美國
證券 交易委員會
華盛頓， D.C. 20549
表格
修正案 第2號
截至季度期間：
在過渡期間從 ____________ 到 _____________
| (小型企業發行人的確切名稱，如其章程所述) |
(州或其他管轄區的 公司註冊或組織) | (I.R.S. . I.D. No.) |
(主要執行辦公室的地址 )
(註冊人的 電話號碼，包括區號)
請通過勾選的方式表明註冊人是否在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短期間內）已根據1934年證券交易法第13節或15(d)節提交所有要求提交的報告，並且在過去90天內是否一直受到此類提交要求的約束。
請用勾選標誌指明註冊人是否在過去12個月（或註冊人被要求提交此類文件的較短期間內）電子提交了根據規則405的要求提交的每個互動數據文件。
勾選適用的選項以指示註冊人是一家大規模加速存在者、加速存在者、非加速存在者、小型報告公司，或新興成長公司。參見《交易所法案》第120億.2條對「大規模加速存在者」、「加速存在者」、「小型報告 公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速報告人 | ☐ | 加速報告人 | ☐ |
| ☐ | 小型報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長型企業，請打勾，以表明註冊人已選擇不使用遵守《證券交易法》第13(a)條所規定的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請勾選此項，以指示註冊人是否爲外殼公司（如證券交易所法規則120億.2所定義）。是 ☐ 否
截至2024年12月12日，已經有
目錄
i
說明 註釋
下一代科技控股公司（原名爲 WeTrade集團公司（「公司」））正在提交本次修正案第2號（「修正案第2號」）至截至2024年6月30日的季度 報告，原始報告於2024年8月21日向證券交易委員會（「SEC」）提交（「原始提交」），以修訂我們的合併財務報表。
本修正案第2號修訂了原始提交， 以及公司截至2024年6月30日的修訂季度報告10-Q/A，原件於2024年9月20日提交（「修正案 第1號」）。本修正案第2號的目的是包含之前發佈的財務報表的重述，描述 所有受影響財務報表的性質爲重述，修訂我們在「註釋8 – 預付」中關於BTC合同的披露（如下面定義），幷包括與(i)修訂的BTC合同（如下面定義）作爲後續 事件相關的披露，以及(ii) BTC期權合同，在公司截至2024年6月30日的季度報告10-Q/A中，並進一步修訂我們在「註釋13- 股東權益」中的披露，涉及轉爲股權的貸款的性質及其財務影響。
根據適用的SEC規則，本 修正案第2號包括根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和906條修訂後的要求，由我們首席執行官和首席財務官提供的新認證。
除了上述描述外，本表格10-Q/A並不修訂、更新或更改原始提交中包含的其他任何條目或披露， 因此，本表格10-Q/A並不反映或聲稱反映任何在原始提交日期後發生的信息或事件，或修改或更新後續事件影響的那些披露。因此，本表格10-Q/A應與原始提交和公司的其他文件一同閱讀。
ii
關於前瞻性聲明的警示說明
本報告包含根據《1933年證券法》第27A條及《1934年證券交易法》第21E條（「證券法」和「交易法」）的定義而提出的前瞻性聲明。這些前瞻性聲明通常位於標題爲「管理層財務狀況與經營成果討論與分析」的材料中，但也可能在其他位置找到。這些前瞻性聲明受到風險和不確定性及其他因素的影響，可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性聲明所表達或暗示的結果、表現或成就存在重大差異。您不應過度依賴這些聲明。
我們通過使用「可能」、「將」、「期待」、「預期」、「估計」、「希望」、「計劃」、「相信」、「預測」、「設想」、「意圖」、「將」、「繼續」、「潛在」、「應該」、「自信」、「能夠」等術語來識別前瞻性聲明，儘管一些前瞻性聲明可能以不同的方式表達。您應該意識到，我們的實際結果可能與前瞻性聲明中包含的結果存在重大差異。
前瞻性聲明基於聲明做出時可獲得的信息，並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的結果、活動水平、表現或成就與本報告中的前瞻性聲明所表達或暗示的信息存在重大差異。這些因素包括但不限於：
| ● | 我們執行增長策略的能力； | |
| ● | 我們以優惠條款尋找製造合作伙伴的能力； | |
| ● | 在我們可能競爭的市場中，整體經濟狀況的下降； | |
| ● | 我們對營運資金的預期需求；以及 |
當我們對未來事件或結果表達期望或信念時，該期望或信念是以誠信表達的，並相信具有合理的基礎。
前瞻性聲明僅在本報告的日期或本報告中引用的任何文件的日期時有效。除了法律或法規要求的範圍外，我們不承擔任何更新前瞻性聲明的義務，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
iii
第一部分 - 財務信息
項目 1. 基本報表
下一代 科技豪利公司
簡明 合併資產負債表
(未經審計)
| （所有金額以美元計） | 截至 2023年6月30日 2024 | 截至 12月31日， 2023 （經審計） | ||||||
| 重述 | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 數字資產 | ||||||||
| 應收賬款-第三方，淨額 | ||||||||
| 預付款 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 對聯營公司的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| *應付相關方的金額 | ||||||||
| 應付稅款 | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| **遞延稅款負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| *普通股； 面值； | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| **保留盈餘 /（累計 赤字） | ( | ) | ||||||
| 股東總權益 | ||||||||
| 總負債 和股東權益 | $ | $ | ||||||
| * |
| ** |
附帶的說明是這些未經審計的簡明合併財務報表的重要組成部分。
1
下一步 科技控股公司
簡要 合併經營和全面損失報表
(未經審計)
| 截至 三個月結束 6月30日, 2024 | 截至 三個月結束 6月30日, 2023 | 對於 六個月結束 6月30日, 2024 | 對於 截止六個月 六月三十日， 2023 | |||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||
| 營業收入: | ||||||||||||||||
| 服務收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總服務收入 | ||||||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 一般及行政 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總營業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入/(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稅前利潤/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| *所得稅抵免/（費用） | ( | ) | ||||||||||||||
| 持續事件的淨利潤/（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 終止事件的淨利潤/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||
| *淨利潤/（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總綜合 利潤/（虧損） | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 基礎和攤薄後的每股收益/（虧損），來自持續事件 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 每股盈利/(虧損)，基本和攤薄 來自於終止運營 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 加權平均 在外流通的股份，基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| * |
附帶的說明是這些未經審計的簡明合併財務報表的重要組成部分。
2
下一步 科技控股公司
簡明 合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2024年6月30日的三個月
| 普通股 | 留存收益 | 累計 其他 全面 | 總計 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 業績 | Loss | 股權 | ||||||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 期間內發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||
| *本期淨虧損 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2024年6月30日的六個月
| 普通股 | (累積 赤字) | 累計 其他 全面的 | 總計 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 業績 | Loss | 股權 | ||||||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 本期間發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| *本期淨利潤 | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| * | 稅費調整 $10,530稅費的調整以及由於稅費不足準備導致的淨利潤減少$10,530。 |
截至2023年6月30日的三個月
| 普通股 | 累計 | 總計 投資 | ||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 停業損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 本期淨虧損 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
截至2023年6月30日的六個月
| 普通股 | 累計 | 累計 其他 綜合的 | 總計 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 赤字 | 收入 | 股權 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||
| 來自於終止運營的損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 本期淨虧損 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。 f財務報表。
3
下一代 科技控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 截至 六個月結束 | 對於 六個月結束 | |||||||
| 6月30日 2024 | 6月30日 2023 | |||||||
| 重述 | ||||||||
| 經營活動產生的現金流： | ||||||||
| *淨利潤/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 數字資產的公允價值收益 | ( | ) | ||||||
| 來自於終止運營的損失 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應付袍金 | ||||||||
| 應付費用 | ||||||||
| 應付稅款 | ( | ) | ||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| *遞延所得稅負債 | ||||||||
| 持續經營活動使用的淨現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止經營活動使用的淨現金流 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| **股東貸款 | ( | ) | ||||||
| **股票發行收入 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金流 | ||||||||
| 匯率變化對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物變動： | ( | ) | ||||||
| 期初的現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 支付的稅款 | $ | $ | ||||||
| * |
| ** |
相關附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的重要組成部分。
4
下一代 科技控股公司
關於簡明合併財務報表的附註
(未經審計)
注意事項 1 – 業務性質
業務
下一步 科技控股公司（原名WeTrade Group, Inc）於2019年3月28日在懷俄明州註冊成立。我們目前 追求兩種企業戰略。一項業務戰略是繼續提供軟件開發服務，另一項戰略 是收購和持有比特幣。
軟件 開發
我們 爲客戶提供人工智能支持的軟件開發服務，包括爲所有類型的業務開發、設計和實施各種SaaS 軟件解決方案，包括工業和其他業務。
比特幣 收購策略
我們的 比特幣收購策略通常涉及使用我們的流動資產收購比特幣，這些資產超過營運資金需求，並且 不時根據市場情況，發行債務或股權證券或參與其他資本籌集交易，目的是利用收入購買比特幣。
我們 將比特幣持有視爲長揸，並預計將繼續累積比特幣。我們並未設定任何特定目標來 the amount of bitcoin we seek to hold, and we will continue to monitor market conditions in determining whether to engage in additional financings to purchase additional bitcoin.
這一 總的策略還考慮到我們可能（i）週期性出售比特幣以用於一般企業用途，包括產生現金 以進行財務管理或根據適用法律的策略產生稅收優惠，（ii）進入 the additional capital raising transactions that are collateralized by our bitcoin holdings, and (iii) consider pursuing additional strategies to create income streams or otherwise generate funds using our bitcoin holdings.
我們 相信，由於其供應有限，比特幣提供了價值增值的機會，如果其採用率增加，且在長期內有可能作爲對抗通貨膨脹的對沖工具。
5
| 數字資產 原始成本 基礎 | 來自 數字資產 | 市場 價值 數字 資產 | 大約 數量 持有的比特幣 | |||||||||||||
| 截止到2023年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 數字資產購買 | ||||||||||||||||
| 期間的公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||
對之前發佈的財務報表進行重述
公司在審計審查期間發現與關聯方、普通股、稅費及遞延稅負債相關的金額錯誤，截止於2024年6月30日的期間
| 截至2024年6月30日的六個月期間合併營業報表 | 之前報告的（未審查） | 調整 | 經重述 | |||||||||
| 稅費 | $ | $ | $ | |||||||||
| 淨利潤 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 截至2024年6月30日的合併資產負債表 | 先前報告（未審核） | 調整 | 經重述 | |||||||||
| 應付關聯方的金額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 遞延稅項負債 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總負債 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計利潤 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 總權益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月期間的合併現金流量表 | 之前報告（未經審核） | 調整 | 經重述 | |||||||||
| 經營活動產生的現金流： | ||||||||||||
| 淨利潤 | $ | $ | (10,530 | ) | $ | |||||||
| 遞延稅項負債 | $ | $ | 10,530 | $ | ||||||||
| 融資活動產生的現金流: | ||||||||||||
| 股東貸款 | $ | $ | (594,140 | ) | $ | ( | ) | |||||
| 股票發行收益 | $ | 594,140 | $ | |||||||||
備註 2 – 重要會計政策摘要
財務報表編制依據
經壓縮的合併財務報表是根據美國通用會計準則（「GAAP」）編制的。經壓縮的合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。所有重大內部交易和餘額在合併時已被消除。
截至2024年和2023年6月30日的六個月，公司經壓縮的合併財務報表未經審計。管理層認爲，所有所作的調整（包括正常的定期調整）都是必要的，以公正地呈現公司截至2024年6月30日的財務狀況，以及截至2024年和2023年6月30日的業績和現金流。所呈現的季度期間的經營結果未必代表了完整財年結果的預期。
這些報表及相關注釋是根據證券交易委員會的規則和法規編制的。因此，某些在按照美國GAAP編制的財務報表中通常包括的信息和腳註披露已根據這些規則和法規被省略。這些財務報表應與公司向SEC提交的2023財年10-K表格年度報告中的財務報表及其他信息一起閱讀。
6
收入確認
公司遵循會計準則彙編（ASC）606的指導， 合同收入. ASC 606 創建了一個五步模型，要求實體在考慮合同條款時運用判斷，這包括（1）識別與客戶的合同或協議，（2）識別合同或協議中的履行義務，（3）判斷交易價格，（4）將交易價格分配給單獨的履行義務，以及（5）在每項履行義務滿足時確認收入。公司僅在有可能收取其應得的對價以交換其提供給客戶的服務時，才將五步模型應用於合同。
商譽和其他 - 加密資產
在 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-08，無形資產 - 商譽及其他 - 加密資產（子主題 350-60）：加密資產的會計和披露，建立了滿足特定標準的加密資產會計指導。比特幣滿足這些標準。修正案要求加密資產滿足標準以按公允價值確認，並在每個報告期內的淨利潤中確認變動。採用時，償付盈餘的期初餘額會進行累積效應調整，作爲採用年度報告期的開始。ASU 2023-08 自 2024 年 12 月 15 日後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的臨時期間。允許提前採用。公司已提前應用 ASU 2023-08，並將加密資產（以數字資產呈現）按公允價值計量，變動在本期的淨利潤中確認。
| 6月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 持有的大約比特幣數量 | ||||||||
| 數字資產賬面價值 | $ | $ | ||||||
| 期間/年度數字資產的收益 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，公司擁有大約
7
現金 及現金等價物
公司將購買的到期日爲三個月或更短的所有高流動性債務工具視爲現金或現金等價物。 附帶的未經審計的合併資產負債表中報告的現金及現金等價物的賬面金額接近其公允價值。公司在香港和中國大陸的銀行帳戶中持有的所有現金都未受到聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險保障。
外幣
公司的主要運營國家是中國大陸。隨附的合併財務報表以美元呈現。公司的功能貨幣爲美元，公司的子公司的功能貨幣爲林吉特。合併財務報表是根據年末匯率將林吉特轉換爲美元的，資產和負債按年末匯率，收入和費用按平均匯率轉換。資本帳戶按資本交易發生時的歷史匯率進行轉換。產生的轉換調整作爲股東權益的一個組成部分記錄在其他綜合收益中。
| 6月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 人民幣：美元匯率 | ||||||||
資產負債表金額，除2024年6月30日和2023年12月31日的股本外，均按
投資
對我們有重大影響但未控制投資方的聯營公司進行投資，採用權益法進行會計處理。我們將定期審查投資的減值。投資的初步計量和後續定期調整是通過將擁有權比例應用於部分所有實體的淨資產或權益，從而計算得出的，依據ASC 323。
合併
公司的簡明合併財務報表包括集團及子公司的財務報表。所有集團與其子公司之間的交易和餘額在合併時已被抵消。
估算的使用
根據美國GAAP編制財務報表需要管理層做出判斷、估計和假設，這些會影響在簡明合併財務報表及附註中報告的金額。管理層認爲編制財務報表時所採用的估計是合理和謹慎的；然而，實際結果可能與這些估計存在差異。重要的會計估計包括預期信用損失準備金、遞延稅資產的估值以及某些應計負債，如或有負債。
8
應收賬款
應收賬款以預期信用損失的備抵淨額列示。當事實和情況表明催收存在疑問時，公司在提供壞賬準備時使用特定識別，並基於以下段落列出的因素。如果客戶的財務狀況惡化，導致其支付能力受損，可能需要額外的備抵。
公司維持一項預期信用損失的準備金，反映其對可能無法收回金額的最佳估計。公司在一般基礎上確定預期信用損失的備抵，考慮各類因素，包括但不限於歷史收款經驗和客戶的信用狀況，以及各個應收賬款餘額的年齡。此外，公司還根據其對任何特定知識的了解，專門設定壞賬準備，指示某個帳戶可能無法收回。每個帳戶的事實和情況可能要求公司在評估其可收回性時使用重大判斷。
租賃
公司採用了會計標準更新第2016-02號，租賃（主題842）（ASU 2016-02），並通常要求承租人在資產負債表上確認經營性和融資性租賃負債及相應的使用權資產，並提供有關租賃安排中現金流金額、時間和不確定性的增強披露。
經營性租賃包括在我們簡明綜合資產負債表中的經營租賃使用權（「ROU」）資產以及短期和長期租賃負債。融資租賃包括在我們的簡明綜合資產負債表中的物業和設備、其他流動負債和其他長期負債。
ROU資產代表公司在租期內使用基礎資產的權利，租賃負債代表公司因租賃而產生的租金支付義務。經營性租賃ROU資產和負債在租賃開始日期以租賃期限內租金支付的現值確認。由於大多數租賃不提供隱含利率，我們在確定租金支付的現值時使用租賃開始日可用的信息中的行業增量借款利率。當隱含利率能夠明確確定時，我們使用隱含利率。經營性租賃ROU資產還包括已支付的任何租金，並排除租賃激勵。租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選項時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在租賃期限內按直線方式確認。
根據ASU 2016-02規定，當合同中未明確確定的利率無法獲得時，上市公司需要使用保障的逐步變高的利率來計算租賃付款的現值。我們每季度確定一個保障的利率，並相應更新加權平均折現率。
軟件 開發成本
我們應用ASC 985-20，軟件—待售、租賃或營銷的軟件成本，來分析我們的軟件開發成本。ASC 985-20要求在軟件產品開發中確定技術可行性後，資本化某些軟件開發成本。與建立技術可行性相關的研究和開發成本在發生時作爲費用支出。根據我們的軟件開發過程，技術可行性在工作模型完成時確立。此外，我們將其應用於對僅用於我們的SaaS-雲計算訂閱服務的軟件開發項目的審查。在這些審查中，初步項目階段所發生的所有費用在發生時作爲費用支出。一旦項目得到承諾，並且項目滿足功能要求的可能性很大時，成本將被資本化。
9
所得 稅
所得稅根據ASC主題740，"所得稅"（「ASC主題740」）的規定來確定。在這種方法下，確認遞延稅收資產和負債，以反映由於現有資產和負債財務報表賬面價值與其各自稅基之間的差異而導致的未來稅務後果。遞延稅收資產和負債是依據預期適用的稅收收入的法定稅率進行計量的，這些臨時差異預計將在何時得到收回或解決。稅率變化對遞延稅收資產和負債的任何影響在包含法律生效日期的期間內計入收入。
ASC 740規定了一個全面的模型，用於公司如何在財務報表中確認、計量、呈現和披露所採取或預計將在報稅中採取的不確定稅務立場。根據ASC 740，稅務立場在更有可能維持的情況下，必須最初在財務報表中確認，當稅務機關進行審核時。這些稅務立場必須最初和隨後按最大的稅收利益金額進行計量，該金額具有大於
公司在香港和中國大陸設有子公司。公司須在香港和中國大陸繳稅。由於其未來的業務活動，公司將需要提交稅務申報，這些申報將受到香港稅務局和中國大陸稅務部門的審查。
每股盈利/（虧損）
普通股每股收益（虧損）是通過將歸屬於普通股股東的淨利潤除以該期間的加權平均普通股流通股數來計算的。潛在的稀釋股，基於流通的普通股加權平均股數，含有未償還的股票獎勵、權證、期權或可轉換債務通過財政股方法或轉換後方法來計算的，適用時在計算普通股每股的稀釋淨利潤（虧損）時包括其影響。
在盈利期間，不會將有潛在稀釋效應的證券納入攤薄每股盈利/（虧損）的計算中。因爲它們的效果會抵消稀釋。
| 截至三個月 | 截至三個月 | 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 截至 期間 6月30日, 2024 | 截至 期間 6月30日, 2023 | 截至 期間 6月30日, 2024 | 截至 期間 6月30日, 2023 | |||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||
| 運營摘要信息： | ||||||||||||||||
| 淨利潤/（虧損） | ( | ) | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加權平均普通股流通在外 - 基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股收益/（虧損），基本 和攤薄 | ( | ) | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
10
公允 價值計量
本 公司遵循關於財務資產和財務負債的公允價值計量以及在財務報表中定期確認或披露的非財務項目的公允價值計量的指導。此外， 本公司還採納了關於在財務報表中非頻繁確認和披露的非財務項目的公允價值計量的指導。該指導建立了一個公允價值層次結構，優先考慮用來測量公允價值的估值技術的輸入。
該層次結構賦予活躍市場中相同資產或負債的未調整報價（第1級計量）最高的優先權，而涉及顯著不可觀察輸入的計量（第3級計量）則給予最低的優先權。公允價值層次的三個級別如下：
第1級輸入是在測量日公司可以訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價（未調整）。
第2級 輸入是指除了第1級報價價格之外的輸入，這些輸入對於資產或負債是可觀測的，無論是直接 還是間接。
第3級 輸入是指資產或負債的不可觀測輸入。由於這些金融工具的短期到期，現金等金融資產的賬面金額接近它們的 公允價值。
註釋 3 – 最近的會計準則
最近 由FASB（包括其新興問題工作組）和美國證券交易委員會發布的會計準則，管理層認爲沒有或不會對公司目前或未來的財務報表產生重大影響。
註釋 4 – 收入
我們 的業務是爲工業和其他客戶提供基於人工智能的軟件開發服務。
截至2024年6月30日的期間， 存在 來自SaaS業務的營業收入。
註釋 5 – 現金及現金等價物
| 六月
30, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 銀行 資金-美國以外 | $ | $ | ||||||
註釋 6 – 數字資產
| 六月
30, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | — | |||||
| 購買比特幣 | — | |||||||
| 數字資產收益 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，公司持有約833個比特幣，總成本爲$
11
註釋 7 – 應收賬款
| 六月
30, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
公司不要求帳戶應收款提供擔保。公司因預估的信用損失對其可疑應收賬款保持備抵。公司通過壓縮合並的運營財務報表記錄壞賬費用的備抵，包括在一般和行政費用中的累積收入，直至當前已確認的收入金額。應收款在公司無成功的催收努力後寫賬註銷並抵消所記錄的備抵。由於截至報告日應收賬款已收到，因此不存在預期信用損失的備抵。
備註 8 - 預付款
| 六月
30, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 數字資產的預付款 | $ | $ | ||||||
如2023年9月28日提交的8-K表格中先前披露的，公司與一個自主組織（「協會賣方」）簽訂了比特幣交易合同（「BTC合同」），該組織支持其成員出售比特幣。當協會賣方爲其成員的比特幣銷售提供服務時，它並不通過所有權或合同對其成員施加控制，也不爲其成員在比特幣銷售中做出決策。協會賣方的成員沒有持有股權，也沒有擔任董事或高管，或以其他方式擁有投票權或管理權。
根據BTC合同，
Following the execution of the BTC
Contract, the Company purchased
As of December 31, 2023, the Company made a prepayment
to the BTC Sellers through the Association Seller of approximately $
According to the Amendment Agreement,
12
註釋9 – 投資
| 6月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 對一家關聯公司的投資 | $ | $ | ||||||
在2024年4月，發行了
對我們有重大影響但無法控制的聯營公司的投資採用權益法覈算。我們將定期審查 該投資是否存在減值。投資的初始計量及後續定期調整按所有權百分比計算，基於部分擁有實體在ASC 323下的淨資產或股東權益。
備註 10 - 應付款項至關聯方
| 六月30日， 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 應付 關聯方 | $ | $ | ||||||
| 應付 股東 | ||||||||
| 應付董事報酬 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
關聯方餘額爲$
截至2024年6月30日，應付股東的金額爲$
截至2024年6月30日，應付袍金用爲$
應付相關方的金額爲無息、無擔保且沒有固定的還款期限。
註釋11 – 應付賬款
6月
30日， 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
註釋12 – 其他應付款
| 六月
30, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 專業費用 | $ | $ | ||||||
專業費用應付款項爲$
13
注意13 - 股東權益
公司擁有無限數量的已授權普通股，並已發行
在2019年3月29日，公司向三十三名創始人發行了
在
2020年2月，發行了
在
2020年9月15日，懷俄明州國務卿批准了公司的修正證書，以修改其公司章程
在
2020年9月21日，已發行
2022年4月13日，公司與15名股東簽訂了《股份交換協議》（下稱「股份交換協議」），根據該協議，公司和15名股東已經取消了
在2022年7月21日，公司完成了其普通股在納斯達克資本市場的上市，以及其
公共發行的關閉，發行
在2022年7月22日，公司向某些服務提供者發行了
2023年6月9日，懷俄明州國務卿批准了公司的修正證書，以修改其公司章程以生效
在2023年9月，發行了
到2024年4月，有
14
在2024年4月9日，
| 貸款的性質： | 金額： | 轉換價格： | 數量 分享 轉換： | 轉換的財務影響： | ||||||||||
| 從股東處提前支付未支付的法律費用、工資、愛德華文件費用和審計費用，這些費用從2023年1月累計至2024年3月。 | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年1月至2024年3月期間累積的會計和合規費用。 | $ | $ | ||||||||||||
| 與比特幣交易相關的法律顧問費用，累積自2023年1月至2024年3月。 | $ | $ | ||||||||||||
| 比特幣顧問費用，累積自2023年1月至2024年3月。 | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||
截至2024年6月30日，公司的普通
股本已增加至
註釋14 – 所得稅
公司受美國聯邦稅法的管轄。 由於公司不期望在美國開展積極業務，因此未對其在美國的經營損失確認所得稅收益。
在香港成立了幾個子公司，並且根據香港的利潤稅稅率，受到香港利潤稅的約束
公司目前在中國大陸通過其子公司進行經營，這些子公司受稅務約束
注意 15 – 後續事件
修訂和重述的比特幣交易合同
在2024年9月24日，公司與協會賣方簽訂了修訂和重述的比特幣交易合同（「修訂比特幣合同」），對比特幣合同進行了修訂和重述。在修訂比特幣合同下，公司有權以最高數量購買
根據我們所知，協會賣方於修訂後的BTC合同簽署當日與每個附表I的BTC賣方簽署了合作協議（"合作協議"）。根據合作協議，每個附表I的BTC賣方同意將一定數量的BTC（如合作協議中所述）轉移到由協會賣方指定的BTC錢包地址，以進行修訂後的BTC合同中所考慮的交易。
15
雖然我們相信協會賣方能夠協調其成員來滿足公司的BTC購買需求，如果公司決定這樣做，但我們無法保證公司會根據修訂後的BTC合同成功獲得BTC。修訂後的BTC合同僅在公司與協會賣方之間簽署，且任何附表I的BTC賣方都對公司在BTC的買賣中沒有任何法律義務。此外，由於公司不是合作協議的當事方，因此如果附表I的BTC賣方未能履行其在合作協議中的義務，公司無法對任何附表I的BTC賣方強制執行合作協議的條款。例如，如果附表I的BTC賣方未能根據合作協議將其承諾的BTC轉移給協會賣方，我們可能無法根據修訂後的BTC合同從協會賣方購買該BTC。
在修訂後的BTC合同簽署時，公司表示其打算行使購買的選擇權
每股價值爲$
根據修訂版BTC合同，
公司應在2025年9月24日之前行使其購買BTC的期權。雖然公司的購買期權是時間限制的，但修訂版BTC合同本身將繼續有效，且沒有明確定義的到期日，除非另行終止。
在任何一方違反的情況下，未違約方有權終止協議。在這種情況下，違約方將有義務支付$的罰款給未違約方。
關於修訂版BTC合同的上述描述並不聲稱是完整的，且完全以修訂版BTC合同的完整文本爲準，副本附在公司於2024年9月27日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的當前報告中，作爲附件10.1，在此引用。
對公司的資本化和 股東批准的影響
根據修訂後的BTC合同發行證券將不會影響公司現有股東的權利，但此類發行將對公司現有股東產生顯著的攤薄影響，包括現有股東的投票權。
截至本報告日期，
根據納斯達克規則5635(a)，如果一個發行者打算在收購另一公司的股份或資產時發行普通股或可轉換爲普通股的證券，這可能等於或超過
要向修訂後的Schedule I BTC賣方發行的股份
根據公司於2024年10月3日提交的14C號預告信息聲明，公司已獲得修訂的股東批准。
16
項目 2. 管理層關於財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對財務狀況和經營成果的討論與分析應與我們在本報告其他部分中包含的財務報表及相關附註一起閱讀。此討論包含前瞻性陳述，這涉及風險、不確定性和假設。請參見「關於前瞻性陳述的注意事項」。由於本報告中討論的某些因素，我們的實際結果可能會與前瞻性陳述中的預期大相徑庭。
業務
下一代科技控股公司（前稱「WeTrade集團公司」）於2019年3月28日在懷俄明州註冊成立。我們目前實施兩項企業戰略。其中一項業務策略是繼續提供軟件開發服務，另一項策略是收購和持有比特幣。
軟件開發
我們 爲客戶提供人工智能驅動的軟件開發服務，包括爲各種類型的業務（包括工業和其他業務）開發、設計和實施各種SaaS-雲計算軟件解決方案。
比特幣 獲取策略
我們的 比特幣獲取策略通常包括利用超過營運資金需求的流動資產來收購比特幣，並且 根據市場條件，不時發行債務或股權證券或參與其他融資交易，目的是利用所得款項購買比特幣。
我們 將比特幣持有視爲長揸，預計將繼續積累比特幣。我們沒有設定具體的目標來決定我們希望持有的比特幣數量，我們將繼續監控市場情況以判斷是否進行額外融資以購買更多比特幣。
此總體策略也考慮到我們可能(i)定期出售比特幣以用於一般公司目的，包括爲財務管理生成現金或根據適用法律進行產生稅收利益的策略，(ii)進行以我們的比特幣持有作爲抵押的額外融資交易，以及(iii)考慮追求額外策略以創造收入流或以其他方式利用我們的比特幣持有生成資金。
我們 相信，由於比特幣供應有限，如果其採納增加，比特幣提供了價值增值的機會，並且有潛力在長期內作爲對抗通脹的對沖工具。
17
經營結果
2024年和2023年6月30日結束的六個月期間的運營結果
以下表格提供了2024年和2023年6月30日結束的六個月期間的運營總結比較。
| 截至 期間 6月30日, 2024 | 從
着 期間 6月30日, 2023 | |||||||
| 營業收入: | ||||||||
| 服務營業收入 | $ | — | $ | — | ||||
| 收入成本 | — | — | ||||||
| 毛利潤 | — | — | ||||||
| 營業費用： | ||||||||
| 數字資產收益 | 15,595,778 | — | ||||||
| 一般及行政費用 | (675,144 | ) | (302,775 | ) | ||||
| 所得稅前的淨利潤/（損失） | 14,920,634 | (302,775 | ) | |||||
| 所得稅 費用 | (2,301,348 | ) | — | |||||
| 淨利潤/（虧損） | 12,619,286 | (302,775 | ) | |||||
營業收入
截至2024年6月30日和2023年，總收入分別爲零美元。
一般及管理費用
截至2024年和2023年6月30日的六個月期間，一般及管理費用分別爲$675,144和$302,775。增加主要是由於期間比特幣諮詢費用的增加。
其他收入
$15,595,778的其他收入主要是由於期間數字資產的收益。
淨利潤
由於上述因素的影響，截至2024年6月30日和2023年的期間，淨利潤爲12,619,286美元，淨虧損爲302,775美元。淨利潤的增加主要是由於期間數字資產的收益。
18
2024年和2023年6月30日結束的三個月期間的經營結果
以下表格提供了截至2024年6月30日和2023年三個月期間經營結果的總結比較。
| 截至 期間 6月30日, 2024 | 來自 期間 6月30日, 2023 | |||||||
| 營業收入: | ||||||||
| 服務營業收入 | $ | — | $ | — | ||||
| 營業成本 收入 | — | — | ||||||
| 毛利潤 毛利潤 | — | — | ||||||
| 營業費用： | ||||||||
| 數字資產損失 數字資產損失 | (8,423,621 | ) | — | |||||
| 一般及管理費用 一般及管理費用 | (344,999 | ) | (136,480 | ) | ||||
| 淨利潤/(虧損)稅前 | (8,768,620 | ) | (136,480 | ) | ||||
| 所得稅收入 | 1,841,411 | — | ||||||
| 淨損失 | (6,927,209 | ) | (136,480 | ) | ||||
營業收入
截至2024年6月30日和2023年，三個月的營業收入分別爲$nil。
一般及行政費用
截至2024年及2023年6月30日的三個月期間，一般及行政費用分別爲$344,999和$136,480。費用的增加主要是由於該期間比特幣諮詢費用的增加。
其他虧損
其他損失爲8,423,621美元，主要是由於期間數字資產的損失。
淨損失
因此，截止2024年6月30日，出現了淨損失6,927,209美元和2023年淨損失136,480美元。淨損失的增加主要是由於期間數字資產的損失。
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流動性 及資本資源
截止2024年6月30日，我們手頭現金爲668,387美元。在此期間現金沒有變化。
經營 活動
截止2024年6月30日，我們用於經營活動的現金流爲529美元，與前一期間使用的現金流648,252美元相比，減少了。這一下降主要是由於期間遞延稅務負債增加所致。
融資 活動
截至2024年6月30日的期間，我們的融資活動提供的現金爲$634，而上期的融資活動提供的現金爲$318,000。 這一下降主要由於本期股東預付款減少，與上期相比。
通貨膨脹
通貨膨脹對我們的業務或運營結果沒有實質性影響。
表外 安排
我們沒有任何表外安排。
關鍵 會計政策
我們根據美國公認會計原則（「GAAP」）準備我們的財務報表。 GAAP代表了一套全面的會計和披露規則及要求。準備我們的財務報表需要管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。我們的實際結果可能與這些估計不同。我們使用歷史數據來協助預測我們的未來結果。 在我們每月審查財務狀況時，會處理與我們預測的偏差。這使我們能夠主動管理我們的業務，同時也使我們能夠依賴經過驗證的數據，而不是對我們的估計作出假設。
最近 會計公告
我們 已經審查了所有近期發佈但尚未生效的會計公告，我們認爲這些公告 不會對公司的財務報表產生重大影響。
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項目 3. 市場風險的定量和定性披露
我們 是根據S-k規則第10(f)(1)項定義的「較小報告公司」，因此不需要根據S-k規則第305項提供 本項所包含的信息。
項目 4. 控制與程序
披露 控制和程序。
公司的管理層負責建立和維護足夠的財務報告內部控制。公司的 財務報告內部控制是在公司首席執行官 和首席財務官的監督下設計的一項過程，旨在提供合理的保證，以確保財務報告的可靠性，以及爲外部目的準備公司的財務報表符合美國公認會計原則。
就截至2024年6月30日的期間，在我們管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序的定義在1934年制定的《證券交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)規定中。
根據我們對截至2024年6月30日的期間的評估，公司的管理層，包括其首席執行官，已得出結論，認爲其披露控制和程序由於公司內部資源有限和缺乏多個交易審查級別而未能有效。觀察到的重大缺陷包括缺乏審計委員會，董事會缺乏大多數外部董事，從而導致在建立和監控所需內部控制和程序方面的監督不力；並且管理層由兩人主導，沒有足夠的補償控制。然而，管理層認爲此處提供的財務報表和其他信息在重大上是正確的。
我們的管理層評估了截至2024年6月30日我們在財務報告方面內部控制的有效性。在進行此評估時，我們的管理層使用了由特雷德維委員會贊助組織委員會（「COSO」）在《內部控制-綜合框架-較小公共公司指南》中列出的標準（COSO標準）。根據我們的評估，管理層識別出了與以下相關的重大缺陷：(i) 我們的內部審計職能；(ii) 會計職能中缺乏職責分離；以及缺乏多個層級的會計數據審查。基於此評估，我們的管理層得出結論，截至2024年6月30日，我們未能維持有效的財務報告內部控制。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對任何評估有效性的預測在未來期間受到風險的影響，即由於條件變化，控制可能變得不充分，或者對任何政策和程序的遵守程度可能會惡化。由於我們的規模和性質，可能並不總是可以實現所有衝突職責的分離，並且可能在經濟上不切實際。在可能的情況下，我們將實施程序，以確保交易的發起、資產的保管和交易的記錄由不同的個人執行。在適當的資金支持下，我們計劃補救上述識別出的重大缺陷，並將繼續監控這些步驟的有效性，並對我們管理層認爲合適的任何更改進行調整。
重大缺陷是指控制缺陷（根據公公司會計監督委員會審計標準第5號的定義）或控制缺陷的組合，導致合理可能性認爲年度或臨時財務報表的重大錯誤陳述不會在及時的基礎上被防止或發現。
財務報告內部控制的變更
在我們最近完成的財務季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制沒有實質性影響，或合理可能對財務報告內部控制產生實質性影響。
21
第二部分 – 其他信息
項目 1. 法律程序
自2023年9月中旬以來，鄭岱先生，劉丕君先生及其控制之下的特定個人（「未授權人員」）一直虛假並且反覆地標榜自己代表或被授權代表公司。例如，未授權人員導致提交了某些日期爲2023年9月28日和2023年10月10日的8-k表格的現行報告，稱他們任命了新的官員和董事。這些提交是虛假的，應予以忽視。
2023年9月28日，某些聲稱與未授權人員有關的股東在美國懷俄明州地方法院對公司的某些高管和董事提起了衍生訴訟，尋求對公司的控制。這一案件在2023年10月18日未受損的情況下被駁回。
2023年10月18日，提交上述衍生訴訟的同一群體在懷俄明州的衡平法庭（「衡平法庭」）對公司提起了直接訴訟，再次尋求對公司的控制。公司對此訴訟作出回應，尋求臨時限制令，限制原告股東及其相關方（包括未授權人員）聲稱控制公司。
2023年11月7日，衡平法庭發佈了臨時限制令，實質性限制了原告股東及其相關方聲稱代表公司行事。截止報告日期，這一訴訟仍在進行中。
2023年11月30日， 公司回應了原告關於他們控制公司的論點，指出原告的案子（戴正先生及其附屬公司）主要基於僞造的簽名和其他虛假的材料。作爲回應，原告撤回了對公司請求禁令的反對。
2024年1月5日，衡平法庭發佈了一項初步禁令（附在此）。具體而言，該命令禁止戴正先生及其附屬公司進行以下行爲：
(i) 以控股股東、董事、高管或公司及其附屬公司的員工身份行事或自稱;
(ii) 嘗試聯繫美國證券交易委員會、納斯達克、政府機構，或代表公司進行任何文件提交或新聞發佈;
(iii) 嘗試更改董事會組成和執行團隊;
(iv) 傳播有關公司及其領導層的虛假聲明;
(v) 嘗試聯繫公司的服務提供商，包括核數師、股票轉倉代理和文件提交代理;
(vi) 嘗試發行公司的股份。
項目 1A. 風險因素
我們 是根據S-k條例第10(f)(1)項定義的「較小報告公司」，因此不需要提供 本項所包含的信息。
項目 2. 未註冊股票證券的銷售及收益的使用
無。
項目 3. 高級證券的默認情況
在截至2024年6月30日的六個月內，沒有發行和流通的高級證券。
項目 4. 礦山安全報告
不適用於我們的公司。
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項目 5. 其他信息
資本化
在2023年6月9日，懷俄明州國務卿批准公司的修正證明，以修訂其公司章程，實施185股反向股票拆分。公司的普通股已發行和流通的總股份從195,057,503股減少至1,054,364股，面值保持不變爲零。
反向股票拆分旨在更快速地使公司重新獲得合規，以達到每股最低買入價1.00美元的要求，以便繼續在納斯達克上市，符合納斯達克上市規則5550(a)(2)（"最低買入要求"）。由於反向股票拆分，每一百八十五（185）股公司已發行和流通的普通股將自動且無需公司或任何持有者的任何行動，合併、轉換並變更爲一（1）股有效發行且不可評估的普通股。
截至2023年9月，已發行1,570,600股，總金額爲12,616,454美元，截至2024年3月31日，公司的普通股發行已增加至2,625,130股。在2024年4月，發行4,351,280股，總金額爲14,776,000美元，用於收購20%的聯營公司和貸款轉換爲股本，截至2024年6月30日，公司的普通股發行已增加至6,976,410股。
比特幣期權合同
在2024年5月2日，公司與協會賣方簽署了一份比特幣期權合同（「期權合同」）。根據期權合同，協會賣方同意出售，且公司有權選擇購買，最多20,000 BTC，固定價格爲每BTC 60,000美元，期限爲三年，自2024年5月2日開始。公司可以在三年內的任何時間行使該選項，可以以一次或多次交易進行，具體由雙方協商一致。BTC的支付可以以現金或公司普通股的形式進行，由公司自行決定。此外，期權合同允許雙方協商同意以現金支付10%的預付款。儘管期權合同聲明協會賣方（B方）「擁有虛擬貨幣」，但據我們所知，該聲明是錯誤的。截至期權合同簽署日期，擁有待售BTC的是協會賣方的個別成員，而不是協會賣方本身。
截至本報告日期，公司尚未支付任何預付款，也未行使其在BTC期權合同下購買任何BTC的權利。此外，公司無意在BTC期權合同下行使其購買任何BTC的權利。
上述期權合同的描述並不聲稱是完整的，並且完全由期權合同的全文進行補充，該期權合同的副本附在公司於2024年5月6日提交給SEC的8-k當前報告的附件10.2中，特此引用。
23
項目 6. 展品
24
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
| 下一步 科技控股有限公司 | ||
| 日期：2024年12月12日 | 作者： | /s/ 劉偉洪 |
| 魏 洪劉 | ||
| 首席 執行官 | ||
| /s/ 伊夫·陳 | ||
| 艾夫·陳 | ||
| 首席財務官 |
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