美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-q

(第一标记)

截至2019年3月31日止的季度

或

从转轨时期的转轨阶段看，从转轨到转轨再转轨

委员会档案编号001-38481

UMB财务公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

(登记人电话号码，包括区号)：(816)860-7000

根据该法第12(B)条登记的证券：

用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是的

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是的

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是的

注明发行人每一类别普通股的流通股数目，以最新可行日期为准。

截至2019年4月26日，UMB金融公司已发行普通股49，067，086股。

UMB财务公司

表格10-q

指数

2

第一部分-财务资料

项目1.财务报表

UMB财务公司

合并资产负债表

(单位：千美元，除股票和每股数据外)

见综合财务报表说明。

3

UMB财务公司

综合收入报表

(未经审计的千美元，但股票和每股数据除外)

4

见综合财务报表说明。

5

UMB财务公司

综合收入报表

(未经审计，千美元)

见综合财务报表说明。

6

UMB财务公司

股东权益变动合并报表

(未经审计的千美元，但每股数据除外)

见综合财务报表说明。

7

UMB财务公司

现金流量表

(未经审计，千美元)

见综合财务报表说明。

8

UMB财务公司

合并财务报表附注

截至2019年3月31日的三个月(未经审计)

1。财务报表列报

合并财务报表包括UMB金融公司及其子公司(统称为公司)在公司间所有交易消除后的账目。公司管理层认为，所有与正常循环性质的项目有关的调整，以及为公平列报财务状况和经营结果所必需的调整，均已作出。所列中期业务和现金流量的结果可能并不代表截至2019年12月31日的全年结果。财务报表应与“项目2”一并阅读。管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析“在本季度10-Q表(表10-Q)的范围内，并与公司2018年12月31日终了的财政年度10-K年度报告(表10-K)一并提交证券交易委员会(SEC)。

该公司是一家金融控股公司，通过其分支机构和办事处向客户提供广泛的银行和其他金融服务。该公司的国家银行、UMB银行、全国协会(The Bank)在密苏里州设有主要办事处，并在亚利桑那州、科罗拉多州、伊利诺伊州、堪萨斯州、内布拉斯加州、俄克拉荷马州和德克萨斯州设有分行。该公司还在宾夕法尼亚州、南达科他州、印第安纳州、犹他州、明尼苏达州、加利福尼亚州和威斯康星州设有办事处。

2。重要会计政策摘要

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表(美国公认会计原则)，要求管理层在财务报表之日作出影响所报告的资产和负债数额以及或有资产和负债披露的估计和假设。这些估计数和假设还影响到报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。为帮助读者理解财务报表而制定的重要会计政策摘要载于表10-K的“合并财务报表说明”。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和银行应付的款项以及联邦储备银行应付的数额。手头现金、托收过程中的现金项目以及代理银行应支付的金额都包括在现金中，也包括从银行收到的款项。从FRB到期的款项是所有期间的利息，包括在公司综合资产负债表上的银行应付利息项目中。

本表汇总了截至2019年3月31日和2018年3月31日的现金流量表和2018年3月31日的现金等价物(单位：千)：

银行应付利息，但不包括现金和现金等价物，也包括在其他金融机构持有的计息账户，截至2019年3月31日和2018年3月31日，分别为2270万美元和2150万美元。

每股数据

每股基本净收益是根据每个期间发行的普通股加权平均数计算的。稀释后每股净收入包括286，418和496，848的稀释效应。

9

可在行使公司授予的期权后发行的股票，并分别于2019年3月31日和2018年3月31日发行。

根据员工福利计划发行的购买123，384和141，870股普通股的期权分别在2019年3月31日和2018年3月31日发行，但由于这些期权是反稀释性的，因此没有计入稀释后的每股收益。

衍生物

该公司以公允价值在综合资产负债表上记录所有衍生品。衍生工具公允价值变动的会计核算取决于衍生产品的预期用途，公司是否选择在套期保值关系中指定衍生产品并适用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合套期会计适用的必要标准。目前，公司的三种衍生产品都是在符合条件的套期保值关系中指定的。然而，公司的其他衍生产品并没有在符合条件的套期保值关系中指定，因为这些衍生品不用于管理公司资产或负债内的风险。公司非指定衍生品的公允价值的所有变动都直接计入收益.公司公允价值套期保值的变动直接在收益中确认。公司现金流量套期保值公允价值的变化在累积的其他综合收益(AOCI)中得到确认。

3。新会计公告

2014年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2014-09号“与客户签订合同的收入”-会计准则编码(ASC)主题606。2015年8月，FASB发布了ASU第2015-14号，将ASU第2014-09号的生效日期推迟到2017年12月15日以后开始的年度报告期；2016年3月、4月和5月，FASB发布了对2014年5月ASU的实施修正案(统称经修正的指南)。经修订的指南影响到与客户订立转让货物和服务合同的任何实体，除非这些合同属于其他标准的范围。经修订的指南特别不包括利息收入以及与金融资产和负债有关的其他收入，包括贷款、租赁、证券和衍生产品。修订后的指南允许采用全面回顾法或经修改的回顾法。该公司于2018年1月1日采用了修订后的指南，采用了修改后的追溯方法。本指南的通过对公司的合并财务报表没有任何影响，只是披露了更多的财务报表。有关披露情况见附注9，“收入确认”。

金融工具协会于2016年1月发布了ASU第2016-01号“确认和计量金融资产和金融负债”。该修正案旨在处理金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面。这次更新的修正案于2018年1月1日获得通过。在通过后，公司记录了对公司综合资产负债表的累积效应调整为13.2万美元，以增加股东权益总额的期初余额。

在2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，“租约”-ASC主题842。在2018年1月、7月、12月和2019年3月，FASB发布了对2016年2月ASU的实施修正案(统称修改后的指南)，修改后的指南改变了租赁的会计处理方式，因为承租人将承认资产负债表上的大多数租约。这将增加报告的资产和负债，因为承租人将被要求确认使用权资产和租赁负债，以贴现的方式衡量。修正后的指南允许实体选择财务报表中最早的比较期的生效日期或开始日期作为其最初的适用日期。公司于2019年1月1日通过了修订后的指南，采用生效日期作为初次申请日期：通过修订后的指南后，截至2019年1月1日，将使用权资产5 820万美元和租赁负债6 300万美元记录在其综合资产负债表上。采用经修订的指南最重要的影响是披露额外的财务报表。有关披露情况见附注10，“租约”。

10

2016年3月，FASB发出ASU第2016-04号“确认某些预付储存价值产品的破损”。该修正案旨在减少与确认破损有关的实践中的多样性。破碎是指预付价值的产品，如礼品卡，在不确定的时间内全部或部分不使用的部分。这项修订要求，破碎费的入账必须符合ASU第2014-09号“与客户签订合同的收入”中的破碎指南。这次更新中的修正是在2018年1月1日与ASU通过2014-09年一起通过的，而且通过对公司的合并财务报表没有任何影响。

2016年9月，FASB发布了ASU 2016-13“金融工具信用损失的计量”。这一更新以当前的预期信贷损失模型取代了目前用于确认信贷损失的已发生损失方法，该模型要求根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测，计量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。这一修正扩大了实体在编制其预期信贷损失估计数时必须考虑的信息。此外，这一更新修正了可供出售的债务证券和购买的金融资产的信用损失的会计核算，自其产生以来，信用状况恶化的程度微乎其微。这一更新要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解用于估计信贷损失的重要估计和判断，以及公司贷款组合的信贷质量和承保标准。本更新中的修正适用于2019年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的临时期间。修正案要求采用经修改的追溯办法予以通过。

该公司已成立一个跨职能工作小组，包括我们的信贷、财务和风险管理部门，以处理通过和实施这一修正的问题。我们目前正在通过我们的实施计划，其中包括评估和记录流程、内部控制、模型开发、文档和验证。除其他事项外，这项修订的通过可能导致贷款损失备抵额从已发生的损失模式改变而增加。该公司目前正在评估这一标准将对其合并财务报表产生的影响。

在2016年8月的现金流量表中，FASB发布了ASU 2016-15“特定收入和现金支付的分类”。这项修正补充并澄清了关于现金流量表中某些现金收入和付款的分类的现有指导意见，目的是减少八种现金流量表在实践中的多样性。本更新中的修正案需要完全追溯通过。这次更新中的修正是2018年1月1日通过的，并没有对公司的合并财务报表产生影响。

衍生工具和套期保值于2017年8月，FASB发布ASU第2017-12号，“有针对性地改进套期保值活动的会计核算”。这一最新指南的目的是使套期保值活动的财务报告更好地与这些活动的经济目标保持一致。本更新中的修订在2018年12月15日以后的财政年度生效，并允许提前通过，包括在一个过渡时期内通过，并要求自通过之日起采用修改后的追溯过渡方法。该公司提前采用ASU 2017-12，自2018年1月1日起生效。在通过后，公司记录了对公司综合资产负债表的累积效应调整1.3万美元，以增加股东权益总额的期初余额。

2018年2月，FASB发布了ASU第2018-02号“从累积的其他综合收入中重新划分某些税收影响”。根据现行的美国公认会计原则，税率和法律的变化对递延税收余额的影响在法律颁布期间作为所得税支出的一个组成部分入账。当与AOCI中最初记录的项目有关的递延税额被调整时，某些税收效应就会滞留在AOCI中。这项修正案允许将“减税和就业法”(“税法”)造成的滞留税收影响从AOCI改叙为留存收入，并要求披露关于滞留税收影响的某些信息。本更新中的修正适用于2018年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期。允许提前通过，包括在任何过渡时期收养。该公司早期采用ASU 2018-02，采用以安全为担保的方法，自2018年1月1日起生效.被采纳后，该公司将总计1，290万美元的搁浅税影响从AOCI重新归类为留存收益。

11

4。贷款和贷款损失准备金

贷款来源/风险管理

该公司制定了一些贷款政策和程序，旨在将贷款组合中的风险降到最低。贷款组合的多样化管理与经济状况波动有关的风险。为了保证整个公司的一致性，建立了扩大信贷的权威级别。为控制个人信贷交易和投资组合部分的风险而实施的政策、程序和做法必须是健全和遵守的。公司拥有一个独立的贷款审核部门，对风险评估进行持续的审核和验证。管理层定期评估贷款审查的结果。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员作出的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。

商业贷款是在评估和了解借款人是否有能力以盈利和审慎的方式经营、扩大其业务之后才承保的。商业贷款是根据借款人确定的现金流量和借款人提供的基本抵押品发放的。然而，借款人的现金流量可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款由融资资产或其他商业资产(如应收账款或库存品)担保，并可包括个人担保。就以应收帐款担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金的可得性在很大程度上取决于借款人是否有能力向其客户收取款项。商业信用卡通常没有担保，其担保标准与商业贷款类似，包括分析借款人的现金流、可用业务资本和借款人的整体信用状况。

以资产为基础的贷款主要以循环信贷的形式提供给一般不符合传统银行融资条件的商业借款人。以资产为基础的贷款主要是根据保证贷款的抵押品的价值来担保的，而不是根据借款人的一般财务状况。该公司利用贷款前尽职调查技术，监督纪律，和贷款管理实践中常见的资产为基础的贷款行业，以担保贷款给这些借款人。

保理贷款通过购买和(或)为应收账款提供资金，为运输业的借款人和一般不符合传统银行融资条件的商业借款人提供周转资金。

除房地产贷款外，商业房地产贷款还须遵守类似商业贷款的承保标准和程序。这些贷款主要被视为现金流动贷款，其次是房地产担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金，这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的财产的成功运作或在担保贷款的财产上进行的业务。公司要求，抵押品的评估必须根据当前的市场条件和监管要求，在必要的基础上进行。承销标准既适用于业主，也适用于非业主占用的房地产.

建筑贷款采用可行性研究、独立评估审查、敏感性分析或吸收和租赁费率，以及开发商和业主的财务分析进行担保。建筑贷款是根据与整个项目有关的成本和价值估算的。建筑贷款往往涉及大量资金的支付，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这类贷款的偿还来源可以是预先承诺的永久贷款、出售已开发的财产或公司的临时贷款承诺，直到获得永久融资为止。这些贷款是由现场检查密切监测，并被认为有更高的风险比其他房地产贷款，因为他们的偿还是敏感的利率变化，政府监管的不动产，经济条件，和可获得的长期融资。

住宅房地产和房屋权益贷款的承销标准是基于借款人的贷款/价值百分比、征集补救办法和整个信贷历史。

12

消费贷款是根据借款人的还款能力承保的。该公司监测其所有消费贷款和租赁的拖欠情况，并定期审查FICO分数相对于历史时期的分布情况，以监测其信用卡贷款的信用风险。承保和审查做法与分散在许多个别借款人的相对较小的贷款数额相结合，将风险降至最低。逾期90天或以上的消费贷款和租赁被视为不良贷款.

信用风险是指一次或二次风险未支付而造成的潜在损失。信用风险是通过正式的风险管理实践和彻底的初始授信程序来减轻的，包括一致的承保标准和审批过程。控制因素或技术，以尽量减少信贷风险，包括了解客户，了解总敞口，分析客户和债务人的财务能力，并监测客户的活动。信用风险和部分投资组合风险是通过集中考虑、平均风险评级和其他综合特征来管理的。

贷款老化分析

本表汇总了2019年3月31日和2018年12月31日的贷款类别和过期到期贷款的账龄(单位：千)：

13

在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，该公司在二级市场上出售了收益分别为2，130万美元和970万美元的住宅房地产贷款，没有追索权。

截至2019年3月31日和2018年12月31日，该公司已停止确认账面价值分别为6 330万美元和4 300万美元的贷款的利息。截至2019年3月31日和2018年12月31日，重组贷款总额分别为2，070万美元和2，110万美元。截至2019年3月31日和2018年12月31日，逾期90天到期和仍应计利息的贷款分别为190万美元和600万美元。2019年和2018年期间确认的减值贷款利息微不足道。

信用质量指标

作为持续监测公司贷款组合信贷质量的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与特定类别贷款的风险等级、净冲销、不良贷款和一般经济状况有关的趋势。

该公司利用风险等级矩阵为其商业、商业房地产和建筑房地产贷款的每一项指定一个评级。贷款评级被归纳为以下几类：非表、特别提到和不合格。任何未被归类在以下类别之一的贷款都被视为非值班贷款。贷款评级类别的一般特点如下：

14

所有其他类别的贷款通常根据付款活动进行评估和监测。不良贷款包括非应计贷款和所有其他非应计贷款的重组贷款.

本表分析了2019年3月31日和2018年12月31日每个贷款类别的信贷风险情况(单位：千)：

信贷敞口

按风险评级划分的信贷风险简介

信贷敞口

基于支付活动的信用风险分析

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贷款损失备抵

贷款损失备抵(ALL)是通过记入费用的贷款损失备抵而设立的准备金，它代表了管理层对截至资产负债表日公司贷款组合中固有的可能损失的判断。备抵是必要的，以便为贷款组合中固有的估计贷款损失和风险作准备。因此，这一方法是以历史损失趋势为基础的。公司确定贷款损失备抵的适当水平的过程是为了在发生信用恶化时考虑到这一点。可能出现的贷款损失准备金反映了贷款质量趋势，包括非应计贷款、过期贷款、潜在问题贷款、批评贷款和净冲销或收回等因素的水平和趋势。

津贴水平反映了管理层对行业集中度、具体信贷风险、贷款损失经验、当前贷款组合质量、当前经济、政治和监管条件以及当前贷款组合固有损失的持续评估。津贴的一部分可以分配给具体贷款；但是，根据管理层的判断，任何贷款都可以获得全部津贴，而这些贷款应由管理层支付。虽然管理层利用当时掌握的最佳判断和信息，但津贴是否充足取决于公司无法控制的各种因素，其中包括公司贷款组合的表现、经济、利率的变化和监管环境的变化。

该公司的贷款损失备抵包括具体的估价津贴和一般估价津贴，这些津贴是根据对具有类似特点和趋势的类似贷款的历史贷款损失经验、一般经济状况以及公司内外其他定性风险因素得出的。

为特定贷款可能遭受的损失确定的津贴是根据对受损贷款的定期分析和评估确定的。贷款是根据内部风险评级程序分类的，评估债务人的偿还能力、潜在抵押品(如果有的话)以及借款人经营的经济环境和行业。当贷款被视为受损时，将对贷款进行分析，以确定是否需要将贷款损失备抵额的一部分具体分配给贷款。具体的估价津贴是通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品缺陷、贷款的相对风险评级以及影响借款人行业的经济状况来确定的。

一般估价津贴是根据特定类型贷款的历史损失经验计算的，包括对实际冲销的时间跨度和数额的评估。该公司计算具有类似特征的类似贷款池的历史损失率，依据实际冲销占贷款总额的比例计算。历史损失率是根据实际记帐经验更新的.根据历史损失率的乘积、记帐的时间跨度和贷款额的总额，为每个类似贷款池确定评估备抵额。该公司的类似贷款包括风险等级相同的商业贷款、商业房地产贷款、商业信用卡、住房权益贷款、消费房地产贷款和消费者及其他贷款。该公司还考虑对受到批评的贷款进行贷款迁移分析。这一分析包括根据贷款的风险评级对贷款转移到亏损状况的可能性进行评估。消费者信用卡池是根据拖欠行为和信用分数来评估的。此外，津贴的一部分是由管理层审查质量因素来确定的。

16

一般情况下，商业或商业房地产贷款的无担保部分在分析借款人的财务状况后确定借款人无力偿还债务，短期改善的可能性很小或根本不存在，尚未采取实际和重大的强化行动时，即予以冲销。对于依赖担保品的商业或商业房地产贷款，对公司的抵押品状况进行分析，以确定借款人应付的金额是否超过计算的抵押品当前公允价值。贷款损失备抵额的具体分配是针对任何抵押品缺陷作出的。如果抵押品缺陷最终被认为是无法收回的，超过90天累计到期的商业贷款(如商业信用卡)被列为亏损并冲销。

一般来说，消费者贷款或其一部分是根据监管指南进行冲销的，这些准则规定，当公司意识到损失时，此类贷款即予以冲销，例如，由于触发事件可能包括但不限于关于借款人偿还贷款、破产、欺诈或死亡的意图和能力的新信息。冲销期限不应超过规定的拖欠期限，规定封闭式零售贷款(如房地产抵押贷款)，超过到期的房屋权益贷款和消费者分期付款贷款(过期120天)和超过到期180天的开放式零售贷款(如住房权益额度和消费信用卡)被归类为亏损并冲销。

贷款损失备抵和记录的贷款投资

本表提供截至2019年3月31日三个月按投资组合分列的贷款损失备抵额(千)：