起來至13，335，100股A類普通股股份我們在行使未行使的認購權時可發行

這登記表格S-1上的聲明（此“S-1表格“或者這個”登記聲明”)) 涉及本登記聲明中指定的出售股東（包括其允許的轉讓人、受助人、質押人和其他利益繼承人）（統稱爲“銷售股東”）總計最多21，590，211股（“轉售股份”）DIH Holding US，Inc.，特拉華州公司（“蝶和”) A類普通股，每股面值0.0001美元（“普普通通庫存)，包括(I)由特拉華州有限責任公司ATAC保薦人有限責任公司持有的4,385,173股原贊助商“)、(Ii)14,315,038股票由DIH的某些投資者和其他股本持有人持有，如由某些人要求的已修訂和重述的註冊權協議(“修訂和重新簽署的註冊權協議”)日期 2024年2月7日，我們之間，前贊助商，並確定 DIH的投資者和其他股本持有人，(Iii)最多660,000股普通股，可在轉換後發行8%的原始發行貼現高級擔保可轉換債券(“債券“)由指明的購買者於2024年6月7日購買在《證券購買協議》(“該協議”採購商“)，(4)最多1,900,000股可發行的普通股每月支付所需的債券贖回款項，可用普通股代替現金支付；及(V)最多330,000股與購買債券有關而向買方發行的認股權證相關的普通股。我們還登記轉售前保薦人持有的6,470,000份認股權證。

此外，這一點招股說明書涉及發售和出售最多13,335,000股普通股，包括(I)10,100,000股可由我們在行使先前登記的未償還認股權證時發行(“公開認股權證股份“) 及(Ii)本公司行使以私募方式向前者發行的已發行認股權證後可發行的3,235,000股股份贊助商(“私募認股權證股份”).

參考文獻 “我們”或“DIH”或“公司”指的是特拉華州的DIH Holding US，Inc. 公司及其合併後的子公司(定義見下文)。

2023年2月26日ATAK Aurora Technology Merge Sub Corp.是美國內華達州的一家公司，也是ATAK(ATAK合併子公司“)、與內華達州公司DIH Holding US，Inc.訂立企業合併協議(經不時修訂，業務合併協議“)，考慮與ATAK成爲DIH母公司相關的幾筆交易。

如中所設想的中所述的企業合併協議這個最終委託書/招股說明書(“委託書/招股說明書“)，由ATAK根據第424(B)(3)條提交與美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)美國證券交易委員會“)2023年11月15日(將於11月1日進一步補充 2023年17月)這一節的標題是“建議書編號 1-企業合併建議書“委託書/招股說明書，on 2024年2月6日，生效時間的前一天，(A)ATAK更改了其註冊管轄權，註銷了開曼群島的一家豁免公司，根據特拉華州的法律繼續並歸化爲一家公司 (“馴化“)，在其上 ATAK更名爲“DIH Holding US，Inc.”(有關更多詳細信息，請參閱標題爲“建議書第二條--歸化建議“在委託書/招股說明書中)；。(B)每份已發行及尚未發行的A類普通股。股票按一對一的方式轉換爲一股普通股；(C)每股已發行和已發行的B類普通股在一對一的基礎上轉換爲一股國產化B類普通股；(D)每份已發行和未發行的ATAK公共認股權證， ATAK私人授權書和ATAK權利在一對一的基礎上分別轉換爲公共授權書、私人授權書和權利；(E)ATAK的管理文件被特拉華州公司的管理文件取代.

2024年2月7日(“結業日期)，完成業務合併：(A)合併子公司在DIH內部合併並併入DIH，DIH作爲尚存的公司 (B)交換了DIH的已發行和流通股。以新發行普通股的形式支付250,000,000美元，每股價值10.00美元(“綜合基數注意事項“)； (B)DIH的財務顧問收到700,000股普通股作爲應付的財務諮詢費；。(C) 20,200,000股已發行權利被轉換爲2,020,000股普通股；以及(D)每股B類普通股被轉換爲普通股。

除了集料基礎之外對價，DIH股東可能有權獲得最多6,000,000股額外普通股(“溢價股份“)、作爲滿足下列里程碑(“溢價觸發器“)，在此期間自截止日期起至截止日期五週年止(“溢出期“)：(I) 如果普通股的VWAP(定義見業務合併協議)等於或超過12.00美元，則收益爲1,000,000股於溢價期內任何20個交易日(定義見企業合併協議)；(Ii)1,333,333股溢價股份，如普通股的VWAP在溢價期間內的任何20個交易日等於或超過13.50美元；(3)1,666,667股溢價股票如果在溢價期間的任何20個交易日內，普通股的VWAP等於或超過15.00美元；及(V)200萬，000,000 在溢價期間的任何20個交易日內，普通股的VWAP等於或超過16.50美元的股票。總計600萬英鎊 A類普通股的股票在成交時爲DIH股東的利益而存入一個託管帳戶。這樣的股份將只有在根據上述時間表在限流期間內滿足限流觸發器的情況下才能釋放。後在溢價期結束後，任何尚未賺取的股份將由DIH註銷。

與以下內容相關以ATAK首次公開募股承銷商的身份結束業務合併，Maxim Group，LLC 被拖欠7,070,000美元的遞延承銷費。Maxim同意將這筆費用轉換爲每股10.00美元的股票放棄600,000股的收據。迪拜國際還發行了總計32,796股額外股份，部分支付了欠不同投資者的。

我們的轉售登記本登記聲明所涵蓋的股份並不意味着出售股東將提供或出售任何轉售股份。出售股東可以通過多種不同的方式和不同的方式出售本登記聲明所涵蓋的回售股份價格。有關出售股東可能採用的出售方法的其他資料，請參閱本註冊聲明的標題爲“配送計劃“從本註冊說明書第61頁開始。

我們不會收到出售股東轉售股份所得的任何收益。出售所有要轉售的股份此註冊聲明可能會導致我們證券的公開交易價格大幅下降。儘管出現了這樣的下滑在公開交易價格下，出售股票的股東仍有可能獲得正收益率由於購買價格的不同。我們將收到任何行使認股權證以換取現金的收益。我們可能會收到從認股權證的現金行使中獲得的總計約15340美元的萬。我們每份認股權證的行使價每張搜查令是11.50美元。然而，我們A類普通股的最後一次報告銷售價格是在2024年12月10日，即1.95美元。權證持有人行使其權證的可能性，因此，我們可能收到的任何數額的現金收益取決於我們A類普通股的交易價格。如果我們A類普通股的交易價格繼續下跌超過每股11.50美元，我們預計持有人不會行使認股權證。行使這類證券的任何收益都將增加我們的流動資金，但我們目前沒有爲行使認股權證的任何現金收益編制預算，而是在規劃我們的運營資金需求。正如招股說明書所述，我們預計我們可能需要額外的資本來支持我們的運營；然而，註冊持有人在公開市場上發行的證券可能會壓低我們A類普通股的市場價格，並可能損害我們通過出售額外的股權證券籌集資金的能力。我們無法預測這種銷售可能產生的影響對我們A類普通股和認股權證的現行市場價格有影響。有關我們的運營資金的更多信息如有需要，請參閱本招股說明書標題爲“風險因素--相當數量的A類普通股根據本註冊聲明轉售可能會對我們的股票價格產生負面影響，並使其更難或更昂貴以籌集額外的股本。

任何承銷商或其他人一直致力於促進在這些發行中出售我們普通股的股份。出售股份的股東可被視爲爲1933年修訂的《證券法》所指的“承銷商”(證券法“)、他們根據本登記聲明提供的轉售股票。我們將承擔所有與此相關的成本、費用和費用。隨同我們普通股的股份登記如下。在下列情況下，出售股份的股東將承擔所有佣金和折扣任何，可歸因於各自出售的轉售股份。

我們的普通股公司於納斯達克全球市場掛牌上市，代碼爲“DAI”，我們的權證於納斯達克資本市場掛牌上市分別在符號“DHAIW”下。2024年12月10日，我們的普通股最後一次報告的每股銷售價格股票和公募認股權證分別爲1.95美元和0.0489美元。

我們是一個“新興增長者” JumpStart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS Act”)中使用的術語“公司”，因此，我們有選擇遵守本註冊聲明和未來提交給美國證券交易委員會。

我們可以對此進行修改或補充根據需要不時提交修訂或補充的註冊說明書。你應該讀一讀這份註冊聲明，以及在“哪裏可以找到更多信息”標題下描述的其他信息，以及任何修訂或在您投資我們的任何證券之前仔細補充。

投資我們的普通股涉及到巨大的風險。你應仔細審閱標題下所述的風險和不明朗因素。危險因素“ 從本註冊說明書第6頁開始。

無論是證券和交易所證監會和任何國家證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有傳遞這些證券的準確性或充分性這份註冊聲明。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

你應該只依靠這些信息。我們已在此註冊聲明中提供任何適用的招股說明書附錄和任何相關的免費撰寫招股說明書。都不是我們或出售股份的股東均未授權任何人向您提供與本登記中包含的信息不同的信息聲明、任何適用的招股說明書副刊或任何相關的免費撰寫招股說明書。任何經銷商、銷售人員或其他人員均未獲授權提供本註冊說明書、任何適用的招股說明書補充文件或任何相關的自由寫作招股說明書。您不得依賴任何未經授權的信息或陳述。本註冊聲明僅出售在此提供的證券的要約，但僅在合法的情況下和在司法管轄區內。您應假定本註冊說明書、任何適用的招股說明書附錄或任何相關的免費書面材料招股說明書只以文件正面的日期爲準，而不論本註冊聲明的交付時間。或任何證券的出售。自本註冊聲明之日起，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景可能發生了變化。

對於美國以外的投資者來說州政府：出售股東提出出售，並尋求購買本登記聲明所提供的證券僅在允許報價和銷售的司法管轄區內。我們和出售股票的股東都沒有做任何允許在需要爲此目的採取行動的任何司法管轄區內提供或擁有或分發本註冊聲明，而不是在美國。在美國境外獲得本登記聲明的人必須通知關於本註冊聲明所提供的證券的發售，並遵守任何與此有關的限制，以及此註冊聲明在美國以外的地區分發。

這份註冊聲明是我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的S-1表格登記聲明的一部分美國證券交易委員會“) 使用“擱置”登記程序。在此貨架登記程序下，出售股東可不時時間，賣出他們提供的證券，在此註冊聲明中描述。在此之前，我們將不會從出售中獲得任何收益出售本登記書所述證券的股東。

無論是我們還是出售股份的股東已授權任何人向您提供任何信息或作出本註冊中包含的以外的任何陳述聲明或任何適用的招股章程副刊或任何由本行或其代表擬備的或本行已向其提交的免費撰寫的招股章程推薦了你。我們和出售股票的股東都不承擔責任，也不能保證以下內容的可靠性：其他人可能向您提供的任何其他信息。這份註冊聲明不是出售證券的要約，也不是在徵求意見在任何不允許要約或出售的司法管轄區內購買證券的要約。

我們也可能提供招股說明書補充或在生效後對登記說明進行修正，以增加信息，或更新或更改所載信息在兆.is註冊聲明中。您應同時閱讀本註冊說明書和任何適用的招股說明書補充說明書或生效後說明書。對註冊說明書的修改，以及我們在本註冊部分向您提供的附加信息題爲“在那裏您可以找到更多信息.”

本註冊聲明包含本文中描述的一些文件中包含的某些規定的摘要，但參考的是完整的信息。所有的摘要都被實際文件完整地限定了。所涉及的部分文件的副本在此已提交、將提交或將通過引用合併爲其登記聲明的證物註冊聲明是其中的一部分，您可以獲取這些文件的副本，如下所述在那裏您可以找到更多信息.”

文件中包含的某些陳述就聯邦證券法而言，這一註冊聲明可能構成“前瞻性聲明”。這樣的聲明可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別。前瞻性陳述出現在本註冊聲明中的位置數目，包括但不限於本註冊聲明中標題爲“業務“ 以及“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“此外，任何提及對未來事件或情況的預測、預測或其他特徵的陳述，包括任何潛在的假設，都是前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由諸如“計劃”之類的詞語來識別。 “相信”、“期望”、“預期”、“思考”、“打算”、“展望” “估計”“預測”“項目”“繼續”“可能”“可能”“ “可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” “Will”和其他類似的單詞和短語(包括前述任何一項的否定)，但沒有這些言辭並不意味着一項聲明不具有前瞻性。

這些前瞻性陳述是基於截至本註冊聲明日期的可用信息以及我們管理層目前的預期、預測和假設，並涉及一些判斷、已知和未知的風險和不確定因素以及其他因素，其中許多是外部因素對公司和我們的董事、高級職員和關聯公司的控制。不能保證未來的發展會是那些這是意料之中的。因此，前瞻性陳述不應被視爲代表我們的觀點。約會。

這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性或其他可能導致實際結果或業績大相徑庭的假設不受這些前瞻性陳述明示或暗示的影響。這些風險和不確定因素包括但不限於中所述的因素風險因素，“我們向美國證券交易委員會和以下機構提交的定期文件：

你應該參考“風險”。關於可能導致我們的實際結果的重要因素的討論與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的內容存在實質性差異。由於風險、不確定性和假設在“風險因素”和其他描述中，我們不能向您保證，本次註冊中的前瞻性陳述這句話將被證明是準確的。此外，如果我們的前瞻性陳述被證明是不準確的，這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性，您不應將這些陳述視爲陳述。或由我們或任何其他人保證我們將在任何指定的時間範圍內或根本不會實現我們的目標和計劃。

你不應該依賴於前瞻性聲明作爲對未來事件的預測。儘管我們認爲前瞻性陳述中反映的預期是合理，我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或事件和情況反映在前瞻性陳述將會實現或發生。我們不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務在本註冊聲明日期之後的任何理由使這些聲明符合新的信息、實際結果或我們的期望，除非法律要求。

前瞻性陳述本註冊聲明中所包含的是基於我們目前對未來發展及其潛力的期望和信念對我們的影響。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性的陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他可能導致實際情況的假設。結果或業績與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果或表現可能存在實質性差異。這些風險和不確定因素包括但不限於在“風險因素”標題下描述的那些因素。應該有一個或多個如果這些風險或不確定性成爲現實，或者如果我們的任何假設被證明是錯誤的，實際結果可能在重大方面有所不同。與這些前瞻性陳述中預測的情況不同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求。

除非另有說明或除非上下文另有規定，術語“我們”、“公司”，合併公司和業務後合併公司是指DIH Holding US，Inc.及其子公司隨着企業合併的完善。

“已修訂和重新簽署的公司註冊證書“指經修訂和重述的DIH生效的公司註冊證書合併後，其副本作爲證據3.1由DIH於2024年2月20日提交給美國證券交易委員會提交的8-k表格。

“ATAK“意思是 Aurora Technology Acquisition Corp.，一家開曼群島豁免公司，在完成本地化之前。

“ATAK首次公開募股“ 指ATAK根據其註冊聲明於 S表格於2022年2月7日被美國證券交易委員會宣佈生效(美國證券交易委員會檔案第333-261753號)。

“ATAK合併子公司“ 指的是內華達州的公司Aurora Technology Merge Sub Corp.。

“ATAK 私募認股權證“指前保薦人持有的6,470,000份非公開發行的認股權證配售在ATAK首次公開發售時，每兩份ATAK私募認股權證可按一股A類普通股按每股行權價爲每股11.50美元。在成交時，這類認股權證已轉換爲DIH私人配售認股權證。

“ATAK公共認股權證“ 指收購A類普通股的認股權證，作爲ATAK IPO單位的一部分發行，每兩個ATAK公共認股權證均可行使一股A類普通股，行使價爲每股11.50美元。在交易結束時，這些認股權證已轉換爲DIH Public 搜查令。

“ATAK認股權證“ 指ATAK私募認股權證及ATAK公開認股權證。

“業務合併協議指ATAK、ATAK合併子公司和DIH之間於2023年2月26日簽署的業務合併協議，可不時予以修訂和補充。《企業合併協議書》一份作爲附件2.1附於 DIH於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交了8-K表格。

“附例“意思是經修訂和重述的DIH章程在合併後生效，其表格作爲附件3.2附在所提交的表格8-k之後美國國防部與美國證券交易委員會於2024年2月20日簽署了協議。

“A類普通股“ 指ATAK的A類普通股，每股票面價值0.0001美元。

“B類普通股“ 指ATAK的B類普通股，每股票面價值0.0001美元。

“普通股” 是指DIH Holding US，Inc.的A類普通股，每股面值0.0001美元，一家特拉華州公司。

“馴化” 是指通過延續和註銷ATAk作爲在開曼群島註冊成立的豁免公司的轉讓和 ATAk作爲一家在特拉華州註冊成立的公司的延續和本土化。

“私募認購令“ 指以相同的合同條款在歸化後代表購買普通股的權利的認股權證作爲ATAK私募認股權證的條件。

“公開認股權證“ 指以相同合同條件進行國有化後的普通股購買權的認股權證和條件作爲ATAK公共授權證。

“信託帳戶“ 指在ATAK IPO完成時設立的信託帳戶，該帳戶持有ATAK IPO的收益，由大陸航空維護股份轉讓信託公司，作爲受託人。

募集說明書摘要

此摘要突出顯示所選內容在本註冊聲明中的其他地方提供的更詳細的信息。因爲它只是一個摘要，所以它不包含您在投資我們的證券之前應該考慮的所有信息，這些信息的全部內容都是有資格的，並且應該閱讀連同，本註冊聲明中其他部分包含的更詳細的信息。在你決定是否購買之前關於我們的證券，您應該仔細閱讀整個招股說明書，包括本註冊聲明中題爲“風險”的部分。和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。你應該還要仔細閱讀這份登記說明書中的信息，包括我們的財務報表，以及要登記的證物此註冊聲明是該聲明的一部分。

“公司”(The Company)

DIH和其合併的子公司是一家用於物理康復的先進機器人設備的全球供應商，其中包括以交互方式進行視覺刺激，使患者能夠進行臨床研究和密集的功能康復和訓練有行走障礙、平衡能力下降和/或手臂和手功能受損。我們致力於爲康復市場提供服務廣泛的設備和服務專注於客戶和患者的康復。DIH代表我們的願景--“傳遞靈感” 和健康“，以改善數百萬殘疾人和功能障礙者的日常生活。

DIH提供創新的機器人支持互動環境中的康復設備。這些解決方案允許對不同的患者進行密集康復具體的護理水平，同時還跟蹤患者的進展，並提供合作和鼓勵網絡。DIH 致力於通過一系列可實現轉型的設備恢復移動性和提高人的績效爲我們的客戶提供康復護理服務。我們的收入集中在歐洲、中東和非洲(EMEA)和美洲，其餘收入於亞太區(“亞太區”)。

新興成長型公司

我們是一個“新興增長者” 公司，如《證券法》第2(A)節所界定，並經2012年《啓動我們的企業創業法案》(The 《就業法案》)。作爲一家新興的成長型公司，我們有資格利用各種報告的某些豁免。適用於其他非新興成長型公司的上市公司的要求，包括但不限於要求遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱《薩班斯-奧克斯利法案》)第404節的核數師認證要求法案“)，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及豁免從就高管薪酬和股東批准任何黃金降落傘舉行不具約束力的諮詢投票的要求以前未批准的付款。

進一步，章節《就業法案》第102(B)(1)項豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據《交易法》登記的證券類別)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。 JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用的要求對於非新興成長型公司，但任何選擇退出的選擇都是不可撤銷的。該公司已選擇不選擇退出這一延期過渡期，即發佈或修訂一項標準時，該標準對公共部門或私人部門有不同的適用日期作爲一家新興的成長型公司，本公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。此外，我們正在評估依賴其他豁免和減少的好處《就業法案》提供的報告要求，在本註冊聲明的標題爲管理層的新興成長型公司財務狀況及經營業績探討與分析.”

我們將保持新興增長公司直至：(I)財政年度的最後一天(A)ATAK IPO結束五週年後， (B)我們的年度總收入至少爲$12.35億，或。(C)我們被當作爲大型加速提交人，這意味着我們非關聯公司持有的普通股的市值在上一筆業務中等於或超過70000美元萬我們最近完成的第二財季的日期；以及(Ii)我們發行了超過10美元的不可轉換億的日期前三年期間的債務證券。本文中提及的“新興成長型公司”具有相關的含義並將其寫入《就業法案》。

彙總風險因素

與我們的業務和行業相關的風險

	●	*我們還沒有完全完成我們計劃中的公司重組。*

	●	*我們在很大程度上取決於我們目前關鍵產品線的商業成功。*

	●	我們依賴於某些關鍵產品和市場的銷售，由於市場環境、法規要求或個人和銷售實踐的變化而對這些產品或市場造成的任何干擾，都可能對我們的銷售和業務業績產生不利影響。

	●	*全球，地區性和地區性的經濟疲軟和不確定性可能會對我們的產品和服務的需求產生不利影響我們的業務和財務表現。*

	●	*戰爭，地緣政治因素和外匯波動可能會對我們的業務表現產生不利影響。*

	●	*與以色列和巴勒斯坦持續衝突相關的地緣政治風險可能導致市場波動和不確定性增加，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。*

	●	*管理層已經確定有大量的懷疑其作爲一家持續經營的企業繼續存在的能力。*

	●	我們可能沒有足夠的資金來滿足某些未來的運營需要或資本要求，這可能會損害我們發展的努力並將現有產品和新產品商業化，因此，我們未來可能會考慮一項或多項融資交易，包括未來的股權或債務融資、戰略交易或借款，這些也可能稀釋我們的股東。

	●	*機器人和支持VR的智能康復系統的市場正處於早期增長階段，有關我們當前和未來產品潛在市場的重要假設可能無法實現。*

	●	目前，我們的大多數產品都是客戶購買的資本設備，資金來自客戶自己的資本預算，政府贈款，或慈善組織的捐款。這種贈款或捐款有可能得不到及時或或者削減資本預算，這可能會對我們的銷售預測產生不利影響。

	●	*如果我們不能培訓客戶安全和適當地使用我們的產品，我們可能就無法實現預期的增長。*

	●	如果客戶濫用我們的產品，我們可能會被禁止銷售或營銷我們的產品，可能會受到巨額罰款、處罰、制裁或產品責任索賠，我們在行業和市場中的形象和聲譽可能會受到損害。

	●	*如果我們不能教育臨床醫生安全、有效和適當地使用我們的產品，我們可能會遇到更多的產品責任索賠，並可能無法實現預期的增長。*

	●	作爲一個支離破碎的行業中的新興領導者，我們需要時間和努力來發展人才、專業知識、能力、流程和基礎設施；如果我們失去關鍵員工，或者未能複製和利用我們的銷售、營銷和培訓基礎設施，我們的增長將受到不利影響。

	●	*我們產品的健康益處尚未得到長期大型隨機臨床數據的證實，這可能會限制此類產品的銷售。*

	●	*我們的成功在很大程度上取決於消費者對我們產品有效性的滿意程度。*

	●	*對於我們的某些產品，我們依賴獨家來源的第三方來製造和供應某些原材料。*

	●	*如果這些製造商不能及時或根本不能供應這些原材料或產品，我們可能無法滿足客戶的需求，這將對我們的業務產生實質性的不利影響。*

	●	*我們利用獨立的分銷商，他們可以自由地銷售其他與我們的產品競爭的產品。*

	●	由於市場分割的性質，我們的產品和解決方案可能無法始終實現目標銷售額，或者可能需要比預期更長的時間才能在客戶心目中站穩腳跟，並被主流接受。

	●	我們可能會與第三方進行合作、許可安排、合資企業、戰略聯盟、商業收購或夥伴關係，但這些合作或合作可能不會導致開發商業上可行的產品、產生可觀的未來收入或一致實現交易經濟。

	●	我們可能無法成功地將新收購的產品線整合到我們的業務運營中，也無法實現我們與其他公司的合作伙伴關係、收購互補產品或技術或其他戰略選擇的好處。

	●	*我們可能會進行收購，這涉及許多風險，如果我們無法成功應對和化解這些風險，此類收購可能會損害我們的業務。*

	●	*我們可能難以管理我們的增長，這可能會限制我們增加銷售額和現金流的能力。*

與政府監管相關的風險

	●	我們受到廣泛和動態的醫療器械法規的約束，這可能會阻礙或阻礙我們產品的批准或銷售，在某些情況下，可能最終導致某些產品無法獲得批准，或者可能導致先前批准的產品被召回或扣押。

	●	*如果我們的產品或任何未來產品未能在美國或外國司法管轄區獲得監管批准，我們將無法在這些司法管轄區銷售我們的產品。*

	●	由於我們95%以上的收入來自受健康監管的醫療器械產品，如果我們沒有獲得或保持必要的監管批准或批准，或者如果未來醫療產品或現有醫療產品的修改被推遲或未發佈，我們的商業運營和銷售目標將受到不利影響。.

	●	*我們可能會受到不利的醫療器械報告義務、自願糾正行動或機構執法行動的約束。*

	●	美國和其他國家的立法或監管醫療保健改革可能會使我們更難獲得監管部門對任何未來候選產品的批准或批准，並在獲得批准或批准後生產、營銷和分銷我們的產品。

	●	*美國和外國的隱私和數據保護法律法規可能會對我們施加額外的責任。*

	●	*法律或法規的變化可能會使DIH及其子公司更難製造、營銷和分銷其產品，或者獲得或維持對新產品或改良產品的監管批准。*

	●	*我們可能不遵守美國和外國監管機構的規定，這可能會推遲或完全阻止我們產品的商業化。*

	●	在某些情況下，在我們的廣告和促銷中，我們可能會將我們的產品與競爭產品進行比較，這可能會使我們面臨更嚴格的監管審查、執法風險和訴訟風險。

	●	*如果我們未能獲得或保持必要的13485國際標準化組織認證或根據(EU)2017年/745(MDR)的認證，我們在歐盟和其他一些國家的商業運營將受到損害。*

	●	*對我們產品的修改可能需要重新註冊、新的510(K)許可或上市前批准，或者可能需要我們在非歐盟國家續簽現有註冊。*

	●	*我們產品的創新發展可能會導致新的法律、法規、標準等的應用，直到現在還沒有考慮過。*

	●	*對我們產品的任何負面宣傳都可能損害我們的業務和聲譽，並對我們的財務業績產生負面影響。*

	●	*美國或歐洲的醫療改革措施和其他潛在的立法舉措可能會對我們的業務產生不利影響。*

與烏克蘭戰爭相關的風險和中東

●

與以色列和巴勒斯坦持續衝突相關的地緣政治風險可能導致市場波動和不確定性增加，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

與我們的知識產權和資訊科技

	●	我們依賴於我們不擁有或控制的計算機和信息系統，而我們的系統出現故障，或者我們的it系統或技術受到網絡安全攻擊或破壞，可能會嚴重擾亂我們的業務運營，或導致敏感信息被泄露，這將對我們的聲譽和/或運營結果產生不利影響。

	●	*我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力獲得並維持對與我們產品相關或併入我們產品的知識產權的保護。*

	●	*我們無法在所有國家保護我們的知識產權。*
	●	*我們可能會受到專利侵權索賠，特別是通過收購獲得的產品，這可能會導致大量成本和責任，並阻止我們將此類收購產品商業化。*

	●	*我們可能會因我們的員工或我們錯誤地使用或披露其前僱主的所謂商業祕密而受到損害。*

與普通股所有權相關的風險庫存

	●	未來我們或我們的大股東出售相當數量的普通股，其中某些股東可能已經登記認股權證持有人配股或稀釋行使大量認股權證，可能會對市場價格造成不利影響。我們的普通股。

	●	未來根據我們的股權激勵計劃向我們的員工、非員工董事和顧問授予普通股，或這些個人在公開市場上的銷售，可能會導致大量稀釋，從而降低您的投資價值在普通股中。此外，股東在行使未清償認股權證時將遭遇攤薄。

	●	*如果證券或行業分析師不發表關於DIH業務的研究或報告，或者如果他們對其股票發表負面意見，其股價和交易量可能會下降。*

	●	*我們是一家新興的成長型公司和一家“較小的報告公司”，適用於這類公司的報告要求降低可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。*

	●	*我們普通股的價格可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。*

一般風險

	●	*美元、歐元和瑞士法郎之間的匯率波動可能會對我們的收入和收益產生負面影響。*

	●	我們受到某些監管制度的約束，這些監管制度可能會影響我們在國際上開展業務的方式，而我們未能遵守適用的法律和法規可能會對我們的聲譽造成重大不利影響，並導致處罰和成本增加。

	●	*如果我們的信息技術系統出現重大故障，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。*

	●	*如果我們不能妥善管理我們預期的增長，我們的業務可能會受到影響。*

	●	*我們高度依賴我們全球領導團隊的知識和技能, 如果我們不能成功地吸引和留住高素質的人才，我們可能就無法成功地實施我們的商業戰略。*

	●	*戴相龍的管理團隊在管理上市公司方面經驗有限。*

	●	*我們已經發現了財務報告內部控制中的重大弱點。這些重大弱點可能繼續對我們準確和及時報告業務結果和財務狀況的能力產生不利影響。*

企業信息

我們是根據名稱：Aurora Technology Acquisition Corp.於2021年8月6日以開曼群島獲豁免公司身分與一家或者多家企業合併、換股、資產收購、股份購買、重組或者類似的企業合併或實體。2024年2月6日，我們更改了註冊管轄權，取消了作爲開曼群島豁免公司的註冊，並作爲一家根據特拉華州法律註冊成立的公司繼續並被馴化。2024年2月7日，我們改變了我們的名稱爲“DIH Holding US，Inc.”

我們的主要執行人員辦公室位於馬薩諸塞州諾威爾市雅閣公園大道77號D-1套房，郵編：02061。我們的網站地址是Www.dih.com。包含的任何信息上，或可通過我們的網站訪問，我們的網站不會以引用的方式併入本註冊，也不會以任何方式成爲本註冊的一部分該聲明不應作爲與投資我們證券有關的任何決定的依據。我們是需要向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。您可以獲得以下任一我們免費向美國證券交易委員會提交的文件來自美國證券交易委員會的網站：Http://www.sec.gov.

供品

普通股轉售

出售股東發行的普通股		向上最高可達21,590,211股票 (“轉售股份DIH Holding US，Inc.，特拉華州的一家公司 (“DIHA類普通股，每股票面價值0.0001美元(普普通通庫存“)，包括(I)4,385,173股由A持有TAC贊助商有限責任公司，特拉華州有限責任公司(“前贊助商“)，(Ii)14,315,038股由DIH的某些投資者和其他股本持有者根據一定的經修訂和重述的註冊權協議 (“修訂和重新簽署的註冊權協議”) 日期 2024年2月7日，在我們、贊助商和某些投資者和其他資本持有人之間 DIH的股票，(Iii)最多660,000股普通股，可在轉換原始發行折價8%高級擔保可轉換債券(以下簡稱“債券”) 證券購買協議中指明的買方於2024年6月7日購買 (“採購商“)，(四)最多1,900,000股普通股可與支付債權證的每月贖回款項有關而發行可用普通股代替現金；及(V)最多330,000股向買方發行的與購買有關的認股權證的普通股債權證。我們還登記轉售前者持有的6,470,000份認股權證贊助商。在……裏面此外，本招股說明書涉及發售和出售最多13,335,000股普通股，包括(I)10,100,000股我們在行使先前登記的已發行認股權證後可發行的股份(“公共授權令股票“)及。(Ii)3,235,000股本公司可於行使於向前保薦人進行私募(“私募認股權證股份”).

發售條款		出售股東將決定何時及如何處置根據本登記聲明登記的任何普通股股份以供轉售。

收益的使用		我們不會從出售股份中獲得任何收益出售股東持有的普通股。我們將從行使認股權證中獲得任何現金收益，但不會因行使該等權力而可發行的A類普通股股份的出售。

我們普通股和認股權證的市場		我們的普通股和權證分別在納斯達克股票市場掛牌上市，代碼分別爲“DAI”和“DHAIW”。

風險因素		請參閱“風險因素“從第6頁和本註冊聲明中包含的其他信息開始，討論您在決定投資本註冊聲明所提供的證券之前應仔細考慮的因素。

投資我們的證券涉及到高度的風險。在作出投資決定前，你應仔細考慮以下風險因素，以及本登記聲明中所述的其他信息，包括本登記聲明部分所述的事項題爲“關於前瞻性陳述的告誡”。如果這些風險中的任何一種實際發生，可能會造成實質性的損害我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果。因此，我們證券的市場價格可能會下降，你可能會失去你的全部或部分投資。此外，本註冊聲明中描述的風險和不確定性，任何招股說明書附錄、任何生效後的修訂或以引用方式併入本文或其中的任何文件並不是唯一的我們面臨的風險和不確定性。我們可能面臨更多的風險和不確定性，這些風險和不確定性是我們目前不知道的，也是我們目前認爲無關緊要。以下討論應與我們的財務報表和財務報表附註一起閱讀其中包括的報表。

與業務相關的信息合併後，我們預計將完成公司重組，其中包括Motekforce Link BV及其子公司和Hooma AG將成爲DIH Holding US，Inc.的全資子公司。雙方無法完成此次公司重組在企業合併之前，如前所述，雙方選擇結束企業合併並放棄條件以結束這一重組。這些實體由我們最大的股東DIH Technology，Inc.所有。

Motek生產的產品仍然是我們產品線的關鍵部分，我們根據獨家合同的條款與Motek合作，該合同規定Motek有義務向我們提供這些產品。雖然我們不認爲這一安排目前對我們的運營業績有實質性的不利影響，不能保證Motek不會開始向我們的競爭對手銷售其產品，這將對我們產生不利影響。

我們基本上依賴於我們目前的關鍵產品線取得了商業上的成功。

我們的成功在很大程度上取決於關於我們繼續通過銷售我們目前的關鍵產品線Lokomat、Erigo、Armeo、C-Mill來創造和增長收入的能力以及卡倫/聖盃，約佔我們收入的90%。我們的成功將取決於許多因素，包括但不限於爲了，我們有能力：

如果我們沒有實現一個或多個在這些因素中，許多因素是我們無法及時控制的，或者根本無法控制，我們可能無法繼續產生和增長來自我們現有產品銷售的收入，這可能對我們業務的成功產生重大影響。

我們依賴於某些關鍵產品的銷售和市場，任何由於市場環境、法規要求或個人和銷售行爲，可能會對我們的銷售和業務業績產生不利影響。

我們的主要產品之一 LINES，Lokomat佔我們收入的45%以上；我們的其他關鍵產品，Erigo，Armeo，C-Mill和Caren/Grail加在一起佔我們收入的45%。此外，我們約80%的收入集中在歐洲、中東和非洲(“歐洲、中東和非洲地區“) 和美洲，其餘部分在亞太地區(“APAC“)。由於市場狀況、監管要求或個人和銷售方面的變化而對這些關鍵產品和/或市場造成的任何干擾這種做法可能會對我們的銷售和業務表現產生不利影響。

全球、地區和地方經濟疲軟不確定性可能會對我們對產品和服務的需求以及我們的業務和財務表現產生不利影響。

我們的業務和財務業績這取決於全球經濟狀況以及我們參與競爭的市場對我們產品和服務的需求。正在進行的經濟疲軟，包括經濟放緩或衰退、世界各地市場的不確定性以及其他不利的經濟狀況，包括通貨膨脹、貨幣政策變化和利率上升在內，可能會導致對我們產品和服務的需求下降以及增加了費用和管理庫存水平以及準確預測收入、毛利率、現金流和費用的難度。

長期或更嚴重的經濟疲軟和不確定性也可能導致我們的支出與我們的預期大不相同。任何影響銀行業的金融動盪系統和金融市場或任何重大金融服務機構的倒閉可能會對我們的國庫運營產生負面影響，因爲這些締約方的財務狀況可能會在沒有通知的情況下迅速惡化。

戰爭，地緣政治因素和外匯波動可能會對我們的業務表現產生不利影響。

由於我們的重要存在在歐洲，以及東南亞和中東的新需求，這些地區的戰爭或地緣政治不穩定可能會產生不利影響影響這些地區的需求和供應鏈中斷；以及外匯，特別是歐元對美元的貶值美元將對我們以美元計價的收入和盈利能力造成不利影響我們相信，我們的隨着我們繼續擴大我們的業務並在更多地區開發機會，未來的收入將來自國際銷售。國際銷售還面臨一些額外的風險，包括：

如果這些風險中的一個或多個我們可能需要投入大量資源來補救這種情況，如果我們不能成功地找到一個解決方案，我們的收入可能會下降。

與之相關的地緣政治風險中東持續的衝突可能導致市場波動性和不確定性增加，這可能會帶來負面影響影響我們的業務、財務狀況和經營結果。

不確定的性質，以色列和巴勒斯坦及周邊地區最近發生的事件引起的敵對行動的範圍、規模和持續時間已經中斷並加劇了市場的波動性和不確定性，這可能對宏觀經濟和經濟產生不利影響影響我們業務和供應鏈的其他因素。我們供應鏈的任何中斷都可能減少我們的收入，併產生不利影響我們的財務業績。這種中斷可能是許多事件的結果，包括但不限於軍事衝突，地緣政治事態發展、戰爭或恐怖主義，包括以色列和巴勒斯坦持續的衝突、區域或全球流行病，以及公用事業和其他服務中斷。任何無法獲得足夠交貨的情況或任何其他需要我們尋找替代供應來源或在內部製造、組裝和測試此類組件可能會大大推遲我們的能夠運輸我們的產品，這可能會損害與現有和潛在客戶的關係，並可能損害我們的聲譽和並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

管理層已決定人們對它作爲一家持續經營的企業繼續存在的能力有很大的懷疑。

在會計項下標準編碼(ASC)205-40，持續經營的企業，要求公司在每個報告期內，評估是否人們對它作爲一家持續經營的企業繼續存在的能力有很大的懷疑。截至2024年9月30日，DIH的現金和現金 2024年3月31日，等價物爲180美元萬，而截至3月31日爲320美元萬。DIH的運營虧損始於2020財年，持續時間貫穿了整個截至2024年9月30日的六個月。DIH的歷史運營截至2024年9月30日，虧損導致累計赤字(3580萬美元)。營業虧損的主要原因是新冠肺炎大流行期間的銷售由於社會疏遠措施影響了康復服務的需求，支出增加與實施新的財務系統(甲骨文)和增加歐盟千年發展目標相關的履約成本有關。另外， DIH提高了與採用上市公司標準的努力相關的成本。在截至2024年9月30日的六個月內， DIH的經營活動現金流爲負，營業收入爲110萬萬，工作爲負截至2024年9月30日的資本。上述條件令人對公司繼續經營的能力產生極大懷疑擔憂在其2024年9月30日10-Q表格日期後的一年內開始。見標題爲“管理層討論”的小節以及對財務狀況和經營結果的分析--流動性和資本資源。

我們可能沒有足夠的用於滿足某些未來運營需求或資本要求的資金，這可能會損害我們開發現有產品並將其商業化的努力和新產品，因此，我們未來可能會考慮一項或多項融資交易，包括未來的股權或債務融資、戰略交易或借款，也可能稀釋我們的股東。

我們可能需要籌集額外的資金爲我們的增長、營運資本和戰略擴張提供資金。在全球環境動盪、資本市場動盪的情況下，我們可能無法以優惠的條件及時獲得此類融資。任何此類資本募集涉及出售股權證券將導致我們股東的股權被稀釋。如果我們不能籌集到所需的資金，或者不能以可以接受的條件籌集到資金對於我們或投資者來說，我們可能會被迫大幅削減目前的業務，並縮減我們的增長計劃。

機器人和虛擬現實技術市場智能康復系統正處於早期增長階段，並對我們當前和未來的潛在市場做出了重要假設產品可能無法變現。

儘管機器人市場而支持VR的智能康復系統得到了越來越多客戶的認可，到目前爲止，市場小的。我們仍然需要做出重大的市場開發努力，才能享受加速增長的好處。因此，它是很難預測未來市場的規模和增長率；我們不能向您保證，我們目前對我們的估計產品是可以實現的，或者我們對未來產品概況的估計將保持不變。如果我們對我們目前的估計或未來可尋址市場不正確，我們的業務可能不會像我們預期的那樣發展，我們的證券價格可能會受到影響。

目前，我們的大部分產品由客戶作爲資本設備購買，由客戶自己的資本預算、政府撥款或慈善機構提供資金各組織的捐款。有一種風險是，這種贈款或捐款可能得不到及時或根本得不到保證，也可能得不到資本預算。減少，這可能會對我們的銷售預測產生不利影響。

雖然我們已經看到了重要的對我們的產品感興趣以支持我們的增長計劃，因爲有限的銷售和臨床醫生應用人員有助於我們努力將這種興趣轉化爲銷售訂單，在任何一個季度，我們都只能專注於整個銷售機會的一小部分。因此，如果潛在客戶的預算流程因客戶的內部資金而出現延誤或中斷預算限制、政府撥款或慈善組織捐贈的資金延遲，我們的銷售機會可能不會被實現了。

在未來，我們可能會發展運營租賃或供應商支持的融資，以擴大我們的增長，超越資本預算限制，作爲我們努力豐富的一部分以及擴展我們的商業模式。我們不能保證我們會有足夠的營運資金來這樣做。

如果我們不能對客戶進行培訓如果我們的產品沒有得到安全和適當的使用，我們可能無法實現我們預期的增長。

這是成功的關鍵我們的商業化努力培訓了足夠數量的客戶，併爲他們提供了足夠的安全和適當使用我們的產品。這一培訓過程可能需要比預期更長的時間，因此可能會影響我們提高銷售。完成培訓後，我們依靠訓練有素的客戶在市場上宣傳我們的產品的好處。說服我們的客戶投入必要的時間和精力進行充分的培訓是具有挑戰性的，我們不能向您保證我們將在這些努力中取得成功。如果我們不能爲我們的教育和培訓計劃吸引潛在的新客戶，我們可能會無法實現我們預期的增長。如果我們的客戶沒有經過適當的培訓，他們可能會濫用或無效地使用我們的產品。這還可能導致不滿意的患者結果、患者受傷、負面宣傳或針對我們的訴訟、任何這可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。

如果客戶濫用我們的產品，我們可能會被禁止銷售或營銷我們的產品，面臨巨額罰款、處罰、制裁或產品責任索賠，以及我們在行業和市場中的形象和聲譽可能會受到損害。

我們的客戶也可能濫用我們的設備或我們未來的產品或使用不適當的技術，可能會導致不良結果、副作用或傷害，可能導致產品責任索賠。如果我們當前或未來的產品被誤用或使用了不適當的技術，或被確定爲爲了對消費者造成或促成損害，我們可能會受到客戶或他們的患者代價高昂的訴訟。產品責任索賠可能會分散管理層對我們核心業務的注意力，辯護成本高昂，導致巨額損害賠償這可能不在保險範圍內，並使我們受到負面宣傳，導致我們的產品銷售減少。此外，將我們當前或未來的產品用於FDA批准的適應症以外的其他適應症，可能無法有效治療此類疾病，這可能會損害我們在醫生和消費者中的市場聲譽。任何這些事件都可能損害我們的業務和業績並導致我們的股票價格下跌。

如果我們不能教育臨床醫生關於安全、有效和適當地使用我們的產品，我們可能會遇到更多的產品責任索賠，並可能無法以實現我們預期的增長。

我們的某些產品需要使用專門技術和/或特定於產品的知識。廣泛的教育對我們企業的成功至關重要使用或希望使用我們的產品的臨床醫生，以便爲他們提供適當的使用我們產品的指導。同樣重要的是，我們要教育我們的其他客戶和患者與我們的產品相關的風險。未能提供足夠的培訓和教育可能導致不令人滿意的患者結果、患者受傷、負面宣傳或增加產品責任索賠或針對我們的訴訟，其中任何一項都可能對我們的業務和聲譽產生實質性的不利影響。我們爲臨床醫生和我們的其他客戶提供廣泛的教育資源，以確保他們能夠訪問目前的治療方法，了解我們產品的優勢和風險，並接受關於安全和適當的使用我們的產品。然而，不能保證這些資源將成功地防止所有負面事件，如果我們失敗了爲了教育臨床醫生、我們的其他客戶和患者，他們可能會對我們的產品做出決定或得出結論，而不是完全了解風險和收益，或可能對我們的產品持負面看法。此外，針對我們的索賠可能會發生，即使此類索賠沒有優點和/或不存在產品缺陷，例如，由於不適當的外科技術、不適當的產品使用、或其他缺乏安全和有效使用我們產品的意識的情況。任何這些事件都可能損害我們的業務和業績行動計劃。

作爲一個支離破碎的國家的新興領導者行業，我們需要時間和努力來發展人才、專業知識、能力、流程和基礎設施；如果我們失去關鍵員工或如果不能複製和利用我們的銷售、營銷和培訓基礎設施，我們的增長將受到不利影響。

我們長期發展的一個關鍵因素業務戰略是繼續利用我們的銷售、營銷、臨床培訓和服務基礎設施，通過培訓、留住和激勵具有行業經驗的熟練銷售、市場營銷、臨床應用培訓和服務代表和知識。爲了繼續有效地發展我們的業務，我們需要協調我們的銷售、市場營銷、臨床培訓和服務基礎設施，包括市場擴張、新產品發佈、監管審批、有限資源的時機不同地理位置的考慮因素和其他因素。管理和維護我們的銷售和營銷基礎設施成本高昂，而且耗時，無法有效地利用這樣一個組織，或與監管或其他發展協調，可能會抑制潛在的銷售以及我們的產品在現有和新市場的滲透和採用。

新聘銷售代表需要培訓，並需要時間來實現充分的生產力。如果我們沒有對新員工進行充分的培訓，或者我們經歷了高流動率在我們未來的銷售隊伍中，我們不能確定新員工是否會變得與維持或增加所需的生產力一樣高我們的銷售額。此外，如果我們不能爲我們的臨床工作人員保留現有的和招募新的培訓師，我們可能無法成功培訓客戶使用我們複雜的產品，這可能會抑制新的銷售並損害我們的聲譽。如果我們不能擴張我們的銷售、市場營銷和培訓能力，可能無法有效地將我們的產品商業化，或增強實力這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

我們的產品對健康有好處尚未得到長期大規模隨機臨床數據的證實，這可能會限制此類產品的銷售。

儘管已經有很多已發表的支持我們產品的益處和我們產品的用戶的研究報告稱，我們的健康益處令人鼓舞在我們的產品中，目前還沒有大規模的隨機臨床試驗來確定我們或競爭對手的長期健康益處由於適用用戶群體的規模相對較小，以及我們仍然處於零散的應用程序實踐中在早期階段，通過整合和整合來改變。雖然許多頂級康復醫院都購買了一些在我們的產品中，許多潛在的保守客戶和醫療保健提供者可能會較慢地採用或推薦我們的產品。

我們的成功在很大程度上取決於消費者對我們產品的有效性感到滿意。

爲了產生重複和推薦商家，一定要讓消費者滿意我們產品的效果。如果消費者對收益不滿意在我們的產品中，我們的聲譽和未來的銷售可能會受到影響。

對於我們的某些產品，我們依賴於獨家採購第三方生產和供應某些原材料。如果這些製造商無法供應這些原材料或產品不及時，或根本無法滿足客戶需求，這將對我們的公事。

我們目前依靠唯一的來源，第三方製造商，製造和供應某些原材料和產品。我們不能向您保證這些製造商將能夠及時提供這些原材料和產品的數量足以滿足需求，或者根本不能，這可能會導致收入下降和市場份額的喪失。我們在製造過程中可能會有延誤沒有控制，包括原材料短缺、勞資糾紛、積壓和未能達到FDA的標準。我們知道，某些人在我們產品中使用的材料方面，我們的獨家來源製造商也依賴獨家來源供應商。我們依賴我們的第三方製造商應維護其製造設施，以符合適用的國際、FDA和其他聯邦、州和/或當地法規，包括健康、安全和環境標準。如果他們未能保持對關鍵法規的遵守，他們可能會被勒令暫停、縮減或停止運營，這將對我們的業務產生實質性的不利影響。增加了我們向製造商支付的價格，原材料或產品供應中斷，或質量下降，如故障滿足我們的規格和其他法規要求，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。任何製造缺陷或在生產和分銷我們的產品後發現的錯誤可能會導致嚴重的後果，包括代價高昂的召回程序和對我們聲譽的損害。我們取代現有製造商的能力可能很難，因爲潛在的製造商是有限的。如果我們確實承諾與其他製造商或其他製造商談判供應條款，我們的關係與我們現有製造商的合作可能會受到損害。原材料或產品供應中斷，或無法獲得這些及時從替代來源獲得的原材料或產品，可能會削弱我們滿足客戶需求的能力，這將對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們利用獨立的分銷商可以自由銷售與我們的產品競爭的其他產品。

雖然我們有更多的比例由於我們的直銷隊伍有限，對我們用來覆蓋全球大部分市場的獨立分銷商的影響，考慮到康復技術市場非常分散，我們一般不簽署相互排他性分銷與總代理商達成協議。因此，我們的分銷合作伙伴可以通過推廣替代方案來間接地與我們的利益競爭向潛在客戶提供技術，而不是我們的技術。我們相信，隨着我們通過整合整合出更多和集成的產品和整合戰略，我們可能對我們的分銷合作伙伴施加的影響和動機，以致力於銷售和推廣我們的產品和解決方案將會增加，這種競爭風險將得到更好的解決。

確保可信度和執行力對於我們經銷商管理的有效起源，我們可能會終止未盡最大努力和/或利益的經銷商。銷售和推廣我們的產品和解決方案，儘管這樣的終止可能會對我們在市場上的銷售業績產生不利影響由這樣的分銷商覆蓋。

由於市場碎片化的性質，我們的產品和解決方案可能無法始終實現目標銷售額，或者可能需要比預期更長的時間才能建立起來在客戶心目中，並被主流所接受。

支離破碎的市場反映了既有整合的機會，也有克服客戶習慣於使用替代方法的思維方式的挑戰作爲支離破碎的臨床實踐。對新想法和解決方案的改變和接受通常會隨着時間的推移而發生，並以多種形式出現分階段而不是直線前進。因此，我們新的創新產品和解決方案可能無法提供目標由於各種可能影響感知的動態因素，銷售金額或面臨客戶接受的不確定時間段以及在潛在客戶中形成共識。因此，這樣的判斷和自我強化的努力可能會產生實際結果持續偏離我們的計劃結果，這可能會對我們的業績產生不利影響。

我們可以進入協作、許可內安排、合資企業、戰略聯盟、商業收購或與第三方的夥伴關係可能不會導致開發商業上可行的產品，產生可觀的未來收入，或一致實現交易經濟。

在我們的日常生活中商業，我們可以進入合作、許可安排、合資企業、戰略聯盟、商業收購、合作伙伴關係或其他安排，以開發我們的產品並尋求新的地域或產品市場。提議、談判和實施協作、許可安排、合資企業、戰略聯盟或夥伴關係可能是一個漫長而複雜的過程。

我們可能不會識別、保護或以符合成本效益的方式、以可接受的條件或根本不完成任何此類交易或安排。我們有有限的與這些業務發展活動有關的機構知識和經驗，我們也可能無法實現預期的從其中一些交易或安排中獲益。

此外，隨着我們追求這些安排，並選擇尋求其他合作、許可安排、合資企業、戰略聯盟或夥伴關係在未來，我們可能無法對交易或安排行使獨家決策權。這可能會造成決策陷入僵局的潛在風險，我們的合作者可能有經濟或商業利益或目標是否或可能與我們的商業利益或目標不一致。可能會與我們的合作者產生衝突。我們的合作者或任何未來的合作者可能出於自身利益行事，這可能與我們的最佳利益背道而馳，他們可能違反了他們對我們的義務。我們與我們的合作者或任何未來的合作者之間的糾紛可能會導致訴訟或仲裁這會增加我們的開支，轉移我們管理層的注意力。此外，這些交易和安排是合同性質的。在性質上，可根據適用協議的條款終止或解散。我們的合作者或任何未來的合作者可能會聲稱我們違反了與他們的協議，並因此尋求終止該協議，這可能會對我們具有競爭力的商業地位，損害了我們的商業前景。

此外，由於碎片化，性質以及大多數收購目標處於不太理想的不成熟組織階段，萬收入不到1,000美元，整合這樣的組織和產品的風險也可能高於成熟行業中的收購和整合。因此，其中一些收購存在風險，可能無法實現預期的交易經濟效益，並可能產生不利影響關於我們的財務狀況和業務結果。

我們可能不會成功地整合新的收購的產品線進入我們的業務運營或實現我們與其他公司的合作伙伴關係的好處，收購補充性產品或技術或其他戰略替代方案。

從歷史上看，我們已經獲得了或通過收購和其他戰略選擇獲得我們產品線的權利。作爲這些收購的結果，我們在短時間內，我們的業務和產品供應都發生了重大變化。此外，在未來，我們可能考慮與其他業務、產品或技術合作或收購的其他機會，以增強我們的產品平台或技術，擴大我們的市場或客戶基礎的廣度，或推進我們的業務戰略。

儘管我們之前已經成功地將這些產品和技術整合到我們的業務和運營中，不能保證我們將繼續在未來做到這一點。如果我們未能成功集成協作、資產、產品或技術，或者如果我們未能成功利用獲得的產品或經銷權，我們的業務可能會受到損害。此外，我們可能不得不舉債或發行股票。與擬議的合作有關的證券，或支付任何產品收購或投資，其發行可能稀釋我們現有股東的權益。確定、考慮、談判或完成協作或產品收購整合收購的產品或技術可以極大地分散管理層和員工的時間和資源。

此外，整合新產品與我們自己的流程保持一致是一個複雜、昂貴且耗時的過程，需要大量的管理關注和資源。集成過程可能會擾亂我們現有的運營，如果實施不力，將阻礙全面實現預期的好處。我們未能應對成功整合收購以實現預期的好處可能會導致我們的運營活動中斷或失去動力，並可能對我們的運營活動產生不利影響運營結果。作爲集成過程的一部分，我們可能遇到的潛在困難、成本和延遲可能包括：

這些因素中的任何一個或全部可能會增加運營成本或降低預期財務業績。其中許多因素也不是我們所能控制的。此外, 即使新的產品線或業務成功整合，我們也可能無法實現收購的全部好處，包括我們預期或在預期時間內的協同效應、成本節約或銷售或增長機會。其他意想不到的整合產品線或業務可能會產生成本。所有這些因素都可能降低或推遲預期的增長交易的影響，並對我們普通股的價格產生負面影響。未能整合任何收購的產品線或業務的成功將對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們可能會進行收購，其中包括許多風險，如果我們不能成功地應對和化解這些風險，這些收購可能會損害我們的業務。

我們未來可能會收購企業，產品或技術，以擴展我們的產品和功能、用戶基礎和業務。我們已經進行了評估，並預計將繼續評估一系列潛在的戰略交易；然而，我們在完成或整合收購方面的經驗有限。任何收購都可能對我們的財務狀況和運營結果以及任何預期的收購收益產生重大影響可能永遠不會實現。此外，整合收購的企業、產品或技術的過程可能會產生不可預見的運營困難和支出。在國際市場進行收購將涉及額外的風險，包括與一體化有關的風險。跨不同文化和語言的業務、貨幣風險以及相關的特定經濟、政治和監管風險與特定國家的關係。

集成的過程收購的業務、產品或技術可能會造成不可預見的運營困難、支出和其他挑戰，例如：

我們可能無法解決這些風險成功或根本不會招致重大成本、延誤或其他操作問題，如果我們無法如果成功應對這些風險，我們的業務可能會受到損害。

我們可能很難管理我們的增長這可能會限制我們增加銷售額和現金流的能力。

我們預計將經歷意義重大的如果我們當前和未來的產品取得成功，我們的業務和員工數量將會增長。這一增長將使對我們的管理以及我們的財務和運營資源的要求。爲了實現我們的業務目標，我們需要來發展我們的業務。持續增長將增加涉及以下方面的挑戰：

我們的增長將要求我們不斷髮展和完善我們的運營、財務和其他內部控制。如果我們不能適當地擴展和管理我們的業務，我們將無法實現我們的預期增長，我們的財務業績可能會受到不利影響。

我們受制於廣泛和動態的醫療器械法規，這可能會阻礙或阻礙我們產品的批准或銷售，在某些情況下，可能最終導致無法獲得某些產品的批准，或可能導致召回或扣押以前批准的產品。

我們的產品、營銷、銷售開發活動和製造過程受到各種監管機構的廣泛和嚴格的監管和管理機構。根據美國食品、藥物和化妝品法案，醫療器械必須獲得FDA的批准或批准或豁免在它們可以在美國商業銷售之前，從這樣的許可或批准中獲得。在歐盟，我們被要求遵守適用的醫療器械指令(包括《醫療器械指令》和《歐洲醫療器械法規》) 並獲得CE標誌(歐洲符合性)認證，以銷售醫療器械。此外，導出的設備還受設備出口到的每個國家/地區的監管要求。許多國家要求更新產品審批。或定期重新認證，一般每四到五年一次。續訂或重新認證過程要求我們評估任何設備更改以及與設備相關的任何新法規或標準，並進行適當的測試以記錄持續的合規性。如果需要續訂或重新認證申請，則可能需要續訂和/或批准才能繼續銷售我們的這些國家的產品。不能保證我們將收到新產品或修改所需的批准及時提供現有產品，或任何批准不會隨後撤回或以廣泛的售後服務爲條件學習要求。

歐盟監管機構團體敲定新的醫療器械規例(“MDR“)，取代了現有指令，並提供了三年的過渡期和合規性。MDR改變了現有監管框架的幾個方面，例如更新臨床數據要求，並引入新的要求，如唯一設備標識。我們和那些將監督遵守新規定的人 MDR面臨不確定性，因爲委員會和歐洲經濟區主管當局推出和執行MDR，在幾個方面造成了風險在未來幾年中，將在包括CE評分程序和數據透明度在內的多個領域開展合作。

關於開發的規定，醫療器械的製造和銷售正在發展，並受到未來變化的影響。我們無法預測這些變化會產生什麼影響，如果有的話。可能會影響我們的生意。如果不遵守監管要求，可能會對我們的業務、財務手術的條件和結果。後來發現以前未知的產品或製造商的問題可能會導致罰款，延遲或暫停監管許可或批准、扣押或召回產品、醫生建議或其他現場行動，經營限制和/或刑事起訴。如果未能嚴格遵守，我們也可能會採取現場行動我們的內部質量政策。未能及時獲得產品審批許可，暫停監管許可，扣押或召回產品、醫生建議或其他現場行動，或監管機構撤銷產品批准可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

如果我們未能獲得監管部門的批准在美國或外國司法管轄區銷售我們的產品，或任何未來的產品，我們將無法在這些地區銷售我們的產品司法管轄區。

除下列法規外在美國，我們受制於各種管理製造、臨床試驗、商業銷售和分銷的外國法規我們未來的產品。無論我們的產品是否獲得fda批准，我們都必須獲得可比產品的批准。在這些國家開始臨床試驗或銷售之前，必須得到外國監管機構的批准。審批程序各國不同，可能涉及額外的臨床測試，或者獲得批准所需的時間可能與所需的時間不同以獲得FDA的批准。在一個國家進行的臨床試驗可能不會被其他國家的監管機構接受。批准 FDA的批准並不確保獲得其他國家監管機構的批准，以及一個或多個外國監管機構的批准不能確保得到其他國家的監管機構或FDA的批准。外國監管部門的審批流程可能包括與獲得FDA批准相關的所有風險。

由於超過95%的人我們的收入來自受健康監管的醫療器械產品，如果我們沒有獲得或保持必要的監管許可或批准，或者如果對未來醫療產品或對現有醫療產品的修改的許可或批准被推遲或未發佈，我們的商業運營和銷售目標將受到不利影響。

我們在高度監管下運營全球衛生市場，必須對我們的每一臺醫療器械進行登記，並保持這種登記的有效性和合規性直接或通過我們的代理商或分銷商與每個市場的相關當局合作。任何遺失或不遵守這種登記可能會擾亂該特定市場的任何銷售活動，並造成不利影響。

我們可能會受到不良醫療器械的影響報告義務、自願糾正行動或機構執法行動。

FDA和類似的外國政府當局有權要求在出現重大缺陷或設計缺陷的情況下召回商業化產品或製造產品，或產品對健康構成不可接受的風險的情況下。FDA有權要求召回必須基於FDA發現該設備有合理的可能性會導致嚴重傷害或死亡。製造商也可以主動召回產品，如果發現設備有任何實質性缺陷，或召回產品以改進設備性能或其他原因。FDA要求在10個工作日內向FDA報告某些類別的召回在召回開始後的幾天。因此，我們或我們的某個分銷商可能會進行政府強制或自願召回感知到的或實際不可接受的健康風險、組件故障、故障、製造錯誤、設計或標籤缺陷或其他缺陷和問題。其他國家的監管機構也有類似的權力，可以因材料問題召回設備設計或製造中可能危害健康的缺陷或缺陷。任何召回都會轉移管理層的注意力和財務資源，並可能導致我們的股票價格下跌，使我們面臨產品責任或其他索賠，並損害我們的聲譽顧客。這樣的事件可能會削弱我們以經濟高效和及時的方式生產產品以滿足客戶需求的能力要求。公司被要求保留某些召回記錄，即使這些召回不需要向FDA或類似的外國政府報告當局。我們可能會在未來發起涉及我們產品的自願召回，但我們確定不需要通知 FDA或外國政府機構。如果FDA或外國政府當局不同意我們的決定，他們可以要求美國將這些行爲報告爲召回。未來的召回聲明可能會損害我們在客戶中的聲譽，並對我們的銷售。此外，FDA或外國政府當局可以採取執法行動，因爲他們沒有報告召回事件都進行了測試。

此外，根據FDA的根據醫療器械報告條例，我們被要求向FDA報告任何可能由我們的產品引起或促成的事件死亡或嚴重傷害，或我們的產品發生故障，如果故障再次發生，很可能會導致或促成致死或受重傷。反覆出現的產品故障可能會導致自願或非自願的產品召回。我們也需要遵守所有自行提出的醫療器械改正和拆卸的詳細記錄要求，並報告此類改正以及移除行動，如果這些行動是爲了應對健康風險而進行的，並且沒有按照醫療器械報告條例。根據我們爲解決產品的缺陷或缺陷而採取的糾正措施， FDA可能會要求，或者我們可能會決定，在銷售或分銷該設備之前，我們需要獲得新的批准或許可更正後的設備。尋求此類批准或許可可能會推遲我們及時更換召回設備的能力。此外，如果我們沒有充分解決與我們的設備相關的問題，我們可能會面臨額外的監管執法行動，包括 FDA警告信、產品扣押、禁令、行政處罰或民事或刑事罰款。我們還可能被要求承擔其他成本或採取可能對我們的銷售產生負面影響並面臨重大負面宣傳或監管的其他行動這可能會損害我們的業務，包括我們未來營銷產品的能力。

任何涉及我們的不良事件無論是在美國還是在國外，產品都可能導致未來的自願糾正行動，如召回或客戶通知，或機構行動，如檢查、強制召回或其他強制行動。任何糾正行動，無論是自願的還是非自願的，很可能會迫使我們在由此產生的訴訟中爲自己辯護，並需要投入我們的時間和資金，分散管理層的注意力經營我們的業務，並可能損害我們的聲譽和財務業績。

立法或監管醫療改革在美國和其他國家，可能會使我們更難和更昂貴地獲得監管部門的批准或批准任何未來的產品候選，並在獲得批准或批准後生產、營銷和分銷我們的產品。

近期政治、經濟和監管的影響正在使醫療保健行業發生根本性變化。無論是聯邦還是州政府美國政府和外國政府繼續提出並通過新的立法和法規，旨在遏制或者降低醫療成本，提高醫療質量，擴大醫療服務的可及性，等等。該等立法及條例可能導致醫療器械和/或醫療器械使用程序的報銷減少，這可能會進一步加劇了整個行業要求降低醫療器械價格的壓力。這可能會損害我們的市場和生產能力我們產品的銷售額。

此外, 法規和指南經常由政府機構修訂或重新解釋，包括FDA、CMS和衛生部和公共事務監察長辦公室(“OIG“)和其他可能會對我們的業務產生重大影響的方式以及我們的產品。任何新法規、對現有法規的修訂或重新解釋都可能帶來額外費用或延長我們產品的審核次數。

在未來可能會繼續有更多與美國改革有關的提案。醫療保健系統。其中的一些提案可能會限制我們能夠爲我們的產品收取的價格或我們產品的可報銷金額，以及可能會限制我們產品的接受度和可用性，其中任何一個都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，結果運營狀況和財務狀況。

美國和外國隱私和數據保護法律法規可能會給我們帶來額外的責任。

而當我們不會將患者數據存儲在我們的辦公場所或DIH管理的數據中心、美國、聯邦和州隱私和數據安全法律法規規範我們和我們的合作伙伴如何收集、使用和共享某些信息。除HIPAA外，某些州法律在某些情況下管理健康信息的隱私和安全，其中一些法律比 HIPAA和其中許多在很大程度上彼此不同，並可能產生不同效果，從而使遵約複雜化努力。如果不遵守這些法律，可能會造成重大的民事和/或刑事處罰。處罰和私人訴訟。例如，加州消費者隱私法案，或CCPA，於2020年1月1日生效。這個除其他事項外，CCPA爲覆蓋的公司創造了新的數據隱私義務，並向加州提供了新的隱私權居民，包括選擇不披露他們的某些信息的權利。CCPA還創建了一項私人權利對某些數據泄露採取法定損害賠償行動，從而潛在地增加與數據泄露相關的風險。這個 CCPA最近被加州隱私權法案(CPRA)修訂，擴大了某些消費者權利，如知情權。目前還不清楚加州立法機構將對這些法律進行哪些額外的修改，或者這些法律將如何修改將被解釋和執行。加利福尼亞州總檢察長髮布了澄清規定並啓動執行活動。CCPA和CPRA的潛在影響是重大的，可能會導致我們產生大量成本和開支，以遵命。CCPA引發了一波新的聯邦和州隱私立法提案，其中一些可能會更加嚴格如果通過，可能會增加我們的潛在責任，增加我們的合規成本，並對我們的公事。

我們可以也受外國法律和法規的約束或影響，包括管理收集、使用、披露、個人數據的安全、傳輸和存儲，例如我們收集的有關客戶和患者的信息我們的海外業務。隱私和數據保護的全球立法和監管格局繼續發展，並實施在可預見的未來，標準和執法做法可能仍然不確定。這一演變可能會帶來不確定性我們的業務，導致責任，或強加給我們額外的成本。遵守這些法律、法規和標準的成本很高，而且未來可能還會增加。

例如，歐盟實施《一般資料保障規例》(“GDPR“)擴大範圍的廣泛數據保護框架歐盟數據保護法將某些處理歐盟個人數據的非歐盟實體包括在內居民，包括臨床試驗數據。GDPR增加了我們在數據保護方面的合規負擔，包括通過潛在的繁重的文件要求，並授予個人某些權利來控制我們如何收集、使用、披露保留和保護有關它們的信息。處理敏感的個人數據，如有關健康狀況的信息，導致增加了GDPR下的合規負擔，這是歐盟監管機構積極感興趣的話題。此外，GDPR 規定違規報告要求，更強有力的監管執法，以及高達2000萬歐元或4%以上的罰款全球年收入的一部分。GDPR增加了我們在處理個人數據方面的責任和責任，我們可能需要建立額外的機制以確保遵守GDPR，這可能會轉移管理層的注意力並增加我們做生意的成本。

數據安全漏洞或其他侵犯隱私，損害我們客戶的個人信息的機密性、完整性或可用性，臨床試驗參與者、合作者或員工可能會損害我們的聲譽，迫使我們遵守美國的規定。或國際違規行爲通知法律，使我們受到強制糾正行動，並使我們根據美國或外國法律承擔責任和規定。數據泄露或其他安全事件也可能危及我們的商業祕密或其他知識產權。如果我們無法防止此類數據安全漏洞和安全事件，也無法實施令人滿意的補救措施，我們的運營可能會被擾亂，我們可能會遭受聲譽損害、財務損失或其他監管處罰。此外，這類活動還可以難以發現，在識別它們方面的任何延誤都可能導致更大的危害。

最後，有可能這些隱私法的解釋和適用可能與我們的做法不一致。我們的任何失敗或感覺到的失敗遵守聯邦、州或外國法律或自律組織的規章制度可能會導致費用或者是對我們的負擔。

法律或法規的變化可能會使對於DIH及其子公司來說，製造、營銷和分銷其產品，或者獲得或維持監管機構，都更加困難和昂貴批准新的或改裝的產品。

過渡的經驗對歐盟來說，MDR向歐盟展示了醫療器械立法的改變是多麼複雜、耗時和昂貴。創新的進展在遵守新法律的工作中，新產品可能會被大幅推遲。

我們可能不遵守規定。這可能會推遲或完全阻止我們產品的商業化。

考慮到非侵入性康復產品的低風險性質，類似於其他康復技術提供商，我們的大部分產品都是FDA 1級風險，這類風險不受美國當局的強制性審查。有可能，在未來， FDA可能不同意我們的分類。如果出現分歧，我們可能不得不登記，因此我們將不得不停止在這種情況下，可能的替代註冊路徑可以是510(K)S或PMAS，其相當於註冊時間從六個月增加到數年，並導致我們的銷售大幅暫停有問題的產品在美國的活動。

在某些情況下，在我們的廣告中和促銷時，我們可能會就我們的產品與競爭產品進行比較，這可能會使我們受到更嚴格的監管審查、執行風險和訴訟風險。

FDA應用了更高的水平在適用其廣告和促銷的法定標準時，包括在其要求方面，對比較索賠進行審查促銷標籤是真實的，沒有誤導性。對於某些通信是否存在不同的解釋，可能會有不同的解釋符合FDA要求的產品標籤，FDA將在具體事實的基礎上評估溝通。

此外，使可比性索賠可能會引起我們競爭對手的注意。一家公司在廣告或促銷中聲稱其產品是優秀的對於競爭對手的產品(或競爭對手的產品劣質)，這會造成競爭對手提起訴訟的風險根據聯邦和州虛假廣告或不公平和欺騙性貿易行爲法，可能還包括州誹謗法。這樣一套西裝可以尋求禁止進一步廣告的禁令救濟，法院命令指示糾正廣告，以及補償性和懲罰性在法律允許的情況下進行損害賠償。

任何此類訴訟或威脅對我們的訴訟可能會迫使我們在法庭上爲自己辯護，並需要我們投入時間和資金，分散注意力管理層無法經營我們的業務，並可能損害我們的聲譽和財務業績。如果針對我們的任何此類訴訟勝訴，在採取任何必要的糾正措施時，我們將遭受額外的時間和資金損失，並將損害我們的聲譽，所有這些都會對我們的業務產生不利影響。

如果我們不能獲得或維持必要的 ISO2017年認證或根據(EU)13485/745(MDR)的認證，我們在歐盟和其他一些國家的商業運營都會受到傷害。

作爲依據的認證 ISO2017和(EU)13485/745構成歐盟和許多其他國家任何商業活動的法律基礎，這些認證和此類認證的維護對我們來說是一項至關重要的任務。未通過認證將導致設備中斷不僅在歐盟銷售，而且在美國和許多其他國家銷售，因爲這些通常被認爲是認證任何設備註冊的先決條件。

我們的大部分產品都是被歸類爲醫療器械，受FDA、歐盟和國內外其他政府機構的監管美國的。這些機構執行管理開發、測試、製造、標籤、廣告、我們的醫療產品的營銷和分銷，以及市場監督。我們未能遵守這些複雜的法律法規可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。即使在監管機構已獲得批准或批准的產品及其製造商受到廣泛的監管要求與產品的製造、標籤、包裝、不良事件報告、儲存、廣告和促銷有關。如果我們失敗了遵守FDA或其他非美國監管機構的監管要求，或者如果之前未知的問題如果我們的產品或製造工藝被發現，我們可能會受到行政或司法制裁，包括對產品、製造商或製造過程的限制；不良檢查意見(表格483)、警告信、非警告含有檢查意見的信件；民事或刑事處罰或罰款；禁令；產品扣押、拘留或進口禁令；自願或強制性的產品召回和宣傳要求；暫停或撤回監管許可或批准；全部或部分停產；對業務施加限制，包括昂貴的新制造要求；拒絕批准或批准待決的申請或上市前通知；以及進出口。

對我們的產品進行修改可能需要重新註冊、新的510(K)許可或上市前批准，或者可能需要我們續簽非歐盟的現有註冊國家。

產品修改包括無論是硬件或軟件的改變，還是擴大或限制適應症或禁忌症的改變，都會對有效性產生影響我們的註冊記錄。因此，產品修改可能會導致法規變更項目，這將耗費時間和資源。延誤可能會導致相應產品的營銷活動出現變化。這些變化中的許多都超出了我們的控制，因爲它們是由零部件供應商。通常這些變化是無法預測的，因爲它們是在短時間內宣佈的，因此增加了風險業務中斷的風險。

我們產品的創新發展可能導致應用新的法律、法規、標準等，直到現在才考慮。

進一步開發我們的產品朝着越來越獨立的方向發展，可能會將這些產品納入標準或法規的範圍機器人設備或人工智能，或其他類似領域。因爲這需要更多的能力、資源和時間，潛在的我們的商業活動可能會延遲或中斷。

任何關於我們的負面宣傳產品可能會損害我們的業務和聲譽，並對我們的財務業績產生負面影響。

潛在患者的反應，醫生、新聞媒體、立法和監管機構以及其他有關併發症或據稱的併發症的信息我們的產品可能會導致負面宣傳，並可能大幅降低市場對我們產品的接受度。這些反應，或者任何調查和潛在的負面宣傳，可能會對我們的業務和聲譽產生實質性的不利影響，併產生負面影響影響我們的財務狀況、經營結果或我們普通股的市場價格。此外，重大負面宣傳可能導致針對我們的產品責任索賠數量增加。

美國或歐洲的醫療改革措施和其他潛在的立法舉措可能會對我們的業務產生不利影響。

歐洲和美國是我們的主要市場，以及任何可能改變健康行業格局或報銷環境的重大醫療改革，可能會對我們在受影響市場的銷售業績和增長項目產生重大影響。

美國的任何政治變化各國或歐洲可能導致立法、法規、全球貿易和政府政策可能會對我們的業務和醫療器械行業產生重大影響。FDA和歐盟委員會的政策也可能發生變化，可能會發布額外的政府法規，以阻止、限制或推遲監管審批對我們未來的產品，或施加更嚴格的產品標籤和上市後檢測等要求。

信用和金融由於當前烏克蘭和俄羅斯之間的衝突，市場經歷了極端的波動和混亂，另外，中東地區持續不斷的衝突。預計這場衝突將產生進一步的全球經濟後果，包括但不是僅限於流動性和信貸供應嚴重減少的可能性，消費者信心下降，經濟衰退經濟增長、通貨膨脹率上升以及經濟和政治穩定的不確定性。此外，美國等各國對俄羅斯實施制裁，增加了俄羅斯作爲報復行動可能對俄羅斯發動網絡攻擊的風險美國、它的政府、基礎設施和企業。任何前述後果，包括那些我們還無法預測的，可能導致我們的業務、財務狀況、經營結果和我們普通股的價格受到不利影響。

我們依賴於計算機和信息我們不擁有或控制的系統，或者我們的系統出現故障，或者我們的it系統或技術受到網絡安全攻擊或破壞，都可能嚴重干擾我們的業務運營或導致敏感信息被泄露，這將對我們的聲譽造成不利影響和/或操作結果。

我們已經簽訂了協議與第三方提供與業務有關的硬件、軟件、電信和其他信息技術服務我們的生意。我們或我們所依賴的第三方可能會因通信、硬件丟失而導致中斷或軟件故障、網絡安全攻擊或對我們的IT系統或技術的破壞、計算機病毒或惡意軟件。儘管大多數人這些信息系統和平台是由甲骨文和微軟等知名跨國公司提供的，任何中斷我們與第三方的安排、我們的計算和通信基礎設施、我們的信息系統或其中任何一項由我們依賴的第三方運營可能會嚴重擾亂我們的業務運營。

在目前的環境下，有網絡安全和隱私面臨衆多且不斷變化的風險，包括犯罪黑客、黑客活動家、國家支持的入侵、工業間諜活動、員工瀆職和人爲或技術錯誤。對我們的系統或網絡的網絡攻擊，損害我們的信息技術系統可能會擾亂我們的業務運營，並導致失去對客戶的服務，包括爲我們的機器人和支持VR的設備。

我們的成功部分取決於我們的能力獲得並維護與我們的產品相關或併入我們產品的知識產權的保護。

我們的成功在一定程度上取決於我們有能力獲得並維持對與我們的產品相關或併入我們的產品的知識產權的保護。我們尋求通過與員工簽訂專利、商標、機密性和轉讓協議來保護我們的知識產權和我們的某些承包商，以及與我們的某些顧問、科學顧問和其他供應商和承包商。此外，我們依靠商業祕密法來保護我們的專有軟件和產品候選/產品。正在開發中。

機器人的專利地位而支持VR的發明可能具有高度的不確定性，涉及許多新的和不斷髮展的複雜的法律、事實和技術問題。專利法律和對這些法律的解釋可能會發生變化，任何這樣的變化都可能降低我們專利的價值或縮小我們排除他人的權利的範圍。此外，我們可能無法申請或無法獲得保護我們技術所需的專利。或來自模仿者的產品，或由於缺乏關於技術或過程的準確使用的信息而未能執行我們的專利第三方。此外，我們也不能保證我們的任何專利都會被及時授予，或者根本不被授予。待決申請或已授予的任何專利將足以在任何重要的時間段或在全。鑑於上述情況，爲了在未來繼續降低運營費用，我們可能會在備案方面投入更少的資源以及起訴新專利以及維護和執行各種專利，特別是在我們目前沒有集中精力的地區市場增長戰略。

訴訟確立或質疑專利的有效性，或針對他人的侵權、未經授權的使用、可執行性或無效性進行抗辯或主張，可能是冗長和昂貴的，並可能導致我們的專利被無效或狹隘地解釋，並限制我們的能力授予與我們正在處理的專利申請相關的新專利。即使我們勝訴，訴訟也可能很耗時，迫使我們招致巨大的成本，並可能轉移管理層對管理我們業務的注意力，而任何損害賠償或其他補救措施對我們來說可能不值錢。

此外，我們尋求保護我們的商業祕密、技術訣竅和機密信息不能通過簽訂保密和轉讓協議獲得專利與我們的員工和某些承包商，以及與我們的某些顧問、科學顧問、以及其他供應商和承包商。然而，我們可能無法達成必要的協議，即使達成了這些協議。可能被違反或未能阻止披露、第三方侵權或挪用我們的專有信息，可能會受到其期限的限制，並且可能不會在未經授權披露或使用專有信息的情況下提供適當的補救措施。強制要求第三方未經授權非法獲取或使用我們的商業祕密可能既昂貴又耗時消費，結果是不可預測的。我們的一些員工或顧問可能擁有他們授權給我們的某些技術有一個固定的期限。如果這些技術在許可證期限後對我們的業務是重要的，我們無法使用它們可能會帶來不利影響影響我們的業務和盈利能力。

立案、起訴、維護、在世界所有國家捍衛我們每一種產品的專利將是令人望而卻步的昂貴，因此我們的知識分子美國和歐洲以外的財產權有限。此外，一些外國的法律，特別是發展中國家的法律像中國這樣的國家，對知識產權的保護程度不如美國的聯邦和州法律。在一些國家可能根本不可能有效地執行知識產權，或者不可能像在美國那樣有效地執行知識產權。美國和其他國家。因此，我們無法阻止第三方在所有國家/地區使用我們的發明或銷售我們的發明或在我們沒有(或無法有效執行)專利的司法管轄區進口使用我們的發明製造的產品保護。模仿者可以在我們沒有獲得專利保護的司法管轄區使用我們的技術進行開發、營銷或其他將自己的產品商業化，我們可能無法阻止那些模仿者將這些侵權產品進口到領土上我們有專利保護，但執法力度可能沒有美國那麼強。這些產品可能會與我們的產品競爭我們的專利和其他知識產權可能不能有效或不足以阻止它們在這些司法管轄區競爭。

我們可能會受到專利侵權索賠，特別是針對通過收購獲得的產品，這可能會導致大量成本和責任，並阻止我們將這些收購的產品商業化。

醫療器械行業是以競爭知識產權爲特徵的，鑑於大量專利的存在，新專利頒發的速度很快，以及涉及的技術的複雜性；專利侵權評估需要昂貴的盡職調查和廣泛的資源爲了應對在複雜的法規和知識產權備案中評估侵權風險的複雜性。結果, 我們可能會選擇不進行廣泛而昂貴的知識產權盡職調查，特別是對於小額交易；因此，我們可能容易受到某些未知的知識產權侵權索賠，特別是與我們從其他人那裏獲得的產品相關的索賠。確定一種產品是否侵犯了專利涉及複雜的法律和事實問題，專利訴訟的結果往往不確定。即使我們已經對已頒發的專利進行了研究，也不能保證包含以下權利要求的專利我們的產品、技術或方法不存在、沒有備案或無法備案或發佈。另外，因爲專利申請可能需要數年時間才能發佈，而且由於待決申請的公佈時間表因司法管轄區而異，現在可能會有申請這可能會導致我們當前或未來的產品侵犯已頒發的專利。

侵權訴訟及其他對我們提出的知識產權索賠，無論有無正當理由，都可能導致我們招致有意義的成本，並可能這對我們的財政資源造成了巨大的壓力，轉移了管理層的注意力，並損害了我們的聲譽。

我們可能受到由此產生的損害的影響關於我們的員工或我們錯誤地使用或披露其前僱主的所謂商業祕密的指控。

我們的一些員工以前是受僱於其他醫療器械公司，包括我們的競爭對手或潛在競爭對手，我們可能會在未來招聘員工這些人都是被僱傭的。我們未來可能會受到這些員工或我們無意或以其他方式使用或泄露其前僱主的商業祕密或其他專有信息的。如果我們不能對這樣的指控進行辯護，法庭可能會命令我們支付大量損害賠償金，並禁止我們使用被發現併入或衍生的技術或功能前僱主的商業祕密或其他專有信息。如果這些技術或功能中的任何一個是重要的對於我們的產品，這可能會阻止我們銷售這些產品，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。即使我們如果成功地對這些索賠進行辯護，這種訴訟可能會導致巨額費用，並轉移管理層的注意力。

未來銷量可觀的一款我們或我們的大股東持有的普通股數量，他們中的某些人可能擁有登記權，或行使稀釋權利我們的權證持有人出售大量認股權證可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

由我們或我們的在公開市場上持有相當數量普通股的股東，或認爲這些出售可能會發生，可能會導致普通股的市場價格下降，或者可能會削弱我們的能力通過未來出售我們的股權證券來籌集資金。此外，大量認股權證的稀釋行使由我們的權證持有人，或認爲這樣的行使可能發生，可能會使我們的普通股市場價格下跌。

未來的贈款根據我們的股權激勵計劃，向我們的員工、非員工董事和顧問出售普通股，或通過以下方式出售公開市場中的個人，可能會導致大量稀釋，從而降低您在普通股中的投資價值。此外，股東在行使未清償認股權證時將遭遇攤薄。

股東認可規定增發最多4,300,000股普通股的股權激勵計劃。此外，已授予的股份或根據我們的股權激勵計劃發行，將受制於歸屬條款和適用於我們“聯屬公司”的第144條數量限制，可立即在公開市場上出售。此外，截至2024年7月31日，共有13,365,000股普通股股票已發行和已發行的認股權證和66萬股可轉換債券的基礎股票，如果行使，可能會降低我們普通股的有形賬面淨值，並對我們現有的股東造成稀釋。銷售業績可觀的上述普通股在公開市場上的數量可能會導致市場價格大幅下降並對你的投資產生實質性的不利影響。

如果證券或行業分析師這樣做不發表關於DIH業務的研究或報告，或者如果他們對DIH的股票、股價和交易量可能會下降。

交易市場因爲普通股受到行業或證券分析師發佈的關於DIH或其業務的研究和報告的影響。 DIH目前沒有，也可能永遠不會獲得證券和行業分析師的研究報道。自從DIH通過合併後，主要經紀公司的證券分析師可能不會提供DIH的報道，因爲這對經紀公司沒有激勵作用建議購買其普通股。如果沒有或很少證券或行業分析師開始報道DIH，則交易價格因爲它的庫存將受到負面影響。在DIH獲得證券或行業分析師覆蓋範圍的情況下，誰報道它發佈了對DIH、其商業模式、其知識產權或其股票表現的負面意見，或者如果其臨床試驗和運營結果未能達到分析師的預期，其股價可能會下跌。如果一個或多個在這些分析師停止對DIH的報道或未能定期發佈有關報告的情況下，DIH可能會在金融市場失去知名度，這反過來可能導致其股價或交易量下降。

我們是新興的成長型公司而“較小的報告公司”和適用於這些公司的報告要求的降低可能會使我們的共同股票對投資者的吸引力下降。

DIH是一個新興的成長型公司，如《就業法案》所定義。只要DIH繼續是一家新興的成長型公司，它就可能利用豁免適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求，包括被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的核數師認證要求，減少了披露義務關於其定期報告和委託書中的高管薪酬以及不受持有不具約束力的要求的要求顧問股東就高管薪酬和股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款進行投票。 DIH無法預測投資者是否會發現其普通股的吸引力降低，因爲DIH可能會依賴這些豁免。如果一些投資者發現普通股吸引力下降因此，普通股及其股票的交易市場可能不那麼活躍價格可能會更不穩定。

DIH仍將是一名新興成長型公司，直至(1)財政年度的最後一天(A)2027年2月9日(五週年)之後 (B)其年度總收入至少爲12.35億美元(億)，或(C)其被認爲是大型加速申報機構，這要求非關聯公司持有的普通股的市值等於或截至該年度第二財季的最後一個工作日，超過70000美元的萬，以及(2)DIH發行更多在之前的三年期間，億的不可轉換債務超過10美元。

根據《就業法案》，新興成長型公司也可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營企業。公司。DIH選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當一個標準是發佈或修訂的，並且有不同的申請日期，適用於上市公司或私營公司，公司作爲一個新興的成長型公司在私營公司採用新的或修訂的標準的同時，可以採用新的或修訂的標準。這可能會使DIH的財務業績很難或不可能與另一家上市公司的財務業績進行比較這要麼不是一家新興成長型公司，要麼是一家選擇不利用擴展的由於所使用的會計準則可能存在差異，過渡期將獲得豁免。

此外，DIH是一家“規模較小的 S-k條例第10(F)項所定義的“報告公司”，允許我們利用某些按比例調整的披露要求專爲較小的報告公司提供。例如，我們可能會繼續使用減少的賠償披露義務，我們將沒有義務遵循薩班斯-奧克斯利法案第404條的核數師認證要求。我們仍將是一個較小的報告公司，直到財年的最後一天，我們至少有10000美元的萬收入和至少70000美元的萬由非關聯個人和實體持有的我們股票的總市值(稱爲“公衆流通股”)，或者，如果我們的收入超過10000美元萬，直到我們的公開流通股至少爲25000美元的財年的最後一天(每個萬關於公衆流通股的情況，根據該財政年度第二季度的最後一個營業日衡量)。截至該年度爲止 2024年3月31日，DIH記錄的收入約爲6,400美元萬。

我們不能預測或不能預測確定投資者是否會因爲我們作爲一家較小的報告公司而依賴豁免而對我們的證券失去吸引力和/或“非加速文件管理器”。如果一些投資者因此發現我們的證券吸引力下降，可能會有不那麼活躍的我們普通股的交易市場和我們普通股的價格可能會更加波動。

我們普通股的價格可能會波動，你可能會失去你的全部或部分投資。

我們共同的市場價格股票是不穩定的，可能會因爲許多因素而大幅波動。此外，由於認股權證可行使爲我們普通股的股票、波動性或我們普通股市場價格的下降可能會對交易產生不利影響權證的價格。可能導致我們普通股價格波動的因素包括但不限於：

另外，股市經歷了極端的價格和成交量波動。廣泛的市場和行業因素可能會對我們的市場價格造成實質性的損害普通股，無論我們的經營業績如何。普通股公開交易市場中的技術因素可能產生價格可能符合也可能不符合宏觀經濟、行業或DIH特定基本面的走勢，包括但不限於情緒散戶投資者(包括可能在金融交易和其他社交媒體網站上表達的)，做空的數量和狀況我們證券的利息、按金債務、普通股的期權和其他衍生品的交易以及任何相關的對沖或其他技術性交易因素。在過去，隨着一家公司證券市場價格的波動，針對該公司的證券集體訴訟經常被提起。如果我們捲入任何類似的訴訟，我們可能會產生巨大的成本，我們管理層的注意力和資源可能會被轉移。

兩國之間的匯率波動美元、歐元和瑞士法郎可能會對我們的收入和收益產生負面影響。

美元是我們的職能和報告貨幣。然而，我們50%以上的銷售訂單來自歐洲；我們支付了很大一部分以歐元和瑞士法郎計價的費用；我們預計這種情況將繼續下去。因此，我們面臨着匯率風險，這些風險可能在很大程度上並對我們的財務業績產生不利影響。因此，歐元對美元的任何貶值都將產生不利影響我們的收入，以及瑞士法郎對美元的任何升值都將對淨虧損或淨收益產生不利影響，如果有的話。

我們的行動也可能對如果我們不能有效地對沖未來的貨幣波動，就會受到影響。

我們受到某些監管制度的約束這可能會影響我們在國際上開展業務的方式，我們如果不遵守適用的法律和法規，可能會對我們的聲譽造成實質性的不利影響，並導致處罰和成本增加。

我們受制於一個複雜的系統與國際貿易有關的法律法規，包括經濟制裁和出口管制法律法規。我們也依賴我們的分銷商和代理商在他們經營的市場中遵守和遵守當地的法律和法規。我們銷售產品所在司法管轄區的重大政治或監管事態發展，例如總統無論是美國政府還是英國的S退出歐盟(又稱“英國退歐”)，都很難預測和可能會對我們產生實質性的不利影響。例如，在美國，特朗普政府對來自美國的進口商品徵收關稅中國、墨西哥、加拿大等國，並表示支持加大對自由貿易的限制和提高商品關稅進口到美國。美國政治、監管和經濟條件的變化或其管理國際關係的政策在美國的貿易、外國製造和投資可能會對我們在美國的銷售產生不利影響。

我們也受制於美國。《反海外腐敗法》，並可能受到類似的全球反賄賂法律的約束，這些法律一般禁止公司及其中間人爲了獲得或保留業務而向政府官員支付不正當款項。儘管我們遵守並接受了培訓計劃，我們不能確定我們的程序將足以確保一致遵守所有適用的國際貿易和反腐敗法律，或我們的員工或渠道合作伙伴將嚴格遵守所有政策和要求我們讓他們成爲主題。任何涉嫌或實際違反這些法律的行爲都可能使我們受到政府的審查、調查、禁止和民事訴訟。和刑事處罰，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和聲譽產生不利影響。

如果出現重大中斷，我們的信息技術系統、我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

我們的高效運作業務依賴於我們的信息技術系統，如甲骨文的ERP和微軟360 Office平台。我們依靠我們的信息有效管理銷售和營銷數據、會計和財務職能、庫存管理、產品開發的技術系統任務、研發數據、客戶服務和技術支持等功能。我們的信息技術系統是脆弱的地震、火災、洪水和其他自然災害、恐怖襲擊、計算機病毒攻擊造成的破壞或中斷或黑客、斷電、計算機系統或數據網絡故障。此外，我們的數據管理應用程序由第三方託管其安全和信息技術系統面臨類似風險的服務提供商，而我們的產品系統包含可能受到計算機病毒或黑客攻擊或其他故障的軟件。

我們或我們的服務的失敗提供商的信息技術系統或我們的產品軟件未能按我們預期運行或我們未能有效實施新的信息技術系統可能會擾亂我們的整個運營或對我們的軟件產品產生不利影響，並可能導致銷售額下降、管理費用增加和產品短缺，所有這些都可能對我們的聲譽產生重大不利影響，業務、財務狀況和經營業績。

如果我們未能正確管理我們的預期增長，我們的業務可能會受到影響。

我們的增長和產品擴展這對我們的管理團隊和財政資源造成了巨大的壓力，我們預計這種壓力將繼續存在。未能有效地管理我們的增長可能會導致我們錯誤地分配管理或財務資源，並導致虧損或軟弱這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們預期的增長將增加需求對我們的供應商施加了壓力，導致我們越來越需要管理我們的供應商並監控質量保證。任何失敗我們有效地管理我們的增長可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。

我們高度依賴於知識如果我們不能成功地吸引和留住高素質的人才，我們可能會不能成功實施我們的業務戰略。

我們繼續領先的能力在這個支離破碎的行業中，我們有能力吸引、發展和留住高素質的管理、科學、銷售和醫務人員。我們高度依賴我們的全球領導團隊，並從領導力和業績中受益匪淺我們全球領導團隊的一員。失去我們的任何高管和其他關鍵的全球領導團隊成員的服務，而我們找不到合適的替代者，可能會導致產品開發的延誤，並損害我們業務的順利運營。

我們管理團隊的成員管理上市公司，與上市公司投資者互動，以及遵守日益增長的與上市公司有關的複雜法律。我們可能無法成功或有效地管理我們向上市公司的過渡根據聯邦證券法和持續的審查，受到重大的監管監督和報告義務證券分析師和投資者。這些新的義務和組成將需要我們的高級管理層給予極大的關注並可能轉移他們對我們業務日常管理的注意力，這可能會損害我們的業務、運營結果、和財務狀況。

我們已經發現了實質性的弱點我們對財務報告的內部控制。這些重大弱點可能會繼續對我們報告我們的準確、及時地反映經營結果和財務狀況。

我們的管理層有責任建立和維護對財務報告的充分內部控制，旨在提供合理的保證財務報告的可靠性以及根據公認會計准則爲外部目的編制財務報表。我們的管理層同樣需要評估我們內部控制的有效性，並披露任何變化和重大弱點在那些內部控制中通過這樣的評價確定的。物質上的弱點是一種缺陷，或者是缺陷的組合，在財務報告的內部控制中，有合理的可能性我們的年度或中期財務報表將不會被及時阻止或發現。

我們發現了一個實質性的弱點關於我們的會計人員的財務報告的內部控制。具體地說，該公司得出的結論是會計人員和其他資源有限，無法解決財務報告的內部控制問題適用於上市公司的要求。從歷史上看，公司沒有留住足夠數量的專業人員具備適當的會計知識、培訓和經驗，能夠恰當地分析、記錄和披露會計事項根據美國公認會計原則。

任何未能保持這種內部控制可能會對我們及時準確地報告我們的財務狀況和運營結果的能力產生不利影響。如果我們的財務報表不準確，投資者可能對我們的運營沒有完全了解。同樣，如果我們的財務狀況如果聲明不及時提交，我們可能會受到納斯達克或任何其他交易所的制裁或調查我們的普通股都是上市的，美國證券交易委員會還是其他監管部門。在任何一種情況下，都可能對我們的生意。無效的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對普通股的交易價格產生負面影響。

所包含的某些信息在本註冊聲明中，涉及或基於從第三方來源獲得的研究、出版物、調查和其他數據以及我們自己的內部估計和研究。雖然我們認爲這些第三方消息來源在註冊之日是可靠的聲明，我們沒有獨立核實本註冊聲明中包含的市場和行業數據或潛在的其中所依賴的假設。最後，雖然我們相信我們自己的內部研究是可靠的，但這種研究還沒有得到任何獨立的消息來源。儘管有上述規定，我們仍對本註冊聲明中提供的信息負責。這個我們經營的行業由於各種因素，包括上述因素，受到高度不確定性和風險的影響。在本登記聲明的標題爲“風險因素“。”這些因素和其他因素可能導致結果與獨立各方和我們在估計中所表達的情況有很大的不同。

我們將不會收到任何收益出售股份的股東出售回售股份。出售股票的股東將支付任何承銷折扣、出售佣金或因出售轉售股份而產生的轉讓稅，以及他們決定聘請的任何律師或其他顧問的費用。本行將承擔本次登記所涵蓋的轉售股份登記所產生的所有其他費用、費用及開支。陳述。這些費用可包括但不限於所有註冊、備案、證券交易費、印刷費、所有費用和開支。遵守適用的證券法以及我們的律師和獨立會計師的費用和支出，併合理手續費。

該公司將從行使認股權證中獲得總計約15340美元的萬，假設行使全部現金的認股權證。本公司預期將行使認股權證所得款項淨額用於一般公司及營運資本用途。本公司將對行使認股權證所得款項擁有廣泛的酌情權，但目前鑑於A類普通股的市場價格明顯低於每股行權，不太可能行使任何權力由於價格不同，我們目前在爲我們的運營資金需求進行規劃時，不會爲行使認股權證所獲得的任何現金收益進行預算。

的鍛鍊我們認股權證的價格爲每股A類普通股11.50美元。我們相信持有人行使認股權證的可能性，視情況而定，因此我們將獲得的現金收益金額取決於我們A類普通股的交易價格股票。如果我們A類普通股的交易價格低於其行權價格，我們認爲持有者不太可能行使他們的授權證。相反，持股人更有可能在適用的情況下行使認股權證，價格越高我們的A類普通股高於其行權價。我們A類普通股在納斯達克上的收盤價 10,2024低於我們認股權證的適用行權價。在某些情況下，認股權證可在無現金基礎上行使分別在認股權證協議中規定的情況。在任何認股權證以無現金基礎行使的範圍內，我們從這種演習中獲得的現金總額將會減少。

我們目前無法確定出售我們普通股的股東根據本登記聲明出售普通股的一個或多個價格。

我們的A類普通股上市了納斯達克全球市場股票代碼爲DAI，我們的權證在納斯達克資本市場上市，股票代碼爲DAI 符號“DHAIW”

自年月日起 2024年7月26日，那裏有118個 A類普通股記錄持有人，以及2名公開認股權證記錄持有人。

我們沒有支付任何現金股息對我們A類普通股的股份，到目前爲止，不打算支付現金股息。未來現金股利的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本要求和一般財務狀況。任何股息的支付將由我們的董事會自行決定。我們董事會目前的意圖是保留所有收益，用於我們的業務運營，因此，我們的董事會預計不會宣佈任何股息可預見的未來。

DIH Holding US，Inc.股權獎勵計劃規定增發最多4300,000股普通股。此外，根據我們的股權激勵計劃授予或發行的普通股股票將在受制於歸屬條款的情況下鎖定限制，以及適用於我們“聯屬公司”的第144條數量限制，立即在公開市場銷售在註冊時。

以下討論和分析本公司的財務狀況及經營結果應與綜合財務報表及有關附註一併閱讀包括在本註冊聲明的其他地方。除了歷史信息外，本討論和分析還包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性結果大不相同由於某些因素造成的報表。我們在下面討論我們認爲可能導致或促成這些差異的因素，並本註冊聲明中的其他部分，包括本註冊聲明中標題爲“Risk”的章節中所述的內容 “因素”和“有關前瞻性陳述的告誡”。

我們的財政年度將於3月結束 31.《2024財年》和《2023財年》分別指截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度。

DIH是一家全球解決方案提供商將創新的機器人和虛擬現實技術與臨床集成和洞察力相結合。DIH有一個專注於康復的產品組合解決方案，包括爲醫院、臨床和研究市場設計的技術和產品。

在2024財年，DIH產生了收入爲6,450美元萬，而2023財年爲5,410美元萬。

DIH財年淨虧損 2024年爲840美元萬，而2023財年爲100美元萬。淨虧損增加了740美元萬，這主要是由完成與萬業務合併的交易成本爲710美元，其中包括3.5億美元的非現金財務諮詢費百萬以70萬股普通股支付。淨虧損的增加也是由於銷售的商品成本增加，很大程度上是由於設備銷售量增加，直接成本上漲，以及緩慢移動部件的庫存儲備增加，以及與專業服務相關的高成本以及與審計、法律和其他專業服務相關的it成本來關閉下面將更詳細地討論業務合併。成本和費用的增加被收入的增加所抵消，該公司正從新冠肺炎大流行時期走出來，由於社會疏遠措施導致全球銷量下降，而目前本年度沒有歐洲聯盟醫療器械條例(EU MDR)和其他大規模的額外非經常性支出項目。

在六個人中截至2024年9月30日的幾個月，DIH創造了3,510美元的萬收入，而前六個月的收入爲2,610美元萬截至2023年9月30日的月份。

Dih的淨虧損截至2024年9月30日的6個月，萬爲50美元，而這6個月的萬爲540美元截至2023年9月30日的月份。490美元的萬改善主要是由820美元的萬增加推動的在毛利潤方面，主要是由於歐洲、中東和非洲地區和美洲的銷售量增加。淨虧損的改善被部分抵消由於專業服務成本上升，以及爲加強我們作爲上市公司的基礎設施和運營而產生的其他成本在最近的業務合併以及截至2024年9月30日的六個月內人員成本增加之後。

2024年2月7日， ATAK、Aurora Technology Merge Sub(“Merge Sub”)和內華達DIH完成了之前宣佈的業務合併根據截至2023年2月26日的企業合併協議，在收到所需的批准後， ATAK和DIH內華達的股東以及履行或放棄其他慣常的成交條件。ATAK同意放棄在結束前完成重組的結束條件。因此，在企業結束時合併後，該公司包括持有從Hocoma AG轉移的資產的Hooma Medical以及其他受控制的商業實體由本公司提供。而Hocoma AG和Motekforce Link BV及其子公司被排除在外。公司同意盡其最大努力完成計劃中的重組，在此之後儘快將Hooma AG和Motek轉讓給公司。

在此期間，DIH繼續作爲先進的人體運動研究和康復產品的獨家經銷商，其與Motek的歷史關係以及旨在支持特定地區內有效的功能性運動治療的服務。Dih還打算繼續製作定期支付應付給霍瑪股份公司的票據，這是由於霍瑪股份公司將資產轉移到公司而產生的。

在關閉時業務合併後，公司收到了信託帳戶中持有的現金89.9萬萬。與該企業的結束有關合併後，ATAK遷移並改變了它的馴化方式，成爲特拉華州的一家公司，並將其名稱更名爲DIH Holding 美國公司。“DIH的傳統股東獲得了DIH的普通股。

歷史上的金融登記聲明中提供的結果是在合併的基礎上編制的，包括Legacy DIH、Hocoma AG和Motek Group 關於擬重組的企業合併協議。在這份10-k表格的年度報告中，公司重塑了歷史合併基礎上的財務報表，包括遺留DIH的業務，不包括Hocoma AG和Motek Group 與DIH香港合作。根據公認會計原則，這項業務合併作爲反向資本重組入賬。在這下面根據會計方法，ATAK公司在財務報告中被視爲“被收購”公司。因此，該業務合併被視爲相當於內華達州DIH爲ATAK的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。 ATAK的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。之前的操作業務合併是Legacy DIH及其子公司的業務合併，不包括Hooma AG和Motek Group。

作爲業務的結果合併後，該公司成爲在美國證券交易委員會註冊的公司的繼任者，該公司要求大都會人壽招聘更多人員並實施滿足上市公司監管要求和慣例的程序和流程。DIH預計每年將產生額外的作爲上市公司的費用，其中包括董事和高級管理人員責任保險、袍金用和額外費用內部和外部會計以及法律和行政資源，包括增加的審計和法律費用。

2024年6月6日，本公司訂立證券購買協議，正在發佈 $330萬本金8%原始發行貼現高級擔保可轉換債券(“債券”)，結果在扣除估計費用和最初存入銀行帳戶待定的30美元萬後，淨收益約爲250萬美元萬實現某些條件的實現。債券將於2025年12月7日到期，可轉換爲66萬股普通股以每股5.00美元的轉換價出售，並由公司幾乎所有國內資產擔保，擔保來自國內子公司。在發行債券方面，本公司亦發行認股權證以購買330,000股股份普通股的價格爲每股5美元。有關更多詳細信息，請參閱簡明合併財務報表.

DIH相信它未來的成功和財務業績取決於許多因素，這些因素爲其業務帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和本登記說明題爲“風險因素”一節所討論的挑戰。

全球供應鏈和物流挑戰繼續影響DIH和該行業。作爲這些挑戰的結果，DIH經歷了貨運和物流、原材料和購買的零部件以及增加的製造轉換成本。這些供應鏈中斷未對DIH的業務前景和目標或其經營業績(包括其銷售、收入或流動性)產生實質性影響或資本資源，而DIH迄今尚未採取任何緩解措施。然而，DIH無法預測對它考慮到任何未來或長期的供應鏈中斷或未來可能採取的任何緩解努力。例如，由於在這些供應鏈中斷的情況下，DIH可能需要延長整體發貨和安裝時間表。此外，DIH可能會考慮其他或替代第三方製造商和物流提供商、供應商、供應商或分銷商。這樣的緩解努力可能會導致成本增加，任何試圖用價格上漲來抵消這種增加的嘗試都可能導致銷售額減少，客戶增加不滿，或以其他方式損害DIH的聲譽。此外，如果DIH選擇轉型或增加製造商或物流供應商、供應商、供應商或分銷商，可能會導致產品臨時或額外延遲發貨或相關風險以保持一致的產品質量或可靠性。這反過來可能會限制DIH履行客戶銷售訂單的能力，DIH可能無法滿足其產品的所有需求。DIH未來還可能進一步提前購買組件，這作爲回報可能會導致分配給其他活動(如營銷和其他業務需求)的資本較少。DIH無法量化其影響或預測DIH可能採取的任何緩解措施的影響，以應對供應鏈中斷關於其業務、財務狀況和經營結果。

歷史上的投入成本通貨膨脹一直不是我們毛利率的實質性因素；然而，從2022財年末開始，DIH在由於通貨膨脹的影響，原材料和零部件成本預計至少在近期。

Dih的業務運營使用三種不同的功能貨幣(歐元、瑞士法郎、新加坡元)。DIH的報告貨幣是美元。Dih‘s 業績受到貨幣匯率波動的影響，匯率波動會導致換算匯率風險。這種情況的程度波動在一定程度上由全球經濟狀況和宏觀經濟趨勢決定。匯率的變動有一個直接的對DIH公佈的收入的影響。一般而言，匯率變動對報告的營業收入或虧損的影響收入部分抵消了匯率對以相同功能貨幣計價的運營費用的影響。以外國人的身份貨幣匯率變化，將DIH國際業務的運營報表轉換爲美元可能會影響DIH經營業績的同比可比性。

法律或法規的變化可能使DIH及其子公司更難製造、營銷和分銷其產品，或獲得或維護其產品新產品或改裝產品的監管審批。DIH在2019年開始向歐盟MDR過渡的經驗表明醫療器械立法的改變可能會多麼複雜、耗時和昂貴。歐盟MDR取代了現有的歐洲醫療器械指令(MDD)和主動植入式醫療器械指令(AIMDD)監管框架，以及醫療器械製造商從2021年5月開始，新產品註冊必須符合歐盟MDR，已有符合先前指令的有效CE證書(在2021年5月之前頒發)。歐盟千年發展報告立法文本的更新通過了歐洲議會，目前正在審查以供歐洲聯盟理事會通過，包括延長具有有效CE證書的IIb和III類醫療器械的過渡期爲2027年，I類和IIa類醫療器械的過渡期爲2028年先前的指令(在2021年5月之前發佈)。

Dih的手術受到各種全球宏觀經濟因素的影響和影響。DIH在全球範圍內面臨持續的市場和運營挑戰全球受烏克蘭和中東衝突的影響，與新冠肺炎有關的條件等因素大流行、供應鏈中斷、更高的利率和通脹壓力。這些情況的持續演變可能會導致爲經濟放緩乾杯。

參考注2的 年度合併財務報表附註有關編制綜合財務報告的基本基礎的討論發言。

DIH從以下方面獲得收入醫療康復設備和技術的銷售。DIH的主要客戶包括醫療系統、診所、第三方醫療保健提供者、分銷商和其他機構，包括政府醫療保健計劃和團購組織。向客戶收取的運輸和搬運成本包括在淨銷售額中。DIH預計未來幾個時期收入將環比增長因爲該公司預計其產品的需求將在有代表性的市場擴大。

銷售成本主要包括直接材料、用品、入境貨運和與勞動力相關的成本，包括我們製造人員的工資和福利，技術支持團隊，我們的專業諮詢人員和我們的培訓團隊。銷售成本還包括分配的間接成本，包括設施成本、與製造相關的設備和設施的折舊以及其他直接成本。DIH預計成本爲由於預計其產品的訂單將繼續增長，預計未來一段時間的銷售額將以絕對美元計算增加，並預計隨着槓桿率的提高落後於預期增長，單位銷售額將下降。

銷售、一般和行政費用主要包括DIH的公司，行政，財務和其他行政職能的人事相關費用，外部專業服務的費用，包括法律、審計和諮詢服務以及設施費用、折舊、攤銷和營銷成本。與人事有關的費用包括薪金和福利。

DIH預計出售，一般和在可預見的未來，隨着員工人數的增加，工程師和設計師的招聘規模不斷擴大，管理費用將會增加投資於技術開發以推動業務增長，作爲上市公司運營的結果，包括遵守美國證券交易委員會的規章制度、法律、審計、額外保險費、投資者關係活動以及其他行政和專業服務。

以研發爲主包括研究、工程和技術活動，以開發新的產品或服務或對現有的產品或製造工藝。研發成本還包括審批前的監管和臨床試驗費用。

DIH期待研究和開發隨着該公司繼續投資於產品設計和技術以推動業務增長，成本將會增加。

利息費用主要包括與應付關聯方票據和銀行費用相關的利息費用。

其他收入（費用），主要是淨額包括定期淨固定福利計劃收入（成本）的非服務部分和相關的某些非經常性成本與業務合併。

所得稅規定（福利）包括根據頒佈稅率對美國聯邦、州和外國所得稅的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的稅務狀況、遞延所得稅資產和負債的變化以及稅法的變化。

下表爲淨額截至2024年和2023年3月31日的年度按主要來源劃分的收入：

截至3月底止年度的收入 2024年3月31日，萬增加了1,040美元，或19.3%，從截至2023年3月31日的一年的5,410美元萬增加到6,450美元萬。整體漲幅主要原因是設備銷量增加了770美元萬，增幅爲17.7%。設備收入的增長是由更高的銷售額推動的在歐洲、美洲和亞洲的銷量。服務收入增加了180萬美元萬，比上一季度增長了19.5%。其他收入增加了90美元萬，比上一季度增長了70.6%。

外幣兌換的變動利率對我們截至2024年3月31日的年度淨銷售額產生了有利影響，導致萬增加了約170萬美元。這主要是由於期內歐元估值的波動所致。

的銷售成本截至2024年3月31日的年度增加了1,120美元萬，或47.8%，至3,470美元萬，而截至3月31日的年度爲2,350美元萬， 2023年。設備銷售的商品成本增加了730美元萬，這與設備數量的增加直接相關額外數量的增量成本爲440萬的銷售，以及商品直接成本的通脹成本增加大約220萬美元(萬)。銷售成本的額外增加主要是由於庫存準備金增加了60美元萬對於移動緩慢的部件以及增加的管理費用和服務部件成本爲390美元萬。外幣兌換帶來的影響虧損導致萬增加了約10美元。

銷售，一般截至2024年3月31日的一年，管理費用增加了280萬，即12.3%，從2,300萬增加到2,570萬截至2023年3月31日的年度。增加的主要原因是與萬有關的專業服務費用增加了150美元提供審計、法律和其他專業服務，爲企業合併和成爲上市公司做準備，以及對財務能力的投資，爲上市公司報告義務做準備。這一增長也歸因於人員相關支出主要是由於市場收益率變化導致養老金支出增加了100美元萬。漲幅爲信貸損失準備金的減少部分抵消了這一減少額。

研發成本在截至2024年3月31日的一年中，萬減少了30美元，降幅爲4.5%，從截至2023年3月31日的690美元萬降至660美元萬。減少的主要原因是研究和開發材料採購和外部諮詢減少了20美元萬以及與戈貝爾以40美元收購萬有關的費用，這些費用在本期間不會重複出現。減少額被抵消了人事費增加30美元萬。

本年度利息支出截至2024年3月31日，萬增加了41.6%，或150.2%，涉及關聯方票據的利息和臨時銀行手續費。

其他收入(費用)，淨額爲截至2024年3月31日的一年，支出爲390萬，而截至2023年3月31日的一年，收入爲60萬。這一變化主要是由萬用700,000股普通股支付的350美元財務諮詢費推動的，該費用與業務合併及期內已實現匯兌損失。

本年度所得稅支出截至2024年3月31日，萬減少了80美元，至120美元萬。這一變化主要是由基礎業務的淨業績變化推動的跨司法管轄區的子公司。2024年3月31日和2023年3月31日的稅費支出是由某些司法管轄區的稅前賬面收入驅動的而從其他司法管轄區的稅前損失中獲益可能無法實現。

的下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月按主要來源劃分的淨收入：

收入截至2024年9月30日的三個月，萬增加了510美元，漲幅39.1%，至1820美元，萬從截至2023年9月30日的三個月萬爲1,310美元。總體增長主要是由於設備數量的增加萬銷售額爲490美元，同比增長48.8%。設備收入的增長主要是由於銷售量的增加在歐洲、中東和非洲地區。服務收入與上一季度持平。其他收入增加了20美元萬至40美元萬截至2024年9月30日的三個月，相比之下，截至2023年9月30日的三個月的萬爲20美元。年收入總額前三個月，歐洲、中東和非洲地區和美洲地區分別增加了450美元萬和70美元萬，達到1,070美元萬和460美元萬截至2024年9月30日的三個月的萬和萬分別爲620美元和380美元。這一增長部分是被亞太地區銷售額下降10美元萬所抵消。

收入截至2024年9月30日的6個月，萬增加了900美元，漲幅爲34.5%，萬從6個月的2,610美元萬增至3,510美元截至2023年9月30日。總體增長主要是由於設備銷量增加了800美元萬，同比增長39.0%。設備收入的增長主要是由於歐洲、中東和非洲地區和美洲的銷售量增加。服務收入出現增長萬爲90美元，比上一季度增長17.9%，這與設備收入增加有關的延長保修有關。其他收入與上一季度持平。歐洲、中東和非洲地區和美洲的總收入增加了890美元萬在截至9月份的6個月中，分別爲2170美元萬和230美元萬和910美元萬 2024年9月30日，而截至2023年9月30日的六個月，萬爲1,290美元，萬爲680美元。漲幅亞太地區的銷售額下降了2,200美元萬，部分抵消了這一影響。

這個在截至2024年9月30日的三個月和六個月內，外幣換算的影響並不重要。

成本的銷售額的百分比截至9月底的三個月 30,2024年，三個月的萬增加了90美元，或12.5%，從770美元萬增加到860美元萬截至2023年9月30日。在截至萬的三個月中，設備銷售成本增加了130萬美元 2024年9月30日與截至2023年9月30日的三個月相比銷售成本的增加與在截至2024年9月30日的三個月中，設備銷售額的增長。

成本截至2024年9月30日的六個月的銷售額增加了80美元萬，即5.3%，從萬的1,530美元增加到1,610美元萬截至2023年9月30日的六個月。在截至9月的6個月中，設備銷售成本增加了90美元萬 2024年3月30日，與截至2023年9月30日的6個月相比。銷售成本增加了160萬美元萬與設備銷售。庫存儲備和撥備在截至2023年9月30日的6個月中確認了約70美元的萬，而影響在截至2024年9月30日的六個月中，庫存準備金和準備金微不足道，這部分抵消了因銷量而增加的銷售成本。與以前相比，服務成本保持一致句號。

這個對於實施日期後收到的銷售訂單，公司在2024財年實施了10%的漲價，這導致與截至2024年9月30日的三個月和六個月相比，截至2024年9月30日的三個月和六個月的毛利率有所改善 2023年9月30日。

這個由於外幣換算的影響，截至9月的三個月和六個月出現了非實質性的變化 30,2024年。

銷售，一般費用和行政費用三個月截至2024年9月30日，萬減少了60美元，或9.6%，從萬的640美元降至580美元，萬截至2023年9月30日的三個月。這一下降是由於年內萬的專業服務費減少了50美元截至2024年9月30日的三個月，因爲在三個月截至2023年9月30日，與業務合併相關的業務均未發生.

銷售，截至2024年9月30日的6個月，一般和行政費用增加了220萬，或17.7%，達到1,440萬從1,220美元起的萬截至9月底的6個月 30,2023年。這一增長是由於與薪酬、獎金和福利相關的人事支出在萬上增加了90美元，即0.7美元與此相關的專業服務成本增加100萬審計、法律和其他專業服務以及與上市公司運營相關的管理費用。在……裏面此外，在截至2024年9月30日的六個月中，信貸損失準備金減少了40萬在截至2023年9月30日的6個月中，萬減少了100美元，導致總費用增加了60美元的萬。

研究和開發成本截至9月底的三個月 302024年，三個月的萬增加了30美元，或20.6%，從160美元萬增加到190美元萬截至2023年9月30日。增加的主要原因是攤銷費用增加了20美元萬與截至2024年9月30日的三個月內準備好投入預期使用的資本化軟件和10美元的萬相關提高員工薪酬。

研究截至2024年9月30日的6個月，開發成本增加了50美元萬，即17.6%，從300美元萬增至360萬截至2023年9月30日的六個月。這一增長主要是由於萬將員工薪酬增加了30美元和獎金，以及與準備投入使用的資本化軟件相關的攤銷費用增加20美元萬在使用期間使用截至2024年9月30日的三個月。

利息截至2024年9月30日及2023年9月30日止三個月及六個月的開支與關聯方票據利息及銀行手續費。

其他截至2024年9月30日的三個月，收入(費用)淨額爲180萬，而費用爲30萬截至2023年9月30日的三個月的收入。這一變化主要是由匯率的波動推動的。在截至2024年9月30日的三個月裏，瑞士法郎與美元和歐元之間的匯率，以及由於可轉換票據和認股權證公允價值變化而產生的40美元萬費用。

其他截至2024年9月30日的6個月的收入(費用)淨額與截至2023年9月30日的6個月的淨收入(費用)一致主要是由於可轉換票據和認股權證的公允價值變化導致費用增加40美元萬抵消了0.4美元外幣交易造成的損失減少了100萬美元。

收入截至2024年9月30日的三個月的稅收支出增加了30美元萬至30美元萬，而萬爲0美元在截至2023年9月30日的三個月裏。截至2024年9月30日的6個月的所得稅支出增加了80美元萬至110美元萬，而截至2023年9月30日的六個月萬爲30美元。這種變化主要是由以下方面的變化推動的不同司法管轄區相關附屬公司的淨收益。截至9月底的三個月和六個月的稅項支出 2024年和2023年是由某些司法管轄區的稅前賬面收入推動的，而在其他司法管轄區則是稅前虧損的收益可能無法實現。

AS 截至2024年9月30日和2024年3月31日，衛生部的現金和現金等價物分別爲180萬美元萬和320億美元分別爲100萬美元。此外，戴維森還獲得了S 30美元的萬，這筆可轉換債務融資存放在作爲限制性現金的銀行帳戶，除現金和現金等價物外，於2024年10月釋放截至2024年9月30日。DIH的運營虧損始於2020財年，Conti穿透這個截至2024年9月30日的六個月。迪拜國際的歷史經營虧損導致累計虧損截至2024年9月30日，爲3580萬美元。營業虧損主要是由於新冠肺炎期間銷售額下降所致由於社會疏遠措施影響對康復服務的需求而導致的流行病，與以下方面有關的支出增加它實施了新的財務系統(甲骨文)，並增加了與歐盟MDR相關的合規成本。此外，DIH還擁有成本上升與其採用上市公司標準的努力有關。截至九月底止六個月內 2024年3月30日，DIH的運營活動現金流爲負，運營收入爲110萬萬截至2024年9月30日，營運資本爲負值。

與以下內容相關在將Hooma AG的業務和資產轉移給DIH時，我們產生了三張應付給Hooma AG的關聯方票據，這一點進一步討論在……裏面注13的備註至年度簡明合併財務報表。總值1,047元萬，7.8元的三份關連人士票據 100萬美元和157萬美元的萬反映了將其持有的資產、子公司的股權和知識產權轉讓給Legacy DIH。每個其中，應付關聯方票據將於2026年6月30日到期，利率爲1.25%。本公司已就相關事宜定期付款用其經營所得款項支付的應付締約方票據。應付關聯方票據的餘額爲$940萬截至2024年9月30日和2024年3月31日的萬分別爲1,150美元和1,150美元。

2024年6月，我們發行了8%的原始發行折扣高級擔保可轉換債券，淨收益約爲280萬美元在提供費用後，百萬美元。第一筆贖回款項於2024年11月1日以現金支付。有關其他詳細信息，請參見包括該等債券及相關認股權證的條款及條件，請參閱簡明綜合表格附註12 財務報表。

上述條件在下列日期後的一年內，對公司作爲持續經營企業繼續經營的能力提出極大的懷疑這份文件。在截至2024年9月30日的6個月中，我們的收入增長了34.5%，從2,610美元萬增加到3,510美元萬分別爲2023年。我們預計流動性來源將包括手頭現金和運營現金流。我們將繼續探索爲債務或股權融資，爲我們的持續運營提供資金，並履行目前的義務。我們將繼續採取措施精簡其組織和成本結構，以及改善未來的收入增長。

Dih‘s Other 截至2024年9月30日的重大合同經營現金承諾與租賃和員工福利計劃有關。迪氏病中將進一步討論員工福利計劃附註14 的 年度合併財務附註聲明。DIH的長期租賃義務和未來付款將在注意事項 17的關於年度合併的說明財務報表.

運營提供的現金淨額截至2024年3月31日的年度活動與截至2023年3月31日的年度活動一致，主要原因是：

淨虧損減少740美元萬。主要的驅動因素是350美元的萬非現金費用，記錄在支付給Maxim的與關閉企業相關的其他股權費用中組合。這一下降也是由於截至2024年3月31日的年度運營虧損260美元萬，而不是70美元萬截至2023年3月31日的年度營業收入。經營虧損的變化主要是由於專業服務的增加準備業務合併的成本。

淨增加610美元的萬非現金費用與350美元的萬費用有關，這是因爲Maxim Success費用以股權支付，以及庫存變化增加了230美元萬外匯儲備以及外匯收益/(損失)增加100萬，這可歸因於上一年歐元的變化 2023財年的一部分，以及2024財年的小幅反彈和企穩。非現金費用的增加被抵消壞賬準備減少170萬美元萬。

與萬相關的淨減少230000美元營運資金變動的原因是由於公司正在準備的庫存採購支出增加了380萬 25財年生產，並與客戶訂單履行計劃保持一致。這一減少也是由於遞延收入減少所致這是由於我們從客戶那裏收到的與服務合同相關的付款時間不同所致。此外，在此期間，公司開始支付與公司成爲上市公司相關的成本相關的應計費用。

營運資本的減少在截至2024年3月31日的年度內，客戶預付款較上年同期增加220萬美元，部分抵銷截至2023年3月31日的年度，主要是由於收到訂單的時間。許多客戶預付了每個訂單的一部分，這支持該公司在生產商品方面的業務。我們還觀察到應收賬款總額增加了520萬美元和應付帳款，因爲我們正在管理我們的營運資本。營運資金受到到期和到期的有利變化的影響關聯方餘額是由公司從Motek Group購買以及從Hocoma AG購買的餘額變化驅動的。

用於投資活動的現金淨額與截至2023年3月31日的年度相比，截至2024年3月31日的年度保持一致。用於投資活動的現金主要包括購置財產和設備。DIH希望用現金流爲未來用於投資活動的現金流提供資金由操作生成。

用於融資活動的現金淨額截至2024年3月31日的年度增加了80美元萬至490美元萬，而截至2023年3月31日的年度爲410美元萬。增加的主要原因是因資產轉移而產生的應付關聯方票據的付款增加了180萬業務合併結束時收到的收益抵銷了從Hocoma AG到本公司的收入。

網絡截至9月底的6個月，用於經營活動的現金增加了330萬美元，至150萬美元(萬) 2024年3月30日，而截至2023年9月30日的6個月萬爲180萬美元，主要原因是：

這營運資本的減少被應計員工薪酬增加110美元萬和應計費用和其他負債增加90萬。

網絡在截至2024年9月30日的6個月中，用於投資活動的現金增加了40美元萬。現金用於投資活動的主要包括購買財產和設備。DIH預計將爲未來用於投資的現金流提供資金經營產生現金流的活動。

網絡截至六個月的現金(用於)/由融資活動提供的現金增加了4,500美元萬至80美元萬 2024年9月30日，而截至2023年9月30日的6個月爲370萬美元。漲幅爲主要由於可轉換債務融資的280萬美元萬收益(扣除交易手續費)和170萬美元的萬因從Hooma AG轉移資產而導致的應付關聯方票據付款減少。

DIH的財務報表基於重大會計政策的選擇和應用，這需要管理層做出重大估計和假設。管理層認爲，以下是會計應用中一些更關鍵的判斷領域目前影響DIH財務狀況和經營結果的政策。

銷售額是公認的業績交付產品或服務的義務已履行，並根據DIH預期收到的對價金額進行記錄作爲履行履行義務的交換條件。DIH的銷售主要是在將控制權移交給客戶時確認的，它可以是產品的裝運日期、客戶收到產品的日期或在完成任何所需的產品安裝服務取決於銷售合同條款和產品發貨條款。保修的銷售金額在保修期內遞延並以直線方式確認爲收入。

我們提供各種產品併爲我們的客戶提供服務。我們的大多數合同由單一的、不同的履行義務或轉讓貨物的承諾組成。或向客戶提供服務。對於包含多個履約義務的合同，我們將總交易價格分配給每個使用我們對每項確定的履約義務的獨立銷售價格的最佳估計。

遞延收入主要包括服務合同和設備維護，在設備或設備維修之前收到對價以及需要完成剩餘安裝服務的產品發貨的較小組件。與以下項目相關的收入服務合同和設備維護在服務期內隨時間推移而確認。與包含以下內容的產品相關的收入一旦確認安裝項目，就會識別安裝條款。

DIH已確定繳費計劃或者基本覆蓋其所有員工的福利養老金計劃。我們承認對單身人士資金不足的責任僱主定義的福利計劃。精算損益和以前的服務費用或貸項計入其他全面收入。 (損失)。我們贊助養老金的義務和相關費用的確定在一定程度上取決於管理層的在計算這些數額時選擇某些精算假設。

使用的精算假設因爲固定福利計劃是以提供福利計劃所在管轄區的普遍經濟條件爲基礎的。中的更改固定福利債務對貼現率的變化最爲敏感。貼現率是以高質量的成品率爲基礎的公司債券在活躍的市場上以各自計劃的貨幣報價。貼現曲線的減少會增加定義的福利義務。衛生署定期審查在計算固定福利義務時使用的精算假設，以確定其持續的相關性。我們對2024財年和2024財年的養老金計劃支出使用了1.50%和2.10%的加權貼現率分別爲2023年。

對變化的敏感度在計算養老金計劃負債時使用的貼現率如下所示(以百萬美元爲單位)。

DIH對所得稅的核算根據會計準則編纂主題740，所得稅(主題740)。遞延稅項資產和負債予以確認可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額差異的未來稅務後果以及各自的計稅基礎和經營虧損及其他虧損結轉。遞延稅項資產和負債以下列方式計量制定的稅率預計將適用於預計收回這些臨時差額或就這麼定了。稅務局每季或每當發生事件或情況轉變時，均會檢討其遞延所得稅資產估值免稅額表示需要進行審查。在確定估值免稅額的要求時，以往和預計的財務結果記錄遞延所得稅淨資產的法人或合併集團的資產，連同任何積極或消極的證據被考慮包括稅法的修改。由於未來的財務結果和稅法可能與之前的估計不同，因此對DIH的定期調整估值免稅額可能是必要的。DIH在報告的每一年都產生了運營虧損。

DIH需繳納所得稅在美國和許多外國司法管轄區，這些稅收法律法規很複雜，需要做出重大判斷才能確定 DH的全球所得稅撥備，並記錄相關的遞延稅項資產和負債。

在DIH的正常過程中在商業中，有交易和計算，其中最終的稅收決定是不確定的。未確認稅收優惠的應計項目是根據主題740的要求提供的。未確認的稅收優惠代表確認的稅收優惠與所得稅申報和財務申報有關的項目的福利。DH的報稅表須符合美國和非美國稅務機關的定期審查和審計。儘管稅務審計的結果總是不確定的，DIH相信它對其納稅申報單上的立場有適當的支持，並且其年度稅收撥備包括足夠支付的金額任何評估。儘管如此，在稅務機關提出的問題得到解決後最終支付的金額，如果有的話，可以與每年的應計金額有很大差異，這將是父母的義務。地政總署收取利息及有關罰則將不確定的納稅狀況作爲所得稅費用的一個組成部分。

參閱《附註》附註15 提交年度合併財務報表，以進一步討論DIH的所得稅。

查看摘要關於最近的會計聲明，請參閱附註2--我們的精簡合併財務的重要會計政策摘要包括在本招股說明書其他地方的陳述。

公司是一家“新興企業” 成長型公司，如《證券法》第2(A)節所定義，並經《就業法案》修改，它可能會利用某些豁免適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求，包括但不限於，不要求遵守獨立註冊會計師事務所認證要求《薩班斯-奧克斯利法案》的404條，減少了定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准任何黃金項目進行不具約束力的諮詢投票的要求降落傘付款之前未獲批准。

此外，第102(B)(1)條就業法案免除了新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有類別的公司根據《交易法》登記的證券)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則。這些工作 ACT規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興市場的要求但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。公司已選擇不退出延長的過渡期這意味着，當一項標準發佈或修訂時，它對公共或私營公司有不同的應用日期，公司，作爲一家新興的成長型公司，可以在民營企業採用新的或修訂的準則的同時採用新的或修訂的準則。這可能會將該公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者要麼不是新興增長的公司或新興成長型公司由於以下原因而選擇退出延長過渡期的困難或不可能所使用的會計準則的潛在差異。

DIH Holding US，Inc.，特拉華州公司及其合併子公司在本註冊聲明中稱爲“我們”、“我們”。 “公司”，或“DIH”。DIH是一家用於物理康復的先進機器人設備的全球供應商，它以交互的方式結合了視覺刺激，以實現臨床研究和密集的功能康復對行走障礙、平衡能力下降和/或手臂和手功能受損的患者進行訓練。我們努力爲康復服務通過提供廣泛的設備和服務，專注於客戶和患者的康復。DIH代表我們的願景--“交付” 靈感與健康“，以改善數百萬殘疾人和功能障礙人士的日常生活。

DIH科技有限公司(“DIH” Cayman“)是由首席執行官兼董事長Jason Chen於2014年創立的，他相信可以創造協同效應通過整合康復治療和研究市場的利基參與者，構建全球領先的增長平台。作爲一部分在這一戰略中，2015年4月，開曼群島的全資子公司DIH香港收購了Motek ForceLink b.V.及其子公司 (統稱爲Motek或Motek Group)，總部位於荷蘭的先進VR運動技術領先者制定人體運動研究和治療標準的平台；並於2016年9月收購了Hocoma AG(“Hocoma”)，總部位於瑞士的全球市場領先者，開發、製造和營銷基於機器人和傳感器的功能設備運動療法。

隨後，DIH Hong Kong舉辦了 Motek ForceLink和HoComa在全球管理框架下，旨在建立一個可擴展的全球業務，這兩家公司的產品和市場優勢，以創建可擴展和完全一致的全球增長和運營基礎，可以利用槓桿實現快速增長。

在反向資本重組之前憑藉Aurora Technology Acquisition Corp.(“ATAK”)和重組，DIH Cayman擁有DIH Hong Kong和DIH Hong Kong 100%的股份孔令輝擁有多個經營實體的100%股權，包括製造實體Hooma AG和Motek Group。Hooma AG是唯一的所有者位於美國、智利、斯洛文尼亞、德國和新加坡的五家商業銷售實體。商業實體有獨家經銷Hocoma AG和Motek Group生產的產品。雖然DIH Cayman旗下的業務歷史上一直在運作他們共同維持着基本上獨立的管理團隊，不依賴開曼群島開曼銀行的企業或其他支持職能。

2020年10月6日，霍科馬股份公司創建了一家新的全資子公司DIH美國公司，這是特拉華州的一家實體。DIH美國公司的目的是擁有100%的商業銷售實體。2021年5月31日，Hooma AG完成了商業實體向DIH美國公司的股權轉讓。

2021年6月2日，DIH開曼群島成立一家全資子公司，DIH Holding US Inc.，內華達公司(“Legacy DIH”或“DIH內華達”)。此實體是一家總部位於美國的控股公司，資產可以轉移到該公司，爲未來的該公司最終將與ATAK進行業務合併。

2021年6月21日，霍瑪股份公司成立另一家全資子公司，Hooma Medical GmbH。Hooma Medical GmbH的目的是轉移Hooma AG的淨資產，不包括知識產權和不可轉讓債務，然後將實體及其資產出售給內華達州DIH，以便納入未來公司的基礎。

2021年7月1日，DIH開曼群島完成將DIH美國公司及其子公司從Hooma AG轉移到DIH內華達的一系列重組步驟，有效地創建了該公司。 Hocoma AG達成了以下交易：

然而，在2021年7月1日， Hooma AG的前股東申請了瑞士地區法院的單方面初步禁令，並獲得了該禁令的單方面批准。禁制令禁止霍瑪股份公司將任何業務或資產轉讓給霍瑪醫療公司，以及從DIH香港出售霍瑪醫療公司致公司。因此，Hocoma AG及其股東通過他們的瑞士律師在漢堡包。2024年1月12日，法院撤銷了2021年7月1日授予的初步禁令。因此，禁制令不再對Hooma AG的業務/資產對Hocoma Medical的貢獻以及Hocoma所有權的轉讓具有任何法律效力醫藥股份有限公司授予該公司。包括霍瑪股份公司轉讓的業務/資產在內的Hooma Medical GmbH成爲全資子公司截至2021年7月1日，DIH內華達州。

Dih Cayman打算轉會根據業務合併協議，Hocoma AG(剩餘資產和負債)和Motek Group將出售給內華達州的DIH。然而，DIH 開曼群島在香港享有與中國有關的留置權，這是一家在中國成立的公司，名爲Republic of China。以及DIH香港的全資附屬公司。留置權於2021年7月31日提交給Hooma AG和Motek的直系母公司並阻止了Hooma AG和Motek Group的轉移。這件事目前正由地方當局和開曼群島衛生局進行審查。正在努力促進完成預定的移交。

雖然公司的業務歷來與開曼DIH控制的其他業務一起運作，公司的業務基本上是孤立的並且不依賴於公司或其他支持功能。DIH Hong Kong是DIH Cayman and本公司的全資子公司於業務合併結束前爲開曼集團的全資附屬公司。

2022年10月，內華達州DIH收購了來自美國創新型開發商和製造商Gorbel的SafeGait 360和SafeGait Active智能移動訓練器系統智能材料搬運和墜落保護設備。對SafeGait的收購被視爲基於以下因素的資產收購對美國公認會計原則企業合併指南的評估。

緊接在關閉之前業務合併，內華達州DIH是開曼群島DIH的全資子公司。DIH內華達州擁有DIH美國公司100%的所有權，DIH美國公司反過來又擁有這些商業實體。此外，內華達州DIH擁有Hooma Medical GmbH 100%的所有權，其中包含淨資產從霍瑪股份公司轉來的。

DIH保持獨家分銷商與Motek Group就其先進的人體運動研究和康復產品及服務達成協議，旨在支持高效指定區域內的功能性運動療法。根據經銷協議，Motek提供產品和服務按協議中詳細說明的價格向本公司出售，本公司有權獲得分銷商的按金。

2024年2月7日(《閉幕式》日期“)，Aurora Technology Acquisition Corp.，開曼群島豁免公司，以特拉華州公司的身份遷移和馴化 (“ATAK”)，Aurora Technology Merge Sub，一家內華達州公司，ATAK的直接全資子公司(“合併”) Sub“)和內華達州DIH根據日期爲2月的業務協議完成了之前宣佈的業務合併 2023年26日(經不時修訂、補充或以其他方式修改)、《企業合併協議》和在收到ATAK所需的批准後，擬進行的交易) 以及內華達州DIH的股東，以及履行或放棄其他慣常的成交條件。關於閉幕式， ATAK遷移並改變了其馴化方式，成爲特拉華州的一家公司，並將其名稱更名爲“DIH Holding US，Inc.”。修訂後的《DIH公司註冊證書》授權一類普通股爲A類普通股(以下簡稱A類普通股股票“)。

歷史財務業績登記聲明中介紹的是在合併的基礎上編制的，包括Legacy DIH、Hocoma AG和Motek Group，根據擬重組的企業合併協議(該術語在企業合併協議中定義)。到期至於與中國有關的戴德梁行香港留置權，重組未能按業務合併協議的定義完成，這意味着Motek集團和Hooma AG的所有權在關閉之前不能轉讓給公司。

與閉幕式有關根據企業合併協議的條款，ATAK同意放棄結束條件重組必須在交易結束前完成。公司同意盡其最大努力完成規定的重組在此之後應儘快在《企業合併協議》中註明。截至申請日，重組尚未完成。這份註冊聲明。在本次登記報表中，本公司對歷史財務報表進行了重新編制基礎只包括傳統DIH的運營。Hooma AG和Motek Group仍留在DIH Hong Kong，並被排除在合併之外公司的成員。

在閉幕時在與ATAK的業務合併中，該公司擁有DIH美國公司100%的股份，而DIH美國公司又擁有商業實體。另外，該公司擁有Hooma Medical GmbH的100%所有權，其中包括從Hooma AG轉移的淨資產。該公司堅持與Motek Group的獨家經銷協議，截至本註冊聲明日期。Dih Cayman擁有約34.7%的股份公司普通股，包括託管帳戶持有的收益股。陳一舟，公司首席執行官高級管理人員和董事會主席不直接擁有DIH的任何股份，但可能被視爲間接擁有 DIH擁有開曼群島約42%的流通股。

機器人設備市場對於康復和人類績效的提高正在迅速增長。隨着人口老齡化和隨之而來的醫療服務需求增加，我們預計對創新解決方案的需求將會越來越大，這些解決方案可以幫助個人從受傷中恢復並優化他們的體能。此外，人們對使用技術來提高人類表現的興趣與日俱增，無論是在在運動或日常生活中。

對於ARF(或研究市場)，我們的產品能夠對一般人類表現進行發人深省和複雜的模擬和評估，並特別關注在動態步態和專注於平衡的運動研究方面，通過我們行業領先的交互式VR平台。該平台已獲得授權通過運動捕捉硬件，結合先進的人體建模軟件，創建活動參與者的實時可視化。這項技術與先進的機器人技術和其他智能系統的結合擴大了富有想象力的研究興趣。大多數全球頂尖的50個人類性能和康復研究中心採用了我們的技術作爲其研究探索。我們相信，通過整合生物力學研究中的領先產品，我們通過Motek(與我們合作)獲得了資源有獨家經銷協議)與我們先進的機器人和其他基於人工智能的創新產品，我們可以利用臨床具有數據洞察力的結果，有助於改變行業中與人類表現和運動障礙相關的協議和流程在未來5-10年內在這一重要市場領域帶來強勁的增長潛力。

對於無線射頻系統(或醫院市場)，我們的產品可以爲行走障礙、平衡能力下降和/或手臂和手功能受損的患者提供強化功能訓練。功能訓練是康復的支柱，旨在通過學習機制恢復失去的能力和提高成績和神經可塑性，從而提高日常生活的獨立性和生活質量。強化康復治療引發更強烈的和更快的功能恢復。我們先進的康復機器人能夠進行強化治療，即使是高視力的患者，通過提供根據需要對患者進行身體援助和動員，減輕治療師的體力工作量。遊戲化練習和反饋在運動治療中激勵患者、交互報告和數據集成進一步增強了我們先進的康復解決方案。

對於廣大的ORF(或臨床市場)，我們支持差異化的現代專業康復護理模式，以更好和一致的結果提供高價值由於我們的技術支持的3i干預方法。通過將技術與創新的護理模式相結合，這樣的現代專業通過使一名治療師能夠以更好的結果治療多名患者，ORF可以爲患者和他們的治療師提供更高的價值由於我們的智能解決方案實現了集約化、互動化和集成化的方法。通過利用建立的治療方案通過我們先進的機器人和運動平台，我們正在通過模塊化和進一步的收購重新配置我們的解決方案，以開發這一廣闊而多樣的市場。

身體殘疾和傷殘由於快速老齡化、日益嚴重的慢性病和普遍存在的創傷，構成了重大的全球性挑戰從意外和戰爭中逃脫。根據公司內部分析，每年約有2000名萬患者患有新的殘疾，據估計，目前有超過30000萬人患有某種形式的功能障礙或殘疾全球範圍內。這些功能障礙或殘疾最終可能導致多種功能健康問題，包括認知、造成身體、情感和精神問題，給衛生系統帶來沉重負擔，給社會帶來巨大代價。除此之外，全球65歲及以上人口的數量目前約爲10億，預計到2020年將增長到17億以上 2040年。約87%的老年人患有慢性病，超過25%的老年人面臨額外的殘疾風險公司的估計。

根據一篇在線文章由格蘭德維尤研究公司於2022年10月14日發佈的全球康復護理市場估計超過1,000美元億，並且極其依靠手工治療，治療師的工資超過500美元億。我們認爲，這種人工主導的這種方法不僅給治療師帶來了巨大的勞動負擔，而且由於缺乏一致性，還可能導致不一致的結果在長達數週或數月的干預過程中，強化、整合、標準化和優化。與機器不同它可以被校準，從而產生一致的治療，我們相信手動治療可能會使治療師因治療師而異甚至是病人與病人之間的交流。對進展的測量也可能是主觀的，不同的治療師不同，這可能導致需要更長時間的治療才能達到預期效果的患者。

快速老化和增長慢性病患者的趨勢將產生對高質量康復護理的更多需求，同時減少治療師的供應，從而增加了當前模型的壓力和張力。

我們相信這條路走出這種不良和日益高壓的狀態，就是要通過一體化的方式轉變康復護理模式由我們的先進技術提供支持的解決方案。我們致力於通過我們的核心產品和解決方案向客戶提供的核心優勢包括：

1)增強客戶的戰略定位爲領先的康復設施，通過使他們能夠吸引和治療來吸引更高收入的患者群體嚴重程度和敏銳度高的患者組，特別是神經科患者；

2)降低治療總成本通過使治療師能夠同時治療多個患者，在相同的停留時間內改善治療結果或減少在不失去臨床療效的前提下；

4)啓用複製和特許經營康復設施鏈中既定的治療方案和最佳做法；以及

以鞏固我們的獨特地位作爲一家面向康復市場的全球機器人和VR智能技術和解決方案提供商，我們的戰略計劃是繼續通過持續創新、有選擇的收購來擴大我們的領導地位，繼續專注於爲我們的客戶、合作伙伴、患者和其他利益相關者。

DIH提供創新的機器人支持增強的交互式環境中的設備。這些設備專注於恢復不同的功能損害問題，同時使用軟件，從而跟蹤患者的進展，並提供合作和鼓勵的網絡。

我們目前提供17臺機器人康復和基於VR的運動系統通過醫院、臨床和研究市場在三個主要產品類別中提供。我們的目標是在三個類別中的每一個類別中建立我們作爲產品和技術領導者的地位，這三個類別對應於三個關鍵功能影響問題，即1)改善手臂和手功能的上肢裝置；2)步態的下肢裝置 3)全身綜合干預，增強力量和耐力。通過軟件網絡，我們的目標不僅是最大化每個設備本身的好處，而且還提供多維的臨床、經濟、流程通過將這些不同的設備連接並集成到具有凝聚力的整合護理流程和模式，實現治療和商業模式的變革性變化。

解決不同的問題臨床和經濟需求，同時以類似的治療概念和方案提供一致的治療干預措施，我們有開發了三種不同的設備型號：ArmeoPower、ArmeoSpring和ArmeoSenso。都遵循相同的模塊化Armeo治療理念，這涵蓋了“康復連續體”，在康復的不同階段使用一個軟件平台；從患者非常虛弱需要複雜的動力輔助動態干預來幫助重新連接神經的早期階段在ArmeoPower提供的安全環境中，對經過類似處理的自啓動交互ArmeoSpring ArmeoPower方案適用於已獲得一定肌肉力量並需要從受控模式過渡到開放環境的患者。 ArmeoSenso是讓患者將他們從那些自我發起但仍受結構控制的運動模式中學到的東西應用到完全開放的運動環境，進一步拓展了患者的轉運技能。設備的經濟成本，以及一個治療師對多個患者也有顯著的改善，從而使服務提供商和衛生系統獲得顯著的收益學習曲線的好處，即學習患者從早期急性昂貴的干預中恢復，這將越來越多有益於後期，在經濟和臨床上都是雙贏的。

ArmeoPower是中堅力量機器人在我們的上肢產品組合中；它是專門爲早期康復階段的手臂和手治療而設計的。它使即使是嚴重運動障礙的患者也能進行高重複次數的鍛鍊。它能幫助病人根據需要配備手臂，使患者能夠順利達到鍛鍊的目標。機械臂輔助可以適應個人的需求和每個患者不斷變化的能力-從全面幫助患者到對於更高級的患者來說，很少的活動到完全沒有幫助。這種運動時可調整的機器人輔助，使並激勵患者積極參與他們的訓練，同時提供重量支持以實現廣泛的訓練。ArmeoPower 支持1D(關節特定)、2D和3D運動，以及廣泛的遊戲出現的增強性能反饋(APF)練習模擬日常生活中必不可少的任務和活動，同時增強力量和活動範圍。即時績效反饋激勵患者，幫助提高他們的運動能力。它通過減少治療師的工作量來提高治療的效率體力活動和持續治療指導的需要。此外，它使治療師能夠更好地利用他們的臨床通過專注於最優的練習計劃，而不是手動提供許多重複練習，從而獲得訣竅和專業知識。

ArmeoPower準確地記錄了患者在治療過程中的表現。標準化評估工具評估患者的關節等運動功能運動範圍和作用力。結果可以用來分析和記錄患者的狀態和治療進展。結果可以然後與患者和其他臨床醫生分享。ManovoPower作爲ArmeoPower的附加模塊，支持手動打開和關閉練習。

ArmeoSpring是否有針對性對於病情較輕的患者，它在廣泛的工作空間中提供自我啓動的重複手臂和手部治療。通過提供手臂重量支持，它鼓勵患者根據特定的治療目標實現更多的手臂和手的運動。它還允許在廣闊的工作空間中同時進行手臂和手部訓練。這使患者能夠練習對他們的治療很重要的動作進步。ArmeoSpring還支持1D(關節特定)、2D和3D運動。一個廣泛的激勵性遊戲類APF練習庫旨在訓練日常生活活動所需的力量和活動範圍。即時績效反饋激勵並有助於提高他們的運動能力。ArmeoSpring使治療師能夠提供更高的培訓效率(更多時間每天)由於自我指導治療。此外，自我指導治療使患者能夠通過以下方式達到更高的治療強度在下班後和週末進行額外的培訓。

類似於Armeo療法的概念對於手臂和手，我們還開發了3+1 Robotics+VR設備，以滿足患者不同的臨床和經濟需求在患者旅程的不同階段提供一致的治療干預，同時提供具有相似治療概念和方案的一致治療干預。 Erigo Robot是爲ICU後沒有肌肉力量或肌肉力量非常弱的患者設計的，目的是加快循環並及早動員，爲加強治療做好準備，同時防止或減少繼發性進一步損害。 Lokomat旨在提供最大限度的強化治療，通過以下途徑將受損的神經通路重新連接到受限的功能神經可塑性效應。Andago旨在幫助患者在真實環境中行走，以最大限度地提高患者在患者的功能模式已經由Lokomat重新連接。C-MILL旨在增強患者的適應性、協調性以及在具有挑戰性和綜合性的環境中平衡技能。

埃裏戈是獨特的設計爲最嚴重的患者提供治療干預，即使是在ICU後的高度急性和危急階段。它獨特地結合了漸進式通過循環腿部負荷進行垂直化、腿部活動和強烈的感覺運動刺激。

Lokomat提供機器人輔助一種治療方法，使有效和密集的訓練能夠增加肌肉的力量和關節的活動範圍，以便提高步行能力。可單獨調節的患者界面確保了雙腿的生理運動。另外，髖關節和膝關節角度可以在訓練過程中根據患者的具體需要進行調整。在康復過程中，患者需要接受挑戰。治療師可以根據患者的表現設置培訓參數，幫助他們達到目標。Lokomat 通過各種類似遊戲的練習來激勵患者達到他們的目標。這種增強的性能反饋(APF)可最大限度地提高效果洛科馬特訓練營的。Lokomat允許治療師專注於患者和實際治療。它提高了員工的效率和安全性，導致更高的培訓強度，每位治療師接受更多治療，以及始終如一的、卓越的患者護理。

Lokomat在以下位置提供有兩種型號，LokomatNanos和LokomatPro，並有其他模塊可供兒科使用。到目前爲止，我們已經安裝了1085多臺全球650多家工廠的Lokomat系統。

安達哥旨在幫助患者在自然行走時，由於其內置的動態支持，因此可以觸發連續的生理傳入輸入。憑藉其機器人智能控制系統，它使患者能夠無縫和自由地行走，由於其機器人系統。安達哥架起了基於跑步機的步態訓練和自由地面行走之間的差距。不需要專用空間，因爲它可以靈活地在不同的空格。其直觀的工作流程允許快速、輕鬆地開始治療，並簡單地整合到臨床常規中。陳列的關鍵培訓結果和通過USB的數據導出使臨床決策和醫療保險的培訓進度文檔成爲可能供應商。無需修改基礎設施，即可在不同房間之間靈活使用。

C-MILL是一個強大的工具這允許更有效的康復。除了客觀的平衡和步態評估外，C-Mill還提供了安全和舒適的使用跑步機、增強現實和VR的培訓環境。使用我們的技術，患者能夠訓練腳部放置 C-Mill使用C-Mill VR完成平衡和雙重任務，或使用C-Mill VR+在體重支持下進行早期和晚期康復。這是一個完整的，先進的步態實驗室和訓練中心，在一個緊湊的空間。

凱倫，“計算機輔助康復環境“，是最先進和複雜的支持VR的實時運動平台，目標是所有方面的平衡和運動與可視化的全身參與授權的人體模型。卡倫爲研究人員提供利用這些工具，通過實時和功能地收集客觀的人體行爲數據，高效地研究高級人體運動充滿挑戰的環境。卡倫的雙腰帶儀表式跑步機使最多功能的人體運動研究成爲可能安裝在6自由度移動平台上，動作捕捉系統、沉浸式交互環境和專用實時和離線軟件包；CAREN是最先進的系統，用於您的人體運動研究兆、Aaining和評估。我們相信卡倫將在許多應用領域進行開創性研究，例如：運動控制和學習、雙重任務和反饋、平衡評估和治療、步態分析和適應性、實時人體建模、虛擬現實和集成智能系統，如機器人集成。我們相信卡倫被認爲是世界上最先進的生物力學實驗室。

聖盃，“步態實時分析互動實驗室“是步態分析訓練和研究的全套解決方案，採用儀表化雙腰帶結合虛擬現實和攝像機的跑步機和運動捕捉系統。Grail在挑戰中提供分析和治療改善步態的條件，而實時反饋可以在同一時段進行分析和訓練。

DIH的願景包括提供全面的解決方案爲我們的客戶和他們的患者提供選擇。整體解決方案是專門爲我們的客戶設計的產品包，旨在致力於最大限度地發揮DIH產品和解決方案的優勢，以實現最佳康復效果。此產品包括DIH的臨床整合方法，強調三個關鍵因素：

指導諮詢銷售流程幫助客戶從公司廣泛的產品組合中選擇先進的技術，增強其市場定位。

臨床集成以使這些技術與治療過程，提供全面的培訓和服務計劃，以最大限度地發揮其臨床價值。

確定工作流程和提高工作效率幫助客戶實現運營節約的機會。

由於我們的強大的技術平台和產品，以及它們支持的多功能應用程序；有六個主要客戶群體正在積極採用我們的Caren、GRAIL和MGAit等公司正在進行領先的研究工作。大學購買它們來建造現代生物醫學實驗室並啓動系統培訓、研究醫院和軍事採購，以評估和定義創新幹預措施以恢復和增強人的功能和性能，科技企業購買它們，建立一個綜合測試基礎評估新概念並加速新產品或干預模式；體育機構購買它們以加速運動員的康復和增強其核心成績的基礎。

醫院市場，或住院患者康復設施包括獨立的康復醫院和急性護理醫院的康復單元。

我們的產品和解決方案受益急症護理醫院和獨立康復醫院的康復單位。鑑於我們有限的銷售資源，我們的主要的重點客戶群是康復醫院和急性護理醫院，這些醫院擁有大量的神經疾病患者。

在康復醫院內部，它可以通過1)學術或領先的國家康復醫院，2)新的現代康復醫院，3)進一步細分以神經科患者爲主的康復醫院，4)領先的地區性康復醫院，5)常規或類似康復醫院。我們的目標市場是前兩個群體。我們的主要目標是增加我們在這些群體中的市場滲透率據估計，目前在重點國家的滲透率爲25%至66%。

臨床市場，或門診康復設施(ORF)，包括門診康復診所、熟練護理或長期護理設施(SNF和LTC)。

鑑於有數十萬人在這些龐大和多樣化的市場中，我們的設施種類繁多，而我們的資源有限，我們的主要重點是現代門診康復診所(m診所)和頂級SNF，重點是我們目標國家/地區的神經科患者(SNF-N)。我們的產品可以提供戰略性的、對m診所和SNF-N的臨床和操作價值，就像在醫院市場上一樣。

我們的製造和供應鏈戰略的基礎是致力於將瑞士的質量思維與荷蘭的敏捷性相結合，利用精益製造和供應鏈實踐，利用實施的Oracle ERP系統，確保高效地履行全球市場的訂單，並提供卓越的對我們的客戶和患者的價值和承諾。

我們生產洛科馬特，安達哥， Erigo、Armeo Power、Armeo Spring和Armeo Senso設備在瑞士的Hooma Medical GmbH)。我們爲醫院分銷的產品線和診所，C-MILL是在荷蘭的Motek Medical b.V.與所有研究產品(RYSEN萬GATE，GRAIL)一起生產的和卡倫)。

對於SafeGait 360和Active 我們從Gorbel收購的產品線，這兩種產品目前只在美國銷售，並通過我們位於阿拉巴馬州利茲的製造工廠。

對於標準化產品(用於醫院和診所)DIH根據銷售預算(年度)和銷售預測(季度)進行生產計劃。才能擁有所有利益相關者之間的正確協調，有每月一次的標準操作程序(“S和OP”)會議。在這次會議中，所有相關的利益相關者都參與其中，如計劃、採購、生產、訂單履行、銷售、財務、運營工程、服務和產品管理。此外，我們還從監管和質量方面獲得了投入。在 S&OP制定了各季度的預測和生產/採購計劃，並監測了當前的執行情況。

我們的研究產品一般是相當差異化，這使得很難提前很長時間管理供應鏈動態。許多部件都是完全定製的，並且只有在收到訂單的項目階段才知道輸入。跑步機、驅動器和馬達等基本部件可以相應地進行計劃和採購。對於這些研究項目，也有一個僅限於研究小組的S&OP。

我們的行政辦公室位於地址：馬薩諸塞州諾威爾雅閣大道77號D-1套房我們不擁有任何房產，而是出租房產來滿足我們的需求。目前，我們有我們在瑞士租用的一個研發和運營園區，位於Industriestrasse 2號和 8604 Volketswl中的4A。

除了主校區外，我們還在以下地點租賃五個商業辦公空間，以容納區域銷售和營銷、臨床應用和培訓、技術服務、財務、物流、行政等本地市場支持職能。

截至2024年4月30日，我們僱用了 192名員工，其中約78%在美國以外。我們的員工是公司最有價值的資產，我們成功背後的驅動力。因此，我們立志成爲一家以培養積極和熱情的員工而聞名的僱主。工作環境是促進增長、提供安全的工作場所、支持多樣性和包容的環境。

我們致力於培養，培育和保護多樣性、公平和包容的文化(DE&I)。我們認識到，多樣化、廣泛的人才庫提供獲得獨特視角、經驗、想法和解決方案的最佳機會，以推動我們的業務向前發展。我們相信不同的團隊解決複雜的問題會帶來最好的業務結果。我們通過制定政策、計劃、以及營造尊重差異、公平對待所有員工的工作環境的程序。

在本財年截至2024年3月31日的年度和截至2024年9月30日的6個月，沒有OSHA可記錄或丟失的時間在美國的受傷人數和我們在全球其他地點的受傷人數爲零。

我們有20多種不同的商標註冊的家庭，包括我們最著名的產品系列名稱，如Lokomat、Armeo、Andago和RYSEN。這些商標是在18個具有重要戰略意義的國家註冊，總共有411個註冊。最近一次登記是在2020年，最早的一次是在2004年。

以下闡述了某些內容截至本登記聲明之日，有關擔任我們董事和執行官的人員的信息。

*“獨立董事” 爲施行納斯達克上市規則及經修訂的1934年證券交易法下的規則第10A-3(B)(1)條。

傑森·陳。Mr.Chen是 DIH的創始人、董事長兼首席執行官，自2014年9月以來一直擔任這一職位。在創立DIH之前，Mr.Chen擔任高級世界50強企業紅衣主教健康全球採購副總裁兼董事董事總經理。在紅衣主教，Mr.Chen領導其全球戰略採購戰略以及其亞洲業務和運營，如其亞洲總裁。Mr.Chen的另一個國際經歷包括擔任GE Healthcare N.A.Services的首席財務官；GE CSI的首席財務官；總經理現任GE Healthcare大中華區採購與運營總監中國；GE Corporation BD Group業務發展經理。Mr.Chen獲得了一份美國西北大學凱洛格商學院高管碩士(EMBA)；企業工商管理碩士(MBA) 中國獲得中歐國際工商學院金融碩士學位，並在英國倫敦商學院獲得研究生獎學金。我們相信Mr.Chen的廣泛醫療保健背景，特別是作爲DIH的創始人，使他成爲我們董事會的寶貴成員。

林登·拜斯。巴斯女士已經自2023年3月以來擔任DIH的首席財務官。在此之前，她從2023年1月起以外部顧問的形式協助DIH 正式加入DIH。從2019年9月到2022年9月，巴斯女士擔任副總裁和寧靜戶外總監一傢俬人擁有的批發商和製造商。2016年9月至2019年5月，巴斯女士擔任首席財務官在擔任這些職務之前，她曾擔任上市公司首選公寓社區公司的公司總監房地產投資信託基金，她的職業生涯始於亞特蘭大德勤會計師事務所的審計和擔保業務，佐治亞州辦公室。巴斯女士擁有哈丁大學會計學學士學位。她是一名註冊會計師，在該州獲得執照佐治亞州的。

帕特里克·布魯諾醫生。Dr。布魯諾是DIH醫院和臨床解決方案部門的首席營銷官，也是該產品的現場負責人位於瑞士的霍科姆遺址。布魯諾博士於2017年6月加入DIH，擔任全球銷售副總裁總裁，並擔任首席商務在2020年12月就任目前職位之前，他是一名軍官。在加入DIH之前，Bruno博士是集成部經理、總經理並在啓根公司負責董事銷售，領導全球大客戶和商業化戰略。在此之前，他在西門子醫療保健公司工作在那裏，他擔任過瑞士首席執行官，還擔任過羅氏診斷公司的產品管理主管。Dr。 Bruno擁有工商管理學士學位，GSBA蘇黎世(瑞士)，因斯布魯克大學微生物學碩士(奧地利)和#年博士學位。生物學專業，博洛尼亞大學(意大利)。我們相信布魯諾博士在DIH和類似公司的銷售方面有着廣泛的背景使他成爲我們董事會中有價值的成員。

馬克斯·鮑卡斯。大使鮑卡斯於2014年被總裁提名爲美利堅合衆國駐中華人民共和國大使中國，這一職位他一直擔任到2017年。鮑卡斯大使曾於1978年擔任美國蒙大拿州資深參議員他是蒙大拿州任職時間最長的美國參議員。在參議院任職期間，鮑卡斯大使是參議院財務委員會(“財務委員會”)。作爲財務委員會主席，他是首席建築師 2009年3月23日，由總裁奧巴馬簽署成爲法律的《負擔得起的醫療保健法案》。此外，作爲公司的董事長金融委員會，鮑卡斯大使領導通過並頒佈了與11個國家的自由貿易協定。在服務於在參議院農業委員會，他領導了許多農業法案的重新授權。作爲環境委員會的成員在公共工程和公共工程領域，他指導了許多駭維金屬加工法案和其他基礎設施立法的通過，並領導了清潔能源法案的通過 1990年《航空法案》。在當選爲美國參議院議員之前，鮑卡斯大使曾代表蒙大拿州進入美國衆議院 1975年至1978年。鮑卡斯大使在斯坦福大學獲得了學士和法學博士學位。鮑卡斯大使目前擁有一家名爲Baucus Group LLC的諮詢公司，爲幾家科技和生物技術公司提供諮詢服務，並參與了許多公開演講訂婚。他和他的妻子還在蒙大拿大學法學院成立了一個公共政策研究所--鮑卡斯研究所。我們相信，鮑卡斯大使豐富的公共服務經驗以及他在生物技術公司的諮詢工作使他我們董事會中有價值的成員。

F·塞繆爾·埃伯茨三世。薩姆埃伯茨是一位成就卓著的高級管理人員和董事會成員，在《財富》500強公司工作了25年，在醫療保健、消費者、和工業服務業。他是Dairter Group的董事長，這是一家位於北卡羅來納州和紐約的風險投資公司，爲有希望的醫療保健和物聯網技術領域的初創企業。他最近從首席法務官、公司秘書和高級副總裁的職位上退休美國實驗室公司®控股公司全球企業事務部(紐約證券交易所代碼：LH)。在LabCorp，埃伯茨領導着全球企業事務小組，負責全球法律、合規、公司秘書、股東服務、公共政策/政府關係、通信、社區事務/慈善、隱私和安全職能。埃伯茨先生任職於位於馬薩諸塞州貝弗利的恩迪科特學院董事會。以及北卡羅來納州格雷厄姆的阿拉曼斯社區學院基金會。他已經成爲過去北卡羅來納州和弗吉尼亞州復活節海豹主席/UCP。埃伯茨是伍德羅·威爾遜國際中心的顧問委員會成員華盛頓特區的學者和紐約的世界政策研究所是全球政策分析的無黨派智囊團。此前，他是合夥人，曾在馬薩諸塞州波士頓的早期醫療技術公司MedCap Funds的董事會和投資委員會任職基金和阿爾法營銷在羅利，一家渠道營銷公司。埃伯茨曾在哈佛大學醫療保健政策領導委員會任職他目前在哈佛大學肯尼迪學院公司治理論壇任職。他是該委員會的成員創業發展委員會，美國最大的創業網絡之一，是一個積極的導師工作企業家提供實用的、日常的專業建議和指導。埃伯茨先生經常就醫療保健和他曾擔任哈佛大學肯尼迪政府學院、杜克大學和維克森林大學的客座講師法學院、貝勒大學醫學院和明尼蘇達大學卡爾森管理學院。他還曾任德克薩斯大學公共衛生學院管理、政策和社區系兼職副教授健康。我們相信，埃伯茨先生在醫療保健相關上市公司的豐富法律經驗使他成爲我們的董事會。

肯·勒德盧姆。肯·勒德盧姆是醫療技術和生命科學公司的董事會成員和顧問。他曾在十幾個董事會任職，其中六個曾擔任所有上市公司的審計委員會主席。他還領導了薪酬和提名以及他還擔任過治理委員會和其他特設委員會的主席，並曾兩次擔任董事會主席。在諾圖斯醫療公司(納斯達克：Baby)，作爲一家萬年收入50000美元的醫療器械和設備公司，他最近擔任了審計和薪酬委員會的主席。肯也擔任董事會成員，並領導基因測序公司Personalis(納斯達克代碼：PSNL)的審計委員會，從它還是一傢俬人公司時起，風險投資公司通過首次公開募股(IPO)獲得了支持。在激光眼科公司IRIDEX(納斯達克代碼：IRDX)，肯擔任審計和提名主席，並曾在治理委員會任職，並曾在其他委員會任職。在私人所有的臨床期生物製藥公司Dermavant，他也是審計委員會主席和薪酬委員會成員。根據美國證券交易委員會規則，肯是一名合格的金融專家作爲董事會成員和首席財務官，他實施了SOX程序和控制。作爲審計委員會主席，他有與所有主要(和較小的)會計師事務所合作，並與幾家大型薪酬顧問一起擔任薪酬委員會主席。他是全國公司董事協會的成員，熟悉維權活動、公司治理事宜以及ISS和Glass Lewis指南。他擁有利哈伊大學的學士學位和哥倫比亞商學院的工商管理碩士學位。在.之前在運營崗位上工作了25年，Ken擔任了10年的投資銀行家，主要是在蒙哥馬利證券公司。他還工作過在Revivant Corporation(董事長、總裁兼首席執行官)和Perlose，Inc.(首席財務官)等公司任職。在蒙哥馬利證券公司，他在關於安進的早期融資，並讓Genzyme上市。Revivant是一家公司，與Thomas Fogarty博士一起開發了一種自動，在推出免提CPR設備後，他成功地啓動了銷售活動，之後ZOLL Medical收購了該公司。從1996年到2000年，他曾是介入心臟病學公司PerClose的首席財務官。在他爲PerClose工作的五年裏，萬的銷售額從200萬美元增長到以每年10000美元的萬速度，之後雅培收購了該公司。最近，他擔任分子公司CareDx的首席財務官診斷公司，在那裏他領導了該公司的首次公開募股。他之前供職的其他公司都經歷了首次公開募股多年來，這些公司的收入和市值增長了10倍。他一直是醫療器械、生物技術的首席財務官和診斷公司。除上述公司外，Ken還擔任過Novacept Corporation、Thermage的董事會成員公司、AtheroMed(董事長)、Bridgeway Plan for Health和Kinetikos Medical，所有成功開發和推出產品，並最終被更大的醫療保健組織收購。他也是一家著名的風投公司。他一直是斯坦福大學哥倫比亞商學院創業和成長型公司管理的客座講師和利哈伊大學，並擔任利哈伊商業經濟學院的第一位駐校高管。Ken曾在亨特斯角男孩女孩俱樂部和其他非營利性組織的董事會，並在四年內擔任美國糖尿病協會硅谷年度午餐會籌款活動。我們相信勒德勒姆先生的財務和投資他的銀行背景和上市公司經驗使他成爲我們董事會的寶貴成員。

凱瑟琳陳。從2023年4月到業務合併結束，陳嘉玲擔任首席財務官奧羅拉科技收購公司高級管理人員兼董事會聯席副主席陳女士擔任首席運營 2021年8月至2023年4月，擔任奧羅拉技術收購公司的高級管理人員和董事會聯席副主席。女士。陳是MarketX Ventures的董事董事總經理，MarketX Ventures是一家專注於增長的風險投資公司，目的是進行技術投資 MarketX Inc.的創始人兼首席執行官，這是金融科技的一家公司，使命是給私人市場帶來革命性的變化。MarketX成立於2015年3月 Inc.得到了12位科技公司創始人和首席執行官的支持，已經完成了超過25000美元的首次公開募股前和二級萬交易。在2020年，她創辦了MarketX Ventures，這是一家專注於增長到後期階段的風險基金，得到了Thrasio創始人等科技業高管的支持還有帕特倫。在創立MarketX之前，陳寧寧曾在包括德意志銀行在內的知名投資銀行擔任投資銀行家。 NM Rothschild和摩根大通在倫敦、紐約和香港。在她的投資銀行生涯中，陳寧寧參與了數十次包括IPO、併購和私募，包括阿里巴巴、Omada Health和推特。自創立MarketX Ventures以來，陳女士一直曾與全球200多家家族理財室合作，目前正爲其提供諮詢服務。MarketX已經投資並與數十家IPO前進行了交易美國、中國和歐洲的公司，總市值超過5,000美元億。此前，陳女士也是一名 EverString Technology的早期員工，這是一家由紅杉資本和光速合作伙伴支持的廣告技術公司後來，它被賣給了ZoomInfo。陳女士是非營利性組織百人委員會(馬雲創立了該委員會)的下一代成員與IM的100%。1989年，貝和其他幾位傑出的華裔美國人讓華裔美國人在美國發出強有力的聲音-中國關係和亞裔美國人事務)。2008年，陳女士參與創立了MoneyThink LA，這是一家提供金融教育的501(C)3非營利性組織給全國各地的城市高中生。它的母公司MoneyThink獲得了“變革的倡導者”獎 2012年，時任總裁的巴拉克·奧巴馬。陳女士在加州大學洛杉磯分校獲得學士學位，並在倫敦學校獲得普通課程經濟學和政治學專業。我們認爲，陳女士廣泛的金融和投資銀行背景使她成爲一名有價值的我們的董事會成員。

我們目前的董事會由七名成員組成。董事會分爲三類：第一類、第二類和第三類。每一類的董事人數類是儘可能平等的。第一類董事已當選，任期至2027年年會結束，第二類董事已當選，任期至2025年年會屆滿，第三類董事已獲委任任期將於2026年年會屆滿。獲委任繼任的董事任期屆滿的董事的任期爲任期將於其獲委任後舉行的第三屆股東周年大會屆滿。除適用法律另有規定外要求在年度股東大會或特別股東大會之間要求任命董事和/或罷免一名或多名董事，填補董事會的任何空缺、其他董事和任何空缺，包括因原因罷免董事而未填補的空缺，可由其餘董事的過半數投票填補董事會繼任，即使出席任何董事會會議的人數可能不超過法定人數，或唯一剩餘的董事。所有董事的任期直至其各自任期屆滿並任命其繼任者爲止。一個被任命填補因董事死亡、辭職或免職而產生的空缺的董事將在整個任期的剩餘時間內任職董事的任期，其死亡、辭職或免職造成空缺，直至其繼任者被任命爲止。

董事會已決定那,Ken Ludlum，Max Baucus，F. 塞繆爾·埃伯茨三世和凱瑟琳·陳是納斯達克股票市場(“納斯達克”)的“獨立董事” 上市規則和1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第10A-3(B)(1)條適用於董事會和董事會各委員會的成員資格。納斯達克的獨立定義包括一系列一系列客觀測試，如董事在過去三年內不是該公司的員工，也沒有從事與本公司進行各種類型的業務往來。自2024年6月21日起，董事會已任命埃伯特先生爲獨立首席執行官董事(見下文)。此外，根據納斯達克上市規則的進一步要求，我司董事會作出了肯定的主觀認定關於每個獨立的董事，董事會認爲不存在任何關係會干擾其行使在履行董事職責方面獨立判斷。在作出這些決定時，審計委員會審查和討論了董事和我們就每個董事可能涉及的業務和個人活動提供的信息致本公司及本公司管理層。

董事會認識到它的主要職責之一是評價和確定其最佳領導結構，以便提供獨立監督管理方面的。董事會了解到，沒有一種單一的、普遍接受的辦法來提供董事會領導，而且鑑於在我們經營的動態和競爭環境中，合適的董事會領導結構可能會根據情況的需要而變化。我們的企業管治指引目前規定，董事會可選擇委任一名人士出任合併後的行政總裁擔任高級管理人員和董事長，或任命一名不兼首席執行官的主席。目前，我們的首席執行官兼任董事長。董事會認爲，這種領導結構目前對公司來說是最佳的，因爲它提供了本公司有一位首席執行官和董事長，他曾長期擔任各種職位，因此，對公司的歷史和運營有深刻的了解。審計委員會還認爲，目前的領導結構提供通過授權的獨立董事定期執行會議進行獨立監督和管理問責根據我們的公司治理準則。審計委員會認識到，當主席和首席執行官的職位合併時，或者，當董事長不是獨立的董事時，董事會必須選舉一位強大的獨立董事負責人，並擁有明確定義的角色和強有力的職責集，並將每年選舉一名非管理層、獨立的董事在領導獨立董事的角色。董事首席獨立負責人負有以下職責(也可以履行其他職能，應要求)：(1)主持所有主席不出席的理事會會議；(2)主持執行會議 (3)視情況召開獨立董事或董事會會議；(4)促進討論和公開獨立董事在董事會會議、執行會議和董事會外的對話；(5)向主席通報情況和首席執行官討論執行會議期間討論的問題；(Vi)擔任主席和首席執行官之間的聯絡人高級管理人員和其他董事；(Vii)與主席和首席執行官一起批准董事會會議的議程和時間表確保討論所有議程項目的內容和足夠的時間；(8)授權保留顧問和顧問酌情直接向理事會報告；(9)審查和報告理事會和委員會的評估結果； (X)討論董事會和委員會的業績、效力和組成，包括來自個別董事的反饋，與主席及行政總裁，並在有需要時與獨立董事個別會面；及(X)可供諮詢並應要求與主要投資者和其他利益相關者進行直接溝通。

我們的董事會有三個委員會：審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會。

這個審計委員會成員爲肯·魯德倫(主席)、馬克斯·鮑卡斯和凱瑟琳·陳。董事會已確定每個成員都是獨立的根據納斯達克上市標準和交易法第10A-3(B)(1)條。董事會已經確定Ken Ludlum是一名“審計人員美國證券交易委員會條例所指的“委員會金融專家”。審計委員會還決定，審計委員會的每名成員具備適用的納斯達克要求所需的金融專業知識。在做出這一決定時，董事會審查了每一位審計委員會成員的經驗範圍和他們在公司的僱用性質金融部門。

該補償的成員委員會是馬克斯·鮑卡斯(主席)、肯·盧德倫和凱瑟琳·陳。董事會已經決定，每個人會員是根據交易法頒佈的第160億3條規則所界定的“非僱員董事”和“董事以外的” 這一術語在經修訂的1986年《國內收入法》第162(M)條中有定義。董事會還確定，每名成員根據美國證券交易委員會監管和納斯達克上市標準，該公司是獨立的。薪酬委員會的主要目的是履行董事會有責任監督其薪酬政策、計劃和方案，並審查和確定薪酬將酌情支付給其執行幹事、董事和其他高級管理人員以及董事會提名的候選人。

提名的成員和企業管治委員會F.塞繆爾·埃伯茨三世(主席)和凱瑟琳·陳. 這個董事會已確定，根據納斯達克上市標準，每個成員都是獨立的。T治理委員會的主要目的評估董事會及個別董事的表現，並檢討公司管治常規的發展。

我們目前沒有一名警官擔任或在過去一年中擔任有一名或多名官員任職的任何實體的薪酬委員會成員在我們的董事會。

我們的所有員工，包括我們的首席執行官和首席財務官必須遵守我們的道德準則，以確保我們的業務以一貫合法和合乎道德的方式。這些政策構成了全面流程的基礎，該流程包括遵守公司政策和程序，同事之間開放的關係，有助於良好的商業行爲，並承諾誠實，公平交易，完全遵守所有影響公司業務的法律法規。我們的政策和程序涵蓋職業行爲的所有主要領域，包括就業政策、利益衝突、知識產權和保護保密信息，以及嚴格遵守適用於我們業務行爲的法律和法規。

按照薩班斯-奧克斯利法案的要求 2002年法案，我們的審計委員會有程序來接收、保留和處理收到的關於會計、內部會計的投訴控制或審計事項，並允許員工祕密和匿名提交關於有問題的問題的關切會計或審計事務。

全文如下：我們的道德準則已在我們的網站上公佈，網址爲Www.dih.com 於“投資者關係-公司管治”頁面，並作爲表格10-k的附件14 我們的財政年度截至2024年3月31日。

我們將披露未來的任何修改在實際可行的情況下，按照下列條款的要求，儘快在我們的網站上遵守或免除這些道德政策和標準的規定適用美國證券交易委員會和納斯達克規則，並在需要的範圍內，向美國證券交易委員會提交當前的8-k表格報告，披露此類信息。

我們已經通過了一項提名和公司治理委員會章程，闡述董事會的組成、董事會成員的標準和其他董事會治理很重要。這些指南可在我們的網站上找到，網址爲Www.dih.com 在“投資者關係-公司治理”頁面上。

我們已經通過了一項審計委員會章程，涉及公司的會計和財務報告流程。這些指導方針是可用的在我們的網站上Www.dih.com論“投資者” 關係-公司治理“頁面。

我們已經採取了一項補償措施涉及公司薪酬結構的委員會章程。這些指南可在我們的網站上找到，網址爲Www.dih.com 在“投資者關係-公司治理”頁面上。

我們已經採取了可用的內幕交易政策。在我們的網站上Www.dih.com在“投資者關係-公司治理”頁面上。

根據我們的內幕交易政策，我們的員工，包括我們的官員和董事會成員，被禁止直接或間接地從事其他活動：從事賣空，(2)交易公開交易的期權，如期權、認股權證、看跌期權和其他類似工具在我們的證券上，(3)套期保值交易(包括但不限於預付可變遠期銷售合同、股權互換、套期和外匯基金)，或以其他方式從事對沖或抵消，或旨在對沖或抵消我們證券的市值，(4)質押我們的任何證券作爲任何貸款的抵押品，(5)以按金的形式持有我們的證券帳戶和(6)對我們的證券進行常備指令或限價指令。

我們已經採用了追回機制該政策可在我們的網站上找到，網址爲Www.dih.com 在“投資者關係-公司治理-治理概述”頁面上。

下面的表格總結了我們的高管和董事目前對其負有受託責任或合同義務的實體：

根據我們修改後的和重述的公司註冊證書，我們在法律允許的最大程度上對我們的董事和高級職員進行賠償，以便他們不應過度擔心與其爲公司提供的服務相關的個人責任。我們還簽訂了協議與我們的董事和高級管理人員簽訂合同，我們有義務提供這一賠償。我們購買了董事和高級管理人員責任保險，爲我們的高級管理人員和董事提供成本保險在某些情況下的辯護、和解或支付判決，並確保我們不承擔賠償我們的軍官的義務和導演。這些協議可能會阻止股東起訴我們的董事違反他們的受託責任責任或具有減少針對高級管理人員和董事的派生訴訟的可能性的效果，即使這樣的行動，如果成功，可能會讓我們和我們的股東受益。此外，股東的投資可能會受到不利影響在我們根據這些賠償條款向高級管理人員和董事支付和解和損害賠償金的範圍內。

我們認爲，這些賠償協議和董事及高級管理人員責任保險是吸引和留住有才華和經驗的人所必需的高級管理人員和董事。

該公司是一家“小公司” “美國證券交易委員會”定義的“報告公司”和“就業法案”定義的“新興成長型公司”，因此不需要提供，也不會聲稱要提供“薪酬討論和美國證券交易委員會頒佈的規則中提出的“分析”。因此，公司提供了其高管的簡要概述薪酬計劃，並已選擇遵守適用於新興成長型公司的按比例披露要求。

爲了實現我們的目標，我們有設計並打算根據需要修改我們的薪酬和福利計劃，以吸引、留住、激勵和獎勵有才華和資質的高管，他們與我們的理念相同，並渴望爲實現我們的目標而努力。我們相信我們的補償這些計劃應促進公司的成功，並使高管激勵與我們股東的長期利益保持一致。這部分概述了我們的高管薪酬計劃的主要組成部分，包括對理解以下薪酬彙總表中披露的信息所需的重要因素。以下是一次討論並分析了DIH指定的執行幹事在終了財政年度的薪酬安排的主要組成部分 2024年3月31日

在本財政年度截至2024年3月31日和2023年3月31日，DIH的“被任命的執行官員”及其職位如下：

本討論可能包含前瞻性陳述這是基於DIH目前的計劃、考慮、預期和對未來補償計劃的決定。這個 DIH在此次服務完成後採取的實際補償計劃可能與目前計劃的有很大不同在此討論中總結的計劃。

該公司的高管薪酬計劃旨在使公司能夠提供具有競爭力的薪酬方案，以吸引、留住和激勵在提高公司業績中協調管理層和股東利益的同時，有才華的高管和經理和股東價值。

該公司的高管薪酬方案使用多個要素來提供由基本工資、年度現金獎勵和長期薪酬組成的總薪酬股權獎勵形式的激勵性薪酬，與公司業績掛鉤的可變薪酬權重很大和股價表現。薪酬委員會分別審查每個要素，但也考慮薪酬的相對組合並在做出薪酬決定時提供福利。此外，賠償委員會保留作出調整的酌情權。它認爲，平衡公司的整體業績和公司高管的個人業績是可取的我們秉承“績效工資”的理念。

這個被任命的高管(“近地天體”)獲得基本工資，以提供反映高管薪酬的固定部分技能、經驗、角色和責任。

沒有股票期權在截至2023年3月31日和2024年3月31日的財政年度內，已授予DIH的近地天體。

健康/福利計劃。在.期間他們的就業，DIH指定的高管有資格參加DIH的員工福利計劃和計劃，包括醫療和牙科福利，與DIH的其他全職員工一樣，受條款和資格的限制這些計劃的要求。

帕特里克·布魯諾參加一項瑞士養老金計劃。我們的任何其他執行官員，包括我們的任何其他近地天體，都沒有參與任何明確的福利養老金計劃。

我們的執行官員中沒有一個，包括我們的任何近地天體，參加任何不合格的遞延補償計劃、補充高管退休計劃或任何其他無資金支持的退休安排。

我們爲我們的高管提供福利工作人員，包括我們的近地天體，按照向我們所有僱員提供的類似基礎，包括健康、牙科和視力保險；人壽保險保險；意外死亡和肢解保險；短期和長期殘疾保險；健康儲蓄帳戶和靈活支出帳戶。除財務規劃服務外，我們不維持任何高管特有的福利或額外計劃。

《守則》第162(M)條我們可以從美國聯邦應納稅所得額中扣除支付給“承保僱員”的補償金額根據第162(M)條的規定，每名受保員工每年可獲得100美元的萬。雖然我們注意到全額減稅的好處除了薪酬，我們還重視以最能促進我們公司發展的方式對高管進行薪酬的靈活性目標。因此，補償委員會和董事會可能會批准因以下原因而不能完全扣除的補償第162(M)條的限制。

我們不提供任何行政人員官員，包括任何新移民，爲他或她可能欠下的任何稅項支付“總付”或其他償還款項由於本守則第280G、4999或409A條的適用，我們尚未同意，也沒有義務提供任何高管，包括任何NEO，都有這樣的“毛收入”或其他報銷。

截至財政年度的未償還股本獎 2023年3月31日和2024年3月31日。

沒有任何股權獎勵截至2023年3月31日和2024年3月31日未完成的任何類型。

每一種電流近地天體已經與DIH簽訂了一份邀請函協議。每名官員的僱用都是“隨意”的，協議可由任何一方終止，不論是否有理由，無需支付任何遣散費。

根據Mr.Chen的根據聘書，Mr.Chen有權獲得384,000美元的初始年基本工資。Mr.Chen也有資格獲得以成績爲基礎的最高19萬美元的現金獎金，具體金額將由DIH董事會根據對他的審查確定截至2024年3月31日的年度業績。

根據巴斯女士的提議在這封信中，巴斯有權獲得28萬美元的初始年基本工資。巴斯女士還有資格獲得基於績效的現金獎金高達140,000美元，具體金額將由DIH董事會根據對她的表現進行審查來確定截至2024年3月31日的年度。

根據布魯諾先生的根據聘書，布魯諾先生有權獲得348,040美元的初始年基本工資。布魯諾先生還有資格獲得基於績效的現金最高可達174,000美元的獎金，具體金額將由DIH董事會根據對其業績的評估確定截至2024年3月31日的年度。

截至3月的財政年度內 2024年31日，DIH的非僱員董事因擔任此類職務而獲得以下現金和股權報酬。

AS 截至2024年7月29日，DIH的非僱員董事獲得了以下現金和股權薪酬這樣的能力。所有向董事支付的現金都是按比例每月支付的。

(1) 在截至2024年3月31日的財政年度結束後，鮑卡斯先生有權每年獲得：(A)200,000美元的現金費用和(B)100,000美元普通股，作爲對他作爲董事服務的補償。

(2) 在截至2024年3月31日的財政年度結束後，埃伯茨先生有權每年獲得：(A)100,000美元現金費用和(B)200,000美元普通股，作爲對他作爲董事服務的補償。

(3) 在截至2024年3月31日的財政年度結束後，Ludlum先生有權每年獲得：(A)200,000美元現金費用和(B)100,000美元普通股，作爲對他作爲董事服務的補償。

(4) 在截至2024年3月31日的財政年度結束後，陳女士每年有權獲得：(A)100,000美元現金費用和(B)200,000美元普通股，作爲對她作爲董事服務的補償。

當事人被認爲是有關聯的如果當事各方直接或間接地通過一個或多箇中間人控制、控制或在共同控制下和DIH在一起。相關方還包括DIH的主要業主、其管理層、主要業主的直系親屬。如果一方控制或能夠顯著影響管理層，則DIH及其管理層以及DIH可能與之打交道的其他各方或另一方的經營政策，在某種程度上，交易一方可能會被阻止充分追求其各自的獨立興趣。DIH披露了所有關聯方交易。

DIH在歷史上沒有運作過作爲一項獨立的業務，並與開曼群島成立的DIH開曼公司(DIH Cayman)建立了各種交易關係開曼群島“)。與DIH在本登記其他地方列報的財務報表的列報基礎一致根據聲明，母公司淨投資主要受開曼群島開曼群島提供或分配給開曼群島的資金淨額的影響。

DIH 及DIH International(“DIH Hong Kong”)爲開曼群島的全資附屬公司。截至2024年7月24日，DIH開曼群島仍然本公司爲本公司最大股東，並繼續擁有DIH香港的100%權益。

而當該公司的業務歷來與DIH Cayman控制的其他業務一起運作，公司的企業在很大程度上是孤立的，不依賴於公司或其他支持職能。DIH Hong Kong是一家全資子公司於業務合併結束前，開曼集團是開曼集團的全資附屬公司。

在……上面 2021年7月1日，DIH Cayman完成了一系列重組步驟，將DIH美國公司及其子公司和Hooma Medical GmbH 從Hooma AG到DIH Holding US Inc.，內華達州，有效地創建了公司，如Hooma AG和股票轉讓部分所述下面。重組作爲一項共同控制交易入賬，所繳資產和承擔的負債都入賬。基於它們的歷史賬面價值。

後續截至2022年3月31日止年度，本公司與DIH開曼群島或DIH香港並無重大交易。已記錄的餘額其中的“到期關聯方”和“到期關聯方”均源於歷史交易。下表彙總截至2024年3月31日和2023年3月31日與DIH香港(不包括Hooma AG和Motek)的關聯方餘額

在……上面 2021年7月1日，Hooma AG與公司及其子公司簽訂了一系列協議，將醫療技術和生物技術領域的機電設備的開發和生產 GMBH。

介於 2021年7月和2024年1月，霍瑪股份公司作爲一個單一實體運營，所有業務運營都在霍瑪股份公司進行，而所有人員，除了管理MDR認證的兩名員工外，他們都受僱於Hooma Medical。歐盟MDR 2017/745於5月生效 2021年。所有根據以前的醫療器械指令(MDD)認證的醫療器械都必須符合新的要求，以確保他們可以繼續在歐洲市場銷售。Hooma AG持有MDR證書，該證書不能合法轉讓給胡科姆醫療中心。在禁令解除後，管理層對這些實體進行了剝離，以反映 2021年7月從Hocoma AG轉移到Hooma Medical GmbH。

霍科姆股份公司和內華達州DIH公司於2021年7月1日簽訂了一項股票購買協議，其中Hooma AG同意出售全部10,000股以及DIH美國公司和霍瑪股份公司對內華達州DIH的公司間餘額總計780美元萬。買入價是透過票據協議結算，按年利率1.25%累算利息(“購股票據”)。這張紙條上有一個術語 5年期，2026年6月30日到期，允許提前還款。

在……裏面根據一項於2021年7月1日生效的貢獻協議，Hocoma AG同意將其業務貢獻給Hooma Medical GmbH。投稿的經修訂後的業務價值爲1,047美元萬，當時霍瑪醫療有限公司是霍瑪股份公司的全資子公司。《出資協議》明確排除了《出資協議》中規定的知識產權。另外，這些資產不包括DIH美國公司的全部10,000股和某些公司間餘額。該協議明確排除了這些負債包括截至生效日期，Hooma AG與所貢獻業務有關的所有負債以及任何負債對於截至生效日期與所繳業務有關的稅項。

在……下面作爲一項於2021年7月1日生效的單獨股份購買協議，Hooma AG以以下形式轉讓了Hooma Medical GmbH的所有所有權根據最終估值，以1,047美元萬的價格將200個會員權益出售給內華達州DIH。收購價格是通過一筆利率爲1.25%的票據協議(“會員制利息票據”)。該票據的期限爲5年，到期 2026年6月30日，允許提前還款。

在……裏面 2021年7月12日的業務/資產、股份和IP購買協議，該協議於2021年8月3日修改，Hooma AG轉讓 DIH Technology Inc.(DIH美國公司的全資子公司)協議附件中所列的知識產權通過票據協議支付157萬美元的萬。在2021年7月1日生效的票據協議中正式確定的應付票據，並附有利息利率爲1.25%(“IP Note”)。這張票據的期限爲5年，2026年6月30日到期，允許提前付款。

這個購股票據、會員權益票據和知識產權票據統稱爲關聯方票據。

霍科姆醫療集團已定期支付關聯方票據的本金和利息，原因是轉讓上面的業務和資產。

另外，留在霍瑪股份公司的兩名員工爲霍瑪醫療公司的業務提供服務。從歷史上看，一種非物質的溢價被計入僱員的費用中。

AS 截至2024年3月31日和2023年3月31日，關聯方票據餘額分別爲11 457美元和17 301美元，分別列入綜合資產負債表上的“應付票據-關聯方”。減少的原因是公司的付款欠Hooma AG的關聯方票據本金。

在……裏面除關聯方票據外，截至2024年3月31日及2023年3月31日，本公司錄得關聯方結餘267美元及1,992美元，分別代表Hocoma AG欠下的現金餘額。作爲上文討論的轉讓的一部分，公司還記錄了一項長期截至2024年3月31日和2023年3月31日的關聯方應收賬款324美元，包括在合併餘額的“其他資產”中牀單。

這個該公司已與Motek集團簽訂了經銷協議。這項歷史上一直存在的協議任命本公司作爲Motek先進的人體運動研究和康復產品及服務的獨家總代理商在特定區域內支持有效的功能性運動療法。根據經銷協議，Motek提供產品並按協議中詳細說明的價格向公司提供服務，公司有權獲得分銷商按金。Motek提供爲公司提供持續的支持和幫助，包括培訓、營銷材料和技術文檔。

爲截至2024年和2023年3月31日止年度，本公司從Motek Group購買的金額分別爲13,599美元和11,869美元。

AS 作爲這些交易的一部分，公司向Motek支付了預付款，包括在“關聯方到期”中，並貿易應付款項，包括在“應付關聯方”內。截至2024年3月31日和2023年3月31日的結餘如下：

下表闡述以下個人(或團體)截至2024年7月26日對我們普通股的實益所有權的某些信息關聯人)，據我們所知，他擁有我們普通股流通股的百分之五以上，(Ii)每個董事以及(Iii)我們所有的董事和行政人員作爲一個整體。

實益所有權是根據美國證券交易委員會規則確定的，通常包括對證券的投票權或投資權。除非另有規定注意，下面列出的每個股東的地址是C/O DIH 控股美國公司77號雅閣公園大道，D-1套房，馬薩諸塞州諾威爾

這招股說明書涉及出售股份的股東的要約和出售，如下表所示，總額最多爲24,825,211 股份(“轉售股份DIH Holding US，Inc.，美國特拉華州的一家公司(DIH“) A類普通股，每股票面價值0.0001美元(“普通股“)，包括(I)7620,173 A持有的股份(包括3,235,000股相關的私募認股權證(定義見下文))TAC贊助商有限責任公司，特拉華州有限責任公司(“前贊助商“)，(二)某些投資者和其他持有人持有的14,315,038股根據該經修訂和重述的註冊權協議的要求，DIH的股本已修訂及重新修訂註冊權協議“)，日期爲2024年2月7日，由我們、保薦人、某些投資者和其他持有者簽署 DIH的股本，(Iii)最多660,000股普通股，可在轉換爲8%的原始發行折扣高級擔保後發行債券購買人於2024年6月7日購買的可轉換債券(以下簡稱“債券”) 協議(“採購商“)，(4)最多可發行1,900,000股與付款有關的普通股債券每月所需的贖回款項，可以普通股股份代替現金支付；及。(V)最多330,000。與購買債券相關而發行給買方的認股權證的普通股股份。我們也在註冊轉售前保薦人持有的6,470,000份認股權證。

在……裏面此外，本招股說明書與發售最多10,100,000股普通股有關，這些普通股可由我們在行使權力時發行先前已登記的未清償認股權證(“公開認股權證股份”).

下表列出了出售股東S及出售股東S可隨時轉售的普通股信息根據這份招股說明書，時代週刊。此表是根據賣方股東S提供給我們的信息編制的，反映了截至2024年7月26日的持有量。“擬發行普通股最高股數”一欄中的股份數根據本招股說明書“代表出售股東S要約轉售的全部普通股根據這份招股說明書。出售股東S可以部分、全部或不出售本次發行中擬轉售的股份。我們不知道出售股份的股東S在出售股份之前會持有多久，我們也不知道目前有任何安排銷售股東S與與銷售、分銷有關的其他股東、經紀人、交易商、承銷商、代理人之間本招股說明書提供轉售的我們普通股的股份。

確定受益所有權根據美國證券交易委員會根據交易法頒佈的規則13d-3(D)，幷包括與以下情況相關的普通股出售股份的股東S擁有單獨或共同的投票權和投資權。實益擁有的普通股的股份比例下表所示發售前的出售股東S是根據我們的普通股總數計算的 2024年6月25日上市的股票。第四欄假設出售股東S對普通股全部股份的回售根據本招股說明書提供轉售的股票。

我們已確定有益於所有權按照美國證券交易委員會的規則進行。除以下腳註所示外，我們認爲，根據所提供的信息，我們認爲，出售股東S對其實益持有的全部普通股擁有獨家投票權和投資權擁有，但須遵守適用的社區財產法。除非下文另有說明，否則根據賣出股東S，不賣出股東是經紀自營商或經紀自營商的關聯公司。

在……裏面此外，本招股說明書涉及發售及出售最多10,100,000股公共認股權證股份。

每名出售股份的股東證券及其任何質權人、受讓人、受讓人、分配人、受讓人和利益繼承人可不時，在主要交易市場或任何其他證券交易所、市場或交易設施上出售本協議所涵蓋的任何或全部證券證券在其上交易或在私人交易中交易。這些銷售可能是固定價格，也可能是協商價格。一位出售股份的股東在出售證券時，可以使用下列任何一種或多種方法：

出售股份的股東亦可根據規則144或根據證券法註冊的任何其他豁免(如果有)出售證券，而不是根據本註冊聲明。

所聘用的經紀-交易商銷售股東可以安排其他經紀、交易商參與銷售。經紀自營商可收取佣金或折扣從出售股票的股東(或，如果任何經紀交易商充當證券購買者的代理人，則從購買者)獲得的金額待協商，但除本登記聲明的附錄中另有規定外，如果代理交易不在根據FINRA規則2121超出慣例經紀佣金；在主要交易的情況下，加價或符合FINRA規則2121的降價。出售我們普通股的股東可能會試圖出售我們的普通股在大宗交易中，以每股可能低於當時現有市場價格的價格向市場莊家或其他買家出售。我們不能保證本登記聲明中提供的所有或任何股份將發行給出售股東，或由出售股東出售。

與出售證券或其中的權益，出售股東可以與經紀自營商或其他金融機構進行套期保值交易機構，這些機構可能在對沖其所持頭寸的過程中從事賣空證券的活動。賣點股東也可以賣空證券並交割這些證券，以平倉、出借或質押這些證券。賣給經紀交易商，然後他們可能會出售這些證券。出售股份的股東亦可與以下人士訂立期權或其他交易經紀交易商或其他金融機構或創建一種或多種需要交付給該經紀交易商的衍生證券或本註冊表所提供證券的其他金融機構，這些證券經紀自營商或其他金融機構機構可根據本註冊聲明(經補充或修訂以反映此類交易)轉售。

出售股份的股東及任何參與出售證券的經紀交易商或代理人可被視爲“承銷商”。與此類銷售有關的證券法。在這種情況下，該等經紀自營商或代理人收取的任何佣金及任何轉售其所購買的證券的利潤可被視爲該證券項下的承銷佣金或折扣行動起來。據我們所知，出售股東與任何經紀交易商之間目前並無任何計劃、安排或諒解。或代理出售證券的股東出售證券。在我們接到出售股東的通知後，任何材料已與承銷商或經紀交易商達成協議，通過大宗交易、特別發行、交易所分銷、二次分銷或承銷商或經紀交易商的購買，我們將在適用的情況下提出申請法律或法規，根據證券法規則424(B)對本登記聲明的補充，披露某些材料與該承銷商或經紀交易商及該等發行有關的資料。

我們被要求支付一定的費用我們因證券登記而產生的費用和開支。我們已同意賠償出售股份的股東。針對某些損失、索賠、損害賠償和債務，包括證券法下的債務。

我們同意保留這個登記聲明有效，直至下列日期中較早者爲止：(I)出售證券的股東無須登記即可轉售證券的日期且不考慮因第144條而造成的任何數量或銷售方式限制，也不要求本公司在遵守證券法第144條或任何其他類似效力的規則下的當前公開信息，或(Ii)全部已根據本登記聲明或證券法或任何其他類似規則下的第144條出售證券效果。根據適用的州證券規定，轉售證券只能通過註冊或持牌的經紀商或交易商進行銷售。法律。此外，在某些州，所涵蓋的轉售證券不得出售，除非它們已登記或符合條件在適用的州銷售，或獲得註冊或資格要求的豁免並得到遵守。

根據適用的規則和條例根據《交易法》，任何從事轉售證券分銷的人不得同時從事做市活動。在生效前m條例所界定的適用限制期間內與普通股有關的活動分發的版本。此外，出售股票的股東將遵守《交易法》和《規則》的適用條款。以及其下的條例，包括條例m，該條例可限制以出售方式買賣普通股的時間股東或其他任何人。我們將向出售股東提供此登記聲明的副本，並已通知他們需要在買賣時或之前將本登記聲明的副本交付給每一購買者(包括通過遵守《證券法》第172條)。

這個以下是美國聯邦所得稅對收購的普通股的所有權和處置的重要考慮事項的摘要在此向“非美國持有者”(定義如下)提供，但不聲稱是對所有潛力的完整分析與之相關的稅務考慮。本摘要依據修訂後的《1986年國稅法》( 《守則》)、根據《守則》頒佈的財政條例、行政裁決和司法裁決，所有這些都是截至當時爲止的在此。這些權限可能會發生變化，可能具有追溯力，從而導致美國聯邦所得稅後果不同於這些內容如下所述。我們沒有也不打算尋求美國國稅局(IRS)的任何裁決關於以下摘要中所作的陳述和得出的結論，不能保證國稅局或法院將同意這樣的聲明和結論。

這摘要也不涉及根據任何非美國、州或地方司法管轄區的法律而產生的稅收考慮因素。聯邦贈與稅和遺產稅規則，或任何適用的稅收條約。此外，本討論不涉及稅務方面的考慮。適用於投資者的特定情況或可能受特別稅收規則約束的投資者，包括限制：

在……裏面此外，如果合夥企業(或按美國聯邦所得稅目的歸類爲合夥企業的其他實體或安排)或其他流通型實體持有我們的普通股，即合夥企業中的合夥人或其他此類實體的所有者的稅務待遇將取決於合夥人或所有者的地位以及合夥企業或其他此類實體的活動。合夥企業中的合夥人，或將持有我們普通股的其他此類實體的所有者應就稅收後果諮詢他/她或其自己的稅務顧問通過合夥企業或其他相關實體(視情況而定)對我們普通股的所有權和處置。

你敦促您就美國聯邦所得稅法在您的特定情況下的應用諮詢您的稅務顧問，以及因購買、擁有和處置我們的普通股而產生的根據美國聯邦贈與或遺產稅規則或任何州、地方、非美國或其他稅收管轄區的法律或任何適用的稅收條約。

爲本討論的目的是，如果您是我們普通股的實益所有者，則您是“非美國持有者”。聯邦所得稅目的，不是合夥企業(包括被視爲合夥企業的任何實體或安排以及股權持有人其中)，並且不是：

AS 在題爲“股利政策”的章節中，我們迄今從未宣佈或支付過普通股的現金股利。然而，如果我們在普通股上進行分配，這些支付將構成美國聯邦所得稅目的的股息根據美國聯邦所得稅原則，從我們當前或累積的收入和利潤中支付的程度。發送到如果這些分配超過我們當前和累積的收益和利潤，超出的部分將構成資本回報。並將首先減少您在我們普通股中的基數(根據我們普通股的每股單獨確定)，但不會低於零，然後將被視爲出售股票的收益，如下文所述-普通股處分收益庫存.”

主題對於下面關於有效關聯收入和“-備用扣繳和信息報告“ 和“-《外國帳戶稅務遵從法》(FATCA)一般情況下，向您支付的任何股息將受到美國聯邦預扣稅，稅率爲股息總額的30%，或適用的公司規定的較低稅率美國和你居住的國家之間的所得稅條約。根據適用的財政部法規，適用的扣繳代理人可以扣留整個分配總額的30%，即使構成股息的金額，如上所述以上，是少於總金額的。爲了獲得降低的協議率，您必須向適用的扣繳義務人提供正確簽署的IRS表格W-8BEN或W-8BEN-E或其他適當版本的IRS表格W-8，以證明減少的資格費率。如果您通過金融機構或代表您行事的其他代理持有我們的普通股，您通常需要向代理商提供適當的文件，然後可能需要向我們或我們的付款代理商提供認證，直接或通過其他中介機構。如果您有資格根據一項收入享受美國聯邦預扣稅的降低稅率根據稅收條約，您可以通過及時向美國國稅局提出適當的退款申請，獲得任何扣繳的超額金額的退款。你應諮詢您的稅務顧問，了解您根據任何適用的稅收條約有權享受的福利。

分紅您收到的被視爲與您的美國貿易或業務行爲有效相關的信息(如果適用的所得稅條約，可歸因於您在美國設立的永久機構或固定基地)通常免徵30%的美國聯邦預扣稅，具體內容如下：備份扣繳和信息報道“和”-《外國帳戶稅務合規法》(FATCA)“爲了獲得這項豁免，你必須向適用的扣繳義務人提供正確簽署的IRS表格W-8ECI或其他適當的IRS表格W-8正確證明這樣的豁免。這種有效關聯的股息雖然不需要繳納美國聯邦預扣稅，但稅率相同適用於美國人，扣除某些扣除和抵免後的淨額，並受適用的所得稅條約另有規定的約束。此外，如果您是非美國公司持有人，您獲得的股息實際上與您在美國的行爲有關。貿易或商業(如果適用的所得稅條約要求，則應歸因於維持的常設機構或固定基地由您在美國)亦可按30%的稅率或由美國和您居住的國家之間適用的所得稅條約。你應該向你的稅務顧問諮詢任何可能規定不同規則的適用稅收條約。

主題參加“--備份扣繳和信息報告“和”-外國帳戶稅合規法(FATCA)一般情況下，您將不需要爲出售所獲得的任何收益繳納美國聯邦所得稅或以其他方式處置我們的普通股，除非：

如果你是上面第一個項目符號中描述的非美國持有者，你將被要求爲從銷售或其他方面獲得的收益繳稅根據正常的美國聯邦所得稅稅率處置我們的普通股(扣除某些扣除和抵免)，以及一家公司上述第一個項目中描述的非美國持有者也可能按30%的稅率繳納分行利得稅，或以下較低的稅率可由適用的所得稅條約規定。如果您是上述第二個項目符號中描述的個人非美國持有者，您將按30%的稅率(或適用的所得稅條約規定的較低稅率)對來自出售或以其他方式處置我們的普通股，這些收益可能會被當年的美國來源資本損失所抵消，前提是您有就此類損失及時提交美國聯邦所得稅申報單。你應該向你的稅務顧問諮詢任何適用的所得稅或其他可能規定不同規則的條約。

我們我認爲我們現在不是，也不會成爲美國聯邦所得稅的USRPHC，本討論的其餘部分假設是這樣的。然而，因爲我們是否是USRPHC的決定取決於我們美國房地產的公平市場價值相對於我們美國和全球房地產權益的公平市場價值加上我們其他業務資產的權益，可以不能保證我們將來不會成爲USRPHC。然而，即使我們是或成爲USRPHC，我們的普通股也不會如果我們的普通股定期在成熟的證券市場交易，並且您在適用的測試期間，直接、間接或建設性地持有不超過5%的已發行普通股句號。如果我們在適用的測試期內的任何時間是USRPHC，並且我們的普通股沒有定期在或者您直接、間接或建設性地持有我們已發行普通股的5%以上在適用的測試期內，您一般將就出售或以其他方式處置普通股以與收益相同的方式與美國貿易或商業的進行有效地聯繫在一起，除了分支機構利得稅一般不適用。如果我們在適用的測試期內的任何時間都是USRPHC，而我們的普通股不是定期在成熟的證券市場交易，您在出售股票時獲得的收益通常也將受到以15%的稅率扣繳。我們鼓勵您諮詢您自己的稅務顧問，了解以下情況可能給您帶來的後果現在是，或者將要成爲USRPHC。

主題至下一段，《外國帳戶稅收合規法》、根據該法案發布的財政部條例和美國國稅局官方指導對此，或統稱爲FATCA，一般對股息和毛收入徵收30%的美國聯邦預扣稅向“外國金融機構”出售或以其他方式處置支付給“外國金融機構”的普通股本規則)，除非財政部長或該機構另有規定：(I)與美國政府訂立協議除其他事項外，扣繳某些款項，並收集並向美國稅務當局提供關於以下方面的大量信息該機構的某些美國帳戶持有人(包括該機構的某些股權和債務持有人，以及某些帳戶持有人是具有美國所有者的外國實體)或(Ii)以其他方式確立豁免。除下一款另有規定外， FATCA還通常對出售或其他處置的股息和毛收入徵收30%的美國聯邦預扣稅支付給“非金融外國實體”(如本規則特別定義)的普通股，除非另有規定由財政部長或此類實體向扣繳義務人提供證明，證明其直接和間接實體的美國所有者，證明它沒有任何實質性的美國所有者，或以其他方式建立豁免。扣留無論付款是否免徵美國非居民和備用預扣稅，都將適用，包括根據上述其他豁免。在某些情況下，非美國持有者可能有資格獲得退款或積分這樣的稅。美國與適用的外國之間的政府間協定可修改所述要求在這一節中。潛在投資者應就FATCA預扣適用於其對我們普通股的投資、所有權和處置。

這個美國財政部發布了擬議的財政部法規，如果以目前的形式最終敲定，將取消扣繳根據FATCA關於支付出售或以其他方式處置我們普通股的毛收入的規定。在這本書的序言中關於擬議的財政部條例，財政部長表示，納稅人一般可以依賴擬議的財政部條例，直到最終規章發佈或直至這些擬議的規章被廢除。

一般來說，我們或適用的代理人必須每年向美國國稅局報告支付給您的股息金額、您的姓名、地址和金額扣繳稅款(如果有的話)。我們將向您發送一份類似的報告。根據適用的所得稅條約或其他協定，美國國稅局可將這些報告提供給您居住的國家的稅務機關。

付款向您出售我們普通股的股息或收益也可能受到備用扣繳(目前 24%的稅率)和附加信息報告，除非您建立豁免，例如通過證明您的非美國身份在正確填寫的IRS表格W-8BEN或IRS表格W-8BEN-E或其他適當版本的IRS表格W-8上。儘管如上所述，如果我們或我們的付款代理實際知道或有理由知道以下情況，則可能適用備份扣留和信息報告你是美國人。

備份預扣稅不是附加稅；相反，受備用預扣稅影響的個人的美國聯邦所得稅義務將是減去扣繳的稅款。如果扣繳稅款導致多繳稅款，一般可以獲得退稅或抵免只要及時向國稅局提供所需的信息，就可以從國稅局獲得。

這個前面討論的美國聯邦稅收考慮因素僅供一般參考。這不是對投資者的稅務建議，特別是情況。每個潛在投資者應就特定的美國聯邦、州和地方稅務顧問諮詢自己的稅務顧問，並購買、持有和處置我們普通股的非美國稅務考慮因素，包括任何擬議變更的後果在適用的法律中。

該公司的股本以公司修訂後的公司註冊證書、公司修訂後的公司註冊證書、公司修訂後的公司註冊證書、公司修訂後的附例和DGCL。本說明僅爲摘要，並不完整。我們懇請您閱讀本公司的修訂和重申公司註冊證書及修訂和重新修訂的附例，分別爲附件3.1和3.2所示註冊說明書，本招股說明書是其組成部分，

DGCL允許一個公司宣佈並從“盈餘”中支付股息，如果沒有“盈餘”，則從其財政年度淨利潤中支付宣佈股息的年度和/或上一會計年度。“盈餘”的定義是淨資產的超額。超過董事會所厘定爲法團資本的款額。公司的資本通常計算爲(且不能低於)所有已發行股本的面值總和。淨資產等於總資產減去總負債的公允價值。DGCL還規定，在以下情況下，不得從淨利潤中支付股息，在支付股利後，資本少於由所有優先股類別的流通股所代表的資本在資產的分配上。特拉華州普通法還規定了與支付股息有關的償付能力要求。

受制於可能適用於本公司當時已發行的任何優先股，本公司普通股的持有人將如果公司董事會酌情決定，有權從合法可用於此的資金中獲得股息，決定授權發放股息，然後僅在公司董事會指定的時間和金額髮放股息可能會決定。

公契持有人在確定股東資格的記錄日期，每持有一股股票有權投一票。對董事的選舉、罷免等事項進行表決，但法律另有規定的除外。根據特拉華州的法律，累計投票權不存在，除非公司證書明確授權累計投票權。該公司的修改和重新註冊的公司證書不授權累積投票權，並規定不允許任何股東在任何董事選舉中積累選票。

如果公司成爲經清算、解散或清盤後，可合法分配給公司股東的資產將按比例分配給普通股和公司優先股的任何參與系列的持有者當時已發行的股票，但須優先清償所有未清償的債務和債務，以及以及支付本公司任何已發行優先股的任何清算優先股。

所有流通股公司普通股的一部分是全額支付的，且不可評估。公司的普通股無權優先購買權權利，不受贖回或償債基金條款的約束。

該公司的董事會獲授權發行一系列或多系列優先股，但須受大中華總公司規定的限制，以建立不時確定每個系列中包含的股份數量，並確定以下各項的名稱、權力、優先選項和權利每一系列的股份及其任何限制、限制或限制，在每一種情況下，不需要進一步投票或採取行動公司的股東。公司董事會有權增加或減少股份數量任何系列的公司優先股，但不低於當時已發行的該系列股票的數量，但沒有公司股東的進一步投票或行動。公司董事會有權授權此次發行具有投票權或轉換權的公司優先股，可能對投票權或其他權利產生不利影響公司普通股的持有者。發行公司優先股，同時提供靈活性對於可能的收購和其他公司目的，除其他外，可能具有推遲、推遲、或阻止公司控制權的變更，並可能對公司普通股的市場價格產生不利影響以及公司普通股持有人的投票權和其他權利。目前還沒有計劃發行任何本公司優先股的股份。

該公司的董事會由七名董事組成。修訂後的公司註冊證書規定，董事的人數必須通過董事會決議才能確定。董事由#年投出的全部選票的多數票選出。董事的選舉。

特拉華州的某些條款法律、修訂和重新修訂的公司註冊證書以及修訂和重新修訂的附例可能具有延遲、推遲、或阻止他人取得對本公司的控制權。它們還被設計成在一定程度上鼓勵那些尋求取得公司控制權須先與公司董事會協商。

本公司受 DGCL第203條的規定。一般來說，DGCL第203條禁止特拉華州的公共公司從事與“有利害關係的股東”的“業務合併”(這些術語在DGCL第203節中有定義) 在該人成爲有利害關係的股東的交易日期後的三年內，除非：

一般而言，第節 203定義了“企業合併”，包括合併、資產出售和其他產生財務利益的交易股東及“有利害關係的股東”，即與聯營公司及聯營公司共同擁有，或在之前的三年內，確實擁有公司15%或更多的已發行有表決權股票。這些規定可能具有推遲、推遲或阻止公司控制權變更的效果。

經修訂及重訂的公司註冊證書規定，公司董事會分爲三個級別，指定爲級別 I級、II級和III級。每個級別的董事人數儘可能相等，佔總人數的三分之一組成整個董事會的董事。首屆第I類董事的任期於2024年屆滿股東周年大會，首屆二級董事的任期將於2025年年度會議之日終止股東大會和首屆III類董事的任期將於2026年年會之日終止股東的利益。在每一屆股東年會上，任期屆滿的董事級別的繼任者年會將選舉產生，任期三年。

經修訂及重訂的公司註冊證書規定，股東只有在有理由且只有在投贊成票的情況下才能移除董事有權在董事選舉中投票的公司已發行和已發行股本的大多數持有人，作爲一個班級一起投票。

經修訂及重述的公司註冊證書以及修訂和重新修訂的附例僅授權公司剩餘成員中的大多數公司董事會，雖然不到法定人數，但填補空缺的董事職位，包括新設立的董事職位。此外，在符合本公司任何系列優先股持有人權利的情況下，組成公司董事會的董事只有通過公司的決議才能設立董事會。這些規定防止股東增加公司董事會的規模董事，然後通過填補由此產生的空缺來獲得對公司董事會的控制權提名者。這將增加改變公司董事會組成的難度，並將促進管理的連續性。

經修訂及重訂的公司註冊證書及修訂和修訂的章程規定，公司股東不得采取行動經書面同意，但只能在股東年度會議或特別會議上採取行動。因此，持有者控制本公司大部分股本將不能修訂及重訂附例、修訂及重訂附例未按規定召開公司股東大會的註冊成立或罷免董事證書連同經修訂及重新修訂的公司註冊證書及經修訂及重新修訂的附例。修改後的《公司註冊證書》經修訂和重新修訂的附例進一步規定，公司股東的特別會議只能由公司董事會、公司董事會主席或首席執行官或總裁因此禁止股東召開股東特別大會的行爲。這些規定可能會推遲公司股東強制考慮一項提案，或股東控制多數本公司的股本採取任何行動，包括罷免董事。

經修訂及重訂的公司註冊證書規定，爲選舉董事和業務而預先通知股東提名由股東在本公司的任何股東會議上提出，必須以下列方式和公司章程規定的範圍。經修訂及重新修訂的附例規定，就公司股東、董事會選舉人選的提名及其他業務的建議將由股東進行的交易只能(I)根據公司的會議通知進行，(Ii)由或在公司董事會的指示，(三)任何級別或系列的指定證書中規定的優先股或(Iv)在發出所需通知時已登記爲股東的任何股東經修訂及重訂的修訂及重訂的附例，於董事會爲決定目的而設定的記錄日期(S) 有權在會議和會議時間通知和表決的股東，以及遵守預付款的股東公告經修訂和重新修訂的附例的規定。

關於特殊的股東大會，只有公司會議通知中規定的事項方可提交股東大會審議。董事會成員的提名只能由公司董事會或在董事會指示下進行 (Ii)如該會議是爲選舉董事而召開的，則由任何曾是股東的股東召開在發出經修訂和重新修訂的附例所規定的通知時的記錄，在董事會設定的記錄日期(S) 董事，以決定有權在大會上獲得通知和在會議上投票的股東，以及在會議時間會議，以及誰遵守修訂和重新修訂的附例中的提前通知條款。

提前通知修訂和重新修訂的附例的程序規定，爲了及時，股東關於董事的通知年度會議的提名或其他建議必須提交給公司主要執行辦公室的秘書不早於第120天，也不遲於當地時間下午5點，在公司成立一週年前的第90天上一年度年會的委託書日期。如果年度會議的日期提前在上一年的年度日期一週年前30天以上或延遲70天以上爲了及時召開會議，股東的通知必須不早於會議日期前120天送達週年大會，不遲於當地時間下午5時，在該年會日期前第90天或會議日期首次公開宣佈之日後第十天。

本規定可能妨礙本公司的股東向股東年會提出事項或作出如果沒有遵循適當的程序，在年度股東大會上提名董事。本規定可也不鼓勵或阻止潛在的收購者進行委託書徵集，以選舉收購者自己的董事名單或試圖以其他方式獲得對公司的控制權。

DGCL提供股東無權在董事選舉中累積投票權，除非公司的公司另有規定。修訂和重新修訂的公司註冊證書沒有規定累積投票權，而是規定任何股東都不允許在任何董事選舉中積累選票。

除了那些根據特拉華州法律或修訂後的公司註冊證書，允許在沒有股東批准的情況下進行修改，經修訂及重訂的公司註冊證書一般只可在以下情況下予以修訂：董事會，其後獲有權投票的本公司過半數流通股持有人批准。對經修訂和重新修訂的公司註冊證書中某些條款的任何修改，都需要至少獲得以下持有人的批准公司當時尚未發行的有表決權證券的三分之二的投票權，有權對其進行表決，共同作爲一節課。除其他外，這些規定包括與分類董事會結構、董事會組成、罷免等有關的規定董事、賠償和免責、累計投票權、優先股、排他性論壇條款、相關條款股東行動和預先通知、公司機會和對章程的修訂，在每種情況下，如這份登記聲明。

該公司的董事會有權通過、修訂或廢除經修訂和重新修訂的附例的任何條款。此外，股東經持牌人批准，公司可採用、修訂或廢除經修訂及重新修訂的附例的任何條文公司當時尚未發行的有投票權證券的至少三分之二的投票權，有權對其進行投票，一起投票作爲一個班級。

特拉華州的法律可以任何授權股份的發行不需要股東批准。不過，納斯達克股票的上市要求如果普通股仍然在納斯達克股票市場上市，這將適用於市場，需要股東批准相當於或超過當時已發行投票權或當時已發行普通股數量的20%的某些發行。未來可能發行的額外股份可能用於各種公司目的，包括未來的公開募股。以籌集額外資本或促進收購。

其中一個影響就是未發行和未保留普通股的存在可能是爲了使公司董事會能夠向對目前的管理層友好，這種發行可能會使獲得公司控制權的嘗試變得更加困難或受挫通過合併、要約收購、代理競爭或其他方式，從而保護管理的連續性，並可能剝奪有機會以高於現行市場價格的價格出售普通股的股東。

經修訂及重訂的公司註冊證書規定，除非公司另有書面同意，國家衡平法院特拉華州(或者，如果衡平法院沒有管轄權，特拉華州的另一個州法院或聯邦地區法院特拉華州地區)將在法律允許的最大程度上成爲下列類型行動的唯一和獨家論壇或法律程序：(I)代表公司提起的任何派生訴訟或法律程序；(Ii)任何主張違約索賠的訴訟董事的任何現任或前任高管、股東、僱員或代理人所承擔的責任(包括任何受信責任) 公司向公司或公司的股東；(Iii)任何主張對公司或任何現有公司提出索賠的訴訟或前董事、本公司高級管理人員、股東、僱員或代理人，與本公司或經修訂的及經修訂及重訂的公司註冊證書或經修訂及重訂的附例，或署長授予法院司法管轄權的附例特拉華州衡平法院；(Iv)任何針對公司或任何現任或前任董事官員的訴訟，受特拉華州內部事務原則管轄的公司的股東、僱員或代理人，除非衡平法院(或位於特拉華州境內的其他州或聯邦法院，視情況而定)已駁回同一原告先前提起的訴訟，主張相同的權利要求，因爲該法院對不可或缺的被指名爲被告人的一方。修訂後的公司註冊證書進一步規定，聯邦區美國法院將是解決任何提出訴因的申訴的唯一和唯一的論壇。根據證券法。任何購買或以其他方式獲得公司證券權益的個人或實體將即視爲已知悉並同意本條文。

雖然經修訂和重新修訂的公司註冊證書包含上述法院條款的選擇，法院可能會裁定這種情況條款不適用於特定的索賠或訴訟，或者此類條款不能執行。

修改後的證書和重新發布的證書進一步規定，美國聯邦地區法院將是該決議的唯一和獨家論壇。任何根據《證券法》提出訴訟理由的投訴。此外，《交易法》第27條規定了獨家聯邦政府對所有爲執行《交易法》或《規則和條例》所規定的義務或責任而提起的訴訟的管轄權因此，上述排他性論壇條款不適用於根據《交易法》提起的任何訴訟。

儘管我們相信這些規定通過限制在多個法院進行的昂貴和耗時的訴訟並通過提供更高的一致性而使我們受益在適用法律時，這些排他性法院條款可能會限制我們的股東提出索賠的能力。在這些股東認爲有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或員工發生糾紛的司法論壇上，可能會阻止針對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工的此類訴訟。

DGCL授權法團限制或消除董事對法團及其股東所負的金錢損害賠償個人法律責任違反董事的受託責任，但某些例外情況除外。公司修改後的證書和重新簽署的證書《公司條例》包括一項條款，免除董事因任何違反信託行爲而對金錢損害承擔的個人責任作爲董事的義務在DGCL允許的最大範圍內，如現有的或此後可能不時修訂的。這個這些規定的效果是通過股東的代表公司提起衍生品訴訟，要求董事因違反作爲董事的受託責任而獲得金錢損害賠償，包括因嚴重疏忽行爲造成的違規行爲。然而，如果任何董事有以下情況，則免責不適用於董事背信棄義，明知或故意違法，授權非法分紅或贖回或獲得不正當利益的他或她作爲董事的行爲。

本公司經修訂及重述的公司註冊許可證證書和修訂和重新修訂的附例規定，公司有義務最大限度地賠償經新加坡政府當局准許，任何董事或本公司高級人員曾經或現在是任何威脅的一方或被威脅成爲任何威脅的一方，未決或已完成的民事、刑事、行政或調查的訴訟、訴訟或法律程序(a繼續進行“) 由於他或她現在或過去是董事或本公司的高級人員，或現應本公司的要求而服務作爲董事公司、另一家公司、合夥企業、合資企業、信託公司或其他企業的高級管理人員、員工或代理人，支付費用 (包括律師費)、判決、罰款及爲達成和解而實際及合理地招致的款項與任何此類訴訟有關。公司將沒有義務賠償與訴訟(或部分訴訟)有關的人由該人發起)，除非該程序(或其部分)是由本公司董事會授權或授權進行的確定提供賠償或適用法律另有要求。此外，修訂和重新修訂的附例要求本公司在法律允許的最大範圍內，在訴訟的最終處置之前支付費用(包括律師費)公司的高級職員或董事在收到後爲任何訴訟辯護而實際和合理地招致的費用書面申請(連同合理證明該等開支的文件)，以及由或代表以下人士作出的承諾如最終裁定該人無權根據經修訂的並重新修訂附例或DGCL。

該公司簽訂了一項賠償協議與其每一位董事和高管達成協議，規定在特拉華州允許的最大程度上進行賠償法律。

該公司相信這些賠償和晉升條款以及保險有助於吸引和留住合格的董事和高管警官們。修訂後的《公司註冊證書》中的責任限制和賠償規定修訂和重新修訂的章程可能會阻止股東對董事違反受託責任提起訴訟職責。這些規定還可能減少針對董事和高級管理人員的衍生品訴訟的可能性，甚至雖然這樣的行動，如果成功，可能會使公司及其股東受益。此外，您的投資可能受到不利影響的程度，公司支付和解費用和損害賠償給董事和高級管理人員依據這些賠償條款。對根據證券法產生的責任的賠償可能被允許董事或高管，我們已被告知，美國證券交易委員會認爲這種賠償是違反公共政策的，並且因此是不可執行的。

普通股和公募認股權證的轉讓代理機構爲大陸股票轉讓信託公司。

A類普通股與公衆公司的認股權證在納斯達克上交易，代碼分別爲“DAI”和“DHAIW”。

每兩個公衆認股權證使登記持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股，但可予調整如下所述。因爲公共認股權證只能對整數量的普通股行使，權證持有人可以在任何給定時間行使偶數個權證。公開認股權證將於五年內到期在我們最初的業務合併完成後，紐約市時間下午5：00，或在贖回或清算時更早。

我們沒有義務根據公共認股權證的行使交付任何普通股，並且將沒有義務交收此類行使公共認股權證，除非根據證券法就作爲基礎的普通股的登記聲明在我們履行所述義務的前提下，公開認股權證隨後生效，與之相關的招股說明書也是有效的。以下是關於註冊的信息。我們不能行使任何認股權證，也沒有義務在行使時發行普通股公開認股權證，除非在該公開認股權證行使時可發行的普通股股份已登記、符合資格或根據公募認股權證註冊持有人居住國的證券法被視爲豁免。在……裏面如果前兩句中的條件不符合公共認股權證，該公共認股權證的持有人將無權行使該公共認股權證，而該公共認股權證可能沒有價值，到期也一文不值。在任何情況下，我們都不會被要求淨現金結算任何公共認股權證。

如果登記聲明包括認股權證行使時可發行的普通股股份在首次認股權證結束後120天內不生效企業合併權證持有人可以在有有效的登記說明書之前和在下列任何期間我們將不能保持有效的登記聲明，在無現金的基礎上行使認股權證根據證券法第3(A)(9)條或其他豁免。儘管有上述規定，如果我們的普通股在任何權證的行使都不會在國家證券交易所上市，從而符合“擔保證券”的定義。根據證券法第18(B)(1)條，我們可以根據我們的選擇，要求行使認股權證的公共權證持有人根據《證券法》第3(A)(9)條，我們將在無現金的基礎上這樣做，如果我們這樣選擇，我們將不需要提交或實際保存註冊聲明，如果我們不這樣選擇，我們將盡最大努力在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格。

一旦認股權證可以行使，我們可贖回尚未贖回的認股權證(除本文所述的私募認股權證外)：

如果上述條件是每名認股權證持有人均可在預定的贖回前行使其認股權證。約會。然而，我們普通股的價格可能會跌破18.00美元的觸發價格，以及11.50美元的認股權證行權價在發出贖回通知後。

如果和何時公共授權可由我們贖回，如果在公衆行使時發行普通股，我們可能不會行使贖回權根據適用的州藍天法律，認股權證不能免除註冊或資格，或者我們無法進行此類註冊或者資格。我們將盡最大努力根據該州的藍天法律註冊或符合條件的普通股在我們在本次發行中提供公共認股權證的州居住。

我們已經建立了最後一個上面討論的防止贖回贖回的贖回標準，除非在贖回時存在顯著的溢價權證行權價。如果上述條件得到滿足，我們發出贖回權證通知，每份認股權證持有者將有權在預定的贖回日期之前行使其認股權證。然而，普通股的價格可能跌破18.00美元的贖回觸發價格(根據股票拆分、股票分紅、重組、資本重組進行調整等)，以及發出贖回通知後的11.50美元認股權證行使價。

如果如上所述，我們要求贖回公共認股權證，我們的管理層將有權要求任何持有人希望在“無現金基礎上”行使其認股權證。在決定是否要求所有持有人行使在“無現金基礎”下，我們的管理層將考慮我們的現金狀況等因素，公開發行認股權證的數量及最大發行數量對股東的稀釋效應在行使我們的公共認股權證時可發行的普通股。如果我們的管理層利用這一選項，所有公共認股權證持有人將支付行使價格，放棄他們的公共認股權證，以獲得該數量的股票普通股股數等於將(X)普通股股數除以(X)所得的商數權證，乘以認股權證的行使價格與“公平市價”之間的差額 (定義見下文)以(Y)公平市價計算。“公平市價”是指最近報告的在發出贖回通知之日前的第三個交易日止的10個交易日內的普通股向認股權證持有人發出。如果我們的管理層利用這一選項，贖回通知將包含必要的信息計算在行使認股權證時應收到的普通股數量，包括“公平市場” 價值“，在這種情況下。要求以這種方式進行無現金行使將減少要發行的股票數量，從而減少贖回認股權證的稀釋效果。我們相信，如果我們不需要現金，這個功能對我們是一個有吸引力的選擇在我們最初的業務合併後行使認股權證。如果我們把我們的贖回權證和持有者稱爲私人配售認股權證不利用這一選項，前保薦人及其獲准受讓人仍有權行使其私募認股權證以換取現金或以無現金方式使用上述其他認股權證的相同公式如上所述，如果所有權證持有人都被要求在無現金的基礎上行使權證，則持有人將被要求使用下面將更詳細地介紹。如果公共認股權證持有人選擇遵守要求，可以書面通知我們該持有人將無權行使該公權證，但在行使該公權證後，據認股權證代理人實際所知，該人(連同該人的關聯公司)會實益擁有超過緊接生效後已發行普通股的4.9%或9.9%(或持有人指定的其他數額) 做這樣的運動。

如果普通股的流通股數量是通過以股票形式支付的股息或通過拆分股票或其他方式增加的類似事件，則在該股票分紅、拆分或類似事件生效之日，可發行普通股的股數在行使每份認股權證時，將按普通股流通股的增加比例增加。配股發行普通股持有人有權以低於公允市值的價格購買普通股將被視爲相當於(I)實際普通股股數乘積的若干普通股的股息在配股發行中出售(或在配股中出售的任何其他可轉換爲或可行使的普通股)和(Ii)一(1)減去(X)在這種配股中支付的每股價格的商按(Y)公平市價計算。爲此等目的(I)如供股是爲可轉換爲股份或可爲股份行使的證券對於普通股，在確定普通股的應付價格時，將考慮到收到的任何對價對於這種權利，以及在行使或轉換時應支付的任何額外金額，以及(2)公平市場價值是指加權的體積在截至第一個交易日前一個交易日的十(10)個交易日內，普通股的平均價格普通股在適用的交易所或在適用的市場以常規方式交易的，無權獲得權利。

在……裏面此外，如果我們在認股權證尚未到期和未到期的任何時候，以現金、證券支付股息或進行分配或因該等普通股(或認股權證可轉換爲的其他股份)而向普通股持有人提供的其他資產，除(A)如上所述或(B)某些普通股現金股利外，則認股權證行權價將下調，生效緊接該事件生效日期後，按任何證券或其他資產的現金和/或公允市場價值就該事件支付每股普通股股款。

如果普通股的流通股數量因普通股的合併、合併或重新分類而減少其他類似事件，則在該等合併、合併、重新分類或類似事件的生效日期，在行使每份認股權證時可發行的普通股股份將按下列比例減少普通股。

什麼時候都行認股權證行使時可購買的普通股股數如上所述在權證行使過程中進行調整價格將通過將緊接調整前的權證行使價格乘以分子的分數(X)進行調整。其中將是在緊接該項調整前行使認股權證時可購買的普通股股份數量，以及(Y)其分母將是緊隨其後可購買的普通股的數量。

這個根據大陸公司作爲認股權證代理與我們之間的認股權證協議，認股權證以註冊形式發行。《權證協議》規定認股權證的條款可在未經任何持有人同意的情況下修改，以消除任何含糊之處或糾正任何有瑕疵的地方。條款，但需要得到當時未償還認股權證至少50%的持有人的批准，才能做出任何不利的改變影響公有權證註冊持有人的利益。

這個認股權證可於期滿當日或之前於認股權證辦事處交回認股權證證書時行使。代理人，在授權證證書背面填寫並按說明籤立的行使表，並附上完整的支付行使價(或在無現金的基礎上，如果適用)，以保兌的或官方的銀行支票支付給我們，號碼認股權證正在被行使。權證持有人不具有普通股持有人的權利或特權以及任何投票權直到他們行使認股權證並獲得普通股。在行使以下權利時發行普通股公共認股權證，每個持股人將有權就所有待表決事項的每一股記錄持有的股份投一(1)票由股東支付。

除本文所述外，私募認股權證的條款和規定與作爲本要約，包括行權價格、行權能力和行權期限。

我們有政策禁止內部人士出售我們的證券，除非在特定的時間段。即使在這樣的一段時間裏當內部人被允許出售我們的證券時，如果內部人持有材料，他或她不能交易我們的證券。非公開信息。因此，與公衆股東不同的是，他們可以在如果認股權證在公開市場上自由行使，內部人士可能會受到很大限制。因此，我們認爲允許持有人在無現金的基礎上行使這種權證是適當的。

此外，我們的私人持有者配售認股權證有權享有某些登記權。

證券的有效性此註冊聲明所提供的信息將由Loeb&Loeb LLP代爲傳遞。

合併後的 DIH Holding US，Inc.截至2024年和2023年3月31日以及當時結束的每個財政年度的財務報表，包括在本招股說明書和註冊說明書中已如此列入了對BDO AG報告的依賴，該公司是一家獨立的註冊會計師事務所，經該事務所授權成爲審計和會計專家。

2024年3月12日，審計委員會董事會解聘Marcum LLP(“Marcum”)爲公司的獨立註冊公共會計堅定。Marcum在2022年5月2日至2024年3月12日期間擔任該公司的獨立註冊公共會計師事務所。

馬庫姆審計本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的財務報表報告並不包含不利的意見或免責聲明，且對不確定性、審計範圍或會計原則沒有保留或修改，其他而不是一段關於公司作爲持續經營企業繼續經營的能力的重大疑慮的解釋性段落。

在本財年截至2023年12月31日的年度及其後至2024年3月12日的過渡期：(1)沒有“分歧” (如S-K條例第304(A)(1)(Iv)項所定義)與馬庫姆就任何會計原則或實務、財務報表披露，或審計範圍或程序，如果不能令Marcum滿意地解決分歧，將會導致Marcum 在其關於這些期間的財務報表的報告中提及這種分歧的主題 (2)除披露外，不存在“可報告事項”(如S-K條例第304(A)(1)(V)項所界定) 本公司財務報告的內部控制有何重大弱點，如本公司的截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年報

我們已經提交了一份登記聲明根據經修訂的1933年證券法，就本招股說明書所提供的證券，提交表格S-1，包括證物。本招股說明書並不包含註冊說明書中包含的所有信息。有關以下內容的更多信息我們和我們的證券，您應該參考註冊聲明和我們的展品。

此外，我們還提交與美國證券交易委員會的年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會備案文件已向公衆開放在美國證券交易委員會維護的網站上Www.sec.gov。我們還維護着一個網站：Https://dih.com 報表和其他信息在以電子方式提交或提供後，應在合理的切實可行範圍內儘快提交爲了，美國證券交易委員會。我們網站上包含的或可能通過我們的網站訪問的信息不是我們網站的一部分，也不包含在以下內容中：這份招股書。

我們已審計所附DIH Holding US，Inc.(“本公司”)截至2024年3月31日和 2023年，相關年度綜合經營報表、綜合虧損、股東虧損和現金流量然後結束，以及相關附註(統稱爲“合併財務報表”)。在我們看來，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司於2024年3月31日的財務狀況和2023年，其經營業績和每一年的現金流都在此結束,與會計相符美利堅合衆國普遍接受的原則。

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是發表意見根據我們的審計編制公司的綜合財務報表。我們是一家在公衆註冊的公共會計師事務所公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)，並要求獨立於公司根據美國聯邦證券法和美國證券交易委員會的適用規則和條例和PCAOB。

我們根據PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作爲一部分在我們的審計中，我們被要求了解財務報告的內部控制，但不是爲了表達關於公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行程序，以評估合併財務報表重大錯報的風險，由於錯誤或欺詐，並執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查證據。關於合併財務報表中的金額和披露。我們的審計還包括評估會計原則管理部門使用的和重大的估計數，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計爲我們的觀點提供了合理的基礎。

DIH Holding US，Inc.及其合併子公司(“公司”或“DIH”)(前身爲Aurora Technology 收購公司，一家開曼群島豁免的公司，作爲特拉華州的一家公司遷移和馴化爲ATAK)，一家將創新的機器人和虛擬現實(VR)技術與臨床集成相結合的全球解決方案提供商和洞察力。通過合併全球領先的利基技術，DIH將自己定位爲一家變革性的全智能解決方案提供商和整合者在一個基本上分散的體力勞動驅動型行業中。本公司的財政年度將於 3月31日。

在……上面 2024年2月7日(“截止日期”)，ATAK，Aurora Technology Merge Sub(“Merge Sub”)和DIH Holding US， Inc.，內華達州的一家公司(“Legacy DIH”或“DIH內華達”)完成了先前宣佈的業務合併根據日期爲2023年2月26日的商業協議(經不時修訂、補充或以其他方式修改)， “企業合併協議”及由此預期的交易，“企業合併”)如下收到ATAK‘s和DIH(內華達州)S股東所需的批准以及履行或放棄其他慣例成交條件。在業務合併完成時，Legacy DIH收到信託帳戶中持有的現金899美元。傳統的DIH歷史上一直存在，並作爲DIH技術有限公司(“DIH開曼群島”)業務的一部分。在收盤時在企業合併中，該公司擁有100百分比 DIH美國公司，而DIH美國公司又擁有這些商業實體。此外，該公司擁有100百分比 Hooma Medical GmbH的所有權，其中包含從Hooma AG轉移的淨資產。鑑於，Hocoma AG和Motekforce Link BV 及其附屬公司(“Motek Group”)保留在DIH開曼群島，如合併後的附註13所述，被排除在外財務報表。公司同意盡其最大努力完成企業合併中定義的重組此後儘快達成協議。截至財務報表發佈之日，重組尚未完成。

在……裏面與企業合併的結束有關，(A)ATAK遷移並改變其本地化成爲特拉華州的一家公司更名爲“DIH Holding US，Inc.”(B)已發行及尚未發行的每一股ATAK A類普通股均已轉換，在一對一的基礎上，轉換爲一股DIH A類普通股；(C)每股已發行和已發行的B類普通股被轉換，在一對一的基礎上，購入一股馴化的B類普通股；(D)每一份已發行和未發行的ATAK公共認股權證在一對一的基礎上，將私人認股權證和ATAK權利分別轉換爲DIH公共認股權證、DIH私人認股權證和DIH權利；和(E)ATAK的管理文件被特拉華公司的管理文件取代。修改後的證書和重新發布的證書公司法授權一類普通股爲A類普通股(“普通股”)。

在……上面截止日期，(A)遺留DIH的股東共收到250,000,000美元的總對價(“總基本對價”) 以新發行的DIH普通股的形式，以每股10.00美元的價格計算；(B)DIH的財務顧問收到70萬股DIH普通股，收盤價爲5.02美元，作爲應付的財務諮詢費； (C)20,200,000股已發行的DIH權利轉換爲2,020,000股DIH普通股；。(D)DIH每股已發行的股份 B類普通股被轉換爲DIH普通股。(E)與業務合併的結束有關連，另外，還向包括ATAK承銷商在內的多家ATAK服務提供商發行了532,796股票，以換取在與交易相關。這些股份是作爲向這些提供商的部分付款發行的，而某些服務提供商放棄了全部或部分收到普通股。

在……裏面除了總的基本對價外，截至合併生效日期的DIH遺留股東可能有權獲得在期初期間，最多6,000,000股溢價股份，作爲滿足以下里程碑時的額外對價截止日期及截止日期五週年(“溢價期間”)：

在……上面 2024年2月8日，本公司與DIH開曼群島的現有股東OrbiMed簽訂認購協議。根據根據協議，公司將發行150萬股普通股，每股收購價爲每股10.00美元，爲總收購價連同可額外購買300,000股萬普通股的認股權證，行使價爲10.00美元。截至財務報表發佈之日，該交易尚未結束。

這個根據#年普遍接受的會計原則，企業合併被視爲反向資本重組。美利堅合衆國(“美國公認會計原則”)。在這種會計方法下，ATAK被視爲被收購公司，並出於財務報告的目的，遺留的DIH被視爲收購人。ATAK的淨資產是按賬面價值列報的，沒有已記錄的商譽或其他無形資產。合併及合併後的資產、負債及合併前的經營業績業務合併爲Legacy DIH的業務合併，ATAK的資產、負債和運營結果與Legacy合併 DIH從截止日期開始。在企業合併前的股份和每股普通股淨虧損已追溯重列爲股份，反映根據業務合併協議向傳統DIH股東發行的2,500股萬股份。根據對以下事實和情況的評估，傳統的DIH被確定爲會計收購人：

AS 截至2024年3月31日，該公司擁有3225美元的現金和現金等價物。該公司的流動資金來源主要是從產品銷售和提供的服務中獲得的收益。公司的流動資金來源使公司能夠擴大安裝基地，擴大市場份額。

這個該公司的淨虧損從2020年開始，一直持續到2024年3月31日止的12個月。本公司的歷史截至2024年3月31日，營業虧損導致累計赤字爲3,520美元萬。營業虧損的主要原因是新冠肺炎大流行期間的銷售由於社會疏遠措施影響了康復服務的需求，支出增加與實施新的財務系統(甲骨文)和增加與歐洲聯合醫療器械條例(EU MDR)。此外，DIH還增加了與採用上市公司標準相關的成本。在截至2024年3月31日的年度內，公司經營活動產生的現金流爲正，經營業績爲負。這個公司繼續採取措施精簡組織和成本結構，並改善未來的收入增長。

這個在截至2023年和2024年3月31日的財年中，該公司的毛收入分別從54,059美元增加到64,473美元，增幅爲19.3%。該公司計劃繼續通過運營現金流以及未來的債務和股權融資爲其增長提供資金。“公司”(The Company) 相信其目前的現金和現金等價物，加上經營活動提供的現金將提供足夠的流動資金自這些合併財務報表發佈之日起計滿一年。

這個本公司有三張應付予關聯方的票據，包括在“應付票據-關聯方”內。每張鈔票都是到期的於2026年6月30日，利率爲1.25%，詳見綜合財務報表附註13。“公司”(The Company) 定期支付歷史上應付票據的本金和利息。

這個公司未來的流動性需求可能與目前計劃的有很大不同，並將取決於許多因素，包括更激進和更具擴張性的增長計劃，或任何不可預見的需求減少。

打開 2024年2月7日，公司完成業務合併，成爲上市公司並編制財務報表現已在綜合基礎上列報。在業務合併之前，公司的歷史財務報表爲在註冊聲明中根據DIH Cayman提供的綜合基礎編制。

在與企業合併的結束有關，並根據企業合併協議的條款，ATAK 同意放棄在結束前完成重組的結束條件。該公司重塑了歷史上的財務狀況登記報表中的報表，以排除不受控制的實體的資產、負債和經營結果截至2024年3月31日，由本公司提供。當公司有權直接或間接地管理財務時，就存在控制權以及實體的經營政策，並暴露於其活動的可變回報。各期財務報表列報的合併財務報表，包括2024年2月7日之前的歷史期間，現在稱爲“合併財務報表” 並已按照美國公認會計准則編制。

而當該公司的業務歷來與DIH Cayman控制的其他業務一起運作，公司的企業在很大程度上是孤立的，不依賴於公司或其他支持職能。Dih Cayman沒有重要的公司或業務活動，並且沒有向其子公司提供的共享服務。該公司考慮從 DIH開曼群島及其子公司，但由於組織結構的原因，他們微不足道，公司一直在歷史上，它是以獨立的方式運作的。

AS 於2023年3月31日，傳統DIH及DIH International(“DIH Hong Kong”)爲開曼開曼群島的全資附屬公司。自.起 2024年3月31日，DIH Cayman仍爲本公司最大股東，並繼續擁有DIH香港的100%權益。交易記錄與DIH Cayman合作，DIH Hong Kong及其附屬公司於附註13披露爲關連交易。

這個該公司非美國子公司的功能貨幣是其當地貨幣。外國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出換算成按每一報告期的平均匯率計算。折算本幣財務報表所產生的調整摺合成美元則反映在累計的其他綜合權益損失(赤字)中。

交易記錄以功能貨幣以外的貨幣計價的資產根據交易時的匯率重新計量。主要因外幣計價公司間交易的匯率變化而產生的外幣損益外國地點之間的餘額記錄在合併業務報表中。已實現和未實現收益(虧損) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度，以外幣進行的交易產生的收入分別爲376美元和584美元。

這個根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響以下各項的估計和假設在合併財務之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露報表以及報告所述期間報告的收入和支出數額。管理層在#年作出的重大估計與編制所附合並財務報表有關的事項包括長期資產的使用年限，存貨估值、交易價格在各種履約義務之間的分配、證券的估值、備抵對於信貸損失，金融資產、負債的公允價值、養老金的精算估值和遞延收入的變現對資產或負債徵稅。實際結果可能與這些估計不同。

金融可能使公司面臨信用風險的工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司與評級較高的金融機構保持現金和現金等價物，並限制信貸風險敞口任何一個實體。我們相信，我們的現金和現金等價物沒有任何重大的信用風險。對於應收賬款，如果客戶不付款，公司將面臨信用風險，金額僅限於合併後的資產負債表。與這種集中相關的風險通過預付款安排和我們正在進行的信用審查程序來減輕以及裝船前的信用證或付款。

主修客戶被定義爲那些單獨佔我們貿易應收賬款或收入10%以上的客戶。截至2024年3月31日，沒有客戶的應收賬款超過貿易應收賬款總額的10%。截至2023年3月31日，1個客戶佔總數的13.9% 貿易應收賬款。在截至2024年3月31日的一年中，沒有任何客戶佔總收入的10%。截至3月31日止年度， 2023年，一個客戶佔總收入的12.0%。

銷售額被確認爲交付產品或服務的履行義務得到滿足，並根據對價金額進行記錄本公司預計將收到履行履約義務的交換條件。該公司的銷售額主要確認爲當它將控制權移交給客戶時，可以是在產品發貨日期，即產品收到日期之前客戶或在完成任何所需的產品安裝服務後，根據銷售合同和產品的條款裝運條款。如果合同包含多個履約義務，則將交易價格分配給每個履約義務基於相對獨立的銷售價格，並確認當或作爲對每項個人履約義務的控制時的相關收入被轉給了客戶。如果承諾的貨物或服務是否是非實質性的，公司不評估它們是否爲履約義務在與客戶簽訂合同的情況下。銷售額代表公司預期從客戶那裏獲得的對價金額以轉移產品和服務爲交換條件。淨銷售額不包括銷售稅、增值稅和公司收取的其他稅款顧客。延長保修的銷售將遞延，並在保修期內以直線方式確認爲收入。這個公司根據其客戶市場的商業合理條款向客戶提供付款條件，同時還考慮到他們的信用質量。向客戶收取的運輸和搬運成本包括在淨銷售額中。

一定的根據標準協議，公司的部分產品通過分銷商和第三方銷售代表銷售分銷商從公司購買產品，然後轉售給客戶。這些安排不提供股票輪換或價格。保護權利，不包含延長的付款期限。退貨權利僅限於維修或更換已交付的產品有缺陷或不符合公司公佈的規格。這些保修費用的撥備確認於與其他保證型保證類似的記錄相關收入的同一期間。

延期收入主要是服務合同和設備維護，這些費用是在服務之前收到的爲該裝置或設備提供。與服務合同和設備維護相關的收入在服務中確認隨着時間的推移而變化的時間段。與包含安裝條款的產品相關的收入在項目確認安裝後確認。有關公司遞延收入餘額和剩餘履約義務的進一步信息，請參閱附註3。

收入不包括本公司向客戶收取並匯給稅務機關的任何稅款。向客戶開出的發貨金額和搬運費用包括在收入中，而相關的運輸和搬運費用反映在下列期間的銷售成本中收入已確認。本公司根據ASC 606選擇了一項實際的權宜之計，允許運輸和搬運活動發生在客戶獲得貨物控制權後，將作爲履行成本入賬。本公司不調整承諾對重大融資部分影響的對價金額，如果在合同開始時，公司預計在公司將承諾的貨物或服務轉讓給客戶的時間與客戶爲該貨物付款的時間之間或者服刑一年或更短。

這個公司通過分析客戶的時間點或時間段來確定收入的時間有能力直接使用履約義務並基本上獲得履約義務的所有剩餘利益。“公司”(The Company) 主要在客戶獲得控制權時確認產品銷售收入，通常基於根據交貨條件。這些時間點產品合同的計費條款通常與交付給客戶的時間一致和客戶認可度。當公司收到客戶預付款時，這些預付款將被確認爲客戶在合併資產負債表。本公司按應繳差餉基準，於一段時間內確認出售若干服務合約所得收入服務的性質、時間和範圍，主要與延長保修有關。我們對這些合同的付款條件在服務期之前或之後變化並且可以發生。我們確認收入的時間不同而客戶賬單(基於合同條款)會導致我們的合同資產或合同負債頭寸發生變化。

這個公司一般在購買後一年內爲其產品提供有限的製造缺陷保修，但也有延長保修，單獨定價，期限最長爲四年。在保修期內，如果設備因材料和工藝缺陷而無法正常運行，本公司將對有缺陷的產品進行修復或更換。如果客戶不允許在延長保修合同期限內對產品進行所需的計劃維護被取消了。

這個公司根據其保修計劃可能產生的成本，根據售出的歷史和預期數量估算成本保修索賠費率和每次索賠成本，並在銷售成本中記錄與這些估計成本相等的負債。該公司評估每季度記錄的擔保負債的充分性，並根據需要調整這些金額

成本銷售的一部分包括在產品製造過程中消耗的直接材料和用品，以及製造勞動力、折舊採購材料和物資轉化爲成品所需的費用和直接管理費用。成本銷售額還包括向客戶分銷產品的成本、入境運費、倉儲成本和其他運輸成本處理活動，不包括對客戶的運輸和處理。

成本主要包括員工工資、福利和我們的技術支持團隊、我們的專業人員的相關人員費用諮詢人員，以及我們的培訓團隊。它還包括與差旅和其他相關費用以及材料有關的費用以及提供服務所消耗的用品。

銷售，一般和行政費用包括與DIH銷售和公司職能相關的人員費用和費用用於外部專業服務以及設施費用、間接費用、折舊、攤銷和營銷成本。

研究發生開發費用時，除生產階段的軟件研發費用外，均計入費用。研發成本包括開發新產品或服務或進行重大改進的研究、工程和技術活動的成本與現有的產品或製造過程相關聯。研發成本還包括審批前的監管和臨床試驗費用。

帳目綜合資產負債表中的應收賬款淨額在扣除信貸損失準備後列報。該公司履行評估其客戶的財務狀況，通常不需要客戶提供抵押品。標準條款條件包括在將產品發貨給客戶之前預付高達合同價值100%的款項。這個公司根據幾個因素評估其應收賬款的可回收性，包括歷史經驗、可能性來自其客戶的付款，以及與其客戶相關的任何其他已知的特定因素。免稅額是根據特定的審查陳年發票，以及審查未具體審查的發票的總體質量和陳年。每一個時期，信貸損失準備是通過收益調整的，以反映資產剩餘壽命內預期的信貸損失。壞賬被認爲是壞賬時，按照撥備進行覈銷。

這個與採用當前預期信貸損失(CECL)方法有關的應收賬款減少的主要原因是與以前的已發生損失模型相比，CECL下估計信貸損失的方法更具前瞻性和全面性。

這個公司使用三種估值方法中的任何一種來衡量公允價值：市場法、收益法和成本法。根據被計量資產或負債的性質和可靠性確定適當的估值方法用於實現公允價值的投入。

這個公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、長期應付關聯方票據、應計費用和其他流動負債以及應計員工福利。現金的持有量現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債以及應計僱員福利由於這些工具的短期到期日，它們代表了各自的公允價值。本公司關聯方應付票據在兩年內到期，在合併資產負債表中被歸類爲非流動票據，公司定期歷史上在到期日之前的預付款。因此，公司的關聯方應付票據的賬面價值大致按剩餘期限計算的公允價值。

公平價值被定義爲在有序的交易中出售一項資產或支付一項債務的價格。測量日期的市場參與者。這些公允價值計量包含不履行風險(即，一項義務將不會實現)。在計量公允價值時，本公司反映信用風險對負債以及任何抵押品的影響。本公司在計量資產公允價值時亦會考慮交易對手的資信狀況。

這個公司遵循ASC 820公允價值計量(“ASC 820”)對非金融資產和負債進行計量的規定在非經常性的基礎上，例如關於長期資產和資產及負債的潛在減值損失業務合併。

這個公允價值計量框架提供了公允價值層次結構，對用於計量的估值技術的輸入進行了優先排序公允價值。對於相同的資產或負債，層次結構給予活躍市場中未調整的報價最高優先級 (1級測量)和對不可見輸入的最低優先級(3級測量)。

一個金融工具在估值層次結構中的分類是基於重要的最低投入水平公允價值計量。公司對特定投入對公允價值計量重要性的評估它的整體需要判斷，並考慮資產或負債特有的因素。

這個公司考慮所有可隨時轉換爲現金且原始到期日爲三個月的高流動性投資或少於購買時的現金等價物。

盤存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按加權平均成本厘定。公司降低了根據客戶需求、技術的變化，潛在過剩、過時或移動緩慢的項目的庫存的賬面價值發展，或其他經濟因素。這些儲備包括在原材料和備件、在製品和成品中和半成品帳目。

庫存製成品的成本主要包括直接人工和材料(包括工資和附帶福利、原材料、和間接費用(包括從支持製造活動和設施的部門分攤費用分配)。固定生產間接費用的分配是以實際生產水平爲基礎的，只要它們在該設施的正常產能範圍。爲轉售而購買或根據合同製造的產品的庫存成本包括主要是採購成本、貨運費用和適當的間接成本。

這個公司定期評估其庫存，以確定是否以成本或市場價值中的較低者適當地記錄成本。如果賬面價值超過存貨的估計可變現淨值，則記錄成本或市場價值較低的減記，基於評估時的最近銷售價格。

屬性和設備按成本列報，按資產使用年限折舊，租賃權除外在使用壽命或租賃期較短的時間內折舊的改進。按資產類別分列的使用壽命如下：

加法延長資產壽命的改進措施被資本化，而維修和維護支出則記爲招致的。當資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊從賬目中扣除，由此產生的任何損益都反映在所附期間的綜合經營報表中。

軟件開發成本根據ASC 350-40《內部使用軟件會計和資本化》進行資本化。軟件開發與初步項目活動以及實施後和維護活動有關的費用在發生時計入費用。直接成本與可能導致附加功能的應用程序開發活動相關的數據被大寫。大寫軟件使用直線攤銷法在適用軟件的估計使用壽命內攤銷開發成本， 5年，從中獲得預期收益。

費用與獲得專利和技術相關的無形資產採用直線法進行資本化和攤銷在10年的估計使用年限內，預期收益將從中獲得。

這個公司利用產品演示單元來展示產品的功能並演示其如何工作潛在客戶或其他合適的應用程序。本公司將這些示範單位的成本記錄並計入庫存或財產和設備取決於幾個因素，包括產品的性質、單位的使用時間出售前的油田，以及管理層是否打算出售單位。如果產品示範單位被歸類作爲財產和設備，餘額將扣除累計折舊後入賬。

長壽資產包括已獲得的財產和設備，但需攤銷。本公司評估長期資產的可回收性當事件或情況變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，可能出現的減值。此類事件和變化可能包括相對於預期運營結果的業績的重大變化、資產使用，重大負面行業或經濟趨勢，以及公司業務戰略的變化。可恢復性是通過資產或資產組的賬面金額與預期產生的未貼現未來現金流的比較來衡量按資產或資產組列出。當需要時，應持有和使用的資產的減值損失應根據資產的賬面價值高於資產的公允價值，而要處置的長期資產按較低者報告賬面價值或公允價值減去銷售成本。

大寫每當發生可能影響可恢復性的事件或環境變化時，軟件成本和其他無形資產都要進行減值測試發生。

爲截至2024年3月31日及2023年3月31日止年度，本公司並無錄得任何減值虧損。

這個公司採納了財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)的規定 842於2021年4月1日使用修改後的追溯法，因此沒有重新列報前幾個期間。在……開始時一份合同，公司確定合同是否符合租賃的定義。租賃是一種合同或合同的一部分，轉讓在一段時間內控制已確定的財產或設備(已確定的資產)使用的權利，以換取對價。公司確定合同是否轉讓了在一段時間內對已確定資產的使用進行控制的權利。“公司”(The Company) 在整個使用期間評估公司是否有以下權利：(1)獲得實質上所有經濟利益的權利以及(2)指導使用所確定的資產的權利。如果這一決定是重新評估的合同條款發生了變化。租賃根據租賃協議的條款和某些特徵被歸類爲經營性租賃已確認的資產。使用權資產和租賃負債在租賃開始日按現值確認。未來的最低租賃費。如果公司租約中隱含的利率不能輕易確定，則在確定用於計算租賃付款淨現值的加權平均貼現率，公司利用其估計的遞增借款利率。

這個該公司以運營租賃的形式租賃辦公空間、車輛和辦公設備。公司選擇了幾個實用的權宜之計 ASC 842允許的。公司已選擇不確認爲期12個月的租約的使用權資產和負債或更少，除非租賃包括合理地確定將被行使的更新或購買標的資產的選擇權。這個公司已選擇將租賃和非租賃組成部分作爲公司所有租約的單一租賃組成部分進行覈算。公司已選擇在確定租賃期限和評估使用權資產在過渡時的減值時使用事後救濟至ASC 842。公司已決定不重新評估現有的或過期的包含租約、租約分類、或先前根據ASC 840入賬的任何現有租約的初始直接成本。

多數房地產租約包含由公司選擇續訂的條款，續訂條款通常延長租賃期從六個月到五年。某些租賃協議包含購買租賃財產的選項和終止租借。在選擇期內支付的款項確認爲使用權租賃資產和租賃負債的一部分合理地確定將行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權，或不在公司的選擇範圍內。公司通過考慮所有相關因素來確定是否達到合理確定的門檻因素，包括公司具體計劃和經濟前景。

這個當已知或被認爲可能發生損失時，公司在合併財務報表中記錄或有損失的負債，而且可以合理地估計數額。如果已知的或可能的損失的合理估計是一個範圍，並且在範圍是一個比任何其他更好的估計，範圍的最小金額是應計的。如果損失是合理可能的，但不可知或可能的並可合理估計的估計損失或損失範圍被披露。與以下事項有關而招致的法律費用或有損失在發生時計入費用。

這個公司承擔20,200,000份最初在ATAK首次公開發售時發行的認股權證(“公開認股權證”)及 6，47萬份ATAK私募認股權證。每兩份認股權證賦予登記持有人購買一股普通股的權利價格爲每股11.50美元，可予調整

這個公共認股權證是公開交易的，除非出現某些情況，如未能獲得有效的現金，否則可行使現金。與公司在某些條件下行使或贖回時可發行的股份有關的登記聲明，當時認股權證可由本公司選擇以無現金方式行使。私募認股權證的條款和條款包括與公開認股權證相同，但私募認股權證持有人可行使其私募認股權證當公司根據私人配售認股權證持有人的選擇贖回認股權證時，以現金或無現金方式進行私募認股權證不得轉讓、轉讓或出售，直至業務合併完成後30天。

這個公司根據ASC 815-40、衍生品和對沖-實體自己的合同評估公開和私募認股權證股權(“ASC 815-40”)，並得出結論，它們符合股權分類標準，因爲它們被認爲是被編入索引的出售給公司自己的股票。由於公共和私人配售認股權證符合股權分類的標準完成業務合併後，本公司將這些認股權證計入額外的實收資本，作爲業務合併的一部分。

這個公司在一個運營和可報告的部門運營。運營部門被定義爲企業的組件，對於這些組件，財務信息由首席運營決策者(CODM)定期評估，以決定如何分配資源和評估績效。公司的首席執行官是公司的首席運營官。CODM在以下方面審查收入地理區域級別，以及毛利潤、營業收入和費用，以及全公司級別的淨收入，以分配資源並評估公司的整體業績。因此，關於公司整體經營業績的決策公司資源的分配是在總體基礎上進行評估的。

這個公司贊助商爲某些員工和退休人員定義了福利養老金計劃(“養老金計劃”)。公司認識到根據對計劃資產和福利的年終計量，其養卹金計劃在綜合資產負債表中的供資狀況義務。當計劃資產的公允價值超過計劃福利義務時，該金額在其他當期列報。資產和其他資產。當計劃福利負債的公允價值超過計劃資產時，應計入應計金額。費用和其他長期負債，以未來十二年應付福利的精算現值爲基礎福利債務中包含的月份超過計劃資產的公允價值。

網絡定期養老金福利成本/(收入)記入合併經營報表，包括服務成本、利息成本、計劃資產的預期回報、先前確認爲構成部分的先前服務費用/(貸項)和(收益)損失的攤銷其他綜合收益(虧損)和留存在累計其他綜合收益中的過渡資產淨額攤銷 (損失)。淨收益成本中的服務成本部分記錄在合併報表中的銷售、一般和行政費用中行動計劃。淨收益成本的其他組成部分與其他收入(費用)中的服務成本分開列示。合併經營報表。

(收益) 損失和以前的服務成本/(貸項)在合併報表中確認爲其他全面收益(損失)的組成部分當它們出現時，會造成全面損失。這些(收益)損失和以前的服務成本(信用)隨後被確認爲組成部分根據適用會計準則的確認和攤銷規定，對定期成本(收入)淨額進行會計覈算。(得)虧產生的原因是實際經驗和假設之間的差異或精算假設的變化。之前服務費用(貸項)是指計劃修正案中批准的先前服務所產生的福利變動的費用。

這個福利債務和淨定期成本/(收入)的計量是基於公司批准的估計和假設管理層。這些估值反映了計劃的條款，並使用特定於參與者的信息，如薪酬、年齡和年限以及某些假設，包括貼現率估計數、計劃資產預期回報率、補償率加息、計息利率和死亡率。有關詳細信息，請參閱附註14。

在……裏面與每項收購交易一起，公司確定收購是否符合作爲在ASC 805，Business Companies(“ASC 805”)中闡述的企業合併。公司對收購進行評估以評估是否應通過首先應用屏幕測試將交易計入業務合併或資產收購確定收購的總資產的公允價值是否基本上全部集中在單一的可識別資產或集團中類似的可識別資產。如果符合條件，這筆交易將作爲資產收購入賬。如果屏幕不是如果滿足，則需要進一步確定公司是否已獲得具有創建能力的投入和流程符合企業定義的產出。

如果這筆交易被確定爲不是業務合併，它被計入資產收購。對於資產收購，本公司將收購價格和發生的其他相關成本分攤到收購的資產和承擔的負債中，根據最近的獨立評估和管理判斷。

如果該收購被確定爲企業合併，本公司記錄了收購的有形資產的公允價值並確認無形資產及根據美國會計準則第805條規定的任何非控股權益。超過淨交易額支付的任何代價在企業合併中獲得的可識別資產和負債的價值計入商譽和與收購相關的成本在發生時計入費用。

在……裏面 2022年10月，DIH從美國創新公司Gorbel手中收購了SafeGait 360和SafeGait Active智能移動訓練器系統智能材料搬運和防墜落設備的開發商和製造商。對SafeGait的收購被認爲是資產收購基於對美國公認會計准則企業合併指導的評估。資產收購的總成本爲80美元萬，其中10美元萬在成交時支付。該公司在第一季度支付了20美元的萬截至2024年3月31日的一年。這些後續付款和50美元的萬或有對價負債列於截至2024年3月31日的合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。該公司決定，或有對價不受衍生會計處理。

收入稅金按資產負債法覈算。根據這一方法，遞延稅項資產和負債確認爲可歸因於現有資產賬面金額的財務報表之間的臨時差異的未來稅收後果和負債，以及虧損和稅收抵免結轉及其各自的稅基，按預期制定的稅率計算適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納稅所得額。對延期的影響稅率變動的稅收資產和負債在包括制定日期在內的期間內在收入中確認。

一個如果根據現有證據，很可能部分或全部遞延稅額資產將不會變現。該公司考慮所有可用證據，包括歷史水平在評估估值免稅額的必要性時，收入、預期和與未來應納稅所得額估計相關的風險。

延期稅項資產和遞延稅項負債在分類資產負債表中作爲非流動資產列示。

The the the 公司的稅務狀況受到世界各地多個稅務管轄區的所得稅審計。公司認識到不確定稅收狀況的稅收優惠只有當該狀況更有可能在以下情況下才是可持續的：稅務機關，包括任何相關上訴或訴訟程序的解決。這項評估是基於所有可用的證據，並假設稅務機關完全了解有關稅務狀況的所有相關信息。稅收優惠確認是指最終更有可能(大於50%)實現的最大收益與稅務機關達成和解。公司確認與收入中未確認的稅收優惠相關的應計利息和罰款稅費(福利)。當事實和情況發生變化時，公司會根據所得稅指導原則調整這些準備金。例如結束稅務審計或改進估計。在這些事項的最終稅收結果不同的範圍內從所記錄的金額來看，這種差異將影響作出這種決定的期間的所得稅撥備。並可能對公司的財務狀況和經營業績產生實質性影響。

在……下面減稅和就業法案，全球無形低稅收入(GILTI)條款對#年的外國收入徵稅超過外國公司有形資產的視同收益。在公認會計原則下，公司被允許制定會計政策選擇(1)將GILTI作爲發生期間的所得稅費用內的期間成本入賬，或(2)將其入賬在一家公司的遞延稅金計量中適用於GILTI。公司選擇將GILTI作爲期間成本進行會計處理。

基本信息每股收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以年度已發行普通股的加權平均數。那個時期。每股攤薄收益(虧損)是根據普通股的加權平均數和潛在的期內已發行的攤薄普通股。

適用於在企業合併結束前的期間，每股基本和稀釋後收益(虧損)是根據25.0%的截至收盤日，向內華達州DIH的股東發行了100萬股。

The the the 公司是“新興成長型公司”，如《證券法》第2(A)節所界定，並經《就業法案》修改，以及它可能會利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，這些公司不包括新興成長型公司，包括但不限於無須遵守獨立註冊公共會計準則《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的公司認證要求，減少了關於高管薪酬的披露義務在其定期報告和委託書中，並免除對行政人員進行不具約束力的諮詢投票的要求補償和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計。標準，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或已經生效的公司沒有根據《交易法》登記的證券類別)必須遵守新的或修訂的財務會計標準。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守要求這適用於非新興成長型公司，但任何選擇退出的選擇都是不可撤銷的。該公司已選擇不退出這種延長的過渡期意味着當一項標準發佈或修訂時，它對公衆有不同的適用日期或私營公司，本公司作爲一家新興的成長型公司，可以採用當時新的或修訂後的準則採用新的或修訂後的標準。這可能會將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較新興成長型公司或選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司是否困難？或者是不可能的，因爲所使用的會計準則可能存在差異。

在……裏面 2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量儀器(“ASC 326”)。ASC 326提供了更多有關金融機構預期信貸損失的決策有用信息文書、其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的貸項，並要求該實體估計在它合理估計的範圍內，它的信貸損失。這一更新於2023年4月1日對本公司生效。採用了這一指導對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。

在……裏面 2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務-帶轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和衍生品和套期保值--實體自有權益的合同(小專題815-40)：#年可轉換票據和合同的會計實體的自有權益(“ASU 2020-06”)，通過取消主要分離簡化了可轉換工具的會計處理根據現行美國公認會計原則所要求的模型，並簡化了某些領域的稀釋每股收益(“EPS”)計算。在新的指導下，將不會對嵌入式轉換功能進行單獨覈算。它取消了某些結算條件股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的。此更新中的修改對以下內容有效本公司於2024年4月1日成立。允許及早領養。我們預計這項採用不會對我們的財務狀況產生實質性影響或行動的結果。

在……裏面 2023年11月，FASB發佈了ASU編號2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。更新第2023-07號要求每年和中期披露定期提供給CODM的重大分部費用除披露其他分部項目的金額外，還包括在每個報告的分部損益衡量指標中對其構成的描述。2023-07號更新適用於2023年12月15日之後的財政年度和過渡期在2024年12月15日之後的財政年度內。我們目前正在評估採用ASU 2023-07的影響。

在……裏面 2023年12月，FASB發佈了ASU第2023-09號(“ASU 2023-09”)，所得稅(主題740)：改進所得稅披露。 ASU 2023-09通過改進所得稅披露來滿足投資者對所得稅信息更透明的要求主要涉及稅率對賬和繳納所得稅的信息。此更新還包括對提高所得稅披露的有效性。ASU 2023-09的規定在12月後的年度期間內有效 2024年15日，允許提前領養。我們目前正在評估採用ASU 2023-09的影響。

這個該公司的收入來自醫療康復設備和技術服務的銷售。公司的主要業務客戶包括醫療保健系統、診所、第三方醫療保健提供商、分銷商和其他機構，包括政府醫療保健計劃和團購組織。

這個公司根據客戶所在位置按類別和地理區域細分其與客戶的收入，詳情見附註4 信息。以下是按收入類別分列的截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度淨收入：

這個在某個時間點確認的收入主要與來自設備的收入以及在時間與服務收入有關。其他收入主要與設備上的運費和包裝有關，並在某一時間點確認及時。

延期截至2024年3月31日和2023年3月31日的收入分別爲9881美元和9996美元。截至2024年3月31日及2023年3月31日止年度，本公司分別確認了截至2023年3月31日和2022年3月31日計入遞延收入的收入7405美元和5358美元。剩餘的履約義務包括根據現有的、不可取消的、尚未交付或提供的貨物和服務具有最低採購承諾的合同。截至2024年3月31日和2023年3月31日，合同收入分配總額最初期限爲一年或一年以上的未履行履約債務分別約爲4 670美元和2 698美元。截至2024年3月31日，公司預計將在接下來的一年中確認大部分剩餘業績義務的收入 2年。

這個公司從客戶的訂單中收取與其相關的預付款，以支持公司生產貨物。本公司確認這些預付款爲“客戶預付款”項下的一項負債收到時的資產負債表。與預付款相關的收入在履行履約義務時確認。截至2024年和2023年3月31日，客戶的預付款分別爲1,060美元萬和6，30美元萬。

爲在截至2024年和2023年9月30日的三個月裏，美國分別佔總收入的23%和20%。俄羅斯佔截至2023年9月30日的三個月總收入的20%。截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月，美國分別佔總收入的19%和20%。俄羅斯佔前六個月總收入的20% 截至2023年9月30日。在截至9月份的三個月和六個月中，沒有其他國家的收入佔收入的10%以上 30、2024年和2023年。

長壽下列資產包括財產和設備(淨額)。以下是實際所在的長期資產：

基本信息每股收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以年度已發行普通股的加權平均數。那個時期。每股攤薄收益(虧損)是根據普通股和攤薄的加權平均數之和計算的。期內已發行的普通股。如附註1所述--因下列原因而發行的業務和組織溢價股份業務合併須根據普通股成交量加權平均交易價格(“VWAP”)進行歸屬在溢價期間。溢價股份不包括在普通股基本和攤薄加權平均數的計算中在歸屬之前的流通股。對於業務合併之前的期間，每股基本虧損和稀釋後虧損是根據關於在截止日期向Legacy DIH股東發行的2,500股萬股票。普通股的潛在股份不包括在每股攤薄淨虧損的計算，如果它們的影響在列報期間是反攤薄的，或者如果發行股份的減值取決於期末未發生的事件。

AS 截至2024年3月31日，已發行和已發行的普通股有34,544,935股，不包括套戥股票。

計算截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度每股基本和攤薄淨虧損情況如下(單位：千，不包括每股和股份金額)：

這個下表概述了已發行的稀釋普通股等價物，這些等價物不包括在上述稀釋後每股淨虧損的計算中。由於其納入的影響將是反攤薄的，或者股票等價物在每個提出的期間是或有發行的：

折舊截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的費用分別爲302美元和66美元。

資本化截至2024年和2023年3月31日，軟件、淨資產和其他無形資產（淨資產）包括以下內容：

其他無形資產包括從討論的SafeGait資產收購中收購的380美元專利和技術相關無形資產注2中，代表截至2023年3月31日止年度的非現金投資活動。這些的加權平均使用壽命無形資產爲10年。

大寫軟件、淨資產和其他無形資產淨額在可供其預期用途時攤銷。多年來截至2024年3月31日和2023年3月31日，資本化的軟件、淨資產和其他無形資產不能用於預期用途，因此沒有攤銷。資本化軟件的加權平均使用壽命爲5年。

應計截至2024年3月31日和2023年3月31日的費用和其他流動負債包括：

這個公司法定股本包括100,000,000股普通股和10,000,000股優先股。

持有者公司普通股的股東有權就截至股東決定登記日期所持有的每股股份投一票有權就此類事項投票，包括選舉和罷免董事，但法律另有規定的除外。在特拉華州根據法律規定，累積投票權不存在，除非公司證書明確授權累積投票權。公司修訂後的公司註冊證書並不授權累積投票權，並規定沒有股東被允許在任何董事選舉中累積選票。因此，持有該公司大部分流通股的公司普通股可以選舉當時參選的所有董事，而剩餘股份的持有者不能能夠選舉任何董事。

主題根據可能適用於當時已發行的本公司優先股的任何股份的優先股，本公司普通股將有權從合法可用於普通股的資金中獲得股息，如果公司董事會，酌情決定批准發放股息，然後僅在本公司的董事會可以決定。如果公司受到清算、解散或清盤的約束，合法可用的資產分配給公司股東將按比例在公司普通股持有者之間分配以及當時已發行的公司優先股的任何參與系列，但須事先滿足所有未償還的任何已發行股份的債務及負債、優先權利及支付任何清盤優先權公司的優先股。

在……下面根據我們的公司註冊證書的條款，我們的董事會有權在不需要我們的股東採取進一步行動的情況下，發行最多 1,000,000股優先股中的一個或多個系列，以不時確定每個系列中要包括的股份數量該系列，以確定每個完全未發行的系列的股份的股息、投票權和其他權利、優惠和特權以及任何限制、限制或限制，以及增加或減少任何該等系列的股份數目，但不低於當時已發行的該系列股份的數目。

這個公司董事會可以投票或轉換的方式授權發行公司的優先股可能對公司普通股持有人的投票權或其他權利產生不利影響的權利。此次發行在提供與可能的收購和其他公司目的相關的靈活性的同時，除其他事項外，可能具有延遲、推遲或阻止公司控制權變更的效果，並可能對影響公司普通股的市場價格和公司普通股持有人的投票權和其他權利股票。目前尚無發行本公司任何優先股的計劃。

AS 附註1所述-與企業合併有關而發行的業務及組織溢價股份須歸屬基於普通股在溢價期間的成交量加權平均交易價(“VWAP”)。如果在有效期屆滿時在溢出期內，沒有發生任何溢價股份的歸屬，則未歸屬的適用溢價股份應終止並不再適用，公司應指示託管代理交付適用於該等未實現的溢價觸發到公司進行註銷。

每個兩個認股權證使登記持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股，但可進行調整如下所述。由於認股權證只能對整數量的普通股行使，因此只有偶數個認股權證可以可由權證持有人在任何給定時間行使。認股權證將在我們最初的業務完成後五年到期。合併，在紐約時間下午5：00，或在贖回或清算時更早。

另外，一旦公開認股權證可以行使，公司可以贖回未償還的公開認股權證：

如果如上文所述，本公司有權要求所有持有人贖回公開認股權證希望在無現金的基礎上行使公共認股權證。

同時隨着ATAK的首次公開募股，ATAK完成了與ATAK的6，47萬份私募認股權證的私募贊助商。每兩個私募認股權證可按每股11.50美元的價格行使一股普通股，但須受調整。私募認股權證的條款及條款與公開認股權證的條款及條款相同，只是私人配售認股權證持有人可行使其私人配售認股權證，以換取現金或在無現金的基礎上，當公司根據私募認股權證持有人的選擇贖回權證私募認股權證不可轉讓，可轉讓或可出售，直至企業合併完成後30天。

各方如果雙方直接或間接地通過一個或多箇中間人、控制權被控制，則被視爲與公司有關由本公司或與本公司共同控制。關聯方還包括公司的主要所有者、其管理層、成員公司及其管理層的主要業主的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或運營政策，則交易一方各方可能會被阻止完全追求其各自的利益。本公司披露所有關聯方交易。

後續截至2022年3月31日止年度，本公司與DIH開曼群島或DIH香港並無重大交易。已記錄的餘額其中的“到期關聯方”和“到期關聯方”均源於歷史交易。這張桌子以下彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日與DIH香港(不包括Hooma AG和Motek)的關聯方餘額

在……上面 2021年7月1日，Hooma AG與公司及其子公司簽訂了一系列協議，將醫療技術和生物技術領域的機電設備的開發和生產 GMBH。

介於 2021年7月和2024年1月，霍瑪股份公司作爲一個實體運營，所有業務都在霍瑪股份公司進行，而除負責MDR認證的兩名員工外，所有人員都受僱於霍瑪醫療公司。歐盟MDR 2017/745於5月生效 2021年。所有根據以前的醫療器械指令(MDD)認證的醫療器械都必須符合新的要求，以確保它們可以繼續在歐洲市場銷售。Hooma AG持有MDR證書，該證書不能合法轉讓給胡科姆醫療中心。在禁令解除後，管理層對這些實體進行了追溯分離，以說明法院恢復了原來的交易。

在……裏面 2021年7月12日的業務/資產、股份和IP購買協議，該協議於2021年8月3日修訂，Hocoma AG轉讓了知識產權協議附件中所列的財產權給DIH Technology Inc.(DIH美國公司的全資子公司)，價格爲157萬美元萬通過一份便條協議。在2021年7月1日生效的票據協議中正式確定的應付票據，利率爲1.25% 注“)。這張票據的期限爲5年，2026年6月30日到期，允許提前付款。

這個購股票據、會員權益票據和知識產權票據統稱爲關聯方票據。

霍科姆醫療集團已定期支付關聯方票據的本金和利息，原因是轉讓上面的業務和資產。

此外，留在霍瑪股份公司的兩名員工還爲霍瑪醫療公司的業務提供了服務。從歷史上看，一種非物質的溢價被計入僱員的費用中。

AS 截至2024年3月31日和2023年3月31日，關聯方票據餘額分別爲11,457美元和17,301美元，分別包括在相關應付票據中派對“。這一減少是由於公司支付了欠Hocoma AG的關聯方票據的本金。

在……裏面除關聯方票據外，截至2024年3月31日及2023年3月31日，本公司錄得關聯方結餘267美元及1,992美元，分別代表Hocoma AG欠下的現金餘額。作爲上文討論的轉讓的一部分，公司還記錄了一項長期截至2024年3月31日和2023年3月31日的關聯方應收賬款324美元，列入“其他資產”。

爲截至2024年和2023年3月31日止年度，本公司從Motek Group購買的金額分別爲13,599美元和11,869美元。

這個該公司在美國發起了一項固定繳款計劃。該公司的義務僅限於其所作的貢獻根據每份計劃文件。僱主對固定繳款計劃的繳費被確認爲費用。相關費用截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度，公司計劃的收入分別爲119美元和105美元。

這個該公司有一項瑞士固定福利計劃(“養老金計劃”)，基本上覆蓋了霍科姆醫療公司的所有員工瑞士的GMBH。養老金計劃超過了瑞士養老金法律規定的最低福利要求。瑞士的計劃提供退休服務，殘疾津貼和遺屬津貼，由養卹金基金會董事會管理。該委員會的職責由瑞士人確定養老金法和計劃規則。

這個計劃爲65歲的正常退休年齡的成員提供終身養老金和部分或全部一次性付款之間的選擇。參與者可以選擇從58歲開始領取提前退休福利，但也可以繼續就業並保持活躍該計劃的成員到70歲爲止。員工可以額外購買福利，爲提前退休福利提供資金。養老金支付給參與者的金額是通過將轉換率應用於參與者退休的累計餘額來計算的退休之日的儲蓄帳戶。餘額是基於從以前的僱主轉移的貸記的既得利益，購買福利，以及已存入參與者退休儲蓄賬戶的僱員和僱主的供款，如以及應計利息。發放給參與者的年利率由養老金基金會董事會在每年年底。

雖然瑞士計劃基於瑞士養老金法下的固定繳款承諾，它被視爲固定福利計劃公認會計准則，主要是因爲有義務對參與者的退休儲蓄賬戶應計利息，並支付終身養老金福利。

一個根據瑞士養卹金法律定期進行精算估值。如果在此基礎上出現資金不足的情況，養卹金基礎委員會必須採取必要措施，確保可望在#年內恢復全額供資。最長期限爲10年。如果根據瑞士養老金法，瑞士計劃資金嚴重不足，則額外的僱主而且可能需要員工繳費。

這個瑞士計劃的投資戰略符合瑞士養老金法，包括與多元化有關的規章制度根據養卹金基礎委員會根據定期執行的資產確定的風險預算和負債管理分析。養卹金基金會董事會努力實現資產和負債之間的中長期平衡。

金額在截至2024年3月31日和2023年3月31日終了年度的合併業務報表中確認的養卹金計劃詳情如下：

量與這些累積福利義務超過計劃資產的固定福利計劃相關的情況如下：

量公司合併資產負債表中確認的與設定福利義務現值相關的包括以下：

量有關養老金計劃的累計其他全面收益（虧損）包括以下內容：

攤銷先前服務(成本)的貸項計入綜合業務表中的銷售、一般和行政支出。

這個固定福利計劃所使用的精算假設是基於下列司法管轄區的現行經濟條件他們是有條件的。固定福利債務的變化對貼現率的變化最爲敏感。折扣率是根據優質公司債券的收益率在活躍的市場上以各自計劃的貨幣報價。這一數字的下降貼現率增加了固定福利義務。本公司定期檢討在計算確定福利義務，以確定其持續相關性。

它計劃發起人的目標是保持足夠的多元化水平以平衡市場風險，謹慎投資於保留資本並提供充足的流動資金，同時使根據該計劃應計福利的短期付款的收益最大化並支付計劃管理費用。用於計劃資產預期長期回報率的假設是基於投資組合中當前資產組合的長期預期收益。各種資產的歷史收益趨勢類投資組合中的類與當前和預期的未來市場狀況相結合，以估計每節課。然後根據預期的未來通貨膨脹對這些利率進行調整，以確定每個類別的估計名義回報率。

這個下表爲公司養老金計劃截至2024年3月31日和2023年3月31日的加權平均資產配置類別：

這個下表列出了截至3月的年度本公司養老金計劃各主要資產類別的目標分配情況 31年、2024年和2023年：

的下表按資產類別和公允價值提供了公司養老金計劃持有的計劃資產的公允價值層次結構：

爲截至2025年3月31日的一年，該公司預計將爲其養老金計劃繳納652美元。

的截至2024年和2023年3月31日止年度的所得稅撥備包括以下內容：

一按法定企業所得稅率計算的所得稅費用與當年實際所得稅率的對賬截至2024年3月31日和2023年3月31日的情況如下：

的公司的遞延稅務狀況反映了資產公允價值之間暫時差異的淨稅務影響財務報告目的的負債以及用於所得稅報告的金額。延期的重要組成部分稅收資產和負債如下：

這個截至2024年3月31日和2023年3月31日的遞延稅項資產估值準備主要涉及淨營業虧損和利息扣除限制是指，根據本公司的判斷，這些限制不太可能實現。

在……裏面評估遞延稅項資產的變現能力時，公司會考慮部分或全部是否更有可能遞延稅項資產不變現。遞延稅金資產的最終變現取決於未來資產的產生這些臨時差額變爲可扣除期間的應納稅所得額。公司認爲預定的逆轉遞延稅項負債(包括可用結轉和結轉期間的影響)、預計未來應納稅所得額、和納稅籌劃策略進行這一評估。基於歷史應納稅所得額和對未來應納稅所得額的預測在遞延稅項資產可扣減期間的收入，本公司認爲其更有可能會實現這些可扣除差額的好處，扣除截至2024年3月31日和2023年3月31日的現有估值免稅額。

AS 截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司在美國的應稅淨營業虧損分別爲5,000美元和2,453美元，其中761美元將於2035年到期，其餘部分可無限期結轉。截至2024年3月31日和2023年3月31日，該公司有美國州稅影響的淨營業虧損結轉約1,169美元和464美元，如果不使用，將到期從2035年開始。截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司有其他受外國稅收影響的淨營業虧損912美元和4946美元，其中大部分可以結轉七年。

這個公司在合併的基礎上編制財務報表。所得稅費用按照地方稅計算。每個實體在其相關司法管轄區內以單獨的公司爲基礎的法律。

AS 截至2024年3月31日和2023年3月31日，該公司分別有3499美元和0美元的未確認稅收優惠，這些優惠與稅收有關如果確認，將影響年度有效稅率的頭寸。該公司在收入中確認了應計利息和罰款。稅費。截至2024年3月31日和2023年3月31日，應計利息和罰款總額分別爲15.9萬美元和0美元，包括在其他長期負債中。該公司已確定與特定信息有關的潛在懲罰風險美國的報告要求。儘管公司正在努力解決這些問題並尋求減輕處罰，但它已經記錄了長期應支付的罰款，直到潛在的減免被授予。截至2024年3月31日和2023年3月31日，記錄的應計項目餘額分別爲1200美元和1000美元。

這個該公司在瑞士、美國和其外國子公司的其他司法管轄區須納稅。截至2024年3月31日，稅金 2020年、2021年和2022年將接受美國稅務機關的審查。該公司目前不在審查範圍內由任何司法管轄區的稅務機關。

從… 本公司可能不時捲入訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、僱傭和其他在正常業務過程中出現的事務。根據ASC 450，或有事件，公司在很可能發生負債和損失金額的情況下計提責任準備金可以合理地估計。

這個公司目前不是任何訴訟的一方，公司認爲，如果訴訟的結果對公司不利，將個別或綜合在一起，對公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。本公司已確定，重大損失的存在既不可能，也不合理。

這個公司根據經營租賃租賃辦公空間(房地產)、車輛和辦公設備。該公司沒有任何資金截至2024年3月31日和2023年3月31日的租約。

使用權截至2024年3月31日和2023年3月31日在公司綜合資產負債表中報告的租賃資產和租賃負債詳情如下：

租賃租賃付款的費用在租賃期內以直線基礎確認。費用列在銷售、一般、和行政費用。與本公司截至2024年3月31日止年度的租賃有關的租賃費用組成部分及 2023年是：

這個截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司經營租賃的加權平均剩餘租期和貼現率爲：

租賃持續時間是利用公司合理確定將執行的續訂期權確定的。

AS 截至2024年3月31日，截至2024年3月31日的下列五年中每年的經營租賃負債到期日及此後的合計具體情況如下：

這個按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況摘要如下：

在……上面 2024年6月6日，本公司訂立證券購買協議，據此，本公司發行本金330億元萬原始發行折價8%的高級擔保可轉換債券(以下簡稱“債券”)。這些債券已發行原始發行折扣爲30美元萬，導致毛收入約爲300美元萬，淨收益約爲扣除估計的發售費用後的250美元萬。

這個債券可轉換爲總計66萬股公司普通股，轉換價格爲每股5.00美元股份，可予調整。債券於2025年12月7日到期，息率爲年息8%，每月派息一次自發行之日起一年開始。

前提是沒有違約事件發生或繼續發生，且至少33%的債券本金之前如公司已按照債券條款償還或轉換債券，本公司可向債券持有人發出通知，在支付當時未償還本金的六個月利息後，將到期日延長六個月。

的債券以公司及其境內子公司的絕大部分資產（不包括某些特定資產）作抵押。此外，公司境內子公司已爲債券提供無條件擔保。結合發行債券後，公司還發行了總計330，000份的認購權行使價格爲 5.00美元每股，五分- 年 term.

DIH 特拉華州的一家控股美國公司及其合併子公司在本10-Q表格中稱爲“我們”、“我們的”、“我們的” “我們”、“公司”或“DIH”DIH是一家先進的機器人設備的全球供應商康復，以互動的方式結合視覺刺激，以實現臨床研究和密集的功能康復以及對行走障礙、平衡能力下降和/或手臂和手功能受損的患者進行訓練。本公司的財政這一年將於3月31日結束。

在……上面 2024年2月7日(“截止日期”)，ATAK，Aurora Technology Merge Sub(“Merge Sub”)和DIH Holding US， Inc.，內華達州的一家公司(“Legacy DIH”或“DIH內華達”)完成了先前宣佈的業務合併根據日期爲2023年2月26日的商業協議(經不時修訂、補充或以其他方式修改)， “企業合併協議”及由此預期的交易，“企業合併”)如下收到ATAK和DIH內華達股東所需的批准，並履行或放棄其他慣例成交條件。傳統的DIH歷史上一直存在，並作爲DIH技術有限公司(“DIH開曼群島”)業務的一部分。在企業合併完成後，該公司擁有內華達州DIH 100%的股份，後者擁有100%的股份 DIH美國公司在美國、智利、斯洛文尼亞、德國和新加坡擁有五個商業實體。另外，該公司擁有Hooma Medical GmbH 100%的股份，該股份包含了該公司生產過程中使用的淨運營資產產品。這些資產於2021年7月1日從Hocoma AG轉移過來。Hooma AG的知識產權(“IP”) 被轉移到位於美國的商業實體。的法律實體霍科姆一個 AG和Motekforce Link BV及其子公司(“Motek集團”)仍保留在開曼群島，並被排除在壓縮後的合併財務報表。公司同意盡其最大努力完成業務中定義的重組在此之後儘快達成合並協議。截至這些財務報表之日，重組尚未完成都已經發布了。

在……上面 2024年2月8日，本公司與DIH開曼群島的現有股東OrbiMed簽訂認購協議。根據根據協議，公司將發行150萬股普通股，每股收購價爲每股10.00美元，爲總收購價連同可額外購買300,000股萬普通股的認股權證，行使價爲10.00美元。截至財務報表發佈之日，這筆交易尚未完成。

在……下面會計準則編纂(“ASC”)205-40，持續經營，要求公司在每個報告期進行評估是否對其作爲持續經營的企業的能力有很大的懷疑。隨附的簡明綜合財務報表根據適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制。本演示文稿考慮實現資產和正常業務過程中負債的清償，不包括可能需要的任何調整如果它不能繼續作爲一個持續經營的企業。

AS 截至2024年9月30日，該公司擁有180萬美元的萬現金和現金等價物，以及30萬美元的萬限制性現金。該公司的淨虧損始於2020年，並持續到2024年9月30日止的六個月。本公司的歷史營業虧損導致截至2024年9月30日的累計赤字爲3,580美元萬。營業虧損主要是由於銷售額下降造成的在新冠肺炎大流行期間，由於社會疏遠措施影響了康復服務的需求，支出增加與實施新的財務系統(甲骨文)和增加薪酬有關利昂斯與歐盟醫療器械法規(EU MDR)相關的成本。此外，DIH還增加了與努力相關的成本採用上市公司的標準。截至2024年9月30日止六個月內，本公司有負現金流來自經營活動、經營業績爲負、營運資本爲負。

在……上面 2024年6月6日，該公司發行了本金爲330萬美元的萬可轉換債券，將於2025年12月7日到期。開始於 2024年11月1日，公司將被要求以現金或普通股的形式贖回總金額的一部分選擇將到期日延長六個月，詳見簡明綜合財務報表附註12。第一筆贖回款項於2024年11月1日以現金支付。

這個本公司有三張應付予關聯方的票據，包括在“應付票據-關聯方”內。每張鈔票都是到期的於2026年6月30日，利率爲1.25%，詳見簡明綜合財務報表附註13。這個公司定期支付歷史上應付票據的本金和利息。

這個上述條件令人對公司是否有能力在該日期後一年內繼續經營下去產生極大的懷疑這份文件。

這個在截至2024年和2023年9月30日的六個月裏，該公司的收入分別從26,105美元增長到35,122美元，增幅爲34.5%。從歷史上看，公司的流動資金來源主要來自產品銷售和服務的收益如果是這樣的話。該公司預計流動資金來源將包括手頭現金和運營現金流。本公司將繼續探索債務或股權融資替代方案，爲其持續運營提供資金，並履行目前的義務。公司繼續採取措施精簡組織和成本結構，並改善未來的收入增長。

這個公司未來的流動性需求可能與目前計劃的有很大不同，並將取決於許多因素，包括更積極和更具擴張性的增長計劃，或任何不可預見的需求減少，以及債務或股權融資的可用性按照公司可接受的條款和條件。

在……上面 2024年2月7日，公司完成業務合併，成爲上市公司並編制財務報表現已在綜合基礎上列報。在業務合併之前，公司的歷史財務報表爲在合併的基礎上編制，源自開曼群島。

在……裏面與企業合併的結束有關，並根據企業合併協議的條款，ATAK 同意放棄在結束前完成重組的結束條件。該公司重塑了歷史上的財務狀況在登記聲明中提交的聲明以排除E資產、負債和業務成果截至日前不受公司控制的實體數量2024年9月30日. 控制當公司有權直接或間接地管理一個實體的財務和經營政策並暴露於從它的活動返回到變量。列報的所有期間的財務報表，包括以前的歷史期間 2024年2月7日，現稱爲“合併財務報表”，並已按照美國公認會計原則。在截至2024年6月30日的三個月內，公司記錄了一項期間外調整，以減少應付賬款和增加應收賬款與以前沒有記錄的作爲反向資本重組一部分的付款有關的額外實收資本。

而當該公司的業務歷史上一直與其他業務一起運作受控通過DIH Cayman，公司的業務在很大程度上是孤立的，不依賴於公司或其他支持職能。迪赫·開曼沒有重大的公司或業務活動，也沒有向其子公司提供的共享服務。這個公司考慮了DIH開曼群島及其子公司的撥款，但由於組織結構的原因，這些撥款微不足道使得該公司在歷史上一直以獨立的基礎運營。

作爲截至2024年9月30日和2024年3月31日，DIH開曼群島仍然是公司最大股東，並繼續擁有100%的權益在DIH International（“DIH香港”）。截至2023年9月30日的三個月和六個月內，遺留DIH和DIH香港是DIH開曼群島的全資子公司。與DIH開曼群島、DIH香港及其子公司的交易披露爲關聯人士交易注13。

這個簡明合併財務報表(“財務報表”)是根據美國的規定編制的。 (“美國”)中期財務信息的公認會計原則(“美國公認會計原則”) 符合表格10-Q的說明和S-X條例第10條。因此，財務報表不包括所有美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的信息和註釋。管理層認爲，所有調整，包括正常的經常性調整，被認爲是公平陳述公司財務狀況和經營業績所必需的已被包括在內。公司內部的所有公司間餘額和交易均已在財務報表中註銷。運營中截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的結果不一定代表可能預期的結果整個財政年度。簡明綜合資產負債表中列示的2024年3月31日期間是從經審計的財務報表，但不包括美國公認會計准則要求的所有披露。下面的表格和腳註顯示在除非另有說明，否則以數千美元計。閱讀這些簡明的合併財務報表時應結合公司截至2024年3月31日的Form 10-k年度報告。

這個該公司非美國子公司的功能貨幣是其當地貨幣。外國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出換算成按每一報告期的平均匯率計算。折算本幣財務報表所產生的調整摺合成美元則反映在累計的其他綜合收益(虧損)中。

交易記錄以功能貨幣以外的貨幣計價的資產根據交易時的匯率重新計量。主要因外幣計價公司間交易的匯率變化而產生的外幣損益外國辦事處之間的餘額記錄在簡明的綜合經營報表中。已實現收益和未實現收益 (損失)造成的從以外幣進行的三個月截至2024年9月30日和2023年9月30日，分別爲1,415美元和271美元$38和$(418) 截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月。

這個根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響以下各項的估計和假設在簡明合併之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露財務報表以及本報告所述期間報告的收入和支出數額。管理層做出的重大估計關於編制隨附的簡明綜合財務報表，包括Long-Liver的有用壽命資產、存貨估值、交易價格在各種履約義務之間的分配、證券估值、信貸損失準備、金融資產、負債的公允價值、養卹金的精算估值和遞延變現所得稅資產或負債。實際結果可能與這些估計不同。

金融可能使公司面臨信用風險的工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司與評級較高的金融機構保持現金和現金等價物，並限制信貸風險敞口任何一個實體。我們相信，我們的現金和現金等價物沒有任何重大的信用風險。對於應收賬款，如果客戶不付款，公司將面臨信用風險，金額僅限於簡明綜合記錄的金額。資產負債表。與這種集中相關的風險通過預付款安排和我們正在進行的信用審查程序來減輕以及裝船前的信用證或付款。

M主旋律客戶被定義爲那些單獨佔我們貿易應收賬款或收入10%以上的客戶。截至9月30日， 2024年和2024年3月31日，沒有客戶佔貿易應收賬款總額的10%以上。三個月和六個月截至2024年9月30日，無保管人R佔總收入的10%以上。對於三個和截至2023年9月30日的六個月，一個客戶分別佔總收入的15.9%和16.6%。

在……裏面 2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務--帶有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小專題815-40)：#年可轉換票據和合同的會計實體的自有權益(“ASU 2020-06”)，通過刪除主要工具來簡化可轉換工具的會計現行美國GAAP要求的分離模式，並在一定程度上簡化了稀釋後每股收益(EPS)的計算區域。在新的指導下，將不會對嵌入式轉換功能進行單獨覈算。它取消了某些結算條件股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的。此更新中的修改對以下內容有效本公司於2024年4月1日成立。

在 2023年11月，FASb發佈了ASO No. 2023-07，分部報告（主題280）：改進可報告分部披露。更新號2023-07要求每年和臨時披露定期向首席執行官提供的重大分部費用運營決策者（“CODM”），除披露外，還包括在每個報告的分部損益衡量標準中其他分部項目的金額及其組成描述。第2023-07號更新在此後開始的財年有效 2023年12月15日以及2024年12月15日之後開始的財年內的中期期間。我們目前正在評估影響採用亞利桑那州立大學2023-07。

在……裏面 2024年11月，FASB發佈了ASU 2024-03，損益表-報告全面收入-費用分類披露(副主題 220-40)：對損益表費用進行分類，這需要更詳細地披露某些類別的費用，如作爲現有費用標題的組成部分的員工薪酬、折舊和無形資產攤銷在損益表的表面。本ASU在2026年12月15日之後的年度報告期和中期報告期間有效 2027年12月15日之後開始的報告期。允許及早領養。公司也可以選擇應用指導在追溯或預期的基礎上，並允許及早採用。公司目前正在評估這一標準的影響將對其財務報表的列報和披露產生影響。

這個公司根據客戶所在位置按類別和地理區域細分其與客戶的收入，詳情見附註4 信息。以下是根據收入類別，截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的收入：

這個在某個時間點確認的收入與來自設備和按需服務的收入相關。這就是收入隨着時間的推移確認的與服務合同的收入有關。其他收入主要與設備的運費和包裝有關並在某個時間點上被識別。以下是截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的收入，根據識別的時間：

DefeRRED 截至2024年9月30日和2024年3月31日的收入分別爲10,843美元和9,881美元。DefeRRED 截至2023年9月30日和2023年3月31日的收入分別爲11,300美元和9,996美元。公司確認的收入爲2,147美元，截至2024年3月31日列入遞延收入的截至2024年9月30日的三個月和六個月分別爲4,033美元，在截至2023年9月30日的三個月和六個月分別爲2,013美元和4,953美元，分別計入遞延收入 2023年3月31日。剩餘履約義務包括尚未交付或提供的貨物和服務，不可取消的合同。截至9月30日，2024年和2024年3月31日，合同收入分配總額最初期限爲一年或一年以上的未履行履約債務分別約爲4 943美元和4 670美元。截至2024年9月30日，公司預計將確認這些剩餘業績義務中的大部分收入接下來的兩年。

這個公司從客戶的訂單中收取與其相關的預付款，以支持公司生產貨物。本公司確認這些預付款爲“客戶預付款”項下的一項負債。收到合併後的資產負債表。與預付款相關的餘額重新歸類爲遞延收入開票和收入在履行履約義務時確認。來自客戶的預付款爲890美元萬和截至2024年9月30日和2024年3月31日的萬分別爲1,060美元。來自客戶的預付款AS 2023年9月30日和2023年3月31日的分別爲8865美元和6225美元。

長壽下列資產包括財產和設備(淨額)。以下是實際所在的長期資產：

基本信息每股虧損的計算方法是用淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股虧損是根據已發行普通股和稀釋普通股的加權平均數之和計算的。那個時期。關於附註1--業務和組織所述的業務合併，公司發佈了溢價以第三方託管的形式持有的股票，直到賺到爲止。發行溢價股份的目標是基於成交量加權普通股在溢價期間的平均交易價格(“VWAP”)。溢價股份不包括在計算範圍內基本普通股和稀釋後加權平均數--在歸屬之前的已發行普通股數量。對於業務合併之前的期間，每股基本及攤薄虧損乃根據於截止日期已發行予Legacy DIH股東的2,500股萬股份計算。

潛力如果普通股的作用是反稀釋的，則普通股不包括在每股攤薄淨虧損的計算中。在本報告所述期間內，或如果股票發行取決於在該期間結束時未發生的事件。稀釋計算公開認股權證、私募認股權證及與可轉換債券相關發行的認股權證的每股虧損在金庫法下。可換股債務及可換股股份的每股攤薄虧損按IF-轉換法計算。

AS 截至2024年9月30日，已發行和已發行的普通股有34,544,935股，不包括套戥股票。

計算截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股淨虧損如下(單位：千，不包括每股和每股金額)：

這個下表概述了已發行的稀釋性普通股等價物，這些等價物不包括在上述稀釋每股淨虧損計算中因爲它們是抗稀釋的。自2024年11月1日起，公司將被要求每月贖回 $23.57萬現金或普通股，以(I)每股5.00美元或(Ii)五個最低者的平均數的90%較低者爲準於緊接贖回日期前一個交易日結束的連續10個交易日的VWAP。下表假定轉換和贖回價格爲每股5.00美元。詳情見附註12。

財產截至2024年9月30日和2024年3月31日的淨設備包括以下內容：

折舊截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，費用分別爲79美元和68美元，六個月的費用分別爲170美元和147美元分別截至2024年9月30日和2023年9月30日。

資本化截至2024年9月30日和2024年3月31日，軟件、淨資產和其他無形資產（淨資產）包括以下內容：

其他無形資產包括從SafeGait資產收購中獲得的380美元的專利和技術相關無形資產。加權平均數這些無形資產的使用年限爲10年。截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月，其他無形資產沒有攤銷，因爲它們沒有做好預期用途的準備。

大寫軟件、淨資產和其他無形資產淨額在可供其預期用途時攤銷。攤銷費用合計截至2024年9月30日的三個月和六個月分別爲181美元和181美元因爲它已經做好了預定用途的準備。在截至2023年9月30日的三個月和六個月內，資本化軟件淨額未攤銷。T資本化軟件的加權平均使用壽命爲5年。

延期銷售成本是指在公司確認相關收入和遞延之前正在運輸或交付給客戶的產品與公司從Motek Group購買的產品相關的延長保修合同成本，Motek提供保修服務和相關收入尚未確認。截至2024年9月30日，延期產品成本和延期保修費用分別爲1,915美元和1,868美元。截至2024年3月31日，延期產品成本和延期保修成本分別爲2,172美元和1,582美元，分別進行了分析。

應計截至2024年9月30日和2024年3月31日的費用和其他流動負債包括：

這個公司在某些司法管轄區記錄了與稅務狀況有關的非流動負債，在這些司法管轄區，經審查後，可能要求要繳納的額外稅款。此外，該公司還記錄了與這些不確定因素相關的潛在利益和處罰稅務頭寸。

在……上面於二零二四年六月六日，本公司與下列買方訂立證券購買協議(“購買協議”) 其中(“買方”)，據此，公司發行了330美元的萬，本金爲8%的原始發行折扣優先擔保可轉換債券(“債券”或“可轉換債券”)。這些債券的發行量爲原始發行折扣30美元萬，產生毛收入300美元萬和淨收益約280美元萬包括在扣除發售費用後，將30美元的萬存入銀行帳戶，作爲債券的額外擔保。在… 選擇持有人，債券可在一次轉換中轉換爲總計66萬股公司普通股價格爲每股5.00美元，可自發行日起全部或部分調整。債券將於2025年12月7日到期 (“到期日”)，年利率爲8%，自發行起一年起按月支付約會。

這個公司可以提供不可撤銷的選擇權，贖回部分或全部當時未償還的債券本金(最低遞增30美元萬，除非未償還本金金額低於現金30美元(萬)。從11月1日開始， 2024年，公司將被要求贖回相當於23.57萬美元萬的債券，以及所有其他欠款致買主。該金額應以現金或普通股的形式支付，其轉換價格相當於 (I)當時的換算價及。(Ii)在截至當日的連續10個交易日內，最低的五個VWAP的平均值的90%。緊接贖回日期之前的交易日。

前提是沒有違約事件發生或繼續發生，且至少33%的債券本金之前如公司已按照債券條款償還或轉換債券，本公司可向債券持有人發出通知，在支付當時未償還本金的六個月利息後，將到期日延長六個月。這個然後調整每月贖回金額，以與延長的到期日相對應。

這個債券以本公司及其國內子公司的幾乎所有資產爲抵押，但不包括某些特定資產。此外，公司的國內子公司爲債券提供無條件擔保。

在……裏面與發行債券有關，本公司亦發行認股權證，購買合共330,000股普通股。股票的行使價爲每股5.00美元，期限爲五年。

vt.在.的基礎上採用ASU 2020-06，公司將可轉換債務連同相關轉換特徵作爲單一負債入賬按公允價值計量，以簡化可轉換工具的會計處理。計量了可轉換債券的公允價值。使用蒙特卡羅模擬模型。公允價值變動在可歸屬的其他全面收益中列示。信用風險。公允價值變動的剩餘部分在其他收入(費用)中確認，淨額在簡明合併中確認手術的結果。

這個公司根據ASC 815評估與發行可換股債券相關發行的獨立認股權證，並決定它們在壓縮的綜合資產負債表上被歸類爲負債。權證在發行日的公允價值計算使用蒙特卡羅模擬模型。發行可換股債券所得款項分配於認股權證及可換股債券。相對公允價值法下的附註.

這個蒙特卡洛模擬模型需要某些假設，包括3.78%的無風險利率，27.4%的信用利差和估計截至2024年9月30日，波動率分別爲62.5%。無風險利率假設是基於美國國庫不變發行日的到期收益率，期限與剩餘期限的預期長度相對應。信用利差是由根據票據的條款和經濟性，對貨幣籃子(由可轉換票據組成)的標準價值進行覈對和認股權證)，在開始時以獨立交易的形式發行和出售籃子所得的收益約會。由於本公司的交易歷史有限，估計波動率假設是基於觀察到的歷史指定同業組的波動性和波動率減記概念的考慮，在實踐中是可轉換股估值的典型做法樂器。由於公司沒有支付任何現金股息，蒙特卡洛模擬模型中沒有使用股息率。這些假設適用於可轉換債務和認股權證負債，作爲不可觀察的投入。可轉債及認股權證被認爲是公允價值等級中的第三級。本公司在估值中評估每個報告日期的信用利差，以確定應計入其他全面收益的金額。

AS 截至發行日，債券的價值爲2638美元，權證的價值爲362美元。總計191美元的債務發行成本在簡明合併經營報表中記入“銷售、一般和行政費用”。

AS 截至2024年9月30日，該債權證的公允價值爲2,920美元，計入“當前可轉換債務的到期日“和”可轉換債務，扣除當前到期日的淨額“在……裏面這個簡明合併資產負債表。認股權證的金額爲480美元，記錄爲應計簡明綜合資產負債表中的“支出和其他流動負債”.該公司錄得295美元和400美元債券和認購證的公允價值變動爲簡明合併中的“其他收入（費用），淨額” 截至2024年9月30日的三個月和六個月的經營報表。

締約方如果各方通過一個或多箇中間人直接或間接控制，則被視爲與公司有關聯由公司或與公司共同控制。相關方還包括公司主要所有者、管理層、成員公司主要所有者及其管理層以及公司可能與之打交道的其他各方的直系親屬如果一方控制或可以顯着影響另一方的管理或運營政策，其程度達到交易之一各方可能會被阻止充分追求自己的單獨利益。公司披露所有關聯方交易。

這個該公司的業務歷史上一直與DIH Cayman控制的其他業務一起運作。開曼群島遺骸爲本公司最大股東，並於九月日繼續擁有DIH International(“DIH Hong Kong”)的100%權益 2024年3月30日.

後續截至2022年3月31日止年度，本公司與DIH開曼群島或DIH香港並無重大交易。已記錄的餘額 “應付關聯方”和“應付關聯方”均源於歷史交易。這張桌子以下彙總了截至2024年9月30日和2024年3月31日與DIH香港(不包括Hooma AG和Motek)的關聯方餘額

在……上面 2021年7月1日，Hooma AG與公司及其子公司簽訂了一系列協議，將醫療技術和生物技術領域的機電設備的開發和生產 GMBH在公司截至2024年3月31日的年度報告Form 10-k中披露。關於交易，該公司產生了三張應付給Hocoma AG的關聯方票據，分別爲1,047美元萬、780美元萬和157美元萬。應付的三種關聯方票據稱爲“關聯方票據”。各關聯方應付票據均爲 2026年6月30日到期，利率爲1.25%。本公司已定期支付應付關聯方票據所得款項從它的運作中脫身。

AS 截至2024年9月30日和2024年3月31日，關聯方票據餘額分別爲940萬和1150萬，包括在“應付票據-關聯方”。減少的原因是本公司向關聯方支付本金欠霍瑪股份公司的票據。

在……裏面除關聯方票據外，截至2024年9月30日及2024年3月31日，本公司錄得關聯方結餘321美元和267美元，分別代表Hocoma AG欠下和欠下的現金餘額。作爲上述轉讓的一部分，公司還記錄了截至2024年9月30日和2024年3月31日的長期關聯方應收賬款324美元，包括在“其他資產”中。

這個該公司已與Motek集團簽訂了經銷協議。這項歷史上一直存在的協議任命本公司作爲Motek先進的人體運動研究和康復產品及服務的獨家總代理商在特定區域內支持有效的功能性運動療法。根據經銷協議，Motek提供產品並按協議中詳細說明的價格向公司提供服務。Motek提供持續的支持和援助，包括培訓，向公司提供營銷資料和技術文件。關於本公司從Motek Group購買的產品，該公司購買了與產品相關的保修。在銷售Motek產品時，保修成本記入在公司確認保修收入之前，“其他流動資產”的遞延銷售成本。

爲截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，公司進行了吳昌俊至1,978元一個和3189美元，分別來自Motek集團。截至2024年9月30日及2023年9月30日止六個月，本公司購入金額每件4,973元和5958美元，分別來自Motek集團。

AS 作爲這些交易的一部分，公司向Motek支付了預付款，包括在“關聯方到期”中，並貿易應付款項，包括在“應付關聯方”內。截至2024年9月30日和2024年3月31日的餘額如下：

這個該公司在美國發起了一項固定繳款計劃。該公司的義務僅限於其所作的貢獻根據每份計劃文件。僱主對固定供款計劃的供款認知度作爲費用記錄在“銷售、一般和管理費用。費用與公司計劃相關的費用分別爲26美元和46美元分別截至2024年和2023年9月30日的三個月，和截至2024年和2023年9月30日的六個月分別爲66美元和78美元。

這個公司有一個SwisS界定的福利計劃(“養老金計劃”)主要涵蓋霍科姆醫療有限公司在瑞士的所有員工。養老金計劃符合瑞士養老金法規定的福利要求。這個瑞士計劃提供退休、殘疾和康復服務依沃爾享有福利，並由養卹金基金會董事會管理。責任這一董事會的成員由瑞士養老金法和計劃規則定義。固定福利計劃中的費用被分配到銷售成本，銷售、一般和行政費用以及研發費用。

金額在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表中確認對養卹金計劃的尊重情況如下：

這個在截至2024年9月30日的三個月和六個月期間，由於某些損失，實際利率高於法定利率沒有創造福利的司法管轄區，與在其他司法管轄區創造稅收支出的收入相結合。三者的實際稅率截至2024年9月30日的三個月零六個月與截至9月30日的三個月零六個月不可比， 2023年由於截至2024年9月30日的三個月和六個月期間的稅前賬面收入接近盈虧平衡。

這個公司在合併的基礎上編制財務報表。所得稅費用按照地方稅計算。每個實體在其相關司法管轄區內以單獨的公司爲基礎的法律。

AS 截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司的未確認稅收優惠分別爲4,250美元和0美元，這與如果確認，將影響年度有效稅率的稅收頭寸。該公司確認了應計利息和罰款。在所得稅支出中。截至2024年9月30日和2023年9月30日，應計利息和罰款總額分別爲76美元和0美元包括在長期負債中。該公司已確定與特定信息報告相關的潛在懲罰風險在美國的要求。儘管公司正在努力解決這些問題並尋求減輕處罰，但它已經記錄了長期支付的罰金，直到可能的救濟被批准。截至2024年9月30日和2023年9月30日，有記錄的應計餘額分別爲1 200美元和1 200美元。

這個公司根據經營租賃租賃辦公空間(房地產)、車輛和辦公設備。該公司沒有任何資金截至2024年9月30日和2024年3月31日的租約。

使用權截至9月30日在公司簡明綜合資產負債表中報告的租賃資產和租賃負債， 2024年和2024年3月31日如下：

租賃租賃付款的費用在租賃期內以直線基礎確認。費用列在銷售、一般、和行政費用。與本公司截至九月底止三個月及六個月的租賃有關的租賃費用的組成部分 2024年、2023年和2023年是：

這個截至2024年9月30日和3月31日公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率， 2024年是：

租賃持續時間是利用公司合理確定將執行的續訂期權確定的。

AS 截至2024年9月30日，截至3月31日的以下五年每年的經營租賃負債到期日及其以後的合計具體情況如下：

這個按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況摘要如下：

	截至3月31日的一年，
(in千人，百分比除外）	2024			2023			$改變			%變化
收入	$	64,473		$	54,059		$	10,414			19.3	%
銷售成本		34,702			23,474			11,228			47.8	%
毛利		29,771			30,585			(814	)		(2.7	)%
運營費用：
銷售、一般和管理費用		25,776			22,957			2,819			12.3	%
研發		6,609			6,919			(310	)		(4.5	)%
總運營費用		32,385			29,876			2,509			8.4	%
經營虧損		(2,614	)		709			(3,323	)		(468.7	)%
其他收入(支出)：
利息開支		(693	)		(277	)		(416	)		150.2	%
其他收入（費用），淨額		(3,890	)		572			(4,462	)		(780.1	)%
其他收入(費用)合計		(4,583	)		295			(4,878	)		(1653.6	)%
所得稅前利潤(虧損)		(7,197	)		1,004			(8,201	)		(816.8	)%
所得稅費用		1,246			2,018			(772	)		(38.3	)%
淨虧損	$	(8,443	)	$	(1,014	)	$	(7,429	)		732.6	%

	截至三月三十一日止年度，
(除百分比外，以千爲單位)	2024		2023		$Change		更改百分比
設備	$	51,125	$	43,452	$	7,673		17.7	%
服務		11,105		9,292		1,813		19.5	%
其他		2,243		1,315		928		70.6	%
	$	64,473	$	54,059	$	10,414		19.3	%

	截至三個月 9月30日，												截至9月30日的六個月，
(除百分比外，以千爲單位)	2024			2023			$Change			更改百分比			2024			2023			$Change		更改百分比
收入	$	18,162		$	13,060		$	5,102			39.1	%	$	35,122		$	26,105		$	9,017		34.5	%
銷售成本		8,605			7,652			953			12.5	%		16,110			15,300			810		5.3	%
毛利		9,557			5,408			4,149			76.7	%		19,012			10,805			8,207		76.0	%
運營費用：
銷售、一般和管理費用		5,758			6,372			(614	)		(9.6	)%		14,368			12,209			2,159		17.7	%
研發		1,911			1,584			327			20.6	%		3,555			3,022			533		17.6	%
總運營費用		7,669			7,956			(287	)		(3.6	)%		17,923			15,231			2,692		17.7	%
營業收入（虧損）		1,888			(2,548	)		4,436			174.1	%		1,089			(4,426	)		5,515		124.6	%
其他收入(支出)：
利息開支		(26	)		(155	)		129			83.2	%		(161	)		(275	)		114		41.5	%
其他收入（費用），淨額		(1,761	)		271			(2,032	)		(749.8	)%		(414	)		(418	)		4		1.0	%
其他收入（費用）總額		(1,787	)		116			(1,903	)		(1640.5	)%		(575	)		(693	)		118		17.0	%
所得稅前收入（損失）		101			(2,432	)		2,533			104.2	%		514			(5,119	)		5,633		110.0	%
所得稅費用		335			52			283			544.2	%		1,058			278			780		280.6	%
淨虧損	$	(234	)	$	(2,484	)	$	2,250			90.6	%	$	(544	)	$	(5,397	)	$	4,853		89.9	%

	截至9月30日的三個月裏，										截至9月30日的六個月裏，
(in千人，百分比除外）	2024		2023		$改變			%變化			2024		2023		$改變		%變化
設備	$	15,045	$	10,112	$	4,933			48.8	%	$	28,573	$	20,555	$	8,018		39.0	%
服務		2,695		2,710		(15	)		(0.6	)%		5,995		5,085		910		17.9	%
其他		422		238		184			77.3	%		554		465		89		19.1	%
	$	18,162	$	13,060	$	5,102			39.1	%	$	35,122	$	26,105	$	9,017		34.5	%

	截至三月三十一日止年度，
(單位：千)	2024			2023
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供	$	5,192		$	5,501
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供		(202	)		(145	)
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供		(4,945	)		(4,053	)
貨幣換算對現金、現金等價物和限制性現金的影響		5			(61	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)	$	50		$	1,242

		頁

關於這份註冊聲明		ii
有關前瞻性陳述的警示說明		iii
某些已定義的術語		v
募集說明書摘要		1
供品		5
危險因素		6
市場和行業數據		25
所得款項用途		26
發行價的確定		26
證券和股利政策的市場信息		26
管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析		27
業務		38
管理		49
高管和董事薪酬		54
某些關係和關聯方交易		57
主要證券持有人		59
出售股東		60
美國聯邦所得稅的重大後果		62
我們的證券簡介		66
法律事項		74
專家		74
您可以在哪裏找到更多信息		74
合併財務報表索引		F-1

	●	重大研究和產品開發工作中固有的意想不到的技術和營銷困難；

	●	我們保持市場創新者的能力，創造新的市場機會，和/或擴展到新的市場；

	●	可能需要改變我們的長期戰略，以適應未來的發展；

	●	我們吸引和留住熟練員工的能力；

	●	我們有能力籌集足夠的資本來支持我們的運營併爲我們的增長計劃提供資金；

	●	包括零部件和原材料在內的重大業務費用發生意外變化；

	●	任何中斷或威脅中斷我們與經銷商、供應商、客戶和員工的關係，包括我們產品的零部件短缺；

	●	我們產品的供應、需求和/或價格的變化；

	●	獲得和開展國際業務的複雜性和不確定性，包括出口合規和其他報告和合規要求；

	●	潛在安全和網絡威脅的影響，或未經授權訪問我們、我們客戶和/或我們供應商的信息和系統的風險；

	●	監管環境的變化，以及不遵守監管要求可能對我們的財務狀況、業務和聲譽造成的後果；

	●	我們有能力繼續成功地將被收購的公司整合到我們的運營中，包括及時和充分地將國際運營整合到我們正在進行的業務和合規計劃中；

	●	未能開發新產品或將新技術融入現有產品；

	●	在我們可能受到的法律訴訟中產生不利結果；

	●	未能建立和維持對財務報告的有效內部控制；以及

	●	美國和世界其他地區的總體經濟和商業狀況，包括通脹的影響。

	●	制定和執行我們的銷售和營銷戰略，維護和管理成功將我們的產品商業化所需的必要的銷售、營銷和其他能力和基礎設施；

	●	實現、維持和提高市場對我們現有產品的接受度和需求；

	●	在醫學界建立或展示我們的康復產品的安全性和有效性，以及與現有的競爭產品和設備以及目前正在開發的產品相比，它們的潛在優勢；

	●	與其他選擇相比，以具有競爭力的價格提供我們的產品，以及我們從產品銷售中獲得適當利潤率的能力；

	●	遵守適用的法律和法規要求，包括醫療器械合規性；

	●	維持我們與第三方的分銷和供應安排；以及

	●	執行我們與當前和未來產品相關的知識產權(如果有的話)。

	●	駐外業務人員配備和管理困難；

	●	難以打入我們的競爭對手的產品更成熟的市場；

	●	一些國家減少了對知識產權的保護；

	●	出口限制、貿易法規和外國稅法；

	●	波動的外幣匯率；

	●	獲得並維護外國認證並遵守其他法規要求；

	●	清關和運輸延誤；以及

	●	政治和經濟不穩定。

	●	分散管理層對日常運營的注意力；

	●	無法按計劃實現協同增效；

	●	與承擔或有負債或其他負債有關的風險；

	●	對現有的與供應商或客戶的業務關係產生不利影響；

	●	繼承和揭示收購產品線中以前未知的問題、問題和成本；

	●	與進入我們經驗有限或沒有經驗的新市場相關的不確定性；

	●	與產品線有關的法律和會計費用增加，或與監管事項的合規有關；

	●	我們購買新產品、技術或業務的支出與從這些收購的產品、技術或業務產生的淨銷售額之間的延遲；以及

	●	由於人員增加、要分析的數據和信息增加，以及可能增加的國際地點，管理業務的難度增加。

	●	可能會增加監管和合規要求；

	●	在被收購公司實施或補救控制、程序和政策；

	●	將管理時間和重點從當時現有業務的運營轉移到收購整合挑戰上；

	●	協調產品、銷售、市場、計劃和系統管理職能；

	●	將被收購公司的用戶和供應商轉移到我們的系統上；

	●	保留被收購公司的員工；

	●	將被收購公司的員工融入我們的組織；

	●	將被收購公司的會計、信息管理、人力資源和其他行政系統和業務整合到我們的系統和業務中；

	●	被收購公司在收購前的活動的責任，包括違反法律、商業糾紛和稅收以及其他已知和未知的責任；以及

	●	與被收購公司有關的訴訟或其他索賠，包括被解僱的員工、供應商、前股東或其他第三方提出的索賠。

	●	實施適當的業務和財務制度；

	●	擴大我們的銷售和營銷基礎設施和能力；

	●	確保符合適用的FDA和其他法規要求；

	●	提供足夠的培訓和監督，以保持高質量標準；以及

	●	保護我們的文化和價值觀。

	●	我們的增長率或經營業績或競爭對手業績的實際或預期波動；

	●	客戶對我們產品的接受度;

	●	我們或我們的競爭對手宣佈新產品或服務、商業關係、收購或擴張計劃;

	●	我們或我們的競爭對手宣佈其他重大進展;

	●	我們參與訴訟;

	●	適用於我們和我們產品的政府法規的變化;

	●	我們出售或預期出售我們的普通股、期權和債務證券，或我們的內部人士或其他股東出售我們的普通股，包括在合同鎖定協議到期時;

	●	知識產權方面的發展;

	●	來自現有或新技術和產品的競爭;

	●	關鍵人員變動;

	●	普通股的交易量;

	●	改變對我們未來市場規模和增長率的估計；

	●	關於經營業績和財務狀況的季度或年度預測的變化；

	●	一般經濟和市場狀況；以及

	●	有關業務收購的公告。

	截至9月底的6個月 30歲，
(單位：千)	2024			2023
經營活動提供的(用於)現金淨額	$	(1,534	)	$	1,763
投資活動所用現金淨額		(423	)		(73	)
融資活動提供的/(用於)的現金淨額		756			(3,744	)
貨幣換算對現金及現金等價物的影響		35			15
現金和現金等價物淨減少	$	(1,166	)	$	(2,039	)

	1.	Hocoma AG以780美元萬的價格將其在DIH美國公司的100%股權出售給了DIH內華達。

	2.	霍瑪股份公司將其淨資產(不包括第三方債務和知識產權)出售給霍瑪醫療有限公司，以換取霍瑪股份公司和霍瑪醫療有限公司之間價值1,050美元的萬公司間票據。

	3.	Hocoma AG以160萬萬的價格將其知識產權出售給DIH Technology Inc.(DIH美國公司的全資子公司)。

	4.	霍瑪股份公司隨後以1,050美元萬的價格將霍瑪醫療股份有限公司的股份出售給內華達州的DIH。

	●	高級研究設施(“ARF”)：包括大學和學術醫院的高級人體功能實驗室或康復/生物醫學研究中心)；

	●	住院康復設施(“IRF”)，包括獨立的康復醫院和急性護理醫院的康復單位)；

	●	門診康復設施(包括門診康復診所、熟練護理或長期護理設施)。我們目前專注於北美和歐洲市場，以加快市場滲透，同時在其他國際市場尋找早期機會，以實現未來的擴張

	●	利用我們在技術和核心產品方面的優勢，通過在美國和歐洲的戰略市場建立密集的市場滲透能力，利用我們在技術和核心產品方面的優勢，不斷擴大我們的市場領導地位，推動市場滲透和加速增長，以創新的融資解決方案豐富我們的產品供應，以加快客戶的採用，並通過不斷的創新和整合努力，保持我們的產品和技術領先地位。

	●	利用我們的市場領導地位和全球平台和基礎設施，並整合分散的市場，以推動標準化和規模經濟。我們業務模式的廣度和深度以及規模優勢使我們不僅能夠保持我們的市場領導地位，而且使我們能夠在高度分散的康復市場中扮演積極的整合者角色。通過補充我們的有機創新和核心產品領導地位，DIH設想進行2-3次收購，目標是從次優的地區性參與者那裏獲得經過驗證的產品和技術，以利用全球協同效應，並加速DIH的集成解決方案產品的增長。

	●	憑藉我們發人深省的行業影響力，以領先的品牌和產品、充滿激情的員工和組織能力爲後盾，DIH致力於開發變革性的整體解決方案，從根本上增強我們客戶的治療和商業模式，並實現全行業的轉型，預計最終將使數百萬人受益，從治療師到患者。

	●	即使在急救中也要及早安全地動員

	●	心血管穩定

	●	使用Erigo功能刺激改善立位耐力

	●	幫助縮短患者的住院時間，提高效率和結果

	●	DIH Technology Inc.爲美國隊租用商業辦公室，地址爲美國馬薩諸塞州02061，諾韋爾，雅閣公園博士77號D-1套房

	●	DIH Technology d.o.o在斯洛文尼亞盧布爾雅那的Letališka 29a租用歐洲、中東和非洲間接銷售團隊的商業辦公室

	●	Dih GmbH租賃直銷團隊在達奇地區的商業辦公室，位於德國Köln 50996 Konrad-Adenauer街13號

	●	DIH Pte Ltd租賃亞太代表隊商業辦公室，郵編：408942，郵編：新加坡，郵編：408942

	●	DIH Spa爲Pdte的LATAM團隊租用商業辦公室。肯尼迪側面5488號，奧菲吉納1402號；維塔庫拉，聖地亞哥，智利

專利名稱/描述	狀態	擁有或獲得許可	專利保護的類型	失效日期 (dd.mm.yy)	司法管轄區
US8834169/用於運動障礙患者康復的自動化手臂和抓握運動訓練的方法和裝置	已發佈	已獲得許可	實用程序	24.11.2030	美國

US 8192331/用於圍繞預定張力或位置調節彈性裝置的預緊力的裝置	發佈	擁有	實用	10.09.2028	美國、DE、FR、UK、It、CH、CN、RU

US 9017271/手臂治療系統	發佈	持牌	實用	10.02.2031	美國、德國、法國

US 8924010/控制機器人設備的方法和機器人設備	發佈	擁有	實用	06.10.2031	美國、德國、法國、荷蘭、CH、英國

US 9987511/步態訓練儀	發佈	擁有	實用	19.09.2034	美國、DE、FR、UK、It、CH、CN、PL、KR

EP 3095430/步態訓練儀（部門）	發佈	擁有	實用	09.11.2032	DE、FR、UK、CH

US 10780009/運動治療裝置	發佈	擁有	實用	06.01.2037	美國、DE、FR、UK、CH、CN、RU

EP 3100707/運動治療設備（Divv）	發佈	擁有	實用	16.11.2032	DE、FR、UK、It、CH TR、PL、CN

US 9808668/自動步行訓練設備	發佈	擁有	實用	10.08.2034	US、DE、FR、UK、It、CH、CN、PL、TR、荷蘭、FI、ES

EP 3035901/手部運動鍛鍊裝置	發佈	擁有	實用	14.08.2034	DE、FR、UK、LN、SI、CH、CN

US 10349869/用於評估預定3D空間中肢體相關點的運動的方法和系統	發佈	擁有	實用	16.02.2036	美國、DE、FR、UK、CH、AU、It、CN

US 10500122/步態訓練設備	發佈，	擁有	實用	20.08.2037	美國、DE、FR、UK、CH、CN、

	等待KR				TR、LN、SE、ES、RU、KR

US 10925799/用於平衡重量的懸掛裝置	發佈	擁有	實用	27.06.2037	美國、AU、CH、DE、FR、UK、It、LN、PL、CN、KR

US-20230039187-A1/腿部驅動裝置和步態康復裝置	未決	擁有	實用		美國、IN、CN、RU、EP、KR

US-2023-0039187-A1/步態和平衡康復儀的用戶附件	未決	擁有	實用		美國、中國、歐洲、韓國

DM/091 450/輪式步行架	發佈	擁有	設計	08.06.2041	CH、Em、美國、英國

DM/221 948/ArmeoSpring Pro-Design	發佈	擁有	設計	01.07.2047	CH、Em、美國、英國

名字	年齡	位置

執行官員：
Jason Chen	55	董事長兼首席執行官;董事
林登·巴斯	40	首席財務官;董事
帕特里克·布魯諾博士	55	首席營銷官;總監

一類董事：
Jason Chen	55	董事長兼首席執行官;董事
林登·巴斯	40	董事首席財務官
帕特里克·布魯諾博士	55	董事首席營銷官

第II類董事：
馬克斯·鮑卡斯*	82	董事
F·塞繆爾·埃伯茨三世**	64	董事

第三類董事：
肯·勒德勒姆*	71	董事
陳嘉欣*	35	董事

	●	我們的高級管理人員或董事不需要全職從事我們的事務，因此，在各種商業活動中分配他或她的時間可能存在利益衝突。

	●	在其他業務活動中，我們的高級職員和董事可能會意識到可能適合向我們以及他們所關聯的其他實體介紹的投資和商業機會。我們的管理層在決定一個特定的商業機會應該呈現給哪個實體時可能會有利益衝突。

個人姓名	關聯公司名稱	從屬關係

詹森·陳	DIH科技有限公司	聯合創始人首席執行官

林登·巴斯	—	—
陳嘉玲	ATAC贊助商有限責任公司	聯合創始人首席財務官
	ATAC Manager LLC	經理構件
	MarketX Inc.	創始人兼CEO
	MarketX Ventures LLC	董事總經理
	MarketX Securities LLC	董事總經理

帕特里克·布魯諾博士	—	—

馬克斯·鮑卡斯	鮑卡斯集團有限責任公司	管理成員

F.塞繆爾·埃伯特三世	—	—

肯·盧德勒姆	IRIDEX Corp.	主任
	德馬萬特科學有限公司	主任

姓名和主要職位	年		薪金 ($)			股票獎勵(美元)		非股權激勵計劃薪酬 ($)			所有其他補償(美元)			總計 ($)
詹森·陳		2024		384,000			—		—				(4)		384,000	(4)
首席執行官		2023		384,000			—		—			—			384,000

林登·巴斯		2024		280,000			—		—				(5)		280,000	(5)
首席財務官		2023		13,481	(1)		—		—			—			13,481	(1)

帕特里克·布魯諾		2024		406,457			—			(3)		453,430	(6)		859,887	(6)
首席營銷官		2023		353,626			—			(3)		185,230			538,856

(1)	女士。巴斯於2023年3月15日成爲我們的首席財務官。在截至2023年3月31日的財年，巴斯女士的薪水爲 13,481美元，反映2023年3月15日至2023年3月31日期間。巴斯的年薪是28萬美元。

(2)	先生。布魯諾的薪水以瑞士法郎計價。在財政年度結束時，這轉化爲348,040美元。

(3)	先生。布魯諾參加了一項瑞士養老金計劃。

(4)	先生。陳還有資格獲得高達19萬美元的基於績效的現金獎金，具體金額將由DIH 董事會基於對他截至2024年3月31日的年度業績的審查。

(5)	女士。巴斯還有資格獲得高達14萬美元的基於績效的現金獎金，具體金額將由DIH的董事會基於對她截至2024年3月31日的年度業績的回顧。

(6)	先生。布魯諾還有資格獲得高達17.4萬美元的基於績效的現金獎金，具體金額將由DIH 董事會基於對他截至2024年3月31日的年度業績的審查。這些數額包括獎金的支付。以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的年度的長期激勵計劃。

名字	賺取的費用或已支付 ($)		選項獎項 ($)		所有其他補償 ($)		總計 ($)
馬克斯·鮑卡斯		0		0		—		0
F·塞繆爾·埃伯茨三世		0		0		—		0
肯·勒德盧姆		0		0		—		0
陳嘉玲		0		0		—		0

名字	費用掙來或已支付 ($)		選項獎項 ($)		全其他補償 ($)		總計 ($)
馬克斯·鮑卡斯(1)		83,333		0		—		83,333
F·塞繆爾·埃伯茨三世(2)		41,667		0		—		41,667
肯·勒德盧姆(3)		83,333		0		—		83,333
陳嘉玲(4)		41,667		0		—		41,667

	截至3月31日，
	2024		2023
關聯方到期債務	$	2,586	$	2,456
因關聯方原因	$	1,470	$	1,311

名字及實益擁有人地址	股票擁有			百分比所有權
董事和行政主任
賈森陳⁽¹⁾		14,085,241			34.7
林登低音		—			—
Dr。帕特里克·布魯諾		—			—
最大值鮑卡斯		—			—
F. 塞繆爾·埃伯茨三世		—			—
肯勒德盧姆		—			—
凱瑟琳陳⁽²⁾		7,620,173	(5)		17.4
全全體董事和高級管理人員(7人)		21,705,414	(5)		49.58
5% 或大股東
DIH 香港科技有限公司。⁽¹⁾⁽³⁾		14,085,241			34.7
ATAC 贊助商有限責任公司⁽²⁾⁽⁴⁾		7,620,173	(5)		17.4

五 L.P.窄巷(7)		2,190,000	(6)		5.1

	(1)	Jason Chen並不直接擁有DIH的任何股份，但可能被視爲通過持有DIH Technology約42%的流通股而間接擁有DIH 作爲完成交易的結果，他對DIH Technology Ltd.擁有的DIH股份沒有投票權或處置權。在業務合併中，他通過擁有DIH Technology繼續間接擁有DIH的股份但對該等股份並無投票權或處置權。

	(2)	ATAC贊助商有限責任公司(“前贊助商“) 是本文所述股份的記錄保持者。Zachary Wang、凱瑟琳·陳和高一達是前者的管理成員贊助商。因此，陳嘉欣可被視爲前保薦人所持股份的實益擁有人，並具有對此類證券的投票權和處置權。陳女士不承認任何股份的實益所有權，但以下範圍除外她可能在其中有直接或間接的金錢利益。

	(3)	DIH科技有限公司的營業地址是開曼群島KY1-1102大開曼北教堂街海港中心3樓郵政信箱61號。

	(4)	前保薦人的營業地址爲4 安巴卡迪羅中心，加利福尼亞州舊金山1449號套房，郵編：94105。

	(5)	包括 3,235,000股普通股，作爲前保薦人持有的私募認股權證的基礎。

	(6)	包括 (I)最多660,000股普通股，在8%的原始發行折扣高級擔保可轉換股轉換後可發行由Five Narrow Lane，L.P.根據一份日期爲六月的證券購買協議購買的債權證(下稱“債券”) 7,2024，(2)最多1,900,000股普通股，可發行，與每月支付所需贖回有關可用普通股代替現金支付債券的款項；及(3)最多330,000股普通股發行給Five Narrow Lane L.P.的認股權證的股票，與購買債券有關。依據受惠者在債權證和認股權證，Five Narrow Lane，L.P.中規定的所有權限制不得進行任何轉換債權證或任何認股權證的行使會導致超過普通股股數的9.99% 在該等轉換及/或行使時發行普通股後，緊隨其後的流通股。

	(7)	L.P.五窄巷的營業地址是510 麥迪遜大道14號^日地址：紐約，郵編：10022

	普通股股數實益擁有					極大值普通股股數			實益普通股可根據本招股說明書轉售的所有權
出售股東名稱	Number⁽¹⁾			百分比		存在已註冊			Number			百分比

DIH科技有限公司(1)(3)		14,085,241			34.7		14,085,241			14,085,241			34.7

ATAC保薦人有限責任公司(2)(4)		7,620,173	(5)		17.4		7,620,173	(5)		7,620,173	(5)		17.4
Maxim Partners LLC		197,000			*		197,000			197,000			*
Okapi代理律師		5,991			*		5,991			5,991			*
BLL Partners LLC		495			*		495			495			*
理查德·裏祖託		500			*		500			500			*
巴里·基隆特		2,250			*		2,250			2,250			*
斯蒂芬·基隆特		2,250			*		2,250			2,250			*
Lenz&Staehelin		11,311			*		11,311			11,311			*
Box Capital Inc.之外。		10,000			*		10,000			10,000			*
L.P.五窄巷		2,890,000	(6)		5.1		2,890,000	(6)		2,890,000	(6)		5.1	(6)

	●	普通經紀交易和經紀自營商招攬買受人的交易；

	●	大宗交易，經紀交易商將試圖以代理人的身份出售證券，但可能會以委託人的身份持有和轉售部分大宗證券，以促進交易；

	●	經紀自營商作爲本金買入，並由經紀自營商代爲轉售；

	●	根據適用交易所的規則進行的交易所分配；

	●	私下協商的交易；

	●	賣空結算；

	●	在通過經紀自營商進行的交易中，與銷售股東約定以每種證券的約定價格出售一定數量的此類證券；

	●	通過買入或結算期權或其他套期保值交易，無論是通過期權交易所還是其他方式；

	●	任何該等銷售方法的組合；或

	●	依照適用法律允許的任何其他方法。

	●	銀行，保險公司或其他金融機構；

	●	受管制投資公司或房地產投資信託基金；

	●	人對淨投資收入繳納替代性最低稅或醫療保險繳費稅；

	●	免稅帳戶、組織或政府組織；

	●	養老金計劃和符合稅務條件的退休計劃；

	●	受控外國公司、被動外國投資公司和爲逃避美國聯邦收入而積累收益的公司稅收；

	●	經紀人或證券或貨幣交易商；

	●	貿易商選擇採用市值計價方法覈算所持證券的證券；

	●	人擁有或被視爲擁有超過5%(投票或價值)的普通股(除非有明確規定下文)；

	●	一定的在美國的前公民或長期居民；

	●	合作伙伴關係 (或爲美國聯邦所得稅目的而歸類的實體或安排)、其他直通實體和投資者其中；

	●	人持有我們的普通股作爲對沖交易、“跨境”、“轉換交易”或其他降低風險交易；

	●	人根據任何期權的行使或以其他方式作爲補償持有或接受我們的普通股；

	●	人受特別稅務會計規則的約束，因爲與我們普通股有關的任何毛收入項目被計入《準則》第451(B)節所界定的“適用財務報表”中的帳戶；

	●	人誰不持有我們的普通股作爲本守則第1221節所指的資本資產(一般而言，作爲投資)；或

	●	人根據守則的推定出售條款，視爲出售我們的普通股。