附件 99.1
祖睿发布2025财年第三季度业绩
加利福尼亚州红木城 – 2024年12月9日 – 祖睿公司（纽交所：ZUO），现代商业的领先货币化套件，今天公布了截至2024年10月31日的财政第三季度财务结果。
2025财政年度第三季度财务结果：
•收入： 订阅收入为1.053亿美金，同比增长7%。总收入为11690万，较去年增长6%。
•GAAP经营亏损： GAAP经营亏损为1170万美金，而2024财年的第三季度经营亏损为880万美金。
•非GAAP经营收入： 非GAAP经营收入为2510万美金，而2024财年的第三季度非GAAP经营收入为1600万美金。
•GAAP净亏损： GAAP净亏损为3220万美金，占收入的28%，而2024财年的第三季度净亏损为550万美金，占收入的5%。GAAP每股净亏损为0.21美金，基于152.3万加权平均流通股，而2024财年的第三季度每股净亏损为0.04美金，基于14150万加权平均流通股。GAAP净亏损反映了与我们提议的收购相关的成本增加，包括截至2024年10月31日与我们义务相关的债务赎回责任为2020万美金，及980万美金的法律、咨询及其他交易相关成本。有关提议收购的进一步信息请参见下文。
•非通用会计净利润: 非GAAP净利润为2480万美元，相较于2024财政年度第三季度的非GAAP净利润1230万美元。非GAAP每股净利润为0.16美元，基于15230万加权平均流通股，相较于2024财政年度第三季度的非GAAP每股净利润0.09美元，基于14150万加权平均流通股。
•现金流： 经营活动所提供的净现金为2240万美元，相较于2024财政年度第三季度经营活动所使用的净现金5570万美元。
•调整后的自由现金流: 调整后的自由现金流为2550万美元，相较于2024财政年度第三季度的1270万美元。
•现金及现金等价物： 截至2024年10月31日，现金及现金等价物和短期投资为55850万美元。
我们的非GAAP财务指标的描述包含在下面标题为"非GAAP财务指标说明"的部分，GAAP与非GAAP财务指标的调整包含在下面的表格中。
拟议收购；电话会议和指导
2024年10月17日，我们宣布祖睿与全球领先的科技投资公司Silver Lake签署了最终协议，由GIC Pte. Ltd.（"GIC"）的附属公司合作进行收购。该交易估值为17亿美金，Silver Lake和GIC将以每股10.00美元的现金收购祖睿所有未偿还的普通股。预计收购将在2024年第一日历季度完成，需满足常规的交割条件和批准，包括获得所需的监管批准。交易完成后，祖睿将成为一家私营公司。
1
鉴于对祖睿的拟议收购，我们将不举行电话会议或现场网络直播来讨论祖睿2025财政年度第三季度的财务业绩，我们也不会提供任何前瞻性指导，并且我们将撤回之前提供的所有目标、前景和指导。
关键运营和财务指标：
•年合同价值（ACV）等于或大于250,000美元的客户有451个， compared to 453 as of October 31, 2023.
•美元基础留存率（DBRR）为103%， compared to 108% as of October 31, 2023.
•年度经常性收入（ARR）为41990万美金， compared to 39600万美金 as of October 31, 2023，代表着ARR增长6%。
关键运营和财务指标的说明：
年度合同价值(ACV). 我们将ACV定义为我们预计在接下来的十二个月内从客户那里合同预计会确认的订阅收入，假设其订阅没有增加或减少。我们将任何特定时期结束时的客户数量定义为与我们签订了独立订阅合同、且合同期限尚未结束的所有方或组织的数量。与我们签订了独立订阅合同的每一方都被视为唯一客户，在某些情况下，一个组织内可能有多个客户。
以美元计算的保留率(DBRR). 我们在期末时计算DBRR，从十二个月前所有客户的ACV总和开始，或称为前期ACV。然后，我们计算这些客户在当前期末时的ACV总和，或称为当前期ACV。当前期ACV包括任何追加销售，并反映在过去十二个月内的收缩或流失，但不包括当前期间新增客户的收入。然后我们将当前期ACV除以前期ACV，以得出我们的以美元计算的保留率。
年度经常性收入(ARR)。 ARR代表在报告期结束时所有活跃订阅合同的初始预订或合同修改时的年化经常性价值。ARR不包括专业服务收入等非经常性收入的价值，以及与新客户签订的合同（期限少于一年的合同）。ARR应独立于收入和递延收入来进行考量，并不打算替代或与这些项目结合使用。ARR的增长通过将期末的ARR除以前一财年对应期末的ARR来计算。
非GAAP财务指标的解释：
除了根据美国普遍接受的会计原则(GAAP)编制的财务指标外，本新闻稿及附带的表格包含非GAAP财务指标，包括：非GAAP订阅收入成本；非GAAP订阅毛利率；非GAAP专业服务收入成本；非GAAP专业服务毛利率；非GAAP毛利润；非GAAP毛利率；非GAAP营业收入；非GAAP营业利润率；非GAAP净利润；非GAAP每股净利润；以及调整后的自由现金流。展示这些财务指标并不意在孤立考虑或替代，或优于依据GAAP编制和呈现的财务信息。
我们在评估业绩时使用非GAAP财务指标并结合GAAP指标，包括制定年度运营预算和季度预测，以评估我们的商业策略的有效性，并与我们的董事会沟通我们的财务业绩。我们认为这些非GAAP指标为投资者提供了一致性和可比性，使其能够与我们过去的财务业绩相比较，并促进我们运营结果的逐期比较。我们还认为，这些非GAAP指标在评估我们的运营业绩与其他公司比较时是有用的。
2
因为这些指标通常排除了某些项目的影响，这些项目可能因与整体运营业绩无关的原因而因公司而异。
我们从一个或多个非GAAP财务指标中排除以下项目：
•基于股票的薪酬费用我们排除基于股票的补偿费用，这是一项非现金费用，因为我们认为排除此项目可以提供有关运营业绩的有意义补充信息。特别是，由于基于股票的补偿费用是基于多种评估方法和主观假设计算的，因此无法与其他公司比较。
•取得的无形资产摊销我们排除收购的无形资产的摊销，这是一项非现金费用，因为我们认为它与我们业务的运营没有直接相关性。
•慈善捐款。 我们排除了与我们普通股的慈善捐赠相关的费用。我们认为，排除这些非现金费用能够让投资者对我们的经营业绩与其他公司的业绩进行更有意义的比较。
•股东事务我们排除了与股东事务相关的非经常性费用和收益，净额为保险理赔费用，包括与股东事务相关的诉讼费用、和解费用及其他法律、咨询和顾问费用，这些费用都不属于我们业务的正常范围，包括与合作协议相关的费用。我们认为这些费用和收益与我们业务的运营没有直接关联，并且可能根据诉讼的时机、结果和解决情况而有所不同。
•资产减值我们排除了资产减值的非现金费用，包括与内部使用软件、办公租约及收购的无形资产相关的减值。减值费用在金额和时间上可能会显著变化，我们不认为这些费用能够代表我们当前或过去的经营表现。此外，我们相信排除这些费用的影响可以让投资者对我们的经营业绩与其他公司的业绩进行更有意义的比较。
•债务衍生品和认股权证负债的公允价值变动。 我们排除了与债务衍生品和认股权证负债相关的公允价值调整，这些调整为非现金收益或损失，因为它们可能会随祖睿股价和市场波动的变化而显著波动，且不反映业务的基础现金流或运营结果。
•收购相关费用我们排除与收购相关的费用（包括与整合相关的费用），这些费用与我们的持续运营无关。这些费用包括因收购而确认的或有对价的收益或损失，包括与我们提出的收购相关的成本。我们不认为这些交易费用能反映我们的核心业务或持续的运营表现。
•员工减少我们排除与裁员计划相关的费用，包括遣散费、医疗保健及相关费用。我们认为这些费用不能代表我们的持续运营。
此外，我们披露“调整后的自由现金流”，这是一项非公认会计准则的指标，包含与的现金影响相关的经营现金流的调整 股东事务 和 收购相关费用 如上所述，以及物业和设备的净购买。我们在调整后的自由现金流计算中包括物业和设备的净购买的影响，因为我们认为这些资本支出是我们持续运营的必要组成部分。我们认为这一指标对投资者具有重要意义，因为管理层审查来自运营的现金流，排除了与我们持续运营无关的支出。
Investors are cautioned that there are material limitations associated with the use of non-GAAP financial measures as an analytical tool. The non-GAAP measures we use may be different from non-GAAP financial measures used
3
by other companies, limiting their usefulness for comparison purposes. We compensate for these limitations by providing specific information regarding the GAAP items excluded from these non-GAAP financial measures.
前瞻性声明：
This press release contains forward-looking statements that involve a number of risks and uncertainties. Words such as “believes,” “may,” “will,” “determine,” “estimates,” “potential,” “continues,” “anticipates,” “intends,” “expects,” “could,” “would,” “projects,” “plans,” “targets,” “strategy,” “likely,” and variations of such words and similar expressions are intended to identify forward-looking statements. Forward-looking statements in this release include statements regarding the proposed acquisition of Zuora, including the expected timing of the closing of the acquisition, and expectations for Zuora following the completion of the acquisition. Forward-looking statements are based on management's expectations as of the date of this filing and are subject to a number of risks, uncertainties and assumptions, many of which involve factors or circumstances that are beyond our control. Our actual results could differ materially from those stated or implied in forward-looking statements due to a number of factors, including but not limited to, risks detailed in our Form 10-Q filed with the Securities and Exchange Commission on August 29, 2024 as well as other documents that may be filed by us from time to time with the Securities and Exchange Commission, including in our Quarterly Report on Form 10-Q for the quarter ended October 31, 2024. In particular, the following factors, among others, could cause results to differ materially from those expressed or implied by such forward-looking statements: the possibility that the closing conditions to the proposed acquisition are not satisfied (or waived), including the risk that required approvals from Zuora’s stockholders for the proposed acquisition or required regulatory approvals to consummate the acquisition are not obtained in a timely manner (or at all); the outcome of the current complaint and any potential litigation relating to the proposed acquisition; uncertainties as to the timing of the consummation of the proposed acquisition; the ability of each party to consummate the proposed acquisition; our ability to attract new customers and retain and expand sales to existing customers; our ability to manage our future revenue and profitability plans effectively; adoption of monetization platform software and related solutions, as well as consumer adoption of products and services that are provided through such solutions; our ability to develop and release new products and services, or successful enhancements, new features and modifications; challenges related to growing our relationships with strategic partners; loss of key employees; our ability to compete in our markets; adverse impacts on our business and financial condition due to macroeconomic or market conditions; the impact of actions to improve operational efficiencies and operating costs; our history of net losses and ability to achieve or sustain profitability; market acceptance of our products; the success of our product development efforts; risks associated with currency exchange rate fluctuations; risks associated with our debt obligations; successful deployment of our solutions by customers after entering into a subscription agreement with us; the success of our sales and product initiatives; our security measures; our ability to adequately protect our intellectual property; interruptions or performance problems; litigation and other shareholder related costs; the anticipated benefits of acquisitions and ability to integrate operations and technology of any acquired company; geopolitical conflicts or destabilizing events; other business effects, including those related to industry, market, economic, political, regulatory and global health conditions 以及其他本新闻稿中包含的前瞻性陈述代表我们截至本新闻稿日期的观点。我们预计后续事件和发展将导致我们的观点发生变化。我们没有更新或修订任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。这些前瞻性陈述不应被依赖为代表我们在本新闻稿日期之后的任何日期的观点。
重要信息和相关信息
关于拟议收购，祖睿于2024年11月25日向证券交易委员会（“SEC”）提交了初步形式的代理声明，最终版本将邮寄或以其他方式提供给其股东。公司及公司的关联方已共同提交了Schedule 13E-3的交易声明（Schedule 13E-3）。祖睿还可能向SEC提交有关潜在交易的其他文件。在做出任何投票决定之前，强烈建议祖睿的股东仔细阅读代理声明及Schedule 13E-3的全部内容以及向SEC提交的任何其他文件及其任何修正或补充。
4
与拟议交易相关或在此引用的文件将包含有关拟议交易及拟议交易各方和相关事项的重要信息。投资者和安防-半导体持有人可以从SEC的网站www.sec.gov和祖睿的网站investor.zuora.com获取代理声明、Schedule 13E-3及祖睿向SEC提交的其他文件的免费副本。此外，祖睿向SEC提交的代理声明、Schedule 13E-3及其他文件（在可用时）可通过向祖睿的投资者关系部发送请求，免费获得，联系方式为investorrelations@zuora.com。
招标者
祖睿及其某些董事、执行官及员工可能被视为参与从祖睿股东处征集委托代理的参与者，以便进行拟议交易。根据美国证券交易委员会（SEC）的规则，关于可能被视为参与征集祖睿股东的个人的信息，包括他们各自的直接或间接利益描述，将在代理声明和Schedule 13E-3以及其他将提交给SEC的材料中列出。您还可以在祖睿为其2024年股东年会所提交的代理声明中找到有关祖睿董事和执行官的更多信息，该声明于2024年5月16日提交给SEC（“年会代理声明”）。至于潜在参与者所持有的证券（或此类参与者的身份）自年会代理声明中印刷的信息以来是否发生变化，该信息已或将反映在祖睿向SEC提交的《所有权变更声明》中的表格3和表格4中。您可以通过上述联系信息从祖睿获取这些文件的免费副本。
关于祖睿， 公司
祖睿提供领先的货币化套件，以通过动态的使用型模型、订阅包及其他各种方式来构建、运行和发展现代企业。从定价和包装，到账单、支付和收入会计，祖睿灵活的模块化软件平台旨在帮助公司根据客户需求演进货币化策略。全球超过1,000个客户，包括bmc芯片-云计算、Box、卡特彼勒、通用汽车、纽约时报、施耐德电气和Zoom使用祖睿领先的技术和专业知识组合，将循环关系和循环收入转变为循环增长。祖睿总部位于硅谷，在美洲、欧洲、中东、非洲和亚太地区设有办事处。要了解更多信息，请访问zuora.com。
投资者关系联系人：
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investorrelations@zuora.com
650-419-1377
媒体关系联系人：
Margaret Juhnke
press@zuora.com
619-609-3919
© 2024 祖睿公司。 保留所有权利。 祖睿、订阅、订阅经济、推动订阅经济、订阅经济指数、Zephr和订阅体验平台是祖睿公司的商标或注册商标。 上述提到的第三方商标归各自公司所有。 本新闻稿中的任何内容不得被解释为与此相反的意见，或作为任何第三方对祖睿公司或本新闻稿任何方面的批准、认可或赞助。
来源：祖睿公司。
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祖睿公司
综合损失简明合并财务报表
(以千为单位，除每股数据外)
(未经审计)
| 三个月结束 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 认购 | $ | 105,253 | $ | 98,048 | $ | 308,263 | $ | 283,232 | |||||||||||||||
| 专业服务 | 11,676 | 11,801 | 33,831 | 37,760 | |||||||||||||||||||
| 总营业收入 | 116,929 | 109,849 | 342,094 | 320,992 | |||||||||||||||||||
| 营业成本： | |||||||||||||||||||||||
认购1 | 23,954 | 20,378 | 67,207 | 62,304 | |||||||||||||||||||
专业服务1 | 14,383 | 14,650 | 43,483 | 47,851 | |||||||||||||||||||
| 总成本费用 | 38,337 | 35,028 | 110,690 | 110,155 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 78,592 | 74,821 | 231,404 | 210,837 | |||||||||||||||||||
| 运营费用： | |||||||||||||||||||||||
研发1 | 26,833 | 27,504 | 76,853 | 79,428 | |||||||||||||||||||
销售和营销1 | 36,597 | 40,245 | 108,579 | 124,488 | |||||||||||||||||||
一般和行政1 | 26,880 | 15,893 | 71,351 | 54,160 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 90,310 | 83,642 | 256,783 | 258,076 | |||||||||||||||||||
| 营业损失 | (11,718) | (8,821) | (25,379) | (47,239) | |||||||||||||||||||
| 债务衍生品和认股权证负债的公允价值变动 | (20,174) | 6,997 | (29,115) | 2,241 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (7,045) | (5,610) | (20,781) | (14,604) | |||||||||||||||||||
| 利息及其他收入（费用），净额 | 6,505 | 2,272 | 19,988 | 13,639 | |||||||||||||||||||
| 税前损失 | (32,432) | (5,162) | (55,287) | (45,963) | |||||||||||||||||||
| 所得税（收益）费用 | (226) | 340 | (2,152) | 1,396 | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | (32,206) | (5,502) | (53,135) | (47,359) | |||||||||||||||||||
| 综合亏损： | |||||||||||||||||||||||
| 外币兑换调整 | 462 | (696) | 386 | (1,383) | |||||||||||||||||||
| 可供出售金融资产未实现收益（损失） | 248 | (18) | 63 | 494 | |||||||||||||||||||
| 全面损失 | $ | (31,496) | $ | (6,216) | $ | (52,686) | $ | (48,248) | |||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损 | $ | (0.21) | $ | (0.04) | $ | (0.36) | $ | (0.34) | |||||||||||||||
| 用于计算每股净亏损（基础和稀释）的加权平均股份数 | 152,263 | 141,488 | 149,457 | 138,789 | |||||||||||||||||||
_____________________
(1) 股权激励补偿费用在以下成本和费用类别中记录：
| 三个月结束 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 订阅营业收入的成本 | $ | 2,331 | $ | 2,350 | $ | 6,291 | $ | 6,889 | |||||||||||||||
| 专业服务营业收入的成本 | 2,598 | 2,747 | 7,359 | 8,997 | |||||||||||||||||||
| 研发 | 7,697 | 7,165 | 21,680 | 20,661 | |||||||||||||||||||
| 销售和营销 | 7,613 | 8,191 | 20,609 | 24,857 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 4,694 | 5,648 | 13,163 | 16,569 | |||||||||||||||||||
| 总股权补偿费用 | $ | 24,933 | $ | 26,101 | $ | 69,102 | $ | 77,973 | |||||||||||||||
6
祖睿公司
简明合并资产负债表
(以千为单位)
(未经审计)
| 2024年10月31日 | 2024年1月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 277,615 | $ | 256,065 | |||||||
| 短期投资 | 280,909 | 258,120 | |||||||||
| 应收账款，净额 | 82,414 | 124,602 | |||||||||
| 递延佣金，流动部分 | 15,995 | 15,870 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 25,183 | 23,261 | |||||||||
| 总流动资产 | 682,116 | 677,918 | |||||||||
| 物业和设备，净值 | 27,403 | 25,961 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 20,591 | 22,462 | |||||||||
| 购买的无形资产，净额 | 23,146 | 10,082 | |||||||||
| 推迟佣金，净额（扣除流动部分） | 24,941 | 27,250 | |||||||||
| 商誉 | 73,903 | 56,657 | |||||||||
| 其他资产 | 4,972 | 3,506 | |||||||||
| 总资产 | $ | 857,072 | $ | 823,836 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 761 | $ | 3,161 | |||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 45,167 | 32,157 | |||||||||
| 应计员工负债 | 29,860 | 37,722 | |||||||||
| 递延收入，当期部分 | 177,436 | 199,615 | |||||||||
| 经营租赁负债，当前部分 | 7,030 | 6,760 | |||||||||
| 总流动负债 | 260,254 | 279,415 | |||||||||
| 长期债务 | 368,348 | 359,525 | |||||||||
| 递延收入，减去当前部分净额 | 860 | 2,802 | |||||||||
| 经营租赁负债，净值超过流动资产 | 32,573 | 37,100 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 4,066 | 3,725 | |||||||||
| 其他长期负债 | 6,781 | 7,582 | |||||||||
| 总负债 | 672,882 | 690,149 | |||||||||
| 股东权益: | |||||||||||
| A类普通股 | 15 | 14 | |||||||||
| B类普通股 | 1 | 1 | |||||||||
| 追加实收资本 | 1,067,329 | 964,141 | |||||||||
| 累计其他综合损失 | (410) | (859) | |||||||||
| 累积赤字 | (882,745) | (829,610) | |||||||||
| 股东权益总额 | 184,190 | 133,687 | |||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 857,072 | $ | 823,836 | |||||||
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祖睿公司
现金流量表简明综合报表
(以千为单位)
(未经审计)
| 截至九个月 选定的合并营运信息： | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净亏损 | $ | (53,135) | $ | (47,359) | |||||||
| 用于调节净亏损至经营活动现金流量净额的调整项目： | |||||||||||
| 折旧、摊销和递增 | 14,715 | 13,684 | |||||||||
| 基于股票的补偿 | 69,102 | 77,973 | |||||||||
| 信用损失准备 | 2,117 | 457 | |||||||||
| 延迟佣金摊销 | 13,946 | 14,415 | |||||||||
| 减少租用资产的带量减少 | 3,470 | 4,876 | |||||||||
| 债务衍生工具和认股权证负债的公允价值变动 | 29,115 | (2,241) | |||||||||
| 其他 | (2,418) | 2,630 | |||||||||
| 运营资产和负债的变化： | |||||||||||
| 应收账款 | 40,149 | 12,476 | |||||||||
| 预付款和其他资产 | (2,657) | 878 | |||||||||
| 推迟的佣金 | (12,107) | (12,013) | |||||||||
| 应付账款 | (2,529) | (634) | |||||||||
| 应计费用及其他负债 | 6,843 | (82,904) | |||||||||
| 应计员工负债 | (7,986) | 509 | |||||||||
| 递延收入 | (24,439) | (7,461) | |||||||||
| 营运租赁负债 | (7,476) | (10,962) | |||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 66,710 | (35,676) | |||||||||
| 投资活动现金流量： | |||||||||||
| 购买物业和设备 | (9,252) | (6,913) | |||||||||
| 购买期权 | (240,093) | (66,665) | |||||||||
| 短期投资的到期收回 | 222,279 | 175,128 | |||||||||
| 净现金支付的收购价，减去现金收购价 | (24,786) | (4,524) | |||||||||
| 投资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 | (51,852) | 97,026 | |||||||||
| 融资活动的现金流： | |||||||||||
| 行使股票期权发行普通股收到的现金净额 | 3,372 | 1,000 | |||||||||
| 在员工股票购买计划下发行普通股的收益 | 4,481 | 4,765 | |||||||||
| 与股票期权净分享结算相关的税款支付 | (1,547) | — | |||||||||
| 发行可转换高级票据的收益，扣除发行成本 | — | 145,861 | |||||||||
| 融资活动提供的净现金 | 6,306 | 151,626 | |||||||||
| 汇率对现金及现金等价物的影响 | 386 | (1,383) | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 21,550 | 211,593 | |||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 | 256,065 | 203,239 | |||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 277,615 | $ | 414,832 | |||||||
8
祖睿公司
挑选的GAAP指标与非GAAP指标的调和表
(以千为单位，除了百分比)
(未经审计)
订阅毛利率
| 截至三个月 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 订阅收入成本的对账： | |||||||||||||||||||||||
| 按照美国通用会计准则的订阅收入成本 | $ | 23,954 | $ | 20,378 | $ | 67,207 | $ | 62,304 | |||||||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | (2,331) | (2,350) | (6,291) | (6,889) | |||||||||||||||||||
| 已获取的无形资产摊销 | (1,164) | (607) | (2,706) | (2,083) | |||||||||||||||||||
| 员工减少 | (228) | — | (796) | (38) | |||||||||||||||||||
| 收购相关费用 | (12) | — | (103) | — | |||||||||||||||||||
资产减值 | — | (439) | — | (439) | |||||||||||||||||||
股东事务 | — | — | (20) | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP订阅收入成本 | $ | 20,219 | $ | 16,982 | $ | 57,291 | $ | 52,855 | |||||||||||||||
| GAAP订阅毛利率 | 77 | % | 79 | % | 78 | % | 78 | % | |||||||||||||||
| 非通用会员毛利率 | 81 | % | 83 | % | 81 | % | 81 | % | |||||||||||||||
专业服务毛利率
| 截至三个月 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 专业服务营业收入成本的对账： | |||||||||||||||||||||||
| GAAP专业服务营业收入成本 | $ | 14,383 | $ | 14,650 | $ | 43,483 | $ | 47,851 | |||||||||||||||
减： | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | (2,598) | (2,747) | (7,359) | (8,997) | |||||||||||||||||||
收购相关费用 | (22) | — | (22) | — | |||||||||||||||||||
| 股东事务 | — | — | (28) | — | |||||||||||||||||||
| 员工减少 | — | — | (5) | (46) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP专业服务营业收入成本 | $ | 11,763 | $ | 11,903 | $ | 36,069 | $ | 38,808 | |||||||||||||||
| GAAP专业服务毛利率 | (23) | % | (24) | % | (29) | % | (27) | % | |||||||||||||||
| 非GAAP专业服务毛利率 | (1) | % | (1) | % | (7) | % | (3) | % | |||||||||||||||
9
祖睿公司
选定GAAP指标与非GAAP指标的调和（续）
(以千为单位，除了百分比)
(未经审计)
总毛利率
| 截至三个月 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 毛利润的调节： | |||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利润 | $ | 78,592 | $ | 74,821 | $ | 231,404 | $ | 210,837 | |||||||||||||||
| Add: | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 4,929 | 5,097 | 13,650 | 15,886 | |||||||||||||||||||
| 已获取的无形资产摊销 | 1,164 | 607 | 2,706 | 2,083 | |||||||||||||||||||
| 员工减少 | 228 | — | 801 | 84 | |||||||||||||||||||
收购相关费用 | 34 | — | 125 | — | |||||||||||||||||||
资产减值 | — | 439 | — | 439 | |||||||||||||||||||
股东事项 | — | — | 48 | — | |||||||||||||||||||
| 非通用会计原则毛利润 | $ | 84,947 | $ | 80,964 | $ | 248,734 | $ | 229,329 | |||||||||||||||
| GAAP毛利率 | 67 | % | 68 | % | 68 | % | 66 | % | |||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 73 | % | 74 | % | 73 | % | 71 | % | |||||||||||||||
营业（亏损）收入和营业利润率
| 截至三个月 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营亏损（收益）的调节： | |||||||||||||||||||||||
| 来自操作的GAAP亏损 | $ | (11,718) | $ | (8,821) | $ | (25,379) | $ | (47,239) | |||||||||||||||
| Add: | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 24,933 | 26,101 | 69,102 | 77,973 | |||||||||||||||||||
| 收购相关费用 | 10,299 | 19 | 17,100 | 211 | |||||||||||||||||||
| 已获取的无形资产摊销 | 1,164 | 607 | 2,706 | 2,083 | |||||||||||||||||||
员工减少 | 241 | — | 1,518 | 265 | |||||||||||||||||||
股东事项 | 181 | (3,508) | 4,240 | (3,265) | |||||||||||||||||||
资产减值 | — | 1,592 | — | 1,592 | |||||||||||||||||||
| 非通用会计净营业利润 | $ | 25,100 | $ | 15,990 | $ | 69,287 | $ | 31,620 | |||||||||||||||
| 营业利润率 | (10) | % | (8) | % | (7) | % | (15) | % | |||||||||||||||
| 非GAAP营业利润率 | 21 | % | 15 | % | 20 | % | 10 | % | |||||||||||||||
10
祖睿公司
选定GAAP指标与非GAAP指标的对账（续）
(以千为单位，除每股数据外)
(未经审计)
净（亏损）收入和每股净（亏损）收入
| 截至三个月 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入的调节： | |||||||||||||||||||||||
| GAAP净亏损 | $ | (32,206) | $ | (5,502) | $ | (53,135) | $ | (47,359) | |||||||||||||||
| Add: | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 24,933 | 26,101 | 69,102 | 77,973 | |||||||||||||||||||
| 债务衍生工具和认股权证负债的公允价值变动 | 20,174 | (6,997) | 29,115 | (2,241) | |||||||||||||||||||
| 收购相关费用 | 10,299 | 19 | 17,100 | 211 | |||||||||||||||||||
| 已获取的无形资产摊销 | 1,164 | 607 | 2,706 | 2,083 | |||||||||||||||||||
| 员工减少 | 241 | — | 1,518 | 265 | |||||||||||||||||||
| 股东事项 | 181 | (3,508) | 4,240 | (3,265) | |||||||||||||||||||
资产减值 | — | 1,592 | — | 1,592 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP净利润 | $ | 24,786 | $ | 12,312 | $ | 70,646 | $ | 29,259 | |||||||||||||||
按照GAAP计算的每股基础和稀释净亏损1 | $ | (0.21) | $ | (0.04) | $ | (0.36) | $ | (0.34) | |||||||||||||||
非公认会计原则每股净利润，基本和摊薄1 | $ | 0.16 | $ | 0.09 | $ | 0.47 | $ | 0.21 | |||||||||||||||
_________________________________
(1) 截至2024年和2023年10月31日的三个月，公认会计原则和非公认会计原则每股净（亏损）利润分别基于15230万和14150万基本和摊薄加权平均普通股股份计算。 截至2024年和2023年10月31日的九个月，公认会计原则和非公认会计原则每股净（亏损）利润分别基于14950万和13880万基本和摊薄加权平均普通股股份计算。
11
调整后的自由现金流
| 三个月结束 选定的合并营运信息： | 截至九个月 选定的合并营运信息： | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
调整后的自由现金流的核对： | |||||||||||||||||||||||
经营活动提供的（使用的）净现金（公认会计原则） | $ | 22,408 | $ | (55,657) | $ | 66,710 | $ | (35,676) | |||||||||||||||
| Add: | |||||||||||||||||||||||
收购相关费用 | 5,587 | 28 | 7,300 | 135 | |||||||||||||||||||
股东事务 | 824 | 71,377 | 4,379 | 72,130 | |||||||||||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||||||||
| 购买物业和设备 | (3,330) | (3,075) | (9,252) | (6,913) | |||||||||||||||||||
| 调整后的自由现金流（非GAAP） | $ | 25,489 | $ | 12,673 | $ | 69,137 | $ | 29,676 | |||||||||||||||
投资活动提供的净现金（使用的现金）（GAAP） | $ | 18,999 | $ | 2,005 | $ | (51,852) | $ | 97,026 | |||||||||||||||
融资活动提供的净现金（使用的现金）（GAAP） | $ | (1,295) | $ | 145,899 | $ | 6,306 | $ | 151,626 | |||||||||||||||
12