、支付股息或回购或赎回股本、进行某些投资、发行附属公司的股本、产生留置权、预付、赎回或回购次级债务,并与其附属公司进行某些类型的交易。管理信贷设施的信贷协议还要求控股公司及其子公司遵守综合担保杠杆率。在2019年3月31日,我们的综合担保杠杆率为3.22比1.00,最高允许比率为4.75比1.00(截至209年12月31日,最高允许比率降至4.50至1.00,截至2020年12月31日为4.25至1.00,(截至2021年12月31日及其后每年12月31日止)。
截至2019年3月31日,我们遵守了信用额度的契约和条款。
关于信贷安排的信用协议规定的违约事件包括习惯上的事件,如与其他重大债务有关的跨违约条款。此外,如果Holdings经历了控制权的更改,则会发生违约事件。这一定义包括:控股不再拥有每笔付款100%的权益,或任何人或团体获得35%或以上的控股资本股份的经济或投票权益的百分比(在完全稀释的基础上确定)。
我们被要求偿还定期贷款机制,金额相当于初始总本金的0.25%,并在到期日进行最后的本金偿还分期付款。在适用于每一利息支付日及在信贷协议可能指定的其他时间,应支付拖欠利息。对于除基准利率贷款以外的任何贷款,利息支付日期应为适用于该贷款的每个利息期的最后一天和到期日(但是,如果欧元美元利率贷款的任何利息期超过三个月,则在该利息期开始后每三个月分别下降的日期也应是支付利息的日期)。对于任何基准利率贷款,利息支付日期应为每年3月、6月、9月和12月的最后一个营业日和到期日期。(鼓掌)
在截至2019年3月31日的三个月内,定期贷款安排的适用加权平均利率为5.50%。
截至2019年3月31日,我们在定期贷款机制下有8.057亿美元的贷款未偿还,循环信贷贷款机制下没有未偿还的借款。截至2019年3月31日,我们在循环信贷机制下有3 500万美元的额外借款。
经再融资的高级有担保债券
与签订“信用协议”有关的是,2017年5月9日,每笔付款都全额赎回了所有未清再融资担保票据,本金总额为3.35亿美元(加应计利息)。由于赎回,我们记录的非现金费用约为170万美元,其中包括未摊销的递延融资费用20万美元和折扣150万美元。这些费用包括在上述1,460万美元的非现金费用中.
高级无担保票据
2014年12月,我们发行了总额为3.5亿美元的本金总额为10.0%的高级无担保债券,到期日期为2022年(“2014年无担保票据”),日期为2014年12月19日,由Everi付款(作为后续发行人)和德意志银行美洲信托公司(作为托管人)之间的契约(补充,“2014票据套利”)。与2014年无担保债券相关的费用包括原始发行折扣约380万美元和债务发行成本约1 400万美元。2015年12月,我们完成了一项交换要约,其中所有未登记的2014年无担保票据都按照1933年“证券法”登记,以同样数额的2014年无担保票据交换。
2017年12月,我们发行了总额为7.5亿美元的高级无担保债券(“2017无担保债券”),本金总额为7.50%(“2017无担保债券”),日期为2017年12月5日的一项契约(“2017年无担保债券”),包括所有付款(作为发行人)、控股公司及其作为担保人的某些国内直接和间接子公司,以及德意志银行美洲信托公司(Deutsche Bank Trust Company),作为受托人。2017年无担保债券的利息按每年7.50%的利率计算,从2018年6月15日起,每年6月15日和12月15日每半年支付一次欠款。2017年无担保债券将于2025年12月15日到期。我们承担了约610万美元的债务发行成本和与2017年无担保债券发行有关的费用。
2017年12月5日,随着2017年无担保票据的发行,所有与2014年无担保票据有关的付款均得到清偿和解除。为达到满意和解除的目的,Everi付款于2018年1月15日(“赎回日期”)向作为受托人的德意志银行美洲信托公司发出无条件赎回通知,赎回2014年所有未偿无担保票据。此外,利用出售2017年无担保债券和手头现金所得的收益,每笔款项都不可撤销地存入受托人资金,足以支付2014年无担保债券本金的107.5%的赎回价格,外加但不包括赎回日的应计利息和未付利息(“赎回价格”),并不可撤销地指示受托人在赎回日将交存的款项用于支付2014年无担保票据的赎回价格。托管人收到这些资金和指示后,连同一份高级官员的每笔付款证明,以及律师的意见,证明和认为2014年Notes义齿的所有条件都得到了满足,并解除了2014年Notes义齿的所有条件,2014年Notes INDITE已得到满足和解除,自2017年12月5日起,所有根据2014年“票据”义齿支付和担保人承担的义务不再具有进一步效力(除某些例外情况外)。此后,2014年无担保票据于赎回日赎回。
关于2017年无担保债券的发行和2014年无担保债券的赎回,我们在2017年12月因债务的清偿而蒙受了3 720万美元的损失,其中包括与偿还和赎回2014年无担保债券有关的2 630万美元的全部溢价,以及用于注销相关未摊销债务发行成本和费用的约1 090万美元。
截至2019年3月31日,我们遵守了2017年无担保债券的条款。
13.无偿承诺和意外情况
与我们2018年12月31日终了的财政年度10-K表年度报告中披露的承诺相比,我们在合同义务下的承付款没有重大变化,除了“注4-商业组合”中讨论的现金考虑和应付营养品的或有考虑之外。
我们在正常的业务过程中参与各种调查、索赔和诉讼。此外,针对我们和我们的子公司的各种法律诉讼、索赔以及政府的询问和诉讼正在进行中,或可能在今后提起或提出。虽然我们的法律程序的结果不能肯定地预测,也不能提供任何保证,但根据目前的资料,我们不相信最终可能因这些事项的结果而产生的任何债务,个别或总计,会对我们的财务状况、流动资金或业务结果产生重大不利影响。
14.股权转让
优先股我们经修正和重述的公司注册证书,使我们的董事会无需股东采取进一步行动,就可以发行一个或多个系列的至多5000万股优先股,并确定指定、权力、偏好、特权和相对参与、可选或特殊权利以及优先股的资格、限制或限制,包括股利权利,转换权、表决权、赎回条款和清算优惠。截至2019年3月31日和2018年12月31日,我们没有发行优先股。
普通股在适用于当时可能已发行的优先股股份的前提下,普通股的流通股持有人有权根据我们董事会不时确定的时间和数额,从合法可得资产中获得股息。所有股息都是非累积性的。在每一家公司发生清算、解散或清盘的情况下,普通股持有人有权按比例分享所有在债务清偿后剩余的资产,但须先享有优先股(如有的话)的配股权,然后才能偿还。每个股东有权就提交股东表决的所有事项对持有的普通股的每一股投一票。对选举董事的累积投票不作规定。普通股不享有优先购买权,也不受转换或赎回的限制。没有适用于普通股的偿债基金规定。每一股普通股的未偿还份额都是全额支付和不应评估的.截至2019年3月31日和2018年12月31日,我们分别发行了95,965,756和95,099,532股普通股。
国库券。雇员可指示我们扣留受限制股票的既得股份,以符合适用于其限制性股份归属的最低法定扣缴规定。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内,我们分别以14,718美元和38,400美元的总价回购或扣缴了2,096股和5,001股普通股,以履行与此类限制性股票奖励的归属有关的最低可适用的扣缴税款义务。
15.变价股-配股加权平均普通股
用于计算每股基本收益和稀释收益的流通股加权平均数如下(千):
|
| | | | | |
| 3月31日, |
| 2019 | | 2018 |
加权平均股份 | |
| | |
|
加权平均流通股数目-基本 | 70,334 |
| | 68,686 |
|
来自股权裁决的潜在稀释(1) | 4,922 |
| | 4,599 |
|
已发行普通股加权平均数目-稀释后(1) | 75,256 |
| | 73,285 |
|
| |
(1) | 潜在稀释不包括股权授予的加权平均效应,即在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内,分别购买约670万股和700万股普通股,因为按要求采用国库股法,使其具有抗稀释性。 |
16.基于等价证券的补偿
股权奖励奖
我们的“2014年股权激励计划”(经修正和重申,自2018年5月22日起生效,“经修正和重新调整的2014年计划”)和2012年股权激励计划(经修正的“2012年计划”)被用来吸引和保留现有最佳人员,向雇员、董事和咨询人提供额外奖励,并促进我们业务的成功。我们的股权激励计划由我们董事会的薪酬委员会管理,该委员会有权挑选将获得股权奖励的个人,并规定此类奖励的条款和条件,包括但不限于转归条款和行使价格。
一般来说,我们授予以下奖励类型:(A)基于时间的期权;(B)基于市场的期权;(C)基于时间的限制性股票;(D)具有基于时间或业绩标准的限制性股票单位(“RSU”)。
奖励活动摘要如下(千):
|
| | | | | | | | |
| 股票期权 获批 | | 限制性股票 授奖 | | 限制性股票 授予单位 |
未缴,2018年12月31日 | 15,674 |
| | 8 |
| | 1,797 |
|
获批 | — |
| | — |
| | 84 |
|
行使的期权或既得股 | (864 | ) | | (5 | ) | | (2 | ) |
取消或没收 | (56 | ) | | — |
| | (17 | ) |
未决,2019年3月31日 | 14,754 |
| | 3 |
| | 1,862 |
|
截至2019年3月31日,根据“2014年修正和恢复计划”和“2012年计划”,大约有360万份普通股可用于未来的股权赠款。
股票期权
根据我们的股票计划,我们以时间为基础的股票期权通常每年以25%的速度授予期权授予日期的头四个周年,期权在十年后到期。我们根据历史模式估算没收金额。
我们在2017年和2016年根据我们的“2014年计划”和“2012年计划”于2017年和2016年授予的基于市场的期权在授予日期的头四个周年中每年以25%的速度授予,但条件是,在每个归属期的归属日期,我们在纽约证券交易所的股票收盘价至少是一个特定的价格障碍,2017年和2016年分别比授予日期的收盘价高出25%和50%。如在归属部分的归属日期仍未克服价格障碍,则在收盘价至少为价格障碍的连续30个交易日的最后一天,该既得利益部分归属并成为既得利益股份。这些选项在十年后到期.
下表列出截至2019年3月31日止三个月的期权活动:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 电话号码 备选方案 (单位:千) | | 加权准平均值 演习价格 (每股) | | 加权 平均寿命 残存 (年份) | | 骨料 内在价值 (单位:千) |
未缴,2018年12月31日 | 15,674 |
| | $ | 5.39 |
| | 6.0 | | $ | 17,733 |
|
获批 | — |
| |
|
| | | | |
行使 | (864 | ) | | $ | 5.74 |
| | | | |
取消或没收 | (56 | ) | | $ | 4.40 |
| | | | |
未决,2019年3月31日 | 14,754 |
| | $ | 5.38 |
| | 5.8 | | $ | 75,894 |
|
2019年3月31日 | 14,302 |
| | $ | 5.43 |
| | 5.8 | | $ | 72,739 |
|
可运动,2019年3月31日 | 9,738 |
| | $ | 5.92 |
| | 5.5 | | $ | 44,777 |
|
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,没有基于时间的或基于市场的期权奖励。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,行使期权的内在价值总额分别为330万美元和130万美元。
截至2019年3月31日,约有270万美元未确认的补偿费与预期归属的期权有关。这一成本预计将在2.3年的加权平均期限内以直线确认。我们记录了大约100万美元的非现金补偿费用,这些费用涉及到2019年3月31日预期将归属的期权。在截至3月31日的三个月中,我们从期权的行使中收到了大约470万美元的现金。2019年。
截至2018年3月31日,与期权有关的未确认补偿费用为640万美元。这一成本预计将在3.1年的加权平均期限内以直线方式确认,我们记录了约210万美元的非现金补偿费用,这些费用涉及到预计将于2018年3月31日授予的期权。在2018年3月31日终了的三个月中,我们收到了大约420万美元的现金。
限制性股票奖励
以下是以时间为基础的受限制股票的非归属股份奖励摘要:
|
| | | | | | |
| 股份 突出 (单位:千) | | 加权 平均补助金 日期-再公允价值 (每股) |
未缴,2018年12月31日 | 8 |
| | $ | 6.66 |
|
获批 | — |
| | $ | — |
|
既得利益 | (5 | ) | | $ | 6.66 |
|
被没收 | — |
| | $ | — |
|
未决,2019年3月31日 | 3 |
| | $ | 6.66 |
|
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内,没有授予限制性股票。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内,受限制股票的总公允价值分别为33,287美元和118,747美元。
截至2019年3月31日,与限制性股票相关的未确认赔偿费用约为8,744美元。这一成本预计将在0.1年的加权平均期限内以直线方式确认。在截至2019年3月31日的三个月内,共有4998股限制性股票归属,我们记录了约32,523美元的非现金补偿费用,这些非现金补偿费用预计将归属限制性股票。
截至2018年3月31日,与限制性股票有关的未确认赔偿费用约为30万美元。预计这一成本将在0.8年的加权平均期限内以直线方式确认。在2018年3月31日终了的三个月内,共有17001股限制性股票归属,我们记录了20万美元的非现金补偿费用,这些非现金补偿费用与预计将归属的受限制股票有关。
受限制股票单位
以下是非归属的RSU奖项摘要:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 股份 突出 (单位:千) | | 加权 平均补助金 日期-再公允价值 (每股) | | 加权 平均寿命 残存 (年份) | | 骨料 内在价值 (单位:千) |
未缴,2018年12月31日 | 1,797 |
| | $ | 7.49 |
| | 2.0 | | $ | 9,254 |
|
获批 | 84 |
| | $ | 7.16 |
| | | | |
|
既得利益 | (2 | ) | | $ | 6.79 |
| | | | |
|
被没收 | (17 | ) | | $ | 7.45 |
| | | | |
|
未决,2019年3月31日 | 1,862 |
| | $ | 7.47 |
| | 1.8 | | $ | 19,591 |
|
2019年3月31日 | 1,292 |
| | $ | 7.46 |
| | 1.6 | | $ | 13,595 |
|
在截至2019年3月31日的三个月内,发放了大约84,100股基于时间的RSU,每年以25%的速度发放给每一个授予日期的前四个周年纪念日。在截至2018年3月31日的三个月里,RSU分别授予了约116,326股票。在2018年3月31日终了的三个月内给予我们董事会独立成员的基于时间的RSU,在授予日期的头三周年日期每一天分期付款,并在下列事件中的最早日期确定:(A)2028年3月7日;(B)死亡;(C)在符合资格条件的情况下(“2014年订正和恢复计划”所界定的)发生控制变化;或(D)离职后6个月,但须符合资格条件。
在截至2019年3月31日的三个月内,共有2,084个RSU奖励,截至2018年3月31日的3个月内,没有任何股份归属于RSU。
截至2019年3月31日和2018年3月31日,与RSU裁决有关的未确认赔偿费用约为640万美元和70万美元。预计自2019年3月31日和2018年3月31日起,这一成本将在2.8年和2.9年的加权平均期间内以直线方式确认。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,我们分别记录了约80万美元和17359美元与RSU裁决相关的非现金补偿费用。
17.不划算的等额所得税
在截至2019年3月31日的3个月内,所得税福利反映出的实际所得税税率为负7.1%,低于法定联邦税率21.0%,主要原因是我们对递延税资产的估价免税额、股票期权收益和研究信贷的收益有所减少。我们的估价免税额减少的主要原因是当年的帐面收入和某些无限期递延税款资产,这些资产可从我们的无限期递延税负债中抵消。在截至2018年3月31日的三个月内,所得税规定的实际所得税税率为负10.2%,低于法定联邦税率21.0%,主要原因是我们对递延税资产的估价免税额减少,以及研究抵免带来的好处。
我们分析了所有要求我们提交所得税申报表的联邦、州和外国司法管辖区的备案情况,以及这些司法管辖区的所有公开纳税年度。截至2019年3月31日,我们记录了110万美元的未确认税收优惠,所有这些都将影响我们的实际税率,如果得到承认。我们预计在未来12个月内,我们未获承认的税务优惠会有重大改变。我们并没有为我们未获承认的税项利益而累算任何罚则及利息。除了未获确认的免税额外,我们相信在审核后,我们的所得税申报及扣减会维持不变,我们预计不会有任何其他调整会令我们的财务状况发生重大改变。我们可能不时受到税务管辖区的利息或罚则的评估,虽然以往任何这类评税对我们的财政结果都是微不足道和不重要的。我们记录与审计和未确认的税收福利有关的利息和罚款的政策是将这些项目作为所得税的一部分记录在我们的收入报表中。
18.再编码部分信息
运营部门是一个企业的组成部分,可以获得独立的财务信息,由首席经营决策小组(CODM)定期进行评估。我们的CODM由首席执行官和首席财务官组成。我们的CODM根据我们的运营部门分配资源和衡量盈利能力,这些业务部门分别进行管理和审查,因为每个部门都代表可以单独出售给我们的客户的产品和服务。我们的部门由管理层根据我们的内部预测监测业绩。
我们报告了我们的财务执行情况,根据我们的部分在本期和前期。我们的业务部门是:(A)奥运会;(B)金融科技:
| |
• | 游戏部门直接向游戏机构提供解决方案,向他们的客户提供与游戏娱乐相关的体验,包括:租赁游戏设备;销售游戏设备;游戏系统;交互解决方案;以及辅助产品和服务。 |
| |
• | 金融科技部门直接为博彩机构提供现金接入相关服务和产品的解决方案,包括:通过atm提款在游戏设施获取现金;信用卡取现交易和POS借记卡现金获取交易;支票相关服务;设备,包括自助登记和忠诚度卡片打印亭和营销平台,管理和交付游戏运营商的营销计划和相关的维护服务;合规、审计和数据软件;赌场信用数据和报告服务以及其他辅助服务。 |
公司间接费用是通过具体的鉴定或根据合理的方法分配给各部门的。此外,我们记录折旧和摊销费用的业务部门。
我们的业务主要是国内的,没有具体的区域集中,也没有在国外的重要资产。
下表列出了部分信息(以千为单位):
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2019 | | 2018 |
小游戏 | |
| | |
|
收入 | |
| | |
|
游戏操作 | $ | 44,286 |
| | $ | 40,056 |
|
游戏设备和系统 | 23,087 |
| | 20,154 |
|
游戏其他 | 54 |
| | 7 |
|
总收入 | 67,427 |
| | 60,217 |
|
费用和开支 | |
| | |
|
收入成本(1) | |
| | |
|
游戏操作 | 4,124 |
| | 4,182 |
|
游戏设备和系统 | 12,529 |
| | 10,741 |
|
游戏其他 | — |
| | — |
|
收入成本 | 16,653 |
| | 14,923 |
|
| | | |
营业费用 | 14,667 |
| | 12,007 |
|
研发 | 5,847 |
| | 4,311 |
|
折旧 | 13,374 |
| | 11,139 |
|
摊销 | 13,782 |
| | 13,484 |
|
费用和支出共计 | 64,323 |
| | 55,864 |
|
营业收入 | $ | 3,104 |
| | $ | 4,353 |
|
(1)折旧费和摊销费除外的折旧费和摊销额。
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2019 | | 2018 |
金融科技 | |
| | |
|
收入 | |
| | |
|
现金存取服务 | $ | 40,832 |
| | $ | 38,218 |
|
设备 | 7,028 |
| | 4,419 |
|
信息服务和其他 | 8,488 |
| | 8,147 |
|
总收入 | 56,348 |
| | 50,784 |
|
费用和开支 | |
| | |
|
收入成本(1) | |
| | |
|
现金存取服务 | 2,697 |
| | 2,231 |
|
设备 | 4,330 |
| | 2,514 |
|
信息服务和其他 | 958 |
| | 1,216 |
|
收入成本 | 7,985 |
| | 5,961 |
|
| | | |
营业费用 | 19,981 |
| | 20,180 |
|
研发 | 1,684 |
| | — |
|
折旧 | 1,415 |
| | 1,686 |
|
摊销 | 2,515 |
| | 2,819 |
|
费用和支出共计 | 33,580 |
| | 30,646 |
|
营业收入 | $ | 22,768 |
| | $ | 20,138 |
|
(1)折旧费和摊销费除外的折旧费和摊销额。
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2019 | | 2018 |
总奥运会与金融科技 | |
| | |
|
收入 | $ | 123,775 |
| | $ | 111,001 |
|
费用和开支 | | | |
收入成本(1) | 24,638 |
| | 20,884 |
|
营业费用 | 34,648 |
| | 32,187 |
|
研发 | 7,531 |
| | 4,311 |
|
折旧 | 14,789 |
| | 12,825 |
|
摊销 | 16,297 |
| | 16,303 |
|
费用和支出共计 | 97,903 |
| | 86,510 |
|
营业收入 | $ | 25,872 |
| | $ | 24,491 |
|
(1)折旧费和摊销费除外的折旧费和摊销额。
|
| | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
总资产 | |
| | |
|
小游戏 | $ | 912,747 |
| | $ | 912,849 |
|
金融科技 | 719,257 |
| | 635,412 |
|
总资产 | $ | 1,632,004 |
| | $ | 1,548,261 |
|
主要客户。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,没有一个客户占我们收入的10%以上。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,我们五个最大的客户分别占我们收入的16%和21%。
19.类似的后续事件
截至提交日期,我们还没有查明,也不知道这一期间的任何后续事件。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析。
在本文件中,我们将(A)我们未经审计的合并财务报表及其附注称为“财务报表”,(B)我们的未审计合并损益表和综合收入合并报表为“损益表”,(C)我们的未审计综合资产负债表为“资产负债表”,以及(D)我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,作为我们的“经营成果”。除非另有说明,“公司”、“我们”和“我们”指的是Everi控股公司。(“Everi Holdings”、“Holdings”或“Everi”)及其合并子公司,包括Everi Games Holding Inc。(“Everi Games Holding”),Everi Games Inc.(“Everi Games”或“Games”)和Everi支付公司。(“凡金融科技”或“金融科技”)。
关于前瞻性声明的警告信息
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含了1995年“美国私人证券诉讼改革法”中定义的“前瞻性报表”。在这种情况下,前瞻性的陈述往往涉及我们预期的未来业务和财务业绩,并且经常包含诸如“目标”、“未来”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”等词语。“寻求”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“可能的结果”、“将继续”、“预测”、“观察”、“战略”,“和其他具有类似含义的词语和术语。这些前瞻性陈述受到各种风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或假设的结果大不相同,包括但不限于以下方面:我们未来创造利润的能力;我们在合并、收购和(或)战略联盟方面执行的能力,包括我们按照我们的预测整合和经营此类收购的能力;对我们现有和未来安装的基础和每天获胜的期望;对安置费安排的期望;基本运营假设的不准确;对客户对未来游戏产品的偏好和需求的预期;对我们产品组合的预期;博彩业的总体增长(如果有的话);我们取代与终止合同有关的收入的能力;续约带来的利润率下降;我们遵守欧洲支付、万事达卡和Visa全球标准的能力,这些卡配备了安全芯片技术;我们有能力引进新的产品和服务,包括第三方许可的内容;游戏建立和客户偏好;支出和产品开发;预期销售业绩;我们防止、减轻或及时从网络安全漏洞、攻击和妥协中恢复的能力;国家和国际经济状况;博彩业监管、卡片协会和法定要求的变化;监管和许可证方面的困难;竞争压力;业务限制;游戏市场收缩;税法的变化;诉讼结果的不确定性;利率波动;商业前景;意外开支或资本需求;技术陈旧;我们遵守债务契约和未偿债务的能力;雇员更替和其他非历史事实的陈述。如果这些假设中的任何一个被证明是不正确的,前瞻性声明所设想的关于我们未来运营结果的结果是不可能实现的。
这些谨慎的声明符合我们的前瞻性声明,并且告诫你不要过度依赖这些前瞻性的陈述。任何前瞻性声明只在其发表之日发表,我们拒绝任何更新或修改任何前瞻性声明的意图或义务,无论是由于新的信息、未来事件或其他原因。
本季度报表10-Q应与我们2018年12月31日终了的财政年度10-K报表的年度报告以及我们向证券交易委员会(“SEC”)提交的其他新闻稿、报告和其他文件中的信息一并阅读。了解这些文件中所包含的信息对于充分了解我们报告的财务业绩和我们对未来时期的业务前景是非常重要的。
概述
Everi是赌场博彩业技术解决方案的领先供应商。我们为赌场运营商提供多样化的产品组合,包括为赌场地板提供动力的创新博彩机,以及赌场运营和管理系统,其中包括全面的、端到端的金融技术解决方案、关键智能产品和游戏运营效率技术。Everi还通过其远程游戏服务器(RemoteGameServer)向在线社交和真实货币市场提供一级陆基游戏内容,并为娱乐赌场提供社交游戏。
Everi Holdings根据两个运营部门报告其运营结果:游戏和金融科技。从2018年4月1日起,我们将以前称为“支付”的运营部门更名为“金融技术解决方案”(Everi金融科技或金融科技)。我们认为,这一参考资料更准确地反映了业务部门的重点,即提供创新和综合解决方案,以提高赌场经营者的效率,支持其博彩客户的全面监管和税收要求,并通过提供方便获取其资金和支付奖金的方式改善玩家的游戏体验。
Everi Games提供游戏运营商的产品和服务,包括:(A)主要由第二类和第三类老虎机组成的游戏机,按参与或固定费用租赁安排,或出售给赌场客户,包括TournEvent终端,使运营商能够从收入中的游戏转到收入之外的锦标赛;(B)系统软件、许可证和辅助设备;(C)企业对消费者和企业对企业的互动活动。此外,Everi游戏开发和管理在纽约州安装的视频彩票终端(“VLTS”)的中央决定系统,并在某些部落管辖范围内提供类似的技术。
(A)通过自动提款机(“ATM”)取款、信用卡取现交易、销售点(“POS”)借记卡取现交易以及支票核实和保修服务;(B)提供现金获取和与效率有关的服务的设备;(C)自助登记和忠诚制卡设备;(D)改善信贷决策、使出纳业务自动化和加强博彩机构客户营销活动的产品和服务;(E)合规、审计和数据解决方案;以及(F)为在州内提供基于互联网的游戏和彩票活动的游戏运营商提供在线支付处理解决方案。
影响我们业务的趋势和发展
2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告披露了我们面临的主要趋势、发展和挑战。除在此讨论外,在截至2019年3月31日的三个月内,这些趋势没有发生重大变化,除了第一部分第1项:财务报表中“说明4-业务组合”中所述的收购营养品的某些资产之外。请参阅我们2018年12月31日终了财政年度的10-K表格年度报告中的第7项,“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析-趋势和发展影响我们的业务”。
ASC主题842对操作结果可比性的影响
关于采用会计准则编纂专题842租赁(“ASC 842”)的影响的详细讨论,请参阅“说明2-重要会计政策的列报和摘要”和第一部分第1项(财务报表)中的“附注3-租约”,其中评估截至1月1日适用于我们的ASC 842财务报表的影响,2019年。我们认为,ASC 842的采用对我们的资产负债表产生了重大影响,确认了运营租赁的使用权(ROU)资产和租赁负债,但该标准对我们的收入报表没有重大影响。
操作段
我们根据两个运营环节报告我们的财务状况:(A)奥运会;(B)金融科技。关于我们部分的更多信息,见第一部分第1项:本季度报告第10-Q表所载的“附注18-分段信息”。
业务结果
截至2019年3月31日的3个月,而截至2018年3月31日的3个月
下表列出截至2019年3月31日为止的3个月的业务结果,而截至2018年3月31日的3个月(金额为千)*:
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| 三个月结束 | | |
| March 31, 2019 | | March 31, 2018 | | 2019 vs 2018 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
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收入 | |
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游戏收入 | |
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游戏操作 | $ | 44,286 |
| | 36 | % | | $ | 40,056 |
| | 36 | % | | $ | 4,230 |
| | 11 | % |
游戏设备和系统 | 23,087 |
| | 18 | % | | 20,154 |
| | 18 | % | | 2,933 |
| | 15 | % |
游戏其他 | 54 |
| | — | % | | 7 |
| | — | % | | 47 |
| | 671 | % |
游戏总收入 | 67,427 |
| | 54 | % | | 60,217 |
| | 54 | % | | 7,210 |
| | 12 | % |
| | | | | | | | | | | |
金融科技收入 | |
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现金存取服务 | 40,832 |
| | 33 | % | | 38,218 |
| | 34 | % | | 2,614 |
| | 7 | % |
设备 | 7,028 |
| | 6 | % | | 4,419 |
| | 5 | % | | 2,609 |
| | 59 | % |
信息服务和其他 | 8,488 |
| | 7 | % | | 8,147 |
| | 7 | % | | 341 |
| | 4 | % |
金融科技总收入 | 56,348 |
| | 46 | % | | 50,784 |
| | 46 | % | | 5,564 |
| | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
总收入 | 123,775 |
| | 100 | % | | 111,001 |
| | 100 | % | | 12,774 |
| | 12 | % |
| | | | | | | | | | | |
费用和开支 | |
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游戏收入成本(1) | |
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游戏操作 | 4,124 |
| | 3 | % | | 4,182 |
| | 4 | % | | (58 | ) | | (1 | )% |
游戏设备和系统 | 12,529 |
| | 10 | % | | 10,741 |
| | 9 | % | | 1,788 |
| | 17 | % |
游戏其他 | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % |
游戏收入总成本 | 16,653 |
| | 13 | % | | 14,923 |
| | 13 | % | | 1,730 |
| | 12 | % |
| | | | | | | | | | | |
金融科技收入成本(1) | |
| | |
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现金存取服务 | 2,697 |
| | 2 | % | | 2,231 |
| | 2 | % | | 466 |
| | 21 | % |
设备 | 4,330 |
| | 3 | % | | 2,514 |
| | 2 | % | | 1,816 |
| | 72 | % |
信息服务和其他 | 958 |
| | 1 | % | | 1,216 |
| | 1 | % | | (258 | ) | | (21 | )% |
金融科技总收入 | 7,985 |
| | 6 | % | | 5,961 |
| | 5 | % | | 2,024 |
| | 34 | % |
*四舍五入可能造成差异。
(1)不包括折旧和摊销。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | |
| March 31, 2019 | | March 31, 2018 | | 2019 vs 2018 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | |
营业费用 | 34,648 |
| | 29 | % | | 32,187 |
| | 29 | % | | 2,461 |
| | 8 | % |
研发 | 7,531 |
| | 6 | % | | 4,311 |
| | 4 | % | | 3,220 |
| | 75 | % |
折旧 | 14,789 |
| | 12 | % | | 12,825 |
| | 12 | % | | 1,964 |
| | 15 | % |
摊销 | 16,297 |
| | 13 | % | | 16,303 |
| | 15 | % | | (6 | ) | | — | % |
费用和支出共计 | 97,903 |
| | 79 | % | | 86,510 |
| | 78 | % | | 11,393 |
| | 13 | % |
营业收入 | 25,872 |
| | 21 | % | | 24,491 |
| | 22 | % | | 1,381 |
| | 6 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他费用 | |
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利息费用,扣除利息收入 | 20,400 |
| | 16 | % | | 20,307 |
| | 18 | % | | 93 |
| | — | % |
其他费用共计 | 20,400 |
| | 16 | % | | 20,307 |
| | 18 | % | | 93 |
| | — | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | 5,472 |
| | 4 | % | | 4,184 |
| | 4 | % | | 1,288 |
| | 31 | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税利益 | (388 | ) | | — | % | | (425 | ) | | — | % | | 37 |
| | (9 | )% |
净收益 | $ | 5,860 |
| | 5 | % | | $ | 4,609 |
| | 4 | % | | $ | 1,251 |
| | 27 | % |
*四舍五入可能造成差异。
收入
在截至2019年3月31日的三个月里,总收入增加了约1,280万美元,即12%,达到约1.238亿美元,与前一年同期相比增加了约1.238亿美元。这主要是由于更高的奥运会和金融科技的收入,如下所述。
在截至2019年3月31日的三个月里,游戏收入增长了约720万美元(12%),达到约6740万美元,与上年同期相比增加了约6740万美元。这主要是由于单位销售额的增加,在租赁游戏机安装的基础上,每个单位的平均日收益更高,以及我们的互动收入增加。
截至2019年3月31日的三个月里,金融科技的收入增长了约560万美元(11%),达到5,630万美元,与上年同期相比增加了约5,630万美元。这主要是由于现金获取服务的交易量增加,以及以较高平均售价出售的设备增加。
费用和开支
截至2019年3月31日的三个月内,费用和支出总额增加了约1 140万美元,即13%,达到约9 790万美元,与前一年同期相比增加了约9 790万美元。这主要是由于奥运会和金融科技的费用和费用较高,下文对此作了说明。
截至2019年3月31日的三个月内,游戏收入成本增加了约170万美元(12%),达到约1670万美元,与前一年同期相比增加了约1670万美元。这主要是由于与增加的单位销售有关的费用。
截至2019年3月31日的三个月里,金融科技的收入成本增加了约200万美元(34%),达到约800万美元,与上年同期相比增加了约800万美元。这主要是由于与设备销售增加有关的费用。
在截至2019年3月31日的三个月内,营业费用增加了约250万美元,即8%,达到大约3 460万美元,与前一年同期相比增加了约3 460万美元。这一增长主要是由于我们的奥运会部分,由于更高的广告成本,工资和相关费用,注销某些无形资产和库存相关成本。
在截至2019年3月31日的三个月中,研究和开发费用增加了约320万美元,即75%,达到750万美元,与前一年同期相比增加了约750万美元。这主要是因为我们的奥运会和金融科技部分的工资和相关费用都较高。
在截至2019年3月31日的三个月内,折旧增加了约200万美元(15%),达到约1 480万美元,与前一年同期相比增加了约1480万美元。这主要是因为调整了与我们的游戏部分相关的某些游戏固定资产的剩余使用寿命。
截至2019年3月31日的三个月,摊销额与上一年同期相比,保持在1 630万美元左右。
主要由于上述因素,在截至2019年3月31日的三个月中,营业收入增加了约140万美元,即6%,达到约2 590万美元,与前一年同期相比增加了约2 590万美元。截至2019年3月31日的三个月,营业利润率为21%,而上年同期为22%。
扣除利息收入后的利息支出在截至2019年3月31日的三个月内保持相对稳定,约为2 040万美元。
截至2019年3月31日的三个月,所得税福利与上一年同期相比,保持在40万美元左右。所得税福利反映了截至2019年3月31日的三个月的实际所得税税率为负7.1%,低于法定联邦税率21.0%,主要原因是我们对递延税资产的估价免税额、股票期权的收益以及研究信贷的收益减少。我们的估价免税额减少的主要原因是本季度账面收入和某些无限期递延税资产,这些资产可从我们的无限期递延税负债中抵消。所得税规定反映了上一年同期的实际所得税税率为负10.2%,低于法定联邦税率21.0%,主要原因是我们对递延税资产的估价免税额和研究抵免的收益有所减少。
与上年同期相比,截至2019年3月31日的三个月,净收益增加130万美元(27%),至590万美元,稀释后每股收益增加0.02美元(32%),至0.08美元。
关键会计政策
根据美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制我们的财务报表,要求我们作出影响我们在财务报表中报告的资产和负债、收入和支出以及相关的或有资产和负债披露的估计和假设。美国证交会将关键会计政策定义为对描述财务状况和运营结果最为重要的政策,这些政策要求管理层做出最困难和最主观的判断,这往往是因为需要对本质上不确定的事项做出估计。
在截至2019年3月31日的三个月中,除采用ASC 842外,我们在2018年12月31日终了财政年度的年度报告中所列的经审计综合财务报表中讨论的关键会计政策和估计数没有任何变化。
善意。截至2019年3月31日,我们的资产负债表上有大约6.734亿美元的商誉是由于收购其他业务而产生的。我们在第四个财政季度开始时,每年在报告单位的基础上测试减值,或者在某些情况下更经常。我们的报告单位被确定为运营部门或低于一级,我们每年至少对我们的报告单位进行评估。
商誉年度评估要求在商誉减值测试过程中使用不同的假设、估计或判断,例如:方法、我们报告单位的未来现金流量估计数、用于贴现此类现金流的贴现率以及可比公司的市场倍数。管理层执行其年度预测过程,除其他因素外,还包括回顾最近的历史结果、公司特有的变量和行业趋势。这一过程一般在第四季度完成,并结合年度商誉减值评估进行审议。预测操作中的变化会对这些估计产生重大影响,这可能会对我们的操作结果产生重大影响。我们对公允价值的估计需要很大的判断力,并以我们确定合理的假设为基础;然而,它们是不可预测和内在不确定的,包括:对未来增长率、营运利润率的估计,以及对整个经济环境以及我们报告单位的竞争环境的假设。
我们不能保证,在测试时,我们为商誉测试所作的估计和假设,将被证明是对未来的准确预测。如果我们对业务计划、竞争环境或预期增长率的假设不正确,我们可能需要在今后的期间记录商誉减值费用,无论是在下一次年度减值测试方面,还是在下一次年度评估之前有减值指标存在的情况下。
资产、设备、租赁资产和其他无形资产。截至2019年3月31日,我们的资产负债表上净资产、设备和租赁资产约为1.131亿美元,未摊销的其他无形资产净额约为2.93亿美元。这些资产按成本、减去累计折旧或摊销后列报,主要采用直线法计算,计算出这些资产的估计使用寿命。在确定某些资产的使用寿命时,我们采用了判断,这通常是基于资产的性质和某些资产的潜在合同义务。
财产、设备、租赁资产和其他无形资产在发生事件或情况表明资产的账面金额可能无法收回时,对其进行减值审查。这类事件或情况包括但不限于:资产的基本业务或市场价格的公允价值大幅度下降,法律因素或可能影响资产价值的商业环境发生重大不利变化,或当期经营或现金流量损失与经营或现金流量损失的历史相结合。当未贴现的未来现金流不超过资产的账面价值时,即表示减值。任何待确认的减值都是以资产的账面金额超过资产的公允价值的数额来衡量的。确定未来现金流量的数额和时间需要作出重大估计和假设。如果实际结果与这些估计和假设不同,这可能对我们的结论产生重大影响。
所得税。我们在美国以及我们经营的各个州和外国司法管辖区都要缴纳所得税。在同一年度的纳税申报表和我们的财务报表中没有报告一些收入和支出项目。这种暂时性差额的税收效应报告为递延所得税。
我们的入息税报税表须经各税务机关审核,虽然我们相信我们在报税表内所采取的立场是符合适用法律的,但税务当局可能会对此提出质疑,而税务当局可能会在报税表提交数年后才提出质疑。我们解释了所得税状况的不确定性,评估了在税务当局根据这一问题的技术优点进行审查后,是否更有可能维持这一状况。在我们的财务报表中确认的金额是最大的收益,我们认为在结算时实现的可能性超过50%。实际缴纳的所得税可能与估计数不同,取决于所得税法的变化、经营的实际结果以及税务当局对纳税申报表的最后审计。
我们确认递延税资产,一般是指与未来报税表中的减税或抵免有关的税收优惠,并采用估值免税额,将我们的递延税务资产减至更有可能实现的数额。对估价津贴的评估涉及对未来应纳税收入的重大估计,以及应纳税差额的数额和时间、暂时性差异的扭转和税收规划战略的实施。评估备抵额是根据现有证据的权重确定的,包括正反两方面的指标,如果更有可能无法实现递延税收资产的一部分或全部。此外,在评估递延税资产的可变现性时,我们还依赖递延税负债,如果预计在同一时期内,暂时性差额将逆转,而递延税负债与产生递延税资产的暂时性差额具有相同的性质,则应以递延税负债为依据。
收入确认。当我们将货物或服务的控制权转让给我们的客户时,我们确认收入,这一数额反映了我们期望得到的考虑,以换取这些货物或服务。我们与客户签订合同,包括由货物、服务或商品和服务组合组成的各种绩效义务。控制权转让的时间因合同性质而异。
ASC 606中的指南要求我们披露用于确定我们在“附注2-重要会计政策的列报和摘要”中披露的收入确认政策的重大判断和估计,包括与确定履约义务、履行此类履约义务的时间以及每项已确定的履约义务的独立销售价格有关的判断和估计。我们在评估与客户签订的合同时必须作出的、可能对确认的收入数额或时间产生重大影响的关键判断包括:
| |
• | 独立销售价格(“SSP”)的确定我们的货物和服务的SSP一般是根据可观察的价格、调整后的市场评估方法或预期成本加保证金的方法来确定的。只有在建立了具有可观察价格的性能义务的SSP时,我们才使用剩余方法。 |
与客户签订的合同中剩余的履约义务没有可观察到的价格,因为它不确定或变化很大,因此无法识别。
| |
• | 多个承诺商品或服务的合同组合-我们的合同可能包括承诺将多项货物和服务转让给客户的各种履行义务,特别是因为我们的奥运会和金融科技业务可能与同一客户签订多项协议,这些协议符合ASC 606下会计目的合并的标准。对于这样的安排,我们用我们的判断来分析所作承诺的性质,并根据单个交付品之间的集成和相互依赖程度,确定每个承诺是不同的,还是应该与合同中的其他承诺相结合。 |
近期会计准则
关于我们最近采用的会计准则和最近尚未采用的会计准则的说明,见第一部分第1项:本季度报告第10-Q表所载的“说明2-重要会计政策的列报和摘要-最近的会计准则”。
流动性与资本资源
概述
下表列出了选定的资产负债表信息以及根据公认会计原则未经审计的现金和现金等价物与现金净额和可用现金净额的对账情况(单位:千):
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| 三月三十一日 | | 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
资产负债表数据 | |
| | |
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总资产 | $ | 1,632,004 |
| | $ | 1,548,261 |
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借款总额 | 1,162,007 |
| | 1,163,216 |
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股东赤字总额 | (95,802 | ) | | (108,895 | ) |
可用现金 | |
| | |
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现金和现金等价物 | $ | 139,857 |
| | $ | 297,532 |
|
结算应收款 | 259,288 |
| | 82,359 |
|
结算负债 | (354,402 | ) | | (334,198 | ) |
净现金头寸(1) | 44,743 |
| | 45,693 |
|
未支取循环信贷设施 | 35,000 |
| | 35,000 |
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可用现金净额(1) | $ | 79,743 |
| | $ | 80,693 |
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(1) | 非GAAP措施为了加强投资者对我们现金余额的了解,我们在本季度报告中提供了表10-Q现金净头寸和可用净现金,这些不是我们在公认会计原则下的财务业绩或状况的衡量标准。因此,不应孤立地考虑这些措施,也不应将其视为替代根据公认会计原则编制的现金和现金等价物,并应与之一并阅读。我们将(A)现金净额定义为现金和现金等价物加上结算应收款减去结算负债,(B)可用现金净额加上我们的循环信贷贷款(在此定义)下的未支取金额。我们列报现金净额,是因为我们的现金状况以现金和现金等价物衡量,取决于结算应收款的变化和与结算负债有关的付款时间。因此,我们的现金和现金等价物可能会根据我们收到结算应收账款的付款和我们向客户支付结算负债的时间而发生重大变化。我们提供可用的净现金,因为管理层在短期和长期对现金流量和未来现金需求的预测中监测这一数额。 |
现金资源
我们的现金余额、现金流量和信贷额度预计将足以满足我们的经常性业务承诺,并在可预见的未来为我们计划的资本支出提供资金。2019年3月31日的现金和现金等价物包括在非美国司法管辖区的约2 600万美元现金。一般而言,这些资金可用于其所居住的管辖范围内的经营和投资目的,而且由于2017年12月22日颁布的2017年“减税和就业法”,如果我们将外国资金汇回美国,我们将不受额外征税,但潜在的预扣税除外。
我们预计,在可预见的将来,业务活动提供的现金将足以满足我们的业务和偿债需要。如果没有,我们有足够的借款在我们的高级担保循环信贷机制和高级担保定期贷款安排(统称为“信贷安排”),以满足额外的资金需求。我们利用公开的信息,不断监测我们的贷款人的财政实力.基于这一信息,我们相信我们的任何贷款人都不可能无法履行他们在信贷协议下的承诺。
我们向与我们的现金获取服务相关的赌博机构提供现金结算服务,涉及资金在参与这类交易的各方之间的流动。我们从客户的信用卡或借记卡发行金融机构得到偿还欠博彩机构的数额加上向赞助人收取的费用。这些活动导致在每个工作日结束时欠我们的款项,我们通常在今后几个工作日内收回这些款项,这些款项在我们的资产负债表上被列为结算应收款。截至2019年3月31日,我们有2.593亿美元的应收结算款项。此外,现金结算服务亦会导致博彩机构因签发可转让票据或以电子结算方式支付予顾客的现金而欠下的款项,而这些款项通常是我们在未来数个营业日内汇给顾客的,而这些款项在我们的资产负债表上被列为结算负债。截至2019年3月31日,我们有3.544亿美元的结算负债。由于从现金结算服务收到现金的时间可能不同,我们持有的现金总额将在全年波动。
现金的来源和用途
下表汇总了我们的现金流量活动(单位:千):
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| 三个月到3月31日, | | 2019 vs 2018 |
| 2019 | | 2018 | | 变化 |
现金流量活动 | |
| | |
| | |
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经营活动 | $ | (112,188 | ) | | $ | 32,751 |
| | $ | (144,939 | ) |
投资活动 | (47,490 | ) | | (30,910 | ) | | (16,580 | ) |
筹资活动 | 2,621 |
| | 2,000 |
| | 621 |
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汇率对现金的影响 | (343 | ) | | 147 |
| | (490 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金 | |
| | |
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这一期间的净增加额(减少) | (157,400 | ) | | 3,988 |
| | (161,388 | ) |
余额,期初 | 299,181 |
| | 129,604 |
| | 169,577 |
|
期末余额 | $ | 141,781 |
| | $ | 133,592 |
| | $ | 8,189 |
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在截至2019年3月31日的三个月中,用于业务活动的现金流量比上一年同期增加了1.449亿美元。这主要是因为我们金融科技部门内与现金结算、应收账款和负债相关的经营资产和负债发生了变化。
在截至2019年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金流量比上一年同期增加了1 660万美元。这主要是因为收购了某些与忠诚度相关的资产,预计这些资产将增强我们金融科技部门的产品。
在截至2019年3月31日的三个月中,筹资活动提供的现金流量比前一年同期增加了60万美元,主要原因是行使股票期权带来的额外收益。
长期债务
有关我们的信贷协议和其他债务以及利率风险的更多信息,请参阅第一部分第3项:市场风险的数量和质量披露以及第一部分第1项:财务报表中的“注12-长期债务”。
合同义务
与我们2018年12月31日终了财政年度10-K表年度报告中披露的承诺相比,我们在合同义务项下的承付款没有重大变化,除了第一部分第1项(财务报表)中“说明4-业务组合”中讨论的现金考虑和应付营养品的或有代价。
在正常的业务过程中,我们经常会受到索赔和诉讼的影响。我们不相信这些负债(如有的话)最终可能会由个别或整体的结果所引致,对我们的财政状况、流动资金或经营结果,都不会造成重大的不良影响。
表外安排
我们与第三方供应商达成商业协议,为我们的某些自动取款机提供现金。就使用这些资金而言,我们按所用资金的平均每日余额乘以合同规定的现金使用率或供应额乘以合同规定的现金使用率支付现金使用费。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中,这些现金使用费作为损益表中的利息支出,为170万美元。在适用的联邦基金利率上升的情况下,我们面临着利率风险。
根据这些协议,第三方供应商提供的货币在资金分配之前仍然是他们唯一的财产。由于这些资金不是我们的资产,所以我们的资产负债表上没有反映现金供应情况。截至2019年3月31日和2018年12月31日,我们从第三方供应商处使用的ATM现金余额分别为2.67亿美元和2.247亿美元。
主要的商业安排,经修正的合同现金解决方案协议,与富国银行,N.A.。“富国银行”(WellsFargo)为我们提供了300亿美元的现金,能够在5天的特殊场合(如元旦前后)将金额增加7500万美元。该协议目前将于2021年6月30日到期,并将自动续签一年,除非任何一方提供90天的书面通知,说明其不续约的意向。
根据本协议,我们对自动取款机中的现金损失负责,并为这一风险投保。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月里,我们没有遭受与这一自我保险相关的物质损失。
通货膨胀的影响
我们的货币资产主要由现金、应收账款、库存以及主要由商誉和其他无形资产组成的非货币资产组成,这些资产不受通货膨胀的显著影响。我们相信更换设备、家具和租赁设备的费用不会对我们的业务产生重大影响。不过,通货膨胀率影响到我们的营运开支,例如工资福利、装甲车费、电讯费、设备维修保养服务等,在我们向博彩机构提供奥运会及金融科技产品及服务的财政条件下,这些开支可能是难以收回的。
项目3.市场风险的定量和定性披露。
在正常的经营过程中,我们面临外汇风险。我们在外国经营和经营业务,结果受到外币汇率变动的影响。我们面临与我们的国外业务相关的外汇风险,对我们的经营结果、现金流或财务状况并不重要。目前,我们没有对冲这一风险;然而,我们继续评估这种外币换算风险。
在正常的业务过程中,我们与第三方供应商达成商业协议,为我们的某些自动取款机提供现金。根据这些协议的条款,我们按目标联邦基金费率支付每月现金使用费。因此,在适用的联邦基金利率上升的情况下,我们面临着利率风险。截至2019年3月31日,我们从第三方供应商处使用的ATM现金余额为2.67亿美元;因此,适用的联邦基金利率每增加1%,将在12个月内对税前收入产生大约270万美元的影响。
信贷机构以可能随时间变化的利率支付利息。我们可以选择按基准利率或libor利率支付的信用额度下的未清金额的利息。历史上,我们选择以libor为基础支付利息,我们预计将继续为各种到期日支付利息。截至2019年3月31日的三个月,信贷贷款的加权平均利率为5.50%。根据截至2019年3月31日信贷额度8.057亿美元的未清余额,适用的libor每增加1%,将在12个月内对利息支出产生810万美元的影响。2017年无担保债券的利率是固定的;因此,LIBOR利率的提高不会影响相关的利息支出。目前,我们没有对冲与利率变化有关的风险,但我们继续评估这种利率风险敞口。
项目4.控制和程序。
对披露控制和程序的评估
截至本报告所述期间结束时,我们的管理层,包括其首席执行官和首席财务官,已评估了我们的披露控制和程序的有效性(根据1934年“证券交易法”修订的“证券交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条对此术语作了界定)。根据这种评估,首席执行官和首席财务官得出结论认为,我们的披露控制和程序是有效的,因此,我们在根据“外汇法”提交或提交的报告中要求披露的重要信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内被记录、处理、汇总和报告,以及(B)酌情累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便就所需的披露作出及时的决定。
截至3月31日的季度财务报告内部控制的变化
在采用ASC 842时,我们评估了对财务报告的内部控制的影响,并对其进行了修改,以更新编写财务信息的额外控制程序。
除上文所述外,我们对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)在本报告所述期间发生的、对财务报告的内部控制产生重大影响或合理地可能对财务报告产生重大影响的内部控制没有任何变化。
第二部份其他资料
项目1.法律诉讼。
有关公司法律程序的信息可在第一部分第1项(财务报表)的“附注13-承付款项和意外开支”中找到。
项目1A。危险因素
请参阅我们向证交会提交的文件,特别是“1A项”。风险因素“在2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告中,确定了可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响的重要风险因素。我们还请您参考“项目2”中题为“前瞻性陈述的指导信息”一节中的因素和告诫性语言。管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析“本季度报告表10-Q。本季度报告的表10-Q,包括所附的财务报表,应与这些风险和其他因素一起阅读,以充分了解我们的业务和财务状况。我们2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。我们2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告中所包含的风险因素并没有发生重大变化。
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用。
发行人购买和扣缴股权证券
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| 总人数 购买的股份(1) (单位:千) | | 平均价格 分享(2) |
扣缴税款 | |
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1/1/19 - 1/31/19 | 0.5 |
| | $ | 5.39 |
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2/1/19 - 2/28/19 | 0.5 |
| | $ | 6.83 |
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3/1/19 - 3/31/19 | 1.1 |
| | $ | 7.83 |
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共计 | 2.1 |
| | $ | 7.02 |
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(1) | 为符合适用于限制性股份归属的最低法定扣缴要求而扣留受限制股票的既得股份。不得限制股票授予的普通股数量,以满足适用于限制性股票归属的最低法定扣缴要求。 |
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(2) | 表示在扣缴之日从限制性股票奖励中扣缴的普通股每股平均价格。 |
项目3.高级证券违约。
没有。
项目4.矿山安全信息披露。
不适用。
项目5.其他信息。
没有。
项目6.展品
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陈列品 数 | | 描述 |
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†*10.1 | | 与Harper H.Ko的就业协议(自2017年12月29日起生效)。 |
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†*10.2 | | 控股公司与其每一位执行主管和董事之间的赔偿协议的形式。 |
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†10.3 | | 对2014年股权激励计划进行了修正和重新调整(参见表10.1,表8-K,2018年5月25日向SEC提交)。 |
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†10.4
| | 修订后的与Michael Rumbolz签订的就业协定第一修正案(自2019年2月1日起生效)(参考2019年3月12日向SEC提交的控股公司10-K年度报告表10.40)。 |
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†10.5
| | 根据迈克尔·伦波尔兹2014年股权激励计划(自2019年2月1日起)授予限制性股票单位(基于时间的)通知(参阅2019年3月12日向证券交易委员会提交的控股公司10-K表年度报告表10.41)。 |
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*31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条修订的“证券交易法”第13a-14(A)和15d-14(A)条对控股公司总裁兼首席执行官Michael D.Rumbolz的认证。 |
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*31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的“证券交易法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对控股公司首席财务官兰迪·泰勒的认证。 |
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**32.1 | | 根据202号“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的控股公司首席执行官和首席财务官的认证。 |
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*101.INS | | XBRL实例文档。 |
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*101.SCH | | XBRL分类法扩展模式文档。 |
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*101.CAL | | XBRL分类法扩展计算链接库文档。 |
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*101.DEF | | XBRL分类法扩展定义链接库文档。 |
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*101.LAB | | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档。 |
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*101.PRE | | XBRL分类法扩展表示链接库文档。 |
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* | 随函提交。 |
** | 随函附上。 |
† | 管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并正式授权。
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May 7, 2019 | | | Everi控股公司 |
(日期) | | | (登记人) |
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| | 通过: | /S/Todd A.Valli |
| | | 托德·瓦利 |
| | | 高级副总裁,公司财务及 总会计主任 |
| | | (注册主任及校长) 核数师) |