展品 99.1

新時代氦氣公司

 財務報表索引

新時代氦氣公司

合併資產負債表

（未經審計）

附註是不可分割的一部分 這些合併財務報表中.

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合併運營報表

（未經審計）

附註是不可分割的一部分 這些合併財務報表中.

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的合併報表 股東（赤字）權益和成員權益的變化

在截至9月的三個月零九個月中 30、2024 和 2023

（未經審計）

*這個 優先股的發行不包含在2023年3月31日餘額、2023年6月30日餘額和餘額中反映的金額中， 2023 年 9 月 30 日。

附註是不可分割的一部分 這些合併財務報表中.

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合併現金報表 流動

（未經審計）

附註是不可分割的一部分 這些合併財務報表中.

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未經審計的合併財務報表附註

注意事項 1。的組織和基礎 演示

運營的組織和性質

New Era Helium Corp.（「公司」） 是內華達州的一家公司。公司於2023年2月6日通過重組協議和計劃股份交換（「協議」）成立 與 Solis Partners 合作。有限責任公司（「Solis Partners」），詳見以下段落。公司的主要業務 包括氦氣、天然氣、石油和液化天然氣（「NGL」）的勘探、開發和生產。該公司的 生產石油和天然氣的資產和非生產面積主要位於新墨西哥州的查韋斯縣。該公司還擁有 overriding 位於德克薩斯州霍華德縣的特許權益。

2023 年 2 月 6 日，公司 與 Solis Partners 簽訂了協議。就在 2023 年 2 月 6 日之前，公司獲准發行 19000万 面值爲每股0.001美元的普通股和麪值爲每股0.001美元的1000万股優先股。 根據協議條款，Solis Partners中所有已發行和未償還的成員權益均自動轉換和兌換 購買公司500万股普通股。

該公司的全資子公司 Solis Partners是一家德克薩斯州的有限責任公司。Solis Partners擁有並經營公司的石油和天然氣生產資產 和非生產面積。該公司的全資子公司NEH Midstream LLC（「NEH Midstream」）是德克薩斯州的有限公司 責任公司，成立於 2023 年 8 月 4 日。NEH Midstream是氦氣吸收和通行費協議的所有者。NEH Midstream 上線了 建造天然氣處理設施的過程，其中NEH Midstream將是其所有者和運營商。

演示基礎

隨附的未經審計的中期報告 截至2024年9月30日和2023年9月30日的公司合併財務報表是根據以下規定編制的 《財務會計準則》發佈的美利堅合衆國普遍接受的會計原則（「US GAAP」） 董事會（「FASB」）以持續經營爲基礎，考慮運營的連續性、資產的變現和 在正常業務過程中償還債務。截至 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表源自 經審計的財務報表。管理層認爲，所有主要由正常經常應計費用組成的調整都考慮在內 包括了公允列報所列期限所必需的內容。管理層已經做出了某些估計和假設 這會影響未經審計的合併財務報表和披露中報告的金額。實際結果可能與實際結果有所不同 估計。截至2024年9月30日的九個月的經營業績不一定代表預期的業績 截至 2024 年 12 月 31 日或之後的年度。

這些臨時合併財務 報表是根據美國證券交易委員會關於中期財務的規則和條例編制的 報告，並且公司認爲所做的披露足以使信息不具有誤導性。某些披露 已在合併財務報表中簡要或省略。因此，它們不包括所有信息和註釋 美國公認會計原則要求完整的合併財務報表，應與公司的財務報表一起閱讀 截至2023年12月31日止年度的報表和腳註。

新興成長型公司

Jumpstart 第 102 (b) (1) 節 我們的《創業公司法》（「JOBS 法案」）免除了新興成長型公司遵守新增或修訂後的規定 財務會計準則，直到私營公司（即那些尚未申報《證券法》註冊聲明的公司） 必須遵守《1934年《證券交易法》（經修訂）中註冊的有效或未註冊的某類證券 使用新的或經修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡 期限並遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何此類選擇退出都是不可撤銷的。這個 公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時 上市公司或私營公司的申請日期不同，公司作爲新興成長型公司，可以採用新的或修訂的 私營公司採用新標準或修訂後的標準時的標準，在此之前，公司不再被視爲是 新興成長型公司。有時，公司可能會選擇提前採用新的或修訂的標準。

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未經審計的合併財務報表附註 

風險和不確定性

作爲氦氣、天然氣的生產商， 液化天然氣和石油、公司的收入、盈利能力和未來增長在很大程度上取決於當前和未來 氦氣, 天然氣, 液化天然氣和石油的價格取決於其無法控制的許多因素, 例如經濟, 政治, 以及監管的發展和來自其他能源的競爭.從歷史上看，能源市場一直非常不穩定，而且 無法保證氦氣、天然氣、液化天然氣或石油的價格未來不會受到大幅波動的影響。相當可觀的 或氦氣、天然氣、液化天然氣和石油價格的持續下跌可能會對公司的財務產生重大不利影響 頭寸、經營業績、現金流、可經濟生產的天然氣、氦氣、液化天然氣和石油儲量 以及公司的資本渠道。

注意事項 2。重要會計政策摘要

整合原則

隨附的合併財務報表 包括公司及其全資子公司在取消所有重大公司間交易後的賬目，以及 餘額。

細分市場

以公司組織架構爲基礎 結構，公司只有一個運營部門，即天然氣、氦氣、液化天然氣的開發、勘探和生產，以及 油。此外，公司擁有一個單一的全公司管理團隊，負責分配資本資源以最大限度地提高盈利能力和 衡量單一企業的財務業績。

本位幣和報告貨幣

公司的本位幣和報告貨幣 是美元。

流動性和持續經營

該公司記錄的淨虧損爲3,026,033美元 截至2024年9月30日的九個月中，截至2023年12月31日止年度的淨收入爲10,145美元，淨收入爲197,474美元 截至2022年12月31日的財年。截至2024年9月30日，該公司的營運資金赤字爲4,933,508美元，現金餘額爲 409,250 美元。

從歷史上看，該公司的主要來源 流動性是從石油、天然氣和產品銷售、成員繳款和借款中獲得的現金。

管理層的評估 該實體繼續作爲持續經營企業的能力包括在特定時間點做出內在的判斷 事件或條件的未來結果不確定。

對未來的任何判斷 以作出判決時可獲得的信息爲依據。後續事件可能導致結果不一致 其判斷在作出時是合理的.管理層考慮了以下幾點：

公司的未來資本 需求將取決於許多因素，包括公司的收入增長率、支持支出的時間和範圍 進一步的銷售和營銷工作。爲了爲這些機會融資，公司將需要籌集額外融資。而 無法保證，該公司打算通過額外的股權籌集此類資金。股權籌集將繼續進行 將通過私募配售、繼續進行企業合併交易或其他交易來實現。如果有額外融資 是外部來源的要求，公司可能無法按照公司可接受的條件提高，或者根本無法提高。如果公司 無法在需要時籌集額外資金，公司的業務、經營業績和財務狀況將 受到重大和不利影響。

由於上述原因，相關 根據FasB會計準則更新（「ASU」），公司對持續經營注意事項的評估 管理層已確定，2014-15年，「披露有關實體繼續經營能力的不確定性」 該公司的流動性狀況使人們對公司繼續作爲持續經營企業的能力產生了重大懷疑 自這些合併財務報表發佈之日起十二個月內。這些合併財務報表 不包括與收回已記錄資產或負債分類有關的任何調整 如果公司無法繼續經營下去，則是必要的。

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未經審計的合併財務報表附註

估算值的使用

財務報表的編制 根據美國公認會計原則，管理層必須做出影響報告的資產金額的估計、判斷和假設 和負債、財務報表之日的某些披露以及報告期間報告的支出數額 時期。影響財務報表的重大估計數是根據最新和最好的現有估計數編制的 信息。估計和假設包括但不限於用於計算資產報廢債務（「ARO」）的投入 (注10), 對已探明天然氣、石油、氦氣和液化天然氣儲量的估計以及未來的相關現值估計 由此產生的淨現金流量（附註5），以及用於計算爲服務發行的普通股價值的投入（附註11）。這些估計 而假設是基於管理層的最佳估計和判斷。但是，解析此類估計數的實際結果 而且假設可能與編制財務報表時使用的假設有所不同.

現金和現金等價物

公司高度重視這一切 購買的原始到期日爲三個月或更短的流動工具，作爲現金等價物。截至 2024 年 9 月 30 日和 2023年12月31日，除存款現金外，公司沒有持有任何現金等價物。

限制性投資

與限制性投資相關 至西德克薩斯國家銀行持有的存款證（「CD」）。這些 CD 用作操作和插接的抵押品 新墨西哥州石油保護司、新墨西哥州土地局和土地管理局的債券。

應收賬款和預期損失備抵金

公司的應收賬款 主要來自石油、天然氣和液化天然氣的出售以及向共同利益所有者開具公司所屬房產的賬單 充當操作員。產品銷售應收賬款通常應在每個生產月最後一天後的30至60天內到期 並且不承擔任何利息。管理層定期審查與聯合利息賬單相關的應收賬款的可收性, 並在必要時確定或調整預期損失備抵額.公司確定每種應收賬款的備抵額 通過考慮多種因素，包括應收賬款逾期時間，公司先前的虧損記錄， 債務人目前向公司償還債務的能力，總體經濟和整個行業的狀況。 管理層已確定，在截至2024年9月30日的九個月中不需要爲預期損失提供備抵金，而且 截至 2023 年 12 月 31 日的財年。

期初應收賬款 截至 2023 年 1 月 1 日，餘額爲 835,173 美元。

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未經審計的合併財務報表附註

該公司沒有註銷 截至2024年9月30日的九個月中的任何應收賬款，但公司確實註銷了31,851美元的共同利息帳戶 截至2023年12月31日止年度的應收賬款。

預付費用

本公司包含預付費 爲公司未來將獲得福利的商品或服務預先支付的費用。預付費用已記錄在案 按成本計算, 並在實現效益的期間內列爲支出.

財產、廠房和設備

財產、廠房和設備 按成本減去累計折舊後列報。改進、更新和非凡維修，可顯著延長使用壽命 資產壽命記作資本；其他維修和保養費用按發生時列爲支出。該公司在不動產、工廠中包括工廠 以及在建加工廠的設備, 計算機設備, 傢俱和固定裝置以及租賃權益的改善.

折舊和攤銷 費用是使用直線法計算相關資產的估計使用壽命的，這會導致折舊 並且在資產的整個生命週期中均勻地攤還攤款.完全折舊的資產保留在財產和累計折舊中 帳戶，直到它們從服務中刪除。

管理層正在進行評估 用於折舊目的的不動產和設備的估計使用壽命。管理層定期審查長期資產， 石油和天然氣財產除外，在事件或情況變化表明資產賬面金額時進行減值 可能無法完全恢復。

公司確認減值 當預期未貼現的未來現金流總額小於資產賬面金額時虧損。減值金額爲 以資產的估計公允價值與賬面金額之間的差額來衡量。公司未記錄任何減值 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內的費用。

石油和天然氣特性

公司按全部成本計算 覈算石油和天然氣財產的會計方法，即收購、勘探和開發中產生的成本 的石油和天然氣儲量被資本化。此類成本包括租約收購、地質和地球物理活動、非生產租金 油氣井的租賃、鑽探、完工和裝備、直接歸因於這些活動和資產的管理費用 退休費用。石油和天然氣財產的處置記作資本化成本的減少，不確認損益 除非這種調整會顯著改變資本成本與石油和天然氣探明儲量之間的關係, 在這種情況下 收益或損失在運營中確認。

石油的資本化成本和 天然氣財產，加上與探明儲量相關的預計未來開發成本，不包括未評估和未經證實的財產， 根據估計的可開採石油和天然氣儲量，使用生產單位法作爲耗盡費用攤銷。

與未評估相關的成本 而最初不包括在攤銷基礎之外的未經證實的房產與未經證實的租賃面積、油井和生產設施有關 在建和油井尚待確定是否存在探明儲量, 以及這些項目的資本化利息成本. 一旦確定，未經證實的租賃成本將與鑽探相關油井的成本一起轉移到攤銷基地 探明儲量已經存在或在租賃減值時存在。與在建油井和完工油井相關的成本 在確定探明儲量是否可以進行評估後，將轉移到攤銷基準中 被分配給該財產。在確定乾井成本後，立即將乾井的成本轉入攤銷基地 不成功。

根據全額成本會計規則 對於每個成本中心，評估後的石油和天然氣資產的資本化成本，包括資產報廢成本，減去累計攤銷額 以及相關的遞延所得稅，不得超過等於 (a) 現值之和的金額（「成本上限」） 根據當前價格和運營條件，經過折扣的預計石油和天然氣儲量產量產生的未來淨現金流量 按百分之十 (10%) 加上 (b) 未攤銷的房產成本，加上 (c) 任何未經證實的成本或估計公允價值中較低者 攤銷成本中包含的房產，減去（d）與賬面和稅基差異相關的任何所得稅影響 所涉及的財產。如果資本化成本超過此限額，則超出部分將計入運營部門。出於上限測試的目的 計算時，當前價格定義爲每月第一天內每個月價格的未加權算術平均值 報告期結束之前的12個月期間。價格根據基準或位置差異進行了調整。除非銷售合同 另行說明，價格在每口油井的生產壽命內保持不變。同樣，假設當前成本保持不變 在整個計算週期內。

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未經審計的合併財務報表附註

鑑於石油的波動性和 天然氣價格，對已探明石油和天然氣儲量的折扣未來淨現金流的估計可能會發生變化 在短期內。如果未來石油和天然氣價格下跌，即使只是很短的時間，也有可能出現減值 可能會出現石油和天然氣特性。此外，如果成本過高，很有可能發生減值 來自已探明石油和天然氣儲量的未來淨現金流的現值是否有任何增加，或者出售房產以獲取收益 低於相關已探明石油和天然氣儲量的折扣現值。該公司沒有記錄上限測試減值費用 在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中。

 應付賬款和應計負債

公司的應付賬款和 應計負債主要來自其石油和天然氣資產的運營以及公司的管理。 對於公司運營的房產，公司支付大部分運營成本的100％，然後向非運營合作伙伴開具賬單 以支付他們分擔的費用。公司在合併運營報表中記錄了公司在這些成本中所佔的份額。 應付賬款通常應在公司收到發票後的30％內到期，並且不包括任何利息。下表 代表公司合併資產負債表中記錄的應付賬款。

租約

公司決定是否有安排 一開始就是租約。經營租賃記錄在經營租賃使用權資產、經營租賃負債、流動和 合併資產負債表上的長期經營租賃負債。

經營租賃使用權資產 代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表其義務 租賃產生的租賃付款。經營租賃資產和負債在開始之日根據當期予以確認 租賃期內租賃付款的價值。由於公司的租約未提供隱含費率，因此公司使用增量稅率 借款利率基於在開始日期確定租賃付款的現值時獲得的信息。增量的 採用時使用的借款利率爲2.37％。在確定遞增借款利率時需要作出重大判斷。租金支出 租賃付款在租賃期內按直線方式確認。

資產報廢義務

公司記錄負債 用於在油氣井完工後與其油氣井相關的資產報廢義務（「ARO」）。ARO 是 按其估計公允價值入賬，以滿足放棄和恢復所需的預期未來現金流出量來衡量 按我們的信貸調整後的無風險利率進行折扣。相應的成本作爲資產資本化幷包含在賬面中 大量的石油和天然氣特性，並在這些物業的使用壽命內耗盡。隨後，ARO 的負債累計爲 它當時的價值。

公允價值計算所固有的 ARO 中有許多假設和判斷，包括最終結算金額、通貨膨脹係數、信貸調整後折扣 費率、結算時間以及法律、監管、環境和政治環境的變化。在某種程度上，未來的修訂 對於這些假設會影響現有ARO負債的公允價值，對石油和天然氣財產進行了相應的調整 平衡。結算金額大於或小於ARO應計金額的結算在結算時記爲損益。

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未經審計的合併財務報表附註

金融工具和風險集中

可能的金融工具 使公司受信用風險集中的約束包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司堅持認爲 其在美國境內主要金融機構帳戶中的現金。公司的現金餘額有時可以 超過聯邦存款保險公司的保險金額。該公司將其現金存放在信貸質量高的金融機構。 該公司在這些帳戶中沒有遭受任何損失，並認爲它沒有面臨任何重大的信用風險。

本公司受信貸約束 由於其石油、天然氣和液化天然氣應收賬款集中在重要買家手中而產生的風險。一位買家說了算 用於該公司截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的所有石油銷售收入。單獨的購買者 佔截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的所有天然氣和液化天然氣收入。該公司沒有 需要抵押品。儘管公司認爲將收回其已記錄的應收賬款，但如果發生違約，公司將效仿 正常的收集程序。該公司認爲，任何一位買家的損失都不會對其經營業績產生重大影響 因爲石油、天然氣和液化天然氣是可替代的產品，擁有完善的市場和衆多的購買者。

收入確認

該公司記錄的收入是 根據 FasB ASC 606， 與客戶簽訂合同的收入 （「ASC 606」），它使用五步模型，需要 實體在考慮合同條款時作出判斷，包括 (i) 確定與客戶的合同， (ii) 確定合同中的單獨履約義務，(iii) 確定交易價格，(iv) 分配交易 對單獨的履約義務進行定價，以及（v）在履行每項履約義務時確認收入。

與客戶簽訂合同的收入

公司確認收入 當它通過將產品的控制權移交給客戶或產品的加工商來履行履約義務時。收入 是根據公司預期爲換取這些產品而獲得的對價來衡量的。

履約義務和重大判斷

該公司出售石油和天然氣 通過單一的可報告細分市場在美國銷售天然氣產品。公司簽訂的合同通常包括石油、天然石油 氣體和相關液體，數量可變，根據與產品類型相關的特定指數定價。

石油和天然氣通常是 以未處理狀態出售給加工商和其他第三方，進行處理並出售給客戶。公司確認收入 在石油或天然氣的控制權移交給客戶或加工商的某個時間點（視情況而定），如下所述。

該公司將其石油出售給 根據月度購買協議的單一購買者，其價格基於買方的指數價格。該協議將 此後繼續按月進行，除非公司或買方提前30天通知終止。 公司油井生產的石油儲存在公司租約中的油箱電池中。當購買者在 卡車連接到儲罐，機油進入卡車，石油控制權移交給購買者，公司的義務 滿意，收入得到確認。

該公司出售其天然產品 根據購買協議，天然氣和液化天然氣向單一買方（同時也是加工商）以指數價格爲基礎 購買者已於 2024 年 5 月 31 日到期。目前，除非協議終止，否則本協議按月繼續有效 提前30天通知公司或購買者。根據我們與加工商簽訂的天然氣和液化天然氣合同，當未加工的天然氣和液化天然氣時 天然氣通過銷售儀表交付，天然氣控制權移交給購買者，公司的義務得到履行， 並確認收入。在公司向處理器銷售產品的情況下，管理層已確定處理器是客戶。 公司根據處理商的淨收益確認這些合同中的收入。

該公司將出售其氦氣 給兩名買家，根據10年合同，每人購買50％的氦氣產量。其中一份合同將在交付時開始 加工廠尾門產生的氣態氦氣。另一份合同將在液氦交付時開始 來自位於俄克拉荷馬州凱斯的凱斯氦氣公司（「Keyes Helium」）液化廠。裝入氣態氦氣時 進入氣態氦氣拖車，氦氣的控制權移交給購買者，公司的義務將得到履行， 並且收入將得到確認。關於液氦氣，該公司將把氣態氦氣輸送到凱斯氦液化廠 植物。一旦氦氣被液化並裝入液氦拖車，氦氣的控制權就移交給購買者， 公司的義務得到履行，收入得到確認。

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未經審計的合併財務報表附註

公司沒有不滿意的地方 每個報告期結束時的履約義務。

管理層不這麼認爲 在確定交易價格時需要作出重大判斷，包括確定的任何可變對價。 由於測量精度高，使用了針對運輸和運輸調整的基於指數的定價，因此不確定性很低 其他相關扣除額，基於合同或歷史數據。此外，任何已確定的可變考慮因素都不是 受限。

金融工具的公允價值

公允價值定義爲價格 在有序交易中出售資產或爲轉移負債（即 「退出價格」）而獲得的款項 測量日期的市場參與者之間。根據輸入的可觀測性，層次結構分爲三個級別 如下所示：

我們的資產退休義務 負債按非經常性公允價值計量，估算方式如下：

分配的財產已被估值 爲166,449美元, 即轉讓生效之日的公允市場價值.公司使用各種經濟指標確定公允市場價值 參數包括年度現金流、貼現的未來淨收入和投資回報率。（參見注釋 8。關聯方交易）

以股票爲基礎發行的股票 薪酬價值爲2499,000美元，即授予日的公允市場價值，使用出售給投資者的普通股的股價 自授予之日起大約 30 天。

現金的賬面價值和 應向關聯方支付的現金等價物、貿易應收賬款、預付資產和其他流動資產、應付賬款、應計負債、 關聯方應付的款項以及合併資產負債表中反映的其他流動負債的近似公允價值，因爲 這些工具的短期到期日。由於非實質性變化，應付票據的賬面價值接近其公允價值 在市場利率方面。

關聯方

管理層批准所有材料 關聯方交易。管理層會考慮每筆新的、現有的或擬議的關聯方交易的細節，包括 交易條款、交易的商業目的以及給公司和相關關聯方帶來的好處。在 在決定是否批准關聯方交易時，需要考慮以下因素：（1）條款對公司是否公平， (2) 是否出於商業原因進行交易，或 (3) 交易是否會帶來不正當的利益衝突 對於任何軍官來說。

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未經審計的合併財務報表附註

所得稅

所得稅準備金 是使用所得稅的資產和負債會計方法確定的。在這種方法下，遞延所得稅反映 用於財務報告目的的資產和負債賬面金額之間臨時差異的淨稅收影響，以及 用於所得稅的賬面金額以及淨營業虧損和稅收抵免結轉額。這些的遞延稅金額 臨時差額是使用預計適用於資產變現期間或負債的稅率確定的 視情況而定，根據截至資產負債表日頒佈的相應稅收管轄區的稅率和法律進行結算。

公司審查其延期 對資產徵稅以提高可收回性，並根據預計的未來應納稅收入和適用的稅收策略確定估值補貼 以及扭轉現有臨時分歧的預期時機.當估值補貼更有可能超過時，將提供估值補貼 不是（可能性大於50％）無法變現部分或全部遞延所得稅資產。該公司沒有 自2024年9月30日和2023年12月31日起設立了估值補貼。

公司承認該稅 只有當稅收狀況在審查後更有可能維持稅收狀況時，才能從不確定的稅收狀況中受益 稅務當局，根據該職位的技術優點。如果未確認的全部或部分稅收優惠得以維持 經稅務機關審查，稅收優惠將被認定爲公司遞延所得稅負債的減免 並將影響公司在確認期內的有效稅率。（參見注釋 12。所得稅）

公司記錄任何與稅收相關的信息 利息費用作爲利息支出，任何與稅收相關的罰款作爲合併經營報表中的其他支出 到目前爲止還沒有。

公司還受以下約束 德克薩斯州利潤稅。由於我們沒有預期，該公司在隨附的合併財務報表中沒有實現德克薩斯州利潤稅 在本報告所述期間內欠任何德克薩斯州利潤稅。

基於股票的薪酬

該公司以股票爲基礎的賬目 根據會計準則編纂（「ASC」）主題 718，薪酬——股票薪酬 （「ASC 718」）。ASC 718 要求向員工和非員工支付所有基於股票的款項，包括股票補助 期權，將根據授予日的公允價值在合併運營報表中確認爲支出。

公司定期發行 向顧問提供普通股和普通股期權，以提供各種服務。這些交易的成本是衡量的 以所收到服務的公允價值或發行的股票工具的公允價值計算，以更可靠的衡量者爲準。這個 普通股的價值以 (i) 交易對手作出堅定履約承諾的日期（以較早者爲準）來衡量 賺取股票工具到期或（ii）交易對手完成履約的日期。

最近的會計聲明

2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09，「所得稅（主題 740）：改進所得稅披露」，這提高了透明度和決策力 所得稅披露的用處。修正案旨在通過改善收入來提高所得稅信息的透明度 稅收披露主要與稅率對賬和已繳所得稅信息有關。亞利桑那州立大學還包括某些其他修正案 提高所得稅披露的有效性。亞利桑那州立大學的修正案每年對公共企業實體生效 從預期來看，期限從2024年12月31日之後開始。允許提前收養。該公司目前正在評估 本指南的通過所產生的影響。

2023 年 11 月，FasB 發佈了 ASU 2023-07，「分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進。」該亞利桑那州立大學更新了可報告的細分市場 披露要求，主要是通過加強對重大分部支出和用於評估分部信息的披露 性能。亞利桑那州立大學的修正案在2023年12月15日之後的財政年度和臨時財政年度內對公共實體有效 期限在 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內，允許提前採用。該公司仍在評估效果 本指導方針的通過。

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未經審計的合併財務報表附註

2024 年 11 月，FasB 發佈了 ASU 2024-03，“損益表——報告綜合收益——費用分列披露（副主題 220-40）：分解 損益表支出。該亞利桑那州立大學要求公共企業實體在中期和年度報告期內披露其他信息 財務報表附註中有關某些支出的信息。亞利桑那州立大學的修正案對公共實體有效 對於 2026 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2027 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期，包括早期 允許收養。該公司仍在評估採用該指導方針的影響。

注3：預付費用

下表顯示了 截至所示日期的預付費用的組成部分：

備註 4.不動產、廠房和設備

公司將記錄折舊 加工廠在其估計使用壽命內的費用。加工廠建成後，加工廠的折舊將開始 已投入使用。公司記錄計算機設備以及傢俱和固定裝置在使用壽命內的折舊費用 五年。公司記錄了在其估計使用壽命中較短的時間內改善租賃權益的折舊費用，或者 相關租賃的基本條款。

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未經審計的合併財務報表附註

公司記錄了折舊 在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，支出分別爲8,239美元和7,703美元。

備註 5.石油和天然氣特性

這個 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司沒有未經評估的房產。

該公司記錄了資源枯竭 在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，支出分別爲547,365美元和586,659美元。

補充

在截至9月的九個月中 2024 年 30 日，公司承擔了大約 34,000 美元的成本，主要與在新州查韋斯縣的不同地點進行質押有關 墨西哥，與評估新的實地採集系統相關的費用約爲12.3萬美元，其中約爲10.6萬美元 與填埋和放棄成本相關的成本，超過資產報廢義務記錄的負債。

處置

2024 年 6 月，公司分配了 位於新墨西哥州查韋斯縣的某些房產的權益歸實體 Earnest Producting Corporation（「Earnest」）所有 由公司董事長喬爾·索利斯控制。作爲石油和天然氣資產評估扣除額而記錄的金額 — 成本爲193,229美元。這是基於爲房產和資產報廢假設計算得出的166,449美元的公允價值 認真的義務。在轉讓時，資產報廢成本記錄在公司的合併餘額中 與這些房產相關的牀單爲26,780美元。（參見注釋 8。關聯方交易）

注意事項 6。應付票據

2023 年 6 月 1 日，公司續約 餘額爲475,000美元的有擔保本票（「票據」），利率爲14％，需要減免本金 支付1萬美元，續訂時支付16,341美元的費用，並將於2023年12月1日到期。2023 年 12 月 1 日，餘額爲 465,000 美元 該票據已續期，續訂時需要支付15,719美元的費用，並將於2024年6月1日到期。2024 年 7 月 1 日，餘額爲 465,000 美元 該票據已續期，續訂時需要支付15,719美元的費用，並將於2024年12月1日到期。該票據有利息 比率爲14.5％。截至2024年9月30日和2023年12月31日，該票據的應付賬款分別爲465,139美元和469,968美元 包括應計利息。這些金額被記錄爲應付票據，即公司合併資產負債表上的當期票據。

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未經審計的合併財務報表附註

2023 年 8 月 25 日，公司 通過其全資子公司NEH Midstream, LLC. 與AirLife Gases簽訂了期票（「AirLife票據」） 美國公司（「AirLife」）。根據AirLife票據，NEH Midstream同意向AirLife支付200萬美元左右的本金 較低的金額應等於AirLife向NEH Midstream預付款的未償本金。全部餘額將 截止日期爲 (i) 生效日期後 18 個月的日期（以較早者爲準） NEH Midstream 和 AirLife 日期爲 2023 年 8 月 25 日，或 (ii) 2027 年 5 月 30 日。利息應按0.0211％累計，每日複利，等值 年利率爲8％，從預付款之日起一直持續到還清爲止。公司的利益 在石油和天然氣資產中的某些石油和天然氣物業中，公司的淨（全部成本）餘額 合併資產負債表是作爲AirLife票據的抵押品抵押的。截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該金額， 包括分別爲175,191美元和53,013美元的應計利息，並記爲應付票據——公司非流動票據 合併資產負債表。

從 2024 年 2 月開始，NEH 進行了一輪過渡融資，據此發行了10％的有擔保可轉換債券（「過渡融資債券」） 致某些投資者。過橋融資債券最早應在以下時間支付：i) 持有人加速償還債務的日期 根據過渡融資債券；ii) 2025年3月1日；或iii) 業務合併的完成。過橋融資債券 沒有資格獲得預付款和每月應計利息。前提是業務合併的完成日期爲準 在2025年3月1日之前或持有人加速履行過渡融資債券下的義務之日之前，Bridge 融資債券可轉換爲合併後的公司的普通股，其轉換率由除以（i）本金確定 以及按照 (ii) 合併後公司普通股的每股估值（完全攤薄後）折算的利息 使用公司2000萬美元的盤前估值。該公司在某些石油和天然氣物業中的權益包括 在石油和天然氣資產中，公司合併資產負債表上的淨（全部成本）餘額作爲抵押品抵押 用於過橋融資債券。截至2024年9月30日，過橋融資債券的應付額爲4,006,153美元，其中包括 應計利息。其中766,685美元在公司合併資產負債表上記作關聯方的應付款。這個 剩餘金額記爲應付票據，即公司合併資產負債表上的當期票據。

備註 7.租賃負債

該公司目前佔用 根據月度安排，位於德克薩斯州米德蘭的辦公空間。該公司正在審查其有關繼續使用該產品的備選方案 辦公空間，並將繼續支付使用該辦公室的費用。

2022年5月27日，公司進入 簽訂了爲期12個月的加利福尼亞州赫爾摩沙海灘辦公空間租賃協議。該租約的基本月租金約爲2550美元 已於 2023 年 5 月 31 日到期。該公司與出租人達成協議，繼續按月佔用該空間。 該公司打算在2024年5月31日之前留在該地點。公司將審查有關延續的備選方案 已開始使用該辦公空間，但已從2024年6月1日起開始花費使用該辦公室的費用。

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未經審計的合併財務報表附註

截至9月與租賃有關的其他信息 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日，情況如下：

這不是未來的最低租金 自2024年9月30日起，運營租賃要求的款項。

對當前租約的對賬 截至2024年9月30日和2023年12月31日的合併資產負債表中確認的負債如下：

注意 8。關聯方交易

相關未清餘額 派對：

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未經審計的合併財務報表附註

2023 年 12 月 28 日，公司 與公司首席執行官兼董事E. Will Gray II簽訂了一系列協議。一項協議的生效日期爲 2023年3月29日，並確認公司從格雷先生那裏收到了45,000美元。公司承諾向格雷先生全額付款 (i) 2024 年 2 月 15 日，或 (ii) 公司與 Roth CH Acquisitions 的業務合併完成之日或之前（以較早者爲準） V Co.另一項協議的生效日期爲2023年4月19日，該協議確認公司從格雷先生那裏收到了35,000美元。 公司承諾在 (i) 2024年2月15日或 (ii) 公司收盤時或之前，向格雷先生全額支付款項 與 Roth CH Acquisities V Co. 進行業務合併最終協議的生效日期爲2023年12月22日，並承認 該公司從格雷先生那裏收到的9萬美元的收據。該公司承諾在兩者中較早者當天或之前向格雷先生全額付款 (i) 2024 年 2 月 15 日，或 (ii) 公司與 Roth CH Acquisities V Co. 的業務合併結束2024 年 8 月 5 日 該公司償還了45,000美元，並於2024年9月26日額外償還了應付給格雷先生的45,000美元。

該公司獲得了 50,000 美元 2024年1月22日來自投資者阿德里安·比斯頓，並於2024年1月30日從公司董事長喬爾·索利斯那裏獲得15萬美元 董事會的。這些貸款不計利息，公司應在2024年4月1日之前償還。2024 年 2 月 29 日，該公司 償還了應付給索利斯先生的15萬美元。2024年9月26日，該公司償還了應付給比斯頓先生的25,000美元。

2024 年 3 月 5 日，公司 與公司主席兼董事喬爾·索利斯簽訂協議。本協議承認公司的 索利斯先生於 2023 年 2 月 9 日收到 5 萬美元，2023 年 2 月 14 日收到 45,000 美元，2023 年 2 月 17 日收到 2 萬美元，2 月收到 60,000 美元 2023 年 27 日（「貸款」）。貸款不計利息，應在2024年6月30日之前償還。2024 年 8 月 1 日 該公司償還了7萬美元，並於2024年9月26日償還了應付給索利斯先生的剩餘10.5萬美元。

2024 年 5 月 14 日，阿德里安·比斯頓 向公司捐款27,500美元。這筆款項是過渡融資債券流程的一部分。（參見注釋 6。筆記 應付款）

2024 年 6 月，公司分配了 位於新墨西哥州查韋斯縣的某些房產的權益歸喬爾·索利斯控制的實體Earnest Production Corporation所有， 公司的董事長。轉讓的財產價值爲166,449美元，即轉讓生效之日的公允市場價值。 公司使用各種經濟參數確定公允市場價值，包括年度現金流，貼現的未來淨收入， 和投資回報率。這筆交易是對索利斯先生過去對公司的繳款的補償，不是對索利斯先生的補償 公司完成與Roth CH Acquisitions V Co.的交易後繼續擔任董事

2024 年 7 月，Tall City 水井服務 由喬爾·索利斯控制的公司Co., LP（「Tall City」）簽訂了備用預付金、諮詢和服務協議 以及與公司簽訂的10％的有擔保可轉換債券。

附註9：其他流動負債

下表顯示了 截至所示日期的其他流動負債的組成部分:

備註 10。資產退休義務

該公司有許多石油 還有正在生產的天然氣井，一旦油井永久停用，ARO將結算。主要義務 涉及拆除和處置地面設備、堵塞和放棄水井以及場地修復。

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未經審計的合併財務報表附註

與退休相關的ARO 的長期有形資產被確認爲負債，相關長期資產的賬面金額增加 在發生的時期內。ARO 的公允價值是在新油井完工之日或收購工作井之日確認的 利息。有形資產的成本，包括資產報廢成本，將在資產的整個生命週期內耗盡。ARO 已記錄 按估計的公允價值計算，參照支付貼現的退休金所需的預期未來現金流出量來衡量 按公司信貸調整後的無風險利率計算。隨着時間的推移，增值費用被確認爲貼現負債 按其預期結算價值累計。如果ARO的未來估計成本發生變化，則將記錄對ARO和ARO的調整 長期資產。退休成本估算值的變化（包括對估算值的修訂）可能導致ARO估算值的修訂 通貨膨脹率, 對估計貼現率的修訂以及預計放棄時間的變化.該公司使用了以下內容 計算其資產報廢義務時的投入。 

下表顯示了 截至2024年9月30日的九個月和截至2023年12月31日的年度的公司ARO負債的變化：

九年期間出售的負債 截至2024年9月30日的月份代表了與查韋斯縣某些房產相關的資產報廢義務， 新墨西哥州由該公司分配給Earnest Production Corporation。（參見注釋 8。關聯方交易）

備註 11.公平

重組協議和 計劃股份交換和股票發行

2023 年 2 月 6 日，公司進入 加入協議（見註釋 1。組織和演示基礎）

爲服務而發行的普通股

2023 年 2 月 6 日，公司發行了 共有71.4萬股普通股用於提供服務。根據公平市場，這些股票的價值爲2499,000美元 授予日的價值使用自授予之日起約30天內向投資者出售的普通股的股價。該公司 在截至2023年12月31日的年度中，確認的股票薪酬支出約爲2499,000美元。這筆金額已入賬 公司在公司合併運營報表中按一般和管理費用分列。

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未經審計的合併財務報表附註

2023 年 2 月 7 日，董事會 批准將5,000股優先股指定爲X系列優先股。這些股票將無權獲得 股息，無權獲得任何清算優先權，無權轉換爲普通股，也不會 視兌換情況而定。X系列優先股的持有人將有投票權，金額等於每股1,000張選票 X系列優先股。

董事會批准了此次發行 X系列優先股如下：

-2,000 到 喬爾·索利斯（主席）

-1,000 到 Pecos Slope Holdings（由威爾·格雷控制，首席執行官兼董事）

-1,000 到 凱西·索利斯（投資者）

-1,000 到 羅伯特·索利斯（投資者）

出售普通股

在 2023 年 1 月 1 日期間 截至2024年9月30日，公司簽訂了認購協議並批准了以下普通股的發行 股票:

2023 年 10 月 3 日，董事會批准了公司的 出售和發行最多75萬股普通股。2023 年 11 月 14 日，董事會授權出售和發行額外的 650,000 股普通股。

備註 12。所得稅

開啓 2022年8月16日，拜登總統簽署了《2022年通貨膨脹降低法》（「2022年IRA」），使之成爲法律。2022年 IRA，其中 其他稅收條款，根據財務報表收入徵收15％的公司替代性最低稅，自納稅年度起生效 2022年12月31日之後。2022年IRA還對美國上市公司的股票回購徵收1％的消費稅， 對2022年12月31日之後的股票回購有效。2022年個人退休帳戶沒有影響公司本年度的稅收規定或 公司的合併財務報表。

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未經審計的合併財務報表附註

這個 公司提交合並的聯邦所得稅申報表和各種州所得稅申報表。公司記錄的所得稅金額 需要解釋聯邦和州稅收管轄區的複雜規則和條例。

公司的組成部分 運營所得稅的合併準備金如下：

美國聯邦的和解 公司實際所得稅稅率的法定稅率如下：

*參見注釋 1。組織和基礎 演示文稿

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未經審計的合併財務報表附註

GAAP 要求以頒佈的稅率計量遞延所得稅資產和負債，預計在暫時存在差異時將適用 有待實現或解決。截至2024年9月30日和12月31日，遞延所得稅淨資產（負債）的重要組成部分， 2023 年情況如下：

一個 遞延所得稅資產的估值補貼，包括淨營業虧損，在很可能的情況下予以確認，或者 遞延所得稅資產的所有收益將無法實現。爲了評估這種可能性，我們使用以下方面的估計和判斷 我們未來的應納稅所得額，並考慮產生此類應納稅所得額的司法管轄區的稅收後果，以確定 是否需要估值補貼。此類證據可能包括我們目前的財務狀況、經營業績，均爲實際情況 和預測、遞延所得稅負債的逆轉、稅收籌劃策略以及當前和預測的商業經濟學 我們行業的。公司沒有記錄截至2024年9月30日的九個月或截至12月的年度的估值補貼 2023 年 31 日。

備註 13.每股收益 和會員單位

公司計算的每股淨收入/（虧損） 使用庫存股方法共享。下表規定了每股基本和攤薄後的淨收益/（虧損）的計算 時間表如下所示。

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未經審計的合併財務報表附註

備註 14.承諾和突發事件

環境問題

該公司作爲石油的承租人 和天然氣財產，受與材料排放有關的各種聯邦、省、州和地方法律法規的約束 進入並保護萬億的環境。除其他外，這些法律法規可能要求承租人承擔責任 石油和天然氣租賃以支付運營造成的污染清理費用，並要求承租人承擔污染損害賠償責任。 在某些情況下，可能會指示公司暫停或停止在受影響地區的運營。但是, 無法保證, 公司不會發現當前的監管要求不會改變，也不會在公司上發現過去違反環境法的情況 屬性。

不可撤銷的備用信 信用證和期票

2020 年 9 月 24 日，公司 與西德克薩斯國民銀行簽訂了不可撤銷的備用信用證（「LOC」）和期票，金額爲 爲25,000美元，浮動利息最初爲每年4.25％，將於2021年12月24日到期。在此項下沒有提取任何款項 LOC 截至 2021 年 10 月 29 日修訂之日。

2021 年 10 月 29 日，公司 對LOC進行了新的期票修正案，將金額增加到42.5萬美元，浮動利息最初爲4.25％ 每年並於 2025 年 9 月 29 日到期。2022年1月1日和2022年3月29日，對LOC進行了修訂，新的期票是 已執行，金額分別增加到65萬美元和92萬美元。截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，未提取任何款項 在 LOC 之下。

附註 15：收入

下表顯示了 截至所示日期按類型劃分的收入:

 備註 16.後續事件

2024 年 10 月，公司 獲得了82,000美元，以換取過渡融資債券。

2024 年 11 月 11 日，公司 簽訂了與Sharon AI, Inc.組建合資企業的不具約束力的意向書。根據50/50合資企業的條款，雙方簽訂了合資企業的意向書 將共同設計、建造和運營最初的90兆瓦發電廠，隨後部署三級數據中心。作爲關節的一部分 合資企業，公司將以雙方商定的固定成本與合資企業簽訂爲期五年以上的天然氣供應協議 三個選項，每個五年。

2024 年 11 月 14 日，董事會 公司董事批准將過橋融資債券的發行額從400萬美元增加到 4,250,000 美元。