附录 1.2
注册会计师事务所的独立审计师报告
致黑莓有限公司董事会和股东
我们审计了随附的黑莓有限公司合并财务报表 [“公司”],其中包括截至2017年2月28日和2016年2月29日的合并资产负债表、截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日的各年度的合并经营报表、综合亏损、股东权益和现金流报表,以及重要会计政策摘要和其他解释性信息。
管理层对合并财务报表的责任
管理层负责根据美国公认的会计原则编制和公允列报这些合并财务报表,并负责管理层认为必要的内部控制,使编制的合并财务报表不存在因欺诈或错误而出现的重大错报。
审计师的责任
我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们的审计是根据加拿大公认的审计准则和上市公司会计监督委员会(美国)的准则进行的。这些准则要求我们遵守道德要求,并计划和进行审计,以合理保证合并财务报表是否不存在重大错报。
审计涉及执行程序,获取有关合并财务报表中金额和披露内容的审计证据。选择的程序取决于审计员的判断,包括对合并财务报表重大错报风险的评估,无论是由于欺诈还是错误。在进行风险评估时,审计员考虑与该实体编制和公允列报合并财务报表有关的内部控制,以便设计适合具体情况的审计程序。审计还包括在测试基础上审查支持合并财务报表中金额和披露内容的证据,评估管理层使用的会计政策的适当性和所作会计估计的合理性,以及评估合并财务报表的总体列报方式。
我们认为,我们在审计中获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。
意见
我们认为,根据美国公认的会计原则,合并财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2017年2月28日和2016年2月29日的财务状况,以及截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日的每年的经营业绩和现金流。
其他事项
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年框架)中确定的标准,审计了截至2017年2月28日公司对财务报告的内部控制,我们在2017年3月31日的报告中对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
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基奇纳,加拿大, 2017年3月31日 | | //安永会计师事务所 特许专业会计师 持牌公共会计师 |
的报告
独立注册会计师事务所
关于财务报告的内部控制
致黑莓有限公司董事会和股东
我们已经审计了黑莓有限公司的 [“公司”]根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准,对财务报告进行内部控制,截至2017年2月28日。公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告的内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。
我们的审计是根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准进行的。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序 [1]涉及保存以合理细节、准确、公平地反映公司资产交易和处置情况的记录; [2]提供合理的保证,确保交易是在必要时记录的,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据公司管理层和董事的授权进行;以及 [3]为防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的情况提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
我们认为,根据COSO标准,截至2017年2月28日,公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准,审计了公司截至2017年2月28日和2016年2月29日的合并资产负债表,以及截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日的公司截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日的合并经营报表、综合亏损、股东权益和现金流的合并报表,我们2017年3月31日的报告对此发表了无保留意见。
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| //安永会计师事务所 |
基奇纳,加拿大, | 特许专业会计师 |
2017年3月31日 | 持牌公共会计师 |
管理层对财务报告的责任
致黑莓有限公司的股东
BlackBerry Limited的管理层负责编制和列报合并财务报表以及本年度报告中的所有财务信息。合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的,包括根据编制所需的估计和判断得出的某些数额。本年度报告中出现的财务信息与合并财务报表一致。合并财务报表已由审计和风险管理委员会审查,并获得黑莓有限公司董事会的批准。
为了履行其对财务信息的可靠性和完整性的责任,管理层制定并维护了会计和内部控制系统以及预算编制程序。管理层认为,这些系统和控制措施提供了合理的保证,即资产得到保护,交易是根据管理层的授权执行的,财务记录是可靠的,可以用来编制准确、及时的合并财务报表。
公司的董事会审计和风险管理委员会完全由非管理层的独立董事组成,通常每个财季与管理层和独立注册会计师事务所举行两次会议,以确保管理层和独立注册会计师事务所履行各自的责任,审查合并财务报表和季度审查参与报告或独立注册会计师事务所的报告,并讨论重大的财务报告问题和审计事项。公司的外部注册会计师事务所可以完全不受限制地进入审计和风险管理委员会,讨论审计结果、财务报告和其他相关事宜。审计和风险管理委员会向董事会报告其调查结果,供董事会批准向股东发布合并财务报表时考虑。
2017财年、2016财年和2015财年的合并财务报表已由股东任命的独立注册会计师事务所安永会计师事务所根据加拿大公认的审计准则和上市公司会计监督委员会(美国)的准则进行审计。
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| //John S. Chen |
安大略省滑铁卢 | 约翰·S. Chen |
2017年3月31日 | 总裁兼首席执行官 |
黑莓有限公司
根据安大略省法律成立
(单位:百万美元)
合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2月29日 2016 |
资产 | | | |
当前 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 734 |
|
| $ | 957 |
|
短期投资 | 644 |
|
| 1,420 |
|
应收账款,净额 | 181 |
|
| 338 |
|
其他应收账款 | 34 |
|
| 51 |
|
库存 | 26 |
|
| 143 |
|
应收所得税 | 17 |
|
| — |
|
其他流动资产 | 55 |
|
| 102 |
|
| 1,691 |
| | 3,011 |
|
长期投资 | 269 |
|
| 197 |
|
限制性现金和现金等价物 | 51 |
|
| 50 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | 91 |
|
| 412 |
|
善意 | 559 |
|
| 618 |
|
无形资产,净额 | 602 |
|
| 1,213 |
|
递延所得税资产 | — |
|
| 33 |
|
| $ | 3,263 |
| | $ | 5,534 |
|
负债 | | | |
当前 | | | |
应付账款 | $ | 103 |
|
| $ | 270 |
|
应计负债 | 258 |
|
| 368 |
|
应缴所得税 | — |
|
| 9 |
|
递延收入 | 245 |
|
| 392 |
|
| 606 |
| | 1,039 |
|
长期债务 | 591 |
|
| 1,277 |
|
递延所得税负债 | 9 |
|
| 10 |
|
| 1,206 |
| | 2,326 |
|
股东权益 | | | |
资本存量和额外的实收资本 | | | |
优先股:授权无限数量的无表决权、累计、可赎回和可收回的优先股 | — |
| | — |
|
普通股:授权无限数量的无表决权、可赎回、可伸缩的A类普通股和无限数量的有表决权的普通股 | | | |
已发行——530,497,193股有表决权的普通股(2016年2月29日——521,172,271股) | 2,512 |
|
| 2,448 |
|
留存收益(赤字) | (438 | ) |
| 768 |
|
累计其他综合亏损 | (17 | ) |
| (8 | ) |
| 2,057 |
| | 3,208 |
|
| $ | 3,263 |
| | $ | 5,534 |
|
见合并财务报表附注。
代表董事会:
黑莓有限公司
(单位:百万美元)
股东权益综合报表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益(赤字) | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
截至 2014 年 3 月 1 日的余额 | $ | 2,418 |
| | $ | (179 | ) | | $ | 1,394 |
| | $ | (8 | ) | | $ | 3,625 |
|
净亏损 | — |
| | — |
| | (304 | ) | | — |
| | (304 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (15 | ) | | (15 | ) |
已发行股份: | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
|
基于股票的薪酬 | 50 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 50 |
|
与股票薪酬相关的超额税收优惠 | 8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
|
出售国库股 | — |
| | 141 |
| | (80 | ) | | — |
| | 61 |
|
为限制性股票单位结算而发行的库存股 | (38 | ) | | 38 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至 2015 年 2 月 28 日的余额 | 2,444 |
| | — |
| | 1,010 |
| | (23 | ) | | 3,431 |
|
净亏损 | — |
| | — |
| | (208 | ) | | — |
| | (208 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 15 |
| | 15 |
|
已发行股份: | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
|
基于股票的薪酬 | 60 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60 |
|
与股票薪酬相关的税收缺陷 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
股票回购 | (59 | ) | | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (93 | ) |
员工股票购买计划 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 2,448 |
| | — |
| | 768 |
| | (8 | ) | | 3,208 |
|
净亏损 | — |
| | — |
| | (1,206 | ) | | — |
| | (1,206 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (9 | ) | | (9 | ) |
已发行股份: | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
基于股票的薪酬 | 60 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60 |
|
与股票薪酬相关的税收缺陷 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
员工股票购买计划 | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | $ | 2,512 |
| | $ | — |
| | $ | (438 | ) | | $ | (17 | ) | | $ | 2,057 |
|
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计,每股数据除外)
合并运营报表
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2月28日 2017 | | 2月29日 2016 | | 2月28日 2015 |
收入 | | | | | |
软件、服务和服务访问费 | $ | 935 |
| | $ | 1,276 |
| | $ | 1,854 |
|
硬件和其他 | 374 |
| | 884 |
| | 1,481 |
|
| 1,309 |
|
| 2,160 |
| | 3,335 |
|
销售成本 | | | | | |
软件、服务和服务访问费 | 109 |
| | 247 |
| | 287 |
|
硬件和其他 | 433 |
| | 936 |
| | 1,349 |
|
库存减记 | 150 |
| | 36 |
| | 95 |
|
| 692 |
|
| 1,219 |
| | 1,731 |
|
毛利率 | 617 |
| | 941 |
| | 1,604 |
|
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
研究和开发 | 306 |
|
| 469 |
| | 711 |
|
销售、营销和管理 | 553 |
|
| 653 |
| | 769 |
|
摊销 | 186 |
|
| 277 |
| | 298 |
|
商誉减值 | 57 |
|
| — |
| | — |
|
长期资产的减值 | 501 |
|
| — |
| | — |
|
长期资产的出售、处置和遗弃损失 | 171 |
|
| 195 |
| | 169 |
|
债券公允价值调整 | 24 |
|
| (430 | ) | | 80 |
|
| 1,798 |
| | 1,164 |
| | 2,027 |
|
营业亏损 | (1,181 | ) | | (223 | ) | | (423 | ) |
投资收益(亏损),净额 | (27 | ) |
| (59 | ) | | 38 |
|
所得税前亏损 | (1,208 | ) | | (282 | ) | | (385 | ) |
追回所得税 | (2 | ) |
| (74 | ) | | (81 | ) |
净亏损 | $ | (1,206 | ) | | $ | (208 | ) | | $ | (304 | ) |
每股亏损 | | | | | |
基本 | $ | (2.30 | ) |
| $ | (0.40 | ) | | $ | (0.58 | ) |
稀释 | $ | (2.30 | ) |
| $ | (0.86 | ) | | $ | (0.58 | ) |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(单位:百万美元)
综合损失合并报表
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2月28日 2017 | | 2月29日 2016 | | 2月28日 2015 |
净亏损 | $ | (1,206 | ) | | $ | (208 | ) | | $ | (304 | ) |
其他综合收益(亏损) | | | | | |
可供出售投资未实现收益(亏损)的净变动 | (7 | ) | | 1 |
| | 1 |
|
年内被指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值净变动,扣除所得税退税额为零(2016年2月29日——所得税退税200万美元;2015年2月28日——所得税退税300万美元) | 2 |
| | (3 | ) | | (29 | ) |
扣除所得税退税后的年度净亏损金额为零(2016年2月29日——所得税退税200万美元;2015年2月28日——所得税退税200万美元) | (1 | ) | | 27 |
| | 13 |
|
外币折算调整 | (3 | ) | | (10 | ) | | — |
|
其他综合收益(亏损) | (9 | ) | | 15 |
| | (15 | ) |
综合损失 | $ | (1,215 | ) | | $ | (193 | ) | | $ | (319 | ) |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(单位:百万美元)
合并现金流量表
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2月28日 2017 | | 2月29日 2016 | | 2月28日 2015 |
来自经营活动的现金流 | | | | | |
净亏损 | (1,206 | ) |
| (208 | ) | | (304 | ) |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | |
摊销 | 239 |
|
| 616 |
| | 694 |
|
递延所得税 | 33 |
|
| (105 | ) | | 62 |
|
基于股票的薪酬 | 60 |
|
| 60 |
| | 50 |
|
商誉减值 | 57 |
|
| — |
| | — |
|
长期资产的减值 | 501 |
|
| — |
| | — |
|
长期资产的出售、处置和遗弃损失 | 171 |
|
| 195 |
| | 169 |
|
债券公允价值调整 | 24 |
|
| (430 | ) | | 80 |
|
其他 | — |
|
| 16 |
| | 3 |
|
营运资金项目的净变动 | | | | | |
应收账款,净额 | 157 |
|
| 200 |
| | 469 |
|
其他应收账款 | 17 |
|
| 47 |
| | 55 |
|
库存 | 117 |
|
| (21 | ) | | 123 |
|
应收所得税 | (17 | ) |
| 166 |
| | 204 |
|
其他流动资产 | 45 |
|
| 257 |
| | 116 |
|
应付账款 | (167 | ) |
| 14 |
| | (240 | ) |
应计负债 | (99 | ) |
| (304 | ) | | (550 | ) |
应缴所得税 | (9 | ) |
| 9 |
| | — |
|
递延收入 | (147 | ) |
| (255 | ) | | (118 | ) |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (224 | ) | | 257 |
| | 813 |
|
来自投资活动的现金流 | | | | | |
收购长期投资 | (430 | ) |
| (326 | ) | | (802 | ) |
长期投资的出售收益或到期收益 | 228 |
|
| 301 |
| | 515 |
|
购置不动产、厂房和设备 | (17 | ) |
| (32 | ) | | (87 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 95 |
|
| 4 |
| | 348 |
|
收购无形资产 | (52 | ) |
| (70 | ) | | (421 | ) |
业务收购,扣除获得的现金 | (5 | ) |
| (698 | ) | | (119 | ) |
收购短期投资 | (1,366 | ) |
| (2,764 | ) | | (2,949 | ) |
出售或到期短期投资的收益 | 2,271 |
|
| 3,146 |
| | 2,342 |
|
由(用于)投资活动提供的净现金 | 724 |
| | (439 | ) | | (1,173 | ) |
来自融资活动的现金流 | | | | | |
普通股的发行 | 5 |
|
| 4 |
| | 6 |
|
支付业务收购的或有对价 | (15 | ) |
| — |
| | — |
|
与股票薪酬相关的超额税收优惠(缺口) | (1 | ) |
| (1 | ) | | 8 |
|
出售国库股 | — |
| | — |
| | 61 |
|
回购的普通股 | — |
|
| (93 | ) | | — |
|
外汇收益对限制性现金和现金等价物的影响 | (3 | ) |
| — |
| | — |
|
回购 6% 的债券 | (1,315 | ) |
| — |
| | — |
|
发行3.75%的债券 | 605 |
|
| — |
| | — |
|
从(向)限制性现金和现金等价物转账 | 2 |
|
| 12 |
| | (59 | ) |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (722 | ) | | (78 | ) | | 16 |
|
外汇损失对现金和现金等价物的影响 | (1 | ) |
| (16 | ) | | (2 | ) |
年内现金及现金等价物净减少 | (223 | ) | | (276 | ) | | (346 | ) |
现金和现金等价物,年初 | 957 |
|
| 1,233 |
| | 1,579 |
|
现金和现金等价物,年底 | $ | 734 |
| | $ | 957 |
| | $ | 1,233 |
|
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
| |
1. | BLACKBERRY LIMITED 以及重要会计政策和重要会计估计摘要 |
BlackBerry Limited(以下简称 “公司”)是一家移动原生安全软件和服务公司,致力于保护物联网的安全。该公司成立于1984年,总部位于安大略省滑铁卢,业务遍及北美、欧洲、亚洲、中东、拉丁美洲和非洲。该公司在多伦多证券交易所的股票代码为 “BB”,在纳斯达克的股票代码为 “BBRY”。
演示和准备基础
合并财务报表包括公司内交易的所有子公司的账目和合并时冲销的余额。公司的所有子公司均为全资拥有。这些合并财务报表由管理层根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制,其基础与所有报告期一致,附注2所述除外。某些比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。
会计年度的变化
自2016财年第四季度起,公司将其财年从截至2月最后一个星期六或3月的第一个星期六的52周或53周改为截至2月最后一天的日历年度。鉴于该公司越来越重视软件,并已完成对具有经常性收入来源的软件公司的收购,这一变更的目的是与软件行业的惯例保持一致。该公司认为变更的影响并不大。
因此,该公司的2017财年于2017年2月28日结束,其2016财年于2016年2月29日结束,2015财年于2015年2月28日结束。
财政年度末之间的可比性可能会受到时期长短的不同影响。因此,2017财年比2016财年缩短了一天,2016财年比2015财年长了两天。
会计政策和批判性会计估计
估计数的使用
编制合并财务报表要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露做出估计和假设。需要使用管理层估算的重要领域包括确定各种诉讼索赔的准备金、与合同制造商和供应商的购买承诺的过剩和过时库存以及负债、保修准备金、与收入相关的估计,包括供应商特定的销售价格客观证据(“VSOE”)、最佳估计销售价格(“BESP”)、回报权和客户激励承诺、特许权使用费、商誉的隐含公允价值、长期资产减值,摊销费用,企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值、所得税准备金、递延所得税资产的变现以及估值补贴的相关组成部分、可疑账目备抵以及金融工具的公允价值。实际结果可能与这些估计值不同。
这些美国公认会计准则合并财务报表中使用的重要会计政策如下:
外币折算
美元是公司以及公司几乎所有子公司的功能货币和报告货币。
公司及其美元本位币子公司以外币计价的资产和负债折算成美元。因此,货币资产和负债使用合并资产负债表日期的有效汇率折算,收入和支出按交易发生时的现行汇率折算。重新计量的调整包含在收入中。非货币资产和负债按历史汇率折算。
公司非美元本位币子公司的外币计价资产和负债按合并资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出使用月平均汇率折算。以外币计价的资产和负债的折算所产生的汇兑损益作为货币折算调整计入累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括银行余额和在收购之日到期日为三个月或更短时间的流动投资。
应收账款,净额
应收账款余额反映发票收入和应计收入,列报时扣除可疑账款备抵额。可疑账款备抵反映了应收账款余额中可能损失的估计数。该公司的大部分产品、软件和服务收入依赖于大量重要客户和复杂的大型合同。该公司预计,其大部分应收账款余额将继续来自大客户,因为该公司通过经销商和网络运营商而不是直接销售其大部分软件产品、服务和设备。
公司根据客户的具体信用风险、历史趋势和经济状况等多种因素定期评估其应收账款余额的可收账款余额。在正常业务过程中,公司会监控客户的财务状况,并审查每位新客户的信用记录。当公司意识到特定客户无法履行对公司的财务义务时(例如在申请破产或客户的经营业绩或财务状况以及付款经历严重恶化的情况下),公司会记录一项特定的坏账准备金,以将客户的相关应收账款减少到其估计的可变现净值。如果与特定客户相关的情况发生变化,则可以进一步调整公司对应收账款余额可收回性的估计。
投资
除成本法投资外,公司的现金等价物和投资包括货币市场和其他债务证券,出于会计目的,这些证券被归类为可供出售,按公允价值计值。扣除相关所得税后的未实现损益记入AOCI,直到此类投资到期或被出售。公司在计算可供出售投资的已实现损益时使用特定的识别方法来确定成本基础,这些收益或亏损记录在投资收益中。如果价值下降不是暂时性的,则将投资减记为公允价值,并计入收益。公司对这些投资均不施加重大影响。
购买时到期日为三个月或更短的投资被归类为现金等价物。期限为一年或更短的投资(但不是现金等价物),以及管理层打算持有少于一年的任何投资均被归类为短期投资。期限超过一年的投资被归类为长期投资。
公司对处于未实现亏损状况的个人投资进行评估,以确定未实现亏损是否非临时亏损。公司在进行评估时考虑了现有证据,包括总体市场状况的变化、特定行业和个别公司数据、公允价值低于成本的时间长度和程度、财务状况、个人投资的短期前景以及公司持有投资的意图和能力。如果一项投资的公允价值出现下降并且价值下降被视为非暂时性的,则减值费用记入投资收益,等于在进行评估的报告期合并资产负债表日的个人投资的成本基础与公允价值之间的差额。然后,投资的公允价值成为投资的新成本基础。
如果债务证券的市值低于其摊销成本,并且公司打算出售该证券,或者公司很有可能被要求在预期的复苏之前出售该证券,则公司将全部减值金额记入投资收益的非临时减值费用。对于公司不打算出售的债务证券的临时减值,并且该实体在预期复苏之前被要求出售证券的可能性不大,公司会将非临时减值分为代表信用损失的金额和与所有其他因素相关的金额。公司将把与信用损失相关的非临时减值记录为投资收益的支出,其余的非临时减值将作为AOCI的一部分入账。
衍生金融工具
公司使用衍生金融工具,包括远期合约和期权,对冲某些外币敞口。公司不将衍生金融工具用于投机目的。
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公司在合并资产负债表上按公允价值记录所有衍生工具。这些工具的公允价值是根据名义价值和行使价值、交易汇率、市场报价货币即期汇率、远期点、波动率和利率收益率曲线计算得出的。对衍生工具公允价值变化的核算取决于衍生工具的预期用途和由此产生的名称。
对于被指定为现金流套期保值的衍生工具,衍生品收益或亏损的有效部分最初列为AOCI的组成部分,扣除税款,然后在套期保值项目影响收入的同一时期或多个时期重新归类为收入。衍生品收益或亏损的无效部分在当期收入中确认。为了使公司获得套期会计处理,现金流套期保值必须非常有效地抵消套期保值项目公允价值的变化,并且必须在套期保值关系开始时正式记录套期保值工具与相关套期保值项目之间的关系。对冲有效性进行正式评估,无论是在套期保值开始时还是在持续的基础上,以确定套期保值交易中使用的衍生品在抵消套期保值项目价值的变化方面是否非常有效,以及它们是否有望在未来时期继续保持高效。
该公司正式记录了套期保值工具与相关套期保值项目之间的关系。这些文件包括:确定正在套期保值的特定外币资产、负债或预测交易;套期保值风险的性质;套期保值目标;以及评估套期保值有效性的方法。如果预期的交易被认为不再可能发生,则相应的衍生工具将被取消指定为套期保值,AOCI中任何相关的未实现损益均在当时的收益中确认。该工具公允价值的任何未来变化都记入当期收入。
对于任何不符合套期会计要求的衍生工具,或者对于任何未选择套期会计的衍生工具,这些工具的公允价值的变化在当期的收益中确认,通常将抵消相关资产、负债或预测交易的美元价值的变化。
库存
原材料、在制品和成品按成本或市场价值中较低者列报。成本包括材料成本加上应用于产品的直接劳动力以及制造间接费用中适用的份额。费用按先入先出的方式确定。市场通常被视为重置成本;但是,市场不允许超过上限(可变现净值)或低于下限(可变现净值减去正常加价)。可变现净值被定义为正常业务过程中的估计销售价格,较少合理可预测的完工和处置成本。
不动产、厂房和设备,净额
不动产、厂场和设备按成本列报,减去累计摊销。在资产准备就绪可供使用之前,不为在建工程提供摊销。摊销使用以下费率和方法提供:
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建筑物、租赁权益改善及其他 | | 在 5 到 40 年之间的期限上划清界限 |
黑莓运营和其他信息技术 | | 在 3 到 5 年之间的期限上划清界限 |
制造设备、研发设备和工具 | | 在 1 到 5 年之间的期限上划清界限 |
家具和固定装置 | | 余额以每年 20% 的速度下降 |
持有待售资产
当满足某些标准时,公司将资产和相关负债重新归类为待售,按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者,如果重要,则将其单独列在公司的合并资产负债表上。如果账面价值超过公允价值减去销售成本,则确认亏损。如果出售资产的计划包括回租安排,公司将保留该资产使用的一小部分,则该资产不会被重新归类为待售,因为标准被认为未全部满足。归类为待售资产不再摊销。对比历史数字进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。
公司在确定是否符合将资产重新归类为待售资产的标准时运用判断力,包括对出售计划中包含的售后回租安排的评估。此外,在确定公允价值减去销售成本时,公司利用从潜在买家那里收到的出价和第三方评估,其依据是
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贴现现金流或市场可比估值方法。公司根据类似交易产生的历史成本估算销售成本。如果任何估计值发生变化,或者出售的实际收益与公允价值的估计值不同,则可能会对净亏损产生重大影响。
截至2017年2月28日,该公司没有待售资产。
善意
商誉是指收购价格超过所收购可识别净资产公允价值的部分。商誉是在企业合并之日分配的。商誉不进行摊销,而是每年在第四季度进行减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则更频繁地进行减值测试。这些事件和情况可能包括法律因素或商业环境的重大变化、公司股价的大幅下跌、监管机构的不利行为或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、重大的处置活动以及对重要资产集团可收回性的测试。
由于内部报告重组以及公司向分段报告的过渡,如附注15所述,报告单位结构的变化要求在申报单位重组之前和之后进行商誉减值评估。损伤测试分两个步骤进行。第一步,将申报单位的账面金额,包括商誉,与其公允价值进行比较。重组后,根据相对公允价值分配办法将商誉分配给申报单位。估计的公允价值是根据估值的报告单位使用多种方法确定的。在分析中,该公司使用了多种估值技术,包括收益法、贴现的未来现金流、基于市场的方法和资产价值法。根据资产类型,使用合理的方法将公司资产的账面金额分配给申报单位。当申报单位的账面金额超过其公允价值时,申报单位的商誉被视为受损,因此有必要采取第二步。不同的判断可能会产生不同的结果。
内部报告重组后商誉减值测试第一步的完成表明某些申报单位存在减值,因此有必要采取第二步。
第二步,将申报单位商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较,以衡量减值亏损金额(如果有)。第二步涉及在选择必要的假设时做出重大判断,以得出商誉的隐含公允价值。不同的判断可能会产生不同的结果。
使用第一步中确定的减值申报单位的公允价值作为假设收购申报单位的收购价格,商誉的隐含公允价值计算为对净资产(包括营运资金、不动产、厂房和设备以及确认和未确认的无形资产)的公允价值进行分配后的收购价格的剩余金额。根据商誉减值测试第二步的结果,得出的结论是,商誉的账面价值受到减值。因此,该公司在2017财年第一季度在出行解决方案和SAF运营部门分别记录了500万美元和5200万美元的商誉减值费用(“商誉减值费用”)。商誉减值测试第一步的结果还显示,与这些申报单位相关的资产组出现了减值,导致了长期资产减值测试,如下所述。
无形资产
具有确定寿命的无形资产按成本列报,减去累计摊销。摊销按以下条件按直线提供:
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获得的技术 | | 介于 3 到 10 年之间 |
知识产权 | | 介于 1 到 17 岁之间 |
其他获得的无形资产 | | 介于 2 到 10 年之间 |
收购的技术包括通过业务收购获得的无形资产。知识产权包括专利(包括购买的和内部生成的专利)以及与第三方签订的使用知识产权的协议。其他收购的无形资产包括客户关系和品牌等项目。至少每年对无形资产的使用寿命进行一次评估,以确定事件或情况是否需要对其剩余摊销期进行修订。法律、监管和合同因素、过时的影响、需求、竞争和其他经济因素是无形资产的使用寿命可能被修改的潜在指标。
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长期资产的减值
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时,公司都会审查长期资产(“LLA”),例如不动产、厂房和设备以及使用寿命有限的无形资产,以进行减值。这些事件和情况可能包括资产或资产组的市场价格大幅下跌、公司使用资产或资产组的程度或方式或实际状况的重大变化、法律因素或商业环境的重大变化、未来运营或现金流损失的历史或预测、重大的处置活动、公司股价大幅下跌、收入大幅下降或经济环境的不利变化。
LLA减值要求公司确定其资产组并分别测试每个资产组的减值。为了进行LLA减值测试,使用主要资产剩余使用寿命内的未贴现现金流对资产组的可收回性进行测试。如果预测的净现金流小于资产组的账面金额,则通过将该资产组的公允价值与其账面价值进行比较来衡量减值费用。确定公司的资产组和相关的主要资产需要管理层做出重大判断。不同的判断可能会产生不同的结果。
当存在减值指标时,LLA减值将使用两步过程进行测试。作为第一步,公司进行现金流可收回性测试,其中包括将资产集团估计的未贴现未来现金流与其净资产的账面金额进行比较。如果资产组的净现金流超过其净资产的账面金额,则LLA不被视为减值。如果账面金额超过净现金流,则有迹象表明存在潜在的减值,并进行LLA减值测试的第二步来衡量减值金额。第二步涉及确定资产组的公允价值。公允价值是使用符合美国公认会计原则的估值方法确定的,包括市场方法、收益法和成本法。如果资产组净资产的账面金额超过公司的公允价值,则超出部分代表将分配给该资产组的最大潜在减值金额,但限制是每项可分离资产的账面价值不能减少到低于其个人公允价值的价值。分配的减值总额被确认为非现金减值损失。
公司每季度审查发生的事件和情况的任何变化,以确定是否存在LLA减值指标。在2017财年第一季度,根据商誉减值评估的第一步,公司使用上述程序(包括现金流可收回性测试)对与减值申报单位相关的资产组进行了LLA减值分析。显示减值指标的资产组的估计未贴现净现金流是根据公司的内部预测确定的。该公司得出结论,某些资产组的账面价值超过了未贴现的净现金流。因此,进行了LLA减值测试的第二步,将公司某些资产的公允价值与其账面价值进行了比较。
经过这样的LLA减值测试,该公司在2017财年第一季度记录了约5.01亿美元(每股0.95美元)的LLA的非现金、税前和税后费用(“LLA减值费用”),适用于与出行解决方案板块相关的资产组内的知识产权。
业务收购
公司使用收购方法对其收购进行核算,即收购的可识别资产和承担的负债按收购之日的公允价值进行计量。收购价格超过该公允价值(如果有)的部分记作商誉,预计不会出于税收目的扣除。自收购之日起,公司将每项收购业务的经营业绩纳入合并财务报表。
特许权使用费
根据现有许可协议的条款,公司承认其对特许权使用费的责任。如果许可协议尚未敲定,公司将在合并财务报表中确认其当前对应计负债的估计。许可协议随后敲定后,估计数会相应修改。管理层对特许权使用费率的估计基于公司的历史许可活动、特许权使用费支付经验和前瞻性预期。
质保
公司在确认收入时记录产品保修的估计成本。BlackBerry 设备通常享有不同期限的限时保修。公司的保修义务受到影响
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按产品故障率、保修期的差异、公司开展业务的国家保修义务方面的监管发展、运费、材料使用和其他相关维修成本来划分。对于许可合作伙伴出售的黑莓品牌智能手机,本公司不承担任何保修义务。
公司对成本的估算基于历史经验以及对未来退货率和单位保修维修成本的预期。如果公司的保修活动增加或减少,或者与偿还这些义务相关的成本增加或减少,则将在进行此类修订的报告期内确认对估计保修负债的修订。
可转换债券
公司选择根据公允价值期权按公允价值计量其未偿还的可转换债券(统称为 “债券”,定义见附注10)。每个时期都要重新计算债券的公允价值,债券公允价值变动产生的损益记入收入。债券的公允价值是根据本金价值、利率利差和曲线、嵌入式看涨期权价格、公司上市普通股的市场价格和波动性以及公司的隐性信用利差等重要投入来确定的。
收入确认
当满足以下四个标准时,公司将收入认定为收入:(i)当存在有说服力的安排证据时,(ii)产品已交付给客户并且所有权已转让或已提供服务,(iii)销售价格是固定或可以确定的,(iv)收款得到合理保证。除本一般政策外,以下段落还描述了公司每种主要收入类别的具体收入确认政策。
软件和服务
定期许可软件和增值服务的收入在交付时确认,或者按比例超过许可或订阅期限确认。永久许可证的收入要么在交付时确认,要么在预计的客户寿命内确认,具体取决于公司是否为与永久许可证捆绑在一起的相关未交付产品获得了公允价值的VSOE。如果一项安排包括定期和永久软件许可证,则所有收入均按适用于该期限和永久软件许可证的较长服务交付期按比例确认。这些许可证下的所有可交付成果均被视为根据特定行业的软件收入确认会计指导方针完成。
当尚未确定公允价值的VSOE时,如果可以确定未交付要素的公允价值的VSOE,则公司使用剩余法来确认收入。软件维护、未指明的升级和技术支持合同的收入在交付或提供这些服务的期限内确认。
专业服务的收入可以作为软件许可安排的一部分,也可以单独出售。当专业服务作为软件许可安排的一部分出售时,根据交易的事实和情况,要么在预计提供服务的期限内对整个交易的收入进行确认,要么直到这些专业服务完成并获得接受后才开始。与软件许可证分开出售的专业服务收入在服务完成后予以确认。
续订支持和维护合同所得的收入按合同期限按比例确认。
硬件
当满足上述四个收入确认标准时,硬件产品的收入即被确认。该公司记录了与价格保护、退货权和客户激励计划相关的估计承诺的收入减少。如果未来存在价格优惠的风险,并且在发货时无法做出可靠的估计,则公司确认其产品出售给最终用户时所售商品的相关收入和成本。
公司采用重大判断来确定设备的出货量是否符合公司的收入确认标准,因为分析取决于许多事实和情况。公司在发货时确认收入,前提是公司能够得出价格是固定或可以确定的结论。公司向某些地区的无线运营商销售的设备在发货时被确认为收入。只有当设备销售给最终用户时,其他设备的出货才被认定为收入。对于在将产品出售给最终用户时公司确认收入的货物,公司将确定具体时间
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这是基于内部生成的报告,该报告显示了何时在公司的中继基础设施上激活了设备。
服务访问费
服务准入费收入在提供服务时按月按比例确认。如果公司在提供服务之前向客户开具账单,则预开账单记录为递延收入。服务访问费收入还包括确认先前与非软件服务的多要素安排相关的递延收入以及与BlackBerry 10设备相关的软件升级权。
知识产权
公司的境外专利许可协议规定许可费可以是单笔预付款,也可以是多笔付款,代表应支付给公司的全部或大部分许可收入。这些协议可以是永久性的,也可以是期限性的,授予 (i) 对公司的某些专利的有限非排他性、不可转让的许可,(ii) 不对被许可人强制执行专利权的协议,以及 (iii) 免除被许可人的某些索赔。当满足上述收入确认的四个主要标准时,就会记录来自专利许可协议的收入。这些标准通常在双方签署许可协议后即得到满足。
公司可能会不时向公司的产品和专利组合出售专利,这些专利通常是非战略性的。这些专利销售是技术和专利许可战略的一部分,因此是公司主要或中央业务的一部分。当满足上述收入确认的四个主要标准时,就会记录专利销售收入。对于永久协议,通常在许可期开始时满足这些标准,恰逢双方签署许可协议。对于基于条款的协议,通常认为这些标准在协议有效期内得到满足,收入按比例确认。
移动许可
在2017财年,公司签订了三份许可协议,根据这些协议,公司已将其安全软件和服务套件以及相关品牌资产许可给第三方,第三方将设计、制造、销售黑莓品牌手机并为其提供客户支持。当满足上述确认收入的四个主要标准时,即确认收入。销售额超过合同最低销售额的被许可人的出行许可证收入,在公司被许可方报告的许可产品销售时予以确认。对于销售额不超过合同最低销售额的被许可人,收入将根据合同最低金额按比例在许可期内确认。
运费和手续费
向客户开具的与运输和手续费相关的金额归类为收入,公司的运费和手续费包含在销售成本中。无法合理归因于某些客户的运费和手续费包含在销售、营销和管理中。
多元素排列
公司签订的收入安排可能包括其产品和服务的多项可交付成果。该公司典型的多要素安排包括:(i)提供技术支持服务的软件,以及(ii)BlackBerry 10或Android手持设备,在可用的时间和条件下进行未指明的软件升级,以及未交付的非软件服务。
对于公司涉及多个可交付成果的安排,使用VSOE根据其相对销售价格将该安排的对价分配给每个要素。在某些有限的情况下,当公司无法使用VSOE确定销售价格时,公司会尝试根据可接受的第三方销售价格证据(“TPE”)确定每个要素的销售价格;但是,公司通常无法独立可靠地确定类似竞争对手产品和服务的销售价格。在这些情况下,公司在允许的情况下使用BESP来分配安排对价。BESP的目标是确定如果产品或服务是独立销售的,则公司将以什么价格进行销售。
对于涉及多项可交付软件和技术支持服务的安排,收入根据特定行业的软件收入确认会计指南进行确认。如果公司无法确定安排中所有可交付成果的VSOE,但能够为所有未交付的要素获得VSOE,则使用剩余法分配收入。在剩余法下,分配给已交付要素的收入金额等于总安排对价,减去任何未交付要素的总公允价值。如果有 VSOE
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不存在未交付的软件要素,则整个安排的收入在以下两者中以较早者为准:(i) 交付不存在VSOE的要素;或 (ii) 可以建立VSOE时。
对于涉及多项交付品的安排,包括BlackBerry 10或Android设备和基本操作系统软件,以及公司可能不单独收取费用的未指明的软件升级权和非软件服务,则使用公司的BESP,根据相对销售价格将安排的对价分配给每个相应要素,因为设备、未指明的软件升级权和非软件服务不再单独出售。交付的硬件和相关的基本操作系统软件的对价在销售时予以确认,前提是符合四项一般收入确认标准。分配给未指明的软件升级权和非软件服务的对价在预计提供软件升级和非软件服务的估计期限内按直线方式确认。
公司通过考虑多种因素来确定产品或服务的BESP,包括但不限于类似产品的历史定价惯例、市场状况、竞争格局、内部成本、毛利率目标和定价惯例。BESP的决定是通过与公司管理层的磋商并由其正式批准做出的,同时考虑了公司的营销策略。公司定期审查VSOE、TPE和BESP,并对这些估算的制定和更新进行内部控制。基于上述因素,根据操作系统和提供服务的区域,公司对未指明的软件升级权和非软件服务的BESP从每台设备4美元到20美元不等。
所得税
公司使用所得税分配的负债法来核算所得税。递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告与所得税基础之间的暂时差异确认的,并使用已颁布的所得税税率和税法进行计量,这些税法将在差异预计逆转时生效。公司记录了估值补贴,用于将递延所得税资产减少到更有可能不变现的金额。公司同时考虑正面证据和负面证据,以确定是否需要根据该证据的权重进行估值补贴。在考虑负面和正面证据的相对影响时,需要作出判断。
在评估公司不确定的所得税状况和所得税准备金时,还需要做出重大判断。所得税状况不确定的负债按两步法确认。第一步是评估所得税状况是否已达到确认门槛,方法是确定现有证据的权重是否表明该状况在审查后更有可能持续下去。第二步是衡量已达到确认门槛的所得税状况,将其视为结算时可能实现的50%以上的最大金额。在导致修订的事实公布期间,公司不断评估潜在调整的可能性和金额,并调整所得税准备金、应缴所得税和递延所得税。公司将与不确定的所得税状况相关的利息和罚款确认为利息支出,然后将其扣除并在投资收益中列报。
公司使用流通法来核算从符合条件的科学研究和实验开发支出中获得的投资税收抵免(“ITC”)。根据这种方法,ITC被确认为减少所得税支出。
研究和开发
研究费用在发生时记作支出。BlackBerry设备和待出售、租赁或以其他方式销售的许可软件的开发成本取决于资本化,从确定产品的技术可行性开始,到产品可供客户全面发布时结束。该公司的产品通常是在确定技术可行性后不久发布的,因此在实现技术可行性之后产生的成本并不大,并且已在发生时记为支出。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)定义为商业企业在一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的净资产变化,包括一段时间内的所有权益变化,但所有者投资和向所有者分配的资产除外。公司应申报的综合收益(亏损)项目是非美元本位币子公司产生的累计折算调整,如上述外币折算政策所述,现金流套期保值,如中所述
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附注5,以及附注3和4所述可供出售投资公允价值的变化。可出售投资的已实现损益按具体识别基础重新归类为投资收益。
每股收益(亏损)
每股收益(亏损)是根据本财年已发行普通股的加权平均数计算得出的。库存股法用于计算股票期权的稀释效应。如果转换法用于债券的稀释效应。
基于股票的薪酬计划
公司有基于股票的薪酬计划。根据计划发放的奖励详见附注11 (b)。
股权激励计划(“股权计划”)于2014财年通过,取代了公司之前的股权激励计划和限制性股票单位计划(“先前计划”)。先前根据先前计划授予的奖励继续受先前计划的条款和公司董事会(“董事会”)批准的任何修正案的约束。股权计划规定向公司或其子公司的高级管理人员和员工授予激励性股票期权和限制性股票单位(“限制性股票单位”)。根据股票计划获准授予奖励的普通股数量为21,37.5万股普通股。任何受2013财年之后授予的期权约束的股票均计入该限额,每授予一个期权为0.625股,而任何受2013财年之后授予的限制性股票单位约束的股票均计入该限额,作为每份限制性股票单位的一股。先前根据先前计划和股票计划授予的到期或被没收或以现金结算的奖励将添加到股票计划下的可用股票中。没收的期权将计为股票计划下可用股票的0.625股。除期权(即限制性股票单位)外,作为奖励发行的股票如果到期或被没收、以现金结算或出售以支付预扣税要求,则计为股票计划下可用股票中增加的一股股份。除了股权计划下的奖励外,还向陈先生发放了10,521,418个限制性股票单位,以此作为签订全职雇用合同的诱因。
公司根据股票期权的Black-Scholes-Merton(“BSM”)期权定价模型计算的奖励公允价值来衡量期权的股票薪酬支出,该费用在归属期内按比例确认。BSM模型需要各种判断性假设,包括波动率和预期期权寿命。此外,在估算预计将被没收的基于股票的奖励数量时也适用判断,如果实际业绩与这些估计存在显著差异,则基于股票的薪酬支出和公司的经营业绩将受到影响。
员工在行使股票期权时支付的任何对价,加上与该股票期权相关的额外实收资本中任何记录在案的股票薪酬,都记入股本。
限制性股票单位在董事会或董事会薪酬、提名和治理委员会确定的归属日期兑换公司发行的普通股或现金等价物。限制性股票的归属期通常为三年,要么按年等额分期付款,要么在三周年之日归属。公司将限制性股票单位归类为股票工具,因为公司有能力和意图以普通股结算奖励。标准限制性股票单位的薪酬支出是根据每个限制性股票单位的公允价值计算的,该公允价值由授予日工作日公司普通股的收盘价确定。公司确认RSU归属期内的薪酬支出。
该公司预计将在归属后通过从国库中发行新的普通股来结算限制性股票单位。
公司有一项递延股份单位计划(“DSU计划”),该计划最初于2007年12月20日获得董事会的批准,根据该计划,每位独立董事将记入递延股份单位(“DSU”),以支付因担任公司董事而应支付的全部或部分现金费用。每位独立董事的年度预聘金中至少有60%将以DSU的形式支付。在任职第一年后,董事可以选择以现金和DSU的任意组合获得剩余的40%。在董事不再担任董事会成员后的指定期限内,DSU将兑换成现金,每份DSU的赎回价值等于赎回日前五个交易日公司股票的加权平均交易价格。或者,公司可以选择通过在公开市场上购买或由公司发行的股票来赎回DSU。
DSU记作负债分类奖励,按季度发放。这些奖励按发行当日的公允价值计量,并在每个报告期重新计量,直到结算。
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广告费用
公司按所产生的所有广告费用进行支出。这些费用包含在销售、营销和管理中。
2014年5月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了关于收入合同的新会计准则,取代了现有的收入确认准则。新准则修订了实体在确认收入时必须考虑的要求数量,并要求改进披露,以帮助财务报表的读者更好地了解确认收入的性质、金额、时间和不确定性。对于公共实体,新标准对2017年12月15日之后开始的年度报告期生效,包括该报告期内的过渡期。2016年12月15日之后开始的年度报告期及其过渡期允许提前采用。该公司预计将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。公司预计,采用该准则后,本应在未来时期确认的大量收入将改为在追溯重报期间或在留存收益的累积调整中确认,具体取决于公司选择的采用方法。公司还预计,采用该标准后,某些收入的确认时间将比现行标准规定的时间更早。
2015年7月,财务会计准则委员会就库存问题发布了新的会计准则更新。对于使用先入先出或平均成本法的实体,本更新中的修正案为随后从成本或市场较低者到成本和可变现净值的较低值计量提供了指导。本更新中的修正案对2016年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。它应在前瞻性基础上适用,并允许在中期或年度报告期开始时提早申请。该公司预计将在2018财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年1月,财务会计准则委员会发布了关于金融工具的新会计准则。本更新中的修正涉及金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面。该准则主要影响股权投资的会计、公允价值期权下的金融负债以及金融工具的列报和披露要求。此外,该指南澄清说,实体应评估与可供出售证券相关的递延所得税资产是否需要估值补贴。该指南在2017年12月15日之后开始的过渡期和年度期内有效,某些要求允许提前采用。该公司预计将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年2月,财务会计准则委员会发布了关于租赁的新会计准则。新准则将要求公司和其他组织将租赁义务纳入其资产负债表,包括承租人会计的双重方法,即承租人将租赁记作融资租赁或经营租赁。融资租赁和经营租赁都将导致承租人确认使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债。对于融资租赁,承租人将确认利息支出和ROU资产的摊销,而对于运营租赁,承租人将确认直线租赁总支出。该指南对2018年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许提前收养。该公司预计将在2020财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年3月,财务会计准则委员会发布了关于与客户签订合同的收入的新会计准则。本更新中的修正案阐明了关于委托人与代理人考虑因素的实施指南。当另一方与申报实体一起参与向客户提供商品或服务时,实体必须确定其承诺的性质是向客户(作为委托人)提供该商品或服务,还是安排另一方(作为代理人)向客户提供商品或服务。该指导方针对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。公司将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年3月,财务会计准则委员会发布了关于股票薪酬的新会计准则。本更新中的修正案简化了基于股份的支付奖励交易的会计核算的多个方面,包括所得税
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
后果, 将奖励归类为权益或负债, 以及现金流量表的分类.该指南对2016年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许提前收养。该公司预计将在2018财年第一季度采用该指导方针,预计该指导方针的采用不会对其经营业绩、财务状况或披露产生重大影响。
2016年4月,财务会计准则委员会发布了一份最新消息,澄清了关于识别承诺的商品或服务的实施指南,以及确定一个实体授予许可的承诺是具有使用该实体知识产权的权利(在某个时候得到履行)还是访问该实体的知识产权(随着时间的推移而得到兑现)。该指导方针对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。公司将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年5月,财务会计准则委员会发布了一份最新消息,撤销了作为议题605 “收入确认” 一部分而编纂的与未来采用主题606(客户合同收入)有关的各种标准。这些撤销包括对与正在处理的货运服务的收入和支出确认、运输和手续费及成本的会计以及供应商对客户考虑的会计有关的主题的修改。该公司目前正在评估采用该措施将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年5月,财务会计准则委员会发布了关于收入合同的新会计准则,旨在降低实践中的多元化风险,包括可收回性、非现金对价、销售税的列报和过渡。该指导方针对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。公司将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年6月,财务会计准则委员会发布了关于金融工具主题的新会计准则,该准则取代了用于确认信用损失的 “已发生损失” 减值方法,这种方法将确认推迟到可能出现亏损之前的信用损失,其方法反映了预期的信用损失,需要考虑更广泛的合理和可支持的信息,为信用损失估算提供依据。该指导方针对2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。2018 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期及其过渡期允许提前采用。公司将在2021财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年8月,财务会计准则委员会发布了关于现金流量表的新会计准则。本更新中的修正案阐明了某些现金收入和现金支付的分类。该指导方针对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许提前收养。该公司预计将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年10月,财务会计准则委员会发布了关于所得税的新会计准则。本次更新中的修正改进了对实体内部库存以外资产转移所得税后果的会计处理。本指南对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许提前收养。公司计划在2018财年第一季度提前采用该指导方针,预计该指导方针的采用不会对其经营业绩、财务状况或披露产生重大影响。
2016年11月,财务会计准则委员会发布了关于现金流量表的新会计准则。本更新的修正要求现金流量表解释该期间现金、现金等价物以及通常被描述为限制性现金或限制性现金等价物的金额总额的变化。该指导方针对2017年12月15日之后开始的年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前收养,包括在过渡时期收养。本更新中的修正应使用追溯性过渡方法应用于所提出的每个时期。该公司预计将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2016年12月,财务会计准则委员会发布了关于技术更正和改进的新会计准则更新,这将影响会计准则编纂中的各种主题(“编纂”)。此次更新将澄清编纂内容,纠正错误或对编纂进行细微改进,这些改进预计不会对当前的会计实务产生重大影响。本更新中的修正不需要过渡指导,并且在本更新发布时生效。该公司预计这种采用不会对其经营业绩、财务状况和披露产生重大影响。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
2017年1月,财务会计准则委员会发布了有关企业合并主题的新会计准则更新。本更新中的修正案阐明了企业的定义,目的是增加指导意见,以帮助各实体评估交易是否应计为资产或业务的收购(或处置)。该指导方针对2017年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。允许提前收养。该公司预计将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2017年1月,财务会计准则委员会发布了有关商誉主题的会计准则更新。本更新中的修正案将减值的概念从商誉账面金额超过其隐含公允价值时存在的情况修改为申报单位的账面金额超过其公允价值时存在的情况。该指导方针适用于2020年12月15日之后开始的财政年度。允许提前收养。该公司预计将在2022财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
2017年2月,财务会计准则委员会发布了新的会计准则更新,内容涉及其他收入——取消确认非金融资产的损益。本更新的修正案澄清了副标题610-20 “其他收入——取消确认非金融资产的损益” 的范围,并增加了对部分出售非金融资产的指导。该指导方针适用于2017年12月15日之后开始的财政年度。公司将在2019财年第一季度采用该指导方针,目前正在评估采用该指导方针将对其经营业绩、财务状况和披露产生的影响。
公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要或最有利的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设,例如固有风险、不履约风险和信用风险。公司采用以下公允价值层次结构,将估值方法中用于衡量公允价值的投入优先分为三个层次:
| |
• | 第 1 级-活跃市场中相同资产或负债在计量日的未经调整的报价。 |
| |
• | 第 2 级——第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或者其他可观察到的或可以由可观察到的市场数据证实的输入。 |
| |
• | 第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的大量不可观察的投入。 |
公允价值层次结构还要求公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,尽量减少不可观察的投入的使用。
截至2017年2月28日,按公允价值水平分列的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 除了- 临时性的 减值 | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金 |
银行余额 | $ | 218 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 218 |
| | $ | 216 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2 |
|
其他投资 | 34 |
| | — |
| | — |
| |
|
| | 34 |
| | — |
| | — |
| | 34 |
| | — |
|
| 252 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 252 |
| | 216 |
| | — |
| | 34 |
| | 2 |
|
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款、存款证和担保投资证 | 242 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 242 |
| | 143 |
| | 50 |
| | — |
| | 49 |
|
银行承兑汇票 | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 125 |
| | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业票据 | 274 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 274 |
| | 212 |
| | 62 |
| | — |
| | — |
|
非美国本票 | 117 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 117 |
| | 38 |
| | 79 |
| | — |
| | — |
|
非美国政府赞助的企业票据 | 49 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 49 |
| | — |
| | 49 |
| | — |
| | — |
|
非美国国库券/票据 | 300 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 300 |
| | — |
| | 300 |
| | — |
| | — |
|
美国国库券/票据 | 315 |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
| | 314 |
| | — |
| | 99 |
| | 215 |
| | — |
|
| 1,422 |
|
| — |
|
| (1 | ) |
| — |
| | 1,421 |
| | 518 |
| | 639 |
| | 215 |
| | 49 |
|
第 3 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据/债券 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
拍卖利率证券 | 20 |
| | 2 |
| | — |
| | (3 | ) | | 19 |
| | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
|
| 21 |
| | 2 |
| | — |
| | (3 | ) | | 20 |
| | — |
| | — |
| | 20 |
| | — |
|
| $ | 1,705 |
| | $ | 2 |
| | $ | (6 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 1,698 |
| | $ | 734 |
| | $ | 644 |
| | $ | 269 |
| | $ | 51 |
|
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
截至2016年2月29日,按公允价值水平分列的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 除了- 临时性的 减值 | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金和现金等价物 |
银行余额 | $ | 603 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 603 |
| | $ | 600 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
其他投资 | 52 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 52 |
| | — |
| | — |
| | 52 |
| | — |
|
| 655 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 655 |
| | 600 |
| | — |
| | 52 |
| | 3 |
|
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拍卖利率证券 | 10 |
| | 1 |
| | — |
| | (1 | ) | | 10 |
| | — |
| | 10 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款、存款证和担保投资证 | 122 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 122 |
| | — |
| | 75 |
| | — |
| | 47 |
|
银行承兑汇票 | 73 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 73 |
| | 73 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业票据 | 402 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 402 |
| | 104 |
| | 298 |
| | — |
| | — |
|
非美国本票 | 175 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175 |
| | 65 |
| | 110 |
| | — |
| | — |
|
美国政府赞助的企业票据 | 104 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 104 |
| | — |
| | 104 |
| | — |
| | — |
|
非美国政府赞助的企业票据 | 232 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 232 |
| | — |
| | 232 |
| | — |
| | — |
|
非美国国库券/票据 | 395 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 395 |
| | 115 |
| | 280 |
| | — |
| | — |
|
美国国库券/票据 | 435 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 435 |
| | — |
| | 311 |
| | 124 |
| | — |
|
| 1,938 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,938 |
| | 357 |
| | 1,410 |
| | 124 |
| | 47 |
|
第 3 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据/债券 | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
|
拍卖利率证券 | 21 |
| | 2 |
| | — |
| | (4 | ) | | 19 |
| | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
|
| 23 |
| | 2 |
| | — |
| | (4 | ) | | 21 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | — |
|
| $ | 2,626 |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | (5 | ) | | $ | 2,624 |
| | $ | 957 |
| | $ | 1,420 |
| | $ | 197 |
| | $ | 50 |
|
截至2017年2月28日,该公司的其他投资包括3,400万美元的成本法投资(2016年2月29日为5200万美元)。在截至2017年2月28日的年度中,公司记录了与其某些成本法投资相关的约800万美元非临时减值费用(截至2016年2月29日和2015年2月28日的年度为零),与出售公司一项基于成本的投资相关的已实现收益为1,200万美元(截至2016年2月29日和2015年2月28日止年度为零)。
在截至2017年2月28日的财年中,公司一项基于成本的投资的发行人在纳斯达克股票市场进行了首次公开募股。该公司收到了其投资于公共股票的价值,并将该投资归类为一级可供出售股权证券。
在截至2015年2月28日的财年中,公司从先前持有的权益法投资中获得了1.34亿美元的收益分配,记录的投资收入为1.15亿美元(税前和税后)。
公司限制了现金,包括抵押给主要银行合作伙伴的现金和证券,以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排,期限从一个月到八年不等。公司是合法的
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在签发信用证的租赁期限内,限制使用这些资金;但是,公司可以继续投资这些资金并从中获得投资收益。
在截至2017年2月28日的年度中,公司确认可供出售证券的已实现收益为零(截至2016年2月29日的年度为100万美元,截至2015年2月28日的年度为600万美元)。在过去三年中,公司未确认可供出售证券的任何已实现亏损。
截至2017年2月28日,可供出售投资的合同到期日如下:
|
| | | | | | | |
| 成本基础 | | 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,206 |
| | $ | 1,206 |
|
一到五年后到期 | 217 |
| | 216 |
|
五年后到期 | 17 |
| | 19 |
|
没有固定到期日 | 10 |
| | 5 |
|
| $ | 1,450 |
| | $ | 1,446 |
|
截至2017年2月28日和2016年2月29日,该公司没有持续出现未实现亏损的投资。
在对拍卖利率证券进行估值时,公司使用了多年的投资期限,并考虑了证券的潜在风险和当前的市场利率环境。公司有能力和意图在市场流动性恢复到正常水平之前持有这些证券,并且不认为这些证券的本金或利息金额存在重大风险。由于拍卖利率证券的市场流动性何时恢复正常尚不确定,因此公司已将拍卖利率证券归类为长期投资。
有关公允价值层次结构的描述,请参阅附注3。
定期公允价值测量
由于期限短,公司现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值。
在确定持有的投资(归类为三级投资除外)的公允价值时,公司主要依靠独立的第三方估值师对证券进行公允估值。独立第三方估值师使用的定价信息通常来自两个主要供应商。独立的第三方估值师每天都会在设定的容差水平内对定价输入的完整性和准确性进行审查。公司还审查和理解估值过程中使用的投入,并在内部收集经纪商的报价后,评估证券定价的合理性。独立第三方估值师提供的所有投资类别的公允价值,如果超过公司确定的公允价值的0.5%,则将传达给独立的第三方估值师,以考虑合理性。独立的第三方估值师在确定是否有必要更改原始定价之前,会考虑公司提供的信息。
该公司的投资(归类为三级的投资除外)主要由主要企业和银行组织、加拿大省和联邦政府以及美国财政部发行的证券组成,均为投资级证券。在先前基于成本的投资的发行人首次公开募股之后,公司还持有股票证券。
有关如何确定远期货币合约和货币期权合约的公允价值以及债券的公允价值的描述,请参阅附注1中的 “衍生金融工具” 和 “可转换债券” 会计政策。
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下表汇总了截至2017年2月28日和2016年2月29日止年度公司三级资产公允价值的变化:
|
| | | |
| 第 3 级 |
截至 2015 年 2 月 28 日的余额 | $ | 40 |
|
本金付款 | (12 | ) |
公允价值的变化 | 3 |
|
从 3 级转移到 1 级 | (10 | ) |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 21 |
|
本金还款 | (1 | ) |
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | $ | 20 |
|
在发生实际事件或情况变化的报告期结束时,公司确认公允价值层次结构内各级别的转入。在截至2017年2月28日的一年中,三级资产没有出现重大转入或流出情况。在截至2016年2月29日的年度中,有1000万美元的拍卖利率证券按2016年3月的结算日期公开发售,并从3级转移到1级。
公司定期计量的三级资产包括拍卖利率证券以及公司票据/债券,这些证券由从以前的结构性投资工具以实物支付分配形式收到的证券组成。
拍卖利率证券使用贴现现金流法进行估值,包括可观察和不可观察的投入。估值中使用的不可观察的输入是根据每种证券的合同细节估算的加权平均寿命和基于标的抵押品的预期还款时间表、瀑布事件发生时将变现的标的抵押品的价值、对瀑布事件可能性的估计、对永久暂停拍卖的可能性的估计以及对证券按面值收盘的可能性的估计。这些不可观察的投入的重大变化将导致公允价值衡量标准大不相同。通常,瀑布事件概率的假设发生变化时,用于永久暂停拍卖概率的假设会发生方向相反的变化。如果证券的资金储备不足以支付利息,从而导致将证券的标的抵押品支付给证券持有人,则会发生瀑布事件。
下表列出了在拍卖利率证券的公允价值计量中使用的重要不可观察的投入,以及每项投入单独大幅增加对公允价值计量的影响。每项投入的大幅减少将产生相反的影响,如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | |
截至 2017 年 2 月 28 日 | | 公平 价值 | | 估价 技术 | | 不可观察的输入 | | 范围(加权平均值) | | 显著影响 增加 关于公允价值的投入 |
拍卖利率证券 | | $ | 19 |
| | 折扣现金流 | | 加权平均寿命 | | 16 年了 | | 减少 |
| | | | | | 抵押品价值(占公允价值的百分比) | | 148% | | 增加 |
| | | | | | 瀑布事件的概率 | | 10% | | 增加 |
| | | | | | 永久暂停拍卖的可能性 | | 5% | | 减少 |
| | | | | | 按标准杆被叫的概率 | | 25% | | 增加 |
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
未偿还金融工具的名义金额和公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2017 年 2 月 28 日 |
| 资产负债表地点 | | 指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值 | | 不受套期会计约束的衍生品的公允价值 | | 估计公允价值总额 | | 名义金额 |
衍生资产 (1): | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | $ | 89 |
|
货币期权合约 | 其他流动资产 | | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 37 |
|
总计 | | | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | $ | 2 |
| | $ | 126 |
|
| | | | | | | | | |
衍生负债 (1): | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 应计负债 | | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | 28 |
|
货币期权合约 | 应计负债 | | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 38 |
|
总计 | | | $ | (1 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 66 |
|
| | | | | | | | | |
货币期权合约-溢价 | 累计其他综合亏损 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
______________________________
(1) 衍生资产和负债的公允价值是使用二级公允价值投入来衡量的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2016 年 2 月 29 日 |
| 资产负债表地点 | | 指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值 | | 不受套期会计约束的衍生品的公允价值 | | 估计公允价值总额 | | 名义金额 |
衍生资产 (1): | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | 2 |
| | $ | 118 |
|
货币期权合约 | 其他流动资产 | | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 43 |
|
总计 | | | $ | 1 |
| | $ | 2 |
| | $ | 3 |
| | $ | 161 |
|
| | | | | | | | | |
衍生负债 (1): | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 应计负债 | | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 166 |
|
货币期权合约 | 应计负债 | | — |
| | — |
| | — |
| | 23 |
|
总计 | | | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 189 |
|
| | | | | | | | | |
货币期权合约-溢价 | 累计其他综合亏损 | | $ | (2 | ) | | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | — |
|
______________________________
(1) 衍生资产和负债的公允价值是使用二级公允价值投入来衡量的。
外汇
公司持有衍生工具的货币风险管理目标是降低由于外币汇率变化而导致的当前和未来收入的波动。为了限制其受外币汇率不利波动的影响,公司签订了外币远期和期权合约。
截至2017年2月28日的财年,公司的大部分收入均以美元进行交易。但是,部分收入以加元、欧元和英镑计价。购买未加工的
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
材料主要以美元交易。其他开支,包括大部分工资、某些运营成本和制造间接费用,主要以加元支付。公司签订远期和期权合约,以对冲这些预期交易的部分内容,以减少与外币风险敞口相关的收入波动。公司还签订远期和期权合约,以减少因某些外币货币资产和负债的重估而导致的外汇损益的影响。截至2017年2月28日,大约8%的现金及现金等价物、35%的应收账款以及23%的应付账款和应计负债以外币计价(2016年2月29日分别为10%、30%和16%)。
有关公司对这些工具的会计政策,请参阅附注1中的 “衍生金融工具”。
截至2017年2月28日和2016年2月29日,被指定为现金流套期保值的未偿还衍生品被认为已完全有效。这些工具的到期日从2017年3月到2017年7月不等。截至2017年2月28日,这些远期和期权合约的未实现净亏损(包括支付的期权保费)为零(2016年2月29日——未实现净亏损为100万美元)。与这些合同相关的未实现收益记入其他流动资产和AOCI。未实现损失记入应计负债和AOCI。期权溢价记录在AOCI中。截至2017年2月28日,该公司估计,将在未来12个月内重新归类为收益的远期和期权合约的未实现净亏损(包括期权溢价)将约为零。在截至2017年2月28日和2016年2月29日的财年中,远期合约没有在到期时无效的已实现损益。
下表显示了被指定为现金流套期保值的衍生工具对截至2017年2月28日止年度的合并经营报表和合并综合亏损报表的影响:
|
| | | | | | | | | |
| 收益(亏损)金额 在其他综合收益(亏损)中确认 衍生工具 (有效部分) | | 已重新归类的收益(亏损)地点 从 AOCI 转为收入 (有效部分) | | 收益(亏损)金额 重新分类自 AOCI 转化为收入 (有效份量) |
外汇远期合约 | $ | — |
| | 销售、营销和管理 | | $ | (1 | ) |
货币期权合约 | — |
| | 销售、营销和管理 | | 2 |
|
总计 | $ | — |
| | | | $ | 1 |
|
下表显示了被指定为现金流套期保值的衍生工具对截至2016年2月29日止年度的合并经营报表和合并综合亏损报表的影响:
|
| | | | | | | | | |
| 收益(亏损)金额 在其他综合收益(亏损)中确认 衍生工具 (有效部分) | | 已重新归类的收益(亏损)地点 从 AOCI 转为收入 (有效部分) | | 收益(亏损)金额 重新分类自 AOCI 转化为收入 (有效份量) |
外汇远期合约 | $ | — |
| | 销售、营销和管理 | | $ | (20 | ) |
货币期权合约 | (1 | ) | | 销售、营销和管理 | | (10 | ) |
总计 | $ | (1 | ) | | | | $ | (30 | ) |
作为其货币风险管理策略的一部分,公司可以维持外币净货币资产和/或负债余额。公司签订外汇远期合约,以对冲某些面临外汇风险的货币资产和负债。套期保值的主要货币包括加元、欧元和英镑。这些合约无需进行套期会计,任何已实现和未实现的损益均在每个时期的收入中确认,抵消了资产或负债美元价值的变化。这些工具的到期日从2017年3月到2017年5月不等。截至2017年2月28日,这些工具没有记录到未实现的净收益(扣除已支付的保费)(2016年2月29日——未实现的净收益或亏损为零)。与这些合同相关的未实现收益记入其他流动资产以及销售、营销和管理费用。未实现的损失记入应计负债以及销售、营销和管理费用。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
下表显示了截至2017年2月28日和2016年2月29日止年度不受套期会计约束的衍生工具对合并经营报表的影响:
|
| | | | | | | | | |
| | | 收益(亏损)金额 衍生工具的收益 |
| 确认的收益(亏损)地点 衍生工具的收益 | | 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
远期货币合约 | 销售、营销和管理 | | $ | 1 |
| | $ | 44 |
|
货币期权合约 | 销售、营销和管理 | | — |
| | (4 | ) |
总计 | | | $ | 1 |
| | $ | 40 |
|
有关外汇对扣除上述衍生工具的合并运营报表的影响的信息,见附注16。
信用风险
由于交易对手可能违约其合同义务,公司面临衍生金融工具的信用风险。公司通过将交易对手限制在评级较高的金融机构内并持续监控其信誉来降低这种风险。随着时间的推移,公司的信用损失和市场风险敞口将随货币汇率的变化而变化。公司按适用衍生工具公允价值总额的百分比来衡量其交易对手的信用敞口。如果任何交易对手的衍生工具的净公允价值为负,则公司认为该交易对手的信用敞口为零。截至2017年2月28日,单一交易对手的最大信用敞口(以占具有未实现净收益的衍生工具公允价值总额的百分比计算)为100%(2016年2月29日——82%;2015年2月28日——47%)。截至2017年2月28日,该公司所有未偿还或未结算的外汇衍生工具的交易对手的总信用风险敞口为零,名义价值为2400万美元(2016年2月29日——信用风险敞口总额为100万美元,名义价值为2.91亿美元)。
该公司与其几个交易对手签订了信用支持附件(“CSA”)。这些CSA要求通过每天向交易对手支付或接收抵押品来偿还所有合约的未偿净头寸,但须遵守风险敞口和转账门槛。截至2017年2月28日,该公司没有向交易对手过账或持有抵押品(2016年2月29日——200万美元的抵押品已过账)。
该公司的投资组合面临市场和信用风险。公司通过投资流动性投资级证券以及限制对任何一个实体或一组关联实体的风险敞口来降低这种风险。截至2017年2月28日,没有一家发行人占现金、现金等价物和投资总额的18%以上(2016年2月29日——没有一家发行人占现金、现金等价物和投资总额的17%以上),最大的单一发行人是美国财政部。
利率风险
现金和现金等价物及投资投资于某些期限不同的工具。因此,由于持有不同期限的投资,公司面临利率风险。投资的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着现行利率的变化而波动。该公司还发行了3.75%的债券(定义见下文),如附注10所述,固定利率为3.75%。3.75%债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此,由于3.75%的债券长期持有,公司面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来套期保值其投资组合。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
应收账款,净额
截至2017年2月28日,可疑账户备抵额为1200万美元(2016年2月29日为1000万美元)。
截至2017年2月28日(2016年2月29日,没有一个客户占应收账款的10%以上)。
库存
库存包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
原材料 | $ | 4 |
| | $ | 46 |
|
工作正在进行中 | 1 |
| | 32 |
|
成品 | 21 |
| | 65 |
|
| $ | 26 |
| | $ | 143 |
|
在2017财年,公司记录了与库存减记相关的约1.5亿美元的非现金税前费用(2016财年为3,600万美元;2015财年为9500万美元)。
其他流动资产
其他流动资产包括递延销售成本和预付费用等项目,在列报的所有年份中,这些资产均不超过流动资产余额的5%。
不动产、厂场和设备,净额
不动产、厂房和设备包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
成本 | | | |
土地 | $ | — |
| | $ | 26 |
|
建筑物、租赁权益改善及其他 | 101 |
| | 397 |
|
黑莓运营和其他信息技术 | 1,070 |
| | 1,183 |
|
制造设备、研发设备和工具 | 87 |
| | 120 |
|
家具和固定装置 | 15 |
| | 18 |
|
| 1,273 |
| | 1,744 |
|
累计摊销 | 1,182 |
| | 1,332 |
|
账面净值 | $ | 91 |
| | $ | 412 |
|
截至2017年2月28日的财年,与不动产、厂房和设备相关的摊销费用为7,600万美元(2016年2月29日——1.24亿美元;2015年2月28日——1.84亿美元)。
LLA 的出售、处置和放弃
作为附注8所述的公司资源调整计划(“RAP”)和成本优化和资源效率(“CORE”)计划的一部分,公司已出售或处置了大量不动产、厂房和设备。截至2017年2月28日止年度,公司因按公允价值减记不动产、厂场和设备(作为待售资产)、出售或处置这些资产而蒙受了1.71亿美元的损失,这主要是由于出售附注8所述的数据中心资产(2016年2月29日——1.95亿美元;2015年2月28日——1.69亿美元)。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
无形资产,净额
无形资产包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2017 年 2 月 28 日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 676 |
| | $ | 446 |
| | $ | 230 |
|
知识产权 | 418 |
| | 184 |
| | 234 |
|
其他获得的无形资产 | 197 |
| | 59 |
| | 138 |
|
| $ | 1,291 |
| | $ | 689 |
| | $ | 602 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2016 年 2 月 29 日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 677 |
| | $ | 367 |
| | $ | 310 |
|
知识产权 | 1,437 |
| | 704 |
| | 733 |
|
其他获得的无形资产 | 197 |
| | 27 |
| | 170 |
|
| $ | 2,311 |
| | $ | 1,098 |
| | $ | 1,213 |
|
其他收购的无形资产包括客户关系和品牌等项目。
截至2017年2月28日的财年,与无形资产相关的摊销费用为1.63亿美元(2016年2月29日——4.92亿美元;2015年2月28日——5.1亿美元)。
2017财年的无形资产新增总额为5700万美元(2016财年为4.77亿美元)。在2017财年,增加的无形资产主要包括与专利注册、许可和维护费相关的知识产权付款。
根据截至2017年2月28日的已确定无形资产的账面价值,假设标的资产随后没有减值,则未来每年的年度摊销费用预计如下:2018财年——1.5亿美元;2019财年——1.27亿美元;2020财年——1.16亿美元;2021财年——9900万美元;2022财年——8100万美元。
无形资产的加权平均剩余使用寿命如下:
|
| | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
获得的技术 | 3.4 年 | | 4.4 年 |
知识产权 | 8.5 年 | | 7.7 年 |
其他获得的无形资产 | 5.0 年 | | 6.0 年 |
LLA 的减值
如附注1所述,该公司在2017财年记录了5.01亿美元的LLA减值费用,适用于与出行解决方案领域相关的资产组内的知识产权。2016财年或2015财年没有收取LLA减值费用。
出售、处置和放弃长期资产
公司定期审查构成其专利组合的个别专利,包括有机产生和获得的专利。根据这次审查,在截至2017年2月28日的年度中,公司停止了执法,放弃了专利的合法权利和所有权,费用为6200万美元,累计摊销额为5500万美元,账面净值约为700万美元(2016年2月29日分别为5.92亿美元、4.56亿美元和1.36亿美元;2015年2月28日分别为4900万美元、1500万美元和3,400万美元)。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
善意
在截至2017年2月28日和2016年2月29日的财年中,商誉账面金额的变化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出行解决方案 | | 软件与服务 | | SAF | | 企业 | | 总计 |
截至2015年2月28日的账面金额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 85 |
| | $ | 85 |
|
外汇对以非美元计价的商誉的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) | | (7 | ) |
年内通过业务合并获得的商誉 | — |
| | — |
| | — |
| | 540 |
| | 540 |
|
截至2016年2月29日的账面金额 | — |
| | — |
| | — |
| | 618 |
| | 618 |
|
根据申报单位的相对公允价值将商誉分配给细分市场 | 5 |
| | 561 |
| | 52 |
| | (618 | ) | | — |
|
商誉减值费用 | (5 | ) | | — |
| | (52 | ) | | — |
| | (57 | ) |
外汇对以非美元计价的商誉的影响 | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (2 | ) |
截至2017年2月28日的账面金额 | $ | — |
| | $ | 559 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 559 |
|
如附注1所述,该公司在2017财年记录了5,700万美元的商誉减值费用。
应计负债
应计负债包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
质保 | $ | 8 |
| | $ | 33 |
|
应计特许权使用费 | 43 |
| | 38 |
|
RAP 责任 | 36 |
| | 38 |
|
其他 | 171 |
| | 259 |
|
| $ | 258 |
| | $ | 368 |
|
除其他项目外,其他应计负债包括应计供应商负债、应计承运人负债和工资预扣税等,这些负债均不超过流动负债余额的5%。
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产品质保
下表列出了从2014年3月1日到2017年2月28日公司保修费用和实际保修经验的变化以及应计的保修义务:
|
| | | |
截至 2014 年 3 月 1 日的应计保修义务 | $ | 204 |
|
2015 财年的实际保修体验 | (140 | ) |
2015 财年保修条款 | 82 |
|
因估计数变动而进行的调整 | (23 | ) |
截至 2015 年 2 月 28 日的应计保修义务 | 123 |
|
2016 财年的实际保修体验 | (44 | ) |
2016 财年的保修条款 | 39 |
|
因估计数变动而进行的调整 | (85 | ) |
截至 2016 年 2 月 29 日的应计保修义务 | 33 |
|
从其他应计负债中划转保费负债 | 5 |
|
2017 财年的实际保修体验 | (10 | ) |
2017 财年保修条款 | 9 |
|
因估计数变动而进行的调整 | (29 | ) |
截至 2017 年 2 月 28 日的应计保修义务 | $ | 8 |
|
在2017财年,由于估算的变化,该公司的保修余额大幅下降,从而恢复了2900万美元,合每股0.06美元(2016财年为8500万美元,合每股0.16美元)。估计值的变化是由于该公司手持设备的回报率持续大幅下降所致。
在2017财年,公司支付了500万美元的现金对价,用于收购一家构成业务的公司的某些知识产权和员工。该公司为知识产权拨款450万美元,为商誉拨款50万美元。被收购业务的经营业绩已包含在截至2017年2月28日的年度中,对公司的经营业绩无关紧要。
在2016财年,公司收购了以下业务:
WatchDox Ltd
2015年5月7日,该公司以约5900万美元的价格收购了WatchDox Ltd.(“WatchDox”)的所有已发行和流通股份,该公司是一家提供安全的企业文件同步和共享解决方案的数据安全公司。此次收购增强了公司的承诺,即允许组织在所有移动和台式机平台上安全地连接员工和公司信息。WatchDox 的技术通过 BES12 独立提供,并作为增值服务提供,补充了该公司的企业移动管理产品组合。
Athoc, Inc.
2015年9月22日,公司以约2.5亿美元(包括未来合并后的1000万美元雇佣支出)收购了领先的安全网络危机通信提供商AthoC, Inc.(“AthoC”)的所有已发行和流通股份。此次收购增强了公司提供安全通信解决方案的战略,并补充了公司的跨平台解决方案和值得信赖的全球网络的企业组合,为安全、安保和关键任务业务通信提供了新的能力。
好科技公司
2015年10月30日,公司以约4.25亿美元的价格收购了Good Technology Corporation(“Good”)的所有已发行和流通股份,该公司是一家安全移动解决方案提供商,包括保护最终用户隐私的安全应用程序和容器化(包括200万美元的收购相关成本和600万美元的未来合并后雇佣支出)。此次收购扩大了公司提供统一、安全的移动平台的能力,该平台包含适用于任何操作系统上的任何移动设备的应用程序。Good 的技术正在与 BES12 集成,为移动和桌面操作系统设备提供多平台支持。
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加密有限
2016年2月19日,公司以800万美元的现金对价收购了Encription Holdings Limited和总部位于英国的网络安全公司Encription Ireland Limited(“Encription”)的所有已发行和流通股份。此次收购扩大了公司的安全产品组合,并与公司现有的安全解决方案相结合,可以帮助客户识别最新的网络安全威胁,制定与风险相适应的缓解策略,实施和维护IT安全标准和技术,并抵御未来攻击的风险。
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下表汇总了2016财年收购资产的收购价格和承担的负债的初步公允价值分配:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 很好 | | aThoc | | 看着Dox | | 加密 | | 总计 |
收购的非现金资产 | | | | | | | | | |
流动资产 | $ | 33 |
| | $ | 11 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1 |
| | $ | 48 |
|
不动产、厂场和设备、净资产和其他长期资产 | 9 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 12 |
|
无形资产 | | | | | | | | |
|
|
收购的技术 | 148 |
| | 55 |
| | 30 |
| | — |
| | 233 |
|
客户关系 | 88 |
| | 40 |
| | 4 |
| | — |
| | 132 |
|
品牌 | 31 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 34 |
|
其他 | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
|
善意(1) | 313 |
| | 191 |
| | 28 |
| | 8 |
| | 540 |
|
| 631 |
| | 303 |
| | 65 |
| | 9 |
| | 1,008 |
|
承担的负债 | | | | | | | | | |
流动负债 | 54 |
| | 6 |
| | 3 |
| | 1 |
| | 64 |
|
债务 | 88 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 88 |
|
递延收入(2) | 156 |
| | 15 |
| | 7 |
| | — |
| | 178 |
|
递延所得税负债 | 7 |
| | 42 |
| | — |
| | — |
| | 49 |
|
| 305 |
| | 63 |
| | 10 |
| | 1 |
| | 379 |
|
收购的非现金资产净额 | 326 |
| | 240 |
| | 55 |
| | 8 |
| | 629 |
|
获得的现金 | 23 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 27 |
|
获得限制性现金 | 10 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10 |
|
收购的净资产 | 359 |
| | 240 |
| | 59 |
| | 8 |
| | 666 |
|
收购方债务的清算(3) | 88 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 88 |
|
取消过桥贷款(4) | (30 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (30 | ) |
| 417 |
| | 240 |
| | 59 |
| | 8 |
| | 724 |
|
| | | | | | | | | |
考虑 | | | | | | | | | |
现金对价 | 329 |
| | 240 |
| | 59 |
| | 8 |
| | 636 |
|
收购方债务的清算(3) | 88 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 88 |
|
全部对价 | 417 |
| | 240 |
| | 59 |
| | 8 |
| | 724 |
|
| | | | | | | | | |
收购相关成本(包含在截至2016年2月29日的财年的销售、一般和管理费用中) | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
合并后的未来就业支出 | 6 |
| | 10 |
| | — |
| | — |
| | 16 |
|
总购买价格 | $ | 425 |
| | $ | 250 |
| | $ | 59 |
| | $ | 8 |
| | $ | 742 |
|
______________________________
| |
(1) | 商誉是指收购价格超过所收购净资产公允价值的部分,当商誉来自股票购买时,出于税收目的,预计该净值不可扣除。 |
| |
(2) | 递延收入的公允价值是偿还承担债务的成本,加上购买会计要求的正常利润率。 |
| |
(3) | 向Good的现有债务持有人支付了8,800万美元的现金,以偿还Good在收购时未偿还的债务。 |
| |
(4) | 在截至2015年11月28日的三个月中,继2015年9月4日签署最终收购协议之后,该公司向Good提供了3000万美元现金的过渡性融资贷款。收购时重新获得了现金,贷款也被取消了。 |
在截至2016年2月29日的年度中,与完成的业务收购相关的收购技术和客户关系的加权平均摊销期分别约为六年和七年。
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合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
截至2016年2月29日的合并经营报表中包含的上述收购的收入和所得税前净亏损(不包括公司间金额)如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 很好 | | watchdox/athoc/encription | | 总计 |
| 收入(1) | | 所得税前净亏损(2) | | 收入(1) | | 所得税前净亏损(2) | | 收入(1) | | 所得税前净亏损(2) |
自收购之日起至2016年2月29日的实际情况 | $ | 48 |
| | $ | (8 | ) | | $ | 22 |
| | $ | (11 | ) | | $ | 70 |
| | $ | (19 | ) |
______________________________ | |
(1) | 包括已确认的与递延收入相关的收入,其公允价值是偿还所承担债务的成本,再加上购买会计要求的正常利润率。 |
| |
(2) | 所得税前净亏损反映了与收购日之后完成的持续整合活动相关的成本。 |
补充预定格式合并财务报表
以下截至2016年2月29日和2015年2月28日止年度的预计合并业绩反映了公司的合并运营报表,就好像对Good、AthOC、WatchDox和Encription的收购是在2014财年初进行的,这是公司此前在收购当年公布的最早的比较期。这些业绩结合了Good、AthoC、WatchDox和Encription合并运营报表的历史业绩,不一定代表合并后业务的合并经营业绩(如果收购实际发生在2014财年初),也不一定代表合并后业务的未来运营业绩。
补充的预计信息如下,就好像收购发生在2014年3月2日一样:
|
| | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
收入 | $ | 2,332 |
| | $ | 3,586 |
|
净亏损 | (297 | ) | | (426 | ) |
对2016年2月29日和2015年2月28日的补充预计业绩进行了调整,分别不包括从公司确认的1,300万美元和2000万美元的良好收入。
资源调整计划
在2016财年,该公司启动了其设备软件、硬件和应用程序业务的RAP,目标是重新分配公司资源以利用增长机会,提供运营能力以更好地利用与其手持设备相关的合同研发服务,并实现可持续的盈利能力。随着计划的实施或变更的完成,可能会产生其他费用和现金成本。
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合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
下表列出了公司2017财年和2016财年RAP负债中的活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工 终止 好处 | | 设施 成本 | | 制造业 成本 | | 其他费用(1) | | 总计 |
产生的费用 | $ | 73 |
| | $ | 41 |
| | $ | 16 |
| | $ | 6 |
| | $ | 136 |
|
已支付的现金 | (61 | ) | | (15 | ) | | (16 | ) | | (6 | ) | | (98 | ) |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 12 |
| | 26 |
| | — |
| | — |
| | 38 |
|
产生的费用 | 15 |
| | 16 |
| | — |
| | 31 |
| | 62 |
|
已支付的现金 | (18 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (31 | ) | | (64 | ) |
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | $ | 9 |
| | $ | 27 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 36 |
|
(1)其他费用包括与正在整合到单一解决方案中的收购产生的重复冗余系统相关的成本以及外汇的影响。
RAP费用包括员工解雇补助金、设施和制造网络简化成本,以及与设施和系统向公司专注于企业软件业务的过渡和调整相关的整合成本。总费用,包括2017财年和2016财年产生的非现金费用,如下所示:
|
| | | | | | | |
| 截至该年度 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
销售成本 | $ | 25 |
| | $ | 44 |
|
研究和开发 | 4 |
| | 47 |
|
销售、营销和管理 | 235 |
| | 253 |
|
RAP 费用总额 | $ | 264 |
| | $ | 344 |
|
如附注6所述,公司完成了对包括其专利组合在内的个人专利的审查,包括有机产生和获得的专利。此次审查的结果是,该公司停止了执法,放弃了多项专利的合法权利和所有权。作为RAP的一部分,该公司将与选择性放弃某些专利相关的某些指控归类为重组活动,在2017财年(2016财年为1.36亿美元)产生了约400万美元的RAP费用。放弃费用包含在公司合并运营报表的长期资产的出售、处置和放弃损失项中,并包含在RAP费用总额中。
作为RAP的一部分,该公司决定出售其数据中心资产,以实现公司的成本节约和效率。该公司在2017财年实现了与出售这些资产有关的约1.65亿美元的出售亏损。出售损失已包含在公司合并运营报表的出售、处置和放弃长期资产的损失栏目中,并包含在RAP费用总额中。
成本优化和资源效率计划
2013财年,公司启动了CORE计划,目标是改善公司的运营和提高效率。在2017财年,公司在与CORE计划相关的税前回收总额约为700万美元,涉及设施和外汇成本(2016财年和2015财年——费用分别为1100万美元和3.22亿美元)。在2017财年,该公司支付了与CORE计划相关的600万美元现金,如下表所示。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
下表列出了公司2017财年和2016财年核心计划负债中的活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工 终止 好处 | | 设施成本和外汇 | | 制造业 成本和外汇 | | 总计 |
截至 2015 年 2 月 28 日的余额 | $ | 3 |
| | $ | 30 |
| | $ | 2 |
| | $ | 35 |
|
产生的费用(已收回) | — |
| | 12 |
| | (2 | ) | | 10 |
|
已支付的现金 | (3 | ) | | (26 | ) | | — |
| | (29 | ) |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | — |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
|
已收回的费用 | — |
| | (7 | ) | | — |
| | (7 | ) |
已支付的现金 | — |
| | (6 | ) | | — |
| | (6 | ) |
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
|
核心计划费用(回收),包括2017财年、2016财年和2015财年产生的非现金费用,如下所示:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
销售成本 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 23 |
|
研究和开发 | — |
| | 2 |
| | 70 |
|
销售、营销和管理 | (7 | ) | | 9 |
| | 229 |
|
核心计划费用总额(回收额) | $ | (7 | ) | | $ | 11 |
| | $ | 322 |
|
2017财年核心计划回收额与实际发生成本的对账有关,不代表该季度任何活动的费用。
作为CORE计划的一部分,该公司决定出售某些冗余资产并停止某些业务,以节省公司的成本和提高效率,其中包括在2015财年剥离其大部分加拿大商业房地产投资组合(“房地产出售”)。该公司在2017财年没有出现任何亏损(2016财年没有亏损,2015财年没有亏损,2015财年为1200万美元),这与减记公允价值减去出售这些资产的成本有关。
在2015财年,该公司完成了房地产出售,通过售后回租和空置资产出售相结合,提供了占地超过300万平方英尺的房产。该公司记录了约2.78亿美元的收益,出售这些房产的净亏损约为6,600万美元,出售房地产的净亏损总额为1.37亿美元,其余部分记录在前几个时期,当时某些房产被归类为待售,并减记为公允价值减去出售成本。
所有处置损失或减记为公允价值的亏损减去CORE计划下的出售成本,均已包含在公司合并运营报表的长期资产出售、处置和放弃损失项中,并包含在核心计划费用总额中。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
所得税准备金金额与所得税前净收入乘以加拿大法定税率计算的金额之间的差额调节如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
加拿大法定税率 | 26.6 | % | | 26.6 | % | | 26.6 | % |
所得税的预期回收 | $ | (320 | ) | | $ | (75 | ) | | $ | (102 | ) |
所得税差异是由以下原因造成的: | | | | | |
估值补贴 | 302 |
| | 58 |
| | 79 |
|
投资税收抵免 | (20 | ) | | (29 | ) | | (51 | ) |
加拿大税率差异 | 1 |
| | 2 |
| | (27 | ) |
未确认的所得税优惠的变化 | 28 |
| | (9 | ) | | — |
|
国外税率差异 | 6 |
| | 6 |
| | 11 |
|
其他差异 | 1 |
| | 6 |
| | 8 |
|
未汇出收入的预扣税 | — |
| | (33 | ) | | 1 |
|
| $ | (2 | ) | | $ | (74 | ) | | $ | (81 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
所得税前亏损: | | | | | |
加拿大人 | $ | (1,301 | ) | | $ | (278 | ) | | $ | (600 | ) |
国外 | 93 |
| | (4 | ) | | 215 |
|
| $ | (1,208 | ) | | $ | (282 | ) | | $ | (385 | ) |
所得税的回收包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
当前 | | | | | |
加拿大人 | $ | (3 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | (153 | ) |
国外 | (33 | ) | | 38 |
| | 21 |
|
已推迟 | | | | | |
加拿大人 | — |
| | (35 | ) | | 39 |
|
国外 | 34 |
| | (67 | ) | | 12 |
|
| $ | (2 | ) | | $ | (74 | ) | | $ | (81 | ) |
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
递延所得税资产和负债由以下临时差异组成:
|
| | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
资产 | | | |
不动产、厂房、设备和无形资产 | $ | 180 |
| | $ | 42 |
|
不可扣除的储备金 | 103 |
| | 122 |
|
最低税额 | 264 |
| | 264 |
|
可转换债券(见附注10) | 12 |
| | 7 |
|
研究和开发 | 259 |
| | 244 |
|
税收亏损结转 | 503 |
| | 450 |
|
其他 | 81 |
| | 60 |
|
递延所得税资产 | 1,402 |
| | 1,189 |
|
| | | |
估值补贴 | 1,361 |
| | 993 |
|
扣除估值补贴后的递延所得税资产 | 41 |
| | 196 |
|
| | | |
负债 | | | |
不动产、厂房、设备和无形资产 | (50 | ) | | (173 | ) |
未汇出收入的预扣税 | — |
| | — |
|
递延所得税负债 | (50 | ) | | (173 | ) |
递延所得税净资产/(负债) | $ | (9 | ) | | $ | 23 |
|
递延所得税资产 | $ | — |
| | $ | 33 |
|
递延所得税负债 | (9 | ) | | (10 | ) |
| $ | (9 | ) | | $ | 23 |
|
公司定期评估是否需要为其递延所得税资产提供估值补贴。在进行评估时,公司考虑了与变现递延所得税资产可能性相关的正面和负面证据,以根据现有证据的权重,确定部分或全部递延所得税资产是否更有可能变现。在评估估值补贴的必要性时,该公司指出,目前出于税收目的无法扣除的可扣除的临时差额有所增加,该公司在2017财年的累计亏损为三年。因此,该公司无法确认与2017财年及之前产生的相当一部分递延所得税资产相关的收益,这导致其递延所得税资产确认了13.61亿美元(2016年2月29日——9.93亿美元)的估值补贴。2017财年的递延所得税退税额被3.02亿美元的递延所得税估值补贴部分抵消,并包含在2017财年(2016年2月29日——5800万美元)的所得税准备金中。这种会计处理对公司利用递延所得税资产减少未来现金税缴纳额的实际能力没有影响。公司将继续评估递延所得税资产在每个报告期内变现的可能性,并将相应调整估值补贴。
截至2017年2月28日和2016年2月29日,该公司的未确认所得税优惠总额分别为6500万美元和3,700万美元。未确认的所得税优惠的起始和终止金额的对账如下,这些优惠如果得到确认,将影响公司的有效所得税税率:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
未确认的所得税优惠、期初余额 | $ | 37 |
| | $ | 11 |
| | $ | 8 |
|
增加前几年的所得税头寸 | 28 |
| | — |
| | 3 |
|
增加本年度的所得税头寸 | — |
| | 34 |
| | — |
|
纳税头寸的结算 | — |
| | (8 | ) | | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
|
未确认的所得税优惠,期末余额 | $ | 65 |
| | $ | 37 |
| | $ | 11 |
|
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
截至2017年2月28日,所有未确认的6500万美元所得税优惠均已从公司合并资产负债表上的当期所得税和递延所得税中扣除。
按主要司法管辖区划分的开放纳税年度摘要如下:
|
| |
管辖权 |
加拿大(1) | 2011-2017 财年 |
美国(2) | 2014-2017 财年 |
英国 | 2016-2017 财年 |
______________________________
(1) 包括联邦和省级司法管辖区(如适用)。
(2) 与联邦纳税年度有关。从2013财年到2017财年,某些州司法管辖区仍然开放。
公司须接受其运营所在司法管辖区的税务机关的持续审查。公司定期评估这些审查的状况以及可能出现的不利结果,以确定所得税准备金以及间接税和其他税的准备金以及相关的罚款和利息是否充分。该公司认为,其未确认的所得税优惠总额中约有3100万美元有可能在未来十二个月内实现。尽管这些审计的最终解决方案尚不确定,但公司认为,这些审计的最终解决不会对其合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
公司将与未确认的所得税优惠相关的利息和罚款确认为利息支出,在投资收益(亏损)中扣除并报告。截至2017年2月28日,应计利息金额约为200万美元(2016年2月29日——约为100万美元)。截至2017年2月28日,应计罚款金额为名义罚款(2016年2月29日为名义罚款)。
截至2017年2月28日,公司有以下净营业亏损结转额和税收抵免,计划于未来几年到期:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
到期年份 | | 净营业亏损 | | 资本损失 | | 研发税收抵免 | | 最低税额 |
2028 | | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
2029 | | 13 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
2030 | | — |
| | — |
| | — |
| | 109 |
|
2031 | | 28 |
| | — |
| | 1 |
| | 127 |
|
2032 | | — |
| | — |
| | — |
| | 27 |
|
2033 | | — |
| | — |
| | 103 |
| | — |
|
2034 | | — |
| | — |
| | 110 |
| | — |
|
2035 | | 541 |
| | — |
| | 47 |
| | — |
|
2036 | | 822 |
| | — |
| | 37 |
| | — |
|
2037 | | 329 |
| | | | 15 |
| | |
无限期 | | 19 |
| | 12 |
| | 10 |
| | — |
|
| | $ | 1,754 |
| | $ | 12 |
| | $ | 323 |
| | $ | 264 |
|
3.75% 可转换债券
2016年9月7日,费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)和其他机构投资者通过私募总额为6.05亿美元的新债券(“3.75%的债券”)投资了该公司,部分取代了下文所述的2014财年发行的本金总额为12.5亿美元的债券(“6%债券”)(统称为 “债券”)。
3.75%债券的利息按季度拖欠支付,年利率为3.75%。3.75%的债券将于2020年11月13日到期,每1,000美元的债券可以随时转换为100股普通股
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
公司,共发行6,050万股普通股,所有3.75%的债券的价格为每股10.00美元,但有待调整。与3.75%的债券相关的契约包括对公司总负债的限制。
在特定的违约事件下,3.75%债券的未偿还本金和任何应计利息应持有不少于当时未偿还的债券本金的25%的持有人的要求立即到期并支付。在违约期间,年利率上升至7.75%。
3.75%的债券受控制权变更条款的约束,根据该条款,如果个人或团体(与费尔法克斯无关)收购公司35%的已发行普通股,收购其全部或几乎全部资产,或者公司与其他实体合并并且公司的现有股东持有的普通股不到50%,则公司必须提出要约,以面值的115%回购3.75%的债券幸存的实体。
截至2017年2月28日,3.75%的债券的公允价值被确定为5.91亿美元。3.75%债券的公允价值与6.05亿美元的未付本金余额之间的差额为1,400万美元。3.75%债券的公允价值是使用二级公允价值投入来衡量的。
该公司记录了与2017财年3.75%债券公允价值变动相关的非现金收入,为1,400万美元。与6%债券的公允价值变动相关的费用为3,800万美元,如下所述,该公司在2017财年记录了与债券变动相关的费用总额为2400万美元。该公司在2016财年录得4.3亿美元的非现金收入(“2016财年债券公允价值调整”),2015财年的非现金费用为8000万美元。这些调整已包含在公司的合并运营报表中。
公司记录的与债券相关的利息支出为4,800万美元,这笔支出已包含在公司2017财年合并运营报表的投资亏损中(2016财年为7500万美元;2015财年为7500万美元)。在剩余的期限内,公司必须按季度支付约600万美元的纯息付款,3.75%的债券尚未偿还。
美国公认会计原则下的关联方费尔法克斯拥有6%债券中的5亿美元本金,还购买了3.75%的债券中的5亿美元本金。因此,赎回费尔法克斯在6%债券中的部分、费尔法克斯对3.75%债券的投资以及3.75%债券的利息支付均为关联方交易。费尔法克斯的利率与其他债券持有人相同。
6% 可转换债券
在2014财年,该公司发行了12.5亿美元的 6% 债券。6%债券的条款与3.75%的债券的条款基本相似,唯一的不同是利率为6%,公司可以选择在2016年11月13日之后在指定时期内以指定的赎回价格赎回6%的债券。
截至2016年2月29日,6%债券的公允价值为12.8亿美元。该公司在赎回前记录了与2017财年6%债券的公允价值变动为3,800万美元相关的非现金费用,如下所述。
2016年8月4日,公司宣布,多伦多证券交易所已接受公司正常发行人竞标购买本金高达1.25亿美元的未偿还6%债券的通知,占截至2016年7月31日未偿还的6%债券的10%。在2017财年第二季度,公司以约530万美元的价格回购并注销了约500万美元本金的6%债券。
2016年8月26日,公司宣布,经6%债券持有人的批准,已对管理6%债券的契约进行了修订,允许公司在2016年11月13日之前选择赎回,这是公司本来可以赎回6%债券的第一个日期。该公司宣布将赎回6%的债券,赎回金额约为13.3亿美元(“赎回金额”,其中包括约1,900万美元的应计利息),这将清偿公司与6%债券有关的所有未偿债务。兑换已于 2016 年 9 月 2 日完成。由于公司按公允价值计算占6%的债券,因此赎回对合并运营报表的影响记录在2017财年第二季度,因为赎回金额代表截至2016年8月31日的6%债券的公允价值。
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除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
公司有权发行无限数量的无表决权、可赎回、可收回的A类普通股、无限数量的有表决权的普通股和无限数量的无表决权、累积、可赎回、可收回的优先股。截至2017年2月28日和2016年2月29日,没有流通的A类普通股或优先股。
以下详细介绍了截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日止年度已发行和流通普通股的变化:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资本存量和 额外实收资本 | | 国库股 |
| 股票 杰出 (000’s) | | 金额 | | 股票 杰出 (000’s) | | 金额 |
截至2014年3月1日已发行普通股 | 526,552 |
| | $ | 2,418 |
| | 7,660 |
| | $ | (179 | ) |
行使股票期权 | 945 |
| | 6 |
| | — |
| | — |
|
为RSU结算而发行的普通股 | 1,305 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基于股票的薪酬 | — |
| | 50 |
| | — |
| | — |
|
与股票薪酬相关的超额税收优惠 | — |
| | 8 |
| | — |
| | — |
|
出售国库股 | — |
| | — |
| | (6,033 | ) | | 141 |
|
为RSU结算发行的国库股 | — |
| | (38 | ) | | (1,627 | ) | | 38 |
|
截至2015年2月28日的已发行普通股 | 528,802 |
| | 2,444 |
| | — |
| | — |
|
行使股票期权 | 402 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
|
为RSU结算而发行的普通股 | 4,320 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基于股票的薪酬 | — |
| | 60 |
| | — |
| | — |
|
与股票薪酬相关的税收缺陷 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
|
股票回购 | (12,607 | ) | | (59 | ) | | — |
| | — |
|
为员工股票购买计划发行的普通股 | 183 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
因赎回递延股份单位而发行的普通股 | 72 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2016年2月29日的已发行普通股 | 521,172 |
| | 2,448 |
| | — |
| | — |
|
行使股票期权 | 131 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
为RSU结算而发行的普通股 | 8,689 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基于股票的薪酬 | — |
| | 60 |
| | — |
| | — |
|
与股票薪酬相关的税收缺陷 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
|
为员工股票购买计划发行的普通股 | 505 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
|
截至2017年2月28日的已发行普通股 | 530,497 |
| | $ | 2,512 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
截至2017年3月28日,该公司有5.31亿股已发行有表决权的普通股,200万股购买有表决权的普通股的期权,2100万股限制性股票单位和50万股已发行DSU。
2015年5月6日,董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”),用于购买多达1200万股公司普通股以供注销,约占截至2015年6月22日已发行公众持股量的2.5%。根据2015年6月25日发行人打算出价正常课程的通知,回购计划于2015年6月29日开始。2015年9月24日,董事会批准将根据回购计划可购买的普通股数量最多增加1500万股普通股,但须经监管部门批准。2016年1月29日,该公司寻求并获得了监管部门的批准
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截至2015年6月22日,多伦多证券交易所将可回购的最大普通股数量从1200万股普通股增加到2700万股普通股,占公众持股量的5.8%。该公司还宣布,它已与其指定经纪人签订了一项自动购买计划,允许购买与回购计划相关的多达2685,524股普通股。在2016财年,公司以约9300万美元的成本回购了1,300万股普通股。该公司记录的股本减少了约5900万美元,超过普通股每股实收资本约3,400万美元的支付金额计入留存收益。公司回购的所有普通股均已取消。公司于2015年6月29日启动的普通股回购计划已于2016年6月28日到期。在2017财年,公司没有回购任何普通股。
股票期权
该公司在2017财年(2016财年为100万美元;2015财年为200万美元)记录了与基于股票期权的薪酬支出有关的收入支出和实收资本信贷约100万美元。
该公司在合并现金流量表中将行使基于股票期权的薪酬奖励所产生的超额税收缺陷列为一项融资活动。
先前根据股票计划和先前计划授予的股票期权通常为三年至最多五年,并且通常可以在自授予之日起的五年至最多七年内行使。公司发行新股以满足股票期权行使。截至2017年2月28日,股权池中约有900万股股票可供未来根据股权计划进行补助。
自2014年3月1日以来的期权活动摘要如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 未偿期权 |
| 数字 (000’s) | | 加权 平均值 运动 价格 | | 平均值 剩余的 合同的 岁月生活 | | 聚合 固有的 价值 (百万) |
截至 2014 年 3 月 1 日的余额 | 3,267 |
| | $ | 12.08 |
| | | | |
年内获批 | 526 |
| | 10.06 |
| | | | |
在一年中锻炼身体 | (945 | ) | | 7.13 |
| | | | |
年内没收/取消/过期 | (1,362 | ) | | 17.10 |
| | | | |
截至 2015 年 2 月 28 日的余额 | 1,486 |
| | 9.34 |
| | | | |
年内获批 | 772 |
| | 6.30 |
| | | | |
在一年中锻炼身体 | (402 | ) | | 6.09 |
| | | | |
年内没收/取消/过期 | (382 | ) | | 14.45 |
| | | | |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 1,474 |
| | 7.01 |
| | | | |
年内获批 | 673 |
| | 7.96 |
| | | | |
在一年中锻炼身体 | (131 | ) | | 6.14 |
| | | | |
年内没收/取消/过期 | (393 | ) | | 7.44 |
| | | | |
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | 1,623 |
| | $ | 7.46 |
| | 3.32 | | $ | — |
|
已归属,预计将于 2017 年 2 月 28 日归属 | 1,558 |
| | $ | 7.46 |
| | 3.29 | | $ | — |
|
自 2017 年 2 月 28 日起可行使 | 603 |
| | $ | 7.43 |
| | 2.03 | | $ | — |
|
上表中的总内在价值表示如果在2017年2月28日行使了所有价内期权,期权持有人本应获得的税前内在价值总额。根据2017财年的平均市场价格计算,2017财年行使的股票期权的内在价值约为每股1.20美元。
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自2016年2月29日以来的未归属股票期权摘要如下所示:
|
| | | | | | |
| 未偿期权 |
| 数字 (000’s) | | 加权平均值 赠款日期博览会 价值 |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 980 |
| | $ | 2.95 |
|
年内获批 | 673 |
| | 2.36 |
|
年内归属 | (325 | ) | | 3.09 |
|
年内被没收 | (308 | ) | | 2.82 |
|
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | 1,020 |
| | $ | 2.55 |
|
截至2017年2月28日,与未归属股票期权相关的200万美元未确认的股票薪酬支出将在归属期内支出,按加权平均值计算,归属期约为1.52年。截至2017年2月28日的年度中,归属的股票期权的公允价值总额为100万美元(2016年2月29日——200万美元,2015年2月28日——300万美元)。
截至2017年2月28日止年度,从行使的股票期权中获得的现金为100万美元(2016年2月29日——300万美元;2015年2月28日——600万美元)。截至2017年2月28日,公司没有出现与行使的股票期权相关的税收缺陷(2016年2月29日——税收缺额为零;2015年2月28日——税收缺额为零)。
在截至2017年2月28日的一年中,共授予了672,712份股票期权(2016年2月29日——772,056份;2015年2月28日——526,091份)。这些赠款的加权平均公允价值是使用BSM期权定价模型计算得出的,假设如下:
|
| | | | | | | | | |
| 2017年2月28日 | 2016年2月29日 | 2015年2月28日 |
该期间授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值 | $ | 2.36 |
| $ | 2.49 |
| $ | 4.32 |
|
假设: | | | |
无风险利率 | 0.92 | % | 1.00 | % | 1.25 | % |
预期寿命(年) | 3.52 |
| 3.38 |
| 3.67 |
|
预期股息收益率 | — | % | — | % | — | % |
波动性 | 38.86 | % | 54.60 | % | 56.59 | % |
该公司目前没有为其普通股支付现金分红的预期。股票期权存续期内使用的无风险利率以同期美国国债券为基础。该公司根据普通股公开交易期权的隐含波动率和历史波动率来估算授予之日普通股的波动率,因为公司认为这是未来预期波动率的合理指标。根据股票计划授予的股票期权的预期寿命基于历史行使模式,公司认为历史行权模式代表了未来的行权模式。
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限制性股份单位
截至2017年2月28日的一年中,该公司记录的限制性股票的薪酬支出约为5900万美元(2016年2月29日——5900万美元;2015年2月28日——4,800万美元)。
自 2014 年 3 月 1 日以来的 RSU 活动摘要如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | |
| RSU 已发行 |
| 数字 (000’s) | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 平均值 剩余的 合同的 岁月生活 | | 聚合 固有的 价值 (百万) |
截至 2014 年 3 月 1 日的余额 | 24,345 |
| | $ | 8.15 |
| | | | |
年内获批 | 9,530 |
| | 9.72 |
| | | | |
年内归属 | (2,928 | ) | | 13.73 |
| | | | |
年内没收/取消 | (4,946 | ) | | 9.55 |
| | | | |
截至 2015 年 2 月 28 日的余额 | 26,001 |
| | 7.84 |
| | | | |
年内获批 | 8,986 |
| | 7.20 |
| | | | |
年内归属 | (4,320 | ) | | 8.75 |
| | | | |
年内没收/取消 | (2,997 | ) | | 8.84 |
| | | | |
截至 2016 年 2 月 29 日的余额 | 27,670 |
| | 7.38 |
| | | | |
年内获批 | 5,126 |
| | 7.77 |
| | | | |
年内归属 | (8,691 | ) | | 7.69 |
| | | | |
年内没收/取消 | (3,273 | ) | | 7.94 |
| | | | |
截至 2017 年 2 月 28 日的余额 | 20,832 |
| | $ | 7.26 |
| | 1.44 | | $ | 145 |
|
已归属,预计将于 2017 年 2 月 28 日归属 | 19,893 |
| | $ | 7.24 |
| | 1.43 | | $ | 138 |
|
上表中的总内在价值代表税前内在价值总额(2017年2月28日公司普通股的总收盘价,如果所有限制性股票单位均于2017年2月28日归属,则RSU持有人本应获得该价格)。
截至2017年2月28日的财年,公司出现的与既得限制性股票单位相关的税收缺陷为100万美元(2016年2月29日——税收缺额为100万美元;2015年2月28日——税收优惠为800万美元)。
此前,公司向信托账户出资,使受托人能够在公开市场上购买与公司授予的某些限制性股票单位归属相关的股票。受托人不再持有股份,信托于2016财年终止。该公司预计将通过从国库中发行新的普通股来结算既得限制性股票单位。
截至2017年2月28日,有9200万美元未确认的与限制性股票单位相关的薪酬支出将在归属期内支出,按加权平均值计算,归属期约为1.43年。
在截至2017年2月28日的年度中,共批准了5,126,346个限制性股票单位(2016年2月29日——8,986,019个),所有这些股票都将在通过发行新普通股进行归属后结算。
递延股份单位
截至2017年2月28日的一年中,该公司发行了145,556份债务证券股。截至2017年2月28日,有50万份未偿还的债务证券股(2016年2月29日——40万股)。截至2017年2月28日,该公司与DSU计划有关的负债为380万美元(2016年2月29日——320万美元)。
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下表列出了每股基本亏损和摊薄后亏损的计算方法:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
普通股股东可获得的基本和摊薄后每股亏损的净亏损 | $ | (1,206 | ) | | $ | (208 | ) | | $ | (304 | ) |
减去:债券公允价值调整 (1) (2) | — |
| | (430 | ) | | — |
|
加:债券的利息支出 (1) (2) | — |
| | 75 |
| | — |
|
普通股股东摊薄后每股亏损的净亏损 | $ | (1,206 | ) | | $ | (563 | ) | | $ | (304 | ) |
| | | | | |
已发行股票的加权平均数(000股)-基本和摊薄 (2) | 525,265 |
| | 526,303 |
| | 527,684 |
|
稀释证券的影响 (000's) (3) | | | | | |
债券的转换 (1) (2) | — |
| | 125,000 |
| | — |
|
加权平均股票数量和假设转换 (000)-摊薄 | 525,265 |
| | 651,303 |
| | 527,684 |
|
每股亏损-已报告 | | | | | |
基本 | $ | (2.30 | ) | | $ | (0.40 | ) | | $ | (0.58 | ) |
稀释 | $ | (2.30 | ) | | $ | (0.86 | ) | | $ | (0.58 | ) |
______________________________
(1)在计算截至2017年2月28日和2015年2月28日止年度的每股亏损时,公司尚未使用假设转换法来说明债券的摊薄效应,因为这样做会产生反稀释作用。有关债券的详细信息,请参阅附注10。
(2)该公司使用假设在截至2016年2月28日止年度的2016财年初进行折算,假设在2016财年初兑换,则使用假设6%债券的摊薄效应。因此,为了计算摊薄后的每股亏损,公司调整了净亏损,取消了截至2016年2月29日止年度的2016财年债券公允价值调整和6%债券产生的利息支出,并将转换后本应发行的股票数量与摊薄后的加权平均已发行股票数量相加。有关6%债券的详细信息,请参阅附注10。
(3)在计算截至2017年2月28日、2016年2月29日和2015年2月28日止年度的每股亏损时,公司尚未公布价内期权或限制性股票的摊薄效应,这些期权或限制性股票单位将在归属时通过发行新普通股来结算,因为这样做将具有反摊薄作用。
累积的其他综合损失的组成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
可供出售投资的累计未实现净收益(亏损) | $ | (4 | ) | | $ | 3 |
| | $ | 3 |
|
被指定为现金流套期保值的衍生工具的累计未实现净亏损,扣除税款 | — |
| | (1 | ) | | (26 | ) |
外币累计折算调整 | (13 | ) | | (10 | ) | | — |
|
累计其他综合亏损 | $ | (17 | ) | | $ | (8 | ) |
| $ | (23 | ) |
在截至2017年2月28日的年度中,与现金流套期保值相关的100万美元收益(税前和税后)从AOCI重新归类为销售、营销和管理成本。
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该公司有4,300万美元的抵押未偿信用证,用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。见附注3中关于限制性现金的讨论。
公司承诺未来支付与房地产经营租赁有关的最低年度租赁款项,具体如下:
|
| | | |
在截至的财政年度: | |
2018 | $ | 46 |
|
2019 | 29 |
|
2020 | 24 |
|
2021 | 14 |
|
2022 | 13 |
|
此后 | 37 |
|
| $ | 163 |
|
在截至2017年2月28日的年度中,该公司产生的租金支出为3700万美元(2016年2月29日——4,500万美元;2015年2月28日——6000万美元)。
公司在正常业务过程中以被告和原告的身份参与诉讼。公司面临各种索赔(包括与专利侵权有关的索赔、所谓的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔),并且可能直接提出其他索赔,也可以通过赔偿向其某些合作伙伴和客户提出的索赔提出额外索赔。特别是,公司竞争的行业中有许多参与者拥有或声称拥有知识产权,包括已获得专利并可能已提交专利申请或可能获得与公司产品中使用的技术相似的额外专利和专有权的参与者。公司已经收到并将来可能会收到第三方关于本公司的产品侵犯其专利或其他知识产权的指控和索赔。为了确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的所有权,过去和将来都必须进行诉讼。无论针对公司的索赔是否有根据,这些索赔的评估和辩护都可能很耗时,导致代价高昂的诉讼,转移管理层的注意力和资源,使公司承担巨额负债,并可能产生其他影响,这些影响将在公司截至2017年2月28日财年的未经审计的年度信息表的 “风险因素” 中详细描述,该表包含在公司的40-F表年度报告中,包括标题为 “的风险因素”,包括标题为 “的风险因素” 针对本公司的诉讼可能导致不良后果” 和 “本公司可能被认定侵犯了他人的知识产权”。
管理层审查每项索赔的所有相关事实,并在评估任何潜在损失的可能性以及(如果适用)金额时作出判断。如果认为可能发生潜在损失并且数额可以合理估计,则根据管理层对可能结果的评估为损失编列经费。如果可以合理估计损失范围,但在该区间内没有最佳估计,则公司记录该区间的最低金额。对于无法确定结果的索赔或无法合理估计损失金额的索赔,公司不提供赔偿。此类索赔下的任何和解或裁决均在可以合理确定的情况下提供。
截至2017年2月28日,没有未完成的索赔,公司已将潜在损失评估为既可能造成又可以合理估计;因此,尚未进行应计损失。此外,还有一些未决索赔,公司已将潜在损失评估为合理可能造成的损失;但是,无法合理地估计损失金额。公司无法进行这些评估的原因有很多,除其他外,包括以下一项或多项:诉讼的早期阶段不要求申请人具体指明涉嫌被侵权的专利;所寻求的损害赔偿不明确、无法支持、无法解释或不确定;发现尚未开始或不完整;有争议的事实非常复杂(例如,一旦确定了专利,对专利的分析和专利)与公司的活动进行比较是劳动密集型的,而且
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程序技术性很强);评估新索赔的困难;双方没有进行任何有意义的和解讨论;其他当事方可能分担任何最终责任;以及诉讼步伐往往缓慢。
尽管它们不符合上述应计额标准,但公司还是提供了其认为投资者可能感兴趣的某些法律诉讼的以下摘要。
2013年10月至12月期间,在各个司法管辖区对公司及其某些前高管提起了几起所谓的集体诉讼和一起个人诉讼,指控在2012年9月27日至2013年9月20日期间,公司及其某些高级管理人员就公司的财务状况和业务前景作了重大虚假和误导性陈述,并且公司的某些财务报表包含重大错报。个人诉讼被自愿驳回。关于假定的美国集体诉讼,提出了四项任命首席原告的动议。2014年3月14日,法官合并了美国纽约南区地方法院的诉讼程序。2014年5月27日,提交了合并修正后的集体诉讼申诉。该公司提出了驳回申诉的动议。2015年3月13日,法院发布命令,批准该公司的驳回动议。原告提出复议和准许提出修正申诉的动议,但法院于2015年11月13日驳回了该动议。原告于2015年12月11日提交了上诉通知书。美国第二巡回上诉法院确认了地区法院驳回申诉的命令,但撤销了拒绝修改许可的命令,并发回地区法院就原告的修改许可请求进行进一步的诉讼。原告于2016年11月17日提交了书状,以支持他们要求允许修改的动议。该公司于2016年12月19日提出异议,原告于2017年1月3日提交了支持该动议的书状。关于假定的安大略省集体诉讼,原告提出了要求认证和准许提起法定虚假陈述索赔的动议。2015年11月16日,安大略省高等法院发布命令,批准原告关于允许就虚假陈述提出法定索赔的动议。2015年12月2日,公司提交了一份动议通知,要求允许对该裁决提出上诉。2016年1月22日,法院将原告认证动议的听证会推迟到一个未确定的日期,此前该公司要求公司提出动议,驳回美国原告提出的诉讼不便的索赔。诉讼仍在进行中。
2015年10月12日,一群Good机构投资者代表Good的普通股股东对Good前董事会成员(“GTC董事”)提起了假定的集体诉讼,该诉讼与该公司收购Good有关(“GTC诉讼”)。原告称,GTC董事参与了一项以牺牲普通股股东为代价使优先股股东受益的自私交易,从而违反了其信托义务。原告正在寻求金钱赔偿,并要求撤销Good与公司之间的合并协议。尽管Good和公司都不是GTC诉讼的当事方,但Good有某些义务赔偿被告并正在提供辩护。2015年10月29日,Good提起诉讼,指控原告违反了表决协议下的合同义务,该协议规定,如果出售交易获得GTC董事和大多数Good优先股股东的批准,则原告必须投票赞成该交易,并且不得行使任何评估权或异议权。Good声称,提起GTC诉讼违反了投票协议。2015年12月31日,几位Good股东提交了一份请愿书,要求对Good进行评估。2016年8月25日,法院批准了原告关于允许提出修正申诉的动议,该申诉提名了其他被告。修改后的投诉中未提及Good和该公司的名字。诉讼仍在进行中。
2016年4月20日,公司与高通公司达成协议,对与双方许可协议相关的特许权使用费上限协议的适用争议进行仲裁。该公司于2016年5月2日提交了仲裁要求和索赔声明。高通公司于2016年5月16日提交了回应。仲裁听证会于2017年2月27日至2017年3月3日举行。诉讼仍在进行中。
2016年4月28日,公司的一位许可方向国际商会国际仲裁法院提交了仲裁申请。争议涉及据称根据双方专利协议应付的某些款项是否实际上是根据协议条款应付的款项。该公司于2016年7月5日提交了回应。该公司于2017年2月16日提交了驳回动议,该动议的听证会定于2017年3月30日举行。诉讼仍在进行中。
公司努力确保对公司业务至关重要的大多数组成部分通常可从以下网址获得
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多种来源;但是,某些成分目前是在竞争激烈的市场中从有限的来源获得的,
这使公司面临巨大的供应、供应和定价风险。公司还签订了各种关于零部件供应、产品制造的协议,以及允许公司使用其他公司拥有的知识产权的协议;但是,无法保证公司能够以类似的条款或根本无法保证公司能够以类似的条件延长或续订这些协议。因此,公司仍面临供应短缺风险和知识产权诉讼风险。
公司签订了某些包含赔偿条款的协议,根据这些条款,公司可能会承担费用和损害赔偿,包括在对公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款通常不受任何金额限制的约束,并且在公司协议期限内仍然有效。迄今为止,公司尚未因此类赔偿而遇到材料成本。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议,公司同意在不违反适用法律的前提下,赔偿其现任和前任董事和执行官因其董事或高级管理人员身份可能引起的任何民事、刑事或行政诉讼而合理产生的所有费用、费用和开支。公司为其现任和前任董事和执行官提供责任保险,以减少其承担此类债务的风险。在2017财年,公司没有因此类赔偿而遇到重大成本。有关公司与董事以及现任和前任执行官达成的赔偿协议的更多信息,请参阅公司2016财年的管理信息通告。
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方针将首席运营决策者(“CODM”)用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营板块的来源。在2017财年第一季度,公司内部重组为多个报告部门,因此,担任公司执行董事长兼首席执行官的CODM开始使用由这些申报单位组成的三个运营部门来做出决策和评估公司的业绩,而该公司以前是一个单一的运营部门。
CODM 不使用离散的资产信息来评估运营部门。该公司没有出于内部报告目的将其资产专门分配给运营部门,因为这些资产主要用于各个细分市场。
运营部门业绩仅包括与公司不动产、厂房和设备相关的少量摊销或折旧费用,这些费用与运营部门直接相关。
该公司分为三个运营部门进行组织和管理:软件与服务、移动解决方案和SAF。
下表显示了截至2017年2月28日的财年按运营部门划分的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 软件与服务 | | 出行解决方案 | | SAF | | 分段总计 |
收入 (1) | $ | 652 |
| | $ | 409 |
| | $ | 313 |
| | $ | 1,374 |
|
毛利率 | 522 |
| | 98 |
| | 229 |
| | 849 |
|
营业收入(亏损) (1) | 149 |
| | (4 | ) | | 224 |
| | 369 |
|
(1) 下文列出了分部收入和分部营业收入(亏损)与合并收入和合并营业收入(亏损)的对账情况。
营业收入(亏损)包括100万美元的软件和服务折旧支出、300万美元的移动解决方案折旧费用和200万美元的SAF折旧支出。
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下表显示了截至2016年2月29日和2015年2月28日的财年按运营部门划分的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
| 软件与服务 | | 出行解决方案 | | SAF | | 分段总计 | | 软件与服务 | | 出行解决方案 | | SAF | | 分段总计 |
收入 | $ | 530 |
| | $ | 884 |
| | $ | 779 |
| | $ | 2,193 |
| | $ | 249 |
| | $ | 1,480 |
| | $ | 1,606 |
| | $ | 3,335 |
|
毛利率 | 400 |
| | (46 | ) | | 665 |
| | 1,019 |
| | 183 |
| | 61 |
| | 1,385 |
| | 1,629 |
|
该公司尚未按分部提供营业收入(亏损)的比较信息,因为由于公司内部报告结构进行了根本性的重组,该公司实际上无法将比较期间的过去运营费用分配给当前分部。在重组为当前结构之前,每个细分市场的运营都是整合和集中的,公司没有合理的依据来确定当前结构下的运营费用与以前的结构相比可能如何。
软件与服务部门包括与公司软件产品和服务产品相关的业务,包括:
| |
• | 企业软件和服务,通过黑莓安全平台为物联网企业提供移动优先的安全性、生产力、协作和端点管理解决方案,该平台集成了黑莓统一端点管理(“UEM”,前身为 BES12)、BlackBerry Dynamics(前身为Good Dynamics)和黑莓工作空间(前身为WatchDox)以及其他产品和应用程序; |
| |
• | BlackBerry Technology Solutions,包括黑莓 QNX、Certicom、Paratek、BlackBerry Radar 以及知识产权和许可(该公司的技术许可业务); |
| |
• | SecuSmart,它提供具有高级加密和防窃听功能的安全语音和短信解决方案; |
| |
• | 与 BlackBerry Messenger (BBM) 相关的许可和服务;以及 |
移动解决方案部门包括公司安全设备软件的开发和许可,以及将黑莓品牌手机的所有设计、制造、销售和客户支持外包给合作伙伴。出行解决方案部门还包括销售该公司的 DTEK60、DTEK50、Priv、Leap 和 Passport 智能手机和智能手机配件,以及非保修维修服务。此外,该公司还继续为其传统BlackBerry 10平台开发软件更新,并通过Google Play商店向安卓智能手机用户提供黑莓生产力应用程序。
SAF细分市场包括向使用该公司传统BlackBerry 7和之前的BlackBerry操作系统的用户收取的服务接入费,以及与BlackBerry 10设备相关的服务义务和未指明的未来软件升级相关的收入分配。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
下表将分部收入、毛利率和营业收入(亏损)与公司的合并总额进行了对账:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
收入 | | | | | |
细分市场的收入 | $ | 1,374 |
| | $ | 2,193 |
| | $ | 3,335 |
|
调整 | (65 | ) | | (33 | ) | | — |
|
合并收入 | $ | 1,309 |
| | $ | 2,160 |
| | $ | 3,335 |
|
| | | | | |
毛利率 | | | | | |
应报告细分市场的毛利率 | $ | 849 |
| | $ | 1,019 |
| | $ | 1,629 |
|
收入调整 | (65 | ) | | (33 | ) | | — |
|
对销售成本的调整 | (167 | ) | | (45 | ) | | (25 | ) |
合并毛利率 | $ | 617 |
| | $ | 941 |
| | $ | 1,604 |
|
| | | | | |
营业收入(亏损) | | | | | |
各细分市场的营业收入 | $ | 369 |
| | | | |
未分配金额: | | | | | |
运营费用 | (314 | ) | | | | |
调整: | | | | | |
收入 | (65 | ) | | | | |
销售商品的成本 | (167 | ) | | | | |
运营费用 | (253 | ) | | | | |
商誉减值 | (57 | ) | | | | |
长期资产的减值 | (501 | ) | | | | |
长期资产的出售、处置和遗弃损失 | (169 | ) | | | | |
债券公允价值调整 | (24 | ) | | | | |
合并营业亏损 | $ | (1,181 | ) | | | | |
CODM在调整后的基础上审查细分市场信息,其中不包括某些金额,如下所述:
收入
收购的软件递延收入——公司收购了净资产包括递延收入的企业。根据美国公认会计原则的报告要求,公司将收购前的安排下的递延收入减记为公允价值,这导致在该安排下的相关服务义务得到履行之前,确认的收入低于最初的销售价格。因此,收购后的美国公认会计准则收入将无法反映如果不将收购的递延收入减记为公允价值,则本应报告的全部收入金额。所描述的调整撤销了与收购相关的递延收入减记,从而将被收购公司登记的全部收入包括在内,CODM认为,这可以更有用地代表给定时期的收入,因此将在未来时期提供更有意义的比较结果。
销售商品的成本
重组和整合费用——与RAP和CORE规定的员工解雇补助金、设施和制造网络简化成本有关。CODM认为,重组和整合成本并不能反映预期的未来运营支出,不能代表公司的核心经营业绩,与公司过去的经营业绩相比也没有意义。
股票薪酬支出——股权薪酬不包括在内,因为它本质上是非现金的。CODM认为,排除这笔费用可以提高结果的可比性。
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合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
库存减记——根据公司以较低的成本或市场记录库存的政策,减记与某些硬件相关的库存。CODM认为,排除这笔费用将提高结果的可比性。
运营费用
重组和整合费用——与RAP和CORE规定的员工解雇补助金、设施和制造网络简化成本有关。CODM认为,重组和整合成本并不能反映预期的未来运营支出,不能代表公司的核心经营业绩,与公司过去的经营业绩相比也没有意义。
股票薪酬支出——股权薪酬不包括在内,因为它本质上是非现金的。CODM认为,排除这笔费用可以提高结果的可比性。
收购的无形资产的摊销-与通过企业合并获得的无形资产的折旧和摊销相关的成本有关。CODM认为,排除这笔费用可以提高结果的可比性。
业务收购和整合成本——与收购企业相关的成本有关,包括法律费用、审计和会计费用以及与收购和整合所收购业务相关的其他成本。这些支出与业务的持续运营无关,而且它们往往会因交易时间而有很大差异。CODM认为,排除这笔费用可以提高结果的可比性。
某些公司管理费用未分配给分部运营。这些费用通常与公司运营相关的成本有关,包括管理和共享服务职能、与信息技术相关的成本以及法律运营。如上所述,运营费用中不动产、厂场和设备以及无形资产的摊销也被排除在外。出于分部报告的目的,商誉减值费用、LLA减值费用以及重组和整合中包含的与LLA的出售、处置和放弃亏损相关的费用未分配给任何特定的细分市场。附注10中描述的债券公允价值的波动未分配给细分市场。
按公司客户所在的主要地区划分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
北美 | | | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 146 |
| | 11.1 | % | | $ | 238 |
| | 11.0 | % | | $ | 216 |
| | 6.4 | % |
美国 | 572 |
| | 43.7 | % | | 714 |
| | 33.0 | % | | 775 |
| | 23.2 | % |
| 718 |
| | 54.8 | % | | 952 |
| | 44.0 | % | | 991 |
| | 29.6 | % |
欧洲、中东和非洲 | | | | | | | | | | | |
英国 | 113 |
| | 8.6 | % | | 195 |
| | 9.0 | % | | 292 |
| | 8.8 | % |
其他 | 312 |
| | 23.8 | % | | 621 |
| | 28.8 | % | | 1,139 |
| | 34.2 | % |
| 425 |
| | 32.4 | % | | 816 |
| | 37.8 | % | | 1,431 |
| | 43.0 | % |
拉丁美洲 | 35 |
| | 2.7 | % | | 117 |
| | 5.4 | % | | 380 |
| | 11.4 | % |
亚太地区 | 131 |
| | 10.1 | % | | 275 |
| | 12.8 | % | | 533 |
| | 16.0 | % |
| $ | 1,309 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,160 |
| | 100.0 | % | | $ | 3,335 |
| | 100.0 | % |
按产品和服务类型(不论细分市场)分类的总收入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
软件和服务 | $ | 622 |
| | $ | 497 |
| | $ | 249 |
|
硬件和其他 | 374 |
| | 884 |
| | 1,480 |
|
服务访问费 | 313 |
| | 779 |
| | 1,606 |
|
| $ | 1,309 |
| | $ | 2,160 |
| | $ | 3,335 |
|
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合并财务报表附注
除股票和每股数据外,以及另有说明的除外,以百万美元计
不动产、厂场和设备、无形资产和商誉按公司资产所在地域分区分类如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 |
| 不动产、厂房和设备、无形资产和商誉 | | 总资产 | | 不动产、厂房和设备、无形资产和商誉 | | 总资产 |
加拿大 | $ | 312 |
| | $ | 493 |
| | $ | 1,002 |
| | $ | 1,467 |
|
美国 | 871 |
| | 2,490 |
| | 1,024 |
| | 3,429 |
|
英国 | 21 |
| | 112 |
| | 39 |
| | 220 |
|
其他 | 48 |
| | 168 |
| | 178 |
| | 418 |
|
| $ | 1,252 |
| | $ | 3,263 |
| | $ | 2,243 |
| | $ | 5,534 |
|
有关主要客户的信息
2017财年,没有客户占公司收入的10%以上(2016财年——没有客户占比超过10%;2015财年——没有客户占比超过10%)。
| |
(a) | 某些与已缴利息税和所得税相关的现金流量信息合并报表汇总如下: |
|
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的岁月里 |
| 2017年2月28日 | | 2016年2月29日 | | 2015年2月28日 |
年内支付的利息 | $ | 48 |
| | $ | 75 |
| | $ | 75 |
|
年内缴纳的所得税 | 10 |
| | 30 |
| | 59 |
|
年内收到的所得税退税 | 19 |
| | 172 |
| | 425 |
|
广告费用,包括总额为3,800万美元的媒体、代理和促销费用(2016年2月29日——1.02亿美元;2015年2月28日——1.41亿美元),包含在截至2017年2月28日的财年的销售、营销和管理费用中。
截至2017年2月28日的财年的销售、营销和管理费用包括400万美元的外汇损失(2016年2月29日——亏损1200万美元;2015年2月28日——收益4200万美元)。