展覽99.1
Esquire Financial Holdings, Inc.
報告2024年度第四季度和全年業績
強勁的商業貸款和存入資金增長在全國範圍內推動了2024年的創紀錄收益
紐約傑里科 – 2025年1月23日 – Esquire Financial Holdings, Inc. (納斯達克: ESQ) （「公司」），Esquire Bank, National Association（「Esquire Bank」或「銀行」）的財務控股公司（統稱「Esquire」）今天公佈了2024年第四季度和全年的運營業績。當前季度和年度的顯著成就和關鍵績效指標包括：
| ● | 凈利潤增長19%，達到$1180萬，或每股攤薄收益$1.37，與2023年同期的$990萬，或每股攤薄收益$1.18相比。2024年全年凈利潤增長$260萬，或7%，達到$4370萬，或每股攤薄收益$5.14，而2023年爲$4100萬，或每股攤薄收益$4.91。對於2023年全年，經調整的(1) 凈利潤和攤薄每股收益爲$3810萬（與2024年相比增長$560萬或15%）和$4.56，分別不包括某些股權投資的$400萬稅前收益。 |
| ● | 在與上個季度的比較中，凈利潤增加了39.3萬美元，或4%，達到1180萬美元，儘管信用損失準備金增加了70萬美元，這主要是由於本季度商業律師事務所貸款的增長。 |
| ● | 在資產平均回報和股本回報方面，當前季度的行業領先回報率分別爲2.49%和19.99%，而2024年全年的回報率分別爲2.57%和20.14%，儘管我們繼續投資於當前資源以實現未來增長。 |
| ● | 繼續擴大我們2024年全年的總營業收入基礎，達到12480萬美元，得益於行業領先的凈利息收益率爲6.06%以及穩定的基於費用的收入（由我們的支付處理平台主導）總計2490萬美元，佔總營業收入的20%。在當前季度，凈利息收益率爲5.87%，由於以核心存款增長爲基礎的高於平均水平的利息收入現金餘額，受到約13個點子的負面影響。 |
| ● | Strong core deposit growth totaling $10590萬, or 28% annualized, on a linked quarter basis to $16.3億, comprised of low-cost commercial relationship deposits with a cost-of-funds of 0.95% (including demand deposits). Deposit growth for the full year was $23490萬, or 17%, when compared to 2023. Off-balance sheet sweep funds increased $27640萬, or 99%, to $55440萬 when compared to year-end 2023, with approximately 77% available for additional on-balance sheet liquidity, while the associated administrative service payments (「ASP」) fee income totaled $71.4萬 for the current quarter. Additional available liquidity totaled approximately $90700萬, excluding cash and unsecured borrowing capacity. |
| ● | Significant loan growth on a linked quarter basis totaling $9960萬, or 31% annualized, to $14億. Growth was fueLED by a $9510萬 or a 46% annualized increase in higher yielding commercial loans nationally, LED by net draws on existing commercial litigation related loans. For the full year 2024, loans grew $18960萬, or 16%, when compared to $12.1億 in 2023 with commercial loan growth totaling $18270萬 or 25% (litigation related loans grew $22340萬, or 37%, in 2024). These commercial loans have and will continue to create additional opportunities for future core deposit growth (noninterest bearing operating or DDA and escrow or IOLTA accounts nationally) through our full service commercial relationship banking programs and our branchless commercial cash management platform. |
| ● | Interest earning asset growth, excluding cash and cash equivalents, was $12770萬, or 32% annualized, on a linked quarter basis and totaled $17.1億. In early 2024, management elected to temper multifamily and commercial real estate loan growth in response to the economic environment and has ratably purchased short duration agency mortgage-backed securities with commensurate risk adjusted yields, enhancing our liquidity while improving the securities to total assets ratio to 17%. Interest earning asset growth, excluding cash and cash equivalents, for the full year was $30100萬, or 21%, when compared to 2023. |
| (1) | 請參見本新聞稿末尾提供的非GAAP調整表。 |
1
| ● | 信用指標、資產質量和儲備覆蓋率良好，信用損失準備與貸款的比例爲1.50%，不良貸款與總資產的比例爲0.58%，其中包括一筆總額爲1090萬的多家庭貸款。我們沒有商業辦公空間的風險，沒有施工貸款，只有1470萬的酒店行業的正常貸款。 |
| ● | 當前季度的穩定和一致的手續費收入總額爲620萬，佔總營業收入的19%，由我們的支付處理平台主導，全國擁有88,000個小型企業客戶。我們技術驅動的支付平台在當前季度處理了92億的信用卡和借記卡支付成交量，共14570萬筆交易。 |
| ● | 儘管我們在資源上投資以支持未來的增長和卓越的客戶服務，第四季度和2024年全年分別達到47.5%和48.7%的強效率比。 |
| ● | 強大的資本基礎，普通股權一級（「CET1」）和有形普通股權與有形資產（「TCE/TA」）比率分別爲14.67%和12.53%。(1) 包括可供出售和持至到期證券投資組合的稅後未實現損失，分別爲$1430萬和$560萬，調整後的(1) CET1和調整後的(1) TCE/TA比率分別爲13.33%和12.23%。Esquire銀行仍然遠高於銀行監管的「資本充足」標準。 |
| ● | 根據我們截至2024年6月30日的營收增長、每股收益增長和三年年化回報率，入選「2024財富100家增長最快公司」名單。 |
「在2024年，我們專注於創造長期利益相關者價值，通過利用我們的區域業務發展官大幅增加全國核心存款以及更高收益的商業訴訟或律師事務所貸款，」董事會主席Tony Coelho表示。「我們將這一重點與溫和控制我們紐約大都會地區的房地產貸款結合起來，以應對當前市場情緒，並將核心存款的多餘現金流投資於短期機構抵押貸款支持證券，以取得相應的風險調整收益。」
「我們當前季度的凈利息收益率受到高額的利息收入現金餘額和可變利率商業貸款組合的短期市場利率的負面影響，」副董事長、首席執行官暨總裁安德魯·C·薩利奧卡表示。「我們的積極資產負債管理，包括但不限於管理以客戶爲中心的商業律師事務所貸款的續貸，包括利率差和下限、審慎和靈活的存款負債管理，以及持續的商業貸款和核心存款增長，將繼續產生行業領先的增長、收益、回報和績效指標。最後，和往年一樣，我們預計現有商業訴訟相關貸款的部分高額提款可能會償還，從而抑制第一季度的貸款增長。然而，根據我們當前的商業貸款管道，我們預計2025年的貸款增長將與往年相當。」
| (1) | 請參閱本新聞稿末尾提供的非公認會計原則的調節。 |
2
第四季度收益
截至2024年12月31日的季度凈利潤爲1180萬美元，每股攤薄收益爲1.37美元，而2023年同一時期的凈利潤爲990萬美元，每股攤薄收益爲1.18美元。本季度的平均資產回報率和股本回報率分別爲2.49%和19.99%，而2023年同一時期的回報率分別爲2.59%和20.78%。
2024年第四季度的淨利息收入增加了420萬美元，或18.6%，達到2690萬美元，這得益於平均利息收益資產（由低成本核心存款提供資金）增長至35300萬美元，或24.0%，與2023年第四季度相比達到了18.2億。我們的凈利息收益率保持強勁，爲5.87%，與2023年同期相比下降了25個點子。我們的凈利息收益率受到平均利息收益資產組成變化（包括現金和證券）和短期市場利率下降的負面影響。平均貸款收益率下降了3個點子，降至7.78%，同時平均貸款增加了14600萬美元，或12.5%，達到13.2億，這主要得益於我國國家商業訴訟相關貸款的增長。貸款利息收入增加了270萬美元，或11.7%，達到2570萬美元，平均貸款餘額的增加（主要是商業貸款）貢獻了340萬美元的增長，而由於短期市場利率的下降，平均利率下降導致74.2萬美元的減少。我們的貸款與存款比率爲85%，由於低成本存款基礎增加了23490萬美元，或17.0%，主要是由於我們較長期的保管或IOLTA存款關係的增長，而我們在付息存款上的資金成本保持相對不變。基於我們決定在2024年根據市場情緒主動調節商業房地產增長，過剩資金被投資於高風險調整收益的短期代理抵押貸款支持證券，增強了我們的流動性，同時將證券與總資產的比率提高至16.6%。這一季度平均證券增加了8490萬美元，達到30300萬美元，收益率增加了82個點子，達到了3.44%，使證券收入增加了120萬美元，其中65.3萬美元歸因於平均交易量增加，52.7萬美元歸因於平均利率的提高。由於當前季度核心存款顯著增加，平均利息收益現金餘額增加了12220萬美元，或147%，達到20530萬美元，與2023年同期相比，約負面影響了我們的凈利息收益率約13個點子。到2024年年末，這部分過剩現金大部分被投入到較高收益的商業貸款中。
2024年第四季度的信貸損失準備爲170萬美元，比2023年第四季度的準備增加了20萬美元。截至2024年12月31日，我們的貸款損失準備比率爲1.50%，而截至2023年12月31日爲1.38%。準備金作爲貸款百分比的增加主要是由於一般儲備驅動，考慮到本季度的貸款增長/淨提取增加以及當前短期利率環境的定性因素，以及當前不確定的經濟環境對紐約大都會多戶型和商業房地產市場的潛在影響。
2024年第四季度的非利息收入總計爲620萬美元，比2023年同期的630萬美元減少。2024年第四季度的支付處理收入爲510萬美元，比2023年同期減少33萬美元，主要由於預期的ISO和商戶流失以及我們整體商戶風險概況的交易量變化。與2023年同期相比，信用卡和借記卡處理平台的支付處理交易量增加72720萬美元，增長8.6%，達到92億，而交易量減少1010萬，下降6.5%，達到14570萬。我們繼續專注於通過ISO擴展銷售渠道，謹慎管理風險，同時關注新商戶的創立，增加整體交易量以及風險概況，並擴展我們在支付行業的技術和其他資源。公司利用專有和行業領先/定製技術確保卡品牌和監管合規，支持多個處理平台，管理覆蓋50個州的88000個小型企業商戶的每日風險，併爲當前季度14570萬筆交易中的92億美元進行商業國庫清算服務。ASP費用收入增加13.4萬美元，達到71.4萬美元。ASP費用收入直接受到資產負債表外的自動資金轉換基金的平均餘額以及當前短期市場利率的影響。與去年同期相比，其他非利息收入增加9.9萬美元，達到36.7萬美元，主要由於貸款和其他銀行費用的增加。
非利息支出在2024年第四季度增加了180萬，或12.8%，達到1570萬，而2023年同期爲1570萬。這一增長主要是由於員工薪酬和福利、數據處理、廣告和營銷以及佔用和設備費用的增加。由於年末薪資增加、獎金、業務發展專員（「BDOs」）的激勵薪酬和基於股票的補償增加，員工薪酬和福利成本增加了87.3萬，或10.0%。由於核心銀行處理量增加以及與增強的風險管理系統和其他技術實施相關的額外成本，數據處理成本增加了32.9萬。隨着我們在全國範圍內推進商業訴訟平台的數字營銷平台，擴大我們在這一國家垂直領域的思想領導力，並直接支持我們的區域BDOs進行有針對性的超個性化賬戶基礎營銷（「ABM」）活動，廣告和營銷成本增加了20.5萬。由於內部開發的軟體的攤銷支持我們的數字營銷和風險管理平台，以及額外的辦公空間支持我們的增長，佔用和設備成本增加了17萬。我們對當前資源的投資已經並將繼續支持未來的增長。
截至2024年12月31日的三個月，公司效率比率爲47.5%，而2023年爲48.0%。我們的強勁效率比率是我們持續增長的結果，主要受益於我們的核心國家平台，這些平台將繼續受益於我們在科技/風險管理、數字營銷、員工和其他支持我們行業領先回報的無分支基礎設施的投資。
3
2024年第四季度的有效稅率爲25.0%，而2023年第四季度爲27.0%，這源於與股票相關補償相關的某些單項稅收優惠。
全年收益
截至2024年12月31日的年度凈利潤爲4370萬，或每股攤薄收益5.14美元，而2023年同期爲4100萬，或每股攤薄收益4.91美元。2024年截至12月31日的平均資產和股本回報率分別爲2.57%和20.14%，而2023年同期爲2.89%和23.20%。不包括在2023年我們對股權投資的收益400萬（290萬稅後或每股攤薄收益0.35美元），調整後的收益...(1) 截至2023年12月31日的年度凈利潤、稀釋每股收益、平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別爲3810萬、$4.56、2.68%和21.54%。
截至2024年12月31日的年度淨利息收入增加了1620萬，或19.3%，達到了9990萬，原因是平均收益資產增長至27320萬，或19.9%，達到了16.5億，相較於2023年同期，還有我們強勁的凈利息收益率爲6.06%。我們的淨利息收入主要受益於高收益可變利率商業貸款的增長和全國範圍內低成本的保管或IOLTA存款的增加。貸款的平均收益率提高了10個點子，達到了7.82%，主要受到高收益可變利率商業貸款增長的推動。在2024年，年度平均貸款截至2024年12月31日增加了20700萬，或19.7%，達到了12.6億，主要是由於我們國家商業貸款平台的增長，以及到2023年後期我們的區域型多家庭貸款組合的增長。貸款利息收入增加了1730萬，或21.3%，達到了9850萬，平均貸款餘額（主要是商業貸款）增加了1670萬，58.8萬（主要是多家庭貸款）代表了平均利率的增加。在2024年，平均存款增加了23000萬，或31.6%，達到了95800萬，主要是由於全國範圍內保管或IOLTA存款的增長。我們排除活期存款的存款成本資金在當前年相較於2023年同期增加了29個點子，這是由於短期利率的上升以及管理層主動提高某些州IOLTA賬戶的利率。存款費用在截至2024年12月31日的年度增加了530萬，達到了1340萬，平均利率的增加佔330萬，平均餘額的增加佔200萬。截止2024年12月31日的年度平均證券增加了5490萬，達到了26570萬，收益率增加了87個點子，達到了3.25%，這得益於我們之前提到的資產負債表策略。在2024年，平均貸款和證券的綜合增長總計爲26190萬，或約20.7%，達到了15.2億，相較於2023年。
截至2024年12月31日，信用損失準備爲470萬美元，比2023年同期增加了17.5萬美元。截至2024年12月31日，我們的貸款準備金與貸款比例爲1.50%，而2023年12月31日爲1.38%。準備金相對於貸款的增加主要是由於貸款增長以及與當前短期利率環境和不確定經濟環境相關的定性因素，而不僅限於其對紐約大都市多戶型和商業房地產市場的潛在影響。
截至2024年12月31日，非利息收入總額爲2490萬美元，相較於2023年同期的2980萬美元。扣除2023年我們股權投資獲得的400萬美元收益後，調整後的(1) 非利息收入爲2570萬美元。2024年，支付處理收入爲2090萬美元，較2023年減少了140萬美元，主要是由於預期的ISO流失和我們整體商戶風險檔案的變化。信用卡和借記卡處理平台的支付處理量和交易額與2023年相比增長了33億美元，增長了10.0%，達到363億美元，而交易數量減少了900萬，下降了1.5%，達到60370萬筆交易。我們繼續專注於通過ISO拓展銷售渠道，謹慎管理風險，同時關注新商戶的開發，增加整體交易量和風險檔案，並在這一垂直領域擴展我們的技術和其他資源。公司利用專有和行業領先/定製技術以確保卡品牌和監管合規，支持多個處理平台，管理在所有50個州的88,000個小型商業商戶的每日風險，並在當前一年中爲60370萬筆交易的363億美元的交易量提供商業財政清算服務。在2024年，ASP費用收入相比2023年增加了27.1萬美元，達到270萬美元。ASP費用收入直接受到表外資金的平均餘額以及當前短期市場利率的影響。其他非利息收入相比2023年增加了32.7萬美元，達130萬美元，主要是由於貸款和其他銀行相關費用的增加。
| (1) | 請參見本資訊發佈末尾提供的非公認會計原則調整。 |
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截至2024年12月31日的年度內，非利息支出增加了770萬，即14.5%，達到6080萬，較2023年同期相比。這一增長主要是由於員工薪酬和福利、廣告和市場營銷、數據處理及場地與設備的增加，部分抵消了專業服務成本的下降。員工薪酬和福利費用增加了540萬，即16.5%，這是由於2023年的關鍵招聘影響持續到全年的結果，以支持未來的增長和卓越的客戶服務，以及年終薪資上漲、獎金、對BDO的激勵支付和基於股票的補償增加的影響。在2024年，我們經歷了2023年關鍵招聘的全年度影響，包括但不限於我們的區域高級BDO、銷售支持、貸款承銷/貸款支持和風險管理人員配置。廣告和市場營銷費用增加了170萬，因爲我們繼續推動我們的數字營銷平台在全國的商業訴訟平台上，擴大我們在這一國家垂直領域的思想領導力，並直接支持我們的區域BDO，進行精準的ABM營銷活動。數據處理費用增加了150萬，原因是核心銀行處理量的增加以及與增強風險管理系統和其他技術實施相關的額外成本。因內部開發軟體的攤銷支持我們的數字營銷和風險管理平台，以及額外的辦公空間以支持增長，場地和設備成本增加了73萬。專業服務成本減少了160萬，主要是由於上述2023年招聘舉措和利用的高管獵頭公司相關的費用。我們對當前資源的投資已經並將繼續支持我們的未來增長。
The Company’s efficiency ratio was 48.7% for the year ended December 31, 2024, as compared to 46.8% for the same period in 2023. The adjusted(1) efficiency ratio was 48.5% for the year ended December 31, 2023, excluding the aforementioned $400萬 pre-tax gain. Our strong efficiency ratio is a result of our continued growth primarily driven by our core national platforms. These platforms have benefited from our investments in technology/risk management systems, digital marketing, employees, and other branchless infrastructure that support our industry leading returns.
The effective tax rate was 26.4% for the year ended December 31, 2024, compared to 26.6% for the same period in 2023.
資產質量
At December 31, 2024, we had one nonperforming multifamily loan totaling $1090萬, no exposure to commercial office space nor construction loans, and $1470萬 in performing loans to the hospitality industry. The allowance for credit losses was $2100萬, or 1.50% of total loans, as compared to $1660萬, or 1.38% of total loans at December 31, 2023. The ratio of nonperforming loans to total loans and total assets was 0.78% and 0.58%, respectively. The allowance for credit losses to nonperforming loans was 192%. The increase in the allowance as a percentage of loans was general reserve driven considering loan growth and qualitative factors associated with the current short-term interest rate environment as well as the current uncertain economic environment including, but not limited to, its potential impact on the New York metro multifamily and commercial real estate market.
Due to increases in market interest rates since 2022, management enhanced its ongoing credit risk management monitoring of its commercial real estate loan portfolio. The following is a brief summary of our risk management results for our multifamily and CRE portfolios as of December 31, 2024:
| ● | 多戶住宅投資組合（不包括一筆不良貸款），總額爲34420萬，當前加權平均債務服務覆蓋率（DSCR）約爲1.64，原始貸款價值比率（LTV）（定義爲截至2024年12月31日的未償本金餘額除以創始時的評估價值）爲54%。商業房地產投資組合，總額爲8700萬，當前加權平均DSCR約爲1.48，原始LTV爲58%。 |
| ● | 到期少於一年的多戶住宅貸款總額爲5950萬，當前加權平均DSCR約爲1.34，原始LTV爲57%。到期少於一年的商業房地產貸款總額爲170萬，當前加權平均DSCR約爲1.60，原始LTV爲66%。 |
| ● | 到期一至兩年的多戶住宅貸款總額爲4840萬，當前加權平均DSCR約爲1.39，原始LTV爲66%。到期一至兩年的商業房地產貸款總額爲380萬，當前加權平均DSCR約爲1.39，原始LTV爲55%。 |
| (1) | 請參閱本次資訊發佈末尾提供的非GAAP調節信息。 |
5
資產負債表
截至2024年12月31日，總資產爲$18.9億，比2023年12月31日增加了$27560萬，增幅爲17.0%。該增長主要歸因於貸款總額增長$18960萬，或15.7%，達$14億。在此期間，我們的高收益可變利率商業貸款增加了$18270萬，或24.8%（與訴訟相關的貸款增加了$22340萬，或36.5%，達$83580萬）。我們的商業關係銀行銷售管道保持強勁，由我們的全國平台、區域BDO和數據、分析及數字營銷的競爭優勢支持。我們的可供出售證券投資組合與2023年12月31日相比增長了$11960萬，達$24170萬，因爲管理層將多餘的流動資金投資於證券，作爲我們之前提到的資產負債表管理策略的一部分。我們的到期持有證券投資組合總額爲$6870萬，減少了$830萬，或10.8%，由於投資組合攤銷。在2023年第三季度，管理層決定結束其反向回購協議，並將這些資金再投資於收益更高的商業貸款。我們的證券與資產總比率在2024年12月31日爲16.6%，而前一年的可比數據爲12.5%，增強了我們的流動性狀況、資產結構和未來的靈活性。
下表提供了我們貸款投資組合在所呈現期間的組成信息：
| | 截至12月31日， | | | 2023年9月30日， | | | 截至12月31日， |
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| | 2024 | | | 2024 | | | 2023 |
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| | （單位：千美元） |
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房地產業： |
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多戶住宅 | | $ | 355,165 |
| 25.4 | % | | $ | 350,857 |
| 27.0 | % | | $ | 348,241 |
| 28.8 | % |
商業房地產 | |
| 87,038 |
| 6.2 | | |
| 87,544 |
| 6.8 | | |
| 89,498 |
| 7.4 | |
1 – 4家庭 | | | 14,665 |
| 1.1 | | | | 14,749 |
| 1.1 | | | | 17,937 |
| 1.5 | |
房地產總計 | |
| 456,868 |
| 32.7 | | |
| 453,150 |
| 34.9 | | |
| 455,676 |
| 37.7 | |
商業： | |
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與訴訟相關 | | | 835,839 | | 59.8 | | | | 727,749 | | 56.1 | | | | 612,457 | | 50.7 | |
其他 | | | 84,728 | | 6.1 | | | | 97,690 | | 7.5 | | | | 125,457 | | 10.4 | |
總商業 | |
| 920,567 |
| 65.9 | | |
| 825,439 |
| 63.6 | | |
| 737,914 |
| 61.1 | |
消費 | |
| 19,339 |
| 1.4 | | |
| 18,874 |
| 1.5 | | |
| 14,491 |
| 1.2 | |
投資持有的總貸款 | | $ | 1,396,774 |
| 100.0 | % | | $ | 1,297,463 |
| 100.0 | % | | $ | 1,208,081 |
| 100.0 | % |
遞延貸款費用和未賺取保費，淨值 | |
| 247 |
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| | |
| (20) |
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| | |
| (668) |
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| |
貸款，持有投資 | | $ | 1,397,021 |
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| | | $ | 1,297,443 |
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| | | $ | 1,207,413 |
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截至2024年12月31日，總存款爲16.4億元，比2023年12月31日增加了23490萬元，增幅爲16.7%。這主要是由於儲蓄、NOW和貨幣市場存款增加了20390萬元，增幅爲22.0%，主要得益於我們的IOLTA和其他託管存款，以及非利息活期存款增加了2470萬元，增幅爲5.2%。我們的存款策略主要集中在通過商業貸款、支付處理和其他獨特的商業現金管理服務，發展與客戶的全方位無分行商業銀行關係，而不是在利率上與其他機構競爭。我們的長期IOLTA、託管和結算存款佔總存款的97900萬元，約爲59.6%。截至2024年12月31日，無保險存款爲46390萬元，佔我們總存款的28%，不包括銀行持有的1240萬元的關聯存款。大約80%的無保險存款代表與我們擁有全方位商業關係銀行的客戶（即商業貸款、支付處理和其他商業服務導向的關係），包括但不限於律師事務所運營賬戶、律師事務所IOLTA/託管賬戶、商戶準備金、ISO準備金、ACH處理和保管賬戶。
由於我們較大規模的集體訴訟和與訴訟相關的類訴訟和解的性質，我們參與FDIC保險的清算計劃以及財政部擔保的貨幣市場基金。截至2024年12月31日，表外清算資金總計約爲55440萬元，其中約42420萬元，或76.5%，可被清算到表內作爲相互客戶關係存款。我們的存款增長和表外資金繼續展示我們高效的無分行和科技增強的存款平台。
截至2024年12月31日，我們有能力以擔保方式從紐約聯邦住房貸款銀行借入最多431.7百萬美元，以及從紐約聯邦儲備銀行貼現窗口借入5140萬。 在2024年第四季度，沒有未償還的借款金額。歷史上，我們沒有利用資產負債表來創造收益，一直以來都是利用核心客戶存款來資助我們的資產增長和相關收益。
截至2024年12月31日，股東權益較2023年12月31日增加3850萬美元，達到23710萬美元，這主要是由於留存收益（凈利潤）增加所致。在2024年第四季度，留存收益（凈利潤）的增加被（1）由於市場利率變化，其他綜合損失（未實現的可供出售證券淨損失，扣除稅款）增加400萬美元至1430萬美元和（2）由於股份授予的歸屬，庫存股增加310萬美元至570萬美元所抵消。
6
Esquire Bank仍遠高於銀行監管的「資本充足」標準。
關於Esquire Financial Holdings, Inc.
Esquire Financial Holdings, Inc.是一家總部位於紐約州傑里科的金融控股公司，在紐約州傑里科有一家分支機構，在佛羅里達州博卡拉頓有一家行政辦公室。其全資子公司Esquire Bank, National Association是一家全方位服務的商業銀行，致力於滿足訴訟行業和全國小企業的金融需求，以及紐約大都市區的商業和零售客戶。銀行爲訴訟社區及其客戶提供量身定製的金融和支付處理解決方案，以及爲小企業主提供動態和靈活的支付處理解決方案。更多信息，請訪問www.esquirebank.com。
關於前瞻性聲明的警示說明
本新聞稿包含《1995年私人證券訴訟改革法》意義下的「前瞻性聲明」，與公司的未來業績有關。前瞻性聲明受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於：根據情況調整的業務計劃變化；包括金融市場變化在內的整體經濟、商業和政治條件變化；以及在公司提交給證券交易委員會的年度報告（表格10-K）和季度報告（表格10-Q）中詳細列出的其他風險。本文中包含的前瞻性聲明並不保證未來事件，實際事件可能與前瞻性聲明所做的或所暗示的有實質性差異。前瞻性聲明通常可以通過使用前瞻性術語識別，例如「可能」、「也許」、「應該」、「能夠」、「預測」、「潛在」、「相信」、「期望」、「歸因」、「持續」、「將」、「期待」、「尋求」、「估計」、「打算」、「計劃」、「預測」、「目標」、「瞄準」、「旨在」、「會」、「年度化」和「展望」，或類似術語。此處呈現的任何前瞻性聲明僅以本新聞稿日期爲準，公司不承擔更新或修訂任何前瞻性聲明以反映假設變化、不可預見事件的發生或其他原因的義務，除非法律要求。
聯繫方式：
埃裏克·S·貝德
執行副總裁兼首席運營官
Esquire Financial Holdings, Inc.
(516) 535-2002
eric.bader@esqbank.com
7
Esquire Financial Holdings, Inc.
合併財務狀況表（未經審計）
(金額以千美元計算，除每股數據外)
| | 截至12月31日， | | 2023年9月30日， | | 截至12月31日， | | |||
|
| 2024 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||
資產 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
現金及現金等價物 | | $ | 126,329 | | $ | 147,663 | | $ | 165,209 | |
可供出售的證券，按公允價值計量 | |
| 241,746 | |
| 211,460 | |
| 122,107 | |
按成本持有到期的證券 | |
| 68,660 | |
| 70,794 | |
| 77,001 | |
證券，按成本限制 | |
| 3,034 | |
| 3,034 | |
| 2,928 | |
貸款，持有用於投資 | |
| 1,397,021 | |
| 1,297,443 | |
| 1,207,413 | |
減：信用損失準備金 | |
| (20,979) | |
| (19,451) | |
| (16,631) | |
貸款，減去準備金 | |
| 1,376,042 | |
| 1,277,992 | |
| 1,190,782 | |
淨資產和設備 | |
| 2,436 | |
| 2,610 | |
| 2,602 | |
其他資產 | |
| 74,256 | |
| 68,921 | |
| 56,247 | |
總資產 | | $ | 1,892,503 | | $ | 1,782,474 | | $ | 1,616,876 | |
| | | | | | | | | | |
負債及股東權益 | |
|
| |
|
| |
|
| |
活期存款 | | $ | 497,958 | | $ | 539,434 | | $ | 473,274 | |
儲蓄、活期和貨幣市場存款 | |
| 1,130,174 | |
| 982,816 | |
| 926,264 | |
定期存款證 | |
| 14,104 | |
| 14,145 | |
| 7,761 | |
總存款 | |
| 1,642,236 | |
| 1,536,395 | |
| 1,407,299 | |
其他負債 | |
| 13,173 | |
| 13,511 | |
| 11,022 | |
總負債 | |
| 1,655,409 | |
| 1,549,906 | |
| 1,418,321 | |
股東權益總額 | |
| 237,094 | |
| 232,568 | |
| 198,555 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,892,503 | | $ | 1,782,474 | | $ | 1,616,876 | |
| | | | | | | | | | |
精選財務數據 | |
|
| |
|
| |
|
| |
已發行的普通股數量 | |
| 8,354,753 | |
| 8,320,317 | |
| 8,287,848 | |
每股賬面價值 | | $ | 28.38 | | $ | 27.95 | | $ | 23.96 | |
股權對資產比率 | |
| 12.53 | % |
| 13.05 | % |
| 12.28 | % |
| | | | | | | | | | |
資本比例 (1) | |
|
| |
|
| |
|
| |
一級槓桿比率 | |
| 11.70 | % |
| 12.60 | % |
| 12.07 | % |
普通股一級資本比率 | |
| 14.67 | |
| 15.39 | |
| 14.13 | |
一級資本比率 | |
| 14.67 | |
| 15.39 | |
| 14.13 | |
總體資本比例 | |
| 15.92 | |
| 16.64 | |
| 15.38 | |
| | | | | | | | | | |
資產質量 | |
|
| |
|
| |
|
| |
不良貸款 | | $ | 10,940 | | $ | 10,940 | | $ | 10,940 | |
信用損失準備金佔總貸款的比率 | |
| 1.50 | % |
| 1.50 | % |
| 1.38 | % |
不良貸款佔總貸款比例 | |
| 0.78 | |
| 0.84 | |
| 0.91 | |
不良資產佔總資產的比例 | |
| 0.58 | |
| 0.61 | |
| 0.68 | |
對不良貸款的撥備 | | | 192 | |
| 178 | | | 152 | |
| (1) | 監管資本比例僅以銀行爲基礎。該銀行在財務狀況表上沒有記錄無形資產，因此，實物普通股本等於普通股本。銀行的資本比例下降是由於在2024年第四季度，銀行向公司支付了1000萬的分紅派息。 |
Nm - 無法確定
8
Esquire Financial Holdings, Inc.
合併收益表（未經審計）
(金額以千美元計算，除每股數據外)
| | 截至三個月 | | 年度結束 |
| |||||||||||
| | 截至12月31日， | | 九月三十日 | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， |
| |||||||
|
| 2024 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
利息收入 | | $ | 30,784 | | $ | 29,131 | | $ | 25,567 | | $ | 113,373 | | $ | 91,888 | |
利息支出 | |
| 3,898 | |
| 3,273 | |
| 2,897 | |
| 13,444 | |
| 8,115 | |
淨利息收入 | |
| 26,886 | |
| 25,858 | |
| 22,670 | |
| 99,929 | |
| 83,773 | |
信用損失準備金 | |
| 1,700 | |
| 1,000 | |
| 1,500 | |
| 4,700 | |
| 4,525 | |
扣除信用損失準備後的淨利息收入 | |
| 25,186 | |
| 24,858 | |
| 21,170 | |
| 95,229 | |
| 79,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
支付處理費用 | |
| 5,088 | |
| 5,169 | |
| 5,418 | |
| 20,875 | |
| 22,316 | |
股權投資收益淨額 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 4,013 | |
其他非利息收入 | |
| 1,081 | |
| 893 | |
| 848 | |
| 4,020 | |
| 3,422 | |
總非利息收入 | |
| 6,169 | |
| 6,062 | |
| 6,266 | |
| 24,895 | |
| 29,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息費用： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
員工薪酬和福利 | |
| 9,634 | |
| 9,525 | |
| 8,761 | |
| 37,845 | |
| 32,481 | |
其他費用 | |
| 6,051 | |
| 5,833 | |
| 5,140 | |
| 22,998 | |
| 20,636 | |
總非利息費用 | |
| 15,685 | |
| 15,358 | |
| 13,901 | |
| 60,843 | |
| 53,117 | |
稅前收入 | |
| 15,670 | |
| 15,562 | |
| 13,535 | |
| 59,281 | |
| 55,882 | |
所得稅 | |
| 3,917 | |
| 4,202 | |
| 3,653 | |
| 15,623 | |
| 14,871 | |
凈利潤 | | $ | 11,753 | | $ | 11,360 | | $ | 9,882 | | $ | 43,658 | | $ | 41,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
基本 | | $ | 1.49 | | $ | 1.45 | | $ | 1.28 | | $ | 5.58 | | $ | 5.31 | |
稀釋 | | | 1.37 | | | 1.34 | | | 1.18 | | | 5.14 | | | 4.91 | |
基本 - 調整後 (1) | | | 1.49 | | | 1.45 | | | 1.28 | | | 5.58 | | | 4.94 | |
稀釋 - 調整後 (1) | | | 1.37 | | | 1.34 | | | 1.18 | | | 5.14 | | | 4.56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
精選基本報表數據 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
平均資產回報率 | |
| 2.49 | % |
| 2.62 | % |
| 2.59 | % |
| 2.57 | % |
| 2.89 | % |
平均股本回報率 | |
| 19.99 | |
| 20.29 | |
| 20.78 | |
| 20.14 | |
| 23.20 | |
調整後的平均資產回報率 (1) | |
| 2.49 | |
| 2.62 | |
| 2.59 | |
| 2.57 | |
| 2.68 | |
調整後的平均權益回報率 (1) | |
| 19.99 | |
| 20.29 | |
| 20.78 | |
| 20.14 | |
| 21.54 | |
凈利息收益率 | |
| 5.87 | |
| 6.16 | |
| 6.12 | |
| 6.06 | |
| 6.09 | |
效率比率 (1) | |
| 47.5 | |
| 48.1 | |
| 48.0 | |
| 48.7 | |
| 46.8 | |
調整後的效率比率 (1) | |
| 47.5 | |
| 48.1 | |
| 48.0 | |
| 48.7 | |
| 48.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股現金分紅派息 | | $ | 0.150 | | $ | 0.150 | | $ | 0.125 | | $ | 0.600 | | $ | 0.475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均基本股票 | | | 7,869,435 | | | 7,815,197 | | | 7,730,151 | | | 7,817,626 | | | 7,716,367 | |
加權平均稀釋股票 | | | 8,588,925 | | | 8,503,966 | | | 8,387,587 | | | 8,487,041 | | | 8,345,586 | |
| (1) | 請參見其他地方提供的非美國通用會計原則的調節。 |
9
Esquire Financial Holdings, Inc.
合併平均資產負債表及平均收益/成本（未經審計）
(金額以千美元計)
| | 截至三個月 | | ||||||||||||||||||||||
| | 截至12月31日， | | 九月三十日 | | 截至12月31日， | | ||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2024 |
| 2023 |
| ||||||||||||||||||
| | 平均 | |
| | | 平均 | | 平均 | |
| | | 平均 |
| 平均 | |
| | | 平均 |
| |||
|
| 餘額 |
| 利息 |
| 收益/成本 |
| 餘額 |
| 利息 |
| 收益/成本 |
| 餘額 |
| 利息 |
| 收益/成本 |
| ||||||
收益資產 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| | |
|
| |
|
|
| |
投資持有的貸款 | | $ | 1,315,392 | | $ | 25,731 |
| 7.78 | % | $ | 1,270,491 | | $ | 25,122 |
| 7.87 | % | $ | 1,169,411 | | $ | 23,028 |
| 7.81 | % |
證券，包括限制性股票 | |
| 303,017 | |
| 2,619 |
| 3.44 | % |
| 279,768 | |
| 2,389 |
| 3.40 | % |
| 218,130 | |
| 1,439 |
| 2.62 | % |
利息收入現金及其他 | |
| 205,281 | |
| 2,434 |
| 4.72 | % |
| 120,316 | |
| 1,620 |
| 5.36 | % |
| 83,103 | |
| 1,100 |
| 5.25 | % |
總收益性資產 | |
| 1,823,690 | |
| 30,784 |
| 6.72 | % |
| 1,670,575 | |
| 29,131 |
| 6.94 | % |
| 1,470,644 | |
| 25,567 |
| 6.90 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入資產 | |
| 57,283 | |
|
|
|
| |
| 52,008 | |
|
|
|
| |
| 44,805 | |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總平均資產 | | $ | 1,880,973 | |
| | | | | $ | 1,722,583 | |
| | | | | $ | 1,515,449 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息負債 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、活期、貨幣市場存款 | | $ | 1,081,662 | | $ | 3,730 |
| 1.37 | % | $ | 940,920 | | $ | 3,129 |
| 1.32 | % | $ | 814,089 | | $ | 2,826 |
| 1.38 | % |
定期存款 | |
| 14,111 | |
| 167 |
| 4.71 | % |
| 12,251 | |
| 143 |
| 4.64 | % |
| 8,366 | |
| 70 |
| 3.32 | % |
總利息負債存款 | |
| 1,095,773 | |
| 3,897 |
| 1.41 | % |
| 953,171 | |
| 3,272 |
| 1.37 | % |
| 822,455 | |
| 2,896 |
| 1.40 | % |
借款 | |
| 44 | |
| 1 |
| 9.04 | % |
| 44 | |
| 1 |
| 9.04 | % |
| 45 | |
| 1 |
| 8.82 | % |
總利息負債 | |
| 1,095,817 | |
| 3,898 |
| 1.42 | % | | 953,215 | |
| 3,273 |
| 1.37 | % | | 822,500 | |
| 2,897 |
| 1.40 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息負債 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
活期存款 | |
| 534,747 | |
|
|
|
| |
| 531,864 | |
|
|
|
| |
| 484,690 | |
|
|
|
| |
其他負債 | |
| 16,555 | |
|
|
|
| |
| 14,762 | |
|
|
|
| |
| 19,614 | |
|
|
|
| |
總非利息負債 | |
| 551,302 | |
|
|
|
| |
| 546,626 | |
|
|
|
| |
| 504,304 | |
|
|
|
| |
股東權益 | |
| 233,854 | |
|
|
|
| |
| 222,742 | |
|
|
|
| |
| 188,645 | |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總平均負債和權益 | | $ | 1,880,973 | |
|
|
|
| | $ | 1,722,583 | |
|
|
|
| | $ | 1,515,449 | |
|
|
|
| |
淨利息收入 | |
|
| | $ | 26,886 |
| | |
|
| | $ | 25,858 |
| | |
|
| | $ | 22,670 |
| | |
淨利差 | | | | | | | | 5.30 | % | | | | | | | 5.57 | % | | | | | | | 5.50 | % |
凈利息收益率 | |
|
| |
|
|
| 5.87 | % |
|
| |
|
|
| 6.16 | % |
|
| |
|
|
| 6.12 | % |
存入資金（包括非付息的活期存款） | | $ | 1,630,520 | | $ | 3,897 |
| 0.95 | % | $ | 1,485,035 | | $ | 3,272 |
| 0.88 | % | $ | 1,307,145 | | $ | 2,896 |
| 0.88 | % |
10
Esquire Financial Holdings, Inc.
合併平均資產負債表及平均收益/成本（未經審計）
(金額以千美元計)
| | 截至12月31日的年度 | | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 |
| ||||||||||||
| | 平均 | |
| | | 平均 | | 平均 | |
| | | 平均 |
| ||
|
| 餘額 |
| 利息 |
| 收益/成本 |
| 餘額 |
| 利息 |
| 收益/成本 |
| ||||
收益資產 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
投資持有的貸款 | | $ | 1,258,914 | | $ | 98,458 |
| 7.82 | % | $ | 1,051,903 | | $ | 81,188 |
| 7.72 | % |
證券，包括限制性股票 | |
| 265,714 | |
| 8,636 |
| 3.25 | % |
| 210,776 | |
| 5,020 |
| 2.38 | % |
根據轉售協議購買的證券 | |
| — | |
| — |
| — | |
| 27,142 | |
| 1,526 |
| 5.62 | % |
利息收入現金及其他 | |
| 123,805 | |
| 6,279 |
| 5.07 | % |
| 85,454 | |
| 4,154 |
| 4.86 | % |
總收益性資產 | |
| 1,648,433 | |
| 113,373 |
| 6.88 | % |
| 1,375,275 | |
| 91,888 |
| 6.68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入資產 | |
| 52,157 | |
|
|
|
| |
| 45,703 | |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總平均資產 | | $ | 1,700,590 | |
| | | | | $ | 1,420,978 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息負債 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄賬戶，現在，貨幣市場存款 | | $ | 945,899 | | $ | 12,889 |
| 1.36 | % | $ | 715,004 | | $ | 7,635 |
| 1.07 | % |
定期存款 | |
| 12,281 | |
| 551 |
| 4.49 | % |
| 13,159 | |
| 476 |
| 3.62 | % |
總利息負債存款 | |
| 958,180 | |
| 13,440 |
| 1.40 | % |
| 728,163 | |
| 8,111 |
| 1.11 | % |
借款 | |
| 44 | |
| 4 |
| 9.09 | % |
| 46 | |
| 4 |
| 8.70 | % |
總利息負債 | |
| 958,224 | |
| 13,444 |
| 1.40 | % | | 728,209 | |
| 8,115 |
| 1.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息負債 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
活期存款 | |
| 510,868 | |
|
|
|
| |
| 497,795 | |
|
|
|
| |
其他負債 | |
| 14,755 | |
|
|
|
| |
| 18,210 | |
|
|
|
| |
總非利息負債 | |
| 525,623 | |
|
|
|
| |
| 516,005 | |
|
|
|
| |
股東權益 | |
| 216,743 | |
|
|
|
| |
| 176,764 | |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總平均負債和權益 | | $ | 1,700,590 | |
|
|
|
| | $ | 1,420,978 | |
|
|
|
| |
淨利息收入 | |
|
| | $ | 99,929 |
| | |
|
| | $ | 83,773 |
| | |
淨利差 | | | | | | | | 5.48 | % | | | | | | | 5.57 | % |
凈利息收益率 | |
|
| |
|
|
| 6.06 | % |
|
| |
|
|
| 6.09 | % |
存入資金（包括非利息本金活期存款） | | $ | 1,469,048 | | $ | 13,440 |
| 0.91 | % | $ | 1,225,958 | | $ | 8,111 |
| 0.66 | % |
11
Esquire Financial Holdings, Inc.
合併非公認會計原則財務指標調整（未經審計）
(所有金額均以千美元計)
我們認爲，這些非公認會計原則財務指標提供了對投資者重要的信息，並且有助於理解我們的財務狀況、業績和比率。然而，這些非公認會計原則財務指標是補充性的，並不能替代基於公認會計原則指標的分析。由於其他公司可能使用不同的計算方法，因此這一呈現方式可能無法與其他公司類似標題的指標進行比較。
調整後的凈利潤用於計算調整後的平均資產回報率、調整後的平均股本回報率和調整後每股收益，排除了在公司股權投資中確認的稅後收益的影響。
| 截至三個月 | | 年度結束 | | |||||||||||
| 截至12月31日， | | 九月三十日 | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | | |||||||
| 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |||||
凈利潤 – GAAP | $ | 11,753 | | $ | 11,360 | | $ | 9,882 | | $ | 43,658 | | $ | 41,011 | |
減：股權投資淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,013) | |
添加：所得稅影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,083 | |
調整後的凈利潤 | $ | 11,753 | | $ | 11,360 | | $ | 9,882 | | $ | 43,658 | | $ | 38,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 - GAAP | | 2.49 | % | | 2.62 | % | | 2.59 | % | | 2.57 | % | | 2.89 | % |
調整後的平均資產收益率 | | 2.49 | % | | 2.62 | % | | 2.59 | % | | 2.57 | % | | 2.68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率 – GAAP | | 19.99 | % | | 20.29 | % | | 20.78 | % | | 20.14 | % | | 23.20 | % |
調整後的平均權益收益率 | | 19.99 | % | | 20.29 | % | | 20.78 | % | | 20.14 | % | | 21.54 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 – GAAP | $ | 1.49 | | $ | 1.45 | | $ | 1.28 | | $ | 5.58 | | $ | 5.31 | |
調整後每股基本收益 | $ | 1.49 | | $ | 1.45 | | $ | 1.28 | | $ | 5.58 | | $ | 4.94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後每股收益 – GAAP | $ | 1.37 | | $ | 1.34 | | $ | 1.18 | | $ | 5.14 | | $ | 4.91 | |
調整後的攤薄每股收益 | $ | 1.37 | | $ | 1.34 | | $ | 1.18 | | $ | 5.14 | | $ | 4.56 | |
下表展示了效率比率（非GAAP）和調整後的效率比率（非GAAP）的調和。
| 截至三個月 | | 年度結束 | | |||||||||||
| 截至12月31日， | | 九月三十日 | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | | |||||||
| 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |||||
效率比率 - 非GAAP(1) | | 47.5 | % | | 48.1 | % | | 48.0 | % | | 48.7 | % | | 46.8 | % |
非利息費用 – GAAP | $ | 15,685 | | $ | 15,358 | | $ | 13,901 | | $ | 60,843 | | $ | 53,117 | |
淨利息收入 - GAAP | | 26,886 | | | 25,858 | | | 22,670 | | | 99,929 | | | 83,773 | |
非利息收入 – GAAP | | 6,169 | | | 6,062 | | | 6,266 | | | 24,895 | | | 29,751 | |
減：股權投資的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,013) | |
調整後的非利息收入 – 非GAAP | $ | 6,169 | | $ | 6,062 | | $ | 6,266 | | $ | 24,895 | | $ | 25,738 | |
調整後的效率比率 – 非GAAP(2) | | 47.5 | % | | 48.1 | % | | 48.0 | % | | 48.7 | % | | 48.5 | % |
| (1) | 報告的效率比率是一項非GAAP指標，計算方法是將GAAP非利息支出除以GAAP淨利息收入與GAAP非利息收入之和。 |
| (2) | 調整後的效率比率是一項非GAAP指標，計算方法是將GAAP非利息支出除以GAAP淨利息收入與調整後的非利息收入之和。 |
12
下表呈現了調整後的有形普通股權與有形資產的計算（非GAAP）：
| 截至12月31日， | | |
| 2024 | | |
總資產 - GAAP | $ | 1,892,503 | |
減：無形資產 | | — | |
有形資產（"長益"）- 非GAAP | | 1,892,503 | |
| | | |
總股東權益 - GAAP | $ | 237,094 | |
減：無形資產 | | — | |
減：優先股份 | | — | |
有形普通股權（"TCE"）- 非 GAAP | | 237,094 | |
加：未確認的持有至到期證券損失，稅後淨額 | | (5,604) | |
調整後的 TCE - 非 GAAP | $ | 231,490 | |
| | | |
股東權益與資產 - GAAP | | 12.53 | % |
TCE 與 TA - 非 GAAP | | 12.53 | % |
調整後的TCE與TA - 非公認會計原則 | | 12.23 | % |
下表列出了普通股一級資本比率和調整後的普通股一級資本比率：
| 截至12月31日， | | |
| 2024 | | |
普通股權一級（"CET1"）資本 - 銀行 | $ | 218,419 | |
加：可供出售證券未實現損失，扣稅後 | | (14,287) | |
加：持有至到期證券未確認損失，扣稅後 | | (5,604) | |
調整後的CET1資本 - 銀行 | $ | 198,528 | |
| | | |
風險加權資產總額 - 銀行 | $ | 1,488,855 | |
| | | |
核心一級資本充足率(1) | | 14.67 | % |
調整後的CET1資本比率(1) | | 13.33 | % |
| (1) | 銀行單獨基礎上的監管資本比率。銀行在財務狀況表上沒有記錄無形資產，因此，有形普通股本等於普通股本。 |
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