独立审计师报告
给…的拥有者
AAdvantage洗衣系统
加兰,得克萨斯州
我们审计了所附的AAdvantage洗衣房系统(“公司”)的财务报表,其中包括截至6月30日的合并资产负债表( 2017和2016),以及相关的损益表、留存收益、合伙人资本和现金流量表,以及财务报表的相关附注。
管理层对财务报表的责任
管理层负责按照美国普遍接受的会计原则编制、编制和公允列报这些财务报表;这包括设计、执行和维持与编制和公允列报财务报表有关的内部控制,这些财务报表不因欺诈或错误而出现重大错报。
审计师责任
我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们按照美利坚合众国普遍接受的审计标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证。
审计涉及执行程序 ,以获得关于财务报表中的数额和披露的审计证据。所选择的程序取决于审计员的判断,包括评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误。在进行这些风险评估时,审计员考虑到与实体编制和公允列报财务报表有关的内部控制,以便设计适合于情况的审计程序,但不是为了表达对财务报表的意见。
AAdvantage洗衣系统
第2页
实体内部控制的有效性。因此,我们不表示这种意见。审计还包括评价所使用的会计 政策的适当性和管理层所作的重大会计估计是否合理,以及评价财务报表的总体列报方式。
我们认为,我们获得的审计证据 是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
意见
我们认为,上述合并财务报表在所有重大方面公允地反映了公司截至6月30日、2017 和2016的财务状况,以及截至那时为止按照美利坚合众国普遍接受的会计原则结束的业务结果和现金流量。
物质的强调-后续 事件
正如财务报表附注中所讨论的,AAdvantage洗衣系统公司于2017年月8日达成协议,以1700万美元的价格大量出售AAdvantage洗衣房系统公司的所有资产和某些负债。我们对这一问题的意见没有改变。
书名/作者责任者:Reach of the#en0#//L.
得克萨斯州达拉斯
2018年月23
AAdvantage洗衣系统
组合余额 表
资产
2017.9月30日 | 六月三十日, | |||||||||||
(未经审计) | 2017 | 2016 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,629,085 | $ | 2,008,900 | $ | 1,016,162 | ||||||
应收账款净额 | 3,356,126 | 2,294,417 | 2,499,645 | |||||||||
应收票据,当期部分 | 15,912 | 15,676 | 14,765 | |||||||||
销售型租赁投资净额,当期部分 | 434,585 | 506,748 | 422,409 | |||||||||
库存,净额 | 2,916,541 | 2,904,885 | 3,467,079 | |||||||||
预付和其他流动资产 | 29,294 | 20,181 | 1,070,132 | |||||||||
流动资产总额 | 8,381,543 | 7,750,807 | 8,490,192 | |||||||||
财产和设备,净额 | 935,069 | 874,092 | 794,234 | |||||||||
应收票据,净额 | 108,677 | 112,745 | 128,420 | |||||||||
销售型租赁投资净额,净额 | 2,346,078 | 2,336,973 | 2,119,603 | |||||||||
总资产 | $ | 11,771,367 | $ | 11,074,617 | $ | 11,532,449 | ||||||
负债和权益 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
信贷额度 | $ | 3,110,975 | $ | 2,506,130 | $ | 2,943,832 | ||||||
长期债务,当期部分 | 48,604 | 70,030 | 185,779 | |||||||||
应付帐款和应计费用 | 1,418,731 | 958,715 | 1,152,233 | |||||||||
客户存款 | 335,186 | 285,594 | 1,428,189 | |||||||||
流动负债总额 | 4,913,496 | 3,820,469 | 5,710,033 | |||||||||
应付关联方票据 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | |||||||||
递延税 | — | — | 974,863 | |||||||||
长期债务净额 | 131,797 | 216,130 | 131,862 | |||||||||
负债总额 | 5,195,293 | 4,186,599 | 6,966,758 | |||||||||
权益 | ||||||||||||
普通股 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |||||||||
留存收益和合伙人资本 | 6,575,074 | 6,887,018 | 4,564,691 | |||||||||
总股本 | 6,576,074 | 6,888,018 | 4,565,691 | |||||||||
负债和权益共计 | $ | 11,771,367 | $ | 11,074,617 | $ | 11,532,449 |
AAdvantage洗衣系统
收入和留存收益合并报表
合伙人的资本
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||||
2017 | 2016 | 截至6月30日, | ||||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | 2017 | 2016 | |||||||||||||
收入 | $ | 7,996,760 | $ | 7,325,685 | $ | 27,439,740 | $ | 24,136,771 | ||||||||
销售成本 | 5,823,997 | 4,886,540 | 18,508,743 | 16,566,012 | ||||||||||||
毛利 | 2,172,763 | 2,439,145 | 8,930,997 | 7,570,759 | ||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 1,704,296 | 1,515,345 | 7,364,532 | 6,348,838 | ||||||||||||
营业收入 | 468,467 | 923,800 | 1,566,465 | 1,221,921 | ||||||||||||
其他费用(收入) | ||||||||||||||||
利息费用,净额 | 29,168 | 33,890 | 128,809 | 120,006 | ||||||||||||
其他收入/费用 | 8 | (1,294 | ) | (33,449 | ) | (46,981 | ) | |||||||||
29,176 | 32,596 | 95,360 | 73,025 | |||||||||||||
所得税准备金前的收入 | 439,291 | 891,204 | 1,471,105 | 1,148,896 | ||||||||||||
所得税(福利)准备金 | 21,235 | (975,304 | ) | (943,722 | ) | 396,236 | ||||||||||
净收益 | 418,056 | 1,866,508 | 2,414,827 | 752,660 | ||||||||||||
年初留存收益和合伙人资本 | 6,887,018 | 4,564,691 | 4,564,691 | 4,257,031 | ||||||||||||
分配/红利 | 730,000 | — | 92,500 | 445,000 | ||||||||||||
留存收益和合伙人资本,年底 | $ | 6,575,074 | $ | 6,431,199 | $ | 6,887,018 | $ | 4,564,691 |
AAdvantage洗衣系统
现金流动合并报表
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||||
2017 | 2016 | 截至6月30日, | ||||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | 2017 | 2016 | |||||||||||||
业务活动现金流量 | ||||||||||||||||
净收益 | $ | 418,056 | $ | 1,866,508 | $ | 2,414,827 | $ | 752,660 | ||||||||
调整数以调节净收入与现金净额 | ||||||||||||||||
由业务活动提供(使用): | ||||||||||||||||
折旧 | 55,505 | 58,302 | 211,501 | 191,598 | ||||||||||||
(收益)/资产处置损失 | 5,958 | 9,944 | 36,781 | 44,863 | ||||||||||||
递延税 | — | (974,863 | ) | (974,863 | ) | 227,559 | ||||||||||
经营资产和负债的变化: | ||||||||||||||||
应收账款净额 | (1,061,709 | ) | (492,468 | ) | 205,228 | (816,897 | ) | |||||||||
应收票据 | 3,832 | 3,608 | 14,764 | 13,908 | ||||||||||||
销售型租赁的净投资 | 63,058 | (61,694 | ) | (301,709 | ) | (430,942 | ) | |||||||||
盘存 | (11,656 | ) | 614,759 | 562,194 | (440,541 | ) | ||||||||||
预付款项和其他流动资产 | (9,113 | ) | 121,652 | 1,049,951 | (1,049,411 | ) | ||||||||||
应付帐款和应计费用 | 460,016 | 90,793 | (193,518 | ) | 480,774 | |||||||||||
客户存款 | 49,592 | (607,114 | ) | (1,142,595 | ) | 476,296 | ||||||||||
按业务活动提供(使用)的现金净额 | (26,461 | ) | 629,427 | 1,882,561 | (550,133 | ) | ||||||||||
投资活动的现金流量 | ||||||||||||||||
购置财产和设备 | (122,440 | ) | (128,827 | ) | (352,390 | ) | (203,008 | ) | ||||||||
出售资产所得收益 | — | — | 24,250 | 6,700 | ||||||||||||
投资活动提供(使用)现金净额 | (122,440 | ) | (128,827 | ) | (328,140 | ) | (196,308 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||||||||||
长期债务和信贷额度的收益 | 4,266,616 | 3,403,282 | 14,132,717 | 12,910,710 | ||||||||||||
应付股东的票据付款 | — | — | — | (150,000 | ) | |||||||||||
支付长期债务和信贷额度 | (3,767,530 | ) | (3,783,498 | ) | (14,601,900 | ) | (12,271,060 | ) | ||||||||
分配/红利 | (730,000 | ) | — | (92,500 | ) | (445,000 | ) | |||||||||
由筹资活动提供(使用)的现金净额 | (230,914 | ) | (380,216 | ) | (561,683 | ) | 44,650 | |||||||||
现金和现金等价物净增(减少)额 | (379,815 | ) | 120,384 | 992,738 | (701,791 | ) | ||||||||||
年初现金及现金等价物 | 2,008,900 | 1,016,162 | 1,016,162 | 1,717,953 | ||||||||||||
现金及现金等价物,年底 | $ | 1,629,085 | $ | 1,136,546 | $ | 2,008,900 | $ | 1,016,162 | ||||||||
补充现金流量披露 | ||||||||||||||||
已付利息 | $ | 31,807 | $ | 36,930 | $ | 143,413 | $ | 134,672 | ||||||||
缴税 | $ | 19,784 | $ | — | $ | 180,390 | $ | 83,540 |
AAdvantage洗衣系统
合并财务报表附注
截至9月30日、2017和2016三个月期间(未经审计)
截至6月30日、2017和2016的年度
业务说明
祖夫收购有限责任公司(“Zuf”)是一家德克萨斯州有限责任公司,作为AAdvantage洗衣房系统公司,总部设在得克萨斯州加兰。该公司还在俄克拉荷马州、北卡罗来纳州和弗吉尼亚州设有办事处。本公司主要销售、安装、服务、租赁商业洗衣设备。
重要会计政策摘要
提出依据
这些合并的财务报表 均由共同控制和拥有,其中包括下列实体:
· | ZUF收购有限责任公司做生意 作为AAdvantage洗衣系统 |
· | 天空租赁(“天租”) |
这些合并的 实体统称为“我们”、“我们”、“我们”或“公司”。公司间的所有重大余额已合并消除。
估计数的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理部门作出估计和假设,以影响财务报表之日的资产和负债报告数额和或有资产 和负债的披露,以及报告所述期间的收入和支出数额,这些估计数包括长寿资产减值、折旧、备抵等项目。可疑账户、库存储备、公允价值计量和某些应计负债。实际结果可能与这些估计不同。
现金及现金等价物
公司认为所有原始到期日为三个月或更短的 工具都是现金等价物。现金和现金等价物主要是存款和货币市场账户上的现金。该公司对某些金融机构持有的现金存款的信贷风险集中,这可能超过联邦存款保险公司提供的保险所涵盖的数额。 公司在这类账户中没有遭受任何损失,并认为它没有面临与 现金有关的任何重大信用风险。
AAdvantage洗衣系统
合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
应收账款
截至6月30日,应收账款包括下列应收账款类别:
2017 | 2016 | |||||||
贸易应收账款-账单 | $ | 1,513,729 | $ | 1,163,728 | ||||
贸易应收款-未开单 | 515,333 | 1,081,410 | ||||||
其他应收款 | 295,355 | 284,507 | ||||||
应收账款共计 | 2,324,417 | 2,529,645 | ||||||
可疑账户备抵 | (30,000 | ) | (30,000 | ) | ||||
应收账款共计,净额 | $ | 2,294,417 | $ | 2,499,645 |
应收账款包括截至9月30日的下列应收账款类别:
2017 | 2016 | |||||||
贸易应收账款-账单 | $ | 1,743,611 | $ | 1,721,719 | ||||
贸易应收款-未开单 | 1,265,037 | 906,382 | ||||||
其他应收款 | 397,478 | 394,012 | ||||||
应收账款共计 | 3,406,126 | 3,022,113 | ||||||
可疑账户备抵 | (50,000 | ) | (30,000 | ) | ||||
应收账款共计,净额 | $ | 3,356,126 | $ | 2,992,113 |
贸易应收款---。贸易应收账款-未开票的 是客户根据有关协议的条款,是在该期间结束后开单的义务。其他应收账款 主要是根据销售量从供应商那里得到的回扣。应收账款按可变现净值入账。
AAdvantage洗衣系统
合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
应收账款(续)
公司使用备抵方法记录无法收回的帐户,这是管理层对现有应收账款中可能出现的信贷损失额 的最佳估计;然而,与应收账款有关的情况的变化可能导致今后需要额外的备抵。公司根据历史注销经验、当前市场趋势和客户支付未清余额的能力来确定备抵额。应收账款余额是在所有收款工作都已用尽后从备抵项中扣除的,而且收回的可能性被认为是遥不可及的。应收账款是在有关协议的合同条款完成后从客户处收到的。逾期未付的帐户,如 比合同付款条件长,则视为逾期未付。公司在 无法收回时注销应收账款,随后收到的此类应收账款在收到付款时贷记收入.
备注应收
2014,该公司将某些资产出售给洗衣南方系统与维修有限责任公司,并创造了一种应收票据。该票据的利息为每年6%,并于2019年月日到期。公司每月收到票据的利息和本金付款。应收票据 根据协议的条款和条件,以某些抵押品的权益作为担保。
到期日如下:
截至6月30日的年份, | 金额 | |||
2018 | $ | 15,676 | ||
2019 | 112,745 | |||
此后 | — | |||
$ | 128,421 |
销售类型租约和 经营租赁的净投资
公司的一部分收入来自租赁安排。这种安排规定每月支付设备销售、维修、 和利息。这些安排符合作为销售类型租约的标准。因此,设备销售在系统交付并被客户接受时被确认为 。在确认收入后,为投资于销售类型租约建立了资产 。维修收入和利息在租赁期间每月确认。
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合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
销售型租赁和经营租赁的净投资(续)
销售类型租约的未来最低租金 应收付款如下:
年终 6月30日, | 总最小值 租赁付款 待接收 | 摊销 未挣 收入 | 净投资 在销售类型中 租约 | |||||||||
2018 | $ | 1,440,009 | $ | 933,261 | $ | 506,748 | ||||||
2019 | 1,073,225 | 710,801 | 362,424 | |||||||||
2020 | 763,358 | 463,789 | 299,569 | |||||||||
2021 | 479,710 | 247,867 | 231,843 | |||||||||
2022 | 145,988 | 63,051 | 82,937 | |||||||||
此后 | — | — | — | |||||||||
$ | 1,483,521 | * | ||||||||||
*不包括剩余价值1 360 200美元 |
该公司还租赁某些设备,通常租约不到一年,这些设备被列为经营租赁。截至6月30日、2017和2016的年度的租金收入分别为160 000美元和185 000美元。截至9月30日、2017和2016三个月期间的租金收入分别为32 310美元和44 996美元。
盘存
库存主要包括设备和部件的 。设备和零件库存按成本或市场的较低的价格用平均成本法计算。 存货减除截至6月30日、2017和2016以及9月30日、2017和2016的储备50 000美元。
预付费资产和其他现有的 资产
预付金和其他当期 资产主要由截至6月30日、2017和2016的年度预付保险组成。预付资产和其他流动资产主要包括截至9月30日、2017和2016三个月的各种业务费用和递延租金。
财产和设备
财产和设备 按成本记录。使用寿命和救助价值是基于历史设备数据。主要增加的费用 和改进的支出被资本化,而未在实质上延长 资产的使用寿命的维护、修理和更新则记作业务费用。当财产和设备退役或以其他方式处置时,费用和累计折旧 从账户中删除,由此产生的任何损益均列入各自期间的业务结果。
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合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
财产和设备(续)
折旧按下列有关资产的估计使用寿命按直线计算 :
办公设备 | 5-10岁 |
家具和固定装置 | 7年 |
车辆及拖架 | 7-10岁 |
租赁改良 | 15-39岁 |
设备 | 7年 |
长期资产减值
当有证据表明情况发生或变化使资产的 账面价值不太可能收回时,公司将审查长期资产的潜在 减值。如果预期、未贴现的未来现金流量之和小于资产的净账面价值,则确认减值损失。一般而言,减值损失的数额是以资产的净账面价值超过估计的公允价值来衡量的。截至6月30日、2017和2016以及9月30日、2017和2016,人们认为没有必要对长寿资产进行减值。
应付帐款和应计费用
应付帐款和应计 费用主要包括应计工资和相关税、销售税、劳动担保责任和其他业务费用。
劳动担保责任
一般来说,公司销售的设备只有三年的保修期,这是由制造商提供的。本公司一般提供为期三个月的劳动保证。保修费用是根据公司的担保义务可能发生的费用的估计而计算的。保证应计包括在销售成本中,并在确认收入 时记录。公司至少每年评估记录的保证责任是否充足,并根据认为必要的金额调整金额。
截至6月30日、2017和2016,累计劳动担保负债总额分别约为13,000美元和7,700美元,包括在所附合并资产负债表上的应付账款 和应计费用。截至9月30日、2017和2016,应计劳动担保负债总额分别约为11,600美元和16,550美元,包括在所附的合并资产负债表上的应付账款和应计费用。
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合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
收入确认
当有令人信服的证据表明安排、装运或交付已经发生,价格是固定的和可确定的,并且合理地保证 可收性时,收入就会被确认。安装收入在设备安装时识别。部件销售收入在发运时识别,服务完成时识别服务收入。赢得时确认路由收入。收入是扣除销售和其他税收的收入产生交易。 费用与某些进出境运输和处理被归类为收入成本。
所得税
祖夫一直被视为C 公司,直到2016年月日,它才选择转换为S公司,用于联邦所得税。后来的 到转换之日,Zuf只需缴纳联邦所得税,只要它触发了在转换之日存在的内置收益(如果有的话)。为了联邦所得税的目的,所有其他收入都应对祖夫的股东征税。因此,自7月以来,祖夫的财务报表中没有包括联邦所得税的备抵或负债。在2016年月1日前,ZUF的递延税被确认为因财务报表中现有资产和负债数额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。递延税 是根据自2016年月30颁布的税法计算的,采用公司税率来衡量,预计在这些临时差额预计将被收回或解决的年份中,应纳税所得适用于应纳税收入。由于税收的转换,这些递延税于7月1日(2016)被撤销。
天空-租赁组织为有限合伙企业,而合伙人则负责联邦所得税。因此,在这些天空租金财务报表中没有列入联邦所得税的准备金或负债。Zuf和Sky-Rent负责适用的州 和地方税.。因此,这些财务报表包括国家和地方税收准备金。
公司只有在确定相关税务当局比 在审计后不维持该职位的可能性后才能确认该税务状况的财务报表利益。对于符合更有可能超过非门槛值的税务头寸,财务报表中确认的 数额是最大的收益,在与有关税务当局最终结算 时,实现的可能性大于50%。该公司在9月30日、2017和2016没有任何重大的不确定的税收状况。
广告
广告费用主要包括印刷出版物和展销会广告。广告费用在发生时记入业务费用。截至6月30日、2017和2016年度的广告费用总额分别为114,449美元和72,528美元。截至9月30日、2017和2016三个月的广告费用总额分别为15,249美元和5,201美元。
AAdvantage洗衣系统
合并财务报表附注(续)
重大会计政策摘要 (续)
金融工具的公允价值
公司的财务票据,包括现金和现金等价物、应收贸易帐款、应付帐款和应计费用,均按成本记帐,由于这些金融工具的短期性质,这些工具的公允价值接近公允价值。根据票据的利率、期限、到期日和抵押品(如果有的话)计算的应收票据和长期债务的账面价值 与公司类似金融工具的增量借款利率相当。公司认为这些金融工具的账面价值与其公允价值相当。
客户存款
客户存款主要是指客户在向本公司订购设备时支付的预付款。
财产和设备
截至6月30日,财产和设备 如下:
2017 | 2016 | |||||||
办公设备 | $ | 95,970 | $ | 92,470 | ||||
家具和固定装置 | 29,665 | 29,665 | ||||||
车辆及拖架 | 793,256 | 662,097 | ||||||
租赁改良 | 214,547 | 214,547 | ||||||
设备 | 574,522 | 578,206 | ||||||
按成本计算的财产和设备共计 | 1,707,960 | 1,576,985 | ||||||
累计折旧 | (833,868 | ) | (782,751 | ) | ||||
$ | 874,092 | $ | 794,234 |
该公司在截至6月30日、2017和2016的年度中分别发生了211,501美元和191,598美元的折旧费用。
AAdvantage洗衣系统
合并财务报表附注(续)
财产和设备(续)
截至9月30日,财产和设备 如下:
2017 | 2016 | |||||||
办公设备 | $ | 97,310 | $ | 95,970 | ||||
家具和固定装置 | 36,001 | 29,665 | ||||||
车辆及拖架 | 793,256 | 749,695 | ||||||
租赁改良 | 214,547 | 214,547 | ||||||
设备 | 674,799 | 592,692 | ||||||
按成本计算的财产和设备共计 | 1,815,913 | 1,682,569 | ||||||
累计折旧 | (880,844 | ) | (827,754 | ) | ||||
$ | 935,069 | $ | 854,815 |
在截至9月30日、2017和2016三个月期间,该公司的折旧费用分别为55,505美元和58,302美元。
债务义务
信贷额度
公司有一笔贷款机构的贷款额度。信贷额度将于2018年月21到期。这是一笔2,500,000美元的有担保信贷额度, 每年以4.5%的利率支付利息。基本上,所有商业资产都能保证信贷额度。截至6月30日、2017和2016,该公司的未清余额分别为1,969,530美元和2,110,181美元。截至2017年月30,公司未清余额为2,305,802美元。
该公司从一家贷款机构获得了另一笔信贷额度。信贷额度将于2018年月21到期。这是一笔1,000,000美元的有担保信贷额度 ,年利率为4.5%。基本上,所有商业资产都能保证信贷额度。截至6月30日,2017 和2016,该公司的未清余额分别为536,600美元和833,651美元。截至2017年月30,公司未清余额为805173美元。
应付票据
该公司通过金融机构的贷款为车辆提供资金。2017年月30,公司根据八张本票欠债286,160美元,年利率从3.49%到4.5%不等。这些票据需要每月支付本金和利息,并由设备 和车辆担保。这些贷款的到期日为2020至2022年月日。在2016年月30,公司根据8张年利率从4.25%到4.5%不等的期票欠下317,641美元。在2017年月30,公司根据六张期票欠债180,402美元,年利率从3.49%到4.5%不等。
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合并财务报表附注(续)
债务债务(续)
应支付的关联方票据
该公司有一张从公司股东那里支付的票据 。应付票据将于2020年月30到期。这张钞票原本是387,000美元, 年利率为5%。截至6月30日、2017和2016,该公司的未清余额为15万美元。由于2017年月30日,该公司有15万美元的未清余额。
债务到期日
债务期限 如下:
截至6月30日的年份, | 金额 | |||
2018 | $ | 2,576,160 | ||
2019 | 73,023 | |||
2020 | 219,087 | |||
2021 | 51,718 | |||
2022 | 22,302 | |||
此后 | — | |||
$ | 2,942,290 |
经营租赁
公司通过德克萨斯、北卡罗来纳、俄克拉荷马和弗吉尼亚的各种经营租赁租赁办公室设备、办公空间和仓库。北卡罗来纳州和维吉尼亚州的租期将分别于2017和2019年月日到期。目前所有其他租约都是每月一个月的 .。该公司在截至6月30日、2017和2016这三个年度的租金开支分别约为228 000美元和239 000美元( )。公司在截至9月30日、2017和2016的三个月期间,连同这些 约57 000美元的租约一起支付了租金费用。
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经营租赁(续)
以下提供了自2017年月30日起初始期限超过一年的经营租赁所需的未来最低租金估计数:
截至6月30日的年份, | 金额 | |||
2018 | $ | 31,560 | ||
2019 | 10,280 | |||
2020 | — | |||
2021 | — | |||
2022 | — | |||
此后 | — | |||
$ | 41,840 |
所得税
我们的所得税拨款包括截至9月30日、2017和2016三个月的下列款项:
2017 | 2016 | |||||||
联邦现税 | $ | — | $ | — | ||||
州现行税 | 21,235 | (441 | ) | |||||
现行税收总额 | 21,235 | (441 | ) | |||||
递延税 | — | (974,863 | ) | |||||
$ | 21,235 | $ | (975,304 | ) |
由于ZUF的税收换算,这些财务报表中没有反映自2016年月1日起生效的联邦收入 税。截至6月30日的递延税, 2016反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的数额之间的临时差额所产生的税收净额。包括递延税负净额在内的主要临时差额如下:库存263 a调整数、销售型租赁、保险和折旧。由于税收的转换,延期税 于7月1,2016被撤销。目前没有进行所得税考试。
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关联方交易
公司根据经营租约,向公司股东控制的实体租赁仓库 和办公设施。该公司在截至6月30日、2017和2016的年度内分别支付了约220,000美元和202,000美元的租赁费用,公司在截至9月30日、2017和2016的三个月期间的租金支出约为50,000美元。
公司根据管理协议向公司股东控制的实体支付管理费。本公司在截至6月30日、2017和2016的年度内,分别支付了管理费费用 和本协议约180,000美元和195,000美元。公司在截至9月30日、2017和2016的三个月期间,连同本协议共支付了大约45,000美元的管理费。
该公司从公司股东控制的一个实体购买了某些保险。该公司在6月30日、2017和2016年根据这些 保单分别支付了约1,057,000美元和1,084,000美元的保险费。在截至9月30日、2017和2016的三个月期间,公司根据这些保单分别支付了大约为零和264,000美元的保险费。
重大风险、不确定性、 和浓度
浓度
本公司有可能因正常经营过程中应收帐款而产生信用风险。两个客户分别占6月30日、2017和2016的应收账款余额的29%和22%。在2017年月30日,两个客户占应收账款余额的32%左右。
该公司从两个供应商购买的货物占相当大的百分比。
后续事件
公司于#date0#12月8日签订了一项协议,以1700万美元的价格大量出售公司的所有资产和某些负债。 公司预计将在2018年月31或之前关闭。
公司评估了截至2018年度1月23日的后续事件,即财务报表可供发布的日期,并且没有其他的后续事件要报告。