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第一条 | 1 |
1.1.附属机构和目的 | 1 |
1.2.相应的法律要求 | 1 |
1.3再保险制度-无担保 | 1 |
1.4再就业权 | 1 |
1.5参与者的间接诉讼 | 1 |
1.6自愿管制法 | 2 |
1.7计划及信托基金的再合并或合并 | 2 |
1.8基础设施建设 | 2 |
1.9再津贴参与小组及附表 | 2 |
第二条.相对标准的定义 | 3 |
2.1 Account | 3 |
2.2附属公司 | 4 |
2.3.贴现等价物联合能源股票基金 | 4 |
2.4再收益 | 4 |
2.5 Code | 4 |
2.6再税委员会 | 4 |
2.7 Company | 4 |
2.8无偿公司贡献 | 5 |
2.9股 | 5 |
2.10无偿补偿 | 5 |
2.11附属公司 | 6 |
2.12递延现金捐款 | 6 |
2.13再次残疾 | 6 |
2.14等价税雇员税前贡献 | 6 |
2.15 ERISA | 6 |
2.16无偿、高报酬雇员 | 6 |
2.17 | 6 |
2.18等价证券投资基金 | 6 |
2.19志愿人员 | 6 |
- i - |
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2.20再贴现参与者贷款基金 | 6 |
2.21中转站参与集团 | 6 |
2.22 Plan | 6 |
2.23 Plan Year | 6 |
2.24 | 6 |
2.25 | 6 |
2.26再分配表 | 6 |
2.27交易 | 7 |
2.28 Spouse | 7 |
2.29协议 | 7 |
2.3特别用途信托基金 | 7 |
2.31 Trustee | 7 |
2.32再计价日期 | 7 |
第三条.自愿参与 | 8 |
3.1再评核资格要求 | 8 |
3.2.再生产要求-间接参与要求 | 8 |
3.3再补贴-参与的持续时间 | 9 |
3.4无偿租赁雇员 | 9 |
3.5志愿雇员集体谈判小组雇员 | 9 |
3.6非居民外侨 | 9 |
3.7自愿的普通法雇员 | 9 |
第四条.无偿现金捐助 | 10 |
4.1再补贴税(薪金)扣除额 | 10 |
4.2.class=‘class 2’>50 | 10 |
4.3课税(薪给)扣除对再税的影响 | 11 |
第五条.无偿捐助 | 12 |
5.1成品率-递延现金贡献 | 12 |
5.2无偿公司贡献 | 12 |
5.3.再转制-实际递延百分比 | 12 |
5.4水煤浆要求的测试和调整 | 13 |
- ii - |
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5.5对公司贡献账户的直接调整 | 14 |
5.6再贴现滚转供款 | 16 |
5.7 | 16 |
第六条.直接转帐 | 18 |
6.1会计科目的再估价 | 18 |
6.2无偿分摊和支取捐款 | 18 |
6.3净收益或损失的再分配 | 18 |
6.4分配的等量分配 | 18 |
6.5再分配的再分配限制 | 18 |
第七条信托基金的无偿投资 | 20 |
7.1再投资基金 | 20 |
7.2再投资选举 | 20 |
7.3联合能源公司普通股特别规定 | 21 |
7.4 Loans | 22 |
第八条.无偿转归和没收 | 25 |
8.1 Vesting | 25 |
8.2电话转归服务 | 25 |
8.3. | 25 |
第九条.等价物分配 | 27 |
9.1由于Severance或残疾而产生的不合格分配 | 27 |
9.2合格滚转分配的直接转帐 | 28 |
9.3对受益人的再补贴付款 | 29 |
9.4有关未偿还贷款的再优惠条款 | 30 |
9.5.不能转让的另一半参与者的利益 | 30 |
9.6备用支付设施 | 30 |
9.7成品油最低分配要求 | 30 |
第十条.受雇期间的无偿提款 | 35 |
10.1. | 35 |
10.2._ | 36 |
-三- |
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第十一条.无偿行政 | 38 |
11.1由委员会管理的再津贴计划 | 38 |
11.2.对责任的无偿赔偿 | 39 |
11.3再叙 | 39 |
11.4 | 39 |
11.4无偿行政费用 | 39 |
第十二条.自动转售的修正和终止 | 40 |
12.1再税修正 | 40 |
12.2再保险公司终止计划的权利 | 40 |
第十三条.成品油 | 41 |
13.1 General | 41 |
13.2无偿最低福利 | 41 |
第十四条.间接法 | 43 |
14.1无偿购置贷款 | 43 |
14.2贴现贷款暂记帐户 | 43 |
14.3再转嫁制对分配的限制 | 44 |
14.4再转制对年度附加限制的影响 | 45 |
14.5 | 45 |
14.6超匹配 | 45 |
14.7自愿性、无偿性、不可终止性权利 | 45 |
附表A | 46 |
附表B | 47 |
附表C | 49 |
附表D | 53 |
附表E | 55 |
附表F | 57 |
附表G | 61 |
附表H | 66 |
执行 | 67 |
- iv - |
1.1 | 设立和宗旨。自1998年5月29日起,州际电力公司401(K)计划和IES工业公司。雇员储蓄计划并入威斯康星电力和照明公司雇员退休储蓄计划,合并后的计划改名为州际能源公司401(K)储蓄计划。该计划改名为联合能源公司401(K)储蓄计划,自1999年6月30日起生效,并在此重报之前在各方面进行了修订。自2011年7月1日起,IES雇员股票所有权计划并入联合能源公司401(K)储蓄计划(“IES合并”),IES雇员股票所有权计划账户合并为下列账户:税后账户(包括1月1日前用雇员缴款购买的公司股票的缴款),(1983年)和结转帐户(包括用雇主缴款购买的公司股票在1987年1月1日前结束的计划年度的缴款)。该计划的目的是鼓励储蓄,并向符合条件的雇员提供有效的税收补偿。自2019年1月1日起生效的“计划”中有关资格、归属和福利权利的规定仅适用于在该日或之后作为合格雇员完成一小时服务的任何人。任何人的权利及利益一般须受在该人不再是合资格雇员时有效的本计划条款所管限。 |
1.2 | 法律要求。该计划旨在成为“守则”定义的利润分享计划、股票红利计划和员工股票所有权计划。该计划中投资于联合能源股票基金的部分是一项股票红利计划,也是一项员工持股计划。该计划的其余部分是一个利润分享计划。该计划和信托基金旨在符合“守则”有关章节的规定。 |
1.3 | 没有担保。委员会、受托人、公司或公司均不得以任何方式保证信托基金不遭受损失或折旧。本公司不保证向任何人支付任何款项。公司、受托人、公司和委员会根据该计划支付任何款项的责任将限于信托基金中可用于该目的资产。 |
1.4 | 就业权利。该计划不应构成与任何雇员的雇佣合同。参与本计划不会给予任何参与者保留受雇于本公司的权利,亦不会给予他们根据该计划获得任何分配的权利或申索,除非该申索是根据该计划的条款特别产生的。 |
1.5 | 参与人的诉讼。在法律许可的范围内,如由任何人或代表任何人对受托人、公司或委员会提起的法律诉讼,导致对该人不利的决定,或如因对受托人、公司所招致的费用及开支的申索发生冲突而引致法律诉讼,而辩护或参与该诉讼的委员会,在法律许可的范围内,将收取参与该诉讼或须支付予该参与者或其他有关人士的款项(如有的话)。 |
- 1 - |
1.6 | 控制法。除被美国联邦法律取代的范围外,威斯康星州的法律应控制与该计划有关的所有事项。 |
1.7 | 合并或合并计划和信托基金。不得将该计划或信托基金与任何其他计划或信托合并或合并,也不得将其资产和负债转移给任何其他计划或信托,除非每个参与人(如果该计划随后终止)将有权在紧接合并、合并或转让后立即获得相当于或大于该参与人在紧接合并前本应享有的利益,合并或移交(如果该计划随后终止)。 |
1.8 | 建筑。在这里使用单数或复数的任何单词,都应解释为它们被用在复数或单数中。单数和复数应酌情互换。“此处”、“下面”和其他类似的“此处”一词指和指的是整个文件,而不是任何特定的条款或章节。为便于阅读,还包括标题。案文应控制标题与案文之间是否存在任何歧义或不一致。 |
1.9 | 参加小组和时间表。符合资格的雇员由若干不同的参与团体组成。由于集体谈判、事先计划福利和(或)其他因素,各参与集团的实质性规定各不相同,并反映在本文件(包括附表)有关适用账户的规定中。如果参与人从一个参与小组转移到另一个参与小组,除非另有规定,特定账户中的资产应留在该账户中,并应遵守适用于该账户的规则。 |
- 2 - |
2.1 | 帐户是指参与者对该计划的兴趣的记录,由下列一项或多项组成: |
• | “EE缴款账户”(雇员在2007年10月1日或之后缴纳的税前缴款); |
• | “补助费账户”(2007年10月1日或该日以后缴纳的税前雇员补助费和2019年1月1日或该日以后缴纳的税后雇员补助费); |
• | “EERoth缴款帐户”(Roth税后雇员缴款); |
• | “结转账户”(雇员税前展期缴款); |
• | “Roth展期账户”(雇员Roth税后展期缴款); |
• | “公司匹配6%帐户”(公司按6%的比率计算缴款); |
• | “公司匹配8%的帐户”(公司按8%的比率计算缴款); |
• | “ER层级供款帐户”(基于服务和年龄的公司缴款); |
• | “1%现金雇主缴款账户”(公司缴款率为1%,以现金形式缴纳); |
• | “雇主供款1%帐户”(公司供款率为1%,可供多样化使用); |
• | “87岁前税后账户”(1987年以前雇员税后缴款); |
• | “税后86个税后帐户”(1986年以后的雇员税后缴款,Roth除外); |
• | “1998年以前的比赛帐户”(某些公司在1998年以前作出的贡献); |
• | “ER缴款账户”(2007年10月1日前的某些公司缴款和某些公司IPL缴款); |
• | “Co Match-IPCBU帐户”(1999年10月1日前,某些公司与捐款相符); |
- 3 - |
• | “优先配股帐户”(1998年以前的某些公司缴款); |
• | “AER Crandic ER帐户”(2007年10月1日之前的某些公司缴款); |
• | “雇主缴款账户”(根据集体谈判作出的某些公司缴款和为订立附表C和G所述的VESP协议的参与者缴纳的某些公司缴款);以及 |
• | “计划中的Roth转换账户”(见5.7(H)节)。 |
2.2 | 附属公司是指根据守则第414(B)、(C)、(M)或(O)节被视为公司的单一雇主的任何公司或其他实体,包括公司和任何其他公司。 |
2.3 | 联合能源股票基金是指第7.3节所述的投资基金。联合能源股份基金(AlliantEnergyStockFund)不时存在,构成该计划的员工持股计划部分,其主要目的是投资于公司股票。 |
2.4 | 受益人系指参与人死亡之日的配偶(如果该配偶仍健在的话),除非参与人指定了另一名受益人,并经配偶按照委员会规定的程序同意指定。如果参与人未结婚或没有在世配偶,受益人系指参与人以委员会提供的表格指定为受益人的任何人,以便在参与人死亡时领取应支付的养恤金。如果在参与人死亡时没有这种指定,或者没有指定受益人幸存于参与人,受益人应是尚存的配偶,如果没有,则为参与人的遗产。参与人可随时根据上述规则变更指定受益人。除有效受益人指定另有规定外,参与人死亡后生活的受益人可以指定自己的受益人,如果死亡而没有有效指定,下一受益人应为受益人的遗产。尽管如此,在参与人离婚的情况下,前配偶应不再是受益人,除非在离婚后,参与人完成一项新的指定,指定该人为受益人。 |
2.5 | “国税法”是指经修订的1986年“国内收入法”。 |
2.6 | 委员会是指根据“计划”(包括第十一条)的规定设立和运作的福利计划委员会。 |
2.7 | 除上下文另有说明外,公司是指公司、联合能源公司、州际电力和照明公司、威斯康星电力和光公司、联合能源资源公司、LLC、工业能源应用公司特拉华公司、联合能源国际公司、联合能源投资公司、联合能源运输公司、威廉姆斯批量转让公司。(仅针对2016年6月1日之前雇用的雇员),IEI驳船服务公司。(仅针对非谈判雇员)、Cedar Rapids和爱荷华城市铁路公司以及其他附属公司,该计划已由委员会采取行动予以延长。 |
- 4 - |
2.8 | 公司缴款是指公司代表参与人按照第5.2条和适用的时间表向计划缴纳的款项。 |
2.9 | 公司股票是指联合能源公司发行的符合“守则”第409(L)节所指雇主证券资格的普通股。 |
2.10 | 补偿系指下列情况(除非在适用的附表中为参加小组确定了不同的定义): |
(a) | 基本工资和加班费 |
(b) | 在支付任何此类数额之前,委员会确定的任何奖励薪酬,作为本合同下的“补偿”,另加 |
(c) | 为讨价还价的雇员支付补充工人补偿金,加上 |
(d) | 军事补充工资,加上 |
(e) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节,从上文(A)至(D)项的数额中扣除的任何减薪缴款数额。 |
(f) | 基本工资加 |
(g) | 为议价雇员支付补充工人补偿金(但这些数额只应包括在分配给ER Tier缴款帐户或雇主缴款1%帐户的公司基本缴款中) |
(h) | 军事补充工资,加上 |
(i) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节从上文(F)至(H)项中减薪的数额。 |
- 5 - |
2.11 | 公司是指联合能源公司服务公司。或者任何接班人。 |
2.12 | 递延现金缴款是指根据第四条规定参与人的缴款(薪金)扣减为参与人缴纳的缴款,即雇员税前缴款或罗斯缴款。 |
2.13 | 根据公司的长期残疾计划,残疾具有该词的含义.任何符合本公司长期残疾计划福利要求的参与者,均因本计划的目的而被禁用。“残疾日期”是该参与者根据公司的长期残疾计划被确定为残疾的日期。 |
2.14 | 雇员税前供款是指公司代表参与人在税前基础上根据参与人根据第四条作出的选择所作的供款,以代替向参与人支付同等数额的工资。 |
2.15 | ERISA是指经修正的1974年“雇员退休收入保障法”。 |
2.16 | 高报酬雇员的含义载于第5.3节。 |
2.17 | 计划中的Roth转换具有5.7节所述的含义. |
2.18 | 投资基金是指第7.1节所述的投资基金。 |
2.19 | 参与者是指符合第三条的参与要求的雇员。 |
2.20 | 参与人贷款基金是指反映根据第7.4节借给参与人的任何款项的投资基金,该款被视为参与人的独立投资基金。 |
2.21 | 参与集团是指本公司的某一组雇员,他们受某些附表A至H(如适用的话)所规限。 |
2.22 | 计划是指本文件规定并不时修订的“联合能源公司401(K)储蓄计划”。 |
2.23 | 计划年是指从1月1日开始,到12月31日结束的日历年。 |
2.24 | 展期缴款是指参与人根据第5.6款确定的缴款。 |
2.25 | 罗斯缴款是指参与人根据第四条进行的选举,在税后基础上对该计划所作的缴款。 |
2.26 | 附表是指本文件末尾的每个附表,这些附表解释适用于每个参与小组的规定。 |
- 6 - |
2.27 | SMEC交易是指州际电力和照明公司根据2013年9月3日州际电力和电力公司与南明尼苏达州能源合作社之间达成的资产购买和销售协议出售明尼苏达电力公司的资产。 |
2.28 | 配偶是指个人为联邦所得税的目的合法结婚的人。 |
2.29 | 信托协议是指为接受、持有、投资和处置信托基金而建立信托的任何书面协议。 |
2.30 | 信托基金是指根据“信托协定”设立的信托基金,其目的是接收和投资根据“计划”提供的捐款,并支付以下捐款。任何此类信托基金均应符合“守则”第501(A)条的规定。 |
2.31 | 受托人是指根据任何信托协议担任受托人的人。 |
2.32 | 估值日期是指账户估值的日期,通常是纽约证券交易所开放交易的每个工作日。 |
- 7 - |
3.1 | 资格要求。 |
(a) | 适用的时间表确定了每个参与小组的资格要求。 |
(b) | 就本节第3.1节而言,“服务时间”系指: |
(i) | 该雇员因执行附属公司的职责而直接或间接获得或有权领取酬金的每小时; |
(2) | 雇员在休假、休假或其他时间不工作时,每小时领取工资; |
(3) | 该雇员通常在因疾病、事故、兵役或其他原因而在纪律停职或获准休假期间工作的每一个小时;但条件是他或她在休假期满后返回积极工作岗位,否则不得计入这些期间的服务时数; |
(四) | 该雇员每工作一小时便会在伤残期间工作,并根据公司的病假计划或伤残计划领取款项;及 |
(v) | 不论损害赔偿的减轻程度如何,每一小时的欠薪都应判给或同意;但是,在雇员没有履行职责的一段时间内,不应超过五百零一(501)小时作为支付拖欠工资的贷项。 |
(c) | 重新雇用的合格雇员,如果以前完成了重新雇用的参加小组的资格要求,则有资格在重新雇用之日参加该计划。 |
3.2 | 参与要求。若要成为该计划的参与者,符合资格的雇员必须拥有帐户余额,或者是由于代表该雇员的自动缴款,或者是因为该雇员: |
(a) | 根据第4.1条肯定地扣减供款(薪金)或 |
(b) | 选举根据第5.6条作出滚转供款。 |
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3.3 | 参与时间。已成为参与人的雇员应继续是该计划的参与人,直至其任何账户中没有余额的第一次估价日为止。 |
3.4 | 租来的雇员。如属守则第414(N)或(O)条所指的“租用雇员”,则该人没有资格参与该计划,但如该人曾参与或其后有资格参与该计划,则须给予该人在完成该计划的资格要求时作为租用雇员的信贷,包括为附属公司提供的任何服务。为此目的,“租赁雇员”是指任何人(附属公司普通法雇员除外),根据附属公司与任何其他人之间的协议,在相当长的时间内为附属公司提供至少一年的全职服务,如果这些服务是在附属公司的主要指导或控制下进行的。 |
3.5 | 集体谈判股雇员。公司与集体谈判单位有谈判协议的雇员不应有资格参加该计划,除非并仅在这种谈判协议具体规定的范围内参加。 |
3.6 | 非常住外国人。如果该人是非居民外国人,没有从公司获得的收入构成来自美国境内的收入,则该人不应有资格参加该计划。 |
3.7 | 普通法雇员。该计划的覆盖范围仅限于在联邦就业税方面被公司视为普通法雇员的人。没有受到公司如此对待的人,即使该人后来被确定为普通法雇员(通过司法行动或其他方式),也被排除在该计划之外。如果公司将对个人的待遇从独立承包人改为普通法雇员,则不论出于何种原因,保险范围应从变更之日起前瞻性地适用。 |
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4.1 | 缴款(薪金)扣减。合资格的雇员可选择将递延现金供款从其薪酬的零%(0%)扣减1%(1%),最多扣减50%(50%)。这一最高百分比可通过委员会不时采取的行动加以修正,包括为高报酬雇员规定一个单独的最高比率。新的或经修订的选举可按委员会规定的方式每日举行。委员会可按照第5.4节的规定,限制或减少高报酬雇员的递延现金缴款。参与人应指示递延现金缴款是否为雇员税前缴款、罗斯缴款或两者的组合。 |
4.2 | 50岁的补助费。到2019年应纳税年度结束时,50(50)岁或50岁以上的参与人可额外缴纳递延现金缴款6 000美元(6 000美元)(根据“守则”第414(V)节按生活费用的增加对未来年份进行调整)。这种补缴缴款应按照委员会决定的方式,根据参与人的工资扣减办法收取。符合资格的参与人是已达到规定年龄并达到法律或计划设计规定的递延现金缴款限额的人。就本计划的所有目的而言,此种补缴缴款应视为递延现金缴款,但此种补足缴款不应符合本计划规定的相应缴款,也不受本条4.1和5.4节规定的任何限制,除非“守则”第414(V)节另有规定。 |
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4.3 | 供款(薪金)扣除的效果。对任何计划年度有效的缴款(薪金)扣减的参与人,其补偿的适用部分将推迟,以便公司代表参与人作为递延现金缴款向该计划缴款。缴款(工资单)扣减应在实际可行的范围内尽快生效,自适用的入职日起生效。一旦生效,缴款(薪金)扣减应继续有效,直至下列事件中最早发生: |
(a) | 委员会确定的适用日期,即在公司收到更改其缴款(薪金)扣减额的通知后,在行政上可行的尽快; |
(b) | 参与人的离职; |
(c) | 参与人的残疾日期; |
(d) | 第5.4节所述调整的适用或第4.1和4.2节规定的限制;或 |
(e) | 根据第10.1(E)节,艰苦条件撤离后暂停递延现金缴款。 |
- 11 - |
5.1 | 递延现金捐款。公司应定期向本计划缴纳递延现金缴款,数额相当于参与者根据第四条选择或视为选择的数额。公司应定期以现金形式向受托人转交所有递延现金缴款,只要它们能合理地与公司的一般资产分开,但不迟于该月份下一个月的第15个营业日,否则应支付给参与人的款项。 |
5.2 | 公司捐款。在不违反第5.4节的规定的情况下,公司应按适用的附表中为每个参与小组确定的数额为其每个参与方提供公司缴款。公司须定期将公司的所有供款转交受托人,但公司就某一发薪期所作的所有供款,须不迟于该公司就该发薪年度提交的联邦所得税申报表(包括其延展期)的提交时间。公司缴款应按适用的时间表分配给参加小组的适用账户。 |
5.3 | 实际推迟百分比。根据第3.1节(下文所述)有资格参加计划年的某一特定雇员群体的实际递延百分比,应为每名该计划雇员实际支付给该计划的递延现金缴款数额除以所得结果的100(100)倍(对该群体中的每一名雇员单独计算)。在该计划年度,按雇员对该计划年度中为该雇员支付或本可为其支付递延现金缴款的部分的薪酬计算。就本条第5.3条及第5.5条最后一段而言,“补偿”一词是指对公司所提供的服务的补偿,而该等服务目前可包括在雇员的总收入内(包括在第6.5条所述的离职后收取的任何款项),而如公司选择该等服务,本公司依据减薪协议缴付的任何款项,而根据守则第125、132(F)(4)、402(E)(3)、402(H)或403(B)条,该款额不包括在雇员的总收入内。在计划年度结束后,委员会应在可行的情况下尽快计算计划年中薪酬高的雇员组和计划年未获得高报酬雇员组的计划年实际递延百分比。就第五条而言,“高报酬雇员”一词系指: |
(a) | 报酬很高的在职雇员包括为附属公司服务的任何雇员,这些雇员: |
(i) | 是上一个计划年度或当前计划年度的5%(5%)所有者,或 |
- 12 - |
(2) | 在上一个计划年度,从附属公司收到超过12万美元(12万美元)的赔偿(根据“守则”第415(D)节调整)。 |
(b) | 为本定义和第5.4和5.5节中的测试目的,合并后的计划在合并日期之前的补偿和贡献历史应予以考虑和汇总。 |
(c) | 对谁是高报酬雇员的决定将根据“守则”第414(Q)节作出。 |
5.4 | 所需的测试和调整。下列测试应分别适用于(一)不在集体谈判单位的参与人和(二)属于集体谈判单位的参与者。尽管有第4.1和5.1节的规定,但如果根据第3.1节有资格参加的雇员在任何计划年获得高报酬雇员的实际推迟百分比超过或委员会判断有可能超过(A)或(B)项中较大的(A)或(B)项,情况如下: |
(a) | 上一计划年度未获得高报酬雇员的上一计划年度实际递延百分比乘以1.25,或 |
(b) | 上一计划年度未获得高额报酬的雇员的实际递延百分比乘以2(2);但是,在该计划年度获得高报酬雇员的实际递延百分比不得超过前一计划年度未获得高报酬雇员的实际递延百分比2(2)个百分点以上; |
- 13 - |
5.5 | 调整公司缴款账户。下列测试应分别适用于(一)不在集体谈判单位的参与者和(二)集体谈判单位的参与者。尽管有第5.2条的规定,如果在任何计划年内获得高报酬雇员的平均供款百分比超过或根据委员会的判断很可能超过(A)或(B)项中以下较大的数额: |
(a) | 上一计划年度未获高报酬雇员的上一计划年度平均供款百分比乘以1.25;或 |
(b) | 上一计划年度未获得高额报酬的雇员在该计划年度的平均缴款百分比乘以2(2);但是,在该计划年度获得高报酬雇员的平均缴款百分比不得超过前一个计划年度雇员在该计划年度未获得高报酬雇员的平均缴款百分比2(2)个百分点以上; |
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- 15 - |
5.6 | 展期捐款。公司雇员如未根据第3.5或3.6条被排除在计划内,可选择以现金形式将该雇员或该雇员已故配偶因参与附属公司所维持的雇员退休金福利计划而获得的任何利益以现金形式转入该计划(“供款”)。或该人的前雇主或任何个人退休帐户,在法律准许的最大限度内,不包括不属于罗斯账户的税后账户。 |
5.7 | 计划中的Roth反转。参与人可根据下列规定选择将款项转入计划中的Roth转换账户: |
(a) | 该计划允许将“守则”允许的任何数额,包括在“守则”下不能分配的数额(如果是直接展期的话),从持有罗斯缴款的帐户以外的任何既得帐户转移。 |
(b) | 一次可转移的最低数额为1 000美元。 |
(c) | 计划中的Roth转换将根据计划投资的计划程序,按比例从每个投资基金(任何贷款帐户除外)的既得账户余额中提取。 |
(d) | 为了符合在计划内转换的资格,该计划将参与人的替代受款人配偶或非本公司雇员的前配偶视为参与人。 |
(e) | 计划中的ROTH转换将遵守适用于指定Roth帐户的税收规定和单独的会计要求。 |
(f) | 只有当参与人有资格从计划账户中获得分配时,参与人才可以从计划中的Roth转换帐户中提取金额,该帐户是计划中Roth转换的来源。 |
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(g) | 计划中的Roth转换不是计划分发。因此,“法典”第401(A)(11)节的配偶同意规则因转移而不适用,“计划”不得预支或分配所得税预扣缴额。 |
(h) | “计划中的罗斯转换账户”是一个帐户,目的是单独核算参与人的转移,可归因于参与者的计划中的罗斯转换。在必要的情况下,委员会可以根据计划中的Roth转换的来源建立相关的子帐户。 |
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6.1 | 帐目估价。自每个估值日结束时,每个参与人的账户均应估值,但须作出第6.2、6.3和6.4节所述的调整。在每个计划年度季度结束后,受托人应在切实可行范围内尽快安排向参与人提交一份报表,概述前一年参与人账户中的活动,并显示按投资基金分列的账户投资价值。 |
6.2 | 捐款和提款的分配。在每个发薪期结束后,公司根据第五条为每个参与人支付的递延现金缴款和公司缴款,在该期间结束时,应添加到每个参与人的适当账户中。按照第4.1、5.4和5.5节的规定发放的所有款项和参与人提取的款项,应在付款之日起从每个参与人的适当账户中扣除。 |
6.3 | 净收益或亏损的分配。自每一估值日起,除参与人贷款基金外,应确定每个投资基金的净收益或亏损,并根据信托协定从信托基金支付的任何费用或费用加以调整。截至估值日确定的净收益或亏损,应按截至上一估值日每个账户余额投资于该投资基金的比例,按第6.2节所述的任何取款和分配、第7.4节所述从该投资基金发放的参与人贷款的比例,自该日起拨入所有参与人的账户,从其他投资基金转入投资基金、从投资基金转到其他投资基金、向这类投资基金提供的滚转捐款、以及递延现金捐款、公司缴款以及自上次估值日以来向此类投资基金投资的参与人贷款的利息和贷款偿还额,均占每个经如此调整的投资基金所有此类账户余额的总额。 |
6.4 | 分配。自每个估值日起,在根据第6.2和6.3节分配款项后,根据第九条向参与人作出的任何分配应从参与人的适当帐户中扣除。任何分配的价值应以分配之前的估价日期为基础。 |
6.5 | 对拨款的限制。该计划受“法典”第415条规定的福利和缴款的限制,这些限制由本参考文件纳入。时效年为计划年度。如果计划年度分配给参与人账户的年度增加额超过该计划年度分配给其账户的最高年度增加额,则应按照2018-52年收入程序或任何替代指南中规定的雇员计划合规解决制度或任何替代指南予以更正。 |
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7.1 | 投资基金。 |
(a) | 根据“计划”提供的捐款应存入信托基金,以供投资之用。信托基金由联合能源股票基金、参与人贷款基金和委员会不时指定的至少三(3)个或更多额外投资基金组成。投资基金不是单独的信托基金,而是反映受托管理人应不时按委员会指示设立的各类投资的基金。每个参与人在信托基金中的份额应包括不时分配给一(1)个或多个此类投资基金的各资产的不分割权益。除另有规定外,截至任何估值日,每名参与人在该等投资基金中所占的份额,须为该投资基金截至该估值日为止其在该投资基金内的账户占该投资基金截至估值日为止的所有参与者的总帐目的比例。 |
(b) | 委员会对投资基金负有下列责任: |
(i) | 确定与投资基金、计划的投资政策和其他投资事项有关的问题和指示; |
(2) | 定期监测信托基金的投资情况; |
(3) | 通过、维持、修改和遵守信托基金的投资政策; |
(四) | 选择、监督和撤除投资基金; |
(v) | 委任、监察投资经理的表现,并将其免职,包括ERISA第3(38)条所指的“投资经理”;及 |
(六) | 本条例旨在监察受托人的表现,将受托人免职及委任继任受托人,并批准信托协议的条款及其修订。 |
7.2 | 投资选举。 |
(a) | 参与人账户及其新缴款应投资于一(1)个或多个投资基金。除本文件另有规定外,投资基金之间的分配应由参与人按照委员会按照适用法律规定的方式和范围进行。除适用附表另有规定外,如参与人没有作出投资指示,则参与人账户应投资于委员会不时选定的违约投资基金。 |
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(b) | 雇主供款1%及因IES合并而转入八七前税后帐户及滚转帐户的款项,应自动投资于联合能源股份基金,但如该等帐户尚未如此投资,并应留在该基金内,直至根据第5.5或6.5条或第九条或第X条分配或退出为止,但须经参与人根据适用法律选择使此种投资多样化。 |
(c) | 该计划旨在构成ERISA第404(C)节所述关于所有投资的计划。 |
7.3 | 联合能源公司普通股特别规定。 |
(a) | 联合能源股票基金应投资于公司股票和委员会认为适当的现金等价物,以达到流动性的目的。公司股票应按照“计划”的条款和规定获得、持有和处置,但须受ERISA和适用法律规定的限制(如果有的话)。在联合能源股份基金中收到的公司股票的股息,应由受托人尽快再投资于公司股票。 |
(b) | 每名参与者有权指示受托人就参与者在联合能源股份基金持有的公司股份的比例权益行使所有表决权。如受托人在进行该表决的股东大会前第五日仍未接获关于该等公司股份的表决的指示,则该等未经表决的股份须由受托人依据委员会的指示而表决。所有报告、财务报表、委托书和委托书征集材料均应交付给该参与者,这些报告、财务报表、委托书和征求委托书材料应交付给每次股东大会的公司股票持有人。 |
(c) | 公司股票的买卖可以由受托人在公开市场上进行,也可以直接从联合能源公司进行,也可以直接向联合能源公司出售。对于每个投资日期(如本节所界定),对于直接从联合能源公司购买或直接出售给联合能源公司的股票,根据该计划购买或出售的所有股票的价格将是按以下加权平均购买价格确定的:高、低价格的平均数,至小数点后三位,在受托人购买或出售当日报告为纽约证券交易所综合交易的公司股票的“投资日期”(如该公司股票在投资日期没有在该交易所进行交易,则在紧接该公司股票如此交易的前一日)。 |
(d) | 尽管本计划有任何其他规定,参与方仍可选择从联合能源股份基金中公司股票支付的任何股息中获得现期现金支付。此种选举应按委员会规定的方式进行。委员会应不时决定是否每季度、每半年或每年度支付股息,但在任何情况下,此种支付不得迟于公司支付股息的计划年度结束后90(90)天。受托人或其他服务提供者收取的任何支票手续费应从参与人账户中收取,并应从根据委员会制定的规则确定的投资基金中扣除。如参加者未能作出选择,则股息须保留在联合能源股票基金内。 |
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7.4 | 贷款。 |
(a) | 应参与人的申请,委员会可根据统一和非歧视性的政策,指示受托人以任何理由向该参与人提供贷款。贷款应按委员会应指明的符合本节7.4规定的条件发放。委员会批准的任何贷款将在委员会指示的日期发放,条件是参与人当时是雇员。 |
(b) | 任何贷款的数额应按委员会决定的方式从参与人账户中扣除,并由投资基金(参与人贷款基金除外)支付,在贷款发放日期之前的估值日,该帐户按比例按余额按比例投资于每一投资基金的账户。贷款申请费应从参与人的账户中收取,并应从根据委员会制定的规则确定的投资基金中扣除。 |
(c) | 向任何参与人提供的贷款,如加上计划提供给参与人的所有其他贷款的未偿余额,则不得超过下列贷款中最小的一笔: |
(i) | 50 000美元(50 000美元),减去附属公司所有合格计划的所有贷款的最高未偿还余额(如果有的话),在截至贷款发放日期前一天为止的一年期间内,由该计划向参与人提供的未偿贷款余额于贷款发放之日起计的一年(1)期间内,向参与人支付的余额为50 000美元(50 000美元); |
(2) | 参与人账户余额的50%(50%),截至可获得估值的最近估值日,并根据事后的任何分配、提款、缴款或贷款付款进行调整 |
(3) | 合资格参加者的EE供款账户、补缴供款账户、EE Roth供款账户、滚转账户、税务转期账户、税后账户、ER缴款账户、Co Match-IPCBU账户和优先匹配账户的总结余;或 |
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(四) | 委员会在统一和一致的基础上规定的其他限制。 |
(d) | 在任何计划年度以及在贷款期限内,贷款的利率应是委员会不时确定的合理利率。 |
(e) | 向参与人提供的任何贷款应由参与人按委员会决定的方式偿还,但须受本条7.4(E)节的限制。委员会应要求每两周偿还一次贷款和利息,扣减工资,期间不得超过: |
(i) | 十年(10)年,将贷款收益用于购置住宅单位,在合理时间内(在贷款时确定)将用作参与人的主要住所,或 |
(2) | 所有其他贷款5年。 |
(f) | 向参与人提供的每笔贷款均应附有一份应按受托人的命令付款的票据,以支付包括其利息在内的贷款数额。每笔贷款均应以借款人账户的质押作为担保,该质押应使受托管理人在其账户上的所有当时存在和其后获得的权利上享有担保权益。通过接受贷款,作为贷款的担保,参与者自动在其帐户中分配此类权利。 |
(g) | 如果贷款分期付款未在双周到期日后30(30)天内付清,委员会应以书面通知参与人(或前参与人)。如果贷款分期付款未在60(60)天内支付,委员会可指示受托人在法律和适用的国内收入服务条例允许的范围内,以未付贷款余额(包括到期利息)的数额,适用于参与人账户中的既得余额的50%(50%)。这一数额将被视为参与者已收到,作为该计划下的一项分配。参与人在其帐户中的利息应按委员会确定的顺序减少。 |
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(h) | 在同等的基础上,所有在职雇员都可以获得贷款。 |
(i) | 所有参与人贷款的条件须经委员会审查和核准,参与人可根据第11.3款提出上诉。 |
(j) | 委员会不得核准低于1 000美元(1 000美元)的贷款,任何一次参与人的未偿贷款不得超过3(3)笔。 |
(k) | 尽管有第七条的上述规定,在离职时,除残疾外,终止参与人的所有未偿贷款均应全额支付,除非依照第9.2(F)节以实物展期。如果在受托人指定的60(60)天宽限期内未收到全额付款,则在法律和适用的国内收入服务条例允许的范围内,未付贷款部分将被视为参与人已收到的计划下的分配款。 |
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8.1 | 归属。凡于2008年8月1日前受雇于本公司的参与人,其从其帐户领取分发的权利在任何时候均不得丧失。凡原受雇于本公司的日期为2008年8月1日或之后的参与者,其收取ER Tier供款帐户的权利须受为期3年的“悬崖归属时间表”规限;该参与者在任何时候均不得丧失收取所有其他帐户的权利。在决定归属附表是否适用时,对非公司的附属公司的服务不予理会。 |
8.2 | 归属服务。除归属附表另有规定外,参与人须获记入相等于其服务期的归属服务,而该服务期须分为整年。除以下警告外,非连续服务期和少于全年服务期必须合计,12个月或365天等于全年。服务期自雇员第一次为任何附属公司(或其后年满18岁)提供一小时服务之日起计,并以该雇员在任何附属公司的最后一次离职结束。 |
8.3 | 没收。受3年转归时间表规限的参与人,如在3年转归服务完成前中断在附属公司的雇佣,则不得归属其ER Tier供款帐户,在他或她的全部不可没收的帐户(或如果他或她没有这样的帐户)的分配的早期和结束的五年的遣散费结束时,他或她将被没收。如果参与人在五年离职期限结束前被附属公司重新雇用,任何已申请的没收将在他或她的ER层级缴款帐户中取代,而不对临时投资损益作其他没收或特别公司缴款的调整。任何没收应适用于减少公司基本缴款和/或恢复根据前一句被重新雇用的参与人的被没收的帐户。 |
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9.1 | 由于Severance或残疾而产生的分布。 |
(a) | 除支付状况参与人外,如果终止参与人账户中不可没收的余额不超过5 000美元(5 000美元),参与人应一次领取相当于该数额的分配。此种分配应在参与人离职后或本复述生效日期以后在切实可行范围内尽快进行。如果接受强制性分配的分配者没有在直接展期和现金付款之间作出选择,则应以委员会为此目的选择的个人退休账户的直接展期形式进行分配。 |
(b) | 如果参与人账户中不可没收的余额超过5 000美元(5 000美元),在从所有附属公司离职后或在残疾之后,参与人可在任何时候选择领取其部分或全部不可没收账户的分配。该项分配须在作出该项选择后在切实可行范围内尽快展开。除非作出完全分配,否则参与人的帐户应继续投资于该计划,除非按照第9.7节的要求予以分配。参与人应保留根据第7.2节改变各投资基金之间的投资分配的权利。应向参与人提供一份通知,说明(I)他或她有权考虑至少30(30)天的福利选择,尽管参与人可选择在收到通知后30(30)天之前开始领取福利,以及(2)不推迟发放的后果。就“计划”的所有目的而言,如果参与人离开附属公司的雇用,但继续担任第3.4节所界定的租赁雇员,则在停止雇用和租赁雇员身份之前,这种地位的改变不应被视为离职。 |
(i) | 符合条件的参与人可选择一次总付分配。 |
(2) | 合格参与人可选择部分分配。 |
(3) | 合资格的参加者可选择每月、每季、半年或每年分期付款。期限由参与人选出,不得超过参与人的预期寿命或参与人与受益人的共同预期寿命,自开始之日起确定。尽管本条第9.1节另有规定,参与人可在其初次分期付款后的任何时间选择(A)修改或停止任何剩余分期付款,或(B)一次总付加速剩余账户余额。 |
(四) | 特别分配方案适用于1998年4月30日参加州际电力公司401(K)计划的参与者,涉及该参与者的整个帐户。关于分期付款期间,参与人可在福利金开始之前选择每年重新计算参与人的预期寿命,如果配偶是这样指定的,则选择受益人。此外,在有资格开始支付养恤金时,参与人可选择在任何数额和任何时间进行部分分配。 |
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(c) | 参与人选择递延或分期付款方式的,其账户中的任何资金应当按照本合同第六条的规定进行估值和调整。 |
(d) | 分配应以现金进行,但参与人有权选择在其帐户中接受投资于联合能源股份基金的全部股份的任何金额。为了进行这种选举,参与人应同时通知委员会所选择的养恤金形式。部分分配的付款应按比例减少每个投资基金的适用账户,参与人贷款基金除外。 |
9.2 | 合格滚转分配的直接转移。 |
(a) | 即使图则有任何相反的条文,否则会限制分配人根据本条9.2作出的选择,分配人仍可在委员会订明的时间及方式,选择将合资格的展期分配中的任何部分直接支付予分配人所指明的合资格退休计划,而该等条款已在本条中界定。 |
(b) | 合资格的展期分配是将余额的全部或任何部分分配给分配者的贷方,除合格展期分配不包括:(I)为被分配者的寿命(或预期寿命)或被分配者和指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)支付的一系列基本相等的定期付款(每年不少于每年)之一的任何分配,或指明期间为十年或以上;(Ii)在守则第401(A)(9)条所规定的分配范围内作出的任何分配;。(Iii)任何艰苦开支的撤离;。(Iv)根据第7.3(D)条支付的股息;。(5)任何分配中不包括毛收入的部分(不考虑雇主证券未变现净增值除外);(6)拖欠参与人贷款造成的任何视为分配,但也不属于抵销分配;(Vii)根据第4.1、5.4或5.5条作出的任何更正分发;及(Viii)“守则”或“库务署规例”、通知书或其他指引中所指明的不构成合资格的展期分配的任何其他分发。尽管如此,一项分配的一部分不应仅仅因为该部分由不包括在总收入中的雇员税后缴款而不属于合格的展期分配;然而,该部分只能作为直接转入个人退休帐户或“守则”第408(A)或(B)节所述年金、“守则”第401(A)或403(A)节所述的有保留计划、或“守则”第403(B)节所述同意分开记账的递延税年金计划,包括分别计算这类分配中应包括在总收入中的部分和不应如此包括的部分。 |
- 28 - |
(c) | 合资格的退休计划是守则第408(A)条所述的个人退休帐户、守则第408(B)条所述的个人退休年金、守则第408 A条所述的罗斯退休计划、守则第403(A)条所述的年金计划、守则第401(A)节所述的有条件信托、守则第403(B)条所述的年金合约,或根据“守则”第457(B)条维持的符合资格的计划,该计划由一个州、一个州的政治分部门或接受分配者的合格展期分配的州或州的任何政治分支机构维持。如果合格展期分配的任何部分可归因于指定罗斯账户的付款或分配,则就该部分而言,符合资格的退休计划应只包括支付或分发款项的个人的另一个指定罗斯账户,或该个人的罗斯爱尔兰共和军。在将合格展期分配给非配偶受益人的情况下,符合资格的退休计划是“守则”第408(A)节所述的个人退休帐户,或第408(B)节中为代表非配偶受益人接受分配而设立的个人退休年金。 |
(d) | 分配者包括雇员或前雇员。此外,根据第414(P)节的定义,雇员或前雇员的未亡配偶以及雇员或前雇员的配偶或前配偶是符合条件的家庭关系令的候补受款人,是根据配偶或前配偶的利益分配的。分配者还包括雇员或前雇员的非配偶受益人. |
(e) | 直接展期是指该计划向分配者指定的合格退休计划支付的款项。 |
(f) | 尽管该计划有任何相反的规定,但如果州际电力和照明公司的雇员的分配包括未偿贷款余额,则可将这类未偿还的实物贷款展期给国家农村电力合作社协会401(K)养恤金计划或自由出生毛尔合作社服务401(K)退休计划,该雇员可酌情同意接受这一未偿贷款,只要该雇员是国际电气工人兄弟会的成员,当地949人,在紧接SMEC交易结束的前一天,并接受在SMEC交易结束时是南方明尼苏达能源合作社成员的合作社提供的就业机会。 |
9.3 | 向受益人付款。如果参与人在全额分配其账户之前死亡,则其账户中的任何剩余款项均应支付给该参与人的受益人。此种分配应在参与人死亡之日后90(90)天内(或在行政上切实可行的范围内尽快)进行一次总付,但年满18(18)岁(即不包括遗产、信托、法团)的受益人除外,合伙企业或任何其他法人实体)可选择按第9.1(B)节允许的方式延迟领取付款,但须遵守第9.7节的最低分配规则。对受益人的任何付款均应以现金支付,但受益人有权选择在其帐户中接受投资于联合能源股份基金的全部股份的任何金额。为了进行这种选择,受益人应至少在分发日期前十五(15)天通知委员会。受益人在参与人死亡后有权变更帐户的投资基金。 |
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9.4 | 关于未偿还贷款的规定。尽管有本条第九条的上述规定,但除第9.2(F)节另有规定外,如在偿还参与人的任何未偿贷款之前,须根据第九条分发参与人的帐户,然后,根据该计划向参与人提供的所有贷款中的未偿还部分将被视为参与人已收到的根据该计划发放的款项。 |
9.5 | 参加者的权益不可转让。除适用“守则”或国家所得税法的预扣税规定或7.4(F)节规定的情况外,“计划”和“信托协定”规定的参与人及其受益人的利益不受债权人的要求,不得自愿或非自愿地出售、转让或转让。尽管有前一句的规定,该计划仍应按照委员会规定的程序,按照该命令规定的数额和范围,向符合条件的国内关系令中所指名的人支付福利金。如果任何此种命令如此指示,可按照计划的程序以一次总付方式将福利分配给候补受款人,但在不允许分配给参与人的时间内进行。候补受款人应享有参与人的适用权利,包括第7.2(B)节规定的多样化权利。 |
9.6 | 付款便利。如果有权根据“计划”获得分发的人在法律上有残疾,或委员会认为有任何能力无法管理他或她的财务,委员会可指示受托人向该人的法律代表支付这种分发;或委员会可指示为该人的利益适用这种分配办法。根据前一句所作的任何付款,应是充分和彻底地履行根据“计划”支付这类款项的任何责任。 |
9.7 | 最低分配要求。 |
(a) | 将军。本节9.7的规定将适用于确定从2003年开始的历年所需的最低分配额,并优先于“计划”中任何不一致的规定。本节9.7不应解释为在“计划”其他规定之外,就付款的形式或时间向受援方提供任何额外的选择,但为遵守最低要求而必要的除外。所有计划分配将根据“守则”第401(A)(9)节和“守则”第401(A)(9)(G)节规定的最低分配附带福利要求确定和作出。尽管有第9.7条的其他规定,根据“税收平等和财政责任法”(TEFRA)第242(B)(2)节和与TEFRA第242(B)(2)节有关的计划规定,可根据1984年1月1日前指定的方式进行分配。 |
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(b) | 指定受益人。就本节而言,指定受益人是根据第四节指定为受益人的个人,也是根据“国库条例”第401(A)(9)条和第1.401(A)(9)-4节指定的受益人。 |
(c) | 分发日历年。分发日历年是要求最低分发量的日历年。对于参与者去世前开始的分发,第一个分发日历年是紧接该日历年之前的日历年,其中包含参与者所需的开始日期。对于参与人死亡后开始的分发,第一个分发日历年是第9.7(H)节要求开始分发的日历年。参与者的第一个分发日历年所需的最低分发将在参与者的规定开始日期或之前进行。其他分发日历年所需的最低分发,包括参与人规定的开始日期所在的分发日历年所需的最低分发额,将在该分发日历年的12月31日或之前作出。 |
(d) | 预期寿命。预期寿命是指使用“国库条例”第1.401(A)(9)-9,Q&A-1节中的“单一寿命表”计算的数值。 |
(e) | 参与人帐户余额。参与人账户余额是指在紧接分配日历年(“估值日历年”)之前的日历年的最后一次估值日的账户余额,增加的数额是在估值日之后的估值日历年内截至估值日历年的日期分配给该账户的任何缴款额或没收额,并因估值日后的估值日历年的分配额而减少。估值日历年的账户余额包括在估值日历年或在分配日历年如果在估值日历年内分发或转划的任何结转或转入本计划的款项。 |
(f) | 规定的开始日期。参与人规定的开始日期是该日历年之后的日历年的4月1日,该日历年是参与人达到70岁半(70.5岁)的较晚日期,或对于不是“守则”第416节所定义的公司5%(5%)所有人的参与人,则为参与人退休的日期。 |
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(g) | 分配的时间和方式。参与者的全部利益将被分配,或开始分配给参与者,不迟于参与者的规定开始日期。 |
(h) | 参与者在分配开始前死亡。如果参与者在发行开始之前死亡,则参与者的全部利益将在不迟于以下时间被分配或开始分配: |
(i) | 如果参与人的未亡配偶是参与人的唯一指定受益人,则应在参与人死亡日历年之后的公历年12月31日前开始分配给尚存配偶,如果晚些时候,则应在参与人年满70岁半(70.5)的日历年的12月31日前开始分配给未亡配偶。 |
(2) | 如果参与人的未亡配偶不是参与人的唯一指定受益人,则分配给指定受益人的日期将在参与人死亡日历年之后的公历年的12月31日开始,或参与人的全部权益将在包含参与人死亡五周年的日历年的12月31日前分配给指定受益人。 |
(3) | 如截至该参与者去世的翌年的九月三十日为止并无指定受益人,则该参与者的全部权益将於该日历年的十二月三十一日之前分发,该日历年是该参与者去世五周年的日期。 |
(四) | 如果参与人的未亡配偶是参与人的唯一指定受益人,而未亡配偶在参与人之后但在分配给未亡配偶之前死亡,则第9.7(H)(二)节和第9.7(H)(三)节将适用,犹如尚存配偶是参与人一样。 |
(i) | 分配形式。除非参与人的利益以从保险公司购买的年金的形式分配,或在规定的开始日期或之前以一笔款项的形式分配,否则,自第一个分配日历年起,将根据参与人一生中和参与人死亡后的有关规定的最低分配规则进行分配(视情况而定)。如果参与人的利益是以从保险公司购买的年金的形式分配的,则根据该法第401(A)(9)节的要求和适用的财务条例进行分配。 |
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(j) | 参与者生命周期内所需的最小分配。在参与人的生命周期内,每个分发日历年的最低分配额低于: |
(i) | 将参与人的帐户余额除以“国库条例”第1.401(A)(9)-9、Q&A-2节所列统一寿命表中的分配期所得的商数,使用参与人在分配日历年的生日时的年龄;或 |
(2) | 如果参与人在分配日历年的唯一指定受益人是参与人的配偶,则通过将参与人帐户余额除以“财政部条例”第1.401(A)(9)-9、Q&A-3节规定的联合和最后幸存者表中的数字获得的商数,在分配日历年中使用参与者和配偶的年满年龄。 |
(k) | 参与者死亡后所需的最低分配。如果参与人在分配开始之日或之后死亡,且有指定受益人,则参与人死亡年份后每个分配日历年分配的最低数额为参与人账户余额除以参与人剩余预期寿命或参与人指定受益人剩余预期寿命所获得的商数,确定如下: |
(i) | 参与者的剩余预期寿命是根据死亡年份参与者的年龄计算的,其后一年减少一岁。 |
(2) | 如果参与人的未亡配偶是参与人的唯一指定受益人,则该未亡配偶的剩余预期寿命按参与人死亡年份后的每个分配日历年计算,计算时使用该未亡配偶在该年的生日时的年龄。对于未亡配偶死亡年份后的分配日历年,未亡配偶的剩余预期寿命是按配偶死亡日历年的未亡配偶生日的年龄计算的,其后每一个日历年减少一岁。 |
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(3) | 如果参与人的未亡配偶不是参与人的唯一指定受益人,则指定受益人的剩余预期寿命按参与人死亡年份后一年受益人的年龄计算,其后一年减少一岁。 |
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10.1 | 艰苦的提款。 |
(a) | 为减轻困难,委员会可应在职雇员参与人的申请,授权从该参与人的展期帐户和Roth结转帐户以及必要时从EE缴款帐户、补足缴款帐户和EE Roth缴款帐户中分配款项。就本节10.1而言,“艰苦”一词系指: |
(i) | “守则”第213(D)节所述未报销的医疗费用,由参与人、参与人的配偶、参与人的任何受抚养人承担(如“守则”第152条所界定,但不考虑受抚养人是否有:(A)受抚养人,(B)提交了共同申报表,或(C)总收入低于豁免额),或参与者的非监护子女(受“守则”第152(E)条的约束),或这些人获得第213(D)条所述医疗服务所必需的费用(不论费用是否超过调整后总收入的7.5%(7.5%); |
(2) | 与参与者购买主要住所(不包括抵押贷款付款)直接相关的费用; |
(3) | 支付参与人、其配偶、子女或受抚养人今后12个月的学费和有关教育费用(如“守则”第152条所界定,但不考虑受抚养人是否有:(A)受抚养人,(B)提交共同申报表,或(C)总收入少于豁免额); |
(四) | 为防止参与者被逐出其主要住所或丧失抵押品赎回权而支付的必要款项; |
(v) | 支付参与人已故父母、配偶、子女或受抚养人的丧葬费(“法典”第152节对此作了界定,但不论受抚养人的总收入是否低于免税额); |
(六) | 修复参与人主要住所损坏的费用,根据“守则”第165条有资格扣减损失(确定损失是否超过调整后总收入的10%(10%);或 |
(7) | 根据“守则”第401(K)条,国税局宣布为“困难”的任何其他情况。 |
(b) | 在根据本条第10.1条给予艰苦条件提款之前,应要求参与人根据本条第十条提取任何其他提款、根据第7.4节向他或她提供的最高贷款,以及根据第7.3(D)节支付现金红利。如果这些数额不足以应付困难,则应允许参与人提取足以减轻困难的艰苦条件。 |
- 35 - |
(c) | 在任何情况下,从EE缴款帐户提取的艰苦费用不得超过对该帐户的所有递延现金缴款,而且此种缴款在1988年10月1日之前积累的收益以及从补足缴款帐户和/或EE Roth缴款帐户中的收益,不得超过对每个此种帐户的所有递延现金缴款。 |
(d) | 根据本条10.1提出的退出艰苦条件的请求,应按照委员会规定的方式提出。委员会应为审查退出申请制定统一和非歧视性的政策,委员会作出的任何决定均为最终决定(但可根据第11.3条提出上诉)。 |
(e) | 本条10.1(E)款的规定适用于领取艰苦条件津贴的参与人。尽管有第四条的规定,该参与人不得获准在收到这种艰苦条件后,代表他或她向该计划或任何其他根据守则第401(K)节由公司或附属公司维持六个月的其他计划缴纳现金缴款。 |
(f) | 任何计划年的参与人不得超过一(1)次这样的困难退出。 |
(g) | 所有艰苦条件提款应在委员会收到并核准退出申请后,在切实可行范围内尽快一次性支付。提款应以现金形式进行,但参与人有权选择接受可归因于联合能源股份基金的全部股份的任何数额。为了进行这种选举,参与人应在该参与人向委员会提出退出请求的同时通知委员会。提款付款应按比例减少每个投资基金(参与人贷款基金除外)的适用账户。 |
10.2 | 其他在职提款。 |
(a) | 在职雇员可选择提取雇员的全部或部分结转账户、Roth展期账户、税后86个税后账户和/或税后87年前账户。 |
(b) | 在年满五十九岁半(59.5岁)后,参与人有权根据第9.1节的规则开始分配参与人的账户,即使该参与人是在职雇员,但须符合以下条件:任何付款至少为1,000美元或参与人账户的金额,在一个计划年度内,参与人不得超过四(4)次提款,且提款不得包括参与人贷款基金账户中的任何部分。 |
- 36 - |
(c) | 提款应以现金形式进行,但参与人有权选择接受可归因于联合能源股份基金的全部股份的任何数额。为了进行这种选举,参与人应在该参与人向委员会提出退出请求的同时通知委员会。提款付款应按比例减少每个投资基金(参与人贷款基金除外)的适用账户。 |
- 37 - |
11.1 | 由委员会管理的计划。 |
(a) | 该计划应由委员会管理,委员会应作为ERISA第402(A)节所指的指定信托人。委员会可通过其认为适当的治理规则。此外,委员会还应承担下列行政责任和权力: |
(i) | 完全酌情决定与“计划”规定的利益有关的所有解释或政策问题; |
(2) | 确定与雇员是否有资格成为或继续参加本合同有关的所有问题; |
(3) | 委托公司雇员,并按委员会认为必要或适当的方式任命和保留顾问、专家或其他人员,以执行该计划; |
(四) | 纠正任何欠妥之处,提供任何遗漏,或调和任何不一致之处,以其认为必要或适当的方式及程度,以执行本计划的宗旨; |
(v) | 定期审查每一受托人和所有其他相关方的业绩,以确保此类个人履行“计划”和适用法律所规定的义务的方式是可以接受的; |
(六) | 根据适用法律作出任何其他决定并采取委员会认为必要或适当的任何其他行动来执行该计划。 |
(b) | 委员会有表决权的成员最初应由公司的下列主席和其他雇员组成: |
- 38 - |
11.2 | 赔偿责任。公司应向委员会成员和身为公司雇员的每一名受托人提供赔偿,使其免受上述受信人的任何和所有索赔、损失、损害赔偿、费用(包括律师费)和任何责任,包括因受信人的行为或未采取行动而支付的经受托人批准而支付的任何赔偿金额;除非在司法上确定可归因于此种受信人的严重过失或故意不当行为。 |
11.3 | 索赔程序。根据“劳工部条例”第2560.503-1(B)(2)节的要求,索赔程序载于该计划的简要计划说明中,该计划的索赔程序通过参考纳入该计划。索赔人在用尽这类索赔程序之前,不得根据ERISA第502(A)节或以其他方式就其索赔提起诉讼。任何此类诉讼必须在索赔人收到委员会书面驳回索赔人的上诉之日后12个月内,或如果在较早时,在提出申诉的指称事实或行为发生之日后12个月内,向具有管辖权的法院提出(包括但不限于,索赔人声称他或她有权享受诉讼或法律诉讼中要求的计划福利的日期),否则将永远被禁止。对委员会关于索赔人申诉的决定的任何进一步审查,无论是司法审查还是其他审查,都应限于委员会是否在特定情况下滥用其酌处权。在任何情况下,无论是司法审查还是其他审查,委员会都无权酌情决定资格和福利,并解释和解释“计划”的条款。 |
11.4 | USERRA合规。尽管“计划”有相反的规定,但将根据“法典”第414(U)节提供有关合格兵役的缴款、福利和服务信贷。根据守则第414(U)(4)条的规定,该计划将暂停偿还贷款。如果参与人于2007年1月1日或以后死亡,在履行合格兵役期间,该参与人的受益人有权获得额外的死亡抚恤金(与合格兵役期间有关的应计养恤金除外),如果参与人在紧接他或她死亡之日之前恢复在公司工作,然后因死亡而终止工作,就可以得到这一数据。 |
11.5 | 行政开支。除非公司支付,否则行政费用可以按适用法律允许的方式和范围从信托基金支付。 |
- 39 - |
12.1 | 修正。委员会有权在任何时间和任何理由修改或修改该计划。尽管有相反的规定,委员会在任何时候都应将该计划作为一项福利计划加以管理,使其符合ERISA和法典第401(A)、401(K)和404(A)节的要求,或任何其他适用的法律规定。对“计划”的任何修正不得导致信托基金或参与人帐户的任何部分被用于或转用于参与人或其受益人的专属利益以外的目的。尽管如此,对该计划的任何修正不得在法律规定的范围内减少参与人的应计养恤金或既得百分比,或取消对以前应计养恤金的可选分配形式。 |
12.2 | 终止计划的权利。该公司设想该计划应是永久性的。然而,鉴于现在无法完全预见未来的情况和情况,委员会有权以任何理由和任何时候终止该计划。在计划终止时,每个参与者的帐户应作为一笔总付款项分发给该参与者。 |
- 40 - |
13.1 | 将军。尽管此处有任何相反的规定,但根据“法典”第416节,如果该计划是任何计划年的重量级计划,则第十三条的规定应取代“计划”中任何相互冲突的规定。如果计划年的“确定日期”(即上一个计划年的最后一天或计划第一个计划年的最后一天,以适用者为准),该计划是“头重脚轻”的,主要雇员累算权益的现值总额(如守则第416(I)(1)条及适用的规例所界定),超过该计划下所有雇员累算权益的现值总额的60%(不包括前主要雇员及在上一次计划中没有提供任何服务的雇员)。(1)年份)(根据“守则”第416(G)节和适用的条例,使用5%(5%)利息假设和1971年GAM死亡率假设计算此类金额,除非这类计划可与适用的受控群体在允许或所需的集合组中维持的其他计划合并,而这类群体作为一个整体并不重。对提前退休和福利选择的任何非比例补贴都是假定在最有价值的年龄开始的。此外,如果计划是必需的聚合组的一部分,则该计划是顶重的。控制组的任何计划都可以包括在允许的集合组中,只要它们一起满足代码401(A)(4)和410歧视的要求。必须包括在所要求的集合组中的受控团体的计划包括在确定期间的任何时候主要雇员参与或参与的任何计划(不论该计划是否终止),以及任何使该计划符合“守则”第401(A)(4)条或410条歧视要求的计划。汇总计划的现值分别由每个计划的确定日期和同一日历年内的确定日期汇总的结果确定。a为本节的目的,“受控集团”包括根据“守则”第414(B)、(C)、(M)或(O)节汇总的任何集团雇主。现值的计算应按估值日计算,而对确定缴款计划而言,该日期是确定日期,而确定养恤金计划则是在确定日期终了的十二个月期间内计算资金的一般日期。仅仅是为了确定该计划或任何其他计划是否包括在所需的集合组中,而该计划是该计划的一部分。, (“守则”第416(G)条所指)除主要雇员外的雇员(“守则”第416(I)(1)条所指的雇员除外)的应累算权益,须按以下条文厘定: |
(a) | 该方法(如有的话),该方法统一适用于受控集团维持的所有计划下的权责发生制,或 |
(b) | 如果没有这种方法,似乎这种福利的累积速度不超过“守则”第411(B)(1)(C)节中规定的最慢的应计率。 |
13.2 | 最低福利。如果定义的缴款计划在计划年度中是最重要的,在该计划年度结束时尚未离职的非关键雇员参与者将获得至少相当于该年度3%(3%)的补偿(如“守则”第415节所界定)的较低比例的雇主供款和没收,或为该百分比为其分配的主要雇员分配的薪酬百分比。该年度最高(包括任何减薪缴款)。如果某一固定福利计划在某一计划年度是最高限额,且未维持任何固定缴款计划,则雇主仅从每个非关键雇员正常退休年龄开始计算的终身累算养恤金应至少等于连续五年来最高平均薪酬的百分比,但该计划永久停止重负后的任何年份除外,这一百分比低于: |
- 41 - |
(a) | 20%(20%)或 |
(b) | 2%(2%)是1983年12月31日后服务年数的2倍,在该年计划年结束时,计划是重量级的。 |
- 42 - |
14.1 | 购置贷款。在委员会的指示下,受托人应不时承担“收购贷款”,以资助为信托基金收购公司股票(该公司股票为“已融资股份”)或偿还先前的购置贷款。购买公司股票所产生的分期付款义务,构成收购贷款。购置贷款期限为特定期限,利率合理,除违约外,不得按要求支付。购置贷款可以如此获得的融资股份的抵押品作为担保。信托基金的其他资产不得作为购置贷款的抵押品,放款人除仍需质押的任何已融资股份外,不得向信托基金追索。任何已获融资的股份的质押,须按第14.2条所规定的方式,就如此认捐的股份的释放作出规定。任何购置贷款的本金和利息应由受托人只从公司以现金支付的捐款中偿还,以使受托管理人能够偿还这种收购贷款、从可归属于这种公司捐款的收益中或从信托基金收到的任何现金股利中偿还这些资金来源的股份。购置贷款可构成从利息方(如ERISA所界定的)向信托基金提供的信贷。 |
14.2 | 贷款暂记帐户融资的股份最初应贷记“贷款暂记帐户”,并应在购置贷款付款时分配给联合能源公司职工持股基金的分账户。从贷款暂记账中释放供在任何一年内分配给合资格参与人分帐户的已获资助股份的数目(根据第5.2条,作为公司供款额),须相等于在紧接放行前的贷款暂记账中的股份数目乘以委员会所决定的下列适用分数中的任何一个部分: |
(i) | 如符合以下(A)至(D)条的条件,则该分数的分子须为该年度在购置贷款上已支付的本金,而分母则为在年初(或在购置贷款日期)在购置贷款上欠下的未清本金馀额,如果是在计划年开始后制定的)。 |
(A) | 购置贷款规定每年支付本金和利息,其累积利率在任何时候都不低于十年内此类金额的水平。 |
(B) | 任何贷款付款中所包括的利息仅在根据标准贷款摊销表确定为利息的情况下不予计算。 |
- 43 - |
(C) | 购置贷款的期限(将最初贷款的续期、延期或再融资所产生的任何新贷款视为同一购置贷款的一部分)不超过十年。 |
(D) | 收购贷款规定以本条规定的方式释放作为贷款抵押品的任何已融资股份。 |
(2) | 在任何其他情况下,该分数的分子须为该年度支付的本金及利息的款额,而分母则为该分子的总和,再加上所有未来年份须支付的本金及利息总额。 |
14.3 | 对分配的限制。根据“守则”第409(N)节的要求,如果公司股东将公司股票出售给信托基金,并(经公司同意)根据“守则”第1042条选择不承认收益,根据守则第1042条购买的公司股份的任何部分(或任何股息或可归因于此的其他收益),不得在非分配期内(如下文所界定)拨入以下账目: |
(i) | 出售股东; |
(2) | 其配偶、兄弟、姐妹(不论是全血或混血)、祖先或直系后裔;或 |
(3) | 任何股东拥有(根据“守则”第318(A)条确定)任何类别的未偿公司股票的价值超过25%(25%),或超过任何一类未偿公司股票总价值的25%(25%),根据“守则”第409(N)(1)(B)节。 |
- 44 - |
14.4 | 对年度增加限制的影响。如第6.5节所规定,应适用“守则”第415条的规定,包括将购置贷款本金的偿还,而不是从贷款暂记帐户中分配的已融资股份的公平市场价值作为任何限制年增加的规定。 |
14.5 | 公司捐款。尽管有第五条的规定,公司应每年缴纳必要的款项(如果有的话),以允许受托人支付目前到期的购置贷款债务,同时考虑到受托管理人可用于此目的股息和其他收入。 |
14.6 | 过度匹配。在适用并虽有第5.2及14.2条的规定下,如从贷款暂记账中释放的已获资助股份的市值会导致分配款额超过适用附表所设想的匹配,委员会应以委员会自行决定的方式增加不受集体谈判协议条款约束的参与者的比例,以便全额分配所释放的份额。 |
14.7 | 不可终止的权利。除适用法律另有规定外,被融资的股票在由该计划持有和分配时,不得受卖出、看涨或其他期权、买卖或类似安排的约束,无论该计划当时是否为雇员股票所有权计划。 |
- 45 - |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常须在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),则有资格在以下时间后立即参加该计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬6%(6%)的50%(50%)(6%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人作出的相应的供款,应分配给公司匹配6%的帐户。 |
- 46 - |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常须在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),则有资格在以下时间后立即参加该计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬6%(6%)的50%(50%)(6%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人作出的相应的供款,应分配给公司匹配6%的帐户。 |
- 47 - |
(b) | 公司雇主缴款-1%。为WPL谈判小组的目的,公司雇主在每个发薪期的供款额,应相等于在该期间支付的补偿额的1%。代表参与人缴纳的公司雇主供款,应拨入雇主供款额1%的帐户。公司雇主缴款将于2011年5月31日结束。在2010年2月14日之前,捐款是按季度进行的。 |
(c) | 公司雇主缴款-1 000美元。此外,对于WPL(当地965)谈判小组,自2014年5月28日起,应将1,000美元的公司雇主缴款分配给每个在公司工资中担任正式在职雇员的适用参与人的雇主缴款账户。然而,该公司雇主供款不适用于任何在该日休长期伤残假的参与者。 |
- 48 - |
2.10 | 补偿是指在2007年1月6日或之后雇用的WPL(当地965)谈判集团和2006年5月16日以后雇用的州际电力和电力公司(地方电力和照明公司)谈判小组的下列目的: |
(a) | 基本工资和加班费 |
(b) | 在支付任何此类数额之前,委员会确定的任何奖励薪酬,作为本合同下的“补偿”,另加 |
(c) | 为讨价还价的雇员支付补充工人补偿金,加上 |
(d) | 军事补充工资,加上 |
(e) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节,从上文(A)至(D)项的数额中扣除的任何减薪缴款数额。 |
- 49 - |
(f) | 基本工资和加班费 |
(g) | 为议价雇员支付补充工人补偿金(但这些数额只应包括在分配给ER Tier缴款帐户或雇主缴款1%帐户的公司基本缴款中) |
(h) | 军事补充工资,加上 |
(i) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节从上文(F)至(H)项中减薪的数额。 |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常计划在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),即有资格参与本计划,以应付延迟现金供款及公司在紧接以下日期后与供款相匹配的计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
(v) | 在公司受雇之日起为全职或正规兼职雇员;或 |
- 50 - |
(六) | 对于参加小组的任何其他雇员,自1月1日或7月1日起,在第一个12个月的雇用期或其后的任何一个日历年度内,至少获得1,000(1,000)个小时的服务。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬8%(8%)的50%(50%)(8%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人缴纳的相应供款应分配给公司匹配8%的帐户。 |
(b) | 公司基本贡献。本公司基本供款的数额,每一支付期间,应相等于适用的百分比支付的补偿在该期间。适用的百分比应由适用薪资期结束时参与人的全部年龄和服务年限之和确定,具体如下: |
年龄加服务 | 适用百分比 |
少于或等于49 | 4% |
50至69 | 5% |
70岁或以上 | 6% |
- 51 - |
(c) | 公司雇主缴款-1 000美元。对于WPL(当地965)谈判小组,1,000美元的公司雇主缴款应分配给截至2014年5月28日在公司薪资中担任正式在职雇员的每个适用参与人的雇主缴款账户。然而,该公司雇主供款不适用于任何在该日休长期伤残假的参与者。 |
(d) | 公司IPL贡献。对于州际电力和电力公司(本地204/949)谈判小组,一家公司IPL缴款应分配给每一适用参与者的ER缴款账户,这些参与者在SMEC交易结束前一天,根据IPL“谈判股雇员退休计划”,作为一名在职雇员正在累积福利,并已查明短缺超过1,000美元,如当地204/949号文件2013年12月4日提供给州际电力和照明公司的相关文件所列。该公司的IPL缴款数额应为上述短缺额,但在任何情况下均不得超过25,000美元,并应在SMEC交易结束时或此后在行政上切实可行的范围内尽快转交受托人。 |
(e) | 公司雇主缴款-VESP。一份相当于年度基本工资15%的公司雇主供款(如本节所界定),在符合适用的法律限制的情况下,应分配给与公司签订自愿增强型离职计划协议和一般放行(“VESP协议”)并在12月31日或之前中断在公司工作的每一名参与人的雇主缴款帐户,2015年(或联合能源公司确定的较晚日期)。该公司雇主的供款应根据VESP协议分配,但须符合计划第5.2节所述的时间安排。就本条而言,“年基薪”是指该雇员在离职时所厘定的52星期基薪,以及除根据“守则”第125(A)、132(F)(4)、402(E)(3)条作出的选择外,会包括在工资内的款额,402(H)(1)(B)、402(K)或457(B)。(年度基本工资不包括公司支付给雇员的任何其他报酬,如加班、奖金、递延薪酬分配、费用津贴或附带福利。)对于正常的兼职员工,年度基本工资将通过将员工的年度基本薪资乘以其全职等值来确定。 |
- 52 - |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常须在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),则有资格在以下时间后立即参加该计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬8%(8%)的50%(50%)(8%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人缴纳的相应供款应分配给公司匹配8%的帐户。 |
- 53 - |
(b) | 公司雇主缴款-1%。就本地204(大型集团)议价集团而言,公司雇主在每个发薪期的供款额,须相等于在该期间支付的补偿额的1%。代表参与人缴纳的公司雇主供款,应拨入1%现金雇主供款帐户。公司雇主缴款将于2013年9月8日结束。尽管提及缴款期缴款,但在适用的计算机软件程序编制完成之前,应推迟初次缴款,届时应一次性支付这些缴款的累计数额。 |
- 54 - |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常须在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),则有资格在以下时间后立即参加该计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每个薪资卷期间与缴款额相匹配的数额,应等于根据第5.1条为该参与人在适用的薪资期内支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬6%(6%)的50%(50%)(6%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人作出的相应的供款,应分配给公司匹配6%的帐户。 |
- 55 - |
(b) | 公司雇主缴款-1%。公司雇主在每个发薪期的供款额,应相等于在该期间支付的补偿额的1%。代表参与人缴纳的公司雇主供款,应拨入雇主供款额1%的帐户。公司雇主供款将于2012年11月3日结束。 |
(c) | 公司IPL贡献。对于州际电力和电力公司(本地204/949)谈判小组,一家公司IPL缴款应分配给每一适用参与者的ER缴款账户,这些参与者在SMEC交易结束前一天,根据IPL“谈判股雇员退休计划”,作为一名在职雇员正在累积福利,并已查明短缺超过1,000美元,如当地204/949号文件2013年12月4日提供给州际电力和照明公司的相关文件所列。该公司的IPL缴款数额应为上述短缺额,但在任何情况下均不得超过25,000美元,并应在SMEC交易结束时或此后在行政上切实可行的范围内尽快转交受托人。 |
- 56 - |
2.10 | 补偿是指在2007年6月1日之前雇用的WPL(当地965人)谈判小组选择退出B退休计划: |
(a) | 基本工资和加班费 |
(b) | 在支付任何此类数额之前,委员会确定的任何奖励薪酬,作为本合同下的“补偿”,另加 |
(c) | 为讨价还价的雇员支付补充工人补偿金,加上 |
(d) | 军事补充工资,加上 |
(e) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节,从上文(A)至(D)项的数额中扣除的任何减薪缴款数额。 |
(f) | 基本工资和加班费 |
(g) | 为议价雇员支付补充工人补偿金(但这些数额只应包括在分配给ER Tier缴款帐户或雇主缴款1%帐户的公司基本缴款中) |
(h) | 军事补充工资,加上 |
(i) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节从上文(F)至(H)项中减薪的数额。 |
- 57 - |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常计划在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),即有资格参与本计划,以应付延迟现金供款及公司在紧接以下日期后与供款相匹配的计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(3) | 年满18岁(18岁); |
(四) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
(v) | 在公司受雇之日起为全职或正规兼职雇员;或 |
(六) | 对于参加小组的任何其他雇员,自1月1日或7月1日起,在第一个12个月的雇用期或其后的任何一个日历年度内,至少获得1,000(1,000)个小时的服务。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬8%(8%)的50%(50%)(8%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人缴纳的相应供款应分配给公司匹配8%的帐户。 |
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(b) | 公司基本贡献。本公司基本供款的数额,每一支付期间,应相等于适用的百分比支付的补偿在该期间。适用的百分比应由适用薪资期结束时参与人的全部年龄和服务年限之和确定,具体如下: |
年龄加服务 | 适用百分比 |
少于或等于49 | 4% |
50至69 | 5% |
70岁或以上 | 6% |
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(c) | 公司雇主缴款-1 000美元。对于WPL(当地965)谈判小组,1,000美元的公司雇主缴款应分配给截至2014年5月28日在公司薪资中担任正式在职雇员的每个适用参与人的雇主缴款账户。然而,该公司雇主供款不适用于任何在该日休长期伤残假的参与者。 |
(d) | 公司IPL贡献。对于州际电力和电力公司(本地204/949)谈判小组,一家公司IPL缴款应分配给每一适用参与者的ER缴款账户,这些参与者在SMEC交易结束前一天,根据IPL“谈判股雇员退休计划”,作为一名在职雇员正在累积福利,并已查明短缺超过1,000美元,如当地204/949号文件2013年12月4日提供给州际电力和照明公司的相关文件所列。该公司的IPL缴款数额应为上述短缺额,但在任何情况下均不得超过25,000美元,并应在SMEC交易结束时或此后在行政上切实可行的范围内尽快转交受托人。 |
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2.10 | 补偿系指2011年12月31日以后雇用的WPL(当地965人)谈判小组和2011年12月31/31日后雇用的州际电力和照明公司(Local1439 IES)谈判小组: |
(a) | 基本工资和加班费 |
(b) | 在支付任何此类数额之前,委员会确定的任何奖励薪酬,作为本合同下的“补偿”,另加 |
(c) | 为讨价还价的雇员支付补充工人补偿金,加上 |
(d) | 军事补充工资,加上 |
(e) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节,从上文(A)至(D)项的数额中扣除的任何减薪缴款数额。 |
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(f) | 基本工资和加班费 |
(g) | 为议价雇员支付补充工人补偿金(但这些数额只应包括在分配给ER Tier缴款帐户或雇主缴款1%帐户的公司基本缴款中) |
(h) | 军事补充工资,加上 |
(i) | 根据“守则”第125、132(F)和401(K)节从上文(F)至(H)项中减薪的数额。 |
3.1(a) | 参与。本参与小组内的公司雇员,如属定期全职或正规兼职雇员,通常计划在正式全职雇员的工作时间中至少工作百分之五十(50%),即有资格参与本计划,以应付延迟现金供款及公司在紧接以下日期后与供款相匹配的计划: |
(i) | 年满18岁(18岁); |
(2) | 连续服务30(30)天。 |
(v) | 年满18岁(18岁); |
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(六) | 完成头12个月的工作或其后任何至少1,000(1,000)小时的工作小时的历年。 |
(7) | 在公司受雇之日起为全职或正规兼职雇员;或 |
(八) | 对于参加小组的任何其他雇员,自1月1日或7月1日起,在第一个12个月的雇用期或其后的任何一个日历年度内,至少获得1,000(1,000)个小时的服务。 |
4.1 | 缴款(薪金)扣减。如符合资格的雇员未能在自动登记通知书发出之日起三十(30)天内作出选择,不论是否作出递延现金供款,则该雇员应自动承担6%(6%)的雇员税前供款,除非及直至该雇员作出肯定的选择。 |
5.2 | 公司捐款。公司的贡献如下: |
(a) | 公司的相应贡献。公司在每一支付期间与缴款相匹配的数额应相等于根据第5.1条为该参与人在适用的支付期间支付的递延现金缴款的50%(50%),但条件是,在任何情况下,公司不得在任何薪资期间支付超过参与人薪酬8%(8%)的50%(50%)(8%)的缴款。尽管有上一句的规定,但不迟于纳税申报期结束时,在延长公司截至计划年度的财政年度的公司纳税申报表后,应向截至计划年度最后一天积极参与的每一参与者额外分配一笔“真实的”公司相应的缴款。分配给每个此类参与人的额外“真实”公司对应缴款数额,应等于(A)如果参与人在整个计划年度内按水平缴纳计划年度递延现金缴款,本可分配给参与人的公司相应缴款数额(如有的话),超过(B)以前分配给计划年度参与者的公司相应缴款的实际数额。公司代表参与人缴纳的相应供款应分配给公司匹配8%的帐户。 |
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(b) | 公司基本贡献。本公司基本供款的数额,每一支付期间,应相等于适用的百分比支付的补偿在该期间。适用的百分比应由适用薪资期结束时参与人的全部年龄和服务年限之和确定,具体如下: |
年龄加服务 | 适用百分比 |
少于或等于49 | 4% |
50至69 | 5% |
70岁或以上 | 6% |
(c) | 公司雇主缴款-1 000美元。对于WPL(当地965)谈判小组,自2014年5月28日起,公司雇主缴款金额为1,000美元,应分配给公司雇主缴款账户中的每一名正式在职雇员的公司雇主缴款账户。但是,雇主缴款不应支付给任何在该日休长期残疾假的参与人。 |
(d) | 公司IPL贡献。对于州际电力和电力公司(本地204/949)谈判小组,一家公司IPL缴款应分配给每一适用参与者的ER缴款账户,这些参与者在SMEC交易结束前一天,根据IPL“谈判股雇员退休计划”,作为一名在职雇员正在累积福利,并已查明短缺超过1,000美元,如当地204/949号文件2013年12月4日提供给州际电力和照明公司的相关文件所列。该公司的IPL缴款数额应为上述短缺额,但在任何情况下均不得超过25,000美元,并应在SMEC交易结束时或此后在行政上切实可行的范围内尽快转交受托人。 |
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(e) | 公司雇主缴款-VESP。一份相当于年度基本工资15%的公司雇主供款(如本节所界定),在符合适用的法律限制的情况下,应分配给与公司签订自愿增强型离职计划协议和一般放行(“VESP协议”)并在12月31日或之前中断在公司工作的每一名参与人的雇主缴款帐户,2015年(或联合能源公司确定的较晚日期)。该公司雇主的供款应根据VESP协议进行分配,但须符合第5.2节所述的时间安排。就本条而言,“年基薪”是指该雇员在离职时所厘定的52星期基薪,以及除根据“守则”第125(A)、132(F)(4)、402(E)(3)条作出的选择外,会包括在工资内的款额,402(H)(1)(B)、402(K)或457(B)。(年度基本工资不包括公司支付给雇员的任何其他报酬,如加班、奖金、递延薪酬分配、费用津贴或附带福利。)对于正常的兼职员工,年度基本工资将通过将员工的年度基本薪资乘以其全职等值来确定。 |
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3.1(a) | 参与。凡于1986年12月31日参加IES雇员股票所有权计划的个人,如其IES公司股票账户已转入联合能源公司401(K)储蓄计划,则应自2011年7月1日起成为该计划的参与者,但情况并非如此。 |
7.3 | 特别规定:联合能源公司普通股 |
(a) | 公司股票所支付的所有现金股利,应在紧接IES合并前向未参加联合能源公司401(K)储蓄计划的个人支付,并在税收账户和展期帐户后分配给该个人。该等款项可由公司直接支付,或在公司指示下,由受托人按季度、半年或每年度支付,或由委员会以其他方式决定,但在受托人收取该等股息的计划年度终结后90天内,或在适用法律规定的最短期限内,不得少于90天。 |
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联合能源公司服务公司 | |||
日期: | 12/27/18 | 通过: | /S/D.R.Kopp |
道格拉斯·R·科普,老副总统 | |||
赔偿总额委员会 |
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