美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-q

截至2019年3月31日止的季度

或

从_

佣金档案编号001-32936

 

螺旋能源解决方案集团公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

 

(281) 618–0400

(登记人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如自上次报告以来有所更改)

用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是的

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是的

请检查注册人是大加速申报人、非加速申报人、小报告公司还是新兴成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大加速申报公司”、“小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。高雄

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是的.

截至2019年4月22日，已发行普通股148，792，936股。

目录

第一部分.自愿的财务信息

第1项.附属财务报表

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

压缩合并资产负债表

(单位：千)

所附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

精简的业务合并报表

(未经审计)

(单位：千，但每股数额除外)

所附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

综合收益合并简表

(未经审计)

(单位：千)

所附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

股东权益合并简表

(单位：千)

 

所附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

合并现金流量表

(未经审计)

(千)

所附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。

螺旋能源解决方案集团公司及附属公司

精简合并财务报表附注(未经审计)

附注1-列报基础和新会计准则

 

所附的精简合并财务报表包括Helix能源解决方案集团公司的账户。及其子公司(统称为“Helix”或“Company”)。除非上下文另有说明，本报告中的“我们”、“我们”和“我们”这些术语统称为Helix及其子公司。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。这些未经审计的合并财务报表是根据要求提交证券和交易委员会(“SEC”)的10-Q表季度报告的指示编制的，并不包括通常列入按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的年度财务报表的所有信息和脚注。

 

所附的精简合并财务报表是按照公认会计原则以美元编制的，在所有重大方面都与我们2018年10-K表格年度报告(“2018年表格10-K”)中适用的报表一致。这些财务报表的编制要求我们作出影响财务报表中报告的数额和相关披露的估计和判断。实际结果可能与我们的估计不同。我们已作了所有调整(这是正常的经常性调整)，我们认为这些调整是公平列报合并资产负债表、业务报表、综合损益表和现金流量表(视情况而定)所必需的。截至2019年3月31日的三个月期间的经营业绩并不一定表明截至2019年12月31日的年度的预期业绩。我们截至2018年12月31日的资产负债表已从2018年12月31日的已审计资产负债表中衍生而来，该资产负债表包含在2018年12月31日的表10-K中。这些未经审计的合并财务报表应与我们2018年表格10-K所载的年度审定合并财务报表及其附注一并阅读。

 

对合并财务报表及其附注中以前报告的数额作了某些改叙，使其符合现行列报格式。

 

采用新的会计准则

 

2016年2月，财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)发布了第2016-02号“租赁(主题842)”(“ASC 842”)的“会计准则更新”(“ASU”)，随后的修正案对此进行了更新。ASC 842要求承租人承认大多数租赁的租赁使用权、资产和相关租赁责任，包括那些被归类为经营租赁的租赁。ASC 842还改变了租赁的定义，要求对承租人和出租人进行更多的数量和质量披露。我们在2019年第一季度采用了ASC 842，采用了改进的回顾性方法。我们还选出了在过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计，其中除其他外，允许公司继承其历史租赁分类。我们采用ASC 842后，截至2019年1月1日，业务租赁负债为2.59亿美元，相应的使用权(“ROU”)资产为2.534亿美元(扣除现有预付/递延租金余额)。此外，我们将2016年出售和租赁回租交易剩余的460万美元递延收益(扣除递延税90万美元)重新归类为留存收益。采用后，以外币租赁将产生外汇损益，我们将不再摊销从上述出售和租赁交易的递延收益。除了这些变化外，ASC 842预计不会对我们的净收益或现金流产生重大影响。

 

发布但尚未生效的新会计准则

 

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号“金融工具信用损失的计量”。此ASU将当前用于衡量金融资产(包括贸易应收款)信贷损失的损失模型替换为基于历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测的前瞻性预期损失模型。该指南适用于2019年12月15日以后开始的年度报告期间，包括中期。我们目前正在评估这一指导意见将对我们的综合财务报表产生的影响。

 

我们不期望最近的任何其他会计准则对我们的财务状况、经营结果或现金流量产生重大影响。

附注2-公司概览

 

我们是一家国际海上能源服务公司，为海上能源行业提供专业服务，重点是良好干预和机器人操作。我们寻求提供我们认为对最大化生产经济学至关重要的服务和方法。我们主要在美国墨西哥湾、巴西、北海、亚太地区和西非地区的深水地区提供服务。我们的“现场生活”服务分为三个可报告的业务部门：油井干预、机器人技术和生产设施(注12)。

 

我们的油井干预部分包括我们的船只和/或设备，主要用于在美国墨西哥湾、巴西、北海和西非进行良好干预服务。我们的油井干预船包括Q 4000、Q 5000、Seawell、油井增压器和两艘包租的单壳船，即Siem Helix 1号和Siem Helix 2号。我们还有一艘半潜式油井干预船正在完工，Q 7000型.我们的油井干预设备包括干预提升管系统(“IRSS”)，其中一些我们提供独立的基础上，和海底干预润滑剂(“SILS”)。

 

我们的机器人部门包括遥控车辆(“ROV”)、战壕工和ROVDrill(用于补充海上建设和良好干预服务)，以及三艘长期租用的ROV支持船：大峡谷、大峡谷II和大峡谷III。我们还根据需要使用现场船只。

 

我们的生产设施部门包括Helix生产者I(“HP I”)，一个船舶形状的动态定位浮动生产容器，Helix快速反应系统(“HFRS”)和我们在独立中心有限责任公司(“独立中心”)的所有权权益(注4)。惠普I自2013年2月以来一直与菲尼克斯机场运营商签订合同，目前至少要到2023年6月1日才能达成固定的收费协议。HFRS是作为2010年Macondo井控制和遏制工作中作为应急人员的经验的顶点而于2011年开发的，它将我们的HP I、Q 4000和Q 5000船只与某些可用于应对墨西哥湾油井控制事故的油井控制设备结合起来。生产设施部分还包括某些操作深度，以及几口井和相关基础设施，与我们于2019年1月18日从马拉松石油公司(“马拉松石油”)收购的位于墨西哥湾近海的绿色峡谷244号区块有关。我们所有的生产设施都位于墨西哥湾。

附注3-某些帐目的详情

 

其他流动资产包括以下资产(单位：千)：

 

其他资产净额由以下(单位：千)组成：

 

应计负债包括以下各项(单位：千)：

 

其他非流动负债包括下列非流动负债(单位：千)：

附注4-股本投资

 

我们在独立中心有20%的所有权权益，我们使用了权益会计方法。独立枢纽拥有位于密西西比州峡谷920区的“独立枢纽”平台，位于美国墨西哥湾，水深8000英尺。由于我们承诺按比例向独立中心提供必要的财政支助，以便在到期时支付其债务，我们记录了2019年3月31日的1，060万美元的负债，以及2018年12月31日的1，120万美元的负债，用于我们在估计债务中所占的份额，减去剩余的周转资本。这一负债反映在所附的合并资产负债表中的“应计负债”和“其他非流动负债”中。

附注5-租约

 

我们租用船只和租赁设施和设备的不可取消的合同，在不同的日期到2031年到期。我们还根据不可取消的转租协议转租了我们的一些设施.

 

超过一年的租约在我们的资产负债表上被确认为ROU资产和租赁负债。我们选择在资产负债表上不承认最初期限为一年或更短的租约。租赁负债及其相应的ROU资产在开始日期根据预期租赁期内的租赁付款现值入账。我们采用递增借款利率，即在类似经济环境下，以类似期限以担保方式借款的利率，用以计算租赁付款的现值。ROU资产将根据已支付的任何初始直接费用或收到的奖励进行调整。

 

我们将长期租船分为租赁部分和非租赁服务.我们通过估算非租赁服务(主要是船员、维修和维护以及监管认证费用)，使用剩余估计方法估算租赁部分。对于所有其他租赁，我们没有把租赁部分和非租赁服务分开.当我们合理地肯定我们将行使该选择权时，租约期限可能包括延长或终止租约的选择。

 

对于资产负债表上确认的租约和短期租约，我们都在租赁期限内确认了经营租赁成本(一)资产负债表上确认的租赁成本和(二)短期租赁的经营租赁成本。我们确认与发生债务期间未在资产负债表上确认的可变租赁付款有关的租赁费用。下表详细列出了我们租赁费用的组成部分(单位：千)：

 

截至2019年3月31日，我们经营租赁负债的到期日如下(以千元计)：

 

下表列出了加权平均剩余租赁期限和贴现率：

 

下表列出与我们的经营租赁有关的其他资料(单位：千)：

 

正如我们在2018年表格10-K年度报告中所披露的那样，根据以前的租赁会计准则，截至2018年12月31日，我们经营租赁的未来最低租赁付款如下(千单位)：

附注6-长期债务

 

截至2019年3月31日，我们长期未偿债务的预定期限如下(单位：千)：

 

以下是我们负债的某些组成部分的摘要：

 

信贷协议

 

2017年6月30日，我们与美国银行(BankofAmerica，N.A.)牵头的一组贷款人签订了一份经修正和恢复的信贷协议(“信贷协议”)。(“美国银行”)。经修订和重报的信贷机制包括1亿美元的定期贷款(“定期贷款”)和至多1.5亿美元的循环信贷设施(“循环信贷机制”)(“循环贷款”)。循环信贷机制允许我们获得不超过2500万美元的信用证。根据“信贷协定”，在现有贷款人参与和(或)新放款人参与的情况下，并在符合标准条件的情况下，我们可要求就增加循环信贷机制、额外定期贷款或两者的组合作出总额达1亿美元的承付款。截至2019年3月31日，我们在循环信贷贷款机制下没有借款，根据适用的杠杆比率契约，我们在该机制下的可用借款能力为1.473亿美元，扣除根据该机制签发的270万美元信用证。

 

定期贷款和循环贷款(合在一起，即“贷款”)，在我们的选举中，按美国银行的基准利率、libor利率或两者的组合计息。按基准利率计算的定期贷款利息将按相当于美国银行基准利率的年利率加上3.25%的保证金计算。按libor利率计算的定期贷款利息，每年按我们选择的libor利率计算，另加4.25%的保证金。截至2019年3月31日，定期贷款利率为6.75%。按基准利率计息的循环贷款将按相当于美国银行基准利率的年利率加上1.75%至3.25%的保证金。按libor利率计算的循环贷款，每年按我们选择的libor利率计算利息，另加2.75%至4.25%的保证金。信用证费用由我们支付，相当于适用于libor利率贷款的保证金乘以可根据适用信用证提取的每日金额。循环贷款的利润率与“信贷协定”规定的综合总杠杆率(下文所界定的)有关。我们还为循环信贷贷款中未使用的部分每年支付0.50%的固定承诺费。

 

定期贷款本金须按季度分期偿还，第一年为5%，第二贷款年度为10%，第三年为15%，到期时偿还额激增。分期付款金额可根据定期贷款的任何预付款项进行调整。我们可以提前偿还未偿还的贷款期限内未偿还的债务，而不收取任何溢价或罚款，但不得再借入任何预付的款项。我们可以在循环信贷贷款机制下预付未偿债务，而不加任何溢价或罚款，并可将任何已预付的款项再借至循环信贷贷款的数额。这些贷款将于2020年6月30日到期。

 

“信贷协议”和与“信贷协议”有关的其他贷款文件包括条款和条件，包括契约，我们认为这是这类贷款的习惯做法。这些契约包括对我们和我们的子公司授予留置权、负债、进行投资、合并或合并、出售或转移资产、支付股息和进行资本支出的能力作出某些限制。此外，“信贷协议”规定，我们有义务满足EBITDA与利息费用的最低比率(综合利息覆盖率)和资金债务与EBITDA的比率(综合总杠杆比率)，如果没有未偿还的贷款，资金负债率要求允许我们用一定数额的现金抵消计算中使用的资金债务(综合净杠杆比率)。在定期贷款全额偿还后，如果有任何未偿还贷款，包括根据循环信贷贷款机制签发的信用证未偿还的支取款，我们还必须确保我们的担保债务总额与EBITDA(综合担保杠杆比率)的比率不超过最高允许比率。信贷协议还规定我们有义务维持一定的现金水平，这取决于未偿债务的类型。

 

我们可以不时指定我们的一个或多个外国子公司为子公司，一般不受信贷协议(“无限制的子公司”)的约束。不受限制子公司的债务和EBITDA不包括在我们的财务契约的计算中，但Helix Q 5000 Holdings，S.a.r.l.的债务和EBITDA除外，这是一家在卢森堡注册的全资子公司(“Q 5000 Holdings”)。我们在信贷协议下的义务由我们的国内子公司担保(CAL DIVIVE I-Title XI，Inc.除外)以及全资拥有的苏格兰子公司峡谷离岸有限公司。我们根据信贷协议所承担的义务，以及我们的附属担保人在其担保下的义务，由(I)母公司的大部分资产担保，(Ii)我们国内子公司的股份(CAL DIVIVI I-Title XI，Inc.除外)。和(Iii)我们国内子公司的大部分资产(除了Cal DIVIVE I-Title XI，Inc.以外)以及峡谷离岸有限公司。此外，这些债务以某些外国子公司高达66%的股份作为担保。

 

2018年3月，我们用2023年票据净收益的一部分预付了6100万美元的定期贷款。我们确认了90万美元的损失，以注销相关的未摊销债务发行成本，这一损失在所附的合并业务合并报表中被列为“长期债务清偿损失”。

 

2019年1月18日，我们从马拉松石油公司购买了与位于墨西哥湾附近的绿色峡谷244区块的废弃前景相关的某些操作深度，同时购买了几口油井和相关基础设施，我们修改了我们的信贷协议，允许向第三方发放某些担保，以支付所需的即插即用和放弃债务，并就获得的资产作出某些资本支出(Notes 2和13)。

 

可转换高级债券到期日期2022年

 

2016年11月1日，我们完成了2022只债券的公开发行和出售，总本金为1.25亿美元。2022期债券年息4.25厘，由2017年5月1日起，每年11月1日及5月1日起，每半年派息一次。2022年5月1日到期的2022年债券，除非较早转换、赎回或回购。在某些时期内，在某些条件下，2022年债券持有人可兑换为我们普通股的股份，初始转换率为我们普通股的71.9748股/1，000美元本金(相当于普通股每股约13.89美元的初始转换价格)，但须在某些情况下作出调整。我们有权并有意以现金结算任何此类未来转换的本金。

 

在2019年11月1日之前，2022年的票据是不可赎回的。在2019年11月1日或之后，如符合某些条件，我们可赎回2022年债券的全部或任何部分，赎回价格相当于本金的100%，加上应计利息和未付利息，以及“全价溢价”(在管辖2022年票据的契约中定义)。持有2022年债券的人可能要求我们在“基本改变”(如2022年票据的契约中所界定的)后回购这些票据。

 

规管2022年债券的契约载有惯常条款及契诺，包括在发生及继续发生某些失责事件时，契约受托人或根据2022年票据未偿还的本金总额不少于25%的持有人，可宣布所有票据的全部本金，以及该等票据所应累算的利息(如有的话)立即到期及应付。在某些与我们或一家重要子公司有关的破产、破产或重组事件中，2022年债券的本金连同任何应计利息和未付利息将立即到期应付。

 

2022年债券的入账方式是将净收益与长期债务和股东权益分开。在发行2022年债券方面，由于将股权部分分开，我们的债务折扣为1 690万美元(扣除税后1 100万美元)。2022年债券的实际利率为7.3%，是在考虑2022年债券成立时有关债务贴现率增加的影响后，即2022年债券的权益部分。在截至2099年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，与2022年票据相关的利息支出(包括债务折扣摊销)分别为210万美元和200万美元。2022年债券的未摊销债务折价在2019年3月31日为1 030万美元，2018年12月31日为1 100万美元。

 

可转换高级债券到期日期2023年

 

2018年3月20日，我们完成了2023年债券的公开发行和出售，总本金为1.25亿美元。在扣除承销商的折扣和佣金以及估计的提供费用后，发行2023年债券的净收益约为1.21亿美元。我们利用发行2023年债券的净收益，为我们要求回购2032年到期的可转换高级债券(“2032年债券”)本金5 930万美元(“2032债券”)提供资金，并预付我们的定期贷款6 100万美元。

 

2023年的债券年利率为4.125%，从2018年9月15日起，每年3月15日和9月15日每半年支付一次欠款。2023年9月15日到期的2023年债券，除非较早转换、赎回或回购。在某些时期内，在某些条件下，2023年债券持有人可兑换为我们普通股的股份，初始转换率为我们普通股的105.6133股/1，000美元本金(相当于每股约9.47美元普通股的初始转换价格)，但须在某些情况下作出调整。我们有权并有意以现金结算任何此类未来转换的本金。

 

在2021年3月15日之前，2023年的票据是不可赎回的。在2021年3月15日或之后，如符合某些条件，我们可赎回全部或部分2023年债券，赎回价格相当于本金的100%，加上应计利息和未付利息，以及“全价溢价”(在管辖2023年债券的契约中定义)。持有2023年债券的人可能会要求我们在“基本改变”(如有关2023年债券的契约中所界定的)后回购该批债券。

 

规管2023年债券的契约载有惯常的条款及契诺，包括在发生及继续发生某些失责事件时，契约受托人或根据2023年债券未偿还的本金总额不少于25%的持有人，可宣布所有票据的全部本金，以及该等票据所应累算的利息(如有的话)立即到期及应付。在某些与我们或一家重要子公司有关的破产、破产或重组事件中，2023年债券的本金连同任何应计利息和未付利息将立即到期应付。

 

2023年债券的入账方式是将净收益与长期债务和股东权益分开。在发行2023年债券方面，由于将股权部分分开，我们的债务折扣为2 010万美元(扣除税后1 590万美元)。2023年债券的实际利率为7.8%，考虑到2023年债券成立时相关债务贴现率增加的影响，该贴现率代表2023年债券的权益部分。在截至2099年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，与2023年债券相关的利息支出(包括债务折扣摊销)分别为210万美元和40万美元。2023年债券的未摊销债务折价在2019年3月31日为1 700万美元，2018年12月31日为1 780万美元。

 

MARAD债务

 

这一美国政府担保的融资(“MARAD债务”)，根据1936年由海事管理局管理的“商船法”第十一章，用于资助Q 4000的建造。MARAD债务由Q 4000担保，由我们担保50%。MARAD债务以同等的半年期分期偿还，于2027年2月到期，利率为4.93%。

 

Nordea信用协议

 

2014年9月，Q5000控股公司与一家银团银行贷款集团签订了一项信贷协议(“Nordea信用协议”)，金额高达2.5亿美元，提供定期贷款(“Nordea Q 5000贷款”)。Nordea Q 5000的贷款是在2015年4月Q5000船交付给我们时提供的2.5亿美元的资金。Q5000控股公司的母公司Helix ship Finance S.àR.L.也是卢森堡全资子公司，为Nordea Q 5000贷款提供担保。该贷款由第5000季度及其包机收益以及Q5000控股股份的质押担保。这种负债是不依赖于Helix的。

 

Nordea Q 5000贷款的利息为libor利率加上2.5%的保证金。Nordea Q 5000贷款将于2020年4月30日到期，按预定季度本金分期偿还890万美元，到期时按气球支付8，040万美元。Q 5000控股公司可选择在Nordea Q 5000贷款项下预付未偿债务，而无需溢价或罚款，但不得再借入任何预付款项。每季度本金分期付款可根据本债务的任何预付款项进行调整。2015年6月，我们签订了利率互换合同，以确定我们在Nordea Q5000贷款下的部分借款(注17)的一个月libor利率。掉期的名义总额(最初为1.875亿美元)与我们Nordea Q 5000贷款下未偿本金的减少成比例减少。固定利率约为150个基点。

 

挪威信贷协议和相关贷款文件包括条款和条件，包括契约和预付要求，我们认为这类交易的习惯。这些契约包括限制Q5000控股公司授予留置权、负债、进行投资、合并或合并、出售或转移资产以及支付股息的能力。此外，Nordea信用协议规定Q 5000控股公司有义务满足某些最低财务要求，包括流动性、综合偿债范围和担保品维护。

 

可转换高级债券到期日期2032年

 

2012年3月，我们发行了2亿美元的可转换高级债券，原定于2032年3月15日到期。2018年3月，我们按照2032年票据契约的要求，在第一个回购日提出了回购2032年未偿还债券的投标要约，结果，我们于2018年3月20日回购了2032年债券的本金总额5，930万美元。回购价格为5 950万美元，其中包括20万美元的费用。我们确认，由于回购2032批债券，损失20万美元。损失作为“长期债务清偿损失”列于所附的合并业务简表中。2018年5月4日，我们赎回了2032年债券的其余80万美元本金总额。

 

其他主要

 

根据我们的信贷协议、2022年票据、2023年票据、MARAD债务协议和Nordea信贷协议，我们必须遵守某些契约，包括关于信贷协议、某些财务比率，如综合利率和各种杠杆比率，以及维持最低现金余额、净资产，营运资本和债转股要求。截至2019年3月31日，我们遵守了这些公约。

 

下表详细列出了我们净利息费用的组成部分(单位：千英镑)：

附注7-所得税

 

我们相信，我们记录的递延税资产和负债是合理的。然而，税收法律法规是受解释的，税收纠纷的结果本质上是不确定的；因此，我们的评估可能涉及一系列关于未来事件的复杂判断，严重依赖于估计和假设。

 

截至2019年3月31日和2018年3月31日这三个月的实际税率分别为19.7%和3.5%。出现差异的主要原因，是本港税率较高及税率较低的地区之间的收入组合。

所得税是根据美国法定税率和每一外国管辖地区的当地法定税率提供的，这些税率是为联邦和外国所得税报告目的而允许扣减的，而不是为了账面目的而调整的。美国法定利率与我国有效利率的主要差异如下：

附注8-股东权益

 

累计其他综合收入(损失)(“累计保监处”)的组成部分如下(千元)：

附注9-与客户签订合约的收入

 

我们通过提供船只、人员和设备来提供油井干预服务，从而为我们的油井干预部门带来收入，这些服务包括提供海上通道、充当海底油井的部署机制、连接和维持与海底油井的安全连接，以及通过干预服务的持续时间来维持油井控制。我们还进行井下干预工作，并提供一定的工程服务.我们通过经营ROV、战壕工和ROVDrills为我们的机器人部门创造收入，为石油和天然气公司提供海底建造、检查、维修和维修服务，并为石油、天然气和可再生能源工业铺设和铺设管道和电缆。我们还通过提供部署ROV和战壕的船只来提供集成的机器人服务。我们的生产设施部门通过提供用于石油和天然气加工的船只、人员和设备、油井控制反应服务以及拥有财产的石油和天然气生产来创造收入。

 

我们的收入来源于与客户签订的短期和长期服务合同.我们的服务合同一般包括根据合同条款(日费率合同)收取特定时间、材料和设备费用的规定或一次总付条款(一次总付合同)。我们记录收入，扣除从客户处收取的税款并汇给政府当局。

 

我们通常把我们与客户签订的合同下的服务作为一项长期履行的义务。在我们的日费率合同中，单一的绩效义务由一系列不同的时间增量组成，在这些增量中我们提供服务。我们不把在合同范围内不重要或不同的活动作为单独的履行义务加以解释。对这些活动以及合同履行活动的考虑被系统地分配给单一的履约义务，描述了我们向客户提供服务的模式。

 

合同的总交易价格是通过估计合同期限内预期获得的固定和可变的考虑因素来确定的。我们一般不会为客户提供大量资金，如果延期付款期限少于一年，我们也不会根据时间价值调整合同的考虑。可变考虑的估计数额受到限制，只有在确认的累积收入数额可能不会发生重大逆转的情况下才列入交易价格。在每个报告所述期间结束时，我们重新评估和更新我们对可变考虑的估计数以及应当加以限制的可变考虑的数额。

 

日费率合同：日费率合同产生的现金收入一般按合同规定的每日费率(例如操作费率、备用费率和修理费率)支付。向客户开具的发票通常是根据每小时适用于运营状态的不同费率计算的。按日费率的考虑被分配给它所涉及的不同的每小时时间增量，因此按照为任何特定小时提供的服务收取的合同费率予以确认。同样，规定每月费率的合同收入在当月期间按比例确认。

 

日费率合同还可包括向客户收取的调动和(或)遣散设备和人员的费用。调动和复员费用与合同履行活动有关，相关收入(但须受可变考虑估计数的限制)分配给单一履约义务，并在合同最初期限内按比例确认。动员费一般在合同的初始阶段向客户收费，并产生合同负债，直到确认为收入为止。复员费通常在合同结束时收取，并在成为客户应收款之前确认为收入时产生合同资产。见下文“合同余额”下关于合同负债的进一步讨论。

 

根据客户的要求，我们从客户那里获得购买用品、设备、人事服务和其他服务的偿还款。可偿还收入是可变的，不确定，因为收到的数额和时间取决于我们影响之外的因素。因此，这些收入受到限制，在不确定性得到解决之前无法确认，而不确定性通常发生在代表客户承担相关费用时。我们通常被认为是这些交易的本金，并将相关收入记录在向客户收取的总金额上。

 

一项涉及延长合同的日费率合同修改，通过增加额外的服务天数，一般会前瞻性地作为一项单独的合同加以核算，但如果延长服务的考虑并不代表其独立的销售价格，则可将其视为现有合同的终止和新合同的订立。

 

一笔总付合同。从一笔总付合同中产生的现金收入随时间的推移而确认。收入是根据履行义务的进展程度确认的。我们通常对我们的一次总付合同采用成本对成本的衡量方法，因为它最能描述我们在履行义务方面的进展情况，而履行义务是在我们根据这些合同承担费用时发生的。在进度成本与成本的计量下，完成工作的进展程度是根据迄今为止发生的累计费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。考虑因素，包括一次总付的动员费和向客户收取的复员费，按照进度成本对成本的计量，按比例记作收入。对一笔总付合同的考虑一般应由客户根据里程碑的实现情况而定。因此，合同资产产生的范围是，我们在收取合同价款之前确认收入，合同负债是在到期或收到的合同报酬大于迄今确认的收入时产生的。

 

我们定期审查和更新我们与合同有关的预算，并确认在累积跟踪法下合同估计利润的调整。根据这一方法，调整对合同迄今记录的利润的影响在确定调整的时期内得到确认。未来合同履行期的收入和利润采用调整后的估计数确认。如果目前对合同费用总额的估计超过了应赚取的总收入估计数，则当确定损失时，我们会全额确认预计损失。对一笔总付合同的修改通常作为现有合同的一部分入账，并被确认为对收入的调整(作为收入的增加或减少)。

 

有关收入确认的其他信息，请参阅2018年表格10-K的Notes 2和10。

收入分类

 

下表提供按合同期限分列的收入情况(单位：千)：

 

合同余额

 

当我们的考虑权变成无条件的时候，应收帐款就被确认了。已向客户开票的应收帐款记作交易应收款，而未向客户开票的应收帐款则记作未开票的应收帐款。

 

合同资产是以我们向客户提供的服务作为交换的权利，而这些权利是以我们未来的业绩为条件的。合同资产一般包括：(一)在合同期限内按比例确认的复员费用，但在复员活动完成后开具发票；(二)在采用成本对成本确认收入法时，确认的收入超过一次总付合同向客户收取的金额。合同资产反映在所附合并资产负债表上的“其他流动资产”中(注3)。2019年3月31日合同资产为1080万美元，2018年12月31日为580万美元。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，我们的应收账款和合同资产上确认的减值损失并不重要。

 

合同责任是向客户提供未来服务的义务，我们已经或无条件地有权从客户那里获得这些服务。合同负债可包括：(1)从客户收到的预付款，包括分配给单一履约义务并在合同期限内按比例确认的前期调动费；和/或(Ii)在采用成本-成本确认收入确认法时，向客户收取的超过一笔总付合同确认的收入的金额。合同负债反映为“递延收入”，这是“应计负债”和“其他非流动负债”在所附合并资产负债表上的组成部分(注3)。截至2019年3月31日，合同负债总额为2330万美元，2018年12月31日为2590万美元。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间确认的收入分别包括250万美元和860万美元，这些收入在每个期间开始时都包括在合同负债余额中。

 

在每个报告期结束时，我们都会在合同基础上报告合同资产净额或合同负债状况。

 

履约义务

 

截至2019年3月31日，与未履行的履约义务有关的11亿美元预计将被确认为未来的收入，2019年为4.084亿美元，2020年为3.964亿美元，2021年及其后为2.778亿美元。这些数额包括全部和部分未履行的业绩债务，包括调动和复员费用的固定考虑和估计可变代价。这些数额是根据我们合同的具体条款得出的，收入确认的预期时间是根据2019年3月31日已知的信息，根据每项合同的估计开始日期和期限确定的。

 

在截至2019年3月31日和2018年3月31日止的三个月期间，以往各期履行义务(或部分履行)确认的收入并不重要。

 

合同履行成本

 

合同履行成本包括与客户签订合同所产生的成本。我们履行合同的费用主要涉及合同开始时调动人员和设备的费用和合同结束时的复员费用。根据与合同履行费用有关的服务提供模式，调动费用按合同期限(包括预期的合同延期)按比例递延和摊销。复员费用在合同结束时确认。递延合同费用反映为“递延费用”，这是所附合并资产表中“其他流动资产”和“其他资产净额”的组成部分(注3)。截至2019年3月31日，我们的延期合同成本总计为5940万美元，2018年12月31日为6590万美元。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，我们分别记录了770万美元和890万美元，分别与每个时期开始时存在的递延合同费用摊销有关，而且没有连带减值损失。

附注10-每股收益

 

我们有发行和发行的限制股票的股份，这些股票目前都是未转让的。限制性股票被认为是参与证券，因为持有非既得限制性股票的人有权享有与我国无限制普通股持有人相同的清算权和股利权。我们被要求计算每股收益(“每股收益”)在两类方法下，在有收益的时期。根据两类方法，每个期间的未分配收益是根据共同股东和任何参与证券持有人的参与权分配的，就好像各自期间的收益已经分配一样。由于清算权和股利权是相同的，所以未分配的收益是按比例分配的。对于我们有净亏损的时期，我们不使用两类方法，因为我们的限制性股票的持有者没有义务分担这些损失。

 

基本每股收益在所附合并经营报表上的列报，是通过将净收益或亏损除以我们已发行普通股的加权平均份额来计算的。稀释每股收益的计算与基本每股收益的计算相似，但分母包括稀释普通股等价物，分子不包括稀释普通股等价物(如果有的话)的影响。计算分子(收入)和分母(股票)的基本和稀释每股收益数额列于所附的合并业务报表中，计算结果如下(单位：千)：

截至2018年3月31日的三个月期间，我们出现了净亏损。因此，在此期间，我们的稀释每股收益计算与我们的基本每股收益计算相当，因为稀释每股收益排除了任何假定的普通股等值的行使或转换，这些股票等值被认为是反稀释的。假设我们有收益，否则会包括在稀释每股计算中的股票如下(单位：千元)：

 

此外，下列与2022年、2023年和2032年票据有关的潜在稀释股被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的(单位：千)：

备注11-雇员福利计划

 

长期激励计划

 

截至2019年3月31日，我们共有140万股普通股可根据我们的长期激励计划，即经修正和重申的“2005年长期激励计划”(“2005年激励计划”)发行。在截至2019年3月31日的三个月期间，根据2005年奖励计划发放了以下股票奖励：

 

限制性股票的补偿成本是每种股票的授予日期、公允价值和授予的股份数量的乘积，并在适用的归属期内以直线确认。没收是在发生时确认的。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，分别有130万美元和150万美元被确认为与限制性股票相关的基于股票的薪酬。

 

采用蒙特卡罗模拟模型确定了PSU的估计公允值。2017年之前授予的PSU可以现金或我们普通股的股份结算，并作为负债赔偿金入账。从2017年开始，获批的PSU将仅以我们普通股的股份结算，因此作为股权奖励入账。作为股权奖励入账的PSU的补偿成本是根据估计的授予日期、公允价值和在归属期内以直线确认的。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，分别有130万美元和100万美元被确认为与PSU相关的基于股票的薪酬。截至2018年12月31日，2016年1月发放的未归属PSU的负债余额为1，110万美元，当这些PSU归属于2019年1月时，我们以现金结算。

 

此外，2018年和2019年，我们根据2005年的奖励计划，向挑选管理人员发放了520万美元和450万美元的固定价值现金奖励。固定价值现金奖励的价值在三年的归属期内以直线确认。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，80万美元和40万美元分别被确认为补偿成本。

 

员工股票购买计划

 

我们有一个员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP有150万股授权发行，其中50万股可供发行，截至2019年3月31日。ESPP目前的购买限额为每名雇员130股。

 

有关我们的员工福利计划的更多信息，包括我们的长期激励股票和现金计划以及ESPP，请参阅注12至2018年的10-K表格。

备注12-商业部分资料

 

我们有三个可报告的业务部门：井干预，机器人和生产设施。为了财务报告的目的，我们的美国、英国和巴西油井干预业务部门被合并为油井干预业务部门。我们的油井干预部分包括我们的船只和/或设备，主要用于在美国墨西哥湾、巴西、北海和西非进行良好干预服务。我们的油井干预船包括Q 4000、Q 5000、Seawell、井增强器和租来的Siem Helix 1和Siem Helix 2船。我们的油井干预设备包括IRSS和SILS，其中一些是我们单独提供的。我们的机器人部门包括ROV，战壕和ROVDrill，这是为了补充海上建设和井干预服务，和三艘ROV支持船舶长期租赁：大峡谷，大峡谷II和大峡谷III。我们的生产设施部门包括HP I、HFRS、我们对独立枢纽的所有权(注4)以及我们在2019年1月从马拉松石油公司收购的某些石油和天然气属性的所有权(注13)。各部门之间所有重要的公司间交易都已被取消。

 

我们根据每个报告部门的营业收入来评估我们的业绩。按可报告部分分列的某些财务数据摘要如下(单位：千)：

 

公司间部分数额主要来自向其他业务部门提供的设备和服务，其费率与向第三方收取的费率一致。公司间部门收入如下(单位：千)：

 

分部资产由属于每个可报告部分的所有资产组成。公司和其他资产包括无法与我们的业务部门直接识别的所有资产，最显著的是我们的大部分现金和现金等价物。下表按报告部分列出资产总额(单位：千)：

附注13-资产退休义务

 

我们的资产退休义务(“AROS”)包括海底基础设施堵塞和废弃活动的估计费用。估计成本将使用经信贷调整的无风险贴现率贴现至现值.在最初确认后，随着时间的推移，ARO负债增加为累加费用，这是我们折旧和摊销费用的一个组成部分。ARO负债也可能根据估计费用和(或)清偿债务的时间的修改而改变。

 

下表描述了我们的aros(当前和长期)的变化(单位：千)：

附注14-承付款及意外开支及其他事项

 

承诺

 

我们与暹粒离岸公司(“暹粒”)为暹粒Helix 1号和Siem Helix 2型船签订了租船协议，用于与Petróio Brasileiro S.A.公司的合同有关。(“巴西石油公司”)在巴西境外进行良好的干预工作。与暹粒签订的租船协议的最初期限为七年，从各自的船只交付日期算起，可供选择延长。我们有包租协议的大峡谷，大峡谷二号和大峡谷三号船，用于我们的机器人操作。大峡谷租船协议将于2019年10月到期，2021年4月到期，2021年4月到期，2021年5月到期，2023年5月到期，将于2023年5月到期。

 

2013年9月，我们签订了建造一艘新型半潜式油井干预船Q 7000的合同，该船将按照北海标准建造。根据合同和随后的修订，合同价格的20%是在合同签署时支付的，20%是在2016年、2017年和2018年支付的，其余20%是在船舶交付后支付的，如果我们可以选择，可以推迟到2019年12月31日。我们还在合同上承诺偿还造船厂因将Q 7000的交付推迟到2017年之后而产生的费用。截至2019年3月31日，我们对Q7000的总投资为4.133亿美元，其中包括对造船厂的2.768亿美元分期付款。目前，正在制造和安装设备，以完成船只的工作。

 

意外开支和索偿

 

我们认为，目前没有任何意外情况会对我们的财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。

 

诉讼

 

我们参与了各种法律诉讼，有些涉及根据美国一般海商法和“琼斯法”提出的人身伤害索赔。此外，我们不时收到其他索赔，如合同和就业相关的纠纷，在正常的业务过程中。

附注15现金流量资料报表

 

我们将现金和现金等价物定义为现金和所有原始期限不超过三个月的高流动性金融工具。下表提供了补充现金流量信息(单位：千)：

 

我们的非现金投资活动包括购买未付款的财产和设备。截至2019年3月31日，这些非现金资本新增总额为950万美元，2018年12月31日为990万美元。

注16-公允价值计量

 

公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值会计准则建立了三层公允价值层次结构，将计量公允价值的投入按如下顺序排列：

 

 

按公允价值计量的资产和负债基于以下三种估值方法中的一种或多种：

 

 

我们的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、长期债务和衍生工具.由于这些票据的短期性质，现金和现金等价物、贸易和其他当期应收账款以及应付帐款的账面价值接近公允价值。我们的衍生工具(注17)的公允价值反映了我们的最佳估计，并且是基于交易所或场外报价。由于地点差异或超出报价期限的条款，可能无法获得报价。在没有报价的情况下，我们利用其他估值技术或模型来估计市场价值。这些建模技术要求我们根据市场数据对未来价格、价格相关性、波动性和流动性进行估计。我们的实际结果可能与我们的估计不同，这些差异可能是正的，也可能是负的。下表提供了与按公允价值定期计量的金融工具有关的补充资料(单位：千)：

 

 

我们长期债务的本金和估计公允价值如下(单位：千)：