美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年證券交易法第13或15(d)條的季度報告 |
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截至季度期 |
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根據1934年證券交易法第13或15(d)條的過渡報告 |
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從 __________ 到 __________ 的過渡期 |
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委員會檔案編號： |
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(註冊人名稱如其章程所規定)
(註冊或組織的州或其他司法管轄區) |
(美國國稅局僱主識別號) |
(主要執行業務辦公室地址)(郵政編碼) |
( |
（註冊人電話號碼，包括區號） |
_____________________________________________________________ |
(前名稱，前地址和前財政年度，如自上次報告以來有所更改) |
根據法案第12(b)節註冊的證券：
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每個類別的標題 |
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交易 標的(們) |
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每個交易所的名稱 註冊於 |
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請勾選註冊人（1）在過去12個月內是否已提交根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條所需提交的所有報告（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期間內），以及（2）在過去90天內是否受到此類提交要求的約束。
☒
請打勾以指示註冊人是否在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類文件的較短期間內）電子提交了根據規則405的S-t規定（本章第232.405條）要求提交的每個互動數據文件。
請通過勾選確定註冊人是大型加速報告者、加速報告者、非加速報告者、小型報告公司，還是新興增長公司。請參閱交易所法案第120億.2條中對「大型加速報告者」、「加速報告者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
☒ |
☐ 加速報告人 |
☐ 非加速報告人 |
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如果是新興成長公司，請通過勾選來指示註冊人是否選擇不使用延長期限以遵守根據交易法第13(a)節提供的任何新的或修訂的財務會計標準。☐
請用勾選標記表明登記人在《交易所法》第120億.2條款中是否被定義爲殼公司。
是 ☐ 否
請說明發行人各類普通股截至最新可行日期的流通股數。
目錄
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頁 |
第一部分 – 財務信息
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項目 1: |
5 |
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項目 2: |
6 |
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項目 3: |
17 |
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項目4: |
18 |
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第二部分 – 其他信息
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項目 1: |
21 |
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項目1A: |
21 |
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項目2: |
23 |
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項目3: |
23 |
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項目4: |
23 |
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項目 5： |
24 |
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項目 6: |
25 |
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2
前瞻性聲明
本季度報告（表格10-Q）包含1995年《私人證券訴訟改革法》意義上的前瞻性聲明。我們希望這些前瞻性聲明能夠受到1933年《證券法》第27A條以及1934年《證券交易法》第21E條（均已修訂）中關於前瞻性聲明的安全港條款的保護。本季度報告（表格10-Q）中所有其他非歷史事實的聲明都可能是前瞻性聲明。在某些情況下，您可以通過諸如「可能」、「將」、「應該」、「期望」、「計劃」、「預期」、「可以」、「打算」、「目標」、「項目」、「考慮」、「相信」、「估計」、「預測」、「預言」、「潛在」或「繼續」以及這些術語的否定形式或其他相似表達來識別前瞻性聲明。本季度報告（表格10-Q）中包含的前瞻性聲明包括但不限於關於我們未來經營結果和財務狀況、未來哈希率能力、行業和業務趨勢、股權補償、業務策略、計劃、市場增長和未來運營目標的陳述。
本季度10-Q表格中的前瞻性聲明僅僅是預測。我們在很大程度上基於目前對可能影響我們業務、財務狀況和運營結果的未來事件和財務趨勢的期望和預測來做出這些前瞻性聲明。前瞻性聲明涉及已知和未知的風險、不確定性以及可能導致我們實際結果、表現或成就與任何前瞻性聲明中表達或暗示的未來結果、表現或成就實質性不同的其他重要因素，包括但不限於：
3
本季度10-Q表格中的前瞻性陳述是基於截至本季度10-Q表格日期可獲得的信息，雖然我們相信這些信息爲這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀爲我們針對所有可能相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，投資者應被告誡不要過度依賴這些陳述。
您應該閱讀本季度報告（表格10-Q）以及我們在本季度報告（表格10-Q）中提及的文件，並且已經作爲附件提交的報告，理解我們的實際未來結果、表現和成就可能與我們的預期有實質性差異。我們根據這些警示性聲明對我們所有的前瞻性聲明進行限定。這些前瞻性聲明僅在本季度報告（表格10-Q）日期上有效。除非法律要求，我們不打算公開更新或修訂本季度報告（表格10-Q）中包含的任何前瞻性聲明，無論是由於任何新信息、未來事件或其他原因。
在本季度報告（Form 10-Q）中，除非另有說明或上下文另有要求，否則「CleanSpark」、「公司」、「我們」、「我們」和「我們的」是指CleanSpark, Inc.及其合併子公司。
一般條款
我們鼓勵投資者和其他對CleanSpark感興趣的人查看我們在網站上提供的信息 在 https://www.CleanSpark.com/investor-relations此外還有我們向SEC提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息不屬於這份10-Q表格的季度報告的一部分。
更多信息獲取途徑
我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的所有報告均可通過SEC網站的電子數據收集分析與檢索（EDGAR）系統免費下載。我們還通過我們的網站提供報告的電子副本供免費下載， https://www.CleanSpark.com/investor-relations 在將此類材料提交給SEC後，我們將盡快提供信息。我們網站上包含的信息並不構成本季度10-Q表格的報告。
4
第一部分 - 財務信息
項目 1. 基本報表
我們在本季度報告表10-Q中包含的合併基本報表如下：
F-1 |
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F-3 |
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F-5 |
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F-7 |
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F-9 |
本季度結束於2024年12月31日的10-Q表格季度報告應與截至2024年9月30日的年度報告10-K表格一起閱讀，該報告已於2024年12月3日提交給SEC。
附帶的合併簡明基本報表和附註已按照美國公認會計原則編制，適用於臨時財務信息以及證券交易委員會對10-Q表格的指示。管理層認爲，所有認爲必要的調整都已包括在內。截止2024年12月31日的臨時期間的運營結果不一定能代表整個財政年度可以預期的結果。
5
CleanSpark, INC.
簡明 合併資產負債表
(以千爲單位，除面值和股份金額外)
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12月31日 |
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九月三十日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金及現金等價物 |
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受限制現金 |
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預付費用及其他流動資產 |
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比特幣（參見注釋4） |
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比特幣抵押品應收款（參見注釋9） |
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應收賬款來自GRIID（見註釋5） |
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衍生投資 |
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以公允價值計的可供出售債務證券投資 |
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總流動資產 |
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物業及設備（淨額） |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨值 |
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礦機和採礦設備的按金 |
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其他長期資產 |
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商譽 |
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總資產 |
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負債及股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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其他流動負債 |
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當前應付貸款的部分 |
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應付股息 |
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總流動負債 |
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$ |
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長期負債 |
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應付貸款，扣除當前部分、債務折扣和債務發行成本 |
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遞延所得稅 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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$ |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-1
CleanSpark, INC.
簡明合併資產負債表（續）
(以千爲單位，除面值和股份金額外)
股東權益 |
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優先股; $ |
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普通股; $ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計虧損 |
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) |
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以成本計算的庫存股; |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-2
CleanSpark, INC.
簡明 合併運營報表 和綜合收益
(未經審計，以千計，除每股及股份金額外)
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截至三個月 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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營業收入，淨 |
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比特幣挖礦收入，淨 |
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成本和費用 |
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營業收入成本（不包括下面所示的折舊和攤銷） |
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專業費用 |
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薪資費用 |
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一般及行政費用 |
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(收益) 資產處置損失 |
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比特幣公允價值收益（見附註2和附註4） |
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折舊和攤銷 |
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總成本和費用 |
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營業收入 |
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其他收入（費用） |
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比特幣抵押品收益 |
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衍生證券收益（損失） |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他總收入（費用） |
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稅前利潤 |
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所得稅費用 |
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凈利潤 |
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優先股分紅 |
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歸屬於普通股東的凈利潤 |
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其他綜合收益 |
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歸屬於普通股股東的總綜合收益 |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-3
CleanSpark, INC.
簡化合並運營和綜合收益報表（續）
(未經審計，以千計，除每股及股份金額外)
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截至三個月 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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每普通股基本運營收入 |
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基本加權平均流通普通股 |
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每股普通股經營收入 - 稀釋 |
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攤薄加權平均流通普通股 |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-4
CleanSpark, INC.
簡明 股東權益彙總表
(未經審計，以千爲單位，除股份金額外)
截至2024年12月31日的三個月
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優先股 |
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普通股 |
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財政部 |
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額外 |
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累計 |
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累計 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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股票 |
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資本 |
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收入 |
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赤字 |
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股權 |
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餘額，2024年9月30日 |
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爲服務而發行的期權和受限制股單位 |
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爲收購業務而發行的股份 |
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爲收購業務而發行的Warrants |
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購買封頂看漲期權 |
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( |
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期權的行使 |
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發行股票後的淨額，扣除發行費用 |
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優先股分紅 |
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優先股系列X贖回 |
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購買庫存股票 |
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( |
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( |
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凈利潤 |
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其他綜合收益 |
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截至2024年12月31日的餘額 |
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所附註釋是這些未經審計的合併基本報表的重要組成部分。
F-5
CleanSpark, INC.
濃縮合並股東權益報表（續）
(未經審計，以千爲單位，除每股金額外)
截至2023年12月31日的三個月
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優先股 |
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普通股 |
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額外 |
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累計 |
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累計 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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赤字 |
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股權 |
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截至2023年9月30日的餘額 |
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會計原則變更的累計影響（見註釋2） |
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爲服務而發行的期權和限制性股票單位 |
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爲稅款扣繳而從限制性股票單位中扣留的股票 |
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期權和Warrants的行使 |
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在權益發行中發行的股票，扣除發行成本 |
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優先股分紅 |
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凈利潤 |
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其他綜合收益 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-6
CleanSpark, INC.
簡明 合併現金流量表
(未經審核，以千計)
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截至三個月 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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經營活動產生的現金流量 |
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凈利潤 |
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凈利潤與用於經營活動的淨現金之間的調整： |
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比特幣挖礦收入，淨 |
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比特幣公允價值收益（見附註2和附註4） |
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爲服務而發行的比特幣 |
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(收益)衍生證券的損失 |
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比特幣抵押品收益 |
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基於股票的補償 |
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折舊和攤銷 |
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遞延所得稅，淨額 |
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(收益) 資產處置損失 |
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其他 |
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經營資產和負債的變化 |
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運營租賃負債的減少 |
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應付賬款和應計負債減少 |
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預付費用和其他流動資產的增加 |
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其他開多長期資產增加 |
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經營活動產生的淨現金使用 - 持續經營 |
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停止經營活動的經營活動中使用的淨現金 |
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淨現金流出活動 |
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投資活動現金流 |
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礦工和礦業設備（包括按金）的支付 |
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固定資產的購買 |
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比特幣銷售收入 |
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獲得GRIID製造行業 |
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資產收購 - 田納西州地點 |
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礦工銷售收入 |
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投資活動中使用的淨現金 - 持續經營 |
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投資活動中使用的淨現金 |
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) |
附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-7
CleanSpark, INC.
濃縮合並現金流量表（續）
(未經審核，以千計)
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截至三個月 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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融資活動的現金流 |
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購買庫存股票 |
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有條件的看漲支付 |
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貸款支付 |
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貸款發行成本支付 |
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融資租賃的付款 |
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應付款項貸款收益，扣除發行費用 |
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針對扣留股份而支付的稅款，用於限制性股票單位的淨清算 |
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期權和Warrants行使的收益 |
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股權發行所得，淨額 |
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由融資活動提供的淨現金 - 持續經營 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨增加 |
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現金、現金及現金等價物和受限現金，期初餘額 |
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現金及現金等價物，以及受限現金，期末餘額 |
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現金流信息的補充披露 |
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支付的利息 |
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非現金投資與融資交易 |
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固定資產和礦工採購已計提但未支付 |
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通過融資交易購買的固定資產 |
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用比特幣購買的軟體 |
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優先股分紅已累積 |
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可供出售債務安防投資的未實現收益 |
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比特幣轉入質押賬戶 |
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比特幣轉出質押賬戶 |
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與GRIID收購相關發行的股份 |
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會計原則的變更 |
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現金、現金等價物及限制性現金的調節： |
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現金及現金等價物 |
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受限制現金 |
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現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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附帶的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的一個不可或缺的部分。
F-8
CleanSpark, INC.
簡化合並財務報表附註
(未經審計，金額以千美元計，不包括每股、每股和每比特幣的金額)
1.
CleanSpark, Inc.（「公司」）是一家比特幣礦業公司。公司獨立擁有並運營
該公司在紐約根據託管協議託管比特幣礦機，該協議將於2025年1月1日到期；該公司與紐約有一個短期安排，繼續運營，直到2025年3月底之前將所有礦機移出現場。該公司目前沒有爲其他公司託管礦機。 該公司設計其基礎設施以負責任地保護和支持比特幣網絡，這個世界上最知名的數字商品。
2.
編制基礎和合並原則
公司附帶的未經審計的簡明合併中期基本報表已根據美國公認會計原則（「GAAP」）爲中期財務信息的要求以及10-Q表格及S-X條例第10條的說明編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整基本報表所需的所有信息和披露。未經審計的簡明合併中期基本報表應與公司最新的年度報告（10-K表格）中的經審計合併基本報表及其附註結合閱讀，該年度報告於2024年9月30日結束的財年向SEC提交，提交日期爲2024年12月3日（「10-K表格」）。
管理層認爲，爲了在本季度報告（10-Q表格）中公平地展示財務狀況和經營結果，所有必要的調整，包括正常的經常性調整，均已在此反映。中期的經營結果並不一定預示着全年財務結果的表現。
附帶的未經審計的簡明合併基本報表包括CleanSpark, Inc.和公司全資子公司的賬戶。所有的內部交易在合併這些實體時已被消除。公司有一個唯一的可報告細分市場，即比特幣挖礦細分市場。
公司的最重要估計和假設、重要會計政策或最近披露的會計公告均未發生變化。 附註2. 重要會計政策摘要 除了以下討論中提到的內容外，均包含在10-K表格中。
重新分類
某些前年的金額已重新分類以符合當前年的呈現。這包括將某些資產負債表和現金流量表項目組合成新的或修訂的類別，以提高與當前年分類的一致性和清晰度。
F-9
近期發佈的會計公告
在2023年12月，FASB發佈了ASC 350-60， 要求具有某些加密資產的實體在後續期間以公允價值計量這些資產，公允價值的變動記錄在每個報告期的凈利潤（虧損）中。滿足以下所有標準的加密資產在ASC 350-60的範圍內：
比特幣是公司唯一開採的加密資產，符合這些標準。對於所有實體，ASC 350-60的修訂在2024年12月15日之後開始的財政年度生效，包括那些年度的中期期間。允許提前採用適用於尚未發佈（或不久將發佈）的中期和年度合併基本報表。如果實體在中期期間採用修訂，必須在包含該中期期間的財政年度開始時採用這些修訂。公司決定自2023年10月1日起提前採用新指引，因此產生了$
在2024年3月，FASB發佈了 ASU 2024-01, 利潤利益和類似獎勵的適用範圍 （「ASU 2024-01」），該文件澄清了實體如何判斷利潤權益或類似獎項是否（1）在會計標準編纂（「ASC」）718的範圍內 - 補償 - 股票補償 或（2）不是基於股份的支付安排，因此適用其他指導原則。ASU 2024-01的指導原則適用於所有向員工或非員工提供利潤權益獎勵作爲補償以換取商品或服務的實體。ASU 2024-01適用於2024年12月15日以後開始的公共商業實體的年度期間，包括這些期間內的中期報告。公司評估並得出結論，這一新指導原則對其基本報表沒有影響。
2024年11月，FASB發佈了ASU 2024-03， 損益表——報告全面收入——費用分解披露（子主題220-40）：損益表費用的分解 （「ASU 2024-03」），要求公共商業實體在基本報表附註中提供額外披露，分解相關損益表標題內的特定費用類別。規定的類別包括庫存採購、員工補償、折舊、無形資產攤銷，以及與石油和天然氣生產活動相關的折舊、耗竭和攤銷。ASU 2024-03適用於2026年12月15日之後開始的年度報告期間，以及2027年12月15日之後開始的財年內的中期報告。允許提前採用。公司目前正在評估這一ASU對其基本報表披露的影響。
在2024年11月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了會計標準更新（「ASU」）2024-04， 債務——帶轉換和其他期權的債務：可轉換債務工具的誘導轉換 （「ASU 2024-04」），明確了確定某些可轉換債務工具結算是否應作爲誘導轉換或可轉換債務的消滅進行會計處理的要求。ASU 2024-04適用於2025年12月15日之後開始的年度報告期間以及這些年度期間內的中期報告。允許提前採用。公司目前正在評估該標準對其合併基本報表及相關披露的影響。
F-10
股票期權
公司根據FASB ASC 480《區分負債與權益》和/或FASB ASC 815《衍生品和對沖》，按照協議的具體條款，將股票權證計入爲權益工具、負債或衍生負債。負債分類的權證在每個報告期按其估計公允價值進行記錄，直到被行使、終止、重新分類或以其他方式結算。負債分類權證的公允價值變化計入公司簡明合併經營報表中的利息和其他收入。
可轉換債務
公司根據FASB ASC 470-20《可轉換高級票據及其他期權和衍生品和對沖—實體自有權益合同》及/或FASB ASC 815《衍生品和對沖》，按照債務協議的具體條款，將其可轉換高級票據進行會計處理。公司以淨值（扣除債務發行成本）的方式將可轉換高級票據記錄爲長期負債。如果可轉換高級票據的可轉換條件滿足，或可轉換高級票據在一年內到期，公司可能根據適用的會計標準需要將可轉換高級票據的賬面價值重新分類爲流動負債，而非長期負債。
與可轉換高級票據相關的債務發行成本已資本化並記錄爲對負債的抵消，呈現在簡明合併資產負債表中以淨值對抗可轉換高級票據的餘額。債務發行成本包括承銷、法律和與發行可轉換高級票據相關的其他直接成本，並在可轉換高級票據的期限內以直線法攤銷至利息費用，該方法接近有效利息法。
有限看漲
有上限的看漲交易覆蓋了將最初作爲可轉換高級票據的基礎的公司普通股的總股數。公司根據FASB ASC 480《區分負債與權益》和/或FASB ASC 815《衍生品和對沖》的具體條款，將有上限的看漲按權益工具、負債或衍生負債進行會計處理。有上限的看漲被分類爲權益工具在每個報告期內不再重新計量，並在購買時作爲減少額外實收資本記錄在股東權益中。
股票補償
公司根據授予日的公平價值測量員工和非員工服務在獲得股權工具時的成本。基於股票的薪酬費用對於期權採用直線法在必要的服務期間內確認。公司在2024年10月設立了2025長期激勵計劃（見附註13 - 基於股票的薪酬）。根據ASC 718 - 薪酬 - 股票薪酬，尚未確認2025長期激勵計劃下的基於股票的薪酬費用，因爲尚未確定和傳達對獎項關鍵條款和條件的相互理解。
每股收益
基本每股收益不包括稀釋，計算方法是將可供普通股東的凈利潤或虧損除以報告期間的加權平均流通普通股。稀釋每股收益反映了可能分享實體收益的證券的潛在稀釋。稀釋凈利潤每股的計算考慮了普通股等價物；然而，如果其影響是抗稀釋的，則潛在的普通股被排除在外。
通過已發行期權的行使、限制性股票的歸屬和Warrants計算可發行普通股，採用財庫法。通過可轉換票據和A系列優先股的轉換可發行普通股的潛在股份採用「如轉換」法計算。
F-11
下面提供的是截至2024年和2023年12月31日的每股收益計算： 截至2024年和2023年12月31日的三個月：
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截至三個月 |
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（單位：千美元，除每股和每股金額外） |
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2024 |
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2023 |
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分子 |
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歸屬於普通股東的凈利潤 - 基本 |
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可轉換票據的非現金利息費用 |
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歸屬於普通股東的凈利潤 - 稀釋 |
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分母 |
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加權平均普通股在外流通量 - 基本 |
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期權和其他基於股票的獎勵的稀釋影響 |
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可轉換票據的稀釋影響 |
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加權平均普通股在外流通量 - 稀釋 |
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歸屬於普通股東的（損失）每股利潤 |
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基本 |
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稀釋 |
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金融工具、公允價值計量、衍生資產和或有對價
公允價值被定義爲在有序交易中，市場參與者在計量日期爲資產或負債所收或所支付的交換價格（退出價格），這是在資產或負債的主要市場或最有利市場中進行的。用於計量公允價值的估值技術最大限度地利用可觀察輸入，最小化不可觀察輸入的使用。公司利用基於三個輸入級別的公允價值層次結構，其中前兩個被視爲可觀察的，最後一個爲不可觀察的：
一級 |
活躍市場中相同資產或負債的報價。這些通常是從涉及相同資產的活躍交易所市場實時報價中獲取的。 |
二級 |
活躍市場中類似資產和負債的報價；不活躍的相同或類似資產和負債的報價；以及模型推導的估值，其中所有重要輸入和重要價值驅動因素在活躍市場中都是可觀察的。這些通常是從可獲得的可比工具定價來源獲取的。 |
第三級 |
不可觀察的輸入，當某項資產或負債幾乎沒有市場活動時。這些輸入反映了報告實體對市場參與者在爲資產或負債定價時可能使用的假設的自身信念，基於在該情況下可獲得的最佳信息。由於使用了顯著的不可觀察輸入，變更這些輸入爲不同的數額可能導致公允價值計量顯著上升或下降。 |
現金、應付賬款、應計費用和短期貸款的賬面價值爲第1級，並且由於這些工具的短期性質，近似其公允價值。公司的長期計息貸款的賬面金額也以公允價值列示，因爲所列示的利率接近公司在類似期限內可獲得的市場利率。考慮到債務的發行，管理層認爲公司沒有受到這些金融工具所產生的重大利息或信用風險的影響。Warrants的公允價值（請參見第12條 - 股票Warrants）是根據使用第2級輸入的布萊克-舒爾斯期權定價模型確定的。
F-12
下表展示了公司根據公允價值在公司資產負債表上定期計量和記錄的金融工具及其在公允價值分層中的級別，截止於 2024年12月31日和2024年9月30日：
2024年12月31日 |
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(以千美元計) |
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金額 |
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一級 |
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二級 |
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第三級 |
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現金等價物(1) |
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比特幣 |
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ILAL衍生資產 |
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投資於債務安防 |
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利率掉期衍生品 |
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認股權證負債 |
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總計 |
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2024年9月30日 |
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(以千美元計) |
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金額 |
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一級 |
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二級 |
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第三級 |
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現金等價物(1) |
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來自比特幣抵押的應收款(2) |
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比特幣 |
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ILAL衍生資產 |
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投資於債務安防 |
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利率互換衍生工具 |
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總計 |
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(1)
(2)
截至2024年12月31日的三個月內，1級、2級或3級之間沒有轉移。
截至2024年12月31日的三個月內，按公允價值計量並記錄在公司資產負債表上的金融工具的活動。 並且截至2024年9月30日的年度情況在註釋6 - 投資和衍生品中進行了描述。
3. 收購
業務合併
GRIID 製造行業公司
在2024年10月30日（「生效時間」），公司完成了對GRIID 製造行業公司（德拉瓦州公司）「GRIID」和公司全資子公司Tron Merger Sub, Inc.（「合併子公司」）的收購（統稱爲「GRIID 收購」或「合併」）。於2024年6月26日簽訂的合併協議（「GRIID 協議」）規定，除其他事項外，根據GRIID協議的條款和條件，（1）合併子公司將與GRIID合併（「子合併」），GRIID作爲子合併中的存續公司繼續存續，以及（2）在子合併的生效時間，所有優先於合併前持有的GRIID普通股（「GRIID普通股」）的每一持有者，將在持有的普通股根據合併前所涉及的交換，獲得與公司的普通股（「公司普通股」）的每一份對應的普通股相同的數量。
在完成交易時，公司於2024年10月30日發行
GRIID在生效時未行使的權證被自動轉換爲購買總計的
F-13
每 公司普通股的股份（「公開Warrants」），以及GRIID的私人Warrants被轉換或假設。根據GRIID協議，發行了三種類型的Warrants：（1）公開Warrants，這被歸類爲股權Warrants，（2）私有Warrants被歸類爲負債Warrants（「私人Warrants」），以及（3）與GEM Yield Bahamas Limited的協議相關的Warrants（「GEM Warrants」），該協議是在之前的收購中建立的，並且也被歸類爲負債Warrants（均需按季度評估）。私人Warrants和GEM Warrants被歸類爲負債Warrants。發行的Warrants總數爲
與GRIID協議同時，公司與GRIID於2024年6月26日簽署了一項高級擔保定期貸款信用協議（「GRIID信用協議」）和一項共同位置挖礦服務協議（「託管協議」）。有關GRIID信用協議的更多信息，請參見第5條-應收款項。根據託管協議，GRIID在其設施中託管了公司某些比特幣挖礦設備，費用在託管協議中定義。託管協議的初始服務期限爲一年，有七個額外的續約期，每個期限爲六個月。
截至2024年10月30日，公司合併了GRIID的活動，包括GRIID信用協議和託管協議下的應收賬款和應付款餘額，這實際上解決了問題並且被視爲額外的購買對價，並在簡明合併資產負債表上消除。
GRIID收購增強了公司的比特幣挖礦能力，特別是在田納西州，計劃在未來幾年內擴展。GRIID合併還擴大了公司在田納西谷管理局服務區內的運營足跡，提供更大的地理和電源供應多樣化。與初步購買價格相關的商譽代表來自計劃運營協同效應、擴展地理空間、運營設施和數據中心以及比特幣挖礦勞動力的未來經濟利益。GRIID的結果已被納入自收購之日起的簡明合併基本報表中。相關的商譽已被納入公司的唯一可報告細分市場，即比特幣挖礦細分市場。商譽在所得稅方面不可扣除。預計與此金額相關的遞延所得稅資產或負債不會出現。
在2024年10月30日，CleanSpark 完成了
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GRIID |
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發行的CleanSpark普通股 |
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2024年10月30日CleanSpark普通股的收盤價 |
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作爲購買價格一部分發行的CleanSpark普通股的公允價值 |
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作爲購買價格一部分發行的CleanSpark Warrants的公允價值 |
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購買價格股權部分的公允價值 |
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現金對價 |
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公司根據託管協議向GRIID應支付金額的結算 |
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( |
) |
購買價格中GRIID信用協議的結算 |
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作爲購買價格部分的預先存在關係的結算，包括利息 |
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初步購買價格 |
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$ |
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下表中的金額代表購買價格對所收購資產和義務的初步分配，基於它們在收購日期的初步估計公允價值。這些金額在計量期間其餘時間內可能會進行修訂，該期間不得超過收購日期後的12個月。
在計量期間，對臨時價值的調整，包括其他長期資產、遞延稅款、應付所得稅和其他估算，將在調整金額確定的報告期內入賬。記錄爲資產和負債的金額變化可能會導致對商譽進行相應調整。
F-14
收購淨資產超過購買價格的部分已被記錄爲商譽。
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截至2024年10月30日的分配情況 |
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有形資產 |
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現金及現金等價物 |
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$ |
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受限制現金 |
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應收賬款 |
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預付費用及其他流動資產 |
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房地產和設備 |
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其他長期資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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總計獲得的有形資產 |
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無形資產 |
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商譽 |
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總資產收購 |
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承擔的負債 |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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融資租賃義務 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債假設 |
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獲得的淨資產 |
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$ |
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GRIID的初步購買價格已根據公司最佳估計和假設分配給所購資產和承擔的負債，使用的是截至收購日期及整個計量期間（最長爲自收購日期起一年內）可用的信息。可識別資產和負債的臨時計量以及與收購相關的商譽可能在後續期間進行調整，因爲公司需最終確定購買價格分配，包括第三方評估。這還包括最終審核和評估遞延所得稅和聯邦及州應計稅款的規定。當最終信息與當前估計不同時，實際值可能會出現差異（可能會顯著不同）。公司相信，到目前爲止收集的信息爲估算已購資產和承擔負債的初步公允價值提供了合理基礎。公司預計將在儘可能早的情況下最終確定估值，但不遲於收購日期後的年份。
公司確認了與收購GRIID相關的合併成本爲$
自收購日期至2024年12月31日，來自收購GRIID的地點產生的合併收入爲$
未經審計的補充臨時財務信息
以下表格中的財務信息總結了CleanSpark與GRIID的合併運營結果，按臨時假設的方式，假設兩家公司自呈現期間開始時已合併。此臨時財務信息僅作信息用途，並不能表明如果收購是在2023年10月1日進行時，將實現的運營結果或未來可能發生的結果。
F-15
以下是截至2024年12月31日和2023年12月31日的三個月期間未經審計的模版信息，結合了CleanSpark和GRIID的歷史結果，並轉換爲美國通用會計準則（U.S. GAAP）：
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截至三個月 |
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2024年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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未經審計的合併收入數 |
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$ |
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$ |
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持續經營的模版凈利潤 |
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我們基於我們認爲合理的估計和假設，制定了上述模版結果。模版結果包括主要與購買會計相關的調整。
資產收購
田納西州收購
2024年9月10日，CleanSpark TN, LLC，作爲公司的全資子公司（「TN MIPA買方」），與Exponential Digital, LLC（「TN MIPA賣方」）簽訂了三份正式的會員權益購買協議（每份稱爲「MIPA」，統稱爲「TN MIPAs」），以總購買價格收購位於田納西州的七個比特幣礦場。
每個MIPA的比特幣礦場所在城市如下：
MIPA 1: Jellico, TN 和 West Crossville, TN;
MIPA 2: Campbell Junction, TN 和 Decatur, TN;
MIPA 3: Winfield, TN; Oneida, TN; 和 Tazewell, TN.
公司於2024年9月16日、9月25日和10月11日分別完成了對MIPA 1、MIPA 3和MIPA 2的收購。此次交易被視爲資產收購，購買總價首先分配給所收購資產的公允價值，任何超出購買價格的部分按比例分配給所收購的資產。資產收購中不計算商譽。
T合併購買價格爲$
所收購資產的購買價格分配總結如下：
(以千美元計) |
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分配在 |
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土地 |
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$ |
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土地改善 |
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建築 |
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基礎設施 |
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使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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( |
) |
總計 |
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$ |
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密西西比收購 - 克林頓，密西西比州
2024年9月16日，CSRE Properties Mississippi, LLC，一家密西西比有限責任公司和公司的全資子公司，與Eyas Investment Group及Makerstar Capital, Inc.（「Makerstar」）簽署了關於收購位於克林頓，密西西比州的比特幣礦業設施（「克林頓物業」）的正式協議。
F-16
綜合購買價格（包括直接收購成本 $
所收購資產購買價格的分配總結如下：
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分配於 |
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土地 |
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$ |
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建設中的工程 |
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總計 |
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$ |
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與克林頓地產的收購相關，CSRE Properties Mississippi, LLC 於2024年9月16日與Beast Power, Inc.（"Beast Power"）簽署了一份施工管理服務協議，根據該協議，Beast Power被聘用於管理克林頓地產上數據中心設施的建設。建設總額爲$
4. 比特幣
下表展示了截至目前公司持有的比特幣數量 2024年12月31日和2024年9月30日：
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截至 |
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比特幣持有情況 |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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持有的比特幣數量 |
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成本基礎 - 每個比特幣 |
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$ |
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$ |
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公允價值 - 每個比特幣 |
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$ |
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$ |
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比特幣的成本基礎（以千爲單位） |
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$ |
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$ |
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比特幣的公允價值（以千爲單位） |
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$ |
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$ |
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成本基礎代表公司通過挖礦活動獲得比特幣時的估值。
以下表格展示了基於比特幣活動的信息。 截至2024年和2023年12月31日的三個月：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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（單位：千美元） |
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2024年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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期初餘額 - 計入累計影響變化之前 |
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$ |
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$ |
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採納ASC 350-60的累計影響 |
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計入累計影響變化後的調整期初餘額 |
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$ |
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$ |
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來自挖掘活動的比特幣增加(1) |
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比特幣用於服務和軟體購買的銷售與發行 |
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( |
) |
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( |
) |
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比特幣轉入質押賬戶 |
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( |
) |
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從抵押賬戶收到的比特幣 |
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比特幣公允價值的收益 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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(1) 減去礦池費用。
F-17
公司確認累計實現收益爲 $
5. 應收賬款來自GRIID
2024年6月26日，伴隨GRIID協議（見註釋3 - 收購），公司與GRIID簽訂了GRIID信用協議，這是一個高級擔保定期貸款，公司的定期貸款金額爲$
2024年8月2日，公司和GRIID修訂並重述了GRIID信用協議（修訂和重述後稱爲「A&R GRIID信用協議」），在原定期貸款金額的基礎上，還增加了$
2024年10月30日，伴隨對GRIID的收購，定期貸款及其相關應收利息金額爲$
截至2024年12月31日和2024年9月30日來自GRIID的應收票據餘額爲$
6. 投資和衍生品
截至2024年12月31日和2024年9月30日，公司總投資爲 $
下表列出了截至的所有投資賬面價值的調節 2024年12月31日：
（單位：千美元） |
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利率掉期衍生品 (1)(2) |
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ILAL |
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|
ILAL |
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截至2024年9月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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衍生資產未實現收益 |
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公允價值的未實現收益在其他綜合收益中確認 |
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截至2024年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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利率互換衍生工具
關於公司在2024年8月簽訂的西部聯盟銀行信貸協議，公司有一項利率互換協議（見附註9 - 貸款），該利率互換並非指定對沖。截止至2024年12月31日，利率互換衍生工具的公允價值爲 $
F-18
國際土地聯盟公司
2019年11月6日，公司與國際土地聯盟公司（「ILAL」），一家懷俄明州公司，簽訂了一份證券購買協議（「SPA」），以支持ILAL在某些項目的開發和施工中的能源需求。
ILAL系列B優先股（投資於債務證券）和嵌入式ILAL衍生資產
根據與ILAL簽訂的SPA的條款，公司購買了
截至2024年12月31日和2024年9月30日，公司在可供出售債務證券上沒有計提利息（淨減準備金）。 $
公司認爲B系列優先股的可變轉換特徵（「ILAL衍生資產」）爲根據ASC 815的內嵌衍生工具。 衍生品與對沖該主題要求公司在資產負債表上按公允價值計量ILAL衍生資產，並將公允價值的變動計入衍生收益或損失。ILAL衍生資產的公允價值變動顯示爲綜合損益表中的其他收入（費用）。
截至2024年12月31日和2024年9月30日，ILAL衍生資產的總公允價值爲 $
7. 財產和設備
財產和設備包括以下內容：
（單位：千美元） |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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土地改善 |
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建築及改善 |
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租賃改善 |
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礦工 |
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礦業機械 |
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基礎設施 |
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機械和設備 |
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傢具和固定裝置 |
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建設中的工程 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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減：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
物業及設備（淨額） |
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$ |
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$ |
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F-19
截至2024年和2023年12月31日的三個月總折舊費用爲 $
公司在截至2024年12月31日的三個月中對物業和設備的新增投資爲 $
施工進行中： 公司正在擴展其礦業設施，包括製造行業、建築和土地改善，以推動其礦業運營的增長。
截至2024年12月31日和2024年9月30日，公司有未償存款用於礦工和礦業設備，合計 $
8. 無形資產
截至目前，無形資產包括以下內容： 2024年12月31日和2024年9月30日：
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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（單位：千美元） |
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無形資產 |
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累計攤銷 |
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淨無形資產 |
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無形資產 |
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累計攤銷 |
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淨無形資產 |
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軟體 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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網站 |
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( |
) |
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( |
) |
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戰略合同 |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
截至2024年和2023年12月31日的三個月攤銷費用爲 $
公司預計在未來五年及其後記錄無形資產的攤銷費用，如下所示：
財政年度 |
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（單位：千美元） |
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2024年12月31日 |
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2025 |
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$ |
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2026 |
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2027 |
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2028年及之後 |
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總計 |
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$ |
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F-20
9. 貸款
截至2024年12月31日，公司的貸款餘額爲 $
以下是截至該日期的公司貸款餘額的時間表，已扣除債務折扣和未來貸款支付。 2024年12月31日：
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截至 |
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(以千美元計) |
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到期日 |
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利率 |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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可轉換票據 |
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$ |
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$ |
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Coinbase 信用額度 |
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西方聯盟銀行信用協議 |
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三位一體主設備融資安排 |
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抵押 - 企業設施 |
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Marquee融資合作伙伴 |
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汽車及設備貸款和融資 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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減：長期貸款的流動部分 |
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( |
) |
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( |
) |
應付貸款，扣除當前部分、債務折扣和債務發行成本 |
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$ |
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|
$ |
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(以千美元計) |
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五年期貸款到期 |
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未償還貸款 |
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2025年（剩餘部分） |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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之後 |
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總計 |
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每個財年的貸款支付總本金金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||||||
未攤銷的遞延融資成本和折扣 |
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( |
) |
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截至2024年12月31日的貸款總賬面價值 |
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$ |
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|||||||
2030可轉換票據
In December 2024, we issued $
F-21
2030年票據的持有人可以在2029年12月15日之前的最後一個交易日結束營業前的任何時間選擇轉換他們的票據，只有在以下情況下： (i) 在2025年3月31日結束的日歷季度之後的任何日歷季度內（並且僅在該日歷季度內），如果我們的普通股在連續30個交易天中，最後報告的銷售價格在至少20個交易天（無論是否連續）結束時大於或等於
2030年票據的持有人有一次非附帶的權利要求公司以現金回購他們各自票據的全部或部分，回購價格等於
截至2024年12月31日，沒有任何條件允許2030年票據的持有人提前轉換其票據，也沒有要求公司以現金回購2030年票據。因此，2030年票據被歸類爲長期票據。
2030年票據的初始轉換率爲
在2028年6月20日之後，我們可以選擇現金贖回全部或部分2030年票據，如果普通股的最後報告銷售價格在至少20個交易日內（無論是否連續，包括我們提供贖回通知的前一個交易日）至少達到
在2030年票據轉換時，我們將根據情況支付或交付現金、我們普通股的股票或現金與普通股的股票組合，具體由我們選擇。我們可能在2028年6月20日之前不會贖回2030年票據。我們可以在2028年6月20日後選擇以現金贖回全部或部分2030年票據，前提是我們普通股的最後報告成交價格至少爲
該契約包含常規條款和契約，包括在某些違約事件發生時，受託人或至少
F-22
限價看漲期權
關於2030債券的發行，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲交易（「2030上限看漲」），總成本約爲$
2030上限看漲符合權益分類標準，未在每個報告期重新計量，並作爲股東權益內額外實收資本的減少項。
Coinbase信用額度及比特幣抵押應收款
2024年8月7日，公司與Coinbase Credit, Inc.（「貸方」）簽署了主貸款協議（「主貸款」），用於一條信用額度，貸方將向公司借出某些數字資產或現金。主貸款的信用限額爲$
主貸款包括嵌入式贖回特徵，允許貸方在到期日前贖回證券（「贖回特徵」）。主貸款還包括一個或有利息特徵，僅在滿足特定條件時需要支付額外利息。這樣的贖回特徵和或有利息特徵是在違約的情況下，包括未能維持足夠的抵押品，貸方可能會清算抵押品以滿足未償貸款餘額，或對不足抵押的貸款部分按照聯邦基金利率收取增量利息。公司評估了嵌入式贖回特徵和或有利息特徵，並確定這些特徵與信用額度明顯且密切相關，不需要分割。在比特幣轉移後，貸方有專有權利在未通知公司的情況下出售、抵押和再抵押比特幣。任何一方均可提前兩天通知另一方終止貸款。截至本報告日期，尚未發生此類終止。
公司在2024年8月從信用額度中提取了 $
由於貸款方在主貸款期限內有權出售、質押和再質押比特幣，公司已將作爲擔保轉移的比特幣不再確認。由於公司有權在還款後從貸款方獲得比特幣，因此公司記錄了相應的比特幣擔保應收款。比特幣擔保應收款按公允價值計量。公允價值的變化以及從擔保轉移和接收的比特幣的損益記錄爲其他收入類別下的比特幣擔保收益，反映在簡明合併的運營和綜合收益報表中。
截至2024年12月31日的三個月期間，公司償還了
西方聯盟銀行信用協議
2024年8月14日，公司與Western Alliance Bank簽署了一項信用協議，提供了根據本票進行借款的條款（「Western Alliance Bank信用協議」）。根據該協議，公司以金額爲的本票爲抵押。 $
F-23
信貸協議包含財務契約，包括最低貸款價值比率、最低債務服務覆蓋比率和最低平均存入資金餘額。截至2024年12月31日，公司有$
與信貸協議同時，2024年8月14日，公司與交易對手簽訂了一項普通利率互換協議，公司有效地支付固定利率
抵押貸款 - 公司辦公室
在2023年5月10日，CleanSpark HQ, LLC是一家單一成員有限責任公司，也是完全由公司擁有的子公司，完成了一筆再融資交易，借入淨額$
Trinity主設備融資協議
在2022年4月22日，公司與Trinity Capital Inc.簽訂了一份主設備融資協議（「主設備融資協議」），該協議可能提供$
Marquee融資合作伙伴
公司在2022年8月從WAHA Technologies Inc.收購比特幣礦場時承擔的抵押貸款的未償本金餘額爲 $
汽車與設備貸款及西方聯盟設備融資協議
公司已簽訂多項融資協議，以購買車輛和非礦設備，截止到2024年12月31日的未償本金總額爲 美元
此外，在2024年8月28日，公司與Western Alliance 銀行簽訂了一項設備融資協議，借款額度最高爲$
F-24
10. 所得稅
該公司根據年初至今的實際金額使用截止方法計算了稅收準備金，並對該季度的離散項目進行了調整。當使用估計的年度有效稅率不切實際時，即採用該方法，因爲無法可靠地估計年度有效稅率。該公司認爲，目前使用這種截止方法比年度有效稅率法更合適，因爲在估算年度稅前收入方面存在很大的不確定性。季度稅收準備金可能會因以下因素而發生波動：預測的年度稅前收入假設的變化、某些賬面和稅收差異、遞延所得稅資產的估值補貼或稅法的變化或解釋。我們在每個報告日都會考慮新的證據（正面和負面證據），這些證據可能會影響我們對遞延所得稅資產未來實現的看法。我們在分析中評估了歷史財務業績、歷史應納稅所得額、預計的未來應納稅所得額、扭轉現有臨時差異的預期時間以及可用的審慎可行的稅收籌劃策略等信息。
公司的所得稅支出（包括離散項目）是 $
11. 股東權益
概述
公司的授權資本股票由以下組成，
截至2024年12月31日的三個月內，公司記錄了 $
2021年6月3日，公司與H.C. Wainwright & Co., LLC（「代理商」）簽訂了市場發行協議（「原始ATM協議」），創建了一種市場發行的股權計劃，根據該計劃，公司可以不時地提供和出售其普通股，累計毛髮行價不超過$
2022年12月14日，公司與代理商簽訂了市場發行協議的第1號修正案（「ATM協議修正案」，與原始ATM協議合稱爲「ATM協議」）。根據ATM協議，公司可以但沒有義務發行和銷售最多數額不超過的普通股（「股份」），該數額不得超過(a) $
F-25
2024年1月5日，公司與代理簽訂了一份新的市場增發協議（「2024市場增發協議」），以創建一個市場增發股權程序，公司的發行和出售最高數量的股份，但不承擔任何義務，數量不得超過（a）$
2024年3月28日，公司與代理簽署了市場增發協議的修訂版第1號（「2024年3月市場增發修訂」）。根據2024年3月市場增發修訂，公司可以在不承擔任何義務的情況下，發行並出售不超過（a）$
截至2024年12月31日的三個月內，普通股的發行情況
公司向承銷商發行了
公司發行ued
公司向承銷商發行了
截至2024年12月31日的三個月內回購的普通股
與2024年12月發行2030年票據有關（見第9條 - 貸款），公司回購了
截至2023年12月31日的三個月期間發行的普通股
公司向承銷商發行了
公司向承銷商發行了
公司向承銷商發行了
12. 股票Warrants
作爲2024年10月30日GRIID收購的一部分，公司向前GRIID Warrants持有者發行了多個Warrants。這些發行的Warrants包括
管理層已確定，公開Warrants應視爲股權進行會計處理，而私募Warrants和創業板Warrants則應視爲負債進行會計處理。在GRIID收購完成時，所有Warrants均按其公允價值使用Black-Scholes期權定價模型進行計量，並納入購買價格計算中。
F-26
截至2024年12月31日，公司使用黑-舒爾斯期權定價模型，以三級輸入估計私人Warrants和創業板Warrants的公允價值。私人Warrants和創業板Warrants的公允價值包含在簡明合併資產負債表的其他負債項目中，公允價值的變動被納入簡明合併損益表的衍生證券的盈虧中。
以下是截至的股票Warrant活動摘要 截至2024年12月31日的三個月。
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數量 |
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數量 |
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加權 |
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餘額，2024年9月30日 |
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$ |
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授予的Warrants |
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認股權證到期 |
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取消的Warrants |
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Warrants已行使 |
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$ |
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截至2024年12月31日的餘額 |
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$ |
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(1)
截至2024年12月31日，可以通過認購權證購買
As of December 31, 2024,
13. 股權激勵
公司贊助了一項股權激勵補償計劃，稱爲2017年激勵計劃（「計劃」），並已進行修訂，截至2024年12月31日，仍有
股票期權
以下是截至2024年12月31日的三個月的期權活動摘要：
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數量 |
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加權平均 |
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餘額，2024年9月30日 |
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$ |
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授予期權 |
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$ |
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期權到期 |
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期權被 forfeited |
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( |
) |
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期權行使 |
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( |
) |
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$ |
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截至2024年12月31日的餘額 |
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$ |
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截至2024年12月31日可行使購買的期權，
截至2024年12月31日的三個月內此外，公司還向員工授予了
F-27
黑色-斯科爾斯模型利用以下輸入來評估授予的期權， 截至2024年12月31日的三個月：
公允價值假設 期權： |
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2024年12月31日 |
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無風險利率 |
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預期期限（年） |
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預期波動率 |
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預期分紅派息 |
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公司確認了與期權相關的股票薪酬費用 $
限制性股票單位
下表總結了在此期間所有限制性股票單位（「RSU」）的活動 截至2024年12月31日的三個月：
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數量 |
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加權 |
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合計 |
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截至2024年9月30日的未償還金額 |
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$ |
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$ |
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授予 |
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$ |
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Vested |
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截至2024年12月31日的未償還數量 |
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$ |
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$ |
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2024年10月1日，公司授予
截至2024年12月31日，公司擁有
公司確認與限制性股票單位相關的股權補償費用 $
2025年長期激勵計劃
2024年10月1日，公司的薪酬委員會（「薪酬委員會」）批准了公司的長期激勵計劃（「2025 LTIP」），該計劃允許向高管和其他高管授予RSU。根據2025 LTIP授予的獎勵是現金年度獎金獎勵和年度基於時間的RSU獎勵（如有）的補充，並且是公司薪酬計劃的關鍵要素。
2024年10月2日，薪酬委員會在獨立薪酬公司的諮詢下，進行了分析，以評估2025 LTIP的結構，旨在留住高管團隊並提高表現。獎勵的數量將根據薪酬委員會的年終評估，依據當前未確定的一組指標而有所不同，獎勵的區間可以在
F-28
獎勵將在一個
14. 承諾與或有事項
購買模塊化浸沒式數據中心
公司於2024年6月簽訂了一項$
購買比特幣礦機
截至時公司有$
開放施工項目下的承諾
公司在新礦址和運營設施的施工和開發方面有開放承諾，總額爲$
合同未來支付
下表列出了我們截止至某日期在協議中履行合同未來支付的義務的相關信息 2024年12月31日（2025財年的財政年度不包括截至2024年12月31日的三個月）：
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財政年度 |
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（單位：千美元） |
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2025年（剩餘部分） |
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合同義務： |
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模塊化浸入式數據中心 |
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$ |
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建設中的工程 |
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購買比特幣礦機 |
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總計 |
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$ |
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州稅激勵
當公司進入新的法域時，它會尋求包括銷售和使用稅、財產稅、就業稅和所得稅在內的稅收激勵。公司此前已經成功獲得過此類激勵，目前正在尋求額外的激勵。如果公司未能獲得這些激勵，可能會導致大約的責任。 $
法律事項
除了下面披露的法律事項外，公司可能會不時面臨各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠是在其正常業務活動中產生的。訴訟的結果本質上是不確定的。如果一個或多個法律事項在報告期內對公司的裁決超過管理層的預期，公司的財務狀況和該報告期的經營結果可能會受到重大不利影響。
F-29
Hasthantra訴CleanSpark, Inc.等
2021年1月20日，Scott Bishins（「Bishins」）個人及代表所有類似情況的其他人（統稱「原告團」）在美國紐約南區地方法院對公司及其部分高管提起了集體訴訟，包括公司的首席執行官和執行主席（該訴訟稱爲「集體訴訟」）。
2021年12月2日，法院任命Bishins和Darshan Hasthantra（「Hasthantra」）爲首席原告，並於2024年2月1日，法院代表Bishins作出了自願撤訴的裁定，Hasthantra成爲唯一的首席原告。
2022年2月28日，原告提交了修訂後的集體訴狀，指控被告在2020年12月10日至2021年8月16日之間，關於公司收購ATL數據中心有限公司及其預期擴展比特幣礦業運營方面作出了重大虛假陳述和遺漏。原告尋求原告團的認證、賠償損害賠償金，並要求報銷費用及開支。
截至目前，集體訴訟中尚未認證任何原告團。目前正在進行取證。
公司認爲所提出的索賠缺乏依據，並打算積極進行辯護。目前，公司無法估計可能產生的潛在損失（如有）。
整合Smith衍生訴訟
在2023年2月21日至2023年3月8日期間，四起股東衍生訴訟在內華達州克拉克縣第八司法區法院對公司的一些高管和董事提起，包括其執行主席、首席執行官和前財務長。這些訴訟均在內華達州克拉克縣第八司法區法院合併（稱爲「整合Smith訴訟」）。所提出的索賠包括違反信託責任、不當得利和公司浪費，原告尋求貨幣賠償、退還、宣告救濟、訴訟費用及施加額外的公司治理和內部控制。
公司的董事會成立了特別訴訟委員會（"SLC"），以調查和評估這些索賠。2023年11月6日，法院批准了SLC的干預動議，並將案件暫停至2024年11月30日。2024年10月16日，SLC提交了動議，建議其裁定應對索賠進行駁回。2024年12月2日，法院批准了保護令，規範SLC的報告，2024年12月6日，各方共同向法院通報原告需要額外時間來審查該報告。
公司認爲，合併的史密斯訴訟中提出的索賠沒有依據，並打算積極辯護。目前，公司無法估計與合併的史密斯訴訟相關的潛在損失（如有）。
合併的奇切裏派生訴訟
2021年5月26日，安德烈亞·奇切裏在內華達州聯邦地區法院對公司的高管和董事提起股東派生訴訟，包括公司的執行主席、首席執行官、前財務長以及董事會的其他成員。此案及其他相關文件於2021年6月29日被法院合併（"合併的奇切裏訴訟"）。
在合併的奇切裏訴訟中所提出的索賠包括違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理失誤和公司資產浪費。原告尋求宣告救濟、貨幣損害賠償以及實施額外的公司治理和內部控制。
2024年12月12日，聯邦法院以有偏見的方式駁回了合併的奇切裏訴訟。
F-30
15. 主要客戶和供應商
公司已經
截至 截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三個月，公司有以下重要礦機供應商：
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截至三個月 |
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2024年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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比特大陸科技 |
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% |
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% |
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嘉楠科技美國公司 |
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% |
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% |
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16. 後續事件
喬治亞2025資產收購
在2025年1月，公司完成了$
F-31
項目 2. 管理層對財務控制項和運營結果的討論與分析
（以000爲單位的美元，除比特幣價格外）
以下對我們基本報表和運營結果的討論與分析應與本季度報告10-Q表格中其他部分包含的臨時簡明合併基本報表及相關附註一同閱讀，以及我們在截至2024年9月30日的財財政年度的年度報告10-K表格中披露的審計合併基本報表及相關附註。本討論包含基於當前期望的前瞻性聲明，這些聲明涉及風險和不確定性。我們的實際結果可能因多種因素而與這些前瞻性聲明中預期的結果存在重大差異，包括在本季度報告10-Q表格的其他部分中列出的因素，以及在我們10-K表格的「風險因素」部分中識別的因素。我們的歷史業績不一定表明未來任意時期可能預期的結果。請參見「前瞻性聲明」。
公司資料
我們是一家比特幣礦業公司。我們獨立擁有並運營着遍佈美國多個州的數據中心，位置包括喬治亞州、密西西比州、田納西州和懷俄明州，截至2024年12月31日，合同電力總容量約爲853兆瓦（「MW」）。我們打算在這些地區繼續擴展，並積極制定在懷俄明州、喬治亞州和田納西州的額外容量計劃。我們在紐約州馬塞納有一個獨立的數據中心運營，受託管協議約束，運營容量爲50 MW，該協議於2024年12月31日到期。各方在協議到期後開始了清算程序，此期間礦工將繼續在分配的機架空間內運營，直到逐批卸載。分配給公司的所有兆瓦預計不遲於2025年3月31日將被騰空。目前，我們無意在此時或可預見的未來進行任何其他加密資產的挖掘、購買或持有，截止2024年12月31日，我們沒有持有任何其他加密資產。
我們設計我們的製造行業，以高效、盈利和負責任的方式來安全和支持比特幣，這個世界上最知名的數字商品。我們在員工、我們運營的社區、我們的公共市場利益相關者以及依賴比特幣的全球人民之間培養信任和透明度。
比特幣礦業
比特幣於2008年推出，旨在作爲一種數字化的價值交換和存儲手段。比特幣是一種依賴於共識網絡和一個稱爲「區塊鏈」的公共賬本的數字貨幣，區塊鏈中包含了每一筆比特幣交易的記錄。比特幣網絡是第一個去中心化的點對點支付網絡，由參與共識協議的用戶提供動力，沒有中央權威或中介，且網絡參與廣泛。每筆比特幣交易的真實性通過數字簽名得以保護，這些簽名與發送和接收比特幣的用戶地址相對應。用戶完全控制從自己的發送地址發出比特幣的操作。比特幣區塊鏈上的所有交易都是透明的，使得運行適當軟體的用戶能夠確認每一筆交易的有效性。爲了在區塊鏈上記錄，每筆比特幣交易都需要通過工作量證明共識方法進行驗證，這個方法要求通過「工作證明」過程展示足夠的計算能力以驗證交易並將其發佈在區塊鏈上。這個過程被稱爲挖礦。礦工們會因成功構建一個滿足網絡難度要求的區塊並將該區塊傳播到全球的節點網絡而獲得比特幣獎勵，包括新創建的比特幣和用比特幣支付的交易費用。由於對比特幣這種商品的需求以及與其安全相關的收益，挖礦過程現已成爲地球上最大的分佈式計算網絡。
在挖礦中，一些因素如訪問專用挖礦服務器、能源、電力成本、環保因素（如冷卻能力）和位置發揮着重要作用。到2024年12月31日，我們的運營挖礦單位能夠生產超過39.1 exahash每秒（「EH/s」）的計算能力。在比特幣挖礦中，「哈希率」是衡量挖礦計算機在比特幣網絡上挖掘和處理交易的計算和處理能力及速度的指標。我們預計到2025年及以後，隨着我們在懷俄明州、田納西州和喬治亞州的自有場地擴展基礎設施，並尋求區域型擴展機會和評估戰略收購目標，我們將繼續提高我們的計算能力。到2025年1月31日，我們的計算能力達到40 EH/s。公司的計算能力以哈希率計量，是其比特幣挖礦營業收入的重要因素。
6
截至2024年12月31日，我們擁有大約285,098台礦機，其中大約201,808台在2024年12月31日處於服務狀態，其餘礦機爲準備在懷俄明州的夏延、田納西州的傑克遜及其他擴展機會中安裝的新機器，正在評估搬遷或等待維修。我們的礦機年齡範圍爲1至48個月，平均年齡約爲13個月。自2024年5月起，我們預計我們的礦機的使用壽命爲三年。我們的礦機沒有預定的停機時間，然而，我們會定期對礦機進行非計劃的維護和減產，但這些停機時間在歷史上並不顯著。在進行非計劃的維護時，我們通常會用備用礦機替換礦機，以限制總體停機時間。截至2024年12月31日，我們擁有的礦機的能源效率區間（每太哈希瓦特數—「w/th」）爲13.5到29.5 w/th，平均操作能源效率爲17.6 w/th。
我們通過挖礦活動獲得比特幣，並不時售出比特幣以支持我們的運營和戰略增長。我們還將利用我們的比特幣作爲貸款安排的抵押品。目前，我們並不進行比特幣的定期交易（除非將我們的比特幣兌換成美元所需）或進行與持有比特幣相關的對沖活動；然而，我們在任何給定時間持有或賣出比特幣的決策可能受到比特幣市場的影響，歷史上該市場特徵是高度波動。隨着對沖、衍生品、貸款和其他結構化產品的成熟，我們將評估這些產品，並考慮將其整合到我們的常規財務管理活動中。財務管理活動可以用於現金管理、戰略增長、營業收入或比特幣餘額對沖、增量收入或其他一般企業目的。目前，我們並沒有使用公式或特定的方法來判斷何時或是否出售我們持有的比特幣，或者我們將出售的比特幣數量。相反，持有或出售比特幣的決策目前由管理層通過分析營運資金需求、預測和實時監控市場來判斷。
比特幣的價值歷史上一直受到劇烈波動的影響。以下表格提供了2023年9月30日至2024年12月31日期間的日內最低和最高比特幣價格區間。
日內比特幣價格區間 |
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季度報告期間結束 |
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Minimum Price |
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最高價格 |
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2023年9月30日 |
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$ |
24,900 |
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|
$ |
31,862 |
|
2023年12月31日 |
|
$ |
26,521 |
|
|
$ |
45,000 |
|
2024年3月31日 |
|
$ |
38,501 |
|
|
$ |
73,836 |
|
2024年6月30日 |
|
$ |
56,500 |
|
|
$ |
72,777 |
|
2024年9月30日 |
|
$ |
49,050 |
|
|
$ |
70,000 |
|
2024年12月31日 |
|
$ |
58,864 |
|
|
$ |
108,389 |
|
截至2024年12月31日，我們持有9,952個比特幣。截止2024年12月31日，我們將99%的比特幣存放在冷錢包中，1%存放在熱錢包中。截止2024年12月31日，我們比特幣的公允價值在我們的合併資產負債表中爲929,080美元。從2023年10月1日起，我們採用ASC 350-60，要求比特幣按照公允價值計量；因此，我們在2023年10月1日持有的每個比特幣的賬面價值以及每個後續報告期的賬面價值反映了報告期末活躍交易所Coinbase上報價的一個比特幣的價格。因此，比特幣市場價格的下降可能會對我們的收益和比特幣的賬面價值產生重大影響。有關實施影響的更多詳細信息，請參見10-K表格中的第2項 - 重要會計政策摘要。
截至2024年12月31日和2024年9月30日，公司除了持有比特幣外，沒有持有任何數字貨幣。
我們通過全資擁有的合併子公司持有不動產。
7
截至2024年和2023年12月31日的三個月持續運營的結果
（以千爲單位的美元，僅限於比特幣價格和「比特幣礦業運營」標題下的信息）
比特幣挖礦操作
概述
我們操作一支服務器隊伍，通常稱爲礦工或ASIC（應用專用集成電路），這些是爲特定用途定製的計算機芯片。在比特幣挖礦的情況下，ASIC以儘可能高效和快速的方式計算SHA-256算法，以便與其他礦工競爭解決區塊。每個計算都是一個哈希，每臺機器的計算能力以每秒處理的太哈希（「th/s」）來衡量。一個太哈希等於1萬億個哈希。我們產生並貢獻到礦池中的太哈希越多，我們在區塊鏈獎勵中的百分比就越高。
影響我們挖掘比特幣盈利能力的因素主要有多種。我們挖掘盈利的能力取決於成功應對這些波動變數，包括比特幣在美元指數中的價值（上述描述了其波動性）、挖礦難度、區塊獎勵及減半、全球貨幣哈希率、能源價格、礦隊能源效率、IDC概念能源效率以及其他因素。
礦隊的能源效率有助於推動盈利，因爲比特幣挖礦的最重要的直接開支是電力。我們通過每生成一個太哈希處理能力所需的能量（以瓦特或焦耳爲單位）來衡量效率。我們相信我們運營了一支高效的挖礦隊伍。
下表描述了截至2024年12月31日和2023年12月31日我們的艦隊情況，以及我們的礦工效率和計算能力與全球貨幣計算能力的比較。
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|
截至 |
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綜合設施 |
|
12月31日 |
|
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12月31日 |
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||
全球貨幣算力（以EH/s爲單位） (1) |
|
|
803.0 |
|
|
|
558.4 |
|
礦工效率（w/th） (2) |
|
|
17.6 |
|
|
|
26.4 |
|
CleanSpark算力（以EH/s爲單位） |
|
|
39.1 |
|
|
|
10.0 |
|
CleanSpark在全球總算力中的百分比 |
|
|
4.87 |
% |
|
|
1.80 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1) 截至2024年和2023年12月31日的全球總算力數據來源於Hashrate指數(https://data.hashrateindex.com/network-data/network)，使用7天簡單移動平均(SMA)和YCHARTS(https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate)。 |
|
|
|
|
|
|
||
(2) 每個太哈希的處理能力所需的瓦特數。基於在期末運營的礦工隊伍。 |
|
|
|
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|
|
||
截至2024年12月31日，我們的運營哈希率大約佔全球總哈希率的4.87%，我們獲得的全球區塊鏈獎勵的比例大致相同，截止當日大約相當於每天21-22個比特幣，不包括從網絡交易費用中獲得的比特幣。最終，爲了實現盈利挖礦，我們努力確保這些挖礦獎勵能夠覆蓋我們的直接運營成本。
8
下表描述了截至2024年和2023年12月31日的三個月內每個比特幣的平均成本，以及我們自有設施內每千瓦時（「KWH」）使用的總能源消耗和成本。
|
|
截至三個月 |
|
|||||
營業收入成本 - 挖掘一個比特幣的成本分析（每個比特幣的金額爲實際值） |
|
12月31日 |
|
|
12月31日 |
|
||
挖礦成本 - 自有設施 |
|
|
|
|
|
|
||
每個挖掘的比特幣能源成本 |
|
$ |
33,928 |
|
|
$ |
12,783 |
|
其他挖礦直接成本 - 每個挖掘的比特幣的非能源公用事業 |
|
|
83 |
|
|
|
25 |
|
挖掘一個比特幣的成本 - 直接能源成本 - 自有設施 |
|
$ |
34,011 |
|
|
$ |
12,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每個開採的比特幣的礦工折舊 |
|
|
31,949 |
|
|
|
11,384 |
|
每個開採的比特幣的融資成本 |
|
|
98 |
|
|
|
237 |
|
開採直接成本，包括非現金折舊和融資成本 - 自有設施 |
|
$ |
66,058 |
|
|
$ |
24,429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
每個開採的比特幣的平均營業收入 (1) |
|
$ |
83,962 |
|
|
$ |
36,472 |
|
開採一個比特幣的直接成本佔平均比特幣開採營業收入的百分比 - 僅包括直接能源成本 |
|
|
40.5 |
% |
|
|
35.1 |
% |
開採一個比特幣的直接成本佔平均比特幣開採營業收入的百分比 - 包括礦工折舊費用 |
|
|
78.7 |
% |
|
|
67.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
統計 |
|
|
|
|
|
|
||
自有設施 |
|
|
|
|
|
|
||
自有設施採礦的比特幣總量 |
|
|
1,817 |
|
|
|
1,711 |
|
比特幣挖礦營業收入 - 自有設施 - (以千美元計) |
|
$ |
152,561 |
|
|
$ |
62,400 |
|
自有設施中服務的礦工總數 - 截至各期結束時 |
|
|
186,878 |
|
|
|
72,234 |
|
總共使用的千瓦時 |
|
|
1,251,929,017 |
|
|
|
495,197,028 |
|
總能源費用 - (以千美元計) |
|
$ |
61,649 |
|
|
$ |
21,871 |
|
每千瓦時成本 |
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$ |
0.049 |
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$ |
0.044 |
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能源支出佔比特幣挖礦營業收入的百分比，淨額 |
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40.4 |
% |
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35.0 |
% |
挖礦的其他直接成本 - 非能源公用事業 - (以千美元計) |
|
$ |
150 |
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|
$ |
42 |
|
折舊費用 - 僅限礦工 - (以千美元計) |
|
$ |
58,052 |
|
|
$ |
19,477 |
|
直接礦工融資成本 - (以千美元計) |
|
$ |
178 |
|
|
$ |
405 |
|
(1) 每個挖掘的比特幣的平均營業收入是通過將我們擁有的設施的比特幣挖掘營業收入總和除以我們擁有的設施在相應期間內挖掘的比特幣總數量來計算的。我們已確定Coinbase是評估比特幣交易的主要市場，並在格林威治標準時間23:59:59使用比特幣的收盤價作爲記錄營業收入的來源。有關2023年9月30日以來季度期間的日內比特幣價格區間的信息，請參見「日內比特幣價格區間」表。
電力價格是我們全資擁有地點最重要的成本驅動因素，能源支出在截至2024年12月31日和2023年12月31日的三個月內，分別佔比特幣挖礦收入的40.4%和35.0%。
能源價格可能高度波動，全球事件會影響能源費率。我們在喬治亞州、密西西比州、田納西州和懷俄明州的全資運營地點有一個多樣化的電力合同組合。這些合同的大部分和我們之前在紐約州託管的礦工目前受變量價格和批發電力成本市場波動的影響。這些價格由電力購買協議規定，不同地點的價格各不相同，而且這些價格可能會隨時變化。雖然這使得能源價格更難預測，但也讓我們能夠更靈活地積極管理消耗的能源，增加盈利能力和能源效率。能源價格也對天氣事件高度敏感，例如冬季風暴和極地渦旋，這些事件週期性地增加了對區域電力的需求。當這些事件發生時，我們可能會減少運營，以避免在電價上漲時使用電力，尤其是在緊急情況下應電網運營商的請求或支持公用事業電網的韌性努力。我們在2024年和2023年截至12月31日的三個月內在我們擁有的設施下的電力合同中支付的平均電力價格分別爲每千瓦時0.049美元和0.044美元。
9
管理和運營團隊實時判斷我們何時需要減少運營。在電價超過我們因公用事業項目而獲得的相應固定比特幣獎勵的價值時，我們會減少運營。這意味着如果比特幣的價值下降或能源價格上升，我們的減少運營可能會增加；同樣，當比特幣的價值上升而能源價格下降時，我們的減少運營可能會減少。管理和運營團隊根據每小時的情況，在我們所有的站點（包括全資和託管站點）中管理這些決策。公司在截至2024年12月31日的三個月內沒有進行顯著的減少運營，並保持了超過90%的平均正常運行時間。季度內大量減少運營的原因與颶風赫倫相關，該颶風在2024年9月底至2024年10月初影響了我們的喬治亞州站點。在颶風開始影響該地域板塊時，東南喬治亞州的站點關閉，因此在2024年10月初，這些站點的運行功率約爲200 MW，並且在同一周逐漸增加至全額365 MW的能力，直到恢復了公用事業服務。
公司對其礦機的折舊費用（非現金費用）按直線法在礦機的預期使用壽命內進行記錄。這些非現金折舊額在簡明合併的經營報告和綜合收益表中記錄爲「折舊和攤銷」。儘管公司確認其採礦資產的折舊，但它在決定是否有經濟性運營其採礦設備時並不考慮折舊，因爲折舊費用不是可以避免的運營成本，例如能源成本。上述表格展示了按「每個比特幣」計算的非現金礦機折舊費用，方法是將我們擁有的設施中的礦機折舊費用除以在該設施中挖掘的比特幣數量。在「每個比特幣的費用」比率上，礦機折舊費用在2024年和2023年12月31日結束的三個月中分別爲31,949美元和11,384美元。所有礦工，包括公司收到的比特幣數量在2024年4月19日減少了50%，當時比特幣算法將每個區塊的獎勵從6.25減半爲3.125，導致在可比的每個比特幣基礎上折舊費用增加，因爲需要更多的礦機來生產相同數量的比特幣。
我們在礦工隊伍中有有限數量礦工的融資成本，這些成本在我們的簡明合併經營和綜合收益報表中的利息費用中記錄。上表列出了每個比特幣的融資成本，該成本通過將我們礦工融資協議的直接利息費用除以來自我們自有設施中開採的比特幣數量來計算。在每個比特幣的成本比率中，2024年和2023年截止到12月31日的三個月融資成本分別爲98美元和237美元。
10
下表描述了截止到2024年12月31日和2023年12月31日的三個月內，挖掘每個比特幣的平均成本，以及我們託管設施內每千瓦時(KWH)的總能源使用和成本。
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|
截至三個月 |
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|||||
營業收入成本 - 挖掘一個比特幣的成本分析（每個比特幣的金額爲實際值） |
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12月31日 |
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12月31日 |
|
||
開採成本 - 託管設施 |
|
|
|
|
|
|
||
每個比特幣的直接託管費用支出 |
|
$ |
66,288 |
|
|
$ |
22,621 |
|
每個開採的比特幣的礦工折舊 |
|
|
4 |
|
|
|
19,564 |
|
包括非現金折舊的開採直接成本 - 託管設施 |
|
$ |
66,292 |
|
|
$ |
42,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
每個開採的比特幣的平均營業收入 (1) |
|
$ |
76,080 |
|
|
$ |
36,884 |
|
挖掘一個比特幣的直接成本佔平均比特幣挖掘營業收入的百分比 - 僅限直接託管費用 |
|
|
87.1 |
% |
|
|
61.3 |
% |
開採一個比特幣的直接成本佔平均比特幣開採營業收入的百分比 - 包括礦工折舊費用 |
|
|
87.1 |
% |
|
|
114.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
統計 |
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|
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託管設施 |
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在託管設施中挖掘的比特幣總量 |
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128 |
|
|
|
309 |
|
比特幣挖掘營業收入 - 託管設施 - (以千美元計) |
|
$ |
9,746 |
|
|
$ |
11,386 |
|
在託管設施中服務的礦工總數 - 截至結束時期 |
|
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14,930 |
|
|
|
16,325 |
|
總共使用的千瓦時 |
|
|
121,977,227 |
|
|
|
104,598,890 |
|
託管費用總支出 - (以千美元計) |
|
$ |
8,491 |
|
|
$ |
6,983 |
|
每千瓦時託管費用 |
|
$ |
0.070 |
|
|
$ |
0.067 |
|
託管費用佔比特幣挖礦營業收入淨額的百分比 |
|
|
87.1 |
% |
|
|
61.3 |
% |
折舊費用 - 僅限礦工 - (以千美元計) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
6,039 |
|
(1) 每個比特幣挖礦的平均營業收入是通過將託管設施的比特幣挖礦營業收入總和除以在相應期間內在託管設施內挖出的比特幣總數來計算的。我們已經確定Coinbase是評估比特幣交易的主要市場，並將23:59:59 UTC的收盤價作爲記錄營業收入的來源。有關自2023年9月30日起每季度內比特幣價格區間的信息，請參閱「區間內比特幣價格表」 。
在我們的合租中，託管費用（其中包括第三方運營商的直接運營成本，其中能源佔最大成本）和利潤分成在截至2024年和2023年12月31日的三個月內，分別佔比比特幣挖礦收入的87.1%和61.3%。
在我們提供的設施中，2024年及2023年12月31日結束的三個月內，託管費用與使用的千瓦時（KWH）相比爲每千瓦時0.070美元和0.067美元。公司在2024年12月31日結束的三個月內並沒有超過總運營時間20%的重大削減。
在「每比特幣成本」比率上，礦工的折舊費用在截至2024年12月31日的三個月內分別爲4美元和19,564美元。減少的原因主要是到2024年9月30日礦工幾乎完全折舊。
11
截至2024年和2023年12月31日的三個月持續運營的結果
(以千爲單位呈現的$，除比特幣平均價格外)
比特幣挖礦營業收入
截至2024年12月31日的三個月中，我們在比特幣挖礦營業收入中賺取了162,306美元，比起2023年12月31日的73,786美元增加了88,520美元，增長了120%。比特幣挖礦收入在記錄時剔除了我們唯一的挖礦池運營商收取的比特幣挖礦費用，這些費用約佔截至2024年12月31日的三個月內比特幣挖礦總收入的0.15%。比特幣挖礦收入主要由兩個因素決定：挖出的比特幣數量和挖掘時的比特幣價格。截止2024年12月31日的三個月內，我們挖掘了1,945個比特幣，平均比特幣價格爲83,443美元，而截至2023年12月31日的三個月內則挖掘了2,020個比特幣，平均比特幣價格爲36,535美元。2024年12月31日的三個月內比特幣挖礦營業收入的增長主要歸因於比特幣平均價格的上升，儘管在該期間挖出的比特幣數量下降，與2023年12月31日的三個月對比。挖出比特幣數量的減少主要是由於比特幣區塊獎勵的減少，從2023年12月31日的每個區塊6.25減少至2024年12月31日的每個區塊3.125。由於2024年4月的減半，這一區塊獎勵的減少被我們運營的礦工數量的增加所抵消，礦工數量從88,559增加到201,808，增長了128%。運營礦工數量的增加提升了我們的哈希率，這是我們的總計算能力，當在全球哈希率的背景下理解時，決定了我們能夠挖掘多少比特幣。
營業收入成本（不包括折舊和攤銷費用）
截至2024年12月31日的三個月內，我們的營收成本爲70,290美元，比2023年12月31日的28,896美元增加了41,394美元，增長了143%。這些成本主要與在我們自有設施內運營礦機的能源成本有關，2024年12月31日的這項費用爲63,075美元，比2023年12月31日的21,831美元增加了41,244美元，增長了189%。能源成本的增加是由於我們自有地點運營的礦機數量增加所致。我們不斷評估能源和比特幣的價格，會在有利時定期減少採礦業務。
截至2024年12月31日的三個月，我們還發生了$6,350的託管費用和$683的利潤分享費用，分別比2023年12月31日的$5,574和$1,411增加了$776，增幅爲14%，減少了$727，降幅爲52%。託管費用和利潤分享費用主要是由於我們與Coinmint的共同託管協議導致的。儘管使用的千瓦時(KWH)略微下降，託管費用因每千瓦時(KWH)收費增加而環比增加。
專業費用
專業費用主要包括法律、會計和諮詢費用，2024年12月31日結束的三個月內爲3,885美元，比2023年12月31日結束的三個月內的1,572美元增加了2,313美元，增長了147%。2024年12月31日結束的三個月內法律費用爲1,445美元，而2023年12月31日結束的三個月內爲173美元。這一增加主要是由於與2024年12月31日結束的三個月內的併購交易相關的法律及其他專業費用達396美元，而2023年12月31日結束的三個月內爲0美元。其他專業費用，即會計和諮詢費用，2024年12月31日結束的三個月內爲2,445美元，而2023年12月31日結束的三個月內爲1,403美元，增加了1,042美元。會計費用的增加主要與稅務服務和諮詢相關。
12
薪資費用
截至2024年12月31日的三個月內，工資費用爲20,869美元，比截至2023年12月31日的三個月內的15,320美元增加了5,549美元，增長了36%。我們的工資費用包括與員工相關的所有補償費用，主要包括薪水、工資、工資相關稅費以及福利和非現金股票補償。除非現金股票補償外，截至2024年12月31日的三個月內的工資費用爲17,847美元，較截至2023年12月31日的5,368美元增長232%，主要歸因於員工人數的增加以及員工獎金的提高。
我們向某些員工授予股票獎勵，佔我們薪資相關成本的很大一部分。基於股票的補償是一項非現金支出，在截至2024年12月31日的三個月期間爲3,021美元，比2023年12月31日截至三個月期間的9,953美元減少了6,931美元，降幅爲70%。基於股票的補償減少主要歸因於在截至2023年12月31日的三個月期間，某些基於績效的限制性股票獎勵的歸屬。
一般及行政費用
截至2024年12月31日的三個月，管理和行政費用增加至10,054美元，較截至2023年12月31日的三個月的5,003美元增加了5,051美元。這一增長主要歸因於企業間接費用的增加，包括但不限於財產稅和保險費（主要是由於擁有的資產大幅增加）。
比特幣公允價值的收益
截至2024年12月31日的三個月內，比特幣公允價值收益爲218,206美元，而截至2023年12月31日的三個月內爲36,041美元，增加了182,165美元。我們根據ASC主題350-60的範圍測量加密資產 - 無形資產 - 商譽和其他 - 加密資產 根據ASC主題820按公允價值計量 - 公允價值計量 並將重新計量的收益和損失包含在凈利潤中。截至2024年12月31日的三個月內的收益與比特幣公允價值的變化有關，價格從2024年9月30日的每個比特幣約63,300美元變動至2024年12月31日的每個比特幣約93,400美元。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用在截至2024年12月31日的三個月內增加至66,229美元，相較於截至2023年12月31日的三個月內的29,847美元，增加了36,382美元，或122%。截至2024年12月31日的三個月內，折舊費用增加了35,792美元，或122%，達到了65,125美元，較2023年的29,333美元大幅增長，這主要是由於在比較期間內投入使用的礦工和與採礦相關的設備增加。此外，自2024年5月1日起，所有礦工的使用壽命將調整爲3年，原來的使用壽命爲5年。
截至2024年12月31日的三個月攤銷費用爲1,104美元，比截至2023年12月31日的513美元增加了591美元，增幅爲115%。在截至2024年12月31日的三個月內，公司總共購置了價值4,000美元的軟體，這主要導致了攤銷費用的增加。
其他收入（費用）
截至2024年12月31日的三個月，其他收入淨額爲46,032美元，相比於截至2023年12月31日的三個月其他費用淨額1,203美元，變化爲47,235美元。 2024年12月31日結束的三個月，其他收入（費用）主要由比特幣抵押物返回的收益42,493美元組成。公司在截至2023年12月31日的三個月內沒有任何比特幣抵押物。
截至2024年12月31日的三個月內，利息支出從2023年12月31日的546美元增加到1559美元，增加了1013美元，這主要是因爲與Coinbase的信用額度在截至2024年12月31日的三個月內大部分時間內處於未償還狀態。
凈利潤
截至2024年12月31日的三個月內，凈利潤爲246,791美元，比2023年12月31日的三個月內的凈利潤25,909美元增加了220,882美元，原因如上所述。
13
非公認會計原則度量
我們提供調整後的EBITDA，這不是根據公認會計原則（GAAP）對財務績效的衡量標準。我們的非GAAP「調整後EBITDA」不包括（i）利息、稅金和折舊的影響；（ii）我們的股權激勵費用、證券的未實現的收益/損失，以及與之前完成的收購相關的有條件對價公允價值的變化，這些都是非現金項目，我們認爲它們不能反映我們的一般業務表現，並且會計要求管理層判斷，導致的費用與其他公司的相比可能會有顯著差異；（iii）與長期資產相關的非現金減值損失；（iv）股權證券銷售的實現收益和損失，這些金額直接與被排除的未實現的收益和損失相關；（v）與訴訟和各種交易相關的法律費用，管理層認爲這些費用不能反映我們的持續運營活動；（vi）資產處置的收益和損失，其中大部分與已淘汰或無法修復的機器相關，這些機器不再使用；（vii）與已終止運營相關的收益和損失，這些收益和損失不適用於我們未來的業務活動；（viii）遣散費。
我們之前在計算調整後的EBITDA時排除了與比特幣相關的非現金減值損失以及比特幣銷售的實現損益，但已確定這些項目是我們正常持續運營的一部分，從此將不再排除它們在調整後的EBITDA計算中。
管理層認爲，提供這一不符合GAAP的財務指標，即排除這些項目的指標，能夠有效比較公司核心業務的運營結果與其他公司的運營結果，併爲公司在財務和運營決策上提供重要工具，以及評估其在不同時間段內的核心業務運營結果。除了管理層對調整後EBITDA的內部使用外，管理層認爲，調整後EBITDA對於投資者和分析師在不同報告期間一致地比較我們的業績也很有用。管理層相信，即使一些被排除的項目涉及現金支出，以及其中一些項目定期發生（儘管管理層並不認爲這些項目是產生我們與比特幣相關的營業收入所必需的正常營業費用），上述情況依然成立。例如，我們預計，作爲排除在調整後EBITDA之外的基於股票的薪酬費用，未來幾年將繼續成爲一項重要的經常性支出，並且是對某些員工、高管和董事提供的薪酬的重要組成部分。此外，管理層不認爲任何被排除的項目是產生我們與比特幣相關的營業收入所必需的費用。
本公司的調整後的EBITDA指標可能無法與我們行業內其他公司提供的類似指標直接比較，因爲我們行業內其他公司可能以不同的方式計算非GAAP財務結果。公司的調整後EBITDA並不是根據GAAP的財務表現測量，不能被視爲運營（虧損）收入或任何其他根據GAAP計算的表現指標的替代。儘管管理層在內部使用並呈現調整後的EBITDA，我們只將該指標作爲補充使用，並不認爲它可以替代或優於GAAP財務結果所提供的信息。
因此，調整後的EBITDA並不應單獨考慮，應該與我們的簡明合併基本報表中的信息一起閱讀，該報表是根據GAAP編制的。
14
以下是我們非公認會計原則調整後的EBITDA與其最直接可比較的公認會計原則指標（即凈利潤（損失））的對賬，適用於所指示的期間：
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|
|
|
|
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（單位：千美元） |
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截至12月31日的三個月 |
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非公認會計原則調整後的EBITDA的調解 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
凈利潤 |
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$ |
246,791 |
|
|
$ |
25,909 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
66,229 |
|
|
|
29,847 |
|
基於股份的補償費用 |
|
|
3,021 |
|
|
|
9,953 |
|
衍生金融工具的未實現（收益）損失 |
|
|
(3,622 |
) |
|
|
1,243 |
|
利息收入 |
|
|
(1,476 |
) |
|
|
(586 |
) |
利息支出 |
|
|
1,559 |
|
|
|
546 |
|
資產處置的（收益）/損失 |
|
|
(791 |
) |
|
|
677 |
|
所得稅費用 |
|
|
9,217 |
|
|
|
1,399 |
|
與融資及業務開發交易相關的費用 |
|
|
373 |
|
|
|
— |
|
與訴訟及和解相關的費用 |
|
|
348 |
|
|
|
— |
|
遣散費及其他費用 |
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
非GAAP調整後的EBITDA* |
|
$ |
321,649 |
|
|
$ |
69,090 |
|
* 我們沒有排除比特幣的公允價值淨收益（分別爲$218,206和$36,041，截止於2024年和2023年12月31日的三個月內），這些收益現在按照ASC 350-60的規定記錄在我們的簡明合併損益表和綜合收入表中，如在10-K表格中討論的那樣。
流動性和資本資源
(以千爲單位的美元)
我們對流動性和資本的主要要求包括營運資金、資本支出、貸款還款、上市公司費用以及一般企業需求。我們預計這些需求將會持續，隨着我們進一步發展和壯大我們的業務。我們的主要流動性來源一直是以及預計將是我們的現金及現金等價物、比特幣庫存和可轉換債券的收入。
截至2024年12月31日，我們的流動資產總額爲1,225,265美元，包括現金及現金等價物、庫存、預付費用和其他流動資產、比特幣、對安防投資和相關衍生資產、待售流動資產，總資產爲2,779,292美元。我們截至2024年12月31日的總流動負債和總負債分別爲96,677美元和757,706美元。我們截至2024年12月31日的營運資金爲1,128,588美元。我們可能會出售我們挖掘的比特幣以資助運營和資本支出。此外，我們還有633,812美元的零息可轉換票據和50,000美元的信用額度，與Coinbase的貸款事宜在第9條—貸款中討論。
根據我們目前的計劃和業務控制項，我們相信現有的現金及現金等價物和比特幣，加上運營產生的現金，將足以滿足我們在未來12個月及可合理預計的未來的現金需求，直到我們實現持續的盈利。我們並未發現任何可能導致我們資產流動性下降的趨勢、需求、承諾、事件或不確定性。我們可能需要額外資本以應對技術進步、競爭動態或技術、業務機會、挑戰、收購或不可預見的情況，並在短期或長期內可能判斷進行股權或債務融資。如果我們在需要時無法獲得足夠的融資或融資條件無法令我們滿意，我們繼續發展或支持我們的業務以及應對業務挑戰的能力可能會受到重大限制。特別是，通貨膨脹的持續影響、利率的波動、全球衝突（包括俄羅斯與烏克蘭的衝突）以及關稅的增加，已導致並可能繼續導致全球金融市場的重大擾動和波動，減少我們獲取資本的能力。如果我們無法在希望的條件下或適時籌集到額外資金，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
15
材料現金需求
我們參與了許多合同義務，這些義務涉及對第三方的付款承諾。這些義務影響我們的開空和開多流動性及資本資源需求。某些合同義務在截至2024年12月31日的簡明合併資產負債表中反映，而其他則被視爲未來承諾。我們的合同義務主要包括與各種方簽訂的可取消採購承諾，以購買商品或服務，主要是礦工和設備，這些是在正常業務過程中籤訂的，以及經營租賃。有關其他合同義務的信息，請參閱截至2024年12月31日的《季度報告》第10-Q格式的第14條 - 承諾和或有事項以及我們於2024年12月3日向SEC提交的《年度報告》第10-K格式的第18條 - 承諾和或有事項。
我們定期評估擴大我們業務的機會，包括通過潛在收購企業或資產。我們將評估與融資任何未來可能的收購相關的多種資本來源，包括承擔債務、出售股票或比特幣，或使用現有現金。我們也可能將公司的股票作爲交易對價，正如我們過去所做的那樣。
經營活動
公司通過挖掘比特幣產生非現金收入，並根據其長期價值策略保留大部分收入，同時使用現金資助所有營業費用。因此，截至2024年12月31日的三個月內，經營活動所用淨現金爲119,452美元，主要由於營業收入成本爲70,290美元和工資費用爲20,869美元，儘管凈利潤爲246,791美元，因持有的比特幣餘額的非現金收益增加。經營資產和負債的變動使用了淨總現金18,079美元。
截至2023年12月31日的三個月中，持續經營的運營活動導致淨現金流出爲$47,276。這主要是由於凈利潤爲$25,909，其中包括以比特幣形式的重大非現金營業收入和收益。調整凈利潤與淨現金的非現金調整包括$29,847的折舊和攤銷，以及$9,953的基於股票的補償，抵消了$73,786的非現金比特幣採礦收入。此外，運營資產和負債的變化帶來了$6,863的淨現金流入。
投資活動
截至2024年12月31日的三個月中，運營投資活動使用了255,947美元，而截至2023年12月31日的三個月中使用了32,818美元。我們在礦工（包括礦工按金）上的支付爲126,867美元，固定資產的購買爲57,359美元，以及用於收購田納西州地點的資產支付爲8,105美元，是截至2024年12月31日的三個月中我們投資現金流出的主要元件。這部分被收購GRIID時收到的現金1,411美元和銷售礦工時收到的現金收入30,134美元部分抵消。
融資活動
截至2024年12月31日的三個月中，持續經營活動產生的融資活動現金流爲531,128美元，而截至2023年12月31日的三個月爲99,745美元。我們截至2024年12月31日的三個月中的融資活動現金流主要來源於635,695美元的可轉換債券收益和186,807美元的股權發行收益，部分被145,000美元的普通股回購、90,350美元的封頂交易支付和52,158美元的貸款支付所抵消。我們截至2023年12月31日的三個月中的融資活動現金流主要來自於108,926美元的承銷發行收益。
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關鍵會計估計
我們對財務控制項和經營成果的討論和分析是基於我們的簡明合併基本報表，這些報表是根據GAAP編制的。編制這些簡明合併基本報表需要我們做出影響資產、負債、淨銷售額和費用報告金額的估計和假設。我們會持續評估這些估計和假設，並基於歷史經驗和我們認爲在這種情況下合理的其他假設來進行估計，其結果構成了我們對資產和負債賬面價值判斷的基礎，這些價值在其他來源並不明顯。由於這些估計可能因情況而異，實際結果可能與這些估計有所不同。關於未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且受到顯著的不確定性影響，其中一些超出了我們的控制。如果這些估計和假設中的任何一個發生變化或被證明不正確，可能會對我們的經營成果、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與我們截至2024年9月30日的年度報告（10-K表格）中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計未發生重大變化，除了在本季度報告（10-Q表格）的未經審計的簡明合併基本報表中的註釋2 - 重要會計政策摘要中所述的內容。
近期會計公告
請參閱本季度報告（Form 10-Q）中其他部分的未審計簡明合併基本報表中的註釋2 - 重大會計政策摘要，以獲取最近採用的會計公告和截至本季度報告（Form 10-Q）日期尚未採用的最近發佈的會計公告。
項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露
關於本公司的市場風險敞口的以下討論涉及前瞻性聲明。實際結果可能與前瞻性聲明中討論的內容存在重大差異。
比特幣的市場價格風險。 公司持有大量比特幣，因此，我們面臨比特幣市場價格變動對其比特幣持有影響的風險。這種風險通常在以下幾個方面表現出來：
截至2024年12月31日，公司持有約9,952個比特幣，單個比特幣的公允價值約爲93,356美元，這意味着在該日期其比特幣持有的公允價值約爲92900萬。如果截至2024年12月31日，比特幣的公允價值增加或減少10%，將會使得如果公司將其比特幣出售換取現金時可以實現的總現金價值增加或減少約9290萬。
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項目 4. 控制項和程序
控制和程序的有效性限制
我們維護披露控制和程序（該術語在《交易法》相關規則13a-15(e)和15d-15(e)中定義），旨在確保在我們向SEC提交的定期和臨時報告中需要披露的信息能夠在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和信安金融官，以便在需要披露方面做出及時決策。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多麼好，都只能提供合理的保證，以實現所期望的控制目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映出資源的限制，並且管理層在評估潛在控制和程序的效益相對於其成本時需要作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和信安金融官的參與下，對截至本季度報告（表格10-Q）覆蓋期末的披露控制和程序的有效性進行了評估（根據交易所法第13a-15(e)和15d-15(e)條款，該術語的定義）。
2024年10月30日，公司完成了對GRIID的收購。公司目前正在將GRIID整合到我們的整體財務報告內部控制流程中，並且根據美國證券交易委員會工作人員發佈的解釋性指導，我們在2024年12月31日的披露控制和程序評估中排除了該業務。根據該指導，最近的業務組合評估可以在收購後的一年內被管理層的內部控制財務報告評估中省略。此次收購約佔公司總合並資產的6%，並且到2024年12月31日止的三個月內，公司合併收入的約7%來自於從GRIID收購的地點。
根據該評估，我們的首席執行官和信安金融官得出結論，截至2024年12月31日，因以下所述的財務報告內部控制重大缺陷，我們的披露控制和程序無效。
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財務報告內部控制中的實質性缺陷
重大缺陷是指在內部控制財務報告方面存在缺陷，或多個缺陷的組合，使得合理可能性存在，即未能及時防止或發現我們年報或中期基本報表的重大錯誤。以下以前報告的重大缺陷已被識別並納入管理層的評估中：
這些實質性的缺陷並未導致任何識別出的對簡明合併基本報表的重大誤報，並且之前發佈的財務結果沒有發生變化。
整改措施以解決重大缺陷
公司董事會和管理層認真對待財務報告的內部控制以及其簡明合併基本報表的完整性。
管理層已經在實施並繼續實施旨在確保導致重大缺陷的控制缺陷得到整改的措施，以確保這些控制措施的設計、實施和有效運行。整改措施包括以下內容：
信息系統一般控制設計上的重大缺陷
整改措施包括以下內容：
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物業、工廠和設備及礦工按金的重大缺陷設計。
計劃的整改措施包括以下內容：
在與公司使用第三方工資服務提供商和薪資處理相關的控制設計中存在材料缺陷。
整改措施包括以下內容：
與內部控制設計相關的重大缺陷，以保護現金資產
整改措施包括以下內容：
雖然這些補救措施旨在糾正重大缺陷，但對財務報告內部控制的變更需要有足夠的事件時間，以便管理層評估和測試其操作有效性。管理層將繼續監控和評估這些變更在足夠時間內的有效性，才能得出這些控制措施設計合理且有效運作的結論，並認爲重大缺陷已有所改進。
財務報告內部控制的變更
公司正在將GRIID整合到我們整體的財務報告內部控制流程中。目前，我們預計截至2025年9月30日的財年對財務報告內部控制的評估範圍將不包括GRIID的財務報告內部控制。除了上述補救措施和GRIID收購外，在截至2024年12月31日的季度內，我們的財務報告內部控制（如《交易所法》第13a-15(f)或15d-15(f)條款所定義）沒有發生其他變更，這些變更在實質上影響或在合理上可能影響公司的財務報告內部控制。
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第二部分 – 其他信息
項目 1. 法律程序
我們不時會面臨各種索賠、訴訟以及其他因正常業務流程而產生的法律和行政程序。請參見本季度報告（表格10-Q）第一部分，第1項中的註釋14 - 承諾和或有事項中的基本報表。
項目 1A. 風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮在公司截至2024年9月30日的財年提交的10-K表格年度報告中「風險因素」部分討論的因素，以及在本季度10-Q報告其他部分包含的「前瞻性聲明」標題下的警示性聲明。這些描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。當前我們未能知曉或認爲不重要的其它額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務控制項和/或運營結果產生重大不利影響。
認購上限交易可能會影響2030年票據的價值和我們普通股的市場價格。
關於我們發行的650,000,000美元本金總額的0%可轉換高級票據（到期於2030年）（「2030票據」），我們與某些金融機構（統稱爲「期權對手方」）簽訂了私下協商的限制回購交易。這些限制回購交易通常預期會減少在任何2030票據轉換時對我們普通股的潛在稀釋，或者抵消我們需要支付的超過轉換2030票據本金金額的現金支付，而這種減少或抵消是有上限的。
在建立其初始對沖限價交易的過程中，期權交易對手方與我們普通股進行了各種衍生交易和/或在2030年票據定價時或不久後購買了我們的普通股。他們可能通過進入或解除與我們普通股相關的各種衍生品以及在2030年票據到期前購買或出售我們的普通股或其他證券來調整其對沖頭寸，並且他們在與2030年票據轉換相關的任何「觀察期」期間可能會這樣做，或者在我們根據限價交易行使相關選擇權後，在任何2030年票據的回購或贖回後，具體情況如2024年12月17日公司與美國銀行信託公司國家協會作爲受託人之間的契約中所述。這種活動也可能導致我們普通股或2030年票據的市場價格上升或下降。
我們面臨與限制性看漲交易相關的對手風險。
期權對手方爲金融機構，我們將面臨任何或所有對手方可能在有上限的看漲交易中違約的風險。我們對期權對手方的信用風險的暴露不會有任何擔保。以往的全球經濟狀況導致許多金融機構實際或被認爲的失敗或財務困難，可能會對期權對手方在有上限的看漲交易中的表現產生不利影響。如果某個期權對手方進入破產程序，我們將在這些程序中成爲無擔保債權人，其索賠額等於我們當時在與該期權對手方的有上限看漲交易中的暴露。我們的暴露將取決於許多因素，但通常而言，暴露的增加將與我們普通股市場價格的上漲和波動性增加相關。此外，在期權對手方違約的情況下，我們可能會遭受更多的稀釋，其影響將無法得到我們目前對普通股預期的補償。我們無法保證期權對手方的財務穩定性或生存能力。
可轉換債務證券的會計處理 例如2030年債券，這可能會對我們報告的財務結果產生重大影響。
反映2030年票據在我們資產負債表上的會計方法、爲2030年票據計提利息費用以及在我們報告的稀釋每股收益中反映基礎普通股可能會對我們報告的收益和財務狀況產生不利影響。
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根據2020年第06號會計準則更新，債務——可轉換債務及其他期權（子主題470-20）和衍生工具與對沖——企業自有股權的合同（子主題815-40）：對可轉換工具和企業自有股權合同的會計處理（"ASU 2020-06"），我們預計2030年債券將在我們的資產負債表上被列爲負債，其初步賬面價值等於2030年債券的票面金額，扣除發行成本。發行成本將在2030年債券的期限內分攤至利息費用。因此，基於會計原則，我們預計2030年債券的利息費用將大於我們在2030年債券上支付的現金利息，這將導致報告的收入降低。
此外，我們預計2030年債券所對應的股票將在我們的稀釋每股收益中反映，採用「如轉換」方法，符合ASU 2020-06的規定。在該方法下，稀釋每股收益通常假設所有2030年債券在報告期開始時僅轉換爲普通股的股票，除非結果會導致反稀釋。如轉換方法的應用可能會減少我們報告的稀釋每股收益，未來的會計標準可能會以可能對我們的稀釋每股收益產生不利影響的方式發生變化。
此外，如果2030年債券的可轉換條件滿足，那麼根據適用的會計標準，我們可能需要將2030年債券的負債賬面價值重新分類爲流動負債，而不是長期負債。這種重新分類可能是必需的，即使沒有持有人轉換他們的2030年債券，並且可能會大幅減少我們報告的營運資本。
存在與技術過時相關的風險，全球供應鏈對數字貨幣硬件中斷的脆弱性，潛在的貿易限制以及獲取新硬件的難度，這些可能對我們的業務產生負面影響。.
隨着我們的礦業設施運營，我們的礦工會經歷正常的磨損，並可能面臨一些我們無法控制的外部因素導致的更嚴重故障。礦工的退化也會要求我們隨着時間的推移修理或更換不再可用的礦工。此外，隨着科技的進步，我們可能需要採購更新型號的礦工以保持市場競爭力。這個升級過程需要大量的資本投資，我們在及時和經濟有效地完成這一過程時可能會面臨挑戰。
此外，我們在過去面臨與進口我們的礦機和其他礦業設備相關的複雜問題，未來可能再次面臨這些問題。全球礦機供應不可預測，目前在很大程度上依賴於總部位於中國的製造商以及位於亞洲的製造，疫情的爆發嚴重影響了這些製造。我們目前將多種類型的ASIC礦機作爲我們礦業事件的一部分，包括比特大陸Antminer、嘉楠科技Avalon礦機和MicroBT WhatsMiner，所有這些產品均在中國、馬來西亞、印度尼西亞或泰國生產。地緣政治因素，包括美國與其他國家的關係、貿易限制和關稅，或貿易限制或關稅的威脅，可能會影響我們進口礦機或其他我們操作所需設備的能力。此外，美國海關和邊境保護局（「CBP」）的官員對進口到美國的產品擁有廣泛的裁量權，CBP偶爾會，也可能在未來再次扣押和/或沒收我們進口的礦機及其他我們礦機操作所需的設備，這給我們造成了重大成本。如果我們的任何礦業設備在未來再次被扣押和/或沒收，我們可能無法及時獲得我們現有礦機及其他設備的足夠替換零件，或無法及時從製造商處獲得額外的礦機和其他設備，甚至完全無法獲得。這些事件可能會對我們的業務、前景或操作產生重大不利影響，甚至可能會影響我們挖掘或以其他方式獲取或持有的任何比特幣的價值，並損害投資者。
美國的政治和經濟環境可能對我們的業務運營和財務表現產生重大影響，而新一屆美國總統政府可能帶來的法律、監管和政策變動的不確定性可能直接影響我們和全球經濟。
美國及其他地方的政治和經濟環境已導致，並可能繼續導致不確定性。由於日益演變的政治環境或其他原因，監管政策的變化可能會對我們的業務模式構成挑戰，並在實質上和不利地影響我們的業務、財務狀況和運營結果。例如，美國聯邦政府可能會建立戰略性比特幣儲備，這可能通過大規模購買計劃顯著影響比特幣價格，從而潛在地增加價格波動或人爲抑制價格，這可能使我們的挖礦業務降低利潤或變得無利可圖。
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此外，政府可能對比特幣網絡施加更大影響，這可能會影響挖礦難度、交易處理或網絡的其他技術方面，這些變化可能會對我們的運營產生不利影響。這些變化可能以無法預測的方式影響市場情緒和機構對比特幣的採納，從而影響比特幣的價值。
我們的業務能力也可能受到關稅、海關政策、貿易協議的變更或廢止以及各國政府施加的其他貿易限制或報復行動的顯著影響。例如，新的美國總統行政部門對來自某些地區的外國進口商品徵收並威脅要徵收關稅，包括我們進口礦山設備的地區，或我們礦山設備的某些元件的生產地。
任何潛在監管政策的時間表、結構和範圍都不確定，這使得我們很難有效地規劃或減輕這些風險。此外，我們無法預測關於關稅或美國與其他政府之間的貿易關係可能採取的進一步措施。任何此類變化都可能從根本上改變我們所處的競爭和監管環境，可能對我們的業務、財務狀況和事件控制項的結果產生重大不利影響。
項目 2. 未註冊的股票證券銷售及收益的使用
可轉換高級債券的發行
2024年12月17日，我們完成了2030年票據的發行。有關2030年票據發行的更多信息，請參見本季度10-Q報告中所列的基本報表中的第10條——貸款——2030年可轉換票據，以及我們於2024年12月17日向SEC提交的8-K當前報告。
發行人股票回購 以下表格提供了截至2024年12月31日的三個月內我們股票回購的信息：
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總購買股份數 |
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每股平均支付價格(1) |
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公開宣佈計劃中購買的總股份數(2) |
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計劃下可能購買的股票的大致美元價值(2) |
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2024年10月1日至2024年10月31日 |
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2024年11月1日至2024年11月30日 |
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$ |
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2024年12月1日至2024年12月31日 |
11,759,935 |
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$ |
12.33 |
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— |
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$ |
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總計 |
11,759,935 |
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項目 3. 高級證券的默認情況
無。
項目 4. 礦山安全披露
不適用。
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項目 5. 其他信息
無。此外，截止到2024年12月31日的三個月內，我們的任何董事或高管（根據《交易所法》第16a-1(f)條的定義）均未
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項目 6. 展示品
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引用整合 |
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文件/ |
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附件 號碼 |
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附件描述 |
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提交 日期 |
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配傢具 隨附 |
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3.1 |
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3.2 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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09/17/2021 |
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3.3 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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08/30/2024 |
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4.1 |
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8-A/A |
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001-39187 |
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4.1 |
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11/08/2024 |
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4.2 |
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8-A/A |
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001-39187 |
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4.2 |
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11/08/2024 |
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4.3 |
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契約，日期爲2024年12月17日，由CleanSpark, Inc.與美國銀行信託公司（國家協會）作爲受託人之間簽訂，涉及到2030年到期的0.00%可轉換優先票據 |
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8-K |
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001-39187 |
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4.1 |
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12/17/2024 |
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4.4 |
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8-K |
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001-39187 |
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4.2 |
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12/17/2024 |
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10.1 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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10/03/2024 |
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10.2 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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12/17/2024 |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1 |
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32.2 |
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101 INS |
內聯XBRL實例文檔 – 實例文檔未出現在互動數據文件中，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101 SCH |
嵌入鏈接庫文檔的在線XBRL分類擴展架構 |
104 |
封面交互數據文件（格式爲Inline XBRL，幷包含在展覽101中） |
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隨附提交。 |
** |
隨附文件。 |
† |
根據S-K條例601(a)(5)項，本文件省略了某些附表和其他類似的附件。註冊人將在要求時向SEC提供這些省略文件的副本。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，登記人已正式授權由下方簽名的人員代表其簽署本報告。
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CleanSpark公司 |
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日期：2025年2月6日 |
作者： /s/ 扎卡里·K·布拉德福德 扎卡里·K·布拉德福德 職務：首席執行官 (首席執行官兼董事) |
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日期：2025年2月6日 |
作者： /s/ Gary A. Vecchiarelli Gary A. Vecchiarelli 職務：財務長 (財務長) |
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日期：2025年2月6日 |
作者： /s/ 布萊恩·卡森 布萊恩·卡森 職稱：首席會計官 (主要會計官) |
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