附錄99.1

浙江工業有限公司

未經審計的簡明合併財務 報表目錄

ZJk工業有限公司。

未經審計的合併資產負債表

(以美元計，除股票數量數據外)

* 股份及每股信息已根據2023年3月28日完成的重組（注1）以及在2023年6月19日和2024年6月6日發生的兩次股份拆分，追溯進行呈報（注15）。

附帶說明是這些未經審計的簡明合併財務報表的一個組成部分。

ZJk工業有限公司。 

未經審計的簡明合併利潤表及綜合收益表

(以美元計，除股份數據外)

 * 股份和每股信息以追溯的方式呈現 以反映於2023年3月28日完成的重組（註釋1）以及分別發生在2023年6月19日和2024年6月6日的兩次股票分拆（註釋15）。

附帶的註釋是這些未經審計的合併基本報表的一個組成部分。

ZJk工業有限公司。

未經審計的合併股東權益變動基本報表

(以美元計，除股票數量數據外)

 * 股份和每股信息以追溯方式呈現 以反映2023年3月28日完成的重組（注1）以及分別發生在2023年6月19日和2024年6月6日的兩次拆股（注15）。

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

ZJk工業有限公司。

未經審計的簡明合併現金流量表

(以美元爲單位，除股份數數據外)

所附註釋是這些 未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

ZJk工業有限公司

未經審計的簡明合併財務報表的註釋

(所有金額以美元計，除非另有說明， 否則以股份數數據爲準)。

1. 組織

ZJk工業有限公司（「中金科」）及其合併子公司（統稱「公司」）從事硬件產品的製造和銷售。公司主要向中華人民共和國（「中國」或「PRC」）的客戶銷售其硬件產品，並希望向包括美國市場在內的全球客戶銷售。

中金科是一家於2022年5月11日在開曼群島成立的控股公司， 根據開曼群島法律作爲有限責任的豁免公司。中金科除了通過其PRC運營實體進行業務外，沒有實質性的運營，主要是深圳中金科硬件產品有限公司（「中金科深圳」）和中科精密元件（廣東）有限公司（「中科元件」）。

業務重組

爲了期待其股權證券的首次公開募股， 中金科於2023年3月28日完成了一系列重組。重組涉及中金科的成立， ZJk企業集團（BVI）有限公司 （「中金科BVI」）， ZJK 工業集團香港有限公司 （「中金科HK」）於2022年5月成立，並與中科創維（深圳）國際控股有限公司簽署了股份交換協議（「中金科WFOE」）。2022年5月27日，中金科BVI成立了中金科HK，該公司在香港註冊，註冊資本爲1港元，由中金科BVI全資擁有。2023年1月6日，中金科HK通過1500000普通股收購了銀河探索投資控股有限公司（「銀河投資」），由此，銀河投資全資擁有中金科HK和中金科BVI。

中金科深圳與銀河投資於2023年3月簽署了一份股份交換協議，根據該協議，中金科WFOE通過以99.225%的中金科深圳的流通股與中金科WFOE的普通股交換，從而控制了中金科深圳及其子公司，剩餘的0.775%的中金科深圳流通股由銀河投資持有。

由於中金科及其子公司在2023年3月完成重組前後實際上由同一股東集團有效控制，如上所述，該重組被視爲資本重組。因此，公司的合併財務報表已按當前公司結構在所列期間內一直存在的方式編制。

截至本財務報告的發行日期， 子公司的詳細信息如下。所有子公司均通過股權投資由中金科持有。我們沒有變量 利益實體結構。

2. 重要會計政策摘要

未經審計的簡明合併財務報表 已按照證券交易委員會的規則和規定以及美國通用會計原則（「U.S. GAAP」）進行準備，適用於中期財務報告。某些信息和附註披露 通常包含在符合U.S. GAAP編制的財務報表中，已根據上述規則和規定進行了縮減或省略。因此，這些報表應與公司截至2022年和2023年12月31日的審計合併財務報表一起閱讀。

管理層認爲，隨附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，這些調整對於公平展現所呈現的中期財務業績是必要的。公司相信，這些披露足以使所呈現的信息不具誤導性。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用與公司截至2023年12月31日的合併財務報表編制時相同的會計政策編制的。截至2024年6月30日的六個月運營結果並不一定代表全年結果。

未經審計的合併財務報表 包括公司及其子公司的財務報表。所有重大內部交易和餘額在合併時已被 消除。

遵循美國通用會計準則編制未經審計的 合併財務報表需要公司的管理層做出某些估計和 假設，這些估計和假設影響着截止未經審計的合併財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及在報告期內的營業收入和費用的報告金額。公司的管理層根據他們對歷史經驗的估計和在特定情況下認爲合理的各種其他因素，這些結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎，這些賬面價值並不容易從其他來源獲得。

公司未經審計的合併財務報表中反映的重大會計估計包括但不限於收入確認、信用損失準備、存貨減值和準備、長期資產的使用壽命和減值以及遞延稅資產的估值準備。事實和情況的變化可能導致估計的修訂。實際結果可能與這些估計有所不同。

公司的報告貨幣是 美元（"US$"）。中金科、中金科BVI、中金科香港和ZJk精密香港的功能貨幣是 美元（"US$"），其在中國的子公司的功能貨幣是人民幣（"RMB"），而ZJk精密越南的功能貨幣是越南盾（"VND"）。

公司的財務報表使用美元（"US$"）報告。經營結果和以外幣計價的未經審計的合併現金流量表的結果按照報告期間的平均匯率進行轉換。資產和負債在資產負債表日按照該日適用的匯率轉換。以功能貨幣計價的股本按照資本貢獻時的歷史匯率轉換。由於現金流量是基於平均匯率進行轉換的，而在未經審計的合併現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與未經審計的合併資產負債表上對應餘額的變化一致。由於不同時期使用不同匯率產生的轉換調整作爲未審計合併權益變動表中包含的累計其他綜合收入（損失）的單獨組成部分。

將 RMb和VND的金額翻譯爲 以以下匯率換算爲US$：

可能使公司面臨信用風險集中風險的金融工具主要包括現金和限制性現金、應收賬款及其他應收款。 截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司將其現金和限制性現金存放在位於中國的主要金融機構，這些機構被管理層認爲具有高信用質量。關於應收賬款和其他應收款的信用風險集中，爲了管理信用風險，公司對客戶和供應商的財務狀況進行持續信用評估。截止至2023年和2024年6月30日的六個月內，沒有顯著的信用風險。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月內，單獨貢獻超過10%公司總營業收入的客戶如下：

應收賬款來自這些客戶的情況如下：

每個供應商 單獨貢獻的 截至2023年和2024年6月30日的六個月內，公司總營業收入的成本超過10%如下：

* 表示百分比小於10%。

應付賬款到期的供應商如下：

公司應用了一種公允價值層級，要求在計量公允價值時儘量使用可觀察輸入，最小化不可觀察輸入的使用。金融工具在公允價值層級中的分類基於對公允價值計量顯著的最低輸入層級。在該層級中，可以用於計量公允價值的輸入分爲三個層級：

確定資產或負債屬於層級中的哪個類別需要重大判斷。

金融工具的賬面金額，包括現金和限制性現金、應收賬款淨額、來自關聯方的應收賬款、來自關聯方的其他應收款、應付賬款和其他負債，由於這些工具的短期性質，近似於其公允價值。

現金包括現金在手和銀行現金，這些現金在提取或使用上沒有限制。

限制性現金包括用於購買材料的應付票據的銀行按金和在銀行的六個月存款。由於所有限制在六個月內，限制性現金被歸類爲流動資產。

應收賬款淨額按原發票金額減去信用損失準備金確認和計量。2023年1月1日，公司採用FASb ASC第326號主題——「金融工具 - 信用損失」（「ASC第326號主題」），此主題用當前預期信用損失法（「CECL」）替代了已發生損失的方法。公司採用ASC第326號主題時，收錄所有在範圍內的資產，使用的是修改後的追溯法。ASC第326號主題對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響微乎其微。

公司根據歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、客戶的信用質量、當前的經濟狀況、合理且可支持的未來經濟狀況預測以及可能影響公司從客戶處收款能力的其他因素，開發了CECL模型。公司在評估當前預期信用損失時，會考慮歷史收款率、當前財務狀況、宏觀經濟因素和其他行業特定因素。

存貨按成本或可實現價值中的較低者列示。成本主要按加權平均法確定。

公司定期對存貨進行分析，以判斷是否存在過時或滯銷存貨，並判斷其成本是否超過預計市場價值。潛在的過時或滯銷存貨的註銷基於管理層對存貨水平的分析記錄。

遞延IPO費用是指公司進行IPO時產生的增量成本。這些費用是遞延的，將在IPO完成時計入股東權益並抵消IPO的總收入。遞延IPO費用主要包括特定的法律費用、審計費用和專業諮詢費用。

物業、工廠和設備按成本記賬，包括 改善費用。維護和修理費用在發生時計入費用。根據估計使用壽命和資產的殘值，採用直線法提供折舊和攤銷，具體如下：

重大改善將作爲資本化處理並進行折舊。 在建工程代表正在建設或安裝的物業、廠房和設備。費用包括原始成本、 安裝、施工和其他直接費用。與在建工程直接相關的利息費用將被資本化。 在建工程在資產基本完成並投入使用時轉賬至相應的固定資產帳戶，並開始折舊。

公司對能夠施加重大影響的投資採用權益法會計處理。在權益法下，公司最初將其投資按成本記錄。權益投資的成本與被投資企業淨資產的基礎股權的金額之間的差額被認定爲權益法 goodwill 或者根據情況認定爲無形資產，這一金額包含在未經審計的合併資產負債表中的權益法投資中。公司隨後調整投資的賬面金額，以確認公司在每個權益被投資企業的淨利潤或虧損中的相應份額，並在收購日期之後，反映在未經審計的合併經營和綜合收益表中。

公司根據被投資企業的績效和財務狀況以及每個報告日期的其他市場價值證據評估投資是否出現減值。此類評估包括但不限於審核被投資企業的現金狀況、近期融資、以及財務和業務績效。如果出現減值，公司在未經審計的合併經營和綜合收益表中確認與賬面價值和公允價值之間的差額相等的減值損失。

截至2023年和2024年6月30日的六個月內未確認長期投資減值。

當存在表明這些資產的賬面價值可能無法回收的事件和情況時，長期資產被納入減值評估。根據ASC第360號文件，「物業、工廠和設備」和「租賃房地產」，公司通過首先將長期資產與其他資產和負債按最低層次進行分組來評估長期資產賬面價值的可回收性，並且，該層次的可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流（資產組）。其次，估算與該資產組的使用和最終處置直接相關並預期產生的未貼現未來現金流。公司評估資產組內主要資產剩餘使用壽命內的未貼現現金流。如果資產組的賬面價值超過估算的未貼現現金流，公司記錄減值損失，直至長期資產的賬面價值超過其公允價值。公司通過活躍市場中的報價市場價格或如果市場價格報價不可用，則通過基於折現現金流方法的內部分析來確定公允價值。未貼現和貼現現金流分析基於多個估計和假設，包括資產的預期使用期限、資產組的未來經營結果的預測、折現率和長期增長率。截止2023年12月31日和2024年6月30日，未確認長期資產減值。

承租人

公司的租賃協議未包含 任何重要的剩餘價值擔保或重要的限制性契約。從2020年1月1日起，公司採用了會計 準則更新（「ASU」）2016-02，租賃（FASB ASC主題842），使用了修改後的追溯過渡方法，允許 公司不重新計算在未經審計的簡明合併財務報表中呈現的比較期間。

合同初始時，公司評估合同是否 是或包含租賃。合同是或包含租賃，如果它傳達了控制使用某一特定資產的權利 在一段時間內，作爲對價的交換。爲了評估合同是否是或包含租賃，公司評估合同是否涉及使用某一特定資產，是否有權獲得使用該資產的所有經濟利益，以及是否有權控制該資產的使用。

作爲承租人的融資租賃和經營租賃

公司在租賃開始時將租賃分類爲融資租賃，當租賃滿足以下任一標準時：

a. 租賃在租期結束時將基礎 資產的所有權轉移給承租人。

b. 租賃授予承租人購買 基礎資產的選擇權，該承租人有合理的確定性將行使該選擇權。

c. 租賃期佔用資產剩餘經濟壽命的主要部分。

d. 租賃支付的現值和承租人保證的任何剩餘價值的總和（在租賃支付中未反映的部分）等於或超過標的資產的公平價值的絕大部分。

e. 標的資產具有專門的性質，預計在租賃期結束時對公司沒有替代用途。

當沒有滿足上述標準的情況下，公司將租賃分類爲經營租賃。

租賃條款基於不可取消的租賃期限，並可能包含在公司合理確定將行使選擇權時的續租選項。租賃負債代表尚未支付的租賃支付的現值，折現使用租賃開始時的增量借款利率。

公司在租賃開始日估計其增量借款利率，以確定未來租賃支付的現值，當隱含利率在租賃中不可容易確定時。在估計其增量借款利率時，公司考慮其信用評級和類似金額、貨幣和期限的貸款的可公開借款利率數據。

經營租賃以「經營使用權資產」和「經營租賃負債」進行呈現。到期在資產負債表日期內的一年內到期的租賃負債被分類爲流動負債。在租賃開始時，使用權資產代表在其各自租賃期限內使用標的資產的權利，並以等於租賃負債的金額確認，調整爲在租賃開始日前已支付的任何租金，減去任何收到的租賃激勵和公司產生的任何初始直接成本。

在租賃開始後，經營租賃負債按租賃開始時確定的折現率測量剩餘租賃支付的現值。使用權（「ROU」）資產按租賃負債的金額測量，並進一步調整爲預付或應計的租賃支付、收到的租賃激勵的剩餘餘額、未攤銷的初始直接成本和使用權資產的減值（如有）。經營租賃費用在租賃期內按直線法作爲單一成本確認。

融資租賃在未經審計的合併資產負債表上以「融資租賃使用權資產」和「融資租賃負債」呈現。到資產負債表日期一年內到期的租賃負債被歸類爲流動負債。融資租賃使用權資產從租賃開始日期起按直線法進行攤銷。初始計量後，融資租賃負債的賬面價值會增加以反映按固定利率計算的利息，並減少以反映在期間內支付的租賃款項。

租賃期限在12個月或以下的租賃（「短期租賃」）不包括在使用權資產和經營租賃負債中。短期租賃的租賃費用按直線法在租賃期間確認。

作爲出租人的經營租賃

對於經營租賃，公司在不可撤銷租賃期限內按直線法確認租金收入，並將其計入損益表的營業收入中，由於其經營性質。在談判和安排經營租賃過程中發生的初始直接費用被添加到租賃資產的賬面金額中，並按與租金收入相同的基礎在租賃期間確認。截止2023年6月30日和2024年6月30日，公司沒有任何銷售型或直接融資租賃。

公司對其使用權資產和融資租賃使用權資產進行減值審查，與其其他長期資產的處理方式一致。當發生事件或情況變化，表明資產的賬面價值可能無法收回時，公司會審查其長期資產的可回收性。可能的減值評估基於其從相關運營的預期未來未經摺現的稅前現金流中恢復資產賬面價值的能力。對於經營租賃，公司選擇將經營租賃負債的賬面金額包含在任何被測試資產公司中，並將相關的經營租賃支付包含在未來未經摺現的稅前現金流中。

出租方

在2022年4月，公司與第三方簽訂了兩份協議 作爲出租方將其位於清遠的建築物的某些樓層租給承租人。其中一份協議在2024年4月到期，另一份協議已續簽，將在2027年2月到期。公司根據ASC 842對這些租賃進行了會計處理，並將其評估爲營業租賃。租金收入在租賃期限內按直線法確認，並計入其他收入。該建築物作爲公司的資產被計入物業、廠房和設備，因爲它是公司擁有的，並且公司正在積極使用該物業的其他部分。

公司需對提供服務所產生的收入繳納增值稅及相關附加稅。提供服務和銷售產品的收入通常適用相關稅率的增值稅，隨後在抵扣購買的進項增值稅後支付給中國稅務機關。輸出增值稅超過進項增值稅的部分作爲應繳稅款反映。公司在未經審核的簡明合併利潤表和綜合收益表中，報告所有期間的收入均爲中國增值稅後的淨收入。公司在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間，銷售產品的增值稅稅率爲13%，租金收入的稅率爲9%。

如果一方直接或間接通過一個或多箇中介控制、被控制或與公司處於共同控制之下，則各方被視爲與公司有關聯方。關聯方還包括公司主要股東、管理層、主要股東的直系親屬及其他可能與公司進行交易的相關方，如果一方控制或能顯著影響另一方的管理或運營政策，以至於其中一方可能無法完全追求其自身的獨立利益。公司披露所有重大關聯方交易。

產品銷售

自2020年1月1日起，隨着會計準則更新（「ASU」）2014-09，「客戶合同收入（主題606）」及相關的ASU（合稱爲「主題606」）的採用，公司在客戶獲得承諾貨物的控制權時確認收入，金額反映了公司預計會收到的、作爲交換該貨物的對價。爲判斷公司認定的屬於主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：

(1) 確定與客戶的合同，

(2) 確定合同中的履行義務，

(3) 確定交易價格，

(4) 將交易價格分配給合同中的履行義務，

(5) 在實體滿足履行義務時確認收入。

產品收入的確認

本公司的收入來自於與客戶的合同 主要來自金屬衝壓和機械原始設備製造商（「OEM」）以及直接向其他消費電子產品製造商銷售的電氣OEM產品。公司根據銷售合同或採購訂單向客戶銷售商品。公司已判斷每個銷售合同只有一個履行義務。 當客戶獲得商品的控制權時，履行義務被認爲已經滿足，收入在此時被確認。公司有三個主要的貨物交付渠道，包括：

對於客戶在VMI倉庫提貨的產品， 公司主要負責合同，因爲在執行訂單時它具有供應商的自主權，並且是與客戶有合同關係的唯一一方。公司建立並獲得交易的重大利益， 即客戶支付的對價。因此，公司得出結論，它根據ASC 606-10-55-37A(a)獲得了產品的控制權。 公司根據ASC 606-10-55-39考慮自己在交易中是主要責任人，因爲它主要負責履行承諾並具備價格自主權。

交易價格通常以固定價格的形式出現，該價格在合同開始時與客戶達成一致。收入在扣除銷售退回、附加費用和增值稅的情況下記錄爲淨銷售額。公司根據銷售合同和採購訂單將交易價格分配給每項履約義務。

公司的支付條款均在180天內，其銷售安排沒有任何重要的融資組件。

當公司在收到或到期付款之前已將產品或服務轉移給客戶，而公司對報酬的權利取決於合同中的未來履行時，記錄爲合同資產。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司沒有確認任何合同資產。收入確認與收款之間的時間差異不顯著。 當公司已收到報酬但尚未將相關商品或服務轉移給客戶時，就會存在合同負債。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司沒有確認任何合同負債。

退貨權及保修

無論交付渠道如何，公司通常提供一年的保修期，客戶在接受交付時需要進行產品質量檢查。保修僅涵蓋生產缺陷，並在保修期內提供用新產品替換缺陷產品的服務。客戶不能單獨購買保修，保修也不提供額外的服務。因此，保修費用被視爲履約成本，需計提，而不是履約義務。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司未在未經審計的簡明合併資產負債表上計提與任何產品質量問題相關的保修負債。

委託與代理會計

公司以毛利潤的形式記錄所有產品收入，因爲公司作爲主要方。爲了判斷公司在產品銷售中是代理人還是主要方，公司考慮以下指標：公司主要負責履行提供特定商品或服務的承諾，在特定商品轉移給客戶之前或控制權轉移給客戶後，面臨庫存風險，並且在確定特定商品價格時擁有自由裁量權。

銷售成本主要包括原材料、直接和間接人工及相關福利，以及直接歸屬於生產過程的製造費用。

銷售和市場費用主要包括： (i) 爲增加銷售和擴大市場份額而支付的銷售佣金， (ii) 銷售活動的運輸費用， (iii) 銷售和市場人員的薪資和福利。

銷售佣金在發生時計入費用，包含在銷售和市場費用中。2023年和2024年6月30日的六個月內，銷售佣金費用分別爲422,020美元和799,102美元。

運輸費用在收入確認中不被視爲單獨的履約義務，而是在發生時計入費用，包含在銷售和市場費用中。2023年和2024年6月30日的六個月內，運輸費用分別爲26,311美元和265,144美元。

一般和管理費用主要包括 (i) 專業服務費用，(ii) 行政人員的薪資和福利，以及 (iii) 租賃費用。

研究和開發費用主要包括 (i) 研究和開發人員的薪資和福利，(ii) 折舊費用，以及 (iii) 材料消耗。

政府補助在收到時確認，並且所有收到的條件已滿足。

政府補助是對已經發生的費用或損失的補償，或者是爲了給予公司即時財政支持而確認的金額，無未來相關成本，計入該等補助可收回的期間的利潤或損失中。

公司根據ASC 260《每股收益》計算每股收益（「EPS」）。ASC 260要求具有複雜資本結構的公司呈現基本和攤薄EPS。基本EPS通過將可供公司普通股東的收入除以在期間內的加權平均普通股流通量來計算。攤薄EPS考慮瞭如果證券或其他合約被行使並轉換爲普通股可能發生的潛在稀釋影響。在截至2023年和2024年6月30日的六個月內，沒有稀釋影響。

綜合收益包括淨利潤和外匯 匯率變動調整，並已按稅後呈現。

公司在兩份 separate 但連續的報表中呈現淨利潤的組成部分、其他綜合收益的組成部分和總綜合收益。

所得稅是根據資產和 負債法進行會計處理的。遞延稅資產和負債是基於財務報告與稅收基礎間的暫時差異確定的，以及淨營業虧損和稅收抵免的結轉，使用的是在差異預計逆轉的期間內生效的法定稅率。公司記錄對其認爲不太可能實現的遞延稅資產的估值準備。稅率變動對遞延稅的影響在包含法定日期的期間內確認至收益。

公司僅在所得稅立場更可能被維持的情況下，才會確認其效果。確認的所得稅立場按實現可能性大於50%的最大金額計量。確認或計量的變化將在判斷髮生變化的期間內反映。公司在所得稅費用中記錄與未確認稅收利益及罰款相關的利息（如有）。

截至2023年和2024年6月30日，六個月內沒有不確定的稅收立場。

FASb 280, 「Segment Reporting」, establishes standards for reporting information about operating segments on a basis consistent with the Company’s internal organizational structure as well as information of the Company’s business segments, geographical areas, segments and major customers. The Company uses the 「management approach」 in determining reportable operating segments. The management approach considers the internal organization and reporting used by the Company’s chief operating decision maker for making operating decisions and assessing performance as the source for determining the Company’s reportable segments. The chief operating decision maker is the Company’s president and Chief Executive Officer (「CEO」). Management, including the chief operating decision maker, reviews operating results of different products at revenue level with no allocation of operating costs. Consequently, based on management’s assessment, the Company has determined that it has only one operating segment as defined by FASb ASC 280.

In the normal course of business, the Company is subject to commitments and contingencies, including operating and financing lease commitments and legal proceedings. The Company recognizes a liability for such contingency if it determines it is probable that a loss has occurred and a reasonable estimate of the loss can be made. The Company may consider many factors in making these assessments on liability for contingencies, including historical and the specific facts and circumstances of each matter.

少數股東權益代表非控股股東在子公司中的權益，基於其在該公司股本中的比例，經過其對經營收入或虧損的比例份額調整。少數股東權益已作爲資產負債表以及所有呈現期間的未經審計的合併資產負債表和未經審計的合併權益變動和綜合收益表的組成部分報告。

某些前期金額已重新分類，以符合當前的展示。這些重新分類對淨收益和財務狀況沒有影響。

在2023年7月，FASB發佈了ASU 2023-03，財務報表的呈現（主題205），收入表-報告綜合收益（主題220），區分負債與權益（主題480），權益（主題505），以及補償-股票補償（主題718），該文件修訂或替代了編碼中與之相關的多個SEC段落，以符合過去SEC公告和SEC發佈的指導。該ASU並未提供任何新指導，因此沒有過渡或生效日期。此ASU對公司的未經審計的合併財務報表沒有產生重大影響。

在2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06，"信息披露改進：針對SEC信息披露更新和簡化計劃的編碼修訂。" 該ASU將某些美國證券交易委員會（SEC）的信息披露要求納入FASB會計標準編碼。ASU中的修訂預計將澄清或改善多種編碼主題的信息披露和呈現要求，從而使用戶能夠更輕鬆地將受SEC現有披露要求的實體與那些不受之前要求約束的實體進行比較，並將編碼中的要求與SEC的規定對齊。對於受SEC現有信息披露要求的實體以及需要向SEC提交財務報表以準備出售或發放不受合同轉讓限制的證券的實體，每項修訂的生效日期將是在SEC從其規則中移除相關披露的日期。對於所有其他實體，修訂將在兩年後生效。然而，如果到2027年6月30日，SEC尚未從其規章中移除相關披露，則這些修訂將從編碼中移除，並不會對任何實體生效。公司目前正在評估ASU 2023-06對其未經審計的合併財務報表及相關披露的影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU No. 2023-07 （「ASU 2023-07」），細分報告（主題280）：可報告細分披露改進，以改善可報告細分的披露要求，主要通過增強有關重要細分費用的披露。ASU 2023-07自2023年12月15日後的財年開始後，以追溯方式生效。允許提前採用。本公司目前正在評估ASU 2023-06的採用對其未經審計的合併財務報表及相關披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，收入稅披露改進。該標準要求通過改善與稅率調節和已支付所得稅信息相關的收入稅披露，以提高對收入稅信息的透明度。該標準還包括某些其他修正，以提高收入稅披露的有效性。ASU 2023-09對公開商業實體有效，自2024年12月15日後開始的年度期間生效。對於其他非公開商業實體，該修正自2025年12月15日後開始的年度期間生效。本公司目前正在評估ASU 2023-09的採用對其未經審計的合併財務報表及相關披露的影響。

本公司不認爲FASB最近發佈但尚未生效的其他ASU，如果被採用，將會對本公司的未經審計的合併資產負債表、綜合收益表和現金流量表產生重大影響。

3. 應收賬款，淨額

應收賬款，淨額包括以下餘額：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，沒有 應收賬款質押。

信用損失準備變動的詳細情況如下：

4. 預付費用 和其他流動資產，淨

5. 長期 投資

長期投資包括公司對PSm-ZJk五金（深圳）有限公司（「PSm-ZJK」）的股權投資，該投資採用權益法進行會計處理。以下表格列出了公司長期投資的變動：

PSm-ZJk主要從事硬件的製造和銷售，最初由BULTEN Fasteners (Wuxi) Co., Ltd.（「BULTEN Wuxi」）成立 與中金科深圳於2019年9月20日作爲合資企業旨在推動BULTEN Wuxi和中金科深圳之間的戰略合作，以擴展業務範圍。

PSm-ZJK的註冊資本原爲 人民幣1,000,000（相當於144,986美元），截至2021年12月31日，已增至人民幣5,050,000（相當於764,225美元），其中51%由BULTEN無錫認購，49%由中金科深圳認購。

2021年11月29日，新增兩名董事，丁寧先生和宋淑才先生   加入了PSm-ZJk的董事會。現有董事譚樂攀（EDD）與二位新董事共計三位董事，其中兩位由BULTEN無錫提名，一位由中金科深圳提名。

2022年4月28日，PSm-ZJk從中金科深圳收到總原始投資成本爲人民幣2,474,500（相當於366,495美元）的機械設備，作爲49%的股權，所購資產的成本根據已經由第三方評估團隊評估的轉讓對價的公允價值進行計量。

鑑於上述情況，公司按照權益法進行投資覈算，因爲中金科深圳能夠通過其董事會代表行使重大影響。

在截至2023年和2024年6月30日的六個月內，公司未記錄其投資的減值。

6. 存貨， 淨額

存貨餘額包括以下項目：

7. 物業、廠房及設備，淨值

物業、廠房及設備，淨值包括以下內容：

8. 短期 銀行借款

（1）截至2023年6月30日，鍾金科深圳從招商銀行深圳分行獲得了一筆短期借款，金額爲300,000元人民幣（相當於42,316美元），年利率爲3.85%，餘額已於2024年7月1日全額償還。

截至2024年6月26日，鍾金科深圳從招商銀行深圳分行獲得了一筆短期借款，金額爲500,000元人民幣（相當於69,300美元），年利率爲3.10%。

截至2023年12月31日和截至2024年6月30日的六個月內，公司短期銀行借款的加權平均利率分別爲3.99%和3.45%。所有短期銀行借款在一年內到期，並且沒有續期條款。

9. 應計費用及其他流動負債

應計費用及其他流動負債包括以下內容：

10. 所得稅

開曼群島

根據當前開曼群島的法律， 公司不需對所得或資本增值繳納稅款。此外，開曼群島不對分紅支付給股東征收預扣稅。 在股份發行或轉讓工具上無需支付印花稅。

中國香港特別行政區

根據現行的香港特別行政區《 Inland Revenue條例》，公司的香港特別行政區子公司需按其在香港特別行政區產生的應納稅收入繳納16.5%的企業利潤稅。 香港特別行政區子公司向公司支付的分紅不需在香港特別行政區繳納預扣稅。2018年引入了兩級利得稅率機制，第一HK$200萬的應評估利潤將按當前稅率的一半（8.25%）徵稅，而剩餘利潤將繼續按16.5%徵稅。爲防止分割措施，每個集團只能提名一個公司以享受遞進稅率。在2023年和2024年6月30日結束的六個月中，香港子公司沒有可評估利潤，因此財務報表中沒有爲香港利潤稅做出準備。

越南

越南子公司適用的法定企業所得稅稅率爲應稅收入的20%。

中華人民共和國

公司的中國境內子公司需遵守《中華人民共和國企業所得稅法》（「所得稅法」），適用的法定所得稅稅率爲25%，除非另有規定。 2007年3月，中國頒佈了一部新的企業所得稅法（「新企業所得稅法」），於2008年1月1日生效。新企業所得稅法對外資企業和國內企業統一適用25%的企業所得稅（「EIT」）稅率，除非另有規定的優惠EIT稅率。 2008年4月14日，相關政府監管部門發佈了進一步的資格標準、申請程序和評估流程，以滿足新企業所得稅法下的高新技術企業（「HNTE」）資格，允許合格和批准的實體享受15%的優惠EIT稅率。 2009年4月和2017年6月，國家稅務總局（「SAT」）發佈了《國稅函[2009]203號（「函件203」）》和《SAT公告[2017]第24號（「公告24」）》，規定符合HNTE資格的實體應向主管稅務機關申請，以便在新的HNTE證書生效的年度享受新企業所得稅法規定的15%的減免EIT稅率。HNTE證書的有效期爲三年，可以續期三年。隨後，實體需要重新申請HNTE資格，以享受15%的優惠稅率。

中金科深圳已獲得HNTE證書，最新的HNTE證書將於2024年12月到期。2024年10月18日，HNTE證書續期申請已獲批准。續期的HNTE證書將於2024年12月獲得，有效期爲三年。因此，該公司有權享受至2027年12月的15%的優惠稅率。

如果任何實體未能保持新企業所得稅法下的HNTE資格，他們將不再符合15%的優惠稅率，從而可能對公司的經營業績和財務狀況產生實質性和不利的影響，前提是他們不符合任何其他優惠稅收待遇。 歷史上，上述中國境內的子公司在之前的證書到期時，都成功獲得或續發了HNTE證書。

根據財政部和國家稅務總局於2022年3月14日發佈的《關於進一步實施小型微型企業所得稅優惠政策的公告》（財稅[2023]第06號），對於年應納稅所得額超過人民幣1,000,000（約合美國$141,052）但不超過人民幣3,000,000（約合美國$415,800）的中小低利企業，將按25%的比例減免應納稅所得額，企業所得稅按20%的稅率繳納。本公告的執行期限爲2023年1月1日至2024年12月31日。2023年8月2日，財政部和國家稅務總局發佈了財稅[2023]第12號，並將財稅[2023]第06號的執行期限延長至2027年12月31日。中金克南京是一家年應納稅所得額低於人民幣1,000,000的小型低利企業，在截至2023年6月30日和2024年的六個月內，享受5%的優惠所得稅稅率。

《企業所得稅法》還規定，依據外國法律設立的企業，但其「實際管理機構」位於中國，應當視爲居民企業，對於其全球收入需按照25%的稅率繳納中國企業所得稅。《企業所得稅法實施細則》將「實際管理機構」的所在地定義爲「非中國公司在實質上行使其生產和經營管理、人員、會計、財產等總體管理和控制的地點」。基於對周圍事實和情況的審查，公司認爲其在中國境外的運營不太可能被視爲中國稅法下的居民企業。

未分配紅利的預扣稅

《企業所得稅法》還對從外商投資企業（「FIE」）向其在中國大陸以外的直接控股公司分配的紅利，徵收10%的預扣所得稅，前提是該直接控股公司被視爲非居民企業，在中國大陸沒有任何機構或場所，或者收到的紅利與該直接控股公司在中國大陸的機構或場所沒有任何關聯，除非該直接控股公司的註冊地與中國有稅收協議，規定不同的預扣安排。公司的註冊地開曼群島與中國沒有此類稅收協議。根據2006年8月中國大陸與香港特別行政區關於避免雙重徵稅和防止財政逃漏的安排，從中國大陸的FIE向其在香港特別行政區的直接控股公司支付的紅利，適用的預扣稅率不超過5%（如果外國投資者直接擁有FIE至少25%的股份）。公司沒有記錄任何紅利預扣稅。

所得稅準備金 包括以下內容：

有效所得稅稅率爲10.36%和12.07% 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月。基於中國法定所得稅稅率計算的所得稅準備與公司在截至2023年6月30日和2024年6月30日的所得稅費用之間的差異的調節：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，遞延稅資產和遞延稅負債的主要 組成部分如下：

估值準備的變動如下：

公司通過中國實體運營， 並且每個個體的估值備抵是考慮在內的。

公司評估認爲，這些遞延所得稅資產的實現可能性不大。

歸屬於中國實體的淨營業損失 包括中科元件和中金科南京，僅可最長結轉五年。非中國實體的稅務損失可無限期結轉。

根據中國所得稅法及實施細則，從2008年1月1日起，中國實體所賺取的利潤，如果分配給公司，將適用10%的預扣稅，除非公司被視爲居民企業。由於公司打算將中國實體的收益再投資於中國的運營，中國實體不打算在可預見的未來向其直接設立的非中國控股公司宣派分紅。因此，截至2024年6月30日，未分配的中國實體收益未確認遞延稅款。

根據中國稅收徵管法，如果稅款因納稅人或其代扣代繳代理人的計算錯誤而不足，訴訟時效爲三年。在特殊情況下，訴訟時效可延長至五年，但並未明確界定。在關聯方交易的情況下，訴訟時效爲十年。在逃稅的情況下沒有訴訟時效。公司在截至2023年6月30日和2024年6月30日的未經審計的合併損益表中未計提與稅款不足相關的任何負債、利息或罰款。此外，截至2024年6月30日，稅務機關未進行任何完成或正在進行的檢查。

根據國稅發[2009]第2號文件，中國稅務機關有權基於轉讓定價的同時文件（「同時文件」）或其認爲合理的依據，認定公司的稅款。

c) 不確定的稅務立場

公司基於技術優點評估每一個不確定的稅務立場（包括利息和罰款的潛在適用），並衡量與稅務立場相關的未確認收益。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司沒有任何重大未確認的不確定稅務立場。

11. 員工養老計劃

公司的全職員工在中國參加政府強制的多僱主確定供款計劃，根據該計劃爲員工提供某些醫療保健、失業保險、員工住房基金及其他福利。中國勞動法規要求公司根據員工工資的一定百分比來計提這些福利。僱主不得使用被沒收的供款來減少現有的供款水平。

公司在中國員工養老計劃的供款成本在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中分別爲人民幣863,282元（相當於123,837美元）和人民幣1,334,100元（相當於184,906美元）。

12. 租賃作爲承租方

公司主要作爲承租方擁有某些廠房的經營租賃和某些機械設備的融資租賃。

截至2024年6月30日的六個月中存在四份經營租賃協議，具體詳情如下：

i) 在中國深圳的一家工廠的經營租賃協議於2021年7月1日開始，原定於2024年6月30日到期。2024年4月15日，公司續簽了協議，將租賃期限延長三年，續簽後的到期日爲2027年6月30日。管理層認爲租賃協議的續簽是一次修改，因爲續簽並未給予公司額外的使用權，也未終止現有的租賃，導致續租未能被視爲單獨的合同。公司在修改生效日期2024年4月15日重新評估了租賃的分類。租賃分期每月支付，剩餘租賃款項按照3.10%的增量借款利率進行折現，月租金根據原租賃協議及修改分別爲2024年1月1日至2024年6月30日的26,047美元和2024年7月1日至2027年6月30日的20,915美元。

ii) 位於越南的工廠的經營租賃協議 從2023年5月14日開始，至2028年10月15日到期，租金分期付款爲每半年支付一次，剩餘租金 按增量借款利率5.0%折現，月租金從2023年5月14日到2023年11月14日爲11,834美元，從2023年11月15日到2025年11月14日爲157,536,000越南盾（相當於6,602美元），從2025年11月15日到2028年10月15日爲189,535,500越南盾（相當於7,943美元），直線法月租金爲7,809美元；

iii) 位於中國清遠的工廠的經營租賃協議 從2024年6月11日開始，至2027年7月25日到期，租金分期付款爲每月支付，剩餘租金 按增量借款利率3.95%折現，月租金從2024年6月11日到2024年7月25日爲零，從2024年7月26日到2027年7月25日爲2,536美元，直線法月租金爲2,474美元；

iv) 位於中國清遠的工廠的經營租賃協議 從2024年6月11日開始，至2027年7月25日到期，租金分期付款爲每月支付，剩餘租金 按增量借款利率3.95%折現，月租金從2024年6月11日到2024年7月25日爲零，從2024年7月26日到2027年7月25日爲1,685美元，直線法月租金爲1,644美元。

截至2024年6月30日的六個月內，存在兩份關於機械 和設備的融資租賃協議。其中一份融資租賃協議的租賃期限爲2022年8月9日至2024年8月9日，租金分期付款爲每月支付，剩餘租金按增量借款 利率4.2%折現；另一份融資租賃協議的租賃期限爲2023年3月10日至2025年3月9日，租金分期付款爲每月支付，剩餘租金按增量借款利率3.84%折現。

資產和租賃改良的折舊年限 受預計租期的限制，除非存在具有合理確定性可被行使的轉讓所有權或購買選擇權。

與事件控件相關的補充資產負債表信息如下：

與融資租賃相關的補充資產負債表信息如下：

截至2023年和2024年6月30日的六個月，租賃費用如下：

由於大多數租約沒有提供隱含的 回報率，因此公司在判斷租賃付款的現值時使用了在租賃開始日期可用信息的增量借款利率。

以下是截至2024年6月30日，公司經營租賃和融資租賃的未來最低付款安排：

13. 其他收入, 淨額

其他收入，淨額 包括以下內容：

14. 承諾 和或有事項

公司遵循FASB會計標準編纂的子主題450-20來報告或有事項的會計處理。在發佈未經審計的簡明合併財務報表的日期，可能存在某些情況，這可能導致公司發生損失，但只有在一個或多個未來事件發生或未發生時才能解決。公司評估此類或有負債，而此類評估固有地涉及判斷的運用。

除第12條所披露的租賃外，截至2023年12月31日和2024年6月30日，未有其他已知的承諾或或有事項。

15. 法定 盈餘公積和限制淨資產

截至2023年3月28日，重組完成之日，公司獲授權發行500,000,000股每股面值爲$0.0001的普通股，並且已發行和流通的普通股爲10,000,000股。

在2023年6月19日，公司將其授權和已發行的股本按1:2的比例細分，使得公司的授權股本從50,000美元修訂爲500,000,000股面值爲0.0001美元的普通股，變更爲50,000美元分爲1,000,000,000股面值爲0.00005美元的普通股。

在2024年6月6日，公司將其授權和已發行的股本按1:3的比例細分，使得公司的授權股本從50,000美元修訂爲1,000,000,000股面值爲0.00005美元的普通股，變更爲50,000美元分爲3,000,000,000股面值爲0.000016666667美元的普通股。

因此，目前已發行和流通的普通股爲60,000,000股，面值爲0.000016666667美元。根據ASC 260-10-55，股票及每股信息以追溯方式顯示，以反映在2023年3月28日完成的重組以及分別發生在2023年6月19日和2024年6月6日的兩次股票拆分。

ii) 法定盈餘準備金

根據適用於中華人民共和國註冊實體的法律，公司要求根據一般公認會計原則（「PRC GAAP」）確定的稅後淨利潤撥備用於某些準備金，包括法定盈餘準備金和自願盈餘準備金。法定盈餘準備金的撥款至少應爲按照PRC GAAP確定的稅後淨利潤的10%，直至該準備金等於實體註冊資本的50%。自願盈餘準備金的撥款由董事會自行決定。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司沒有自願盈餘準備金。截至2023年12月31日和2024年6月30日，中金科深圳的法定盈餘準備金已達到其註冊資本閾值的50%的法律要求，而公司的其他中國子公司沒有法定盈餘準備金。

iii）受限淨資產

根據中國的法律法規，以及要求 中國實體的分配只能從按照中國會計準則計算的可分配利潤中支付， 中國實體在向公司轉移部分淨資產方面受到限制。受限金額包括公司中國子公司的實收資本和法定公積金。 截至2023年12月31日和2024年6月30日，受限的資本和法定公積金總額爲 RMB28,615,450（相當於4,076,739美元）和RMB28,615,450（相當於4,076,739美元），代表 公司相關子公司的淨資產中不可用於分配的部分。

根據中國的法律法規，法定盈餘公積金 僅限於用作抵消損失、擴大生產經營和增加各自公司的註冊資本， 並且在清算時不可分配。這些公積金不可以現金分紅、貸款或預付款的形式轉讓給公司， 也不得在非清算情況下進行分配。

iv）分紅

公司宣告的分紅基於按照中國會計準則報告的可分配利潤，這可能與 根據美國會計準則編制的未經審計的合併財務報表中的運營結果有所不同。 公司的分紅支付能力主要來自於其在中國的經營活動中獲得的現金。對於截至 2023年6月30日和2024年6月30日的六個月，未向公司宣告或支付任何分紅。

16. 關聯 方交易

關聯方：

i) 關聯方餘額

應收賬款 - 來自關聯方：

Other receivables-due from related parties:

其他應收款 PSm-ZJk的款項已於2024年7月22日全額收回，公司預計將在2024年12月31日之前收回其餘的來自 寧丁、凱丁和傑克朱的其他應收款 根據與關聯方的其他應收款的歷史收回情況。

其他應付款-應付相關方：

ii) 相關方交易：

公司主要與相關方進行了以下交易：

17. 營業收入

公司的分項收入按顧客類型和地域劃分。公司根據顧客的註冊地點將收入歸類爲地域。

客戶類型

按地域板塊

18. 後續 事件

公司對截至2024年6月30日的六個月內直到2024年12月16日的事件進行了評估，即未經審計的簡明合併財務報表發佈日。除了下面提到的事件， 公司未能識別出對公司未經審計的簡明合併財務報表有重大財務影響的後續事件。

首次公開募股  

2024年9月27日，公司的普通股獲得納斯達克資本市場上市批准。2024年9月30日，公司與國泰證券有限公司（"國泰"）簽署了一份承銷協議，作爲其中列出的承銷商的代表（「承銷商」），根據該協議，公司同意以固定承諾的方式向承銷商出售總計1,250,000股普通股，每股面值爲0.000016666667美元，公開發行價格爲每股5.00美元。公司還給予承銷商30天的選擇權，以購買最多額外的187,500股普通股以覆蓋超額配售（如果有）。2024年9月30日，公司的普通股以標的「ZJk」開始交易。

在2024年10月1日，公司完成了 出售1,250,000股普通股，售價爲每股5.00美元。在扣除佣金、費用補貼和支出之前，公司從首次公開募股中獲得的總收益爲6,250,000美元。

在2024年10月30日，公司完成了與IPO相關的國泰的超額配售選擇權部分行使，以購買額外的131,249股普通股，價格爲每股5.00美元。因此，公司在IPO的總收益爲656,245美元，此外首次公開募股的總收益爲6,250,000美元，IPO的合併總收益爲6,906,245美元，在扣除承銷折扣和佣金及發行費用之前。

F-31