展览99.3
合并财务报表
截至2018年12月31日和2017年12月31日
管理报告
年度报告,包括合并财务报表和管理层的讨论和分析(MD&A),是公司管理层的责任。合并财务报表是管理层根据“国际财务报告准则”编制的。在存在其他会计方法的情况下,管理部门选择了它认为最适合{}这种情况的方法。综合财务报表附注4说明了所使用的重要会计政策。财务报表中的某些数额是根据与年底前尚未结束的事项有关的估计和判断计算的。财务报表所列信息的完整性是管理层的责任。本年度报告其他地方提出的财务资料是由管理当局{SUBING}编制的,与合并财务报表中的资料一致。
董事会负责确保管理层明确其{约}责任,并提供年度合并财务报表的最后核准。董事局已委任一个由四名董事组成的核数及风险委员会,没有一名董事是该公司或其附属公司的高级人员或雇员。审计和风险委员会每年至少举行四次会议,根据董事会的书面授权履行其职责。审计和风险委员会与管理层和外聘审计员举行会议,以确定它正在适当履行职责;审查合并财务报表、MD&A和独立注册会计师事务所的报告;审查其他审计和会计事项。审计和风险{}委员会与管理层审查了已审计的合并财务报表,并讨论了适用的会计原则的质量以及影响合并财务报表的重大判断。审计和风险{}委员会与外聘审计员讨论了外聘审计员对适用的这些原则的质量的判断和上述判断。合并财务报表和MD&A已由审计委员会和风险委员会审查,并经公司董事会批准。
合并财务报表已由股东事务所审计师、注册会计师事务所、特许会计师事务所审核。独立注册会计师事务所的报告概述了它们审查的性质及其对公司合并财务报表的意见。{}外部审计员可以在管理层在场或不在场的情况下充分和不受限制地进入审计和风险委员会。
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水煤浆 | 水煤浆 | |
总裁兼首席执行官 | 执行副总裁兼CFO | |
(一九二九年二月二十八日) | (一九二九年二月二十八日) |
F-1 | 阿莫特公司 |
管理主任内部控制年报
财务报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制制度。公司对财务报告的内部控制是一个程序,目的是根据“国际财务报告准则”(“财务报告准则”),为财务{}报告和为外部目的编制财务报表的可靠性提供合理的保证。管理层根据财务报告的框架,对内部控制制度的有效性进行了评估。内部控制集成框架委员会赞助组织委员会印发(2013年框架)。
截至2018年12月31日,管理层对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估,并得出结论认为,对财务报告的这种{}内部控制是有效的。公司审计了2018年12月31日终了年度公司的合并财务报表,并发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的报告。
根据证券交易委员会(SEC)公布的指导意见,{}管理部门对财务报告内部控制有效性的评价和结论不包括有限公司、交通设计集团有限公司、准专家公司、彼得公司、并纳入公司2018年合并财务报表。收购的总资产为百万美元,占2018年12月31日该公司总资产的3.2%。从收购之日到2018年12月31日的总收入占公司2018年12月31日终了年度总收入的2.0%。
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水煤浆 | 水煤浆 | |
总裁兼首席执行官 | 执行副总裁兼CFO | |
(一九二九年二月二十八日) | (一九二九年二月二十八日) |
F-2 | 阿莫特公司 |
独立注册会计师事务所报告
致公司董事会及股东:
关于合并财务报表的意见
我们已审计了所附的附属公司财务状况综合报表。截至2018年12月31日、2018年和2017年12月31日、2018年和2017年12月31日、2018年12月31日终了两年期相关收入、综合收入(亏损)、股东权益和现金流动综合报表({})和相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,合并财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至12月31日、2018年和2017年12月31日的财务状况,以及截至12月31日终了的两年期的运营结果和现金流量。按照国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”(“国际财务报告准则”)。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准,审计了该公司截至2018年12月31日对财务报告的内部控制,其依据是委员会赞助组织委员会(2013年)发布的“内部控制综合框架”(2013年)中确定的标准,我们2月28日的报告表达了对此的看法。
采用{ACN}15
如合并财务报表附注6所述,公司在2018年改变了与{ACCENT}客户签订合同的收入核算方法,原因是采用了15英镑,与客户签订的合同收入。
通过.10
如合并财务报表附注6所述,公司在2018年改变了其金融工具的会计方法,原因是采用了“金融工具”{ACT 9。
意见依据
这些合并的财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对公司合并的财务报表发表意见。我们是一家在该公司注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和美国证券交易委员会的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计,以获得关于合并财务报表是否不存在实质性的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计工作包括执行程序,以评估合并财务报表材料的风险,不论是由于错误还是欺诈造成的,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理当局采用的会计原则和重大估计数,以及评价合并财务报表的总体列报方式。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
自1993年以来,我们一直担任该公司的审计师。
特许专业人员
加拿大
(一九二九年二月二十八日)
F-3 | 阿莫特公司 |
财务报告的内部控制报告
致公司董事会及股东:
浅谈财务报告的内部控制
我们根据委员会赞助组织委员会(2013年框架)发布的内部控制综合框架(2013年框架)制定的标准(准则),审计了截至2018年12月31日该公司(该公司)对财务报告的内部控制。在我们看来,公司。截至2018年12月31日,在所有{}重大方面保持对财务报告的有效内部控制。
如所附管理部门关于财务报告内部控制的年度报告所述,管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括以下公司的内部控制并包括在2018年公司合并财务报表中的中银工程有限公司(收购)。截至2018年12月31日,从这些指定收购中获得的总资产占ACCENT Inc.合并总资产的3.2%,在截至该日终了的年度中,其合并总收入为2.0%。我们对公司财务报告内部控制的审计。也没有包括对采购财务报告的内部控制的评价。
我们还按照公共公司会计监督委员会(美国)的标准,审计了{}Reach公司的合并财务报表,其中包括截至2018年12月31日和2017年12月31日的财务状况合并报表、综合收入报表、综合(亏损)收入报表,截至2018年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日止的股东权益和现金流及相关附注以及我们2月28日的报告对此发表了意见。
意见依据{式}
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告管理年度报告所载的对财务报告的{ACT}内部控制的有效性。我们的职责是根据我们的审计,就新公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在注册会计师事务所注册的公共会计师事务所,并被要求独立于附属公司。根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会的适用规则和条例。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划{新的}并进行审计,以便对财务报告是否在所有重大方面保持有效的内部控制取得合理的保证。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估重大弱点存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制的设计和运作效果,{}并执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
F-4 | 阿莫特公司 |
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,目的是根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性提供合理的保证,并为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)对记录的保持,以合理的细节,准确和公正地反映公司的交易和资产;(二)提供合理的保证,保证按照公认的会计原则编制财务报表所需的交易是必要的,公司的收支只按照公司的管理人员和董事编制;(3)对防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外,对今后各期对{}的有效性的任何评价都有可能因条件的变化而变得不适当,或由于遵守政策或程序的程度可能恶化。
特许专业人员
加拿大
(一九二九年二月二十八日)
F-5 | 阿莫特公司 |
财务状况综合报表
截至12月31日 (百万加元) |
注记 |
2018 $ |
2017 $ |
|||||||||
资产 |
||||||||||||
电流 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
9 | 185.2 | 239.5 | |||||||||
现金兑换 |
9 | - | 7.9 | |||||||||
贸易和其他应收款 |
10 | 878.1 | 816.1 | |||||||||
应收账款 |
384.6 | 414.8 | ||||||||||
合同资产 |
59.7 | - | ||||||||||
所得税 |
47.9 | 61.6 | ||||||||||
预付费用 |
56.8 | 54.3 | ||||||||||
其他资产 |
14 | 23.2 | 14.0 | |||||||||
流动资产总额 |
1,635.5 | 1,608.2 | ||||||||||
非电流 |
||||||||||||
财产和设备 |
11 | 289.4 | 212.6 | |||||||||
善意 |
12 | 1,621.2 | 1,556.6 | |||||||||
无形资产 |
13 | 247.7 | 262.4 | |||||||||
对合资企业和联营企业的投资 |
9.4 | 11.9 | ||||||||||
雇员定义的净福利资产 |
18 | 10.0 | 12.7 | |||||||||
递延税款资产 |
26 | 21.2 | 23.2 | |||||||||
其他资产 |
14 | 175.5 | 195.5 | |||||||||
总资产 |
4,009.9 | 3,883.1 | ||||||||||
负债和权益 |
||||||||||||
电流 |
||||||||||||
贸易和其他应付款 |
15 | 567.2 | 704.6 | |||||||||
递延收入 |
174.4 | 187.4 | ||||||||||
应付所得税 |
2.9 | 11.0 | ||||||||||
长期债务 |
16 | 48.5 | 198.2 | |||||||||
规定 |
17 | 42.4 | 28.1 | |||||||||
其他负债 |
19 | 23.2 | 26.2 | |||||||||
流动负债总额 |
858.6 | 1,155.5 | ||||||||||
非电流 |
||||||||||||
应付所得税 |
15.9 | 18.3 | ||||||||||
长期债务 |
16 | 885.2 | 541.4 | |||||||||
规定 |
17 | 78.2 | 68.1 | |||||||||
雇员界定的净福利负债 |
18 | 68.6 | 44.8 | |||||||||
递延税款负债 |
26 | 54.3 | 54.6 | |||||||||
其他负债 |
19 | 140.4 | 101.1 | |||||||||
负债总额 |
2,101.2 | 1,983.8 | ||||||||||
股东权益 |
||||||||||||
股本 |
22 | 867.8 | 878.2 | |||||||||
供款盈余 |
22 | 24.8 | 21.5 | |||||||||
留存收益 |
851.2 | 947.1 | ||||||||||
累计其他综合收入 |
163.1 | 49.5 | ||||||||||
股东权益总额 |
1,906.9 | 1,896.3 | ||||||||||
非控制利益 |
1.8 | 3.0 | ||||||||||
负债和权益共计 |
4,009.9 | 3,883.1 |
见附文
代表新公司董事会 | ||
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基思,主任 | 主任 |
F-6 | 阿莫特公司 |
综合收入报表
截至12月31日的年份
(以百万加元计,但每股{ACH}数额除外) |
注记 |
2018 $ |
2017 $ |
|||||||||
(附注2) | ) | |||||||||||
持续作业 |
||||||||||||
总收入 |
4,283.8 | 4,028.7 | ||||||||||
减去主要开支及其他直接开支 |
928.6 | 854.9 | ||||||||||
净收入 |
3,355.2 | 3,173.8 | ||||||||||
直接发薪费用 |
29 | 1,540.0 | 1,411.9 | |||||||||
毛利率 |
1,815.2 | 1,761.9 | ||||||||||
行政和营销费用 |
7,22,29,35 | 1,438.2 | 1,407.7 | |||||||||
财产和设备折旧 |
11 | 50.1 | 52.2 | |||||||||
无形资产摊销 |
13 | 65.0 | 73.0 | |||||||||
净利息费用 |
27 | 28.7 | 25.9 | |||||||||
其他净财务费用 |
27 | 5.7 | 7.1 | |||||||||
合营企业和联营企业的收入份额 |
(1.6 | ) | (2.7 | ) | ||||||||
外汇损失(收益) |
2.7 | (0.2 | ) | |||||||||
处置附属公司的收益 |
8 | - | (54.6 | ) | ||||||||
其他费用(收入) |
30 | 0.1 | (10.0 | ) | ||||||||
所得税前收入和停止经营 |
226.3 | 263.5 | ||||||||||
所得税 |
||||||||||||
电流 |
26 | 54.5 | 192.9 | |||||||||
递延 |
26 | 0.5 | (26.4 | ) | ||||||||
所得税总额 |
55.0 | 166.5 | ||||||||||
持续经营年度净收入 |
171.3 | 97.0 | ||||||||||
已停止的业务 |
||||||||||||
停业业务净亏损,扣除税后 |
8 | (123.9 | ) | - | ||||||||
年度净收入 |
47.4 | 97.0 | ||||||||||
每股收益(亏损),基本和稀释 |
||||||||||||
持续作业 |
31 | 1.51 | 0.85 | |||||||||
已停止的业务 |
31 | (1.09 | ) | - | ||||||||
每股基本收益和稀释收益总额 |
0.42 | 0.85 |
见附文
F-7 | 阿莫特公司 |
综合收入(损失)综合报表
截至12月31日的年份
(百万加元) |
注记 |
2018 $ |
2017 $ |
|||||||||
年度净收入 |
47.4 | 97.0 | ||||||||||
其他综合收入(损失) |
||||||||||||
以后各期可能与净收入相抵的项目: |
||||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
124.1 | (134.1 | ) | |||||||||
已实现的子公司处置汇率差异 |
8 | 0.1 | 13.8 | |||||||||
次级金融资产净亏损 |
1.1 | 0.5 | ||||||||||
转拨至收益的变现金融资产净收益 |
30 | - | (9.6 | ) | ||||||||
125.3 | (129.4 | ) | ||||||||||
不属于净收入的项目: |
||||||||||||
雇员界定福利负债净额(亏损)收益(扣除递延税款追回额2.0美元(2017年-2.4美元) |
18 | (10.8 | ) | 11.6 | ||||||||
年度其他综合收入(损失),扣除税收 |
114.5 | (117.8 | ) | |||||||||
年度综合收入(损失)总额,扣除税收 |
161.9 | (20.8 | ) |
见附文
F-8 | 阿莫特公司 |
股东合并报表
(以百万加元计,股票除外) | 股份 突出 (附注22) # |
分享 资本 (note 22) $ |
捐出 盈馀 (附注22) $ |
留用 收益 $ |
累计其他 综合 收入(损失) $ |
Total $ |
||||||||||||||||||
2017年1月1日结余 |
114,081,229 | 871.8 | 18.7 | 917.9 | 167.3 | 1,975.7 | ||||||||||||||||||
净收益 |
97.0 | 97.0 | ||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
(117.8 | ) | (117.8 | ) | ||||||||||||||||||||
综合收入总额(损失) |
97.0 | (117.8 | ) | (20.8 | ) | |||||||||||||||||||
为现金行使的股票期权 |
376,160 | 7.9 | 7.9 | |||||||||||||||||||||
股份补偿费用 |
4.9 | 4.9 | ||||||||||||||||||||||
正常过程报价下的股份转让 |
(465,713 | ) | (3.6 | ) | (10.8 | ) | (14.4 | ) | ||||||||||||||||
股票期权公允价值的重新分类 |
2.1 | (2.1 | ) | - | ||||||||||||||||||||
宣布股息 |
(57.0 | ) | (57.0 | ) | ||||||||||||||||||||
2017年12月31日 |
113,991,676 | 878.2 | 21.5 | 947.1 | 49.5 | 1,896.3 | ||||||||||||||||||
会计政策变化的影响 |
- | - | (23.8 | ) | (0.9 | ) | (24.7 | ) | ||||||||||||||||
2018年1月1日调整后余额 |
113,991,676 | 878.2 | 21.5 | 923.3 | 48.6 | 1,871.6 | ||||||||||||||||||
净收益 |
47.4 | 47.4 | ||||||||||||||||||||||
其他综合收入 |
114.5 | 114.5 | ||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
47.4 | 114.5 | 161.9 | |||||||||||||||||||||
为现金行使的股票期权 |
338,989 | 6.9 | 6.9 | |||||||||||||||||||||
股份补偿费用 |
5.6 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||
正常过程报价下的股份转让 |
(2,470,560 | ) | (19.1 | ) | (0.5 | ) | (57.1 | ) | (76.7 | ) | ||||||||||||||
股票期权公允价值的重新分类 |
1.8 | (1.8 | ) | - | ||||||||||||||||||||
宣布股息 |
(62.4 | ) | (62.4 | ) | ||||||||||||||||||||
2018年12月31日 |
111,860,105 | 867.8 | 24.8 | 851.2 | 163.1 | 1,906.9 |
见附文
F-9 | 阿莫特公司 |
现金流动合并报表
截至12月31日的年份
(百万加元) |
注记 |
2018 $ |
2017 $ |
|||||||||
(附注2) | ) | |||||||||||
(用于)业务活动的现金流量 |
||||||||||||
客户现金收入 |
4,367.6 | 4,036.4 | ||||||||||
付给供应商的现金 |
(1,706.3 | ) | (1,470.7 | ) | ||||||||
付给雇员的现金 |
(2,375.3 | ) | (2,253.0 | ) | ||||||||
收到的利息 |
2.7 | 2.9 | ||||||||||
已付利息 |
(30.5 | ) | (28.1 | ) | ||||||||
支付的财务费用 |
(5.5 | ) | (6.7 | ) | ||||||||
已缴所得税 |
(59.0 | ) | (44.7 | ) | ||||||||
收回所得税 |
11.5 | 18.3 | ||||||||||
持续业务活动产生的现金流量 |
205.2 | 254.4 | ||||||||||
停止的业务活动产生的现金流量(用于) |
(32.6 | ) | 9.3 | |||||||||
业务活动现金流量净额 |
172.6 | 263.7 | ||||||||||
(用于)投资活动的现金流量 |
||||||||||||
企业收购,除现金外 |
7 | (122.2 | ) | (85.1 | ) | |||||||
租赁收益 |
10.1 | 4.4 | ||||||||||
处置附属公司的收益 |
8 | 28.8 | 337.2 | |||||||||
在处置附属公司时出售的现金 |
8 | (49.1 | ) | (0.6 | ) | |||||||
在处置附属公司时支付的所得税 |
8 | - | (124.1 | ) | ||||||||
购置无形资产 |
(9.4 | ) | (5.2 | ) | ||||||||
购置财产和设备 |
(124.8 | ) | (58.9 | ) | ||||||||
其他投资活动的收益(购买) |
3.7 | (5.1 | ) | |||||||||
持续业务投资活动的现金流量(用于) |
(262.9 | ) | 62.6 | |||||||||
现金流量(用于)已停止的{ANGN}业务的投资活动,扣除已缴税款后的现金流量 |
8 | (3.2 | ) | (2.3 | ) | |||||||
投资活动产生的净现金流量(用于) |
(266.1 | ) | 60.3 | |||||||||
(用于)融资活动的现金流量 |
||||||||||||
循环信贷贷款的净收益(偿还) |
8 | 312.3 | (203.0 | ) | ||||||||
偿还定期贷款 |
16 | (150.0 | ) | - | ||||||||
偿还其他长期债务 |
(0.3 | ) | (2.5 | ) | ||||||||
融资租赁债务的支付 |
(14.8 | ) | (12.7 | ) | ||||||||
将股份转易以作取消 |
22 | (74.7 | ) | (14.4 | ) | |||||||
发行股本所得收益 |
6.9 | 7.9 | ||||||||||
向股东支付股息 |
22 | (61.3 | ) | (55.5 | ) | |||||||
来自(用于)持续业务供资活动的现金流量 |
18.1 | (280.2 | ) | |||||||||
现金流量(用于)已停止的{ACT}业务活动的筹资活动 |
(0.1 | ) | (0.9 | ) | ||||||||
(用于)筹资活动的现金流量净额 |
32 | 18.0 | (281.1 | ) | ||||||||
以外币持有的现金的外汇损益 |
21.2 | (14.3 | ) | |||||||||
现金和现金等价物净增(减少)额 |
(54.3 | ) | 28.6 | |||||||||
现金和现金,年初 |
239.5 | 210.9 | ||||||||||
现金和现金,年底 |
9 | 185.2 | 239.5 |
见附文
F-10 | 阿莫特公司 |
综合财务报表附注索引
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-11 | 阿莫特公司 |
合并财务报表附注
1.企业信息
公司合并财务报表。(本公司)2018年12月31日终了年度,根据公司董事会2月27日的决议批准发行。该公司于1984年3月23日根据“加拿大商业公司法”成立。它的股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所进行交易。本公司注册办事处设于10220-103号大道10220~103号,{ACL}.公司位于加拿大。
该公司在基础设施和设施领域为公营和私营部门的客户提供全面的专业服务。该公司的服务包括工程、建筑、室内设计、景观建筑、测量、环境科学、项目管理和项目经济学,从最初的项目{}概念和规划到设计、施工管理、调试、维修、和补救。
2.制备基础{N}
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(会计准则理事会)发布的“国际财务报告准则”编制的。这些合并财务报表采用的会计政策依据的是截至2018年12月31日生效的会计政策。
合并财务报表是根据历史成本编制的,除非在重要会计政策中另有说明。合并的{ACIN}财务报表以加元表示,除另有说明外,所有价值,包括美元在内,均四舍五入至最接近的百万(000 000美元)。
2018年11月,该公司出售了其建筑服务业务,该业务据报已停止运营。前期金额是为了符合{c}现期的格式,这是由新公司规定的。非流动资产为非流动资产持有并停止运营。
3.巩固基础
合并财务报表包括截至2018年12月31日公司、其子公司和结构化实体的{ACH}账户。
从收购之日起,即公司获得控制权之日,子公司和结构化实体被完全合并{},并继续合并,直至本控制生效之日。子公司和结构化实体的财务报表是在2018年12月31日和2017年12月31日编制的。所有的余额都被消除了。
合营企业、联营企业采用股权{ACT}法核算,合营企业确认其在合营企业的资产、负债、收入和费用中所占份额,由公司核算。
4.重要会计政策摘要
(A)现金和现金
现金和现金包括现金和不受限制的投资。
(B)财产{NO}和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和任何减值损失入账。费用包括更换部分财产和设备的费用。当需要每隔一段时间更换财产和设备的重要部分时,公司将这些部分确认为具有特定使用寿命的个人资产。所有其他修理和保养费用均在已发生的收入综合报表中确认。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-12 | 阿莫特公司 |
折旧是按旨在注销资产在其估计使用寿命内的成本的年率计算的,如下所示:
工程设备 | 5至10年 | 直线 | ||
办公设备 | 5至10年 | 直线 | ||
租赁改良 | 租赁期至最大年限或改善经济寿命的直线 | |||
其他 | 5至50年 | 直线 |
资产剩余价值、使用寿命和折旧方法将在每个财务年度结束时进行审查,并在适当的情况下进行调整。
(C)资产
单独获得的无形资产在初始确认时按成本计算。在企业合并中获得的有限和无限期无形资产的成本是其在收购之日的公允价值。在初始确认后,有限无形资产以成本减去任何累计收益,任何减值损失和无限期无形资产按成本减去任何{adj}减值损失。
公司的无形资产寿命有限,在直线基础上超过其有用的经济寿命。对具有有限使用寿命的无形资产,至少在每个财政年度末对其进行审查。
该公司还为第三方基于互联网的云计算服务支付了成本。这些费用是服务协议期间的行政和销售费用。
从企业合并中获得的无形资产
本公司的政策是在10至15年的时间内建立有限寿命的客户关系。合同积压和有限商标是估计寿命一般为1至3年的{SUMNIC}。有利的和优惠的租赁承诺是在剩余的租赁期限内进行的。该公司采用收益法对获得的净现金价值进行再分配,其中涉及到归属于主体资产的现金流量净额的现值{等分}。这反过来又涉及估计资产的收入和预期收益。
(D)租赁
确定一项安排是租赁还是包含租赁{ACH}是根据该安排在开始日期的实质内容确定的。租赁是一种协议,通过这种协议,将资产转让给对方,即有权在一段时间内使用某一资产,以换取一笔付款或一系列付款。
融资租赁实质上将租赁物品所有权附带的所有风险和利益转移给公司,在租赁资产的公允价值租赁开始时,即按租赁资产的公允价值租赁,如果较低,则按最低租赁付款的现值租赁。租赁付款是在财务费用和减少租赁负债之间进行的,实现了对负债余额{}的固定利率。财务费用在收入综合报表中确认。
租来的资产在其有用的{c}寿命上是相当可观的。但是,如果不能合理确定公司将在租赁期限结束前获得资产所有权,则该资产的估计使用寿命或租赁期限都较短。公司对某些直线式办公和汽车设备的融资租赁。该公司还拥有软件的融资租赁,这些软件是直线租赁的,期限从三年到七年不等。
经营租赁项下的租金在租赁期限内平均相等。
公司不时签订或前提经营租赁,从而获得租赁收益。这些福利作为租赁费比有关租约的条件减少的一种减少而记作{拨款}。此外,有时,公司签订或前提经营租赁,其中包括升级条款。根据租赁业{业税}升级条款规定的租金增加额是在租赁条款的基础上以直线确认的。
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(E)在联合安排和联合安排中
公司的每一项联合安排都被归类为合资企业或合资企业,其依据是该安排各方之间的合同义务所产生的权利和义务。规定公司对该安排的净资产享有权利的一项联合安排被归类为一项合资企业,而一项赋予公司对由该安排产生的个人资产和义务的权利的联合安排被归类为一项联合行动。
本公司使用股本法(以下所述)记帐一家合资企业。公司通过确认其在联合经营的资产、负债、收入和费用中所占份额,并将其与公司合并的{NOCT}财务报表中的类似项目逐行合并,从而核算联合经营。
公司在税后净收入或联营或合资企业损失中所占份额记录在合并报表中。对公司合并财务报表进行调整,以消除因与其合伙人进行交易而产生的部分利润和损失。
如果合伙人的财务报表或联合安排的编制日期与公司的日期不同(由于最后确定{}和接收信息的时间),则根据该日期与公司财务报表日期之间发生的重大交易或事件的影响作出调整。必要时,作出调整,使会计{ACT}政策符合公司的新伙伴关系。
(F)规定
一般{}
当公司由于过去的事件而有目前的法律或推定义务时,就可能需要有较高的经济利益才能清偿债务,并可对债务的数额作出可靠的估计。当公司期望某项规定的一部分或全部是相当的-例如,根据一项{划线的}保险合同-以及当偿还实际上是确定的时,偿还额就被确认为一项单独的资产。与任何经费有关的费用列在任何偿还费用的收入综合报表中。如果货币的时间价值的影响很大,则规定采用的是适当反映赔偿责任特有风险的现行费率。当使用时,由于时间的流逝而增加的经费被确认为财务费用。
自保责任准备金
本公司自定风险涉及职业责任、汽车人身损害、就业实务责任等。自保{)责任的备抵包括报告的索赔的费用估计(包括可能被断言的潜在索赔),并基于管理当局所作的假设,包括精算预测在内的损失估计。{}对自保负债的备抵不包括第三方不可能提出的索赔。
索赔准备金
本公司有未列入其自保责任条款范围内的索赔,包括根据本公司的“新保险公司”的商业和保险保单而须支付的索赔。这些索赔的规定是根据上述一般条款的说明予以承认的。
在企业合并中确认的或有负债
在企业合并中确认的或有{指}负债最初是按其公允价值计量的。随后,按照上述关于一般规定的说明进行计量。
合同
公司的合同包括租赁、退出、负债和损失。对于租赁退出责任,公司在根据经营租赁安排使用办公空间时收取费用。负债中包括剩余租金付款的现值,由未来租金收入估计数的现值抵消。
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(G)外币换算
该公司的合并财务报表以加元表示,加拿大元也是母公司的职能货币。公司中的每个实体确定自己的功能货币,每个实体的财务报表中包含的项目使用该功能货币进行计量。该公司主要受美元和美元汇率波动的影响。
交易和余额
以外币(与实体的功能货币不同的{})进行的交易最初使用交易日的外汇汇率转换为实体的功能货币。在交易日期之后,外币交易按下列{划线}计算:
| 在财务状况综合报表上,货币项目按{NOCT}报告日的汇率折算。按成本计算的非货币性项目按历史汇率折算.按公允价值计算的非货币性项目按确定公允价值之日的有效汇率折算。由此产生的已实现外汇损益包括在所发生期间的收入中,但非货币投资(股权投资)的外汇损益通过其他综合收入(损失)列为公允价值。 |
| 收入和费用项目按交易日的汇率折算,但折旧和{ACCER}除外,后者按历史汇率折算。 |
对外行动
该公司的外国业务被换算成其报告货币(加拿大元)如下:
| 资产和负债按每一合并财务状况表{nb}日的汇率折算。 |
| 收入和支出项目(包括折旧和折旧费)按{}月的平均汇率折算。 |
由此产生的外国子公司的汇兑收益和损失在其他综合收入(损失)中得到确认。
h)金融工具
初始识别及后续测量
金融资产(贸易和其他应收款以及没有重大融资组成部分的应收账款除外)最初按公允价值加上直接可归因的交易费用确认,但以公允价值计算的金融资产除外,即交易费用。贸易和其他应收帐款及其他应收帐款,如不具有相当大的融资成分,则按根据15确定的交易价格初步计量。金融资产的买卖在交易日记帐。
随后对金融资产的计量是通过损益、成本或公允价值通过其他综合收益进行公允价值的计量。这一分类基于两个标准:公司管理金融资产的业务方法和合同现金流量是否仅代表本金的本金和利息的支付(准则)。业务方法考虑公司的目标是从持有资产、出售投资组合中的资产中获得现金流,还是两者兼而有之。只有当公司管理这些资产的业务方法发生变化时,公司才会对金融资产进行调整。
| c成本:为收集契约现金流量而持有的资产,如果符合相应的标准,则采用有效利率(折合利率)方法按成本计量,并受到减值。当资产被变现、修改或减值时,损益被确认为损益。这一类别中的项目包括现金和{ACT}现金、现金变现、应收账款和某些其他金融资产。 |
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| C:以商业方法持有的资产-既收集现金流量,又出售资产-当它们符合{ACT}标准时,则按以下标准计量。为自保负债持有的债券属于这一类别.在处置之前,账面金额的变化将在其他综合收入(不包括现金收入)中报告。此时,已实现的{指}损益在财政收入中得到确认。这些金融资产的利息收入采用有效利率法包括在利息收入中。减值和外汇损益在收入中列报。 |
| c:不符合成本标准的资产或不符合成本标准的资产,以其他收入(费用)中所报告的已实现和自愿收益和损失为单位计量。为自保负债而持有的权益证券,并包括在本类别内. |
金融负债最初按公允价值确认,如果是贷款,则扣除可直接归属的交易费用。随后对金融负债的计量是以成本为代价的。该方法通过金融工具的预期寿命折算估计的未来现金付款或收入,从而计算出票据寿命期间的成本和{}随后扣除利息收入或支出。就贸易和其他相关金融负债而言,已实现的损益在收入中列报。对于长期债务,变现和实现的收益和损失在财政支出净额中予以确认.
公允价值
在初步确认后,金融工具的公允价值是以金融资产报价活跃市场的投标价格和金融负债的索要价为基础的。对于未在活跃市场交易的金融工具,使用适当的估值技术确定公平{Am}值,其中可能包括最近的中期市场交易、参考另一种基本上相同的工具的当前公允价值,以及现金流量分析;然而,也可以使用其他的估值模型。公司衍生产品的公允价值是以第三方指标和预测为基础的.现金和现金、现金交易和其他应收账款的公允价值由于这些票据的短期期限而近似于它们的账面价值。银行贷款的账面金额近似于其公允价值,因为适用的利息{无偿}利率是根据可变参考利率计算的。除合并财务报表另有披露外,其他金融资产和金融负债的账面金额与其公允价值大致相同。
按公允价值计算的所有金融工具分为以下一种:
| 一级报出活跃市场在计量日相同资产或负债的市场价格{} |
| 不包括在第1级内的报价以外的二级非直接投入,例如活跃市场中类似{}资产和负债的报价,非活跃资产或负债的报价,或直接或间接的其他投入 |
| 第三级:反映报告实体自己的{ACCENT}假设且不基于市场数据的资产和负债的等量输入。 |
在编制估计数时,公司使用可用于{adm}估值目的最直接的投入。如果公允价值计量反映了层次结构中不同层次的投入,那么金融工具将根据最低的重要投入水平进行分类。
在确定公允价值时,公司考虑它将在哪个主要市场或最有利的市场中进行调整,以及市场参与者在确定资产或负债定价时所使用的假设。对于定期按公允价值确认的金融工具,公司在每个报告期结束时确定是否发生了等级之间的转移。
衍生物
该公司不时签订外币远期合同,以管理与以外币计值的净资产或负债有关的风险。本公司的政策是不使用这些衍生工具作交易或投机用途。
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(一)减值
在每个报告日对公司的资产或资产组(递延税资产除外)的承载额进行审查,以确定是否有减值迹象。如果由于资产最初确认后发生的一个或多个事件(称为损失事件)而存在减值的客观证据{ACT},并且该损失事件对金融资产的估计未来现金流量有影响,则资产可能受损。当存在减值的{ACT}指示或需要对资产进行年度减值测试时,估计资产的相应数量。
金融资产和合同资产
公司对金融资产和合同资产的预期信用损失(或信用损失)的备抵是基于12个月或终生的。被认为信用风险较低的金融资产和合同资产在12个月内被确认为减值准备金。然而,当信用风险大幅增加后,补贴是基于终生信用风险的。根据合同规定{}的合同现金流量与公司预期收到的所有现金流量之间的差额。
当金融资产或合同资产的账面数额通过免税额减少{}时,减少额在综合收入报表中确认为行政和销售费用。
非金融资产
对于非金融资产,如财产和设备、商誉、对合资企业和联营企业的{}投资以及无形资产,数额是资产或现金产生单位在使用中的价值或公允价值减去处置成本的较高数额。这一数额是为某一资产确定的,除非该资产不产生在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。当资产的账面金额或超过其相应数额时,该资产被认为是受损的,并被记为相应的金额。为了评估使用中的价值,估计的未来现金流量与其现值相当,使用的贴现率相当,反映了当前市场对货币的时间价值{中性}和资产特有的风险的评估。为确定公允价值减去处置成本,采用了适当的估价模型。这些评估技术的结果是可比较的公共{}公司的市场和可比公司的间隔交易。减值损失在费用类别的合并损益表中确认,这些收入与{}减值资产的性质一致。
商誉不是每年(截至10月1日)的减值评估,如果情况表明可能发生减值{},或在年度减值测试日期至12月31日之间发生重大收购,则评估商誉。该公司在审查其市场价值与账面价值以及其他因素之间的关系时,将考虑其损害指标。商誉是根据商誉所涉及的一组或多组,对损害进行评估的。任何潜在的商誉损害都是通过比较一个或多个潜在商誉的价值(包括分配的商誉)来识别的。如果该数额低于其账面价值,则确认减值损失。
损失的商誉不被逆转。对于其他资产,如果用于确定相应数额的估计数发生了变化,则减值损失可以倒转。这一逆转是有限的,以便资产的账面金额不超过其{}相应数额,或在前几年未确认资产减值损失的情况下本可确定的账面数额。反转在合并的收入报表中确认。
j)收入确认
该公司从通常在一段时间内提供的货物或服务的合同中产生收入。收入是根据公司预期有权获得的报酬来衡量的,以换取提供商品和服务,不包括向政府当局收取的折扣、关税和从客户{}处收取的税款。
在提供服务的同时,公司对直接来自客户的某些直接成本进行了调整。这些直接费用的数额包括在
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公司的总收入。由于这些直接成本可能因合同的不同而大不相同,总收入的变化可能并不代表公司的收入趋势。{}因此,公司还报告净收入,即总收入减去现金收入和其他直接费用。该公司根据具体标准调整其收入安排,以确定它是作为{}委托人还是代理人。一般来说,公司作为其收入安排的主体,是因为它在货物或服务提供给客户之前就取得了对它们的控制。
公司的大多数合同包括单一的履约义务,因为转让个别货物或服务的承诺与合同中的其他承诺没有单独的{},因此没有区别。公司的合同可以包括多个货物或服务,如果这些货物或服务与合同中的其他项目分开,并且客户可以从中受益,则这些货物或服务可作为单独的履约义务入账。如果一个合同有多个履约义务,则根据估计的非重叠销售价格将合同中的考虑因素分配给每个履约义务。
随着时间的推移,公司将其提供的货物或服务的控制权转让给客户,因此,随着服务的进行,公司将逐步确认收入{ACK}。固定收费及可变收费上限合同,包括公司通过联合安排参与的合同{},是根据完成方法的百分比予以确认的,完成阶段是以迄今发生的费用作为每一项合同估计费用总额的百分比来衡量的,完成的百分比适用于估计收入总额。当无法可靠地衡量合同结果时,只有在所发生的费用有资格收回的情况下才能确认收入。在确定损失期间,为不完全合同的估计损失编列了备抵。来自.的收入时间与物质未注明的合同被确认为是根据公司有权获得发票的金额而产生的费用。
在合并财务状况报表中,收入确认、现金结算和现金收付的时间安排导致贸易和其他应收款、应收帐款、合同资产和递延收入(合同负债)。金额通常是按照商定的合同条款,或在定期间隔期或在实现合同里程碑时,随着工作的进展而进行的。应收帐款是指客户欠下的金额:贸易和其他应收帐款,由相当数额组成,而{ACT}应收帐款则包括尚未进行的工程。合同资产是指付款权超过时间的数额,包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务{}。合同资产在考虑权变成无条件时转移到应收款。递延收入(合同负债)是指已被确认为收入但尚未确认为收入的数额,包括预付款和超出收入的数额。当公司根据合同履行义务时,递延收入被确认为收入。
当向客户转让承诺的货物或服务到客户支付{}付款之间的时间超过一年时,收入将根据一个重要的融资部分的影响进行调整。预付款和间接付款通常不会产生重要的融资部分,因为其目的是保护一方不充分履行合同规定的部分或全部义务。
递延合同费用
合同{}成本通常是根据发生的情况进行调整的。如果预期费用是相当的,并且如果符合下列任何一项标准,则推迟合同费用:
| 获得合同的成本是递增的,或者对客户来说是明确的。 |
| 履行成本直接关系到合同或预期的合同,并产生或增强公司的{}资源,这些资源将用于履行未来的履约义务。 |
递延合同费用包括在财务状况综合报表中的其他资产中,以及在预期收益期间,使用用于估计收入的完成百分比计算。递延合同费用包括在{}合并的收入报表中的其他直接费用中。
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(K)雇员福利计划
确定的福利计划
公司发起人定义了福利养老金计划{}包括某些全职雇员和过去的雇员,主要是在联合王国。福利是根据最终报酬和服务年数计算的。福利费用(每项计划分别使用预计单位信贷法确定)在雇员预期提供服务以换取这些福利的期间内确认。
由精算损益和{}计划资产(不包括利息)的收益组成的会计报表立即在财务状况综合报表中确认,并在所发生期间对其他综合收入进行相应或贷记。在以后的时期内,对净收入的分配不是{}。
确定的福利义务的计算每年由合格的福利机构进行。当计算{等分}导致潜在资产时,确认的资产仅限于以任何未来可得的经济收益或未来对计划的缴款减少的形式。
过去的服务费用在计划修订之日或计划修订日期之前以及公司确认相关{}重组费用之日的净收益中确认。
净利息是根据贴现率计算的,贴现率适用于确定的净福利负债或资产,并根据该年期间的福利和缴款{相应}付款进行调整。公司确认行政和营销费用项下确定的净收益义务的以下变化:服务费用,包括当期服务费用、过去的服务费用、{}和非常规结算的损益;净利息费用或收入;以及由养恤金计划直接支付的行政费用。
确定缴款计划
公司还为集团退休{}储蓄计划和员工股份购买计划作出贡献。某些计划基于员工缴款金额,并以每个员工的最高限额为限。本公司在供款期内将已界定的供款记作开支。
(L)税收
当期所得税
当期和前期的当期所得税资产和负债按预期从税务当局收回或支付给税务当局的数额计算。用于计算金额的税{}税率和税法是指在报告日在公司经营和产生收入的国家颁布或颁布的税率和税法。
与权益直接确认的项目有关的当期所得税是在权益中确认的,而不是在合并的收入报表中确认的。管理部门定期评估纳税申报表中所采取的立场,当适用的税务条例受到解释时,然后在适当的情况下确定不确定的税务责任。
应付所得税一般在年底后12个月内结清.然而,可能有一些较长时期内应缴税款的情况。一年后到期的部分被归类为不合格的部分。
递延税{ACN}
递延税的确定采用报告日资产和负债税基与其财务报告用途的结转数额之间临时差额的负债法。递延税负债一般被确认为所有暂时性差异。递延税资产被确认为所有未用税款{}抵免额和未用税款损失的较短期差异,只要有可能获得较高的利润,就可以利用临时差额和未用税款抵免和未用税款损失。递延税不被确认为对商誉的初始确认;对企业合并以外既不影响会计也不影响利润的资产或负债的初次确认;或与对{}关联公司、子公司和利益有关的投资有关的差异。
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{}联合安排,只要能够控制逆转,而且在可预见的将来很可能不会逆转。
在每个报告日审查递延税资产的账面金额,并将其减少到不再可能有足够的相当利润{}用于使用全部或部分递延税资产。递延税资产在每个报告日都是相当的,确认的范围是,将来的利润很可能会使{}递延税资产得以收回。
递延税资产和负债按预期在资产{变现或债务结清当年适用的税率计算,并以报告日颁布或颁布的税率和税法为基础。
与确认的外部收入有关的递延税{非税}也被确认为外部收入。递延税目与相关交易相关,可在其他综合收入中确认,也可直接以股权形式确认。
递延税资产和递延税负债,如果存在法律上可强制执行的权利,将税务资产抵减税款负债,递延税{}涉及同一单位和同一税务机关,则抵销。
销售税
收入、支出和资产(贸易应收款除外)被确认为扣除税务机关的销售税或应付税额。贸易应收账款和贸易包括销售税。来自税务当局或应付税务当局的销售税净额,作为贸易应收款或贸易(酌情)的一部分,列入财务状况综合报表(酌情)。
(M)以股票为基础的支付交易
根据公司的股票期权计划,董事会可以基于股票的支付交易的形式向高级职员和雇员发放报酬,据此,高级官员和雇员提供服务,作为股权工具(股权结算的{ACK}交易)的考虑。
根据公司的递延股份单位计划,公司董事会的董事可以获得递延股份单位(每一股份{}等于一股普通股)。根据该公司的长期激励计划,高级领导团队的某些成员被授予业绩份额单位,并在三年后确定下来。是指只能以现金结算(现金结算交易)的股份.
权益结算交易
股权结算交易的成本在授予日以公允价值计算,采用黑色期权定价模型。权益结算交易的费用,{}加上相应的权益增加,在服务条件得到满足的期间(该期间)确认。就权益结算交易而言,在每个报告日至{划线日期为止确认的累计费用反映了这一期间已到期的程度,并反映了公司对最终归属的股本工具数量的最佳估计。某一期间的费用或收入贷项是在该期间开始和结束时确认的累积费用的{ACH}变动,并记在行政和销售费用中。对于最终不归属的奖励,不承认任何费用。
现金结算交易
现金结算交易的成本是使用黑色期权定价模型在授予日以公允价值计算的。对于另一方而言,这一公允价值是与确认相应赔偿责任有关的。公允价值是指在这段期间内的公允价值。{}这些负债在每个报告日与公允价值相当,直到结算日为止,包括结算日,而公允价值的变动在行政和营销费用中得到确认。
(N)每股收益
每股基本收益是根据一年内发行的普通股的加权平均数目计算的。每股摊薄收益用国库股票法计算,该方法假定在行使期权时收到的现金用于在
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{}按加权平均数计算,在行使期权时发行的股票数目与按这一计算方法发行的股份数目之间的差额,按加权平均数加在已发行股票的数目中。在计算每股稀释收益时,不考虑期权。
o)商业合并和商誉
业务组合使用采购方法进行核算,在各自收购日期之后的业务结果包括在{}合并的收入报表中。与采购有关的费用是在行政和营销费用中发生的。
购置的费用是按购置日按公允价值转移的代价来衡量的。公司转让的任何或有价款在收购之日以公允价值确认。其后对{}或有考虑的公允价值的变动在其他收入中确认。
为购买而支付的代价可受“购买协议”中所列的价格调整条款的限制,并可延长若干年。在每个财务状况综合报表日期,这些价格调整条款被审查。这可能导致应付票据的增加或减少(记录在{ACT}购置日),以反映非现金周转资金比原先记录的多少。由于这些调整是购置日期之后发生的事实和情况的结果,{}它们不被视为计量期调整。
对于某些收购,可向被收购公司的雇员支付额外的款项,这些雇员是根据雇员在一段商定的时间内继续服务的情况确定的。这些额外付款不包括在购买价格中,但在雇员提供服务时作为补偿。
商誉最初是按成本计算的,即转让的代价超过公司净收购资产和承担的{}负债的公允价值。如果这一考虑低于所获得净资产的公允价值,则在收入中确认差额。
在最初确认后,商誉是以成本减去任何累计减值损失来衡量的。为了减值测试的目的,从收购之日起,从企业合并中获得的商誉分配给预期将受益于这种合并的协同作用的每一种或一组相当的商誉,而不论其他资产或负债是否分配给这些单位。每一个或每一组表示管理层监控{consip}商誉的最低级别。
p)股息
普通股股利在公司董事会申报股利期间,在公司合并财务报表中予以确认。
(Q)为出售和停止经营而持有的非流动资产
公司持有出售的非流动资产和处置组,其账面金额将主要通过销售交易而不是通过持续使用收回,并被视为极有可能出售。这些非流动资产和处置集团在较低的账面价值和公允价值下出售成本较低,这些资产不再变现。出售{ACCENT}的成本是直接归因于处置资产(处置组)的增量成本,不包括财务费用和所得税费用。初步分类的减值损失和随后的损益在合并的收入报表中确认为已终止的业务。分类待售的资产和负债在财务状况表中作为流动项目单独列报。
终止的业务是公司业务的一个组成部分,其业务和现金流量可与公司的其他业务明确区分,{}和(A)代表一个单独的主要业务线或地理业务区域;(B)是一个单独的协调计划的一部分,以处理单独的主要业务线或业务地理区域;或(C)是专为进行转帐而获得的附属{ACK}。分类为停止操作发生在较早的处置或当操作符合标准,分类为持有出售。
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已终止的业务与合并的收入报表和各期现金流量表中的连续性业务分开列报。
5.重大会计判断、估计和假设
公司综合财务报表的编制要求管理层作出影响报告的收入、费用、资产和负债数额的判断、估计和假设,并在报告年度结束时披露或有负债。然而,这些假设和估计数的不确定性可能导致结果,需要对未来期间受影响的资产或负债的账面数额进行重大调整{}。
下文讨论了管理层对报告日未来{}和其他主要估计不确定性来源的主要判断和假设,这些判断和假设极有可能导致下一个财政年度资产和负债账面数额发生重大调整。
(A)收入确认
本公司从固定费用及可变收费上限使用完成方法百分比的合同,这需要对{}合同费用和收入作出估计。
合同成本包括直接的劳动力成本和直接成本,以及其他直接来自{ACT}客户的支出。管理部门定期审查工作进展情况,并根据每个报告所述期间结束时提供的资料对完成工作的估计费用进行修订。合同费用估计数基于各种假设,这些假设可能导致合同盈利能力从一个财务报告期改为另一个财务报告期。假设了劳动生产率、要执行的工作的复杂性、性能和原始{}报价估计的准确性。估算总成本是主观的,需要管理层根据当时掌握的信息做出最佳判断。
在持续不断的{NOCT}基础上,对估计收入进行更新,以反映该公司期望以提供货物和服务作为交换条件的考虑金额。收入估计受到各种不确定因素的影响,这些不确定性取决于{}未来事件的结果,包括变更单、索赔、可变考虑和基于业绩的奖励或处罚的合同规定。
当管理层认为公司对变更订单拥有可强制执行的权利时,变更单就包含在估计收入中,可以可靠地估算金额,而且实现的可能性很大。对其他当事方的索赔,包括对其他当事方的索赔,被确认为采用同样的标准减少费用。为了评估这些标准,管理层考虑了变更顺序的合同或法律依据,任何额外费用的原因,以及类似金额的有利谈判的历史。由于变更单只有在极有可能的情况下才能确认,因此公司有可能在一个会计期间确认大量合同费用,并在以后的{中性}期确认相关收入或费用减少。
公司的合同可能包括可变的考虑因素,如基于成本和基于业绩的奖励或处罚的收入。{ACT}可变考虑是通过确定公司最有可能获得的金额来估算的,除非合同包括一系列基于绩效的金额的可能结果。在这种情况下,使用可能的结果范围的概率加权来确定预期值。可变考虑因素,包括就范围核准的变更单,但与价格无关的,包括在估计收入中包括在内,因为在解决与可变考虑因素有关的不确定性时,极有可能不会发生所确认的累积收入的重大{}反转。可变考虑的估计是基于历史经验、预期绩效和基于当时可用信息的{ACCEN}管理人员的最佳判断。
在具有多个履约义务的合同中,根据非重叠销售价格的估计,将多个履约义务的考虑分配给单独的业绩义务。估算独立销售价格的主要方法是预期成本加上适当的保证金。为了确定适当的保证金,管理层{}考虑了类似市场类似合同下的可比服务的利润率。
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F-22 | 阿莫特公司 |
递延合同费用是指在预期收益期内,可能包括预期合同在内的递延合同费用。{}估计递延费用和预期收益期是主观的,需要根据当时掌握的信息使用管理人员的最佳判断。
估计数的变化反映在发生这种变化的情况被了解并影响到公司的收入、应收帐款、合同资产和递延收入的时期。
(B)自保负债准备金
本公司自行承担一定的风险,包括职业责任、汽车责任和就业实践责任.对自保{保险}负债的评估包括报告索赔的费用估计数,并根据管理部门的假设对损失估计数,包括精算预测的考虑。这些损失估计数是从损失历史中得出的,即,在确定拟议负债时,必须采用精算技术。损失估计数可能与精算预测中使用的估计数不同,造成的损失可能大于估计数。损失的增加在确定{重合}损失的时期内确认,并增加公司的自我保险责任和报告的费用。
(C)以股票为基础的支付交易
本公司参照批出日权益工具的公允价值,量度以股票为基础的支付交易的成本。估计基于{NORT}股票的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型,这取决于赠款的条款和条件。公司选择了基于股票结算和现金结算的股票支付交易的黑色期权定价模型.估计公允价值还需要确定对估值模型的最适当的投入,包括公司股票价格的波动、无风险利率和预期{}持有期来进行评估并对其进行假设。预算的变动记录在所做的期间内,并影响到公司的行政和营销费用、缴款盈余和其他负债。
(D)业务合并
在企业合并中,公司可以获得某些资产,并承担被收购实体的某些负债。对这些交易的公允价值估计涉及判断,以确定分配给有形和无形资产(即积压、客户{}关系、商标、软件以及有利和不利租赁)的公允价值以及在收购时承担的负债。确定公允价值涉及各种假设,包括收入增长率、客户保留率、预期营业收入和贴现率。
由于与公司的报告时间表有关的收购的时间安排,某些资产和负债的公允价值估计数可能在报告之初无法最后确定。这些估计数是在供应商编制和接受供应商最后财务报表之后,在进行了详细的项目组合审查之后,以及在最后确定无形资产和其他资产和负债估值之后完成的。初步公允价值是根据管理层对购置日获得的资产和负债的最佳估计数确定的。在不超过一年的计量期间,可能需要对初步估计数作出调整,以最后确定所获得资产和假定负债的公允价值。如果这些计量周期调整是实质性的,则该公司将修改比较信息。计量期过后,公允价值的修正可能会影响公司净收入。
e)商誉减损
当一项或多项资产的账面价值超过其数额时,即公允价值中较高的部分减去处置成本或在使用中的价值时,就存在减值问题。公允价值减去处置成本是基于可得的数据,这些数据来自于类似资产或市场价格的一项类似资产或市场价格的绑定销售交易中的绑定销售交易,减去处置该资产的增量成本。使用中的价值计算是基于现金流量模型。现金流量来自于适当年数的预算,不包括公司尚未承诺的重组活动,也不包括将提高被测试对象的资产绩效的重大未来投资。为了得出估计的金额,该公司使用经济和市场信息估计数,包括类似资产的长期交易、收入增长率、对未来营业利润率预期变化的估计、现金{}支出和资本支出估计数。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-23 | 阿莫特公司 |
(F)雇员福利计划
确定的养恤金计划的{}成本和养恤金债务的现值是使用精算估值分别为每个计划确定的。精算估值涉及作出与实际{}未来发展可能不同的各种假设。这些因素包括确定贴现率、死亡率、未来工资增长、通货膨胀和未来养恤金增长。由于估值所涉及的复杂性及其长期性质,所确定的收益{志愿}义务和成本对这些假设的变化非常敏感,特别是对贴现率和死亡率(虽然部分养恤金计划通过使用保险公司的保证费率{}合同来防止死亡率的提高)。每年对所有假设进行审查。
在确定适当的贴现率时,管理层考虑到公司债券的利率{},其货币与离职后债务的货币相一致,并且具有国际公认的评级机构设定的AA评级或以上,并视需要沿收益率{Ar}曲线,以与预期的福利义务期限相一致。
死亡率是根据精算{NOCT}专业出版物中公开提供的信息,再加上每个计划成员的任何特殊地理或职业特征。死亡率表往往只是根据人口变化的间隔变化。今后的加薪反映了管理部门目前的{adm}估计数。养恤金的增加是根据个别计划的条件和估计的未来通货膨胀率计算的。
(G)金融工具的公允价值
当财务状况综合报表中记录的金融资产和金融负债的公允价值不能从活跃市场中求取时,采用包括现金流量模型在内的估值方法确定。如果可能的话,这些模型的输入是从市场获取的;否则需要一定程度的判断,包括考虑流动性风险、信用风险和波动性等投入的{}。关于这些因素的假设的变化可能会影响所报告的金融工具的公允价值以及报告的支出和收入。
h)税收
在解释复杂的税收条例和递延收入的数额和时间方面存在不确定性。该公司的所得税资产和负债是基于对不同司法管辖区所得税立法的解释,主要是在加拿大、美国和联合王国。公司的实际税率可以根据司法管辖区之间的收入组合、这些管辖区税法的变化以及递延税资产和负债估计价值的变化而逐年变化。{}公司所得税费用反映了它预计本年度应缴税款的估计数,以及该年度递延税资产和负债价值发生变化的准备金。这些资产和负债的税收价值受到下列因素的影响:这些余额中固有的会计估计数、管理层对未来经营结果的预期、以前的税务审计以及{}税务实体和负责税务当局对税务条例的不同解释。对各种各样的问题,可能会出现解释上的差异,这取决于各法律实体的基本情况。管理部门定期从递延税资产(如损失)以及资本资产的递延税折旧中收回价值的可能性,以及相应的税收准备金。
对于所有未使用的税收损失,应确认递延税资产,但条件是有可能获得较高的利润,从而可以利用损失{}。需要有重大的管理判断才能根据可能的时机和未来利润的水平以及未来的税收规划策略来确定可以确认的递延税资产的数量。如果估计数发生变化,公司可能需要确认对其递延所得税资产或负债和所得税费用的调整。
6.近期会计与会计政策的变化
(A)与客户签订合同的收入
自2018年1月1日起,该公司已采用与客户签订合同的收入(15)使用修改的回顾性方法的{ACCENT}。其结果是,首次采用adm 15的税后累积效应被确认为对2018年1月1日期初留存收益的调整。收入和国际会计准则11建筑合同。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-24 | 阿莫特公司 |
该公司使用实际的第15条适用于2018年1月1日尚未完成的合同。此外,该公司还以实际情况反映2018年1月1日前发生的所有合同修改的总体效果,目的是确定已履行的和履行的义务,{}确定交易价格,并将交易价格分配给已履行和履行的义务。
{NOCT}重大变化的定量影响
采用新税制15,对留存收益的税后影响如下:
留存收益 $ |
||||
变更单和索赔 |
(3.0 | ) | ||
重要的筹资部分 |
1.7 | |||
建筑服务-停业 |
(22.6 | ) | ||
2018年1月1日会计政策变化的总影响 |
(23.9 | ) |
变更单和索赔
该公司以前在完成时在估计收入中包括了变更单和对客户的索赔,当时客户很可能会批准或接受该数额,并且可以可靠地加以衡量。在15项下,当管理层认为公司对变更单或索赔具有可强制执行的权利时,变更单和对{ACT}客户的索赔要求将包括在完成时的估计收入中,数额可以可靠地估计,实现的可能性很大。为了评估这些{等分}标准,管理层考虑了任何额外费用的原因,额外收入的合同或法律依据,以及就类似数额进行有利谈判的历史。
重要的筹资部分
该公司先前确认了按其现值计算的长期合同.根据第15条,一般不会产生重大的融资部分,因为目的是防止一方当事人未能充分履行合同规定的某些或{}所有义务。因此,就长期合同而言,转制不再是不公平的.
建筑服务
违约金以前被列入合同费用估计数,当时认为可能会招致和支付罚款。根据第15条,估计收入减少时,必须列入{隐性}违约金,而估计数是根据可能的结果加权计算的。
合同余额的列报
公司对某些金额在{_根据合同里程碑或实现以前作为应收账款列报的基于业绩的目标的数额,现在已列入合同资产。此外,合同资产和递延收入余额现在按每项合同的净额列报。这一重新分类对2018年1月1日的股东权益没有影响。
对财务报表的影响
下表汇总了截至2018年12月31日公司合并财务报表中采用新技术15的影响。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-25 | 阿莫特公司 |
财务状况综合报表
(2018年12月31日) | ||||||||||||
如报告所述 $ |
在15岁之前 $ |
增加(减少) $ |
||||||||||
流动资产 |
||||||||||||
应收账款 |
384.6 | 444.4 | (59.8 | ) | ||||||||
合同资产 |
59.7 | - | 59.7 | |||||||||
其他资产 |
23.2 | 20.3 | 2.9 | |||||||||
非流动资产 |
||||||||||||
递延税款资产 |
21.2 | 21.8 | (0.6 | ) | ||||||||
其他资产 |
175.5 | 167.3 | 8.2 | |||||||||
流动负债 |
||||||||||||
递延收入 |
174.4 | 165.7 | 8.7 | |||||||||
股东权益 |
||||||||||||
留存收益 |
851.2 | 848.9 | 2.3 | |||||||||
累计其他综合收入 |
163.1 | 163.7 | (0.6 | ) | ||||||||
收入和综合收入综合报表(损失)
|
| |||||||||||
2018年12月31日终了年度 | ||||||||||||
如报告所述 $ |
在15岁之前 $ |
增加(减少) $ |
||||||||||
净收益 |
||||||||||||
总收入 |
4,283.8 | 4,287.9 | (4.1 | ) | ||||||||
其他直接费用 |
928.6 | 937.1 | (8.5 | ) | ||||||||
所得税总额 |
55.0 | 53.8 | 1.2 | |||||||||
持续经营年度净收入 |
171.3 | 168.1 | 3.2 | |||||||||
停业净亏损,扣除税后 |
(123.9 | ) | (146.9 | ) | 23.0 | |||||||
年度净收入 |
47.4 | 21.2 | 26.2 | |||||||||
综合收入 |
||||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
124.1 | 124.7 | (0.6 | ) | ||||||||
本年度其他综合收入,扣除税款 |
114.5 | 115.1 | (0.6 | ) | ||||||||
年度综合收入总额,扣除税收 |
161.9 | 136.3 | 25.6 | |||||||||
每股收益,基本收益和稀释收益 |
||||||||||||
持续作业 |
1.51 | 1.48 | 0.03 | |||||||||
已停止的业务 |
(1.09 | ) | (1.29 | ) | 0.20 | |||||||
每股基本收益和稀释收益总额 |
0.42 | 0.19 | 0.23 |
b)金融工具
2018年1月1日起,该公司通过了第9条金融工具(9)导致会计政策的变化和对财务报表中确认的数额的调整。根据其过渡性规定,在经修改的追溯基础上通过了{SUBJECT}9。比较数字没有并继续根据“国际会计准则”第39条报告金融工具:确认和计量(IAS 39)。
9.对金融资产和金融负债的分类和计量提出了新的要求,包括自愿性要求。新的标准{ACCEN}包括一个单一的预期损失减值模型和一种改进的套期会计方法。采用九价制对公司的金融资产和负债计量没有显著影响。9取代国际会计准则39和{单项]其他处理金融工具的标准,例如7金融工具:
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-26 | 阿莫特公司 |
重大变化的数量影响
至于采用“税务条例”第9条,对股本(税后)的影响如下:
留存收益 $ |
累计其他 综合 损失 $ |
|||||||
来自{SUBIC}的股票证券可供出售(主管)至 |
0.9 | (0.9 | ) | |||||
其他 |
(0.8 | ) | - | |||||
2018年1月1日会计政策变化的总影响 |
0.1 | (0.9 | ) |
2018年1月1日,该公司对适用于其金融资产的业务方法进行了评估,并将其金融工具分为9类。在2018年1月1日,对股票证券的某些投资是相当高的(美元),因为它们不符合要分类的标准,因为它们的现金流量不符合较高的标准。2018年1月1日,相关收益0.9美元从其他综合收益转入留存收益。
对金融资产的影响共计
在首次申请之日,该公司的财务资产如下:
测量范畴 | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
流动金融资产 |
||||||||
现金存款和现金存款 |
摊销成本 | 亚细亚 | ||||||
应收账款和其他流动金融资产 |
摊销成本 | 摊销成本 | ||||||
非流动金融资产 |
||||||||
为自保负债而持有的投资(权益证券) |
水煤浆 | 亚细亚 | ||||||
为自保负债(债券)持有的投资 |
亚细亚 | 亚细亚 | ||||||
长期合同 |
摊销成本 | 摊销成本 | ||||||
赔偿 |
亚细亚 | 亚细亚 | ||||||
其他金融资产 |
摊销成本 | 摊销成本 |
在采用第9号标准时,金融工具的更新换代并没有造成任何计量上的变化。
(C)其他最近的
公司自2018年1月1日起通过下列修正和解释。这些修订的通过对公司的财务状况或业绩没有影响。
| 2016年6月基于股票的支付交易的分类和度量(对{AGEN}2的修正)。修正案阐明了如何考虑现金结算股票支付和非现金结算条件对衡量现金结算股票支付的影响,基于股票的支付交易具有税务义务的净{}结算特征,以及对基于股票的支付的条款和条件的修改,从而将交易的分类从现金结算改为股权结算。 |
| 二零一六年十二月年度改进(2014-2016年周期)对1作出必要但非紧急的修订。第一次采用国际财务报告准则(1)和国际会计准则28合资投资(IAS 28). |
| 2016年12月,国际财务报告解释委员会发布了一项解释:22外币交易及预支考虑。这种解释认为,对于非货币性资产和非货币性负债,交易{}日期是用来确定公司最初确认预购产生的现金或递延收益的汇率的日期。 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-27 | 阿莫特公司 |
d)未来
下面列出的是公司合理地期望在未来某一日期适用并打算在生效时采用的标准、修正和解释。该公司目前正在考虑采用这些标准、对其合并财务报表的修正和解释所产生的影响,目前无法合理地估计其影响,除非下文特别提到。
租赁
二零一六年一月,租赁(16){}取代IAS 17租赁(国际会计准则第17条),第4条确定安排是否包含(4),SiC-15经营租赁-奖励措施,和{}Sic-27评估涉及法律形式的交易的实质内容。16规定了租约的确认、计量、列报和披露原则,并要求{abr}在单一资产负债表模式下核算所有租赁,类似于IAS 17下的融资租赁核算。该标准包括对准租赁(如计算机)和短期租赁(即12个月或12个月以下的租约)的准租赁豁免。在租赁开始之日,将确认在租期内支付(租赁责任)的负债(租赁责任)和表示在租赁期间使用相关资产的权利的资产(使用权资产)。.class=‘class 1’>将需要将租赁责任的利息费用和折旧费用分别确认为使用权资产。
在发生某些事件时(例如租赁期限的改变、未来租赁付款{}因用于确定这些付款的指数或费率的变化而改变),也需要对租赁责任作出相应的调整。一般将租赁责任的数额确认为对使用权资产。
16标准的强制性生效日期为1月1日,该标准可采用{NORT}全面回顾或修改的回顾性方法。该公司打算选择经修改的追溯方法,这将导致收养的累积效应被确认为对{RECT}1月1日的期初留存收益的调整。公司将选择对先前根据IAS 17和4确定为租约的合同适用该标准。这一选择将不包括以前确定的载有“国际会计准则”第17条和第4条规定的租约的合同。此外,该公司将选择实际适用于租赁合同的豁免,其租赁条件自初次申请之日起12个月内终止,并在基础资产具有较低的{}价值时签订租赁合同。
该公司成立了一个16人的执行小组,定期向审计和风险委员会提供最新情况,包括报告项目详细工作计划的进展情况。作为实施项目的一部分,该公司准备了一份对16名受教育的利益相关者的初步影响评估。该公司正在最后修订租赁政策和做法,{}更新内部控制,最后确定租赁数据的完整性和准确性,实施新的租赁会计软件,以及截至1月1日16次采用的影响。该公司对财务状况表产生重大影响,由于确认了未来不可避免的租赁支付的现值,作为租赁资产和租赁负债,主要与房地产租赁有关。
其他未来
| 2017年6月发布所得税待遇的不确定性。这种解释涉及如何在所得税会计核算中反映不确定性的影响。当国际会计准则第12条在所得税处理方面存在不确定性时所得税,23用于确定利润(税收损失)、税基、未使用的税收损失、未使用的税收抵免和税率。这一解释自1月1日起生效,追溯性地说,除某些例外情况外。 |
| 2017年10月,负面补偿的特征(修订第9条)。该修正案解决了9种变现金融资产和调整后的金融负债的会计核算问题。这些修订自1月1日起或之后生效,追溯性地说,除某些例外情况外,{ACH}除外,但较早的申请可予批准。 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-28 | 阿莫特公司 |
| 2017年10月,(对国际会计准则第28条的修正)。该修正案阐明,一个实体对构成联营或合资企业净投资但不适用股权法的联营或合资企业的长期利益适用9。这些修正案在1月1日或以后生效,追溯性地说,除某些例外情况外,允许较早的申请。 |
| 2017年12月,年度改进(2015-2017年周期)对第3条作出必要但非紧急的修改业务合并、11联合安排, IAS 12 所得税,以及“国际会计准则”第23条借款成本。这些修改在{ACCER}1月1日或之后生效,并允许较早的申请。 |
| 2018年2月,英国广播公司发布了对国际会计准则19的修正。雇员福利,这要求各实体在年度报告期间进行计划修改、或结算时,使用更新的{新}精算假设来确定当前的服务费用和净利息。修正案自1月1日起生效,允许较早的申请{ACK}。 |
| 2018年3月,该公司发布了修订版。财务报告概念框架,其中包括资产和负债的订正{}定义以及关于计量、列报和披露的新指南。修正案的生效日期为2020年1月1日,适用于在不适用于交易的情况下使用该框架制定会计{}政策的公司。 |
| 2018年10月,国家统计局发布了修订版。业务的定义(对第3条的修正)。修正案澄清了企业的定义,目的是协助各实体确定一项交易是否应作为一项业务合并或作为一项资产购置来核算。这些修正适用于在2020年1月1日或之后开始的第一个年度报告期开始之日或之后的业务合并。 |
| 2018年10月,材料的定义(对国际会计准则1和国际会计准则8的修正)。修正案澄清了材料的定义,使框架中使用的定义与标准保持一致。修正案适用于自2020年1月1日或以后开始的年度报告期间,并允许较早的申请。 |
7.企业收购
2017年的收购
2017年期间,该公司收购了附属设备公司的所有股份和业务,并收购了{ameringEngineering,Inc.公司的某些资产和负债。和北州资源公司。(二)
该公司合并后的{}财务报表中确认的净资产的初步公允价值是根据管理部门对收购日获得的资产和负债的最佳估计数计算的。在2018年期间,管理层完成了对从{}和其他资产和负债中获得的资产和负债的公允价值评估。没有实质性的计量周期调整。
2018年的收购
2018年3月23日,该公司以现金和应付票据的方式收购了公司的所有股份和业务。总部设在英国的CIM公司加强了该公司的咨询服务-全球现金发电机组集团,并在地下水、土地和可持续发展方面具有能力。
2018年3月30日,该公司收购了康泰公司的某些资产和负债。(C)现金代价和应付票据。总部设在新墨西哥州{proach},加强公司的咨询服务-美国,并提供土木工程、公共工程、运输、发展工程、规划和可行性、方案管理、水资源和价值分析方面的专门知识。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-29 | 阿莫特公司 |
2018年4月1日,该公司收购了交通设计集团有限公司的所有股份和业务,以支付现金和应付票据。一家总部设在新西兰的交通规划和交通工程设计公司,加强了公司的咨询服务-全球集团。
2018年5月18日,该公司收购了公司的所有股份和业务,以支付现金和应付票据。总部设在加拿大的公司的咨询服务,并提供相关的地质和采矿领域的专业知识。
2018年5月25日,公司收购了全科公司的股份和业务。(C)现金代价和应付票据。公司在加拿大的咨询服务,并提供工程、项目管理、风险管理、施工监理、结构检查和库存方面的专业知识。
2018年9月7日,该公司收购了彼得公司的所有合伙权益和业务,以及国际公司的所有股份和业务。它是工程师、规划师、科学家和经济学家在各个部门开展项目的合作实践。总部设在英国雷丁,加强公司的咨询服务-全球集团。
2018年10月15日,公司以现金和应付票据的方式收购了ACT工程有限公司(公司)的某些资产和负债。公司总部设在安大略省的海湾,加强公司的咨询服务-加拿大的咨询服务,并拥有基础设施工程、项目管理和规划以及环境服务方面的专门知识。
在2018年期间,管理层完成了公允价值{}对资产和负债的评估。截至2月28日,管理层收到了供应商批准的对期末财务报表的调整。管理部门还在审查供应商结清财务报表的情况。一旦这些财务报表审查完成并获得一致意见,将最后确定对已获得的和商誉的估值。在2018年12月31日终了的一年中,没有记录到任何重大的计量期{划线}调整。
购置资产和假定负债的合计代价
在收购之日转移的总代价和获得的资产及负债的公允价值详情如下:
2018年完成的采购 | Total | |||||||
注 | $ | |||||||
现金考虑 |
88.0 | |||||||
应付票据 |
55.6 | |||||||
考虑 |
143.6 | |||||||
获得的资产和负债 |
||||||||
获得的现金 |
7.8 | |||||||
非现金流动资金 |
||||||||
贸易应收款 |
34.7 | |||||||
应收账款 |
6.4 | |||||||
应付帐款 |
(19.8 | ) | ||||||
其他非现金营运资本 |
(0.6 | ) | ||||||
财产和设备 |
11 | 4.4 | ||||||
无形资产 |
13 | 33.0 | ||||||
递延税款资产 |
26 | 1.9 | ||||||
雇员界定的净福利负债 |
18 | (16.5 | ) | |||||
规定 |
17 | (1.4 | ) | |||||
递延税款负债 |
26 | (2.6 | ) | |||||
按公允价值计算的净资产总额 |
47.3 | |||||||
购置产生的商誉 |
12 | 96.3 | ||||||
考虑 |
143.6 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-30 | 阿莫特公司 |
从被收购公司获得的贸易应收款和应收帐款在收购时按公允价值确认,公允价值为净账面价值。
商誉包括从收购中产生的预期协同作用的价值、所获得的集合劳动力的专业知识和声誉以及该公司的地理位置。与2018年完成的收购有关的商誉增加到我们的加拿大咨询服务公司、美国咨询服务公司、{ACT}和咨询服务公司全球现金产生单元()。对于2018年完成的收购,3.6美元的商誉和无形资产用于所得税目的。
规定的公允价值在购置日确定。这些责任涉及须接受法律仲裁和合同处理的索赔。对于2018年完成的收购,该公司假定索赔备抵额为0.8美元。截至2018年12月31日,根据预期可能的结果,与以往所有收购有关的未决索赔备抵额为11.1美元。这些索赔中的某些索赔是由非政府组织提出的(注14)。
对于2018年发生的企业合并,自被收购的{NOCT}实体收购日期以来,2018年的总收入约为86美元。公司在收购日期后不久将合并被收购实体的业务和系统;因此,自收购之日起,公司将在其{}合并财务报表中披露新伙伴公司的收益。还应披露,如果2018年发生的业务合并({})发生在年初,该公司将从持续经营中获得多少总收入和利润。
2018年,与采购有关的直接费用0.7美元已列入行政和营销费用。这些费用主要包括法律、会计和财务咨询费以及与收购直接有关的费用。
已支付和未付的报酬
2018年为目前和过去的收购支付的费用详情如下:
|
December 31 |
| ||
2018 | ||||
$ | ||||
现金考虑(减去所获现金) |
80.2 | |||
对以往采购应付票据的付款 |
42.0 | |||
已付现金净额共计 |
122.2 | |||
应付票据总额和对这些债务的调整如下: |
||||
|
十二月三十一日 |
| ||
2018 | ||||
$ | ||||
余额,年初 |
58.8 | |||
年度收购增加额 |
55.6 | |||
其他调整 |
(0.2 | ) | ||
付款 |
(42.0 | ) | ||
利息 |
0.9 | |||
外汇影响 |
3.0 | |||
应付票据共计 |
76.1 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-31 | 阿莫特公司 |
8.停业经营及附属公司的处置
建筑服务-停业经营
建筑服务是作为2016年购置的一部分而获得的,以前是一个附属部门(附注34)和一组现金生成单元(附注12)。2018年11月2日,该公司完成了其建筑服务部分的销售,{NOCT}在这些合并财务报表中报告为停止经营,所有期间均按5号的规定提交。该公司承担了与建筑服务有关的固定福利养恤金计划,以及与正在进行中的英国业务相关的义务。浪费能源项目。这些项目包括在本公司的停产业务中。
该公司于2018年9月30日审查了建筑服务处置组的账面价值,确定处置{}组的账面价值超过估计公允价值减去出售表明资产减值的成本。因此,2018年第三季度从分配给建筑服务公司{}的商誉中确认了商誉减值费用(附注12)。
建筑服务的总收益为104.2美元(约合美元),较少估计的周转金调整数和交易费用,由此产生的初步现金收益相当高(美元)。根据信贷便利协议(注16),公司使用出售的净收益、减去应付税款和某些交易费用(所有这些都在有关协议中定义)来偿还其长期债务的一部分。截至二月二十八日,业主、管理层及买家仍未完成对期末财务报表的审核。任何调整都将在停止的业务中确认。
由于出售,该公司确认停止经营的净亏损如下:
注记 |
十二月三十一日 2018 $ |
December 312017 $ |
||||||||||
收入 |
884.4 | 1,111.4 | ||||||||||
费用 |
(953.8 | ) | (1,111.4 | ) | ||||||||
商誉减损 |
12 | (53.0 | ) | - | ||||||||
营业活动损失,所得税前 |
(122.4 | ) | - | |||||||||
经营活动所得税 |
10.8 | - | ||||||||||
经营活动损失,扣除收入 |
(111.6 | ) | - | |||||||||
在所得税前处置已终止业务的收益 |
1.5 | - | ||||||||||
停止作业的处置所得税 |
(13.8 | ) | - | |||||||||
已停止的业务的处置损失,扣除收入税后的损失 |
(12.3 | ) | - | |||||||||
因停止经营而造成的净损失 |
(123.9 | ) | - |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-32 | 阿莫特公司 |
阿莫西公司-附属公司的处置
2017年5月5日,公司完成股份出售。连同其附属公司-中兴有限公司和有限公司(集体,{})。该公司是作为收购的一部分而被收购的,并成为公司的咨询服务、美国的高级服务和咨询服务的全球业务部门的一部分。
由于出售,公司在截至2017年12月31日的合并损益表中确认了以下处置收益。
$ | ||||
总收入 |
369.1 | |||
周转资本调整 |
(15.3) | |||
交易成本 |
(16.9) | |||
出售所得净收入,减去出售现金后的净额 |
336.9 | |||
处置净资产 |
(268.5) | |||
从股权转换国外业务的累计汇兑损失({_) |
(13.8) | |||
处置附属公司的收益 |
54.6 |
此外,合并收入报表中确认了124.1美元的当期税款支出和124.1美元的递延税。
根据信贷便利协议(注16),公司使用销售所得净额、应缴税款和某些交易成本(所有这些都是相关协议中定义的{})来偿还221.3美元的长期债务。
9.现金及现金等价物
公司的政策是将超出运营要求的现金投资于高流动性投资。为现金{}现金流动合并报表的目的,现金和现金包括:
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 | |||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
现金 |
176.5 | 234.7 | ||||||
无限制投资 |
8.7 | 4.8 | ||||||
现金和现金等价物 |
185.2 | 239.5 |
不受限制的投资包括短期银行存款,初始存款期限为3个月或更短.
截至2018年12月31日,未在普通账户中持有任何资金(2017年为7.9美元(6.2美元)。2017年,这些资金用于支付来自{ACH}收购的潜在索赔,并根据一项协议得到解决。
10.贸易和其他
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 | |||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
贸易应收款,扣除1.5美元(2017年2.1美元) |
774.5 | 746.6 | ||||||
当前 |
18.7 | 43.8 | ||||||
应收租赁 |
44.0 | - | ||||||
其他 |
40.9 | 25.7 | ||||||
贸易和其他应收款 |
878.1 | 816.1 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-33 | 阿莫特公司 |
贸易应收款总额的账龄分析如下:
共计 $ |
130 $ |
3160 $ |
6190 $ |
91120 $ |
121+ $ |
|||||||||||||||||||
(2018年12月31日) |
776.0 | 355.6 | 228.7 | 63.8 | 43.2 | 84.7 | ||||||||||||||||||
2017年12月31日 |
748.7 | 403.1 | 182.4 | 53.9 | 29.1 | 80.2 |
关于该公司暴露于信贷风险和贸易及其他应收账款的减值损失的信息载于附注{ACT}24,而由于第9项而引起的变化载于附注6。
11.财产和设备
工程学 设备 $ |
办公室 设备 $ |
租赁权 改进 $ |
其他 $ |
共计 $ |
||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||
2016年12月31日 |
131.9 | 82.0 | 166.9 | 34.0 | 414.8 | |||||||||||||||
加法 |
21.2 | 6.8 | 29.4 | 4.7 | 62.1 | |||||||||||||||
购置所产生的额外费用 |
0.2 | 0.1 | 0.5 | - | 0.8 | |||||||||||||||
处置 |
(33.4 | ) | (24.9 | ) | (16.4 | ) | (3.8 | ) | (78.5 | ) | ||||||||||
转让 |
0.1 | (0.8 | ) | 0.2 | 0.5 | - | ||||||||||||||
外汇影响 |
(3.3 | ) | (1.6 | ) | (5.1 | ) | (1.5 | ) | (11.5 | ) | ||||||||||
2017年12月31日 |
116.7 | 61.6 | 175.5 | 33.9 | 387.7 | |||||||||||||||
加法 |
23.2 | 19.4 | 79.5 | 8.1 | 130.2 | |||||||||||||||
购置所产生的额外费用 |
1.6 | 0.7 | 1.7 | 0.4 | 4.4 | |||||||||||||||
处置 |
(12.2 | ) | (2.2 | ) | (31.4 | ) | (4.7 | ) | (50.5 | ) | ||||||||||
停止的业务(附注8) |
(11.5 | ) | (0.4 | ) | (1.7 | ) | (2.0 | ) | (15.6 | ) | ||||||||||
转让 |
(0.4 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | 0.7 | - | ||||||||||||
外汇影响 |
4.9 | 3.0 | 7.8 | 1.4 | 17.1 | |||||||||||||||
(2018年12月31日) |
122.3 | 82.0 | 231.2 | 37.8 | 473.3 | |||||||||||||||
累计折旧 |
||||||||||||||||||||
2016年12月31日 |
73.1 | 45.6 | 64.9 | 17.3 | 200.9 | |||||||||||||||
折旧-持续业务 |
16.3 | 7.5 | 26.7 | 1.7 | 52.2 | |||||||||||||||
折旧-已停止的业务 |
1.9 | 0.1 | - | 0.4 | 2.4 | |||||||||||||||
处置 |
(32.7 | ) | (25.4 | ) | (15.9 | ) | (2.7 | ) | (76.7 | ) | ||||||||||
外汇影响 |
(1.2 | ) | (0.2 | ) | (1.6 | ) | (0.7 | ) | (3.7 | ) | ||||||||||
2017年12月31日 |
57.4 | 27.6 | 74.1 | 16.0 | 175.1 | |||||||||||||||
折旧-持续业务 |
15.3 | 6.7 | 25.9 | 2.2 | 50.1 | |||||||||||||||
折旧-已停止的业务 |
1.5 | - | 0.2 | 0.3 | 2.0 | |||||||||||||||
处置 |
(10.6 | ) | (1.9 | ) | (31.1 | ) | (1.9 | ) | (45.5 | ) | ||||||||||
停止的业务(附注8) |
(3.3 | ) | (0.3 | ) | (0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | ||||||||||
转让 |
(0.4 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | 0.7 | - | ||||||||||||
外汇影响 |
2.3 | 1.2 | 2.9 | 0.4 | 6.8 | |||||||||||||||
(2018年12月31日) |
62.2 | 33.2 | 71.5 | 17.0 | 183.9 | |||||||||||||||
净账面价值 |
||||||||||||||||||||
2017年12月31日 |
59.3 | 34.0 | 101.4 | 17.9 | 212.6 | |||||||||||||||
(2018年12月31日) |
60.1 | 48.8 | 159.7 | 20.8 | 289.4 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-34 | 阿莫特公司 |
改善工程包括进行中的8.9美元(2017年约合3.5美元)的建筑工程,折旧尚未开始。
另一类包括汽车设备、建筑物、土地、金融资产和飞机所有权。
12.善意
注 |
December 31 2018 $ |
December 31 2017 $ |
||||||||||
年初的总善意 |
1,734.6 | 2,006.1 | ||||||||||
收购 |
96.3 | 16.3 | ||||||||||
处置 |
8 | (120.2 | ) | (194.4 | ) | |||||||
外汇影响 |
88.5 | (93.4 | ) | |||||||||
年底的总善意 |
1,799.2 | 1,734.6 | ||||||||||
年初累计减值损失 |
(178.0 | ) | (178.0 | ) | ||||||||
商誉减损 |
8 | (53.0 | ) | - | ||||||||
处置 |
8 | 53.0 | - | |||||||||
年终累计减值损失 |
(178.0 | ) | (178.0 | ) | ||||||||
年底的净善意 |
1,621.2 | 1,556.6 |
收购所产生的善意包括所获得的集合劳动力的专门知识和声誉、集合劳动力的地理位置以及预期的协同作用等因素。
C是根据产生现金流入的最小的资产组来定义的,{ACT}在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。还考虑了其他因素,包括管理层如何监视实体的操作。在出售建筑服务之前,该公司有七家公司。其中三个被归类为咨询服务公司,另有两个被归类为建筑服务公司,目的是进行减值测试。公司不监测商誉,也不分配商誉给其业务经营单位。
2018年11月2日,该公司完成了其建筑服务业务的出售(注8)。与出售有关,该公司审查了截至2018年9月30日建筑服务处置组的账面价值。处置组的账面价值超过当时估计的公允价值,减去当时的销售成本。因此,该公司在截至2018年9月30日的季度内确认了商誉{新}减值费用。基于市场投入的建筑服务集团公允价值计量在公允价值层次上被划分为三级。
2017年期间,该公司完成了销售(附注8)。该中心处理的商誉包括从咨询服务联合总会拨出的106.3美元和从全球咨询服务公司拨出的约106.3美元。
2018年10月1日和2017年10月1日,该公司按照附注4所述的政策,进行了年度商誉{新}减值测试。根据2018年和2017年的测试结果,该公司得出的结论是,每一种或每一种类型的无纺布产品数量都超过或超过了其账面价值,因此,商誉没有受到损害。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-35 | 阿莫特公司 |
商誉分配给每一种或一种不同类型的商誉,具体如下:
December 31 2018 $ |
十二月三十一日 2017 $ |
|||||||
咨询服务 |
||||||||
加拿大 |
358.2 | 337.8 | ||||||
美国 |
1,003.7 | 917.7 | ||||||
全球 |
259.3 | 183.2 | ||||||
建筑服务 |
- | 117.9 | ||||||
分配 |
1,621.2 | 1,556.6 |
估价技术
在进行{ACCENT}商誉减值测试时,如果某一或某一组产品的账面金额高于其金额,则减值费用记录为财务{}备抵头寸合并报表上商誉账面金额的减少,并确认为收入中的非现金减值费用。
该公司采用“公平价值”减去处置成本的方法估算这一数额。它使用市场信息和税后现金流量预测来估算公允价值,这就是所谓的收益法。收入法使用一组或多组对估计业务结果和现金流量进行的预测,其贴现率反映了目前的市场状况和实现现金流量的风险。该公司使用现金流量预测,涵盖了由高级管理层批准的财务预测中的{}5年期。在2018年10月1日和2017年10月1日的减值测试中,该公司使用税后贴现率从9.3%到100%(2017年为8.9%至%),对每一组或每一组的现金流进行评估。为了作出现金流量预测,该公司使用了预测期间的经济和市场信息估计数(注5)。
该公司根据收益法对每一种或每一种类别的公允价值进行估算,将所得结果与可比较的上市公司和可比公司交易中得出的更准、更客观的}进行比较。本公司通过对总公允价值的所有和组的再分配与其市场的比较,来确定该金额是否合理。如果对账{ACCER}表明外部市场与某一或多组产品的公允价值之间存在重大差异,则公司将审查并酌情对各或多组产品的贴现率进行评估,并根据目前的市场情况考虑{}隐含的收购溢价(如果有的话)是否合理。公允价值计量在公允价值层次中按所使用的评估技术的重要投入分类为三级(注{}4h)。
如果市场和经济状况恶化,或金融市场波动导致公司股价下跌,增加加权平均资本成本,或改变估值或对其商誉评估的其他投入,公司可能需要在其年度测试日期之间测试其商誉是否受损。此外,与管理层在评估公允价值时所作的判断、假设和估计相关联的许多变量的变化可能会使它们受到损害。商誉减值费用是指可能对公司合并财务报表产生重大影响的非现金费用,但其本身不会对公司的流动性、经营活动的现金流量或债务契约产生任何不利影响,也不会对公司今后的业务产生任何影响。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-36 | 阿莫特公司 |
关键假设
公允价值减去处置费用的计算对下列假设最为敏感:
| 营运利润率根据实际经验和管理层的长期预测。 |
| 贴现率反映的是,当未来现金流达到现值时,反映投资者预期的折现率,考虑到市场收益率、资本结构、公司规模和行业风险。如有必要,将进一步调整贴现率,以反映在未来现金流量估计数未予{}调整的情况下,某一或某一组现金流量所特有的风险。 |
| 终端增长率基于实际经验和市场分析。使用不超过3.0%的{c}增长率,预测值超过五年。 |
| 非现金流动资金需求基于历史实际利率、市场{盈利}分析和管理层的长期预测。 |
| 净收入增长率基于管理层对五年期间现金流量预测的最佳估计。 |
对假设变化的敏感性
截至2018年10月1日,每一次和每一组的再分配量都超过了它的账面金额。对于加拿大咨询服务公司和美国咨询服务公司,管理层认为,上述任何关键假设的任何合理变动都不会导致账面金额超过其数额。
对于咨询服务全球组,作为减值测试日的{ACH},其金额等于账面金额。因此,关键假设的任何不利变化都可能导致账面价值超过公允价值减去处置成本。咨询服务公司{}附属全球集团在能源和采矿部门以及与这些市场有联系的区域的公共部门开支的速度方面具有相当的前景。这些基本指标反映在公司的预算和{ACT}预测中。
分配给咨询服务全球小组最敏感的关键假设的数值列于下表:
关键假设 | 咨询服务全球 | |||
经营保证金率 |
5.6% to 8.7% | |||
税后贴现率 |
11.2% | |||
终端增长率 |
3.0% | |||
非现金周转资本利率 |
20.3% to 20.5% | |||
年平均净收入增长率 |
3.7% |
经营保证金率和非现金周转资本率的主要假设是根据{NOCT}净收入计算的。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-37 | 阿莫特公司 |
13.无形资产
客户 关系 $ |
合同 $ |
软件 $ |
Other $ |
Total $ |
共计 租赁 (附注19) $ |
|||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||
2016年12月31日 |
399.0 | 55.5 | 97.6 | 38.4 | 590.5 | (10.3 | ) | |||||||||||||||||
加法 |
- | - | 5.7 | - | 5.7 | - | ||||||||||||||||||
购置所产生的额外费用 |
3.2 | 2.7 | - | 0.2 | 6.1 | - | ||||||||||||||||||
二. |
(78.1 | ) | - | (19.1 | ) | (6.1 | ) | (103.3 | ) | - | ||||||||||||||
其他 |
- | - | (3.3 | ) | - | (3.3 | ) | - | ||||||||||||||||
移走全部变现资产 |
(13.8 | ) | (6.2 | ) | (15.7 | ) | (3.1 | ) | (38.8 | ) | 2.5 | |||||||||||||
外汇影响 |
(20.8 | ) | (4.1 | ) | 0.4 | (1.9 | ) | (26.4 | ) | 0.6 | ||||||||||||||
2017年12月31日 |
289.5 | 47.9 | 65.6 | 27.5 | 430.5 | (7.2 | ) | |||||||||||||||||
加法 |
- | - | 33.2 | - | 33.2 | - | ||||||||||||||||||
购置所产生的额外费用 |
25.1 | 5.7 | 0.2 | 2.0 | 33.0 | - | ||||||||||||||||||
停止的业务(附注8) |
(19.7 | ) | - | (5.3 | ) | (4.4 | ) | (29.4 | ) | - | ||||||||||||||
移走全部变现资产 |
(3.9 | ) | (46.2 | ) | (18.8 | ) | (10.8 | ) | (79.7 | ) | 3.1 | |||||||||||||
外汇影响 |
16.3 | 1.1 | 0.3 | 0.7 | 18.4 | (0.3 | ) | |||||||||||||||||
(2018年12月31日) |
307.3 | 8.5 | 75.2 | 15.0 | 406.0 | (4.4 | ) | |||||||||||||||||
累计摊销 |
||||||||||||||||||||||||
2016年12月31日 |
85.0 | 19.2 | 28.2 | 8.6 | 141.0 | (5.5 | ) | |||||||||||||||||
-持续业务 |
28.2 | 22.3 | 16.4 | 7.9 | 74.8 | (1.8 | ) | |||||||||||||||||
停办业务 |
2.0 | 4.1 | 0.8 | 0.4 | 7.3 | (0.1 | ) | |||||||||||||||||
二. |
(7.2 | ) | - | (1.1 | ) | - | (8.3 | ) | - | |||||||||||||||
其他 |
- | - | (2.7 | ) | - | (2.7 | ) | - | ||||||||||||||||
移走全部变现资产 |
(13.8 | ) | (6.2 | ) | (15.7 | ) | (3.1 | ) | (38.8 | ) | 2.5 | |||||||||||||
外汇影响 |
(3.8 | ) | (1.8 | ) | 1.0 | (0.6 | ) | (5.2 | ) | 0.4 | ||||||||||||||
2017年12月31日 |
90.4 | 37.6 | 26.9 | 13.2 | 168.1 | (4.5 | ) | |||||||||||||||||
-持续业务 |
26.9 | 9.9 | 25.7 | 3.6 | 66.1 | (1.1 | ) | |||||||||||||||||
停办业务 |
1.8 | 1.4 | 0.7 | 1.8 | 5.7 | (0.1 | ) | |||||||||||||||||
停止的业务(附注8) |
(4.9 | ) | - | (1.9 | ) | (2.4 | ) | (9.2 | ) | - | ||||||||||||||
移走全部变现资产 |
(3.9 | ) | (46.2 | ) | (18.8 | ) | (10.8 | ) | (79.7 | ) | 3.1 | |||||||||||||
外汇影响 |
5.9 | 0.9 | 0.1 | 0.4 | 7.3 | (0.3 | ) | |||||||||||||||||
(2018年12月31日) |
116.2 | 3.6 | 32.7 | 5.8 | 158.3 | (2.9 | ) | |||||||||||||||||
净账面价值 |
||||||||||||||||||||||||
2017年12月31日 |
199.1 | 10.3 | 38.7 | 14.3 | 262.4 | (2.7 | ) | |||||||||||||||||
(2018年12月31日) |
191.1 | 4.9 | 42.5 | 9.2 | 247.7 | (1.5 | ) |
一旦一项无形资产完全变现,账面毛额和相关累计积存将从账户中删除。{}软件包括净账面价值为美元(2017美元)的融资租赁。增加的非现金部分2018年(2017年)为非现金部分,不包括在现金流量表中。
根据附注4中的会计政策,公司对无形资产进行测试,以确定当情况发生或发生变化,表明其账面金额可能不是变现时。为确定无形资产减值指标,公司考虑外部信息来源,如
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-38 | 阿莫特公司 |
目前的经济和市场状况以及内部信息来源,例如无形资产的历史和预期财务业绩。如果存在减值指标,则公司根据对现金流量的估计,使用中的价值或公允价值中的较高值减去处置费用{NOCT}方法确定相应的现金流量。减值损失的计量是以无形资产的账面金额在一定程度上超过其相应数额为基础的。作为减值测试的一部分,公司更新其未来现金流假设{}和估计数,包括当前和未来与客户的合同、利润率、市场状况和资产的使用寿命等因素。2018年期间,该公司得出的结论是,没有任何与无形{新}资产有关的减值指标。
14.其他资产
December 31 $ |
December 312017 $ |
|||||||
金融资产 |
||||||||
为自保负债持有的投资 |
144.2 | 147.1 | ||||||
长期合同 |
28.7 | 39.6 | ||||||
赔偿 |
0.8 | 2.4 | ||||||
其他 |
6.5 | 6.3 | ||||||
其他非金融资产 |
||||||||
投资税收抵免 |
6.1 | 9.2 | ||||||
长期债务交易成本 |
3.6 | 4.9 | ||||||
递延合同费用 |
8.8 | - | ||||||
198.7 | 209.5 | |||||||
减去当期部分-财务 |
18.1 | 14.0 | ||||||
减去当期部分-非金融部门 |
5.1 | - | ||||||
长期部分 |
175.5 | 195.5 |
为自保负债持有的投资
为自保负债而持有的投资包括政府债券和公司债券,这些债券被归类为无风险债券,收益(损失)记在其他(})综合收益(亏损)中。投资还包括按收益(亏损)计入净收益的股权证券。
它们的公允价值和{}再分配成本如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||||||
$ | $ | |||||||||||||||
公允价值 | 摊销 成本/成本 |
公允价值 |
摊销 成本/成本 |
|||||||||||||
债券 |
103.0 | 103.8 | 97.7 | 98.6 | ||||||||||||
权益证券 |
41.2 | 45.0 | 49.4 | 48.3 | ||||||||||||
共计 |
144.2 | 148.8 | 147.1 | 146.9 |
这些债券的利率从0.75%到100%不等(2017年为0.75%至0.75%)。以公允价值表示的债券组合的到期日条件如下:
December 31 $ |
December 312017 $ |
|||||||
一年内 |
14.0 | 5.6 | ||||||
一年但不超过五年 |
85.2 | 73.5 | ||||||
五年以上 |
3.8 | 18.6 | ||||||
共计 |
103.0 | 97.7 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-39 | 阿莫特公司 |
赔偿
公司的索赔与某些法律索赔有关(注17)。2018年期间,该公司减少了与先前收购有关的准备金和资产1.8美元(2017年增加了0.2美元)。
15.贸易和其他
December 31 $ |
December 312017 $ |
|||||||
应付贸易帐款 |
222.6 | 367.1 | ||||||
雇员和薪金负债 |
263.3 | 248.8 | ||||||
应计负债 |
81.3 | 88.7 | ||||||
贸易和其他应付款 |
567.2 | 704.6 |
16.长期债务
December 31 2018 $ |
December 31 2017 $ |
|||||||
应付票据 |
76.8 | 60.8 | ||||||
循环信贷设施 |
528.6 | 209.9 | ||||||
定期贷款 |
308.8 | 458.5 | ||||||
融资租赁债务 |
19.5 | 10.4 | ||||||
933.7 | 739.6 | |||||||
减去电流部分 |
48.5 | 198.2 | ||||||
长期部分 |
885.2 | 541.4 |
应付票据
应付票据主要包括购置应付票据(附注7)。2018年12月31日应付债券的加权平均利率为零利率(2017%)。应付票据可以由其他票据支持,并在从{}到转帐的不同时间到期。2018年12月31日,这些债券的总到期日价值为每盎司(2017年)。2018年12月31日,新票据携带金额中的美元(约合2017年美元)(约合人民币17亿美元)应以美国资金支付,{AXECT}美元应以其他外币支付。
循环信贷设施和定期贷款
2018年6月27日,该公司修订了其高级信贷设施(信贷设施),在修订后,该贷款由最高额为800.0美元的高级循环{}信贷贷款和两笔310.0美元的高级定期贷款组成。该修正案修改了某些条款和条件,包括使所有贷款都变得更加优惠,并将其循环{}信贷安排的期限分别延长五年,将定期贷款的B和C期限分别延长四年和五年。经批准后,可根据同样的条款和条件获得额外资金。由于这项修正,获得这些额外资金的机会从200.0美元增加到400.0美元。这项修正被列为债务调整,并确认收益为1.4美元。循环信贷安排将于6月27日到期。循环信贷安排和期限{}贷款可随时由公司选择。该设施可用于今后的收购、周转资金需求和一般公司用途。定期贷款的B和C分别用加拿大资金提取,分别为150.0美元(6月27日到期)和160.0美元(到期日期为6月27日)。在修正案之前,第三家公司(A)以150.0美元的价格从加拿大资金中提取,并于2018年5月6日提取。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-40 | 阿莫特公司 |
信贷设施可以加拿大元作为最优惠利率贷款或银行承兑;以美元{}美元作为美国基准利率或预付额;或就循环信贷安排而言,以或欧元作为预支;或以信用证方式提取。根据获得信贷便利的形式,加拿大基准利率、美国基准利率和或银行承兑利率之间的利率差异很大,再加上指定的基点。指定的基点是不同的,取决于公司的杠杆率({np}非直接度量)。信贷工具包含限制性契约(注25)。
2018年12月31日,循环信贷贷款的(约合美元){ACT}由美国基金支付,515.0美元由加拿大基金支付。2017年12月31日,循环信贷安排的106.9美元(约合美元)由美国基金支付,103.0美元由加拿大基金支付。在{}2018年12月31日和2017年12月31日,全部定期贷款由加拿大基金支付。2018年12月31日,信用贷款的平均利率是相当高的利率(2017%)。
循环信贷机制下可动用的资金因根据该机制协议签发的任何未付信用证而减少。截至2018年12月31日,该公司已签发了在2020年1月之前不同日期到期的未付信用证,以各种货币支付,总额为美元(2017美元)。这些信用证是在正常的业务过程中签发的,包括对某些办公室租金义务的担保。2018年12月31日,循环信贷机制为今后的活动提供了223.4美元(2017年为538.3美元)。
2018年12月31日,在公司循环信贷安排之外发行了额外信用证(2017年为4.3美元),并结清了这些信用证,{}这些信用证是以各种货币发行的。在这些信用证中,美元(2017年至4.3美元)在2020年1月之前的不同日期到期,9.1美元(2017年)有开放式期限。
附属设施
作为正常运作过程的一部分,该公司拥有主要与建筑服务有关的{}辅助设施,以便为某些类型的项目工作发行债券。2018年12月31日,该公司在这些机制下发行了债券:3.5美元(2017年约合0.2美元)为加拿大的基金,791.4美元(580.2美元)(2017年为587.1美元(467.0美元)为美国基金,4.7美元(2017年为1美元)为其他外币。这些债券在七月之前的不同日期到期。根据“建筑{}服务销售协议”,买方将作出合理努力,尽快安排该公司从与建筑服务有关的债券中释放。买方对{}这些债券可能产生的任何义务使公司有进一步的责任。
融资租赁债务
该公司有融资租赁的{机}软件和汽车和办公设备。截至2018年12月31日,融资租赁义务包括按利率从%至%(2017年为1.4%至%)的融资租赁。这些金融租赁将在10月之前的各种{corp}日期到期。
今后在融资租赁项下的最低租赁付款和最低租赁净额的现值如下:
December 31 | December 31 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
一年内 |
10.0 | 7.4 | ||||||
一年但不超过五年 |
9.8 | 3.1 | ||||||
最低租赁付款总额 |
19.8 | 10.5 | ||||||
减去代表财务费用的数额 |
0.3 | 0.1 | ||||||
最低租赁付款现值 |
19.5 | 10.4 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-41 | 阿莫特公司 |
17.规定
(2018年12月31日) | ||||||||||||||||||||
|
规定 |
|
||||||||||||||||||
为了自我- | 预期 | |||||||||||||||||||
投保人 | 规定 | 亚细亚 | 工程项目 | |||||||||||||||||
负债 | 申索 | 合同 | 损失 | 共计 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
年初拨款 |
72.5 | 18.9 | 4.8 | - | 96.2 | |||||||||||||||
本年度准备金 |
25.1 | 4.0 | 13.3 | 15.6 | 58.0 | |||||||||||||||
收购 |
- | 0.8 | 0.6 | - | 1.4 | |||||||||||||||
已付或以其他方式结清的 |
(24.9 | ) | (9.8 | ) | (5.8 | ) | - | (40.5 | ) | |||||||||||
外汇影响 | 4.3 | 0.9 | 0.3 | - | 5.5 | |||||||||||||||
77.0 | 14.8 | 13.2 | 15.6 | 120.6 | ||||||||||||||||
减去电流部分 | 3.8 | 11.3 | 11.7 | 15.6 | 42.4 | |||||||||||||||
长期部分 | 73.2 | 3.5 | 1.5 | - | 78.2 |
2017年12月31日 | ||||||||||||||||
规定 |
||||||||||||||||
为了自我- | ||||||||||||||||
投保人 | 规定 | 亚细亚 | ||||||||||||||
负债 | 申索 | 合同 | 共计 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
年初拨款 |
69.4 | 25.2 | 10.8 | 105.4 | ||||||||||||
本年度准备金 |
23.9 | 2.3 | 0.7 | 26.9 | ||||||||||||
收购 |
- | 0.2 | - | 0.2 | ||||||||||||
已付或以其他方式结清的 |
(17.5 | ) | (6.8 | ) | (6.4 | ) | (30.7 | ) | ||||||||
外汇影响 |
(3.3 | ) | (2.0 | ) | (0.3 | ) | (5.6 | ) | ||||||||
72.5 | 18.9 | 4.8 | 96.2 | |||||||||||||
减去电流部分 | 6.6 | 18.8 | 2.7 | 28.1 | ||||||||||||
长期部分 | 65.9 | 0.1 | 2.1 | 68.1 |
在正常的业务活动中,正在等待对公司的各种法律索赔,其中除其他外,包括与履行其服务有关的违约或疏忽。该公司承担专业责任保险,但须遵守某些相关和保险单的限制,并拥有一家为此类索赔提供保险保护的准保险公司。在某些情况下,公司可能只受到部分保险或完全保险的索赔。
与这类行动有关的评估和辩护费用可能很大,而且可能超过政策限制,对此,一系列可能的{}结果要么无法估计,要么预期不会很大。然而,根据法律顾问提供的咨询意见和资料、公司过去在解决类似索赔方面的经验以及{}年度精算审查的结果,管理层认为,该公司已就与这些索赔有关的可能和合理估计的负债作出了适当的准备。此外,管理部门认为,它有适当的保险在{ACT}地点,以回应和抵消解决这些索赔的费用。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-42 | 阿莫特公司 |
由于公司法律索赔的性质不确定,如可能的结果范围和诉讼的进展,应计准备金涉及估计数。解决这些索赔的最终费用可能超过或低于合并财务报表中记录的费用。管理层认为,解决{}这些索赔的最终费用不会超过保险范围或应计准备金,因此不会对公司的收入和财务状况综合报表产生重大不利影响。
管理层定期审查这些规定外流的时间。现有经费的现金流出预计将在今后一至五年内发生,尽管这是不确定的,并取决于各种索偿要求的发展情况。预计这些资金外流不会对该公司的净现金流产生重大影响。
自保负债准备金是根据精算估计确定的。
索赔准备金包括与第三方保险所涵盖的合法索赔有关的费用估计数.通常,这些合法的索赔来自于以前的{
合同包括租赁、退出、负债和损失。对这些{}主要合同的付款将一直到转帐为止。2018年第四季度,该公司记录了与其公司办公室搬迁有关的租赁退出费用约为美元。
18.雇员确定的福利义务
December 31 | December 31 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
净确定收益养恤金资产 |
(10.0 | ) | (12.7 | ) | ||||
养恤金负债净额 |
55.5 | 31.2 | ||||||
终止就业福利计划 |
13.1 | 13.6 | ||||||
68.6 | 44.8 |
确定的养恤金计划
公司发起人定义了福利养老金计划(计划),涵盖某些全职和过去的雇员,主要是在英国。这些计划的福利{}是根据最终补偿和服务年数计算的。这些计划不对新的参与人开放,并已停止所有未来的服务福利,尽管某些继续在职的成员保留了未来的薪金联系。
这些计划受联合王国法律管辖。每个养老金计划都有一个由四个雇主任命的、由准会员提名的、负责管理资产和确定计划投资政策的董事会。
每一项养恤金计划的筹资目标是有足够和适当的资产来支付精算负债。该委员会根据三年一次的单独精算估值审查所需资金数额,最近一次是截至2017年3月31日和2016年2月1日完成的。这些计划要求向单独管理的基金捐款,这些基金由独立管理的基金独立维持。该公司预计将贡献$更多的计划在{新}。
这些计划使该公司面临许多风险,包括英国长期利率和通胀预期的变化,全球投资{}市场的变动,预期寿命的变化,外汇风险,以及英国养老金立法变化带来的监管风险。该公司还面临价格风险,因为该计划的资产包括对股票的重大投资。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-43 | 阿莫特公司 |
保障,为某些计划成员在退休时购买,保护一部分计划不受{}利率和退休后长寿的变化。与保险单完全匹配的退休后福利已列入下表的资产和负债数字。
实施了负债驱动的投资策略,通过投资于具有与计划负债相似的利率和通货膨胀特征的资产,来对冲计划的一部分长期利率和通货膨胀风险。这一战略只涉及计划投资的一部分;因此,这些计划仍然面临重大利率和{}通货膨胀风险,以及上述其他风险。
下表显示了期初余额与净{}界定的养恤金负债及其构成部分的期末结余之间的对账情况:
2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||||
网 | 网 | |||||||||||||||||||||||
定义 | 公允价值 | 定义 | 定义 | 公允价值 | 定义 | |||||||||||||||||||
效益 | “计划” | 效益 | 效益 | “计划” | 效益 | |||||||||||||||||||
义务 | 资产 | 责任 | 义务 | 资产 | 责任 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
余额,年初 |
397.7 | (379.2 | ) | 18.5 | 374.6 | (324.1 | ) | 50.5 | ||||||||||||||||
二次收购 |
80.9 | (64.4 | ) | 16.5 | - | - | - | |||||||||||||||||
包括税前损益 |
||||||||||||||||||||||||
利息费用(收入) |
10.8 | (10.2 | ) | 0.6 | 10.4 | (8.9 | ) | 1.5 | ||||||||||||||||
过去服务成本 |
10.5 | - | 10.5 | - | - | - | ||||||||||||||||||
计划支付的行政费用 | - | 1.7 | 1.7 | - | 1.0 | 1.0 | ||||||||||||||||||
21.3 | (8.5 | ) | 12.8 | 10.4 | (7.9 | ) | 2.5 | |||||||||||||||||
包括在其他综合收入中 |
||||||||||||||||||||||||
计划资产的收益(不包括利息收入) |
- | 17.4 | 17.4 | - | (30.1 | ) | (30.1 | ) | ||||||||||||||||
精算(收益)损失: |
||||||||||||||||||||||||
人口假设的变化 |
(0.8 | ) | - | (0.8 | ) | (8.1 | ) | - | (8.1 | ) | ||||||||||||||
财务假设的变化 |
(9.3 | ) | - | (9.3 | ) | 29.5 | - | 29.5 | ||||||||||||||||
经验调整 |
5.5 | - | 5.5 | (5.3 | ) | - | (5.3 | ) | ||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
11.5 | (10.3 | ) | 1.2 | 10.2 | (9.4 | ) | 0.8 | ||||||||||||||||
6.9 | 7.1 | 14.0 | 26.3 | (39.5 | ) | (13.2 | ) | |||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||
支付的福利 |
(12.5 | ) | 12.3 | (0.2 | ) | (13.6 | ) | 13.6 | - | |||||||||||||||
雇主供款 |
- | (16.1 | ) | (16.1 | ) | - | (21.3 | ) | (21.3 | ) | ||||||||||||||
(12.5 | ) | (3.8 | ) | (16.3 | ) | (13.6 | ) | (7.7 | ) | (21.3 | ) | |||||||||||||
余额,年底 |
494.3 | (448.8 | ) | 45.5 | 397.7 | (379.2 | ) | 18.5 |
December 31 | December 31 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
在财务状况表中列为: |
||||||||
净界定收益资产 |
(10.0 | ) | (12.7 | ) | ||||
净界定利益负债 | 55.5 | 31.2 | ||||||
45.5 | 18.5 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-44 | 阿莫特公司 |
公司拥有从上述盈余中获得经济利益的无条件权利,因此确认为净{}界定的利益资产。
December 31 | December 31 | |||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||
注 | $ | $ | ||||||||||
收入表中包括: |
||||||||||||
持续经营-行政和营销费用 |
6.6 | 1.5 | ||||||||||
已停止的业务 |
8 | 6.2 | 1.0 | |||||||||
12.8 | 2.5 |
2018年10月26日,联合王国高等法院发布了一项裁决,对计划进行了修正,以保证最低养老金福利之间的一致性,并将公司确定的福利义务增加10.5美元。相应的过去服务费用在合并收入报表中确认,其中4.7美元在持续的业务中确认,5.8美元在停止的业务中确认。
按公允价值计算的主要计划资产类别如下:
December 31 | December 31 | |||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
现金和现金等价物 |
3.3 | 2.9 | ||||||||||
在活跃市场(共同市场、交易所交易基金和基金)中引用的投资: |
||||||||||||
股票 |
138.1 | 110.1 | ||||||||||
公司债券和固定收益 |
57.5 | 45.0 | ||||||||||
基金负债驱动投资 |
15.5 | - | ||||||||||
财产基金 |
10.6 | 6.6 | ||||||||||
投资: |
||||||||||||
B.政策 |
110.8 | 102.9 | ||||||||||
保险合同: |
||||||||||||
股票和财产 |
80.2 | 69.5 | ||||||||||
公司债券 |
19.2 | 22.7 | ||||||||||
现金和现金等价物 |
13.6 | 19.5 | ||||||||||
计划资产的公允价值 |
448.8 | 379.2 |
这些计划的投资政策是平衡风险和回报。约50%的计划资产投资于相互、交易所交易和非交易基金(按市场报价公允价值)或以现金持有。大约25%的计划资产被持有在为某些计划成员退休时购买的保单中。这些政策的公允价值{}反映了这些退休计划成员的义务价值,并使用精算技术和保证费率确定。该计划的剩余资产投资于与一家主要保险公司签订的利润保险合同。对本合同的缴款投资于由第三方管理的保险单,其中规定了申报的利率。投资收益的目的是为资产提供稳定的回报{},这并不完全取决于股票市场的波动,以反映投资的长期表现。保险合同是以市场投入的估价技术为公允价值的。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-45 | 阿莫特公司 |
确定的养恤金债务的现值由使用{划一}精算估值的未来现金流量估计数确定。在确定这些计划的养恤金福利义务时所使用的主要假设如下(以加权平均数表示):
十二月三十一日 | December 31 | |||
2018 | 2017 | |||
贴现率 |
2.77% | 2.47% | ||
薪金增长率 |
4.47% | 3.51% | ||
通货膨胀率,退休前 |
2.55% | 2.40% | ||
未来养恤金支付的增长率 |
3.51% | 3.53% | ||
目前65岁时的预期寿命: |
||||
男 |
22岁 | 22岁 | ||
女 |
24年 | 24年 | ||
现任成员在65岁时的预期寿命(40岁或45岁): |
||||
男 |
23岁 | 23岁 | ||
女 |
25年 | 26年 |
截至2018年12月31日,确定的福利债务的加权平均期限为16年(2017年为15年)。
关于重大假设对界定利益义务的影响的定量敏感性分析如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||||||
增加 | 减少 | 增加 | 减少 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
贴现率变动0.25% |
(15.6 | ) | 17.0 | (11.2 | ) | 11.8 | ||||||||||
退休前通胀率变动0.25% |
5.0 | (4.8 | ) | 3.9 | (3.8 | ) | ||||||||||
薪金增长率变动0.25% |
0.9 | (0.8 | ) | 0.5 | (0.5 | ) | ||||||||||
养恤金增加假设变化0.25% |
8.4 | (8.1 | ) | 6.4 | (6.1 | ) | ||||||||||
预期寿命延长一年 |
9.4 | N/a | 6.0 | N/a |
上文的敏感性分析是根据一种方法确定的,即在报告年度结束时发生的关键假设的合理变化对确定的福利义务的影响是{}的结果。敏感性分析的基础是改变一个重要的假设并保持所有其他假设不变,可能并不代表确定的福利义务中的{重大}实际变化,因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生。
终止就业福利计划
终止雇用福利计划的负债是该公司对长期服务假和年假的估计义务,在公司经营的一些国家,这两种义务是{ACT}。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-46 | 阿莫特公司 |
19.其他负债
December 31 | December 31 | |||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||
注 | $ | $ | ||||||||||
租赁福利 |
111.2 | 57.2 | ||||||||||
应付递延股份单位 |
22 | 9.0 | 15.5 | |||||||||
其他现金结算股票补偿 |
22 | 3.8 | 7.0 | |||||||||
对不确定税收状况的责任 |
35.0 | 31.3 | ||||||||||
其他 |
4.6 | 16.3 | ||||||||||
163.6 | 127.3 | |||||||||||
减去电流部分 |
23.2 | 26.2 | ||||||||||
长期部分 |
140.4 | 101.1 |
20.承诺
公司有各种经营租赁承诺,包括长期租约和设备租赁下的年度基本房地租金和车辆经营租赁。公司对云服务、软件支持和设备也有购买义务。{}根据协议,公司可以订立更新选项或升级条款。
截至2018年12月31日,本公司的承付款,包括未来在经营租赁下须支付的最低租赁款项如下:
$ | ||||
一年内 |
252.3 | |||
一年但不超过五年 |
638.5 | |||
五年以上 |
400.0 | |||
承付款共计 |
1,290.8 | |||
可变付款和非租赁要素 |
(320.3 | ) | ||
购买义务 |
(68.0 | ) | ||
最低租赁付款总额 |
902.5 |
2018年12月31日终了年度的房地租金为181.7美元(2017年为178.1美元)。
2018年12月31日终了年度的租金收入为7.2美元(2017年为7.4美元)。预计在2018年12月31日,根据“新产品协议”收取的最低支付额为零(2017美元)。
21.A.与担保
本公司法律索赔的性质和这些索赔的记录载于附注17。虽然该公司为可能提出的法律索赔提供了足够的准备金,但它对所报告的法律事件负有或有责任,根据目前已知的事实,这些事件不可能导致未来的现金流出。该公司正在监测这些事件,在进一步资料导致符合记录某一规定所需标准的情况下,将不会作出任何规定。由于这些事件的性质,例如可能的结果范围和诉讼的可能性,{}管理层估计这些事件的财务影响、今后外流的数量和时间以及偿还这些外流的可能性是不可行的。
在正常的业务过程中,公司提供相应的债券和担保,在有限的情况下提供。这些通常是标准的合同{ACCESS}条款,在诸如资产或股份的购买和销售合同、服务协议和租赁交易等交易中提供。公司还在法律允许的范围内,对在履行其向公司提供服务时合理地发生的任何和所有索赔或损失,对其董事和高级人员进行审查。这些
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-47 | 阿莫特公司 |
公司可要求公司赔偿因各种事件而产生的费用,{}包括对法律和规章的修改或解释,或因交易可能造成的损害或法定制裁而引起的损害或法定制裁。这些合同的条款和担保{}将因合同而异,其性质使公司无法合理估计它可能需要支付的最高潜在数额。在大多数情况下,未偿或担保的可能付款数额仅限于根据服务合同进行的剩余工作费用。该公司承担责任保险,但须遵守一定的保险和保单限制,以提供保护,防止{}某些类似的情况发生。从历史上看,该公司没有在这类或担保项下支付任何实质性付款,而且在合并财务报表中也没有就这些{划一的}和担保支付任何数额。
22.股份资本
授权{}
无限 | 普通股,没有票面价值 | |
无限 | 优先股系列,由董事会指定 |
普通股
该公司在2017年11月14日至2018年11月13日期间有一个正常的过程,使其能够购买最多可变现的普通股。2018年11月11日,该公司对其进行了更新,使其能够在2018年11月14日至11月13日期间购买普通股份。此外,该公司与一名经纪人订立了一项自动股份购买计划,允许在预先确定的交易期间,在任何{}时间购买普通股,以便在任何时间取消。这类购买是由经纪人根据公司根据合同确定的参数决定的。截至2018年12月31日,{深化公司合并财务状况报表中没有记录与该公司有关的负债。
2018年期间,(2017年)较高的普通股(2017年)的成本为(2017年)相当高的成本(约合人民币17亿美元)。在这一数额中,转帐(2017年3.6美元)和0.5美元(2017年(2017年)减少了股本并贡献了盈余,而(2017年适度值的)美元被记在留存收益项下。
2018年期间,公司在合并损益表中确认了基于股票的补偿费用5.3美元(2017年为9.5美元)。在这一数额中,5.6美元(2017年为4.9美元)涉及授予的期权的公允价值,而与现金结算股票{}补偿(和)有关的则减少0.3美元(2017年为4.6美元)。
期权的公允价值通过贡献盈余反映,现金结算的{股票}补偿通过其他负债反映。在行使股票期权时,以股票为基础的补偿费用已被确认,所支付的现金连同所缴盈余的相关部分,将{}记作股本。
股利
普通股股东在公司董事会申报时,有权领取股利。
下表列出2018年申报和记录在{sub}合并财务报表中的股息。
每股股息 | Paid | |||||||||
申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | $ | $ | ||||||
2018年2月21日 |
March 29, 2018 | April 12, 2018 | 0.1375 | 15.7 | ||||||
May 9, 2018 |
June 29, 2018 | July 12, 2018 | 0.1375 | 15.6 | ||||||
(2018年8月7日) |
(2018年9月28日) | (2018年10月11日) | 0.1375 | 15.7 | ||||||
2018年11月7日 |
(2018年12月28日) | (一九二零九年一月十日) | 0.1375 | - |
2018年12月31日,贸易和其他产品包括与2018年11月7日宣布的股息相关的转帐(2017美元)。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-48 | 阿莫特公司 |
股票支付交易
该公司有一个长期激励计划,使用股票期权和现金.该公司还为董事会制定了相应的计划。
(A)股票期权
该公司已向高级官员和雇员提供股票期权,使他们可以每股价格从每股折合至每股现金的价格购买股票。这些选项将于2月28日至5月15日到期。
截止年度 | 截止年度 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||||||
加权平均 | 加权平均 | |||||||||||||||
运动价格 | 运动价格 | |||||||||||||||
股份 | 每股 | 股份 | 每股 | |||||||||||||
# | $ | # | $ | |||||||||||||
股票期权,年初 |
4,426,237 | 29.84 | 3,655,020 | 28.33 | ||||||||||||
获批 |
1,112,779 | 32.98 | 1,229,689 | 31.75 | ||||||||||||
行使 |
(338,989 | ) | 20.40 | (376,160 | ) | 21.09 | ||||||||||
被没收 |
(212,485 | ) | 31.49 | (82,312 | ) | 31.57 | ||||||||||
股票期权,年底 |
4,987,542 | 31.11 | 4,426,237 | 29.84 |
官员和雇员在2018年12月31日持有的备选方案如下:
备选方案-杰出 | 可行使的期权 | |||||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||||
加权 | 平均 | 加权 | 平均 | |||||||||||
平均 | 运动 | 平均 | 运动 | |||||||||||
运动范围 | 残存 | 单价 | 股份 | 残存 | 单价 | |||||||||
每股价格 | 突出 | 契约性 | 分享 | 可锻炼 | 契约性 | 分享 | ||||||||
$ | # | 以年为单位的生活 | $ | # | 以年为单位的生活 | $ | ||||||||
14.88 | 142,540 | 0.16 | 14.88 | 142,540 | 0.16 | 14.88 | ||||||||
20.88 | 364,526 | 1.16 | 20.88 | 364,526 | 1.16 | 20.88 | ||||||||
31.75 32.98 |
4,480,476 | 3.21 | 32.46 | 2,401,323 | 2.75 | 32.40 | ||||||||
14.88 32.98 |
4,987,542 | 2.98 | 31.11 | 2,908,389 | 2.43 | 30.10 |
授予期权的公允价值在授予之日使用黑色期权定价模型确定。该模型的开发是为了用于估计不受交易限制且完全不受管制的交易期权的公允价值。期权定价模型需要输入高度主观的假设,包括预期的股价波动和预期的{Ag}持有期。
2018年,该公司批准了新公司(2017年度)的股票期权。在授予日期,按股票{ACH}市场价格授予的期权的公允价值估计为每股(2017美元),并采用以下加权平均假设确定:
2018 | 2017 | |||||||
公司股份价格波动(%) |
24.12 | 24.13 | ||||||
无风险利率(%) |
2.10 | 0.81 | ||||||
预期举行期(年份) |
3.50 | 3.50 | ||||||
股息收益率(%) |
1.668 | 1.575 | ||||||
演习价格($) |
32.98 | 31.75 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-49 | 阿莫特公司 |
预期波动率是根据公司股票在与股票期权的预期持有期相称的时期内的历史波动率计算的。期权预期持有期的无风险利率是根据政府债券的可得收益率计算的,在发放时有一个大致相等的剩余期限。{}历史数据用于在行使期权之前估计预期持有期。这些选择的合同期限为五年。
截至2018年12月31日,本公司非既得期权{}的状况及年内的变动摘要如下:
股份数目 视选择权而定 |
加权平均 公允价值 每股 |
|||||||
# | $ | |||||||
非既得股票期权,年初 |
2,139,320 | 5.28 | ||||||
获批 |
1,112,779 | 5.73 | ||||||
既得利益 |
(1,000,441 | ) | 5.24 | |||||
被没收 |
(172,505 | ) | 5.40 | |||||
非既得利益股票{新息}期权,年底 |
2,079,153 | 5.53 |
截至2018年12月31日,与该公司股票期权计划相关的赔偿费用总额为5.2美元(2017年约合4.8美元),仍是{划一]。预计这一费用将在加权平均年份(2017年)中确认。
(B)业绩分享单位
根据本公司的长期激励计划,高级领导团队的某些成员可以获得奖励。这些单位根据记录日持有的单位数目,根据它们{}出现时的红利进行调整。在完成为期三年的服务条件后,由授权日起生效.归属单位的数量取决于一个百分比,这个百分比从0%到200%不等,取决于根据净收入增长和股本回报率实现两个同等加权的三年业绩目标。对于归属的单位,单位持有人在发行的第三天收到根据公司增发普通股收盘价的现金付款。对于2018年发行的股票,现金支付是基于发行周年前五天公司普通股收盘价的按量加权平均。这些单位的公允价值是在其三年期内变现的.
在2018年期间,以{}a_此外,再加工也是相当的(2017年)。2018年12月31日,在公允价值为6.0美元的情况下,未转让的产品是未使用的(按{}-公允价值
(C)股
{新的}董事会的董事每年接受并选择接受额外的固定价值补偿,其形式是现金支付或现金支付,减去相当数额,以购买普通股。a等于一份普通股。这些单位在其{指定的}授予日期,并在其死亡或退休时以现金支付给董事会董事。他们的价值是按体积加权公司死亡或退休后最后10个交易日普通股收盘价的平均值。这些单位按公允价值入账。根据记录日未清单位的数量,根据股利产生的情况对分红进行调整。{}
2018年期间,发放了转轨产品(2017年转制),并支付了价值6.2美元(2017年约2.1美元)的转轨产品(2017年转制)。2018年12月31日,按公允价值9.0美元计算,未转让产品未兑现(按公允价值折合美元计算,2017年未兑现)。
23.公平{新}值计量
在确定公允价值时,公司考虑它将在哪个主要市场或最有利的市场中进行评估,以及市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设{}。公司
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-50 | 阿莫特公司 |
定期计量某些公允价值的金融资产。2018年期间,确定公允价值的方法没有改变。
对于定期按公允价值确认的金融工具,公司确定在每个报告期结束时,是否按等级制度中的“准”级别之间发生了转让。2018年期间,在公允价值计量的第1级和第2级之间没有进行转移。
下表汇总了2018年12月31日公司按经常性{中性}计量和调整为公允价值的资产和负债的公允价值等级(注4h):
载运 金额 |
报价 (1级) |
重要的其他 成品油投入 (第2级) |
显着 不可观测的输入 (级别{ACN}3) |
|||||||||||||||||
Note | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
为自己持有的投资 |
14 | 144.2 | - | 144.2 | - |
为自保负债持有的投资包括政府债券、公司债券和股票证券.股票的公允价值是使用所报告的投资基金每股净资产价值确定的。这些基金的价值来自活跃市场交易的股票的报价。债券的公允价值是用具有特征的、与被估价债券相似的债务价格(或价格)来确定的。
下表汇总了该公司对未按公允价值计量但须按公允价值披露的负债的公平{}价值等级,截至2018年12月31日,这些负债必须按公允价值披露:
公允价值 数额 责任 |
报价 活跃市场 相同项目 (1级) |
重要的其他 成品油投入 (第2级) |
显着 不可观测的输入 |
|||||||||||||||||
注 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
应付票据 |
16 | 76.9 | - | 76.9 | - |
应付票据的公允价值是通过使用基准利率{}利率和信用利差计算未来付款的现值来确定的。
24.金融工具
信用风险
信用风险是指公司在不履行合同义务的情况下遭受财务损失的风险。使公司面临信用风险的资产主要包括现金和现金、现金变现、贸易和其他应收账款、合同资产、为自保负债持有的投资{}、按长期合同持有的投资、以及。
该公司的信用风险敞口上限仅限于这些资产的账面价值,即2018年12月31日的账面金额(2017年)。
该公司通过将其现金和现金存入高质量的信贷机构来限制其信用风险敞口。为自保负债持有的投资包括公司债券、股票证券和定期存款.公司认为与公司债券、股票证券和定期存款相关的风险取决于公司投资组合的总体质量和组合。
该公司通过向不同行业和经济部门的不同客户提供服务,使与贸易和其他应收账款、合同资产和长期合同相关的风险{新}相关联。本公司不将其信用风险集中于任何特定客户、行业或经济或
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-51 | 阿莫特公司 |
地理部门。此外,管理当局不断审查已到期的贸易和其他应收款项,以查明有可能在早期阶段拖延收取资金的{类似}事项。该公司监测贸易应收账款的内部目标是贸易应收账款的天数,2018年12月31日为66天(2017年为55天)。
公司对贸易和其他应收帐款、合同资产和其他应收帐款采用简化办法,并根据终生预期信贷损失确认损失津贴规定。损失津贴的规定是根据公司的历史收集和损失经验,并在适当的情况下纳入前瞻性因素。
共计 | 130 | 3160 | 6190 | 91120 | 121+ | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
预期损失率 |
0.07% | 0.10% | 0.22% | 0.43% | 0.75% | |||||||||||||||||||
总账面金额 |
1,356.9 | 936.5 | 228.7 | 63.8 | 43.2 | 84.7 | ||||||||||||||||||
年终损失津贴备抵 |
1.9 | 0.7 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 0.7 |
2018年期间,已核销了0.8美元的贸易应收账款,该公司没有从以前注销的现金流量收款中提取现金。
持有的债券被认为是低风险的,因此,减值准备被确定为{}12个月。在任何工具的信用风险自最初购置以来显著增加的情况下,减值备抵是使用相应的期限来确定的。
基本上,公司持有的所有债券都是投资级的,没有一种是过期的。公司通过跟踪已发布的外部{ACCENT}信用评级来监视信用风险的变化。2018年12月31日,与应收账款、合同资产和其他应收账款相关的应收账款和其他应收账款分别为1.5美元和0.4美元。
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行与其金融负债有关的债务的风险。该公司通过各种渠道满足其流动性需求,包括运营产生的现金、从其800.0美元的循环信贷{}安排和定期贷款中产生的长期和短期资金,以及发行普通股。2018年12月31日,循环信贷设施的未使用容量为223.4美元(2017年为538.3美元)。该公司认为,它有足够的资源来履行与其财务负债有关的债务。流动资金风险是根据公司内部准则管理的,即保持净债务与负债比率低于2.5(见附注25)。
下表概述了与金融负债有关的现金流出的时间安排:
共计 | 不足1年 | 1至3年 | 三年后 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(2018年12月31日) |
||||||||||||||||
贸易和其他应付款 |
567.2 | 567.2 | - | - | ||||||||||||
长期债务 |
935.4 | 49.1 | 196.7 | 689.6 | ||||||||||||
其他金融负债 |
3.1 | 1.1 | 0.3 | 1.7 | ||||||||||||
合同债务共计 |
1,505.7 | 617.4 | 197.0 | 691.3 | ||||||||||||
2017年12月31日 |
||||||||||||||||
贸易和其他应付款 |
704.6 | 704.6 | - | - | ||||||||||||
长期债务 |
740.8 | 198.4 | 541.4 | 1.0 | ||||||||||||
其他金融负债 |
10.9 | 1.8 | 7.5 | 1.6 | ||||||||||||
合同债务共计 |
1,456.3 | 904.8 | 548.9 | 2.6 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-52 | 阿莫特公司 |
除了表中所列的金融负债外,公司还将支付循环信贷安排{}的利息和今后期间未偿还的定期贷款。关于长期债务的进一步资料载于附注16.
利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因市场利率的变化而产生的风险。如果该公司的循环信贷和定期贷款是以浮动利率为基础的,则该公司将受到利率现金流动风险的影响。该公司还受到利率定价风险的影响,其投资对象包括固定利率政府债券和公司债券以及定期存款。
如果2018年12月31日该公司的循环信贷贷款安排和定期贷款余额的利率高于0.5%,而所有其他变量保持不变,则净收入将减少3.2美元。如果降低0.5%,就会对净收入产生相等和相反的影响。
外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值、未来现金流量因汇率变动而产生的风险。外汇净收益损益产生于公司在加拿大业务和外国子公司持有的外币计价资产和负债(如贸易和其他应收账款、贸易和其他特别产品和长期债务)的换算而产生的净收益或损失。该公司将其外汇资产与外币负债相匹配,从而使其在这些项目上承受外汇波动的风险。
外汇波动也可能发生在转换公司在美国的子公司或其他外国子公司,其中功能货币不同于加元,并记录在其他综合收入(损失)。该公司不对冲这种{}外汇风险。
价格风险
公司为{}自保负债而持有的投资面临因股票市场价值变化而产生的价格风险。这种风险是因为股票基金的投资组合是定期和适当地多样化的。
2018年12月31日,股票价格上涨1.0%,将使该公司的收入增加0.3美元。
1.0%的下降将对收入产生同样和相反的影响。
25.资本管理
公司在管理资本时的目标是提供足够的能力来支付正常的经营和资本支出、收购{}增长和支付股息,同时保持股东的充分回报。公司将其资本定义为长期债务(包括当期债务)和股东权益的总和。
公司管理其资本结构,以保持适应经济条件变化和收购增长的灵活性,并应对利率、外汇、信贷和其他风险。公司为维持或调整其资本结构,可以购买股份进行注销,发行新股,或者筹集或者清偿债务。
公司定期监测资本,将净债务与资本比率维持在2.5以下。这一目标每年确定,每季度进行监测,与2017年相同。
净负债率是一种非直接债务比率,计算方法是:(1)长期债务,{}包括当期部分,加上银行,减去现金和现金,再除以(2),按无形资产的所得税前收入、利息支出净额计算,资产和设备折旧,商誉和无形资产减值。公司负债净额与负债比率
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-53 | 阿莫特公司 |
2018年12月31日是(2017年),按四季度计算。展望未来,在某些情况下,公司可能会超过目标,完成一段时间内债务水平高于目标的收购。
该公司受到与其信贷设施有关的限制性契约(每季度计量)的限制。这些契约包括但不限于杠杆率和利息覆盖率(非直接措施)。负债比率计算为合并债务与再收益的比率,利息覆盖率按利息费用的比率计算。不符合其中一项或多项公约的条件可能构成违约,可能导致{}加速偿还债务。
该公司在2018年12月31日终了的一年中遵守了这些协议下的契约。
26.所得税
合并收入报表中持续作业的实际所得税税率{}与加拿大法定税率不同,原因如下:
截至十二月三十一日止年度 | ||||||||
|
2018 |
|
2017 | |||||
% | % | |||||||
按加拿大法定税率计算的所得税费用 |
27.1 | 27.0 | ||||||
增加(减少)是由于: |
||||||||
与美国税制改革有关的过渡税 |
(4.4 | ) | 11.8 | |||||
外国收入的息差 |
(3.1 | ) | 4.0 | |||||
研发和其他税收抵免 |
(0.7 | ) | (2.7 | ) | ||||
税收损失和暂时性差异 |
2.0 | (0.5 | ) | |||||
前几年和其他年度的调整数 |
2.6 | 0.4 | ||||||
非直接费用与非现金收入 |
0.8 | (3.5 | ) | |||||
公司结构重组 |
- | 1.2 | ||||||
附属公司的处置 |
- | 30.3 | ||||||
递延税款结余法定利率变动 |
- | (4.8 | ) | |||||
24.3 | 63.2 |
持续经营的当期所得税支出的主要组成部分如下:
截至十二月三十一日止年度 | ||||||||
|
2018 |
|
2017 | |||||
$ | $ | |||||||
正在进行的行动 |
64.5 | 34.4 | ||||||
与美国税制改革有关的过渡税 |
(10.0 | ) | 31.2 | |||||
附属公司的处置 |
- | 124.1 | ||||||
公司结构重组 |
- | 3.2 | ||||||
当期所得税费用总额 |
54.5 | 192.9 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-54 | 阿莫特公司 |
从持续业务中递延所得税费用(回收)的主要组成部分如下:
For the year ended December 31 |
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
税收损失和暂时性差异 |
2.7 | 0.4 | ||||||
时间差异的逆转 |
(1.9 | ) | 16.3 | |||||
从以前的税务资产中收回 |
(0.2 | ) | (1.6 | ) | ||||
税率变动 |
(0.1 | ) | 0.6 | |||||
由于美国的税制改革 |
- | (12.6 | ) | |||||
附属公司的处置 |
- | (29.5 | ) | |||||
递延所得税费用总额(回收) |
0.5 | (26.4) |
递延所得税净资产(负债)的重要组成部分如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
递延所得税资产(负债) |
||||||||
无形资产超过税收成本的账面价值 |
(86.1 | ) | (78.8 | ) | ||||
超过税收成本的财产和设备的账面价值 |
(7.3 | ) | (3.6 | ) | ||||
收购美国子公司时现金转帐调整 |
(1.2 | ) | (2.5 | ) | ||||
收入分配与支出分配时机的差异 |
33.4 | 36.1 | ||||||
损失和税收抵免 |
16.7 | 9.6 | ||||||
雇员定义福利计划 |
7.7 | 3.3 | ||||||
其他 |
3.7 | 4.5 | ||||||
(33.1 | ) | (31.4 | ) |
以下是递延税款净资产(负债)的对账情况:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
余额,年初 |
(31.4 | ) | (53.4 | ) | ||||
已停止的业务 |
(8.6 | ) | - | |||||
外汇影响 |
(2.3 | ) | 1.8 | |||||
采用第15条和第9条 |
6.7 | - | ||||||
税收对其他综合收入的影响 |
2.0 | (2.4 | ) | |||||
年内以净收入确认的税款回收 |
1.3 | 26.4 | ||||||
通过企业合并获得的递延税 |
(0.7 | ) | (0.8 | ) | ||||
其他 |
(0.1 | ) | (3.0 | ) | ||||
余额,年底 |
(33.1 | ) | (31.4 | ) |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-55 | 阿莫特公司 |
截至2018年12月31日,合并财务报表确认了所有可用于减少加拿大、美国和外国子公司的额外收入的重大损失和临时差额,但如下所述:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
|
$ |
|
$ | |||||
临时差异 |
13.0 | 12.8 | ||||||
非资本税损失: |
||||||||
Expire (2019 to 2038) |
27.4 | 16.3 | ||||||
永不过期 |
73.4 | 72.2 | ||||||
100.8 | 88.5 | |||||||
资本税损失: |
||||||||
永不过期 |
9.3 | 5.5 | ||||||
123.1 | 106.8 |
美国税制改革
美国通过“减税和就业法”(“税法”)颁布了税务改革立法。作为对美国税收改革的回应,2017年12月31日,该公司记录了对被认为是“准”遣返收入的一次过渡税,并采用颁布的联邦税收税率%,实现了对递延税资产和负债的高额回收。
2018年8月1日,财政部和国税局(国税局)发布了拟议的法规。这些条例就某些递延外国收入的强制性遣返时应缴的一次性过渡税提供了指导。根据拟议的条例,在2017年11月2日之后提出的某些税收选举被认为是计算过渡税的依据。因此,根据拟议条例中规定的计算方法,在过渡时期税收的联邦部分确认收回税款为美元。该公司将继续监测财政部、税务总局和国家有关部门发布的新的解释和指导。
虽然自2018年1月1日起,该公司受到联邦税率%的限制,但该公司仍在继续评估税法的其他领域,以便对其估计的年均有效税率和会计政策产生重大影响,例如基本侵蚀反滥用税、限制利息开支等。涉外无形收入扣除,全球无形低收入税负.截至2018年12月31日,该公司已将相关税法项目纳入其规定计算中。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-56 | 阿莫特公司 |
27.净利息费用和其他净财务费用
净利息费用
截止年度 十二月三十一日 |
| |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
应付票据利息 |
2.1 | 2.9 | ||||||
循环信贷设施利息 |
28.4 | 24.4 | ||||||
融资租赁利息 |
0.5 | 0.1 | ||||||
其他 |
0.6 | 1.7 | ||||||
利息费用总额 |
31.6 | 29.1 | ||||||
投资债券利息收入 |
(2.5 | ) | (2.4 | ) | ||||
其他 |
(0.4 | ) | (0.8 | ) | ||||
利息收入总额 |
(2.9 | ) | (3.2 | ) | ||||
净利息费用 |
28.7 | 25.9 |
其他净财务费用
截止年度 十二月三十一日 |
| |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
变现投资债务证券损失 |
0.3 | - | ||||||
证券投资债券 |
0.5 | 0.6 | ||||||
银行收费 |
5.6 | 8.6 | ||||||
其他财务费用共计 |
6.4 | 9.2 | ||||||
变现投资债务证券变现收益 |
- | (1.4 | ) | |||||
应付票据 |
(0.7 | ) | (0.7 | ) | ||||
其他净财务费用 |
5.7 | 7.1 |
28.收入
税收
公司在北美和全球提供工程、建筑、室内设计、景观设计、测量、环境科学、项目管理和项目经济学方面的专业咨询服务。该公司在咨询服务范围内有五个专门的业务运营单位:建筑、能源和资源、环境服务、基础设施、{Cr}和水。咨询服务收入主要来自服务费与客户的协议。按地理区域和服务分列的收入(按地理区域和服务分列)列于附注34。
该公司的建筑服务业务是在该年内处置的,并报告为停业经营(附注8)。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-57 | 阿莫特公司 |
合同余额
下列{ACCENT}表提供关于与客户签订合同的应收账款、合同资产和递延收入(合同负债)的信息:
|
December 31 2018 |
|
January 1 2018 |
| ||||
$ | $ | |||||||
应收款项 |
||||||||
贸易应收款和应收账款 |
821.9 | 816.1 | ||||||
应收账款 |
384.6 | 315.6 | ||||||
合同资产 |
59.7 | 69.2 | ||||||
递延收入 |
(174.4 | ) | (196.4 | ) | ||||
咨询服务共计 |
1,091.8 | 1,004.5 |
本年度合同资产和递延收入大幅度增加(减少)如下:
截止年度 (2018年12月31日) |
| |||||||||||
合同资产 | 递延收入 | |||||||||||
注 | $ | $ | ||||||||||
收购 |
0.7 | 7.2 | ||||||||||
停业经营及附属公司的处置 |
8 | (15.3 | ) | (59.3 | ) |
2018年确认并计入2018年1月1日递延收入的收入为196.4美元。2018年确认的前几年履行(或部分履行)业绩义务的收入不到公司持续经营总收入的5%。
剩余的履约义务(积压)
截至2018年12月31日,与业绩义务有关的估计收入总额(附注5)为零(或部分)。此金额包括与客户签订的所有合同,但不包括不太可能存在的可变因素。该公司预计将在未来18个月内完成合同,确认约77%的收入,其余部分随后确认。
29.持续经营的雇员费用
截止年度 十二月三十一日 |
| |||||||||||
2018 | 2017 | |||||||||||
注 | $ | $ | ||||||||||
工资、薪金和福利 |
2,358.8 | 2,220.8 | ||||||||||
养恤金费用 |
83.3 | 67.7 | ||||||||||
股份补偿 |
22 | 5.3 | 9.5 | |||||||||
雇员费用共计 |
2,447.4 | 2,298.0 | ||||||||||
直接劳动 |
1,540.0 | 1,411.9 | ||||||||||
间接劳动 |
907.4 | 886.1 | ||||||||||
雇员费用共计 |
2,447.4 | 2,298.0 |
直接的劳动力成本包括工资、工资以及与完成项目直接相关的工时福利。奖金、以股份为基础的薪酬、解雇金以及与项目完成无关的工时的工资、工资和相关福利都包括在间接劳动力成本中。间接劳动力成本{NOCT}列在综合收入表中的行政和营销费用中。养恤金费用中包括与确定缴款计划有关的额外费用(2017美元)。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-58 | 阿莫特公司 |
三十.其他费用(收入)
截止年度 十二月三十一日 |
| |||||||
2018 | 2017 | |||||||
$ | $ | |||||||
财产和设备销售损失 |
1.7 | 0.2 | ||||||
证券损失 |
4.9 | - | ||||||
权益证券已实现净收益 |
(0.9 | ) | (9.6 | ) | ||||
其他 |
(5.6 | ) | (0.6 | ) | ||||
其他费用(收入)共计 |
0.1 | (10.0 | ) |
31.加权平均股
按加权平均数计算的流通股和稀释普通股的{等额}数目如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
# | # | |||||||
基本股流通股 |
113,733,118 | 113,991,507 | ||||||
股票期权(转让期权的同等效应;2017年再分配期权) |
89,200 | 361,413 | ||||||
稀释股 |
113,822,318 | 114,352,920 |
2018年12月31日,可供选择的方案相当宽松。2017年12月31日,没有任何选择。
三十二.现金流量信息
对2018年12月31日终了年度筹资活动产生的负债情况如下:
现金流量表 | 非属性变化 | |||||||||||||||||||||||
一月一日 | 还本付息 | 外国 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||||||||
2018 | 收益 | 或付款 | 交换 | 其他 | 2018 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
循环信贷设施 |
209.9 | 432.3 | (120.0 | ) | 6.4 | - | 528.6 | |||||||||||||||||
定期贷款 |
458.5 | - | (150.0 | ) | - | 0.3 | 308.8 | |||||||||||||||||
融资租赁债务 |
10.4 | - | (14.8 | ) | 1.4 | 22.5 | 19.5 | |||||||||||||||||
股利给股东 |
14.3 | - | (61.3 | ) | - | 62.4 | 15.4 | |||||||||||||||||
融资活动负债共计 |
693.1 | 432.3 | (346.1 | ) | 7.8 | 85.2 | 872.3 |
33.关联方
2018年12月31日,该公司拥有其控制并列入合并财务报表的子公司和结构化实体。公司还通过多家合资企业、联营公司和合资公司进行关联方交易。这些交易包括提供或接受在正常业务过程中达成的服务。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-59 | 阿莫特公司 |
以下列出公司拥有100%投票权和限制性证券的最重要实体。
名字,姓名 | 司法管辖权 | |
3221969再粉连 |
加拿大新斯科舍 | |
国际保险集团公司 |
巴巴多斯 | |
收购控股公司 |
美国 | |
阿莫西国际公司 |
美国 | |
澳大利亚有限公司 |
澳大利亚 | |
加勒比咨询公司 |
巴巴多斯 | |
国际咨询公司 |
美国亚利桑那州 | |
国际咨询有限公司 |
加拿大 | |
美银咨询有限公司/行业专家 |
加拿大 | |
密西根咨询公司 |
美国密歇根州 | |
咨询服务公司 |
美国纽约 | |
二. |
美国 | |
兴业控股(2017)有限公司 |
联合王国 | |
兴业控股第二有限公司 |
加拿大艾伯塔省 | |
新西兰 |
新西兰 | |
国际技术公司 |
美国 | |
英国有限公司 |
联合王国 |
公司获取或使用资产或结清其子公司负债的能力没有重大限制。{ACT}所有子公司的财务报表都是在与公司的报告日期相同的情况下编制的。
结构化实体
2018年12月31日,该公司与几个实体签订了管理协议,以提供各种服务,包括建筑、工程、{}规划和项目管理。这些实体的设计使得投票权不是决定谁控制实体的主要因素。每个实体都有一项管理协议,向公司提供对该实体相关活动的控制,该实体经评估认为该公司面临该实体的可变回报,并可利用其权力影响可变收益。公司收取的管理费一般等于各实体的净收入,并对各实体的负债和损失负有义务。根据这些事实和情况,管理层决定由公司控制这些实体,并将其合并到公司的合并财务报表中。该公司没有任何非结构化实体。
下面列出在公司的财务报表中合并的最重要的结构化实体{}。
名字,姓名 | 司法管辖权 | |
建筑公司 |
美国北卡罗来纳州 | |
阿美建筑有限公司 |
加拿大 | |
中大有限公司 |
加拿大艾伯塔省 | |
阿莫西国际公司 |
美国宾夕法尼亚州 |
联合行动
该公司还通过下列重大联合行动开展业务。
所有权 | ||||
名字,姓名 |
利益 | Jurisdiction | ||
/SG联合 |
65% | 美国 | ||
三、联合 |
48% | 美国 |
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-60 | 阿莫特公司 |
合资企业和联营企业
该公司通过对合资企业和联营公司的投资进行交易。下表列出了与相关各方进行的交易的美元总额。
2018年12月31日终了年度 | 2017年12月31日终了年度收入 | |||||||||||||||||||||||
销售给 关联方 $ |
分布 已付 $ |
欠款额 按相关 缔约方 $ |
销售给 关联方 $ |
分布 已付 $ |
相关数额 $ |
|||||||||||||||||||
合资企业 |
39.8 | 0.3 | 10.2 | 40.6 | 1.3 | 11.1 | ||||||||||||||||||
联营 |
4.3 | 0.2 | 1.0 | 10.2 | 0.7 | 0.8 |
公司主要管理人员和董事的薪酬
截止年度 十二月三十一日 |
||||||||||||
注 | 2018 $ |
2017 $ |
||||||||||
薪金及其他短期就业福利 |
9.0 | 11.3 | ||||||||||
董事费用 |
0.8 | 0.8 | ||||||||||
股份补偿 |
22 | 0.9 | 4.0 | |||||||||
总补偿 |
10.7 | 16.1 |
公司的主要管理人员包括首席执行官、首席运营官、首席业务官、首席财务官、首席业务和项目主管以及执行副总裁。表中披露的数额是当年确认为与主要管理人员和主任有关的费用。以股票为基础的薪酬包括年度的公平价值调整。
34.三.信息
该公司在北美和全球的基础设施和设施领域提供全面的专业服务。它审议了组织它的基础,包括地理区域,以确定它的{相似的}段。公司的经营部门被界定为公司的组成部分,为其提供了单独的财务信息,并由首席经营决策者在分配资源和评估{备用}业绩时定期进行评估。公司的首席经营决策者是公司的首席执行官,公司的运营部门基于其区域地理区域。
部门业绩由首席执行官根据毛利率进行评估,并在合并财务报表中以毛利率来衡量。在合并时,部门间{非营利组织}收入被取消,并反映在调整和调整栏中。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-61 | 阿莫特公司 |
从持续业务中提取的部分
下表中的比较数字是由于美国咨询服务公司和全球咨询服务公司之间的比较数字。
2018年12月31日终了年度 | ||||||||||||||||||||||||
咨询服务 | 调整 | |||||||||||||||||||||||
共计 | 和 | |||||||||||||||||||||||
加拿大 | 美国 | 全球 | 段段 | 冲销 | 合并 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
总收入总额 |
1,311.0 | 2,365.9 | 742.7 | 4,419.6 | (135.8 | ) | 4,283.8 | |||||||||||||||||
减去部门间收入 |
35.2 | 31.3 | 69.3 | 135.8 | (135.8 | ) | - | |||||||||||||||||
来自外部客户的总收入 |
1,275.8 | 2,334.6 | 673.4 | 4,283.8 | - | 4,283.8 | ||||||||||||||||||
减去主要开支及其他直接开支 |
188.0 | 560.2 | 180.4 | 928.6 | - | 928.6 | ||||||||||||||||||
净收入总额 |
1,087.8 | 1,774.4 | 493.0 | 3,355.2 | - | 3,355.2 | ||||||||||||||||||
毛利率 |
557.0 | 982.5 | 275.7 | 1,815.2 | - | 1,815.2 | ||||||||||||||||||
2017年12月31日终了年度收入 | ||||||||||||||||||||||||
咨询服务 | 调整 | |||||||||||||||||||||||
共计 | 和 | |||||||||||||||||||||||
加拿大 | 美国 | 全球 | 段段 | 冲销 | 合并 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
总收入总额 |
1,221.9 | 2,254.0 | 664.7 | 4,140.6 | (111.9 | ) | 4,028.7 | |||||||||||||||||
减去部门间收入 |
30.2 | 28.0 | 53.7 | 111.9 | (111.9 | ) | - | |||||||||||||||||
来自外部客户的总收入 |
1,191.7 | 2,226.0 | 611.0 | 4,028.7 | - | 4,028.7 | ||||||||||||||||||
减去主要开支及其他直接开支 |
164.1 | 511.3 | 179.5 | 854.9 | - | 854.9 | ||||||||||||||||||
净收入总额 |
1,027.6 | 1,714.7 | 431.5 | 3,173.8 | - | 3,173.8 | ||||||||||||||||||
毛利率 |
551.5 | 958.7 | 251.7 | 1,761.9 | - | 1,761.9 |
地理信息
非流动资产 | 总收入 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 截至十二月三十一日止年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
加拿大 |
535.2 | 452.4 | 1,275.8 | 1,191.7 | ||||||||||||
美国 |
1,342.3 | 1,311.2 | 2,334.6 | 2,226.0 | ||||||||||||
联合王国 |
140.5 | 119.3 | 184.9 | 129.4 | ||||||||||||
其他国家 |
140.3 | 148.7 | 488.5 | 481.6 | ||||||||||||
2,158.3 | 2,031.6 | 4,283.8 | 4,028.7 |
非流动资产包括财产和设备、商誉和无形资产.地理{}信息根据资产的位置归属于各国。总收入根据项目所在地点分配给各国。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-62 | 阿莫特公司 |
按服务分列的总收入
截至十二月三十一日止年度 | ||||||||
2018 $ |
2017 $ |
|||||||
咨询服务 |
||||||||
建筑 |
944.5 | 898.1 | ||||||
能源与资源 |
591.7 | 479.2 | ||||||
环境服务 |
682.8 | 678.1 | ||||||
基础设施 |
1,157.6 | 1,090.4 | ||||||
水 |
907.2 | 882.9 | ||||||
来自外部客户的总收入总额 |
4,283.8 | 4,028.7 |
分配给每个业务经营单位的总收入是比较数字,因为各业务经营单位之间的某些服务是相当的。
客户
该公司在各行业和经济部门拥有大量客户。任何特定客户不得超过公司总收入的10%。
35.投资税收抵免
投资税收抵免是根据现行税务{准税}立法进行合格的科学研究和试验发展努力而产生的,在合理保证其最终实现的情况下,作为行政和营销费用的减少。2018年,投资税收抵免额为7.3美元(2017年为9.6美元)。
36.本报告所述期间后发生的事件
正常航次投标
从1月1日至2月28日,公司按照该公司的规定,以每股股票的平均价格折合为6.0美元,取消了普通股。
利率互换
今年1月,该公司签订了一份价值160.0美元的利率互换协议。掉期协议的效果是将公司160.0美元的循环信贷安排的可变利率转换为2.295%的固定利率,外加一个适用的基点差。
股利
2月27日,该公司宣布每股股息为0.145美元,将于4月15日支付给3月29日创纪录的股东。
37.比较数字
某些比较数字符合本期采用的列报方式,包括将离职福利计划的费用从规定改为雇员确定的福利负债净额。
合并财务报表附注 以百万加拿大元计,但股票数目及每股数据除外 (2018年12月31日) |
F-63 | 阿莫特公司 |