美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
標記一個
截至季度末
或
過渡期間從 ___________________ 到 ___________________
委員會檔案編號
| (註冊人名稱按章程所示) |
| （成立或組織的）州或其他轄區 | (IRS. 僱主 | |
| (成立或組織) | 識別號.) | |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| (註冊公司電話號碼，包括區號) |
根據《證券法》第12(b)節註冊的證券：
| 每一類股票的名稱 | 交易標的 | 註冊的每個交易所名稱 | ||
請勾選註冊人是否在過去的12個月內（或註冊人需要提交這些報告的較短期間內）已根據1934年證券交易法第13條或15(d)條提交所有所需報告，並且在過去的90天內是否受此提交要求的約束。
請勾選註冊人是否在過去的12個月內（或註冊人需要提交和發佈這些文件的較短期間內）按照S-t規章第45條（該章的§232.405）電子提交了所有必需的互動數據文件並進行了發佈。
請勾選註冊者是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小報告公司，還是新興成長公司（根據《交易法》第120億2條的定義）。
| 大型快速報告者 | ☐ | 快速報告者 | ☐ | |
| ☒ | 小型報告公司 | |||
| 新興增長公司 |
如果是新興成長公司，請勾選表示申報人是否選擇不使用依據《交易所法》第13(a)條所提供的任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期。
是 ☐ 否 ☐
請通過勾選標記說明註冊人是否爲空殼公司（如交易法第120億2條所定義）。
是 ☐ 否
截至2024年12月12日，註冊人擁有
恩佐生化，股份有限公司。
FORm 10-Q
2024年10月31日
指數
| 第一部分 - 財務信息 | ||
| 項目 1。 | 基本報表 | 1 |
| 合併資產負債表 – 2024年10月31日（未經審計）及2024年7月31日 | 1 | |
| 合併營業收入報表截至2024年及2023年10月31日的三個月（未經審計） | 2 | |
| 合併全面虧損報表截至2024年及2023年10月31日的三個月（未經審計） | 3 | |
| 合併股東權益變動表截至2024年及2023年10月31日的三個月（未經審計） | 4 | |
| 合併現金流量表截至2024年及2023年10月31日的三個月（未經審計） | 5 | |
| 基本報表注釋 | 6 | |
| 項目2。 | 管理層對 財務狀況 和 經營成果 的討論與分析 | 21 |
| 項目3。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| 項目4。 | 控制項和程序 | 25 |
| 第二部分 - 其他信息 | ||
| 項目 1。 | 法律程序 | 26 |
| 項目 1A。 | 風險因素 | 26 |
| Item 6. | 展品 | 26 |
| 簽名 | 27 | |
i
第一部分 財務信息
項目 1 財務報表
恩佐生化公司
合併資產負債表
(以千為單位，除股數和每股資料外)
| 2023年10月31日， 2024（未審計） | 7月31日， 2024 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 保留按金的現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨值 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 – 交易 | $ | $ | ||||||
| 應付分紅派息 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 營運租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 已停業務的流動負債，淨額 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 營業租賃負債，非流動負債 | ||||||||
| 長期負債，淨額 | ||||||||
| 已停業務的非流動負債，淨額 | ||||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| 或有事項 - 見第13條 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外支付的資本 | ||||||||
| 累計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 總股東權益 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附帶說明是這些合併基本報表不可或缺的一部分。
1
恩佐生化公司。
合併營運報表
(未經審計)
(以千爲單位，除每股數據外)
| 截至三個月 2023年10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營收 | $ | $ | ||||||
| 營運成本和費用淨額： | ||||||||
| 營收成本 | ||||||||
| 營收成本 – 存貨準備 | ||||||||
| 研究與開發 | ||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||
| 法律及相關費用 | ||||||||
| 總運營成本和費用 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收益（支出）： | ||||||||
| 利息，淨額 | ||||||||
| 可轉換債券公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 匯率損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 稅前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得稅 | ||||||||
| 持續經營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自終止運營的淨損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損 - 基本和稀釋： | ||||||||
| 持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 中止運營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股基本和稀釋普通股的總淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均普通股流通股數： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
附帶的註釋是 這些合併財務報表的重要組成部分。
2
恩佐生化公司
綜合損失合併報表
(未經審計)
(以千爲單位)
| 截至三個月 十月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他綜合收益： | ||||||||
| 外幣翻譯調整 | ||||||||
| 綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附帶的說明是這些合併基本報表不可分割的部分。
3
恩佐生化，股份有限公司。
股東權益合併報表
截至2024年和2023年10月31日的三個月
(未經審計)
(以千爲單位，除分享數據外)
| 普通
Stock 已發行股份 | 普通
Stock 金額 | 其他 實收資本 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東的 股本 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2024年10月31日的三個月淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 已宣派現金分紅 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年10月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通
Stock 發行的股份 | 普通
Stock 金額 | 其他 實收資本 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東的 股本 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年7月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年10月31日的三個月淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 歸屬限制股票單位的發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 爲資產購買協議獎金支付發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年10月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附帶說明是這些合併財務報表的重要組成部分。
4
恩佐生化公司
現金流量合併報表
(以千爲單位)
| 截至三個月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨損失以對賬經營活動中使用的現金: | ||||||||
| 可轉換債券公允價值變動 | — | |||||||
| 物業、工廠及設備的折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的報酬費用 | ||||||||
| 基於股份的401（k）僱主匹配費用 | ||||||||
| 未實現外匯損失 | ||||||||
| 經營資產與負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 存貨 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 應付賬款 - 商品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債、其他流動負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 資產購買協議下押 escrow 現金的釋放 | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的（使用的）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 根據貸款協議和資本租賃的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與股權獎勵淨股份結算相關的稅務現金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
附帶說明是 這些合併基本報表的一個組成部分。
5
恩佐生化公司
合併基本報表說明
截至2024年10月31日
(未經審計)
(以千美元爲單位，除股票數據外)
註釋 1 – 陳述基礎
恩佐生化公司（以下簡稱“公司”、“我們”、“我們的”或“恩佐”）已作爲生命科學公司運營超過45年。恩佐今天的主要業務是通過其恩佐生命科學部門（“恩佐生命科學”）開展，該部門專注於從DNA到整個細胞分析的標記和檢測技術，包括數千種高質量產品的全面組合，包括抗體、基因探針、檢測、 生化產品和蛋白質。公司的專有產品和技術在轉化研究和藥物開發領域發揮着核心作用，包括細胞生物學、基因組學、檢測、免疫組化和小分子化學。恩佐努力通過藥物發現、開發和診斷解決方案，以科學創新促進一個更健康的世界。
附帶的合併財務報表包括恩佐生化公司及其全資子公司恩佐生命科學公司（“恩佐生命科學”）、恩佐治療公司（“恩佐治療”）、恩佐房地產有限責任公司（“恩佐房地產”）和恩佐房地產第二有限責任公司（“恩佐房地產II”）的賬目，統稱或與其一個或多個子公司共同稱爲“公司”或“公司們”。財務報表還包括作爲停業業務的全資子公司恩佐臨床實驗室公司（“恩佐臨床實驗室”）的賬目。自2023年7月24日起，我們完成了將用於臨床服務業務的某些資產出售給美國德拉瓦州（“Labcorp”）的實驗室公司，從而退出了臨床服務業務。請參見注釋2。
我們有一個可報告的分部，產品。截止2024年10月31日的合併資產負債表以及截至2024年和2023年10月31日的三個月的合併運營、綜合損失和股東權益報表，和截至2024年和2023年10月31日的三個月的合併現金流量表（“臨時報表”）均未經審計。管理層認爲，所有必要的調整（包括正常的經常性調整）已完成，以公正呈現臨時期間的財務狀況和經營結果。某些通常包括在根據美國通用會計原則（“U.S. GAAP”）編制的年度財務報表中的信息和腳註披露已被簡化或省略。臨時報表應與截至2024年7月31日的財務年度的合併財務報表及其在公司向證券交易委員會提交的10-k表格年度報告中的附註結合閱讀。2024年7月31日的合併資產負債表已由該日期的經審計財務報表得出。截止2024年10月31日的三個月的運營結果不一定表明2025年7月31日財務年度的預期結果。
合併原則
附帶的合併財務報表已根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）編制，幷包括公司的帳戶及其全資子公司的帳戶。所有內部交易和餘額均已被消除。
估計的使用
根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）編制財務報表需要管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額以及在財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及在報告期間的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
6
應急預案
當事項既可能發生又可以合理估計時，會對或有事項進行評估，並記錄負債。收益或有事項會在收益可實現或已實現之前進行評估，並不予以確認。
外匯翻譯/交易
該公司已確定其海外子公司的功能貨幣爲當地貨幣。出於財務報告的目的，以外幣計價的資產和負債按當前匯率轉換，損益帳戶按加權平均匯率轉換。由此產生的外幣翻譯調整在合併綜合損失報表中作爲其他綜合收入（損失）確認，並作爲股東權益的一部分包含在累計其他綜合收入中。由於在功能貨幣以外進行的交易所產生的收益或損失在合併經營報表中被記錄爲外匯收益和損失。
公允價值計量
公司根據可在有序交易中出售資產或轉移負債所收到的退出價格，確定其合併基本報表中使用的公允價值計量，排除任何交易成本，這些交易成本由主要市場或最有利的市場確定。用於推導公允價值的估值技術的輸入根據三級層次結構進行分類。每個層級中公允價值計量的基礎如下所述，其中一級具有最高優先級，三級具有最低優先級。
一級：在活躍市場中對相同資產或負債的報價。
二級：在活躍市場中對類似資產或負債的報價；在非活躍市場中的相同或類似工具的報價；以及所有重要輸入在活躍市場中可觀察的模型推導估值。
三級：基於估值技術導出的估值，其中一個或多個重要輸入不可觀察。
現金及現金等價物
現金及現金等價物包括與銀行的活期存款和高流動性貨幣市場基金。在2024年10月31日和2024年7月31日，公司在海外銀行帳戶中持有現金及現金等價物爲$
信用風險集中度
潛在使公司面臨信用風險集中情況的金融工具主要包括現金及現金等價物和應收賬款。公司認爲上述金融工具的公允價值由於這些項目的即時或短期性質，接近成本。截至2024年10月31日和2024年7月31日，公司在某些金融機構的現金存款超過了聯邦保險水平。公司定期監控這些金融機構的財務穩定性，並認爲其在現金及現金等價物或受限現金方面沒有面臨重大信用風險。
與公司產品部門相關的信用風險集中因客戶的多樣性以及他們在不同地理區域的分散而得到緩解。爲了降低風險，公司定期評估這些客戶的財務實力，因此認爲其應收賬款的信用風險暴露是有限的。
7
所得稅
公司按照負債法計算所得稅。在負債法下，確認因現有資產和負債的財務報表賬面價值與各自的稅基之間的差異而產生的未來稅收後果的遞延稅資產和負債。負債法要求在很可能無法實現稅務損失結轉和其他項目的淨收益時，任何已確認的稅務收益都必須通過估值備抵進行減少。遞延稅資產和負債是使用預計適用於在那些臨時差異預計被收回或結清的年份的法定稅率進行計量。
在負債法下，稅率變化對遞延稅資產和負債的影響在包含立法日期的期間內在利潤中確認。
新會計準則的影響
尚未採用的發佈
在2023年12月，金融會計標準委員會（FASB）發佈了 會計準則更新（ASU）2023-09， 所得稅（主題740）：所得稅披露的改進該修訂指導主要增強了與有效稅率調節和已支付所得稅信息相關的所得稅披露。該指導要求披露有效稅率調節中的特定類別以及符合數量閾值的調節項目的進一步信息。此外，修訂的指導要求按聯邦、州和外國稅務對已支付所得稅（淨退款）進行細分。還要求對已支付所得稅（淨退款）佔已支付所得稅（淨退款）總額的五個百分點或更大金額的各個司法管轄區進行細分。修訂的指導將於2025年8月1日開始生效。該指導可以前瞻性或追溯性應用。我們目前正在評估這一修訂指導可能對我們合併財務報表附註的影響。
在2023年11月，FASB發佈了ASU第2023-07號，細分報告 （主題280）：可報告細分披露的改進 （ASU 2023-07），要求對重大細分費用進行年度和中期增強披露。該指導將於2026年7月31日結束的年度期間和2025年8月1日開始的中期期間生效。允許提前採用。採用後，我們預計該指導將追溯性地適用於合併財務報表中所有先前列示的期間。我們不預期採用該指導會對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們審查了所有其他最近發佈的會計公告，並 已得出結論它們不適用或不預計對我們業務的會計產生重大影響。
重分類
某些前期金額已重新分類以符合 當前期間的展示。這些重新分類對報告的經營結果或終止經營沒有影響。
注2 – 終止經營
在2023年7月24日之前，我們運營了一家臨床實驗室，作爲恩佐臨床實驗室進行業務，提供參考、分子和神祕的診斷醫療檢測服務，服務於紐約、新澤西和康涅狄格的醫療社區。自2023年7月24日起，我們完成了某些用於恩佐臨床實驗室運營的資產的出售，以及某些臨床實驗室負債的轉讓給美國實驗室公司（“Labcorp”），總採購價格爲$
8
| 2024 | 2023 | |||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 其他費用（收入） | ( | ) | ||||||
| 來自終止業務的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 2023年10月31日， 2024 | 2023年7月31日， 2024 | |||||||
| 併入已終止運營的主要流動資產的賬面金額： | ||||||||
| 預付賬款及其他流動資產 | $ | $ | ||||||
| 併入已終止運營的主要流動負債的賬面金額： | ||||||||
| 應計負債和應付賬款 | ||||||||
| 經營租賃負債及其他 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 已終止營業的流動負債，淨額 | $ | $ | ||||||
| 作爲終止營業一部分的主要非流動資產的賬面價值： | ||||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流動資產總計 | ||||||||
| 作爲終止經營的一部分，主要非流動負債的賬面價值： | ||||||||
| 經營租賃負債及其他 | ||||||||
| 終止經營的非流動負債，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2024年10月31日的三個月期間，終止經營所使用的現金爲
$
備註 3 - 每股淨虧損
基本每股淨虧損代表淨虧損除以期間內流通的普通股平均加權數。潛在普通股的稀釋效應，包括未償還的 股票期權、未歸屬限制性股票單位和業績股票單位，使用庫存股法進行確定。由於截至2024年和2023年10月31日的三個月期間的淨虧損，稀釋後的平均加權在外流通的股份與基本 平均加權在外流通的股份相同，並不包括來自股票期權、限制性股票單位或Warrants的潛在普通股，因爲這樣做將會產生反稀釋效果。
9
截至2024年10月31日的三個月內，約
截至2023年10月31日的三個月內，約
註釋4 – 收入確認
產品收入
公司通過銷售我們的單次使用產品來產生收入，這些產品用於識別基因組信息。收入按淨銷售稅記錄。公司認爲收入在滿足以下所有標準時被賺取：公司與客戶簽訂了創建可執行權利和義務的合同；承諾的產品已確定；交易價格可確定；並且公司已將承諾的項目的控制權轉移給客戶。業績義務是合同中承諾向客戶轉讓特定商品或服務的承諾，是合同中的核算單位。合同的交易價格被測定爲公司預期在交換中收到的對價金額，以便轉讓的商品。合同的交易價格分配給每個特定業績義務，並在轉移特定商品或服務的控制權時確認收入。公司的產品控制權的轉移通常在發貨或交付時發生，具體取決於合同條款，但發生在所有權和風險損失轉移給客戶的時間點，表示客戶獲得使用權和產品大部分剩餘利益的時間點。因此，公司與產品銷售相關的業績義務在某一時刻滿足。當公司擁有無條件的收款權利時，將確認應收款項，這代表公司在交易中預期收取的金額，並且通常等於合同中的交易價格。發貨給最終用戶和經銷商客戶的付款條款可能在30至90天之間。向客戶開具的運費和手續費金額包含在收入中，而相關的運費和手續費成本反映在收入成本中。
三個月結束 10月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞洲太平洋區 | ||||||||
| 產品營收 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年8月1日，來自持續
事件的應收賬款爲$
10
附註5 - 現金流量表的補充披露
在截至2024年和2023年10月31日的三個月內，公司支付的利息爲$
在截至2024年和2023年10月31日的三個月內，營運活動現金流中包括的使用權資產和負債的淨減少爲$
與公司於2023財年末完成的Enzo臨床實驗室某些資產的銷售相關，$
在截至2024年10月31日的三個月內，公司支出了
$
在2024年10月29日，公司的董事會
宣佈每股現金分紅$
註釋6 – 存貨
| 2023年10月31日， 2024 | 7月31日， 2024 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
備註 7 – 可轉換債券
在2023年5月，公司與購股者（在購股協議中定義）及JGB Collateral, LLC（作爲購股者的擔保代理）達成了證券購買協議（“購買協議”）。根據購買協議，公司同意向購股者出售（i）
11
可轉換債券
可轉換債券的利率爲
認股權證
這些Warrants可以在
註冊權利協議
根據購買協議，公司有義務提交註冊聲明，使購買者能夠在公開發行中出售因可轉換債券的轉換和Warrants的行使而發行的普通股。由於可轉換債券已全額償還，因此沒有將可轉換債券轉換爲股份的權利。
注8 - 長期債務
在2020年4月，公司位於瑞士的子公司獲得了一筆CHF貸款
| 7月31日， | 總計 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 本金償還總額 | ||||
| 減：包括在其他流動負債中的當前部分 | ( | ) | ||
| 長期債務 - 淨額 | $ | |||
注 9 - 租賃
公司在合同開始時確定安排是否包含租賃。公司通過經營租賃租賃建築、辦公空間和設備。通常，在租賃開始時，確認使用權資產，代表在租賃期限內使用基礎資產的權利，以及租賃負債，代表由租賃產生的支付義務，均基於支付義務的現值在資產負債表上確認。對於經營租賃，費用在租賃期限內按直線法確認。初始期限爲12個月或更短的短期租賃不在資產負債表上記錄；公司在租賃期限內按直線法確認這些租賃的租賃費用。公司主要使用其增量借款利率來確定租賃支付的現值，因爲公司的租賃通常不提供隱含利率。
公司與（i）使用權資產支付和（ii）非租賃組件（例如，維護費、公共事業費等）簽訂了租賃協議，這些通常被合併並作爲一個單一的租賃組件覈算。公司的租賃剩餘期限少於
12
| 租賃 | 資產負債表分類 | 2023年10月31日， 2024 | 7月31日， 2024 | |||||||
| 資產 | ||||||||||
| 經營 | 使用權資產 | $ | $ | |||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 當前： | ||||||||||
| 經營 | 營運租賃負債的當前部分 | $ | $ | |||||||
| 非流動資產： | ||||||||||
| 經營 | 營業租賃負債，非流動負債 | |||||||||
| 總租賃負債 | $ | $ | ||||||||
| 租賃成本 | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營租賃成本 – 淨值 (a) | $ | $ | ||||||
| (a) |
| 租賃負債的到期年限，截止至7月31日， | 經營 租賃 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 租賃總付款 | ||||
| 減：利息（a） | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
| (a) |
| 租賃期限和折現率 | 2024 | 2023 | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年）： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 加權平均折現率： | ||||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||
請參見第5條款，了解截至2024年和2023年10月31日的租賃負債測量中包含的現金支付現金流信息。
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第10條 – 應計負債和流動負債
| 2023年10月31日， 2024 | 七月31日， 2024 | |||||||
| 薪資、福利和佣金 | $ | $ | ||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
自保醫療計劃
公司爲某些美國員工自資提供醫療保險覆蓋。通過使用個人和總額止損保險來限制公司風險。
截至2024年10月31日及2024年7月31日，公司已建立的儲備爲$
應付分紅
在2024年10月29日，公司的董事會宣佈
a現金分紅$
注11 – 股東權益
控制權益發行
在2023年5月，公司與b. Riley Securities, Inc.簽訂了一項銷售協議（“銷售
協議”），由Riley擔任銷售代理。在銷售協議下，公司可以不時通過Riley發行
和出售公司的普通股，面值$
激勵股票計劃
在2011年1月，公司股東批准了2011年激勵計劃（“2011計劃”）的採用，用於發行權益獎勵，包括其他幾類，期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位，最高可達
14
根據修訂和重述的2011年計劃授予的期權的行使價格等於或高於授予日期普通股的公平市場價值。修訂和重述的2011年計劃將在以下情況下最早終止：(a) 在計劃下無普通股可供發放時；(b) 由公司的董事會終止計劃；或(c) 2030年10月7日。修訂和重述的2011年計劃到期時，仍然有效的獎勵將繼續有效，直到它們被行使、終止或到期。截至2024年10月31日，大約有
公司在衡量日使用黑-肖爾斯期權定價模型或我們的股票在授予日期的公平價值來估算每個股票期權獎勵的公平價值。獎勵的公平價值在必要的服務期間按照直線法攤銷到費用中。公司根據歸屬要求對限制性股票獎勵進行費用化，主要是基於已經過的時間。
| 截至三個月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票期權 | $ | |||||||
| 限制性股票單位 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 截至三個月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銷售、一般和行政 | $ | |||||||
| 營收成本 | ||||||||
| $ | ||||||||
截至2023年10月31日的三個月內，公司在出售、一般和行政費用中確認了$
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| 期權 | 加權 平均 鍛鍊 價格 | 加權 平均 剩餘 合約 條款 | 總計 內在 價值 (000s) | |||||||||||||
| 截至2024年7月31日的未解鎖 | $ | |||||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||||||
| 已取消或已到期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期末未履行 | $ | |||||||||||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||||||||||
截至2024年10月31日，與未授予期權相關的未來補償總成本，尚未在營運報表中確認爲$
限制性股票單位
| 數量 限制性股票單位(RSU) 尚未歸屬 | 加權 平均公允 每單位價值 爲 日期 授予 | 加權 平均 剩餘 合同 條款 | 總計 內在價值 價值 (000s) | |||||||||||
| 財政年度開始時的未償還金額 | $ | |||||||||||||
| 授予 | $ | |||||||||||||
| 歸屬數量 | $ | |||||||||||||
| 已取消 | $ | |||||||||||||
| 期末的未償還金額 | $ | $ | ||||||||||||
| 預計將在期末歸屬 | $ | $ | ||||||||||||
截至2024年和2023年10月31日的三個月期間，公司
確認了與RSU相關的以股份爲基礎的補償費用爲$
注12 – 板塊報告
公司擁有
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爲保護公司的知識產權而產生的法律及相關費用， 可能導致在另一個細分市場內確認的和解，以及其他一般公司的事務， 被視爲“公司及其他”細分市場的組成部分。針對產品細分市場活動的法律和相關費用分配給該細分市場。
截至2024年10月31日的三個月
| 產品 | 公司 & 其他 | 合併項 | ||||||||||
| 營收 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營成本和費用： | ||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||
| 營業成本 – 庫存準備金 | ||||||||||||
| 研究與開發 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||
| 法律及相關費用 | ||||||||||||
| 總營業成本和費用 | ||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 匯率損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 上述包含折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
| 上述包含基於股份的補償： | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | |||||||||
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截至2023年10月31日的三個月
| 產品 | 公司 及其他 | 合併項 | ||||||||||
| 營收 | $ | $ | ||||||||||
| 運營成本和費用： | ||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||
| 研究與開發 | $ | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||
| 法律及相關費用 | ||||||||||||
| 總運營成本和費用 | ||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||
| 可轉換債券公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 匯率損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 上述包含的折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
| 上述包含的基於股份的補償： | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | |||||||||
注13 - 應急事項
勒索軟件攻擊
在2023年4月，該公司經歷了一次勒索軟件攻擊（“勒索軟件攻擊”），影響了某些關鍵的信息技術系統，主要是已停止運營的業務。該公司後來意識到在此次事件中，某些數據，包括姓名、測試信息和社會安全號碼，被訪問，並在某些情況下，從公司的信息技術系統中被提取。調查發現有未經授權訪問或獲取大約的臨床測試信息。
由於此次勒索軟件攻擊，恩佐公司受到紐約州檢察長的監管詢問，康涅狄格州和新澤西州檢察長的聯合詢問，以及猶他州檢察長的詢問。所有詢問均詢問有關勒索軟件攻擊及作出的糾正措施的相關問題。公司回應了所有此類詢問，並且未再收到猶他州檢察長的進一步詢問。與紐約、康涅狄格和新澤西州檢察長的事項現已結束，因爲已與三個州達成協議，協議於2024年8月8日生效。根據協議的和解條款，於2024年7月31日的合併財務報表記錄了一項準備金。
18
恩佐公司還受到美國衛生與人類服務部民權辦公室（“民權辦公室”）的監管詢問，針對此次勒索軟件攻擊。公司已回應所有請求。目前尚不清楚民權辦公室是否會對公司尋求罰款。我們無法評估此時對公司有利或不利結果的可能性，也無法估計任何潛在負債的金額或區間（如有）。
還有待決的集體訴訟：
針對恩佐生化的數據泄露訴訟, 案號 2:23-cv-04282 （EDNY）
在紐約東區（“EDNY”），二十起擬議的 集體訴訟被併案，指控來自2023年4月的數據事件造成的各種損害。主辦律師被任命，並於2023年11月13日提交了 合併修訂的訴狀。該訴狀尋求對聯邦集體的認證，以及若干州子集的認證。 合併修訂的訴狀提出了多項法定和普通法索賠，包括過失、過失 推定、違反信託責任、違反隱含合同、違反善意和公平交易的隱含契約、違反紐約通用商業法第349條、侵犯隱私、違反康涅狄格州不公平貿易實踐法、以及違反新澤西州消費者欺詐法。已原則上達成和解協議。公司預計將在2024日曆年結束之前正式化該協議。
Maria Sgambati等訴恩佐生化公司等. 案號 619511/2023 （紐約州最高法院）
這是一起擬議的集體訴訟，正在州法院進行，指控來自2023年4月的數據事件造成的各種 損害。訴狀尋求對紐約居民的集體認證。訴狀提出的索賠包括過失；過失 推定；違反隱含的契約和善意公平交易的義務；違反職責；違反隱含合同；以及違反紐約州欺騙行爲和實踐 § 349。該公司已提交請求暫緩此案的動議，待東部紐約聯邦案件的解決，法院已批准該動議。該公司預計在聯邦案件的和解獲得法院最終批准後，該案將被駁回，可能在2025年某個時候。
路易斯訴恩佐生化公司等，指數編號 653281/2023 （紐約州最高法院）
這是一起在州法院待審的假定集體訴訟，聲稱源於2023年4月的數據事件造成的各種傷害。投訴請求認證一類紐約市民。起訴書提出了過失；過失 ；違反職責；違反隱含合同；違反善意公平交易的隱含契約；以及違反紐約州欺騙行爲和實踐 § 349。該公司已提交請求暫緩此案的動議，待東部紐約聯邦案件的解決，動議仍在等待中。該公司預計在聯邦案件的和解獲得法院最終批准後，該案將被駁回，可能在2025年某個時候。
截至2023年7月31日，針對上述集體訴訟事項，在合併基本報表中進行了準備，基於合理的損失估計，並於2024年10月31日和2024年7月31日進行了更新；然而，實際的暴露可能有所不同。
專利問題
公司（作爲原告）在美國特拉華州地區法院（“法院”）提起了針對多家公司的專利侵權案件。目前，除下文描述的一起案件外，所有這些案件均已解決。
目前有一起最初由公司提起的案件仍在法院待決。在該案件中，恩佐指控Becton Dickinson被告侵犯‘197專利。該案件中的索賠已被擱置。
2021年9月2日，美國專利商標局（“PTO”）發佈了關於‘197專利的非最終辦公室行動。 單方面 的複審。PTO在辦公室行動中拒絕了‘197專利的某些索賠，依據爲35 U.S.C. §§ 102和103，以及非法定雙重專利。恩佐於2022年1月3日對辦公室行動作出回應，程序仍在待決中。Becton Dickinson於2022年7月26日請求對‘197專利進行另一項單方面複審。 單方面 的複審 關於‘197專利的複審 對‘197專利的某些索賠進行重新審查。恩佐於2022年11月16日提交了終止該第二次重新審查程序的申請，該申請於2024年7月26日被拒絕。PTO於2024年8月2日合併了， 缺席 重新審查程序。從2024年9月17日起，PTO發佈了一份辦公室行動，拒絕了合併重新審查程序所涉及的索賠。
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與前高管的仲裁
公司於2022年4月21日終止了Elazar Rabbani博士的僱傭，Rabbani博士是公司的前首席執行官。Rabbani博士直到2024年1月31日的年會上擔任公司的董事，屆時他的任期到期。Rabbani博士與公司訂立了僱傭協議，賦予他某些終止福利，包括遣散費、股份補償的加速歸屬以及福利的延續。根據他的僱傭協議條款，公司估算並累計了2022財政年份的費用$
在2022年2月25日，公司的共同創始人及總裁巴里·溫納通知公司，他因在其僱傭協議中定義的“正當理由”終止其作爲公司總裁的職務。公司接受溫納先生的終止請求，生效日期爲2022年4月19日，但不同意溫納先生關於“正當理由”的說法。2023年10月24日，公司與溫納先生達成協議，解決了爭議，並在截至2023年7月31日的財務合併報表中根據和解協議作出了相關規定。公司支付給溫納先生$
其他事項
2023年3月2日左右，在紐約州最高法院（紐約縣）提起了一份經過驗證的訴狀，標題爲Elazar Rabbani（作爲原告）訴Mary Tagliaferri等（作爲被告），索引號651120/2023。經過驗證的訴狀聲稱存在違反信託責任和公司浪費的行爲，根據N.Y.b.C.L. § 720，尋求會計和某些禁令救濟。2023年8月4日，被告請求駁回經過驗證的訴狀中提出的所有訴因。原告於2023年10月4日左右提交了修訂後的訴狀，增加了其他內容，包括因違反N.Y.b.C.L. § 626而提出的額外訴因。2023年10月23日，被告提交了進一步支持其駁回動議的回覆。2023年11月6日，原告對被告的駁回動議提出了反對。2023年11月17日，被告進一步支持其駁回修訂訴狀的動議提交了回覆簡報。2024年7月17日左右，法院部分批准了被告駁回修訂訴狀的動議。2024年8月16日左右，原告通知對該駁回裁定提出上訴。2024年9月18日左右，原告提交了經過驗證的第二次修訂訴狀。2024年10月11日，被告提交了共同陳述和信件，請求法院將對第二次修訂訴狀的回應截止日期從2024年10月18日延長至2024年11月18日。2024年11月15日，原告中止了派生案件及相關的上訴（無偏見）。
大約在2023年9月26日，詹姆斯·G·沃爾夫（James G. Wolf）作爲沃爾夫家族慈善基金會的受託人，以及巴巴拉娜·R·沃爾夫（Barbaranne R. Wolf）、斯蒂芬·保羅·沃爾夫（Stephen Paul Wolf）和普雷斯頓·M·沃爾夫（Preston m. Wolf）（統稱爲“申請人”）在紐約最高法院對恩佐（Enzo）發起了評估訴訟。申請人尋求對其在公司的股份進行評估。申請人所尋求的損害賠償金額未指定。大約在2024年8月21日，法院駁回了公司的第二和第三項肯定防禦。大約在2024年9月19日，法院批准公司申請重新爭辯法院駁回決定的許可。此案已由各方全面提交了簡報。我們預計不會在2025年第一季度之前做出決定。公司打算積極進行訴訟，既包括（i）申請人聲稱的持不同意見股東評估權利，以及（ii）對申請人股份的正確估值。
在我們停止的臨床實驗室運營中，第三方支付者，包括政府項目，可能會決定拒絕支付或追回他們認爲不當收費或沒有醫療必要的測試費用，這與他們的保險範圍決定有關，或者他們認爲自己以其他方式支付過多（包括由於自己的錯誤），因此我們可能需要退還所收到的款項。2024年4月，公司開始與一個政府支付者進行和解談判，並達成了口頭和解。該和解於2024年8月14日以正式書面和解協議的形式最終確定。該和解解決了恩佐臨床實驗室（Enzo Clinical Labs, Inc.）對康涅狄格州醫療補助計劃進行測試服務的過度收費的指控。該和解於2024年8月支付。
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項目2. 管理層對於財務狀況和經營結果的討論與分析
以下關於我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的合併財務報表及相關注釋以及本季度10-Q表格其他信息一起閱讀。
前瞻性聲明
本報告中的披露和分析，包括但不限於本項目2中討論的信息，包含前瞻性信息（根據1933年《證券法》第27A節及1934年《證券交易法》第21E節的意義（“交易法”））。本季度10-Q表格中包含的所有其他聲明，除了歷史事實聲明之外，包括關於公司的未來財務狀況、經營結果以及研發產品的聲明，可能包括前瞻性聲明。前瞻性聲明給出了我們目前對未來事件的期望或預測。您可以通過以下事實識別這些聲明：它們並不嚴格與歷史或當前事實相關。它們通常使用諸如“預期”、“估算”、“期望”、“預測”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將會”及其他與未來經營或財務表現相關的類似含義的詞和術語。所有前瞻性聲明均受重要因素、風險、不確定性和假設的影響，包括可能導致實際結果與前瞻性聲明中描述的結果有重大差異的行業和經濟條件。
前瞻性聲明可能包括但不限於，與未來行爲、前景產品或產品審批、當前和預期產品的未來表現或結果、銷售努力、費用、利率、外匯、知識產權事項、意外情況的結果（例如法律程序）以及未來財務結果相關的陳述。我們無法保證任何前瞻性聲明會實現，儘管我們相信我們在計劃和假設上是審慎的。實現未來結果受風險、不確定性和不準確假設的影響。如果已知或未知的風險或不確定性發生，或者基礎假設證明不準確，實際結果可能與過去的結果及預期、估計或預測的結果有重大差異。因此，投資者被提醒不要過度依賴我們的任何前瞻性聲明。投資者在考慮前瞻性聲明時應牢記這一點。即使新信息變得可用或未來發生其他事件，我們也不承擔更新或修訂任何前瞻性聲明的義務。我們還受到可能不時在我們的證券交易委員會文件中列出的其他因素的影響，其中一些在2024財年7月31日結束的10-k表格的1A項目-風險因素中列出。我們建議您參考我們在定期報告中就相關主題做出的進一步披露，這些報告在證券交易委員會提交的10-Q、8-K和10-K表格中。儘管我們已嘗試提供可能影響我們業務的重要因素列表，但投資者被提醒其他因素在未來可能證明也很重要，並可能影響我們的經營結果。
您應該理解，無法預測或識別所有這些因素，也無法評估每個因素或因素組合對我們業務的影響。因此，您不應將任何此類列表視爲所有潛在風險或不確定性的完整集合。
概述
公司作爲一家生命科學公司運營了超過45年。如今，恩佐的主要業務通過其恩佐生命科學部門進行，該部門專注於從DNA到整個電芯分析的標記和檢測科技，包括數千種高質量產品（包括抗體、基因探針、檢測試劑、化學品和蛋白質）的綜合產品組合。公司的專有產品和技術在轉化研究和藥物開發領域發揮了核心作用，包括細胞生物學、基因組學、檢測試劑、免疫組織化學和小分子化學。公司主要通過我們的全球分銷網絡銷售和許可其科技。恩佐生命科學通過公司的全資子公司恩佐生命科學公司及其全資國內和國外子公司運營。恩佐生命科學財務結果中排除的成本包括企業的整體和管理成本，以及極少的治療研究和開發費用。這些成本在合併財務報表中作爲“企業及其他”報告（有關進一步細分信息，請參見合併財務報表附註中的附註12）。
終止的事件 – 將臨床服務業務出售給Labcorp
在2023年7月24日之前，我們經營了一家臨床實驗室，名爲恩佐臨床實驗室，提供紐約、新澤西和康涅狄格州醫療社區的參考、分子和冷門診斷醫學測試服務。自2023年7月24日起，我們完成了將用於恩佐臨床實驗室運營的某些資產出售，以及將某些臨床實驗室負債轉讓給美國實驗室公司（“Labcorp”），總購買價格爲11325萬美元現金。根據此次出售，我們停止了臨床服務業務。此次出售臨床服務資產時，現金和應收賬款被排除在外。由於此出售，我們將所有與臨床服務業務相關的收入和費用列爲終止業務。
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勒索軟件 a攻擊
在2023年4月，公司經歷了一次勒索軟件攻擊，影響了某些關鍵的信息技術系統，主要是停業的事件。作爲回應，我們迅速部署了遏制措施，包括將我們的系統與互聯網斷開聯繫，啓動第三方網絡安全專家協助的調查，並通知執法部門。我們遵循了我們的災難恢復計劃，使我們能夠在整個事件響應過程中保持運營。公司的設施保持開放，我們繼續爲患者和合作夥伴提供服務。 後來我們意識到，包括姓名、測試信息和社會保障號碼在內的某些數據被訪問，在某些情況下，數據還被從公司的信息技術系統中提取。調查發現，約250萬人的臨床測試信息被未授權訪問或獲取。大約600,000人的社會保障號碼也可能涉及。此外，公司確定有些員工的信息可能已經被涉及。按照適用法律，公司已向可能被涉及的個人及相關監管機構提供通知。公司已發生並可能繼續發生相關費用。公司的網絡安全保險公司承保了與此事件相關的高達300萬的補救費用，並從保單收益中支付給服務提供商。
由於此事件，公司仍然面臨風險和不確定性，包括由於上述被訪問或提取的數據。此外，安全和隱私事件導致了，且可能繼續導致額外的監管審查和集體訴訟風險。有關與此事件相關的訴訟討論，請參見合併財務報表的註釋13。
持續運營的業務結果
截至2024年10月31日的三個月與2023年10月31日的比較
（單位：千美元）
截至10月31日的三個月持續運營的比較財務數據
| 2024 | 2023 | 有利 （不利） | % 變動 | |||||||||||||
| 營收 | $ | 6,213 | $ | 7,806 | $ | (1,593 | ) | (20 | ) | |||||||
| 運營成本和費用: | ||||||||||||||||
| 營收成本 | 3,681 | 4,351 | 670 | 15 | ||||||||||||
| 收入成本 – 存貨準備 | 252 | — | (252 | ) | ** | |||||||||||
| 研究與開發 | 562 | 849 | 287 | 34 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 4,882 | 7,007 | 2,125 | 30 | ||||||||||||
| 法律及相關費用 | 458 | 1,075 | 617 | 57 | ||||||||||||
| 總運營成本和費用 | 9,835 | 13,282 | 3,447 | 26 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (3,622 | ) | (5,476 | ) | 1,854 | 34 | ||||||||||
| 其他收益（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息，淨額 | 620 | 977 | (357 | ) | (37 | ) | ||||||||||
| 公允價值調整 | — | (328 | ) | 328 | 100 | |||||||||||
| 其他 | 123 | 158 | (35 | ) | (22 | ) | ||||||||||
| 匯率損失 | (192 | ) | (1,006 | ) | 814 | 81 | ||||||||||
| 稅前損失 | $ | (3,071 | ) | $ | (5,675 | ) | $ | 2,604 | 46 | |||||||
| ** | 不 重要 |
合併結果：
“2024年”與“2023年”是指截至2024年和2023年10月31日的三個月。
2024年期間的營收爲620萬美金，2023年期間爲780萬美金，減少約160萬美金或20%，原因是部分大型客戶在臨床市場的訂單減少，以及2023年期間一個大型工業客戶的訂單未在2024年週期重複出現。總體而言，由於生命科學工具領域市場需求的持續下滑，我們的客戶基礎在所有地區均經歷了下降。
2024年期間的營收成本爲370萬美金，而2023年期間爲440萬美金，減少70萬美金或15%，原因是營收下降。2024年和2023年的毛利率分別約爲41%和44%。2024年期間受到因投資組合優化而導致的庫存處置的負面影響。2023年期間的毛利受到製造員工減少、其他成本控制措施以及銷售產品的更有利組合的正面影響。
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營收成本-庫存準備金爲30萬美金，針對我們計劃在製造中使用並出售給實驗室客戶的原材料庫存，這一費用在2024年期間完全計提。這項費用佔該期間營收的4%。
2024年期間的研究和開發費用爲50萬美金，2023年期間爲80萬美金，減少30萬美金或34%。2024年期間強調了製造努力。在2023年期間，對研究和開發資源和消耗材料的投資更大。
2024年期間的銷售、一般及行政費用爲490萬美金，而2023年期間爲700萬美金，減少210萬美金或30%。企業及其他部門的費用在2024年期間減少220萬美金，主要由於遣散補償準備金和加速確認的基於股份的補償，與2023年期間約150萬美金的前高級官員有關。2024年期間減少的其餘部分是由於董事和高管的基於股份的補償減少以及獎金計提降低。2024年期間的產品部門費用相比2023年期間增加了10萬美金，原因是對銷售和市場的投資。
在2024期間，法律及相關費用爲50萬美元 而在2023期間爲110萬美元，減少了60萬美元或57%。在2023期間，我們需要顯著更多的法律專業知識 以及與勒索軟件攻擊和與兩位前高級管理人員的仲裁相關的協助，其中一項 在2023期間已解決，另一項仍在進行中。
2024期間，淨利息收入爲60萬美元，而2023期間爲100萬美元，減少了40萬美元或37%，這主要是由於貨幣市場帳戶中持有的現金餘額減少 以及由於聯邦儲備降低貼現率而導致的利率下降。
我們記錄了大約30萬美元的公允價值調整費用 針對截至2023年10月31日的債券，其在2024年5月到期並全部償還。
在兩個期間的其他收入主要來自我們在紐約市的部分辦公空間的轉租。
在2024期間，產品部門確認的外匯損失爲20萬美元，而在2023期間爲100萬美元，變動幅度有利於80萬美元。
2024期間的外匯損失是由於我們的瑞士子公司將以歐元計的內部帳戶餘額重新估值爲瑞士法郎，後者略微升值。2023期間的重估損失由於瑞士法郎、歐元和英鎊相對於美元的大幅貶值， 當時的內部帳戶餘額較高，尤其是以美元計的部分。
流動性和資本資源
截至2024年10月31日，我們的現金及現金等價物總額爲4770萬美元，而截至2024年7月31日爲5230萬美元。截至2024年10月31日，我們的現金及現金等價物餘額減少了460萬美元，主要是由於期間淨損失和用於償還應計負債的現金，尤其是已終止的 業務的應計負債，部分抵消了下文討論的500萬美元的託管釋放。根據當前可用的營運資金， 管理層認爲公司有足夠的資金滿足自本報告提交之日起至少接下來的12個月的運營需求。我們的營運資金爲3630萬美元和截至2024年7月31日的4520萬美元。
2024年期間用於經營活動的淨現金爲900萬美元，而2023年期間爲1340萬港元， favorable variance爲440萬港元，原因是2024年期間持續經營的淨虧損較小。
23
2024年期間投資活動提供的淨現金約爲460萬港元，代表從2023年7月關閉的Labcorp資產購買協議中釋放的託管現金，部分被資本支出抵消。2023年期間投資活動使用的淨現金約爲30萬港元用於資本支出。
2024年和2023年期間融資活動使用的淨現金分別爲20萬港元和50萬港元，主要用於股票支付的獎金稅款。
Labcorp資產購買協議及託管現金的釋放
根據資產購買協議，我們對Labcorp有賠償義務，這可能要求我們向Labcorp及其他相關人士支付因Labcorp或相關人士因違反我們在資產購買協議中所述的陳述、保證、契約或協議而產生的任何損害賠償。通常，我們的陳述和保證在關閉日期（2023年7月24日）後存續15個月，某些基本陳述除外，後者將持續至適用的時效法期限到期。與資產購買協議下公司大部分賠償義務相關的賠償上限爲不可超過實際欺詐索賠、任何基本陳述的違反和某些其他項目，這些項目的賠償上限較高（可達購買價格）。
根據資產購買協議的條款，我們、Labcorp及一個託管代理在關閉時簽署了託管協議，Labcorp將臨床服務業務總購買價格的500萬港元存入托管帳戶，以滿足根據資產購買協議產生的、如果有的話，我們的某些賠償義務的全部或部分。Labcorp沒有提出任何索賠，僅要求報銷其產生的某些法律費用，這些費用不重要。2024年10月30日，託管的500萬港元資金被釋放給公司，並且截至2024年10月31日，已計入現金及現金等價物。
資產負債表外安排
公司沒有任何“資產負債表外安排” 如同Regulation S-k第303條所述。
一般和估計
公司的財務狀況及經營結果的討論和分析是基於恩佐生化公司的合併財務報表，該報表按照美國通用會計準則編制。這些財務報表的編制要求公司做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。這些估計和判斷也影響相關的或有資產和負債的披露。
在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括與合同費用、預計信用損失準備金、庫存和所得稅相關的估計。公司根據經驗和認爲在特定情況下合理的各種其他假設來制定其估計，結果形成對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，這些判斷在其他來源上並不明顯。不同假設或條件下，實際結果可能與這些估計有所不同。
應急預案
當事項既可能發生又可以合理估計時，對或有事項進行評估，並記錄負債。收益或有事項在收益可實現或已實現之前進行評估但不予確認。
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產品收入
產品收入主要來自用於識別基因組信息的一次性產品的銷售，這些收入在控制權轉移給客戶後，在某一時點予以確認，通常發生在發貨時。發貨到終端用戶和分銷商客戶的付款條款可能在30到90天之間。任何關於信用或退貨的要求通常必須在收貨後30天內提出。收入會減少以反映預估的退貨和信用，儘管歷史上這些調整並不顯著。從客戶收取的與產品銷售有關的稅費並轉交給政府當局，不計入收入。而向客戶收取的運輸和處理費用則計入收入，但相關的運輸和處理成本在產品成本中體現。
應收賬款
應收賬款以可實現價值報告，扣除預期的信用損失，這些損失會在相關收入發生的期間進行估算和記錄。
截至2024年10月31日和2024年7月31日，產品應收賬款淨額分別爲3842美元和3988美元。截至2024年10月31日和2024年7月31日，這些總額包含國外應收賬款淨額，分別爲847美元和1185美元。
庫存
公司按成本（先進先出法）或淨實現價值較低者對存貨進行評估。在製品和成品存貨由材料、人工和製造費用組成。存貨跌價至淨實現價值的認定基於對在庫存貨數量的審查以及基於銷售歷史和預期未來需求的銷售預測。需求的意外變化可能會對我們存貨的價值產生重大影響，並需要額外的存貨減記，從而影響我們的經營業績。
長期資產
公司在發現潛在減值指標時，會審查長期可折舊資產或資產組的賬面價值的可恢復性。如果存在減值指標，則會根據資產或資產組的經營表現與未來未貼現現金流，評估可折舊資產的賬面價值。如果其預期的未來未貼現現金流低於賬面價值，則可折舊長期資產的淨賬面價值將調整爲公允價值。
截至2024年和2023年10月31日的三個月內，沒有對持續運營中使用的可折舊長期資產進行減值。
項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露
作爲一家小型報告公司，我們不需要提供本項所要求的信息。
項目4. 控制與程序
披露控制及程序的評估
在本報告覆蓋的期間結束時，公司管理層對公司的“披露控制和程序”（根據《交易法》定義的術語）進行了評估（根據《交易法》第13a-15(b)和15d-15(b)條款的要求），在我們每位主要執行官和財務長的監督和參與下進行。根據對我們披露控制的評估，我們的主要執行官和財務長得出的結論是，截至2024年10月31日，我們的披露控制有效，以確保我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總和報告，符合SEC規則和表格中規定的時間段，並被彙總和反饋給我們的管理層，包括我們的主要執行官和財務長，以便於及時做出有關所需披露的決策。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年10月31日的期間內，我們的財務報告內部控制沒有發生重大變化，且這些變化沒有對我們的財務報告內部控制產生實質性影響，或合理可能產生實質性影響。
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第二部分 - 其他信息
項目1. 法律訴訟
截至2024年7月31日財政年度的10-k表annual report中，已向證券交易委員會提交的法律程序最新情況，除了在截至2024年10月31日的合併基本報表第13條中提到的內容外，未有其他重大進展。
項目1A. 風險因素
與2024年7月31日財政年度的公司10-k表annual report中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
項目2. 未註冊的股票證券銷售、收益使用及發行人購買股票證券
無。
項目3. 高級證券的違約
無。
項目4. 礦山安全披露
不適用。
項目5. 其他信息00
項目6. 附件
| 展覽編號 | 展品 | |
| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的卡拉·坎農認證。 | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的帕特里夏·埃基特認證。 | |
| 32.1 | 根據18 U.S.C. §1350的卡拉·坎農認證，該法案根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 | |
| 32.2 | 根據18 U.S.C. §1350的帕特里夏·埃基特認證，該法案根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 | |
| 101. INS* | 行內XBRL實例文檔。 | |
| 101. SCH* | 行內XBRL分類法擴展架構文檔。 | |
| 101. CAL* | 嵌入式XBRL分類擴展計算鏈接庫文件。 | |
| 101.DEF* | 嵌入式XBRL分類擴展定義鏈接庫文件。 | |
| 101.LAB* | 嵌入式XBRL分類擴展標籤鏈接庫文件。 | |
| 101.PRE* | 嵌入式XBRL分類擴展展示鏈接庫文件。 | |
| 104 | 封面互動數據文件（格式爲Inline XBRL，包含在附錄101中）。 |
| * | XBRL (可擴展商業報告語言) 信息正在提供，而非根據1933年證券法第11和12條及1934年證券交易法第18條進行備案。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經適當地授權由下方簽名的人員代表其簽署本報告。
| 恩佐生化, INC. | ||
| (註冊人) | ||
| 日期：2024年12月16日 | 由： | /s/ 帕蒂西婭·埃克特 |
|
財務長和 信安金融會計官 | ||
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