P4Y 2024年7月25日 2025年4月22日 2026年3月4日 2026年9月15日 2027年1月26日 2029年4月9日 2029年9月10日 2029年10月30日
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第1頁
合併財務報表
頁面
管理層對財務信息的責任
2
獨立註冊公衆的報告
 
會計師事務所-上市公司會計
 
監督委員會標準(美國)
7
獨立註冊公衆的報告
 
會計師事務所-內部控制
 
財務報告
10
合併財務報表
合併資產負債表
11
綜合損益表
12
其他全面
 
收入
13
綜合權益變動表
14
合併現金流量表
15
合併財務報表附註
注1
運營的性質
16
注2
重大會計政策摘要
 
16
注3
重大會計判斷、估計、
 
及假設
27
注4
當前和未來會計變化
 
政策
31
注5
公允價值計量
32
附註6
抵銷金融資產及金融負債
41
注7
證券
42
注8
貸款、受損貸款和津貼
 
信貸虧損
45
附註9
金融資產的轉移
52
注10
結構化實體
53
注11
衍生品
56
注12
對聯營公司和合資企業的投資
64
注13
重大交易
65
附註14
善意和其他無形資產
65
注15
土地、建築物、設備、其他可折舊資產
 
資產和使用權資產
67
附註16
其他資產
68
附註17
存款
68
注18
其他負債
69
附註19
次級票據和債券
70
注20
股權
70
附註21
保險
73
附註22
基於股份的薪酬
76
附註23
員工福利
78
附註24
所得稅
83
附註25
每股收益
85
附註26
撥備、或有負債、承諾、
 
擔保、質押資產和
 
抵押品
86
附註27
關聯方交易
89
附註28
分段信息
90
附註29
利息收入及開支
92
附註30
信用風險
93
附註31
監管資本
94
附註32
子公司信息
96
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第2頁
財務業績
合併財務報表
管理層的財務責任
 
信息
多倫多自治銀行及其子公司(「銀行」)的管理層
 
負責完整性、一致性、客觀性,
 
和可靠性
銀行合併財務報表
 
以及相關財務信息
 
提出了國際財務報告
 
國際會計準則委員會,
 
以及
《銀行法》
 
(加拿大),
 
並已適用相關法規
 
和管理
行使了判斷並做出了最佳估計
 
在適當的情況下。
銀行會計制度及相關內部
 
設計了控制措施和支持程序
 
維護,提供合理保證
 
財務記錄完整準確,
 
並且資產受到保護
 
未經授權的使用或處置造成的損失。
 
這些支持程序
包括精心挑選和訓練
 
合格的員工,建立組織
 
提供明確劃分的結構
 
的責任和
績效問責制以及
 
政策和準則的溝通
 
整個銀行的業務行爲。
管理層已評估
 
銀行對財務報告的內部控制
 
截至2024年10月31日,
 
使用中找到的框架
內部控制-綜合框架發佈
 
贊助組織委員會
 
特雷德韋委員會2013年框架的。基於
 
評估,管理層得出結論
 
截至2024年10月31日,
 
銀行財務報告內部控制
 
的有效性
銀行董事會通過
 
審計委員會,完全由
 
獨立董事,監督管理層
財務報告的職責。的
 
審計委員會審查合併
 
財務報表並推薦
 
提交董事會批准。
審計委員會的其他職責
 
包括監控銀行的內部系統
 
對財務報告流程的控制
 
並使
對董事會和股東的建議
 
關於任命外部人員
 
核數師。
銀行首席核數師,有權全面、自由地參與審計
 
委員會,開展廣泛的計劃
 
審計。該計劃支持
 
系統
內部控制並由專業人員進行
 
審計人員。
財務總監辦公室
 
加拿大機構進行此類檢查
 
並調查認爲的銀行事務
 
確保《公約》的規定
《銀行法》(加拿大)
考慮到儲戶的安全,
 
正在得到適當的觀察,並且銀行
 
在聲音中
財務狀況。
安永會計師事務所,
 
任命的獨立核數師
 
銀行股東已審計
 
銀行內部控制的有效性
此外,截至2024年10月31日的財務報告
 
審計銀行合併財務
 
截至同一日期的聲明。他們的
 
份報告
表達無條件的意見,可以找到
 
在以下頁面上。安永會計師事務所(Ernst & Young LLP)擁有完全免費的訪問權限
 
與審計人員定期會面
委員會將討論他們的審計和
 
由此產生的事項,例如評論
 
他們可能對財務公平性有何看法
 
報告和充分性
內部控制。
 
巴拉特灣Masrani
 
凱爾文·特蘭
集團總裁兼
 
組負責人及
首席執行官
 
首席財務官
加拿大多倫多
2024年12月4日
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本頁面故意留空
 
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獨立註冊的報告
 
會計師事務所
致多倫多自治領銀行股東和董事會
審核整體綜合財務
 
報表
我們審計了後附的
 
多倫多自治領銀行(TD)截至2024年10月31日的資產負債表
 
2023年,相關合並
綜合損益表
 
當年的收入、股權變化和現金流
 
結束,以及相關注釋(統稱
 
之爲
「合併財務報表」)。在我們看來,
 
合併財務報表
 
公平地說,在所有重大方面,綜合財務狀況
TD於2024年10月31日和2023年10月31日,其
 
綜合財務表現及
 
截止日期的合併現金流,
 
符合
國際財務報告準則
 
國際會計準則發佈的(IFRS)
 
標準委員會。
 
我們還根據
 
上市公司會計標準
 
監督委員會(美國)(PCAOB)、
 
TD的內部控制
截至2024年10月31日的財務報告,基於
 
根據內部控制中制定的標準-
 
委員會發布的綜合框架
 
of Sponsoring
特雷德韋委員會的組織(2013年框架)
 
以及我們2024年12月4日的報告,
 
發表無保留意見
 
其上
意見基礎
 
該等綜合財務報表乃
 
TD管理層的責任。我們的責任
 
是對TD合併發表意見
 
金融
基於我們審計的報表。我們是公衆
 
在PCAOB註冊的會計師事務所
 
並被要求獨立並受到尊重
 
根據TD
符合美國聯邦證券法和
 
適用的規則和法規
 
美國證券交易委員會
 
以及PCAOb。
我們根據
 
PCAOb的標準。這些標準
 
要求我們計劃和執行審計
 
取得合理
保證財務是否
 
陳述不存在重大錯誤陳述,
 
無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計
 
包括執行程序,
重大錯誤陳述的情況
 
財務報表,無論到期
 
錯誤或欺詐,並執行程序
 
來應對這些風險。等
程序包括在測試的基礎上檢查,
 
有關金額和披露的證據
 
在合併財務報表中。
 
我們的審計還包括
評估所使用的會計原則並
 
管理層做出了重大估計,
 
以及評估整體演示文稿
 
綜合
財務報表。我們相信我們的審計
 
爲我們的意見提供合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項
 
是本期發生的事項
 
審計綜合財務報表
 
傳達的信息
或要求傳達給審計
 
委員會並且:(1)與帳戶有關
 
或對綜合財務狀況重大的披露
 
財務報表,
和(2)涉及我們特別具有挑戰性的,
 
主觀或複雜的判斷。
 
批判性審計的溝通
 
事情不會以任何方式改變我們的觀點
 
合併財務報表,
 
作爲一個整體,而我們不是,通過溝通
 
以下關鍵審計事項,提供單獨意見
 
關鍵審計事項或賬目或
 
它們所涉及的披露。
信貸虧損撥備
描述:
 
這件事
TD描述了其重要的會計判斷,
 
估計和相關假設
 
注3中的信用損失撥備
合併財務報表的。作爲
 
合併財務報表附註8披露
 
報表,TD認可914100萬美元
其信用損失備抵
 
使用預期的合併資產負債表
 
信用損失模型(ESL)。ESL是一個
 
無偏
和信用損失的概率加權估計
 
預計未來會發生,也就是
 
根據違約概率(PD),
違約損失(LVD)和風險敞口
 
默認(EAD)或預期現金
 
與基礎金融資產相關的缺口。
 
這個
ESL是通過評估範圍來確定的
 
考慮時間的可能結果
 
物有所值且合理且可支持
有關過去事件、當前情況的信息
 
以及未來經濟預測。預期信貸損失準備
 
測量的金額等於
(i)12個月預期信貸虧損;或(ii)終身預期信貸虧損
 
對於那些經歷過的金融工具
 
信貸風險顯著增加
(SICR)自初始識別以來或何時
 
有客觀證據表明損害。
審計信用損失備抵是
 
複雜且需要應用
 
重大判斷和參與
由於技術的複雜性,專家
 
模型、前瞻性
 
關鍵假設以及固有的
所用關鍵變量的相互關係
 
在測量ESL時。判斷的關鍵領域
 
包括評估:(i)模型
 
用於衡量
 
12-月度和終身預期信用損失;
 
(ii)ESL中使用的假設
包括前瞻性信息的場景
 
(FLI)並分配概率加權;
 
(iii)SICR的確定;和(iv)
 
這個
所應用的定性部分的評估
 
基於管理層的建模ESL
 
專家信用判斷。
 
我們如何應對
我們審計中的事項
我們獲得了理解,評估了設計,
 
並測試了其運行有效性
 
管理層對
信用損失備抵。的控件
 
我們測試的內容包括開發
 
模型和選擇的驗證
適當的投入,包括經濟預測,
 
非零售借款人的確定
 
風險評級、所使用數據的完整性
包括相關控制
 
信息技術(IT)系統,
 
以及對
建模結果和專家信用判斷的使用。
爲了測試信用損失備抵,我們的審計程序包括
 
其他,涉及我們的信用風險專家
 
評估
無論是方法論和假設,
 
包括管理層的SICR觸發器,用於
 
估計ESL的重要模型
各個投資組合的一致性
 
符合IFRS的要求。這包括
 
重新執行模型驗證程序
 
評估管理層是否
 
結論是適當的。協助下
 
我們的經濟專家,
我們評估了模型、方法論和
 
管理層用來開發的流程
 
FLI變量對每種情景進行預測
 
場景概率權重。用於
 
在FLI變量樣本中,我們比較了管理層的
 
FLI對獨立預測
和公開信息。以抽樣
 
在此基礎上,我們重新計算了ESL來測試
 
管理的數學準確性
模型我們測試了完整性和準確性
 
用於測量ESL的數據
 
通過同意源文件和系統
並評估了管理層非零售的樣本
 
借款人風險評級與TD風險評級
 
政策在我們的幫助下
信用風險專家,我們還評估了
 
管理方法論和治理
 
關於專家信用判斷的應用
 
通過
評估記錄的金額
 
反映了潛在的信用質量,
 
宏觀經濟趨勢。我們還評估了
與津貼相關的披露是否充分
 
信用損失。
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第8頁
衍生品的公允價值計量
描述:
 
這件事
TD描述了其重要的會計判斷,
 
估計和相關假設
 
衍生品的公允價值計量
在合併財務附註3中
 
報表如《註釋5》所披露
 
合併財務報表,TD
 
有衍生物
資產7806100萬美元和衍生負債
 
按公允價值記錄的6836800萬美元。
 
其中某些衍生品很複雜
流動性不強,需要估值技術
 
這可能包括複雜的模型和
 
不可觀察的輸入,需要管理層
估計和判斷。
需要審計某些衍生品的估值
 
重大核數師判斷的應用
 
和參與估值
評估複雜模型的專家
 
和使用的不可觀察輸入。某些
 
用於確定公允的估值輸入
 
價值
這可能是不可觀察的,包括波動性,
 
相關性和信用利差。的
 
某些衍生品的估值很敏感
 
這些投入是前瞻性的,
 
可能會受到未來經濟和市場的影響
 
條件。
 
我們如何應對
我們審計中的事項
我們獲得了理解,評估了設計,
 
並測試了其運行有效性
 
管理層的控制,包括
對相關IT系統的相關控制,
 
關於TD衍生品投資組合的估值。
 
我們測試的控制包括
其他,對適合性的控制和
 
使用的模型的機械精度
 
衍生品估值以及對衍生品的控制
管理層的獨立評估
 
公平價值,包括所使用數據的完整性
 
在估值等重大
上述輸入。
 
爲了測試這些衍生品的估值,我們的審計程序包括,
 
除其他外,對
 
方法和
TD使用了大量投入。協助下
 
在我們的估值專家中,我們的表現
 
對樣本的獨立估值
評估建模假設的衍生品
 
以及用於估計的重要輸入
 
公允價值,涉及獲得
來自獨立外部的重要投入
 
來源(如果有的話)。我們亦評估
 
與以下事項相關的披露是否充分
衍生品的公允價值計量。
不確定撥備的衡量
 
稅務狀況
描述:
 
這件事
TD描述了其重要的會計判斷,
 
估計和相關假設
 
到年注3和注24中的所得稅
 
這個
合併財務報表。作爲
 
在多個司法管轄區運營的金融機構,
 
TD受到複雜且持續的影響
不斷髮展的稅收立法。稅收狀況的不確定性
 
由於稅法須受解釋,可能會出現。
 
TD使用重大判斷
i)確定TD是否有可能
 
必須向稅務機關付款
 
在審查某些不確定的情況後
稅收狀況和ii)衡量金額
 
條款。
 
審計TD對不確定稅務狀況的撥備
 
涉及判決的適用和
 
基於對稅法的解釋
和法理學。
我們如何應對
我們審計中的事項
我們獲得了理解,評估了設計,
 
並測試了其運行有效性
 
管理層對TD的控制
不確定稅務狀況的撥備。
 
我們測試的控制包括,除其他外,
 
對評估的控制
稅務立場和管理層的技術優點
 
衡量準備金的過程
 
不確定的稅收狀況。
在我們稅務專業人士的幫助下,
 
我們評估了技術優點和
 
因不確定的稅務狀況而記錄的金額。
我們的審計程序包括(除其他外)
 
利用我們的知識和經驗
 
隨着稅法的適用
相關所得稅機關進行評估
 
TD對稅法的解釋和評估
 
關於不確定的稅收狀況。
 
我們
評估了信件的影響
 
TD從相關稅務機關收到
 
並評估所得稅意見或
獲得的其他第三方建議。我們亦評估
 
相關披露的充分性
 
不確定的稅收狀況。
 
美國個人和個人的善意估值
 
商業銀行現金生成部門
 
單位
描述:
 
這件事
TD描述了其重要的會計判斷,
 
估計和相關假設
 
其現金的可收回金額
發電單元(「CGU」)或組
 
已分配善意的現金產生單位
 
在合併財務附註3中
 
報表作爲
合併財務報表附註14披露
 
報表顯示,TD擁有1466300萬美元的善意
 
在美國零售領域,
主要與美國個人有關
 
和商業銀行現金產生小組
 
單位(「美國P & C現金產生單位」)。商譽
每年評估一次是否有損害,如果有損害,則更頻繁地評估
 
指標存在。
 
審計可收回金額
 
美國P & C現金產生單位複雜且需要
 
重大核數師判斷的應用
 
估值專家參與評估
 
減損中的某些重大假設
 
test.重大假設
包括可收回金額的估計
 
折扣率和一定的前瞻性
 
假設,例如終端
 
生長
利率和預測收益,受以下因素的影響
 
對未來市場或經濟的預期
 
條件
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第9頁
我們如何應對
我們審計中的事項
我們獲得了理解,評估了設計,
 
並測試了其運行有效性
 
管理層對
TD美國P & C現金產生單位的可收回金額。
 
我們測試的控制包括
 
其他,對管理層的控制
審查TD的預測以及控制
 
管理層對模型和方法的審查
 
超過重大假設
例如折扣率和終端
 
增速我們還測試了控制
 
管理層對數據完整性的審查
使用和數學準確性
 
他們的估值模型。
 
爲了測試美國P & C現金產生單位的估計可收回金額,我們的審計
 
程序包括,除其他外,
 
協助下
我們的估值專家,評估
 
方法論和測試重要假設
 
以及TD在其中使用的基礎數據
考覈我們考慮了選擇,
 
通過評估應用貼現率
 
的輸入和數學準確性
計算,同時還開發了獨立的
 
估計並與折扣進行比較
 
管理層選擇的費率。我們
考慮了選擇和應用
 
通過評估最終增長率
 
針對相關市場的選定利率和
經濟預測數據。我們評估了合理性
 
通過比較預測收益
 
以歷史結果和考慮
我們目前對業務的理解是
 
以及當前的經濟趨勢。我們評估
 
管理的歷史準確性
通過比較得出上一年的估計
 
管理層上一年預測與實際的比例
 
結果我們表現了敏感性
對重要假設的分析
 
考慮可收回資產變化的影響
 
因變化而產生的金額
假設。我們還評估了充分性
 
與估值相關的披露內容
 
善意的。
特許專業會計師
持牌會計師
自2006年以來,我們一直擔任TD的唯一核數師。之前
 
到2006年,我們或我們的前身公司
 
擔任其他多家公司的聯合核數師
 
自1955年以來。
加拿大多倫多
2024年12月4日
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第10頁
獨立註冊的報告
 
會計師事務所
 
致多倫多自治領銀行股東和董事會
財務內部控制之我見
 
報道
我們審計了多倫多自治領銀行(TD)對財務報告的內部控制
 
截至2024年10月31日,基於
 
內部制定的標準
控制-綜合框架發佈者
 
贊助組織委員會
 
特雷德韋委員會(2013年框架)(
 
COSO標準)。在我們
TD認爲,在所有重大方面,
 
有效的財務內部控制
 
截至2024年10月31日的報告,基於
 
COSO標準。
我們還根據
 
上市公司會計標準
 
監督委員會(美國)(PCAOB)、
 
綜合資產負債
截至2024年10月31日和2023年10月31日的TD表,
 
相關合並報表
 
收入、綜合收入、變化
 
簡明綜合現金流量
這些年過去了,以及相關的筆記,
 
以及我們2024年12月4日的報告,
 
對此發表了無保留的意見。
意見基礎
TD的管理層負責維護
 
對財務報告進行有效的內部控制,
 
及其對以下有效性的評估
 
內部控制
超過隨附的財務報告
 
管理層關於內部控制的報告
 
財務報告包含在隨附中
管理層的討論與分析。我們的責任
 
是對TD的內部控制發表意見
 
基於我們的財務報告
 
audit.我們是一個
在PCAOB註冊的會計師事務所
 
並被要求獨立並受到尊重
 
根據美國聯邦
 
證券法律
適用的規則和法規
 
證券交易委員會和
 
PCAOb。
我們根據
 
PCAOb的標準。這些標準
 
要求我們計劃和執行審計
 
取得合理
保證內部控制是否有效
 
過度的財務報告被維持在
 
所有物質方面。
 
我們的審計包括了解
 
財務報告的內部控制,
 
評估重大弱點的風險
 
存在、測試和評估
內部的設計和運營有效性
 
根據評估的風險進行控制,並執行
 
我們認爲必要的其他程序
 
情節我們相信我們的審計提供了
 
我們意見的合理基礎。
內部控制的定義和侷限性
 
對財務報告
公司財務內部控制
 
報告是一個旨在提供合理的過程
 
保證可靠性
 
財務報告和
編制外部財務報表
 
目的符合國際
 
財務報告準則
 
國際會計
標準委員會。公司的內部控制
 
財務報告包括這些政策
 
以及(1)與
 
維護記錄,
以合理的細節、準確、公平的方式反映
 
資產的交易和處置
 
公司的;(2)提供合理的
 
保證
必要時記錄交易,
 
允許編制財務報表
 
根據國際財務
 
發佈的報告標準
國際會計準則委員會,
 
以及收入和支出
 
公司僅根據
 
經授權
公司管理層和董事;
 
以及(3)提供合理保證
 
預防或及時發現未經授權的行爲
 
獲取、使用或
公司資產的處置可能
 
對財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性,內部
 
對財務報告的控制可能無法阻止
 
或檢測錯誤陳述。此外,預測
 
任何評估
未來時期的有效性取決於
 
控制可能變得不充分的風險
 
因爲條件的變化,或者
 
的遵守程度
政策或程序可能會惡化。
特許專業會計師
持牌會計師
加拿大多倫多
2024年12月4日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第11頁
綜合財務報表
合併資產負債表
(As以百萬加元計)
2024年10月31日
2023年10月31日
資產
現金和銀行到期款項
$
6,437
$
6,721
銀行存款
169,930
98,348
176,367
105,069
交易貸款、證券和其他
(注5)
175,770
152,090
按公允價值計入損益的非交易性金融資產
 
損益
(注5)
5,869
7,340
衍生品
(注5、11)
78,061
87,382
指定爲公允價值的金融資產
 
損益
(注5、7)
6,417
5,818
通過其他方式按公允價值計算的金融資產
 
綜合收益
(注5)
93,897
69,865
360,014
322,495
按攤銷成本計算的債務證券,淨額
 
信用損失備抵(注5,
 
7)
271,615
308,016
逆回購購買的證券
 
協議(注6)
208,217
204,333
貸款(注5、8)
住宅抵押貸款
331,649
320,341
消費分期付款和其他個人
228,382
217,554
信用卡
40,639
38,660
企業和政府
356,973
326,528
957,643
903,083
貸款虧損準備
(注8)
(8,094)
(7,136)
貸款,扣除貸款損失備抵
949,549
895,947
其他
客戶在接受下的責任
(注8)
17,569
投資施瓦布
(Note 12)
9,024
8,907
商譽
(注14)
18,851
18,602
其他無形資產
 
(注14)
3,044
2,771
土地、建築物、設備、其他折舊
 
資產和使用權資產
(注15)
9,837
9,434
遞延稅項資產
1
 
(注24)
4,937
3,951
應收經紀人、經銷商、
 
和客戶
 
22,115
30,416
其他資產
1
 
(Note 16)
28,181
27,629
95,989
119,279
總資產
1
$
2,061,751
$
1,955,139
負債
交易按金
(注5、17)
$
30,412
$
30,980
衍生品
(注5、11)
68,368
71,640
公允價值證券化負債
(注5、9)
20,319
14,422
按公允價值指定的財務負債
 
計入損益
(注5、17)
207,914
192,130
327,013
309,172
存款(注5、17)
個人
 
641,667
 
626,596
銀行
57,698
31,225
企業和政府
569,315
540,369
1,268,680
1,198,190
其他
承兌
(注8)
17,569
與出售證券相關的義務
 
(注5)
39,515
44,661
與出售證券相關的義務
 
回購協議下
(注6)
201,900
166,854
已攤銷的證券化負債
 
成本
(注5、9)
12,365
12,710
應付經紀人、經銷商和
 
客戶
26,598
30,872
保險合約負債
1
 
(Note 21)
7,169
5,846
其他負債
1
 
(注18)
51,878
47,574
339,425
326,086
次級票據和債券(註釋
 
5, 19)
11,473
9,620
總負債
1
1,946,591
1,843,068
股權
股東權益
普通股
(Note 20)
25,373
25,434
優先股和其他股權工具
(Note 20)
10,888
10,853
國庫-普通股
(Note 20)
(17)
(64)
國庫券-優先股和其他股權工具
(Note 20)
(18)
(65)
繳款盈餘
204
155
留存收益
1
70,826
73,008
累計其他綜合收益(虧損)
7,904
2,750
權益總額
1
115,160
112,071
負債和權益總額
1
$
2,061,751
$
1,955,139
1
 
截至2023年10月31日的餘額已因採用IFRS 17而重報,
保險合同
 
(IFRS 17)。詳情請參閱注4。
隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。
 
巴拉特灣Masrani
 
南希·G塔
 
 
集團總裁兼首席執行官
 
審計委員會主席
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第12頁
綜合損益表
(數百萬加元,除了
 
如前所述)
截至10月31日的年度
2024
2023
利息收入
1
 
(Note 29)
貸款
$
53,676
$
44,518
反向回購協議
11,621
9,520
證券
興趣
20,295
19,029
紅利
2,371
2,289
銀行存款
5,426
5,318
93,389
80,674
利息費用(注29)
存款
46,860
38,351
證券化負債
1,002
915
次級票據和債券
436
436
回購協議和賣空
13,322
10,083
其他
1,297
945
62,917
50,730
淨利息收入
30,472
29,944
非利息收入
投資及證券服務
7,400
6,420
信用費
1,898
1,796
交易收益(虧損)
3,628
2,417
服務費
2
2,626
2,514
卡服務
2,947
2,932
保險收入
2
 
(Note 21)
6,952
6,311
其他收入(虧損)
2
 
(注12、13)
1,300
(1,644)
26,751
20,746
總收入
2
57,223
50,690
信貸損失準備金(追回)
 
(Note 8)
4,253
2,933
保險服務費用
2
 
(Note 21)
6,647
5,014
非利息費用
薪酬和員工福利
16,733
15,753
佔用,包括折舊
1,958
1,799
技術和設備,包括折舊
2,656
2,308
其他無形資產的攤銷
702
672
溝通和營銷
1,516
1,452
重組費用
 
(注26)
566
363
經紀相關費用和次級諮詢費用
498
456
專業、諮詢和外部服務
2
3,064
2,493
其他
2
 
(注13、26)
7,800
4,559
35,493
29,855
所得稅前收入和份額
 
投資施瓦布的淨收入
2
10,830
12,888
所得稅撥備(收回)
2
 
(Note 24)
2,691
3,118
投資淨利潤份額
 
在施瓦布(注12)
703
864
淨收入
2
8,842
10,634
優先股息和分配
 
其他權益工具
526
563
普通股股東可獲得的淨收入
2
$
8,316
$
10,071
每股收益
 
(加元)
 
(Note 25)
基本
2
$
4.73
$
5.53
稀釋
2
4.72
5.52
每股普通股股息
 
(加元)
4.08
3.84
1
 
包括$
84,324
 
截至2024年10月31日的年度爲百萬(2023年10月31日-美元
72,403
 
百萬),是根據實際利率法計算的
 
(埃斯珀)。
2
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第13頁
綜合全面收益表
(百萬加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
淨收入
1
$
8,842
$
10,634
其他綜合收益(損失)
隨後將重新分類的項目
 
到淨收益上
未實現收益/(損失)淨變化
 
按公平值處理之金融資產
其他綜合收益
 
未實現收益/(損失)變化
 
285
96
重新分類爲淨虧損/(收益)的盈利
(23)
(9)
已確認信用損失撥備的變化
 
盈利
(1)
與以下相關的所得稅:
未實現收益/(損失)變化
(68)
(32)
重新分類爲淨虧損/(收益)的盈利
12
8
205
63
未實現外幣淨變化
 
翻譯收益/(損失)
海外業務投資,淨值
 
對沖活動
未實現收益/(損失)
540
2,233
重新分類爲淨虧損/(收益)的盈利
(19)
11
對沖淨收益/(損失)
(457)
(1,821)
重新分類爲淨虧損/(收益)的盈利
 
模糊限制
41
(15)
與以下相關的所得稅:
對沖淨收益/(損失)
122
217
重新分類爲淨虧損/(收益)的盈利
 
模糊限制
(11)
4
216
629
衍生品收益/(損失)淨變化
 
指定爲現金流對沖
 
收益/(損失)變化
3,354
(78)
重新分類爲虧損/(收益)收益
173
238
與以下相關的所得稅:
收益/(損失)變化
(929)
137
重新分類爲虧損/(收益)收益
(50)
(52)
2,548
245
佔其他綜合收益(虧損)的份額
 
來自對施瓦布的投資
2,007
91
隨後不會重新分類的項目
 
到淨收益上
 
員工的重新測量收益/(損失)
 
福利計劃
收益/(損失)
(151)
(95)
所得稅
40
9
(111)
(86)
未實現淨收益/(損失)變化
 
關於指定的股本證券
公平值計入其他全面收益
未實現淨收益/(損失)變化
222
(204)
所得稅
(60)
54
162
(150)
到期公允價值變動收益/(損失)
 
承擔信用風險
指定爲公允價值的金融負債
 
計入損益
收益/(損失)
22
(158)
所得稅
(6)
42
16
(116)
其他全面收益(虧損)總額
5,043
676
全面收益(虧損)合計
1
$
13,885
$
11,310
歸因於:
普通股股東
1
$
13,359
$
10,747
優先股東和其他股權工具
 
持有者
1
 
526
 
563
1
 
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第14頁
綜合權益變動表
(百萬加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
普通股(注20)
年初餘額
$
25,434
$
24,363
因行使股票期權而發行的股票的收益
112
83
因股息再投資計劃而發行的股份
529
1,720
購買股份以註銷和其他
(702)
(732)
年底餘額
25,373
25,434
優先股和其他權益工具(注20)
年初餘額
10,853
11,253
發行股票和其他股權工具
1,335
贖回股份和其他股權工具
(1,300)
(400)
年底餘額
10,888
10,853
國庫-普通股(注20)
年初餘額
(64)
(91)
購買股份
(11,209)
(7,959)
出售股份
11,256
7,986
年底餘額
(17)
(64)
國庫券-優先股和其他股權工具(注20)
年初餘額
(65)
(7)
購買股份和其他股權工具
(625)
(590)
出售股份和其他股權工具
672
532
年底餘額
(18)
(65)
繳款盈餘
年初餘額
155
179
國庫券出售淨溢價(折扣)
20
(21)
股票期權的發行,扣除已行使的期權
22
27
其他
7
(30)
年底餘額
204
155
留存收益
年初餘額
1
73,008
73,698
對採用IFRS 17的影響
2
112
支持保險業務的證券重新分類的影響
與採用IFRS 17相關
2
(10)
歸屬於權益工具持有人的淨利潤
1
8,842
10,634
普通股股息
(7,163)
(6,982)
優先股息和其他股權工具的分配
(526)
(563)
股份和其他股權工具發行費用
(7)
回購普通股和贖回優先股和其他股權工具的淨溢價
 
(Note 20)
(3,295)
(3,553)
員工福利計劃的重新測量收益/(損失)
(111)
(86)
指定爲按公允價值計入其他全面收益的股本證券的已實現收益/(虧損)
88
(252)
年底餘額
1
70,826
73,008
累計其他綜合收益(虧損)
 
按公允價值計入其他全面收益的金融資產的未實現淨收益/(虧損):
年初餘額
(413)
(476)
支持保險業務的證券重新分類的影響
與採用IFRS 17相關
2
10
其他全面收益(虧損)
196
63
信貸虧損撥備
(1)
年底餘額
 
(208)
(413)
指定爲按公允價值計入其他全面收益的股本證券的未實現收益/(虧損)淨額:
年初餘額
(127)
23
其他全面收益(虧損)
250
(402)
虧損/(收益)重新分類爲保留收益
(88)
252
年底餘額
 
35
(127)
指定爲公允價值的金融負債的自身信用風險導致公允價值變化的收益/(損失)
 
通過損益:
年初餘額
(38)
78
其他全面收益(虧損)
16
(116)
年底餘額
 
(22)
(38)
扣除對沖活動後,海外業務投資的未實現外幣兌換淨收益/(損失):
年初餘額
12,677
12,048
其他全面收益(虧損)
216
629
年底餘額
 
12,893
12,677
指定爲現金流量對沖的衍生品淨收益/(損失):
 
年初餘額
(5,472)
(5,717)
其他全面收益(虧損)
2,548
245
年底餘額
 
(2,924)
(5,472)
投資施瓦布的累計其他全面收益(虧損)份額
(1,870)
(3,877)
累計其他全面收益總額
7,904
2,750
權益總額
1
$
115,160
$
112,071
1
 
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
2
 
有關採用國際財務報告準則第17號的詳細信息,請參閱注4。
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第15頁
合併現金流量表
(百萬加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
來自(用於)經營活動的現金流量
淨收入
1
$
8,842
$
10,634
確定(用於)經營活動的淨現金流量的調整
信貸損失準備金(追回)
 
(注8)
4,253
2,933
折舊
 
(注15)
1,325
1,239
其他無形資產的攤銷
 
(注14)
702
672
證券淨損失/(收益)
 
(注7)
358
48
嘉信投資淨利潤份額
 
(Note 12)
(703)
(864)
出售嘉信理財股份的收益
 
(Note 12)
(1,022)
遞延稅項
1
 
(注24)
(1,061)
(1,306)
經營性資產和負債的變動
應收和應付利息
 
(注16、18)
1,133
812
賣出回購證券
35,046
36,832
根據逆回購協議購買的證券
(3,884)
(41,873)
賣空證券
(5,146)
(2,722)
交易貸款、證券和其他
(23,680)
(5,332)
扣除證券化和銷售後的貸款
(57,908)
(67,766)
存款
69,922
(25,487)
衍生品
6,049
(2,341)
按公允價值計入損益的非交易性金融資產
1,471
3,897
按公允價值通過損益確定的金融資產和負債
15,185
28,565
證券化負債
5,552
(552)
當前稅收
658
1,228
經紀人、經銷商和客戶應收和應付金額
4,027
(5,128)
其他,包括未實現外幣兌換損失/(收益)
1
(6,182)
1,209
來自(用於)經營活動的淨現金
54,937
(65,302)
來自(用於)融資活動的現金流
發行次級票據和債券
 
(注19)
3,324
次級票據和債券的贖回或回購
 
(注19)
(1,544)
(1,716)
已發行普通股,扣除發行成本
 
(Note 20)
100
74
回購普通股,包括股票回購淨值稅
 
(Note 20)
(3,997)
(4,285)
已發行的優先股和其他股權工具,扣除發行成本
 
(Note 20)
1,328
贖回優先股和其他股權工具
 
(Note 20)
(1,300)
(400)
出售庫藏股和其他股權工具
 
(Note 20)
11,948
8,497
購買庫藏股和其他股權工具
 
(Note 20)
(11,834)
(8,549)
就股份支付的股息和就其他股權工具支付的分配
(7,160)
(5,825)
償還租賃債務
(678)
(643)
融資活動產生的(用於)淨現金
(9,813)
(12,847)
來自(用於)投資活動的現金流
銀行存款
(71,153)
41,446
按公允價值計入其他全面收益的金融資產活動
購買
(42,542)
(24,336)
到期收益
18,825
17,893
銷售收入
4,130
5,838
按攤銷成本計算的債務證券活動
購買
(11,306)
(26,987)
到期收益
49,606
52,819
銷售收入
5,772
12,021
土地、建築物、設備、其他可折舊資產和其他無形資產的淨購買
 
(注15)
(2,177)
(1,844)
從剝離和收購(支付)中獲得的淨現金
 
(注12、13)
3,423
(624)
來自(用於)投資活動的淨現金
(45,422)
76,226
匯率變化對現金和銀行應收賬款的影響
14
88
現金及應收銀行賬款淨增加(減少)
(284)
(1,835)
年初現金和銀行應收賬款
6,721
8,556
年終現金和銀行應收賬款
$
6,437
$
6,721
補充披露經營活動現金流量
當年已繳(退還)的所得稅金額
$
3,812
$
3,036
年內支付的利息金額
61,779
48,179
年內收到的利息金額
91,013
76,646
年內收到的股息金額
2,694
2,247
1
 
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第16頁
合併財務報表附註
注1:操作性質
企業信息
多倫多自治領銀行是一家根據
《銀行法》(加拿大)
.銀行的股東不是,正如
 
股東,對任何責任、行爲或負責
除另有規定外,銀行違約
 
《銀行法》(加拿大)
.多倫多自治銀行及其子公司統稱爲
 
TD
銀行集團(「TD」或「銀行」)。銀行
 
是通過合併形成的
 
1955年2月1日,
 
多倫多銀行(1855年特許經營)和
自治領銀行(1869年成立)。銀行
 
在加拿大註冊並定居
 
其註冊和主要業務
 
辦公室位於惠靈頓66號
安大略省多倫多西區。TD爲四個業務部門的客戶提供服務
 
在主要地區的多個地點運營
 
全球金融中心:
加拿大個人和商業銀行業務,
 
美國零售、财富管理和保險,
 
和批發銀行業務。
準備的基礎
隨附之綜合財務
 
報表和會計原則
 
隨後銀行已準備好
 
按照國際
已發佈的財務報告準則(IFRS)
 
國際會計準則
 
理事會(IASB),包括會計
 
辦公室所需
金融機構監督
 
加拿大(OFFI)。綜合財務報表
 
以加元表示,除非
 
另有說明
該等綜合財務報表
 
是使用會計政策準備的
 
如注2所述。若干比較
 
金額已修訂
以符合中採用的演示方式
 
當前時期。
編制綜合財務
 
聲明要求管理層
 
做出判斷、估計和假設
 
的所報告
資產、負債、收入和費用金額,
 
及所披露的或然資產與
 
負債,如進一步描述
 
在注3中。相應地,實際結果
未來可能與估計金額不同
 
確認事件發生。
隨附之綜合財務報表
 
銀行的批准和授權
 
由銀行董事會發布,
 
符合
根據審計委員會的建議,
 
2024年12月4日。
風險管理政策和程序
 
銀行的情況已在管理層的
 
討論與分析(MD & A)。
 
的陰影部分
2024年MD & A的「管理風險」部分,
 
與市場、流動性和保險風險相關,是不可或缺的
 
這些合併財務報表的一部分,
 
AS
IFRS允許。
注2:重大會計政策摘要
鞏固的基礎
綜合財務報表包括
 
資產、負債、經營結果、
 
銀行及其子公司的現金流量和
 
包括某些
它控制的結構化實體。
銀行合併財務報表已
 
使用統一會計政策編制
 
對於類似的交易和事件
 
情節
所有公司間交易、餘額、
 
以及交易未實現損益
 
在合併時被淘汰。
附屬公司
子公司是公司或其他法人
 
通常由銀行控制的實體
 
通過直接持有一半以上
 
實體的投票權。
子公司的控制權是根據確定的
 
關於可通過所有權行使的權力
 
投票權,通常與
 
風險和/或回報
(統稱爲「可變回報」)
 
通過投票從子公司吸收
 
權利因此,銀行控制和
 
合併子公司
當它擁有大多數投票權時
 
除非有證據表明其他投資者
 
對子公司擁有控制權。的存在和
目前潛在投票權的影響
 
考慮可行使或可兌換
 
在評估銀行是否控制
 
一個實體。附屬公司
自銀行獲得之日起合併
 
控制並繼續鞏固,直到
 
控制權不再存在的日期。
銀行可能會合並某些子公司
 
擁有50%或以下投票權。
 
這些子公司大多數都是結構化實體
 
中所述
以下部分。
結構性實體
結構化實體是創建的實體
 
實現一個狹窄且明確的目標。
 
結構化實體可能採取以下形式
 
公司、信託、合夥企業、
或非法人實體。它們通常是通過法律安排創建的
 
限制決策權
 
其管理委員會、受託人或
管理結構化實體被整合
 
當關系的實質
 
銀行與結構化實體之間
 
表明銀行
控制實體。評估銀行是否需要整合時
 
作爲一個結構化實體,該銀行按順序評估三個主要標準
 
締結
實質上是否:
 
銀行有權指導活動
 
擁有最多
 
對實體的可變回報產生重大影響;
 
銀行面臨重大變量
 
實體產生的回報;和
 
銀行有能力運用其權力
 
以影響其所暴露的變量回報。
 
合併結論在
 
每個財務報告期的結束。
 
銀行的政策是考慮對整合的影響
 
在所有的
情況發生重大變化,
 
重點關注以下幾點:
 
所有權的實質性變化,例如
 
購買或處置超過
 
在實體中的微不足道權益;
 
合同或治理安排的變化
 
實體的;
 
開展的其他活動,例如提供
 
超出原始條款的流動性工具
 
或進入非最初的交易
 
考慮的;
 
 
實體融資結構的變化;
 
 
行使權力的權利的變化
 
一個實體。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第17頁
聯營公司及合營公司之投資
銀行擁有重大資產的實體
 
影響力是同事和實體
 
銀行共同控制的是共同控制的
 
冒險。重大影響力指
參與財務和
 
被投資公司的運營政策決策,
 
但不是對這些的控制或共同控制
 
實體.重大影響力指
推定存在於銀行持有的地方
20
%和
50
實體投票權的%。重大影響可能
 
銀行持有量較少的地方也存在
20
投票權的%並對
 
財務和運營政策制定流程,
 
通過董事會代表和重要
 
商業廣告
安排聯營公司及合營企業
 
採用權益法覈算
 
會計。於聯營公司之投資及
 
合資企業進行
合併資產負債表最初爲
 
成本和增加或減少以確認
 
銀行應占該聯營公司的損益
 
或合資企業,
資本交易,包括收到任何
 
股息和減記以反映
 
此類實體價值的任何減損。
 
這些增加或減少,
連同實現的任何損益
 
關於處置,報告在
 
合併利潤表。的
 
投資的實際金額也
包括該銀行在被投資公司其他全面的份額
 
收入或損失,在相關
 
合併報表部分
綜合收入。
在每個資產負債表日,銀行評估
 
是否有客觀證據表明
 
對聯營企業或合資企業的投資
 
受到損害。的
銀行計算減損金額
 
作爲公平的較高者之間的差異
 
價值或使用價值及其持有價值。
來自銀行的現金和到期
現金和銀行應收賬款包括現金和金額
 
由銀行開具的欠款
 
投資級金融機構。
 
這些款項應於
需求或原始到期日爲三
 
幾個月或更少。
收入確認
收入的確認金額反映
 
銀行希望考慮的因素
 
有權以換取轉讓
 
爲客戶提供服務,
不包括代表收取的金額
 
第三方銀行確認收入
 
當它轉移對商品或服務的控制權時
 
在某個時候向客戶
時間或隨着時間的推移。測定
 
履行履行義務的時間
 
需要判斷。指
 
欲了解更多詳情,請參閱注3。
銀行確定與客戶的合同
 
根據IFRS 15,
與客戶簽訂合同的收入
,這創造了可執行的權利和義務。
 
這個
銀行確定履行義務
 
基於承諾的不同服務
 
合同中的客戶。銀行合同
 
一般有一個術語
一年或更短,由一場表演組成
 
義務,以及履行義務
 
一般反映服務。
對於每份合同,銀行確定
 
交易價格,包括估計
 
可變考慮並評估是否
 
價格受到限制。
交易中包含可變對價
 
價格極有可能
 
金額的大幅逆轉不會
 
時發生
與數量相關的不確定性
 
可變對價隨後得到解決。
 
因此,可變對價的估計
 
受到限制,直到
開票期結束。的
 
不確定性通常在最後得到解決
 
因此,沒有重大
 
需要判斷時
在收入中確認可變對價。
銀行收到客戶付款
 
通常發生在
 
履行義務或
 
此後不久。因此,
銀行尚未承認任何重大合同
 
資產(未開票應收賬款)或合同
 
負債(遞延收入)和那裏
 
沒有重大融資
與對價相關的組成部分
 
由於銀行。
當另一方參與轉讓時
 
對客戶的服務進行評估
 
銀行是否是委託人
收入按毛額報告或
 
代理商以便報告收入
 
按淨值計算。銀行是本金
 
當控制中的服務時
之前向客戶承諾的合同
 
他們被轉移了。控制已得到證明
 
由銀行負主要責任
 
爲完成轉讓
爲客戶提供服務,有權自行決定定價
 
服務,或兩者兼而有之。
投資和證券服務
投資和證券服務收入
 
包括
 
資產管理費、行政管理費
 
佣金和投資銀行業務
 
費銀行
認可資產管理和行政
 
根據時間計算的費用,這描述了
 
投資管理的呈現
 
以及相關服務
時間費用主要根據
 
平均每日或時間點資產
 
受管理(AUM)或管理資產
 
(AUA)取決
關於投資授權。
佣金包括銷售費、拖車費和
 
經紀佣金。銷售和經紀
 
佣金通常在
 
時間點
交易被執行。預告片佣金得到認可
 
隨着時間的推移,通常根據
 
按日均淨資產價值計算
 
內基金
時期。
投資銀行費用包括諮詢費用
 
費用和承銷費,通常
 
成功後在某個時間點得到認可
 
完成
訂婚
學分費
信貸費用包括流動性費用、重組
 
費用、信用證費用和貸款辛迪加
 
費流動性、重組、
 
並承認信用證費用
 
在……裏面
服務期間的收入
 
給出了貸款辛迪加費用爲
 
在某個時間點上普遍認可
 
融資完成後
安置
服務費
服務費收入來自個人
 
和商業存款帳戶以及
 
包括帳戶費用和基於交易的費用
 
服務費。帳戶
與帳戶維護活動相關的費用
 
並在收入中確認
 
提供服務的期間。
 
基於交易的服務費是
在某個時間點被確認爲賺取的
 
當交易完成時。
卡服務
卡服務收入包括互換
 
收入以及年費等卡費
 
和交易費。交換收入
 
在某個時間點被認可
當交易獲得授權和資助時。
 
卡費在
 
交易日期,年度除外
 
費用,已確認
在十二個月的時間內。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第18頁
金融工具
利率基準改革階段
 
1
銀行採用利率基準
 
改革、IFRS 9修正案、
金融工具
 
(IFRS 9)、IAS 39、
金融工具:確認及
量測
(IAS 39)和IFRS 7,
金融工具:披露
 
(IFRS 7)(利率基準
 
改革階段1),包括適用的
 
修正案
與對沖會計相關的IFRS 7,在
 
2019年第四季度。根據這些
 
修訂後,假設被對沖
 
利率基準不是
改變,從而繼續對沖會計
 
截至更換之日
 
現有利率基準及其
 
替代參考率(ARR)。
銀行無需停止對沖
 
如果對沖的實際結果進行會計處理
 
因此不符合有效性要求
 
同業
利率(IBOR)改革。相關披露請參閱注11
 
銀行的對沖會計關係
 
受IBOR改革的影響。
利率詳情請參閱注3
 
基準改革-第二階段,修正案
 
遵守IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4、
保險合同
 
(IFRS 4)和
IFRS 16,
租賃
 
(IFRS 16)(利率基準
 
改革第二階段),2020年8月27日發佈
 
並於11月被央行提前採用
 
1, 2020.
分類及計量金融
 
資產
銀行將其金融資產分類爲
 
以下類別:
 
攤銷成本;
 
公平值計入其他全面收益
 
(FVOCI);
 
 
持有以供交易;
 
非交易性公允價值計入損益
 
(公平TPL);和
 
指定爲以公平值變動損益計量。
銀行確認金融資產
 
結算日基礎,衍生品除外
 
和證券,在
 
交易日期基礎。
債務工具
債務的分類和計量
 
工具基於銀行業務
 
管理其金融資產的模型
 
以及合同是否
現金流僅代表本金的支付
 
和利息(SPPI)。判斷請參閱注3
 
關於銀行的確定
 
業務
模型以及合同現金流是否代表
 
SPPI。
銀行已確定業務
 
型號如下:
 
持有收集:目標是收集
 
合同現金流;
 
持有收藏並出售:目標是兩者兼而有之
 
以收取合約現金流量及
 
出售金融資產;和
 
待售和其他商業模式:
 
目標不是上述兩者。
 
該銀行對以下人員進行SPPI測試
 
持有待售資產內持有的金融資產
 
以及持有即收即賣的商業模式。
 
如果這些金融資產
合同現金流不一致
 
擁有基本的貸款安排
 
未通過SPPI測試,
 
它們被歸類爲非交易性金融
 
資產
以公允價值計量。在基本貸款安排中,
 
興趣僅包括考慮
 
貨幣時間價值、信用風險、其他基本貸款風險以及
合理的利潤率。
債務證券和貸款攤銷
 
成本
持有可收取的債務證券和貸款
 
商業模式,他們的合同
 
衡量通過SPPI測試的現金流
 
按攤銷成本計算。的
該等金融資產的公允價值爲
 
按信用損失備抵調整
 
如所述識別和測量
 
在減損中-預期信貸
虧損模式
本註釋的部分,以及任何覈銷和未賺取的
 
收入包括預付利息,
 
貸款發起費和成本、承諾
 
費用、
貸款辛迪加費用和未攤銷折扣
 
或保費。確認利息收入
 
使用EIRm。有效利率(EIR)爲
 
之利率
對預期未來現金流進行貼現
 
金融工具的預期壽命
 
其攜帶價值。計算需要
 
考慮合同利益
費率,以及任何費用或增量
 
直接歸因於工具的成本
 
以及所有其他溢價或折扣。貸款
 
發起費和成本
被認爲是對貸款的調整
 
收益率並確認爲利息收入
 
在貸款期限內。承諾費
 
在信用費中確認
在承諾期內
 
承諾不太可能
 
被要求;否則,他們就會被承認
 
期限內的利息收入
由此產生的貸款。貸款辛迪加費用得到確認
 
融資完成後的信用費
 
除非保留任何貸款的收益率,否則放置
 
銀行是
低於其他相關可比貸方
 
在融資集團中。在這種情況下,
 
確認費用的適當部分
 
作爲收益率調整
貸款期限內的利息收入。
公平衡量的債務證券和貸款
 
值計入其他全面收益
持有待售的債務證券和貸款
 
商業模式,他們的合同現金
 
通過SPPI測試的流量測量爲
 
FVOCI。公平
價值變化在其他人中被承認
 
綜合收益、
 
除減損損益外,
 
利息收入及外匯收益
 
及虧損
確認的工具攤銷成本
 
在合併利潤表中。
 
利息收入使用EIRm確認。
 
預期信貸
確認損失(ESL)撥備,
 
按照《減損》中所述衡量
 
- 的預期信用損失模型部分
 
這個註釋。金融資產時
取消確認,之前的累計損益
 
在其他綜合收益中確認的是
 
從股權重新分類爲收入,
 
計入其他
收入(損失)。
持作交易的金融資產
持有待售商業模式包括
 
交易投資組合中持有的金融資產,
 
它們是起源、獲得的,
 
該金融負債的目的是
短期內出售的目的,或者如果他們
 
構成已識別財務投資組合的一部分
 
一起管理的工具
 
並且有證據表明
短期獲利回吐。金融資產
 
該商業模式中持有的包括
 
交易證券、交易貸款
 
由於某些證券根據
逆回購協議。
交易組合資產按公允價值覈算
 
公允價值變動確認於
 
交易收入(損失)。交易成本已列爲費用
 
AS
招致的。股息在
 
除息日期和利息確認
 
按應計制計算。股息和利息
 
包括在利息中
收入。
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第19頁
按公允價值計入損益的非交易性金融資產
非交易性金融資產
 
公允價值計入損益包括持有的金融資產
 
持有待售和其他業務
 
模型,例如債務證券和
貸款按公允價值管理。金融
 
持有待售或持有待售資產
 
未通過SPPI的商業模式
 
試驗
也歸類爲非交易性金融資產
 
以公允價值計量。公平值變動
 
以及實現的任何損益
 
處置在
其他收入(損失)。之利息收入
 
債務工具計入利息
 
應計收入。
指定爲按公允價值計入利潤的金融資產
 
或虧損
持有可收取的債務工具
 
或持有即收即賣的商業模式可以是
 
初始確認時指定爲測量
 
在DVTPL,前提是
指定可以消除或顯着減少
 
會計錯配發生
 
否則來自測量這些
 
不同基礎上的金融資產。
DVTPL名稱僅可用
 
對於那些
 
可以獲得對公允價值的可靠估計。
 
一旦金融資產
指定爲DVTPL,
 
該指定是不可撤銷的。變化
 
公允價值以及已實現的任何損益
 
處置時確認爲其他收入
(損失)。這些金融的利息收入
 
資產計入應計利息收入
 
基礎。
客戶在接受下的責任
接受代表一種可協商的形式
 
客戶發行的短期債務,
 
銀行爲其提供一定費用擔保。收入
 
按應計確認
基礎銀行的潛在義務是
 
在接受項下報告爲負債
 
在合併資產負債表上。
 
銀行對
如果客戶接到任何電話
 
這些承諾被報告爲資產
 
相同數量的。
股本工具
股權投資需要計量
 
在公平值變動PL,除非銀行有
 
在最初承認時當選爲不可撤銷地指定
 
股權投資,
以FVOCI持有用於交易以外的目的。
 
如果進行這樣的選舉,公允價值
 
變化,包括任何相關外匯
 
收益或損失,是
於其他全面收益確認
 
並且隨後不會重新分類
 
淨利潤,包括處置後。
 
實現的損益是
直接轉撥至保留盈利
 
處置後。因此,無需對減損進行審查。
 
股息通常會以利息形式確認
除非股息代表復甦,否則收入
 
部分投資成本。收益及
 
交易性和非交易性股權投資損失
 
測量
按公平值計入損益計入交易收入(虧損)
 
和其他收入(損失)分別。
分類和測量
 
金融負債
銀行將其金融負債分類爲
 
以下類別:
 
持有以供交易;
 
在FVTPL指定;以及
 
其他負債。
持作交易的金融負債
金融負債在交易中持有
 
如果投資組合主要發生
 
用於近期回購
 
術語,或構成
可辨認金融工具組合
 
共同管理以及爲哪些
 
有證據表明最近的實際模式
 
短期獲利回吐。金融
持作交易性負債主要是交易性的
 
存款、證券化負債
 
公允價值、與證券相關的義務
 
賣空和某些義務
與根據回購協議出售的證券有關。
交易組合負債按公允價值覈算
 
價值,包括公允價值變化以及任何
 
確認處置時實現的損益
 
交易
收入(損失)。交易成本在發生時支銷。
 
利息按應計制確認
 
利息費用。
按公允價值指定的金融負債
 
損益
可能指定某些金融負債
 
初始識別時在DVTPL。將指定爲公平值計入損益、金融負債
 
必須滿足以下標準之一:
(1)該分類消除或大幅
 
減少測量或認可
 
不一致;(2)金融負債
 
或一組金融資產和
財務負債得到管理及其績效
 
根據公允價值基礎進行評估
 
有記錄的風險管理或
 
投資
策略;或(3)工具包含一個
 
或更多嵌入式衍生品,除非
 
a)嵌入式衍生品並不顯着
 
修改現金流,
否則將是合同要求的,
 
或b)很少或沒有分析就很清楚
 
將嵌入式衍生工具分開
 
來自金融工具的是
嚴禁此外,DVTPL指定
 
僅適用於這些金融工具
 
可靠的估計
 
可以獲得公允價值。一旦
金融負債指定爲公允價值計入損益,
 
該指定是不可撤銷的。
指定爲按公平值計入損益的金融負債爲
 
以公允價值計入綜合餘額
 
表,公允價值變化爲
 
以及任何收益或損失
出售時實現的確認爲其他收入
 
(損失),但變動金額除外
 
歸因於銀行自身變動的公允價值
 
信用風險,即
在其他全面收益中列報。
 
其他綜合認可的金額
 
收入隨後不會重新分類
 
淨利潤
終止確認金融負債;
 
相反,
 
他們直接轉移到保留
 
收入。
歸因於以下變動的公允價值變動
 
銀行自身的信用風險衡量爲
 
之間的區別:(i)週期與週期
 
變化
預期現金流量的現值
 
使用反映兩者的全貼現曲線
 
利率基準曲線和
 
銀行自己的信用曲線;和(ii)
當前的時期變化
 
使用相同預期現金流的價值
 
僅基於利息的貼現曲線
 
利率基準曲線。
貸款承諾和財務擔保
 
指定爲公平值變動PL的合同,
 
確認負債公允價值的全部變化
 
其他收入
(損失)。
利息按應計制確認
 
利息費用。
其他金融負債
存款
存款,不包括在
 
交易組合和存款指定在
 
按攤銷成本覈算。
 
存款應計利息
已計入合併的其他負債
 
資產負債表利息,包括資本化
 
交易成本,按應計確認
 
使用EIRm作爲基礎
合併報表的利息費用
 
收入。
附屬票據和債券
次級票據和債券是
 
按攤銷成本覈算。應計
 
次級票據和債券的利息
 
包含在其他負債中
合併資產負債表。興趣,包括
 
資本化的交易成本,被確認
 
按應計基礎,使用EIRm作爲利息
 
費用
合併利潤表。
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金融資產的重新分類和
 
金融負債
金融資產及金融負債
 
在最初之後未重新分類
 
確認,金融資產除外
 
銀行爲此改變其
管理金融資產的商業模式。
 
金融資產的此類重新分類是
 
預計在實踐中會很少見。
減損-預期信用損失模型
預期信貸損失模型適用於金融資產,包括
 
衡量的貸款和債務證券
 
按攤銷成本計算、貸款和債務證券
 
按FVOCI衡量,貸款
承諾和財務保證
 
不以公允價值變動損益衡量。
ESL模型由三個階段組成:
 
第1階段-爲期五個月的表演ESL
 
金融資產,第2階段-終身預期信貸損失
 
的金融資產
經歷了信貸大幅增長
 
自初始識別以來的風險,以及第3階段-終生
 
信用受損金融資產的預期信貸損失。
 
ECT是
所有合同現金流量之間的差異
 
根據《金融時報》應向銀行支付的款項
 
合同和所有現金流
 
銀行預計將收到,
按原始EIR折扣。如果顯著
 
信用風險有所增加
 
自初始確認以來,減損爲
 
以終身預期信用損失衡量。否則,
減損以十二個月預期信貸虧損計量
 
這代表了整個生命週期的預期信貸損失的部分
 
基於違約預計將發生的情況
 
可能發生的事件
報告日後十二個月內。
 
如果信用質量在後續改善
 
信用風險增加的時期
 
由於最初的認可是否定的
長期以來被認爲重要的損失津貼
 
恢復按十二個月衡量
 
ECT。
信用風險顯著增加
對於零售風險敞口,顯着增加
 
信用風險根據變化進行評估
 
十二個月違約概率(PD)
 
自最初識別以來,使用
個人和集體信息的結合
 
包含借款人和帳戶
 
具體屬性和相關前瞻性
 
宏觀經濟
變量
對於非零售風險敞口,顯着增加
 
信用風險的評估基於
 
內部風險評級的變化(借款人風險
 
評級(BRR))自初始以來
識別.參考的陰影區域
 
2024年「管理風險」部分
 
MD & A了解有關央行21點BRR的更多詳細信息
 
擴展到風險水平。
對於零售和非零售風險敞口,
 
合同付款時的拖欠保障
 
逾期超過30天也使用
 
在評估重大
信用風險增加。
銀行將違約定義爲拖欠90
 
大多數零售產品的天數或更長時間
 
非零售風險的BRR爲9。
 
暴露被視爲信用-
當定義時,受損並遷移到第3階段
 
違約或有目標時
 
有證據表明情況已經惡化
 
信用質量
銀行不再合理的程度
 
保證及時收集
 
全額本金和利息。
在評估是否發生過
 
以來信貸風險大幅增加
 
金融資產的初始確認,
 
銀行認爲一切合理
和可用的支持信息
 
如果沒有對過去的事件付出不必要的成本或努力,
 
現狀和未來經濟預測
 
條件參閱
註釋3了解更多詳細信息。
計量預期信貸虧損
預期信用損失按概率加權方式衡量
 
預期現金短缺現值超過
 
金融工具的剩餘預期壽命
 
並考慮
關於以下信息的合理且可靠的信息
 
過去的事件、現狀和預測
 
未來事件和經濟狀況
 
這影響了銀行的
信用風險評估。預期有效期
 
銀行的最長合同期限
 
面臨信用風險,包括延期
 
借款人擁有的選擇
單方面行使權利。對於某些
 
既包括貸款的金融工具
 
和未兌現的承諾,
 
以及銀行的合同需求能力
還款並取消未提取承諾
 
不限制銀行的信用損失風險
 
到合同通知期,預期信貸損失爲
 
測量超過
期間銀行面臨信用風險。
 
例如,信用卡的預期信用損失爲
 
衡量借款人的預期
 
行爲生活,融入
生存假設和特定的通知
 
美德.先知-願
銀行利用
 
其基於高級內部評級的
 
用於監管資本目的的模型
 
並酌情進行調整
 
計算ESL。
前瞻性信息和專家
 
信用判斷
考慮前瞻性信息
 
當確定顯着增加時
 
信用風險和衡量預期信貸損失。前瞻性
 
宏觀經濟因素是
納入相關風險參數中。
尚未考慮的定性因素
 
納入量化模型中
 
通過應用專家信用判斷來確定
 
最終的ESL。
有關更多詳細信息,請參閱注3。
修改貸款
如果借款人經歷財務狀況
 
遇到困難時,銀行可能會批准某些修改
 
貸款的條款和條件。
 
信用風險增加的評估基於
關於初始違約風險
 
原始資產的確認。預期現金
 
修改後的合同產生的流量
 
計算預期信貸損失時考慮條款
對於修改後的資產。爲
 
終身修改的貸款
 
預期信貸損失,貸款可以恢復爲擁有
 
業績一段時間後十二個月的預期信貸虧損
和改善
 
借款人的財務狀況。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第21頁
 
貸款損失備抵,不包括
 
獲得的信用受損貸款
貸款損失備抵代表
 
管理層的概率加權計算
 
貸款組合中的預期信貸損失,包括
任何資產負債表外
 
資產負債表日的風險敞口。的
 
貸款組合的貸款損失備抵
 
報告合併餘額
表格,其中包括信用-
 
住宅抵押貸款的相關津貼,
 
消費者分期付款和其他個人,
 
信用卡、企業和政府貸款,以及
客戶的責任
 
接受付款,從貸款中扣除
 
合併資產負債表。撥備
 
對於以以下方式衡量的貸款損失
FVOCI包含在
合併權益變動表。貸款損失備抵
對於表外工具,這涉及
某些擔保、信件
 
信用和未提取的信用額度得到承認
合併餘額的其他負債
 
牀單。貸款組合備抵
 
報告餘額
 
表內和表外風險敞口爲
使用相同的方法計算。津貼增加
 
通過信用損失撥備和
 
減少
 
扣除收回和處置後的核銷。
每個
 
本季度,津貼根據重新評估和調整
 
管理層估計的任何變化
 
的ESL。
第三階段受損貸款的貸款損失
 
繼續通過津貼的方式獲得認可
 
貸款損失,直至貸款被註銷。
 
貸款從相關津貼中註銷
當沒有現實情況時,對於貸款損失
 
復甦的前景。非零售貸款一般會被覈銷
 
什麼時候
所有合理的收集努力都已用盡,
 
例如當貸款出售時,當所有證券
 
已經實現,或者當所有安全都實現時
 
得到解決
與接管人或破產法院。
 
非房地產零售貸款一般
 
當合同付款被註銷
 
逾期180天,或貸款到期
賣房地產擔保零售貸款通常
 
當實現安全性時註銷。的時間段
 
銀行對其進行收款
 
活動對
 
未付財務合同金額
覈銷的資產從一個不等
 
管轄權屬於另一個人,通常跨越
 
不到一年到
五年
 
債務證券信用損失備抵
 
債務證券信用損失撥備
 
代表管理層對概率加權的計算
ECT。按攤銷計量的債務證券
 
成本
 
已扣除信貸備抵後呈列
 
合併資產負債表上的損失。
債務證券信用損失撥備
 
收益計量之
 
表所載
 
股權變化。信用損失備抵增加
通過信用損失撥備和
 
減少了
 
扣除收回和處置後的註銷。
 
獲得的績效貸款
獲得的績效貸款初步衡量
 
按公允價值計算,認爲已發生
 
和預期未來信用損失估計
 
於收購日期
也反映了根據收購的調整
貸款利率與當前利率相比
市場價格。收購後,十二個月
 
ECT在
 
獲得的績效貸款,導致
 
公允價值低於公允價值
值獲得的績效貸款隨後
 
按攤銷計算
 
成本基於其合同現金流和
 
任何與收購相關的折扣或溢價,
包括信貸相關折扣,是
 
被認爲是對
 
貸款收益率並確認爲利息收入
 
在貸款期限內或預期期間使用EIRm
收購績效貸款期限
貸款
循環術語。
 
獲得的信用受損貸款
 
當獲得貸款時,有發生證據
 
購買時可能出現的信用損失
銀行無法收款的日期
 
全部合同
 
所需本金和利息支付,
 
它們通常被認爲是被收購的
信用受損(ACI)貸款,未確認預期信貸損失
 
關於收購。ACI
 
貸款在收購時被識別爲已受損
 
基於特定風險特徵
貸款,包括逾期狀態、業績
 
歷史和最近
 
借款人信用評分。ACI貸款已計入
 
基於預期現值
現金流與合同相反
 
現金流。銀行
 
確定這些貸款的公允價值
 
收購日期按預期折扣計算
現金流的貼現率反映
市場參與者因素
在確定公允價值時將使用,包括
 
與違約率相關的管理假設,
 
損失嚴重程度、預付款項的金額和時間,
 
反映當前情況的其他因素
 
市場情況關於某些
 
單獨重要的ACI貸款、會計
 
在貸款時單獨申請
水平剩餘的ACI貸款被彙總
 
前提是它們是在同一年收購的
 
財政季度並具有共同風險
 
特色貸款總額爲
作爲單一資產覈算,合計
 
現金流和單一綜合利息
 
率收購後,銀行
 
定期重新評估和
更新其現金流估計以應對變化
 
與違約率、損失相關的假設
 
嚴重程度、預付款項的金額和時間,
 
和其他因素
反映了當前的市場狀況。
 
預期現金流可能減少
 
觸發額外損害的確認,
 
這是根據
關於修訂後預期的現值
 
現金流按貸款EIR貼現爲
 
與貸款的公允價值相比。
 
ESL超過初始
信貸相關折扣通過
 
信用損失撥備。興趣
 
ACI貸款的收入通過應用程序計算
 
信用調整後的EIR
ACI貸款的攤銷成本。
 
股本和其他股票工具
 
銀行對金融工具進行分類
 
它要麼作爲金融負債發行,
權益工具或複合工具。
 
已發行的強制可贖回的工具
 
或可轉換爲可變數量的
 
持有人可以選擇銀行的普通股
分類爲
 
合併資產負債表上的負債。
 
這些工具的股息或利息支付
 
在利息費用中確認
綜合
 
利潤表。
 
已發行的工具分類爲
 
沒有合同義務時的公平
轉移現金或其他金融資產
 
贖回或轉換這些
 
儀器.如果沒有的話,這些工具
 
強制贖回或兌換爲
銀行普通股數量可變
持有人的選擇,是
分類爲合併餘額的權益
 
牀單。
 
直接有關的增量成本
包括髮行股權工具
 
在權益中
 
從收益中扣除(扣除稅款)。
 
這些工具的股息和分配
被視爲權益減少。
 
複合儀器由以下組成
 
負債和股權部分均符合
 
與合同安排的實質內容有關。
負債
該組成部分初步按公允價值計量
 
任何剩餘金額均分配給股權
 
成分發行成本分配
 
負債和股權部分。
 
普通股、優先股和其他
 
銀行發行和持有的權益工具
 
被歸類爲國庫工具
股權和成本
 
這些工具被記錄爲減少
 
股權在出售國庫券時,兩者之間的差異
 
銷售收益和成本
 
工具記錄在或記錄在貢獻中
順差
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第22頁
擔保
 
銀行發佈的擔保合同要求
 
向擔保方付款
 
基於:(1)基礎的變化
經濟特徵
 
與被擔保人的資產或負債有關
 
一方當事人;(2)另一方當事人不履行義務
 
根據義務協議;或(3)失敗
另一個第三方的
償還到期債務。保障
 
初步測量和記錄
 
以其公允價值計算。的公允價值
 
初始確認時的擔保責任
 
通常等於擔保的現值
 
合同有效期內收到的費用。
銀行解除風險得到認可
 
期內
採用系統合理的攤銷進行擔保
如果擔保符合衍生品的定義,
其按公允價值列賬
 
資產負債表並作爲衍生資產報告
 
或衍生工具
 
按公允價值計算的負債。保證
考慮的衍生品是場外交易
 
(OTC)設計的信用衍生品合同
 
轉移信用風險
 
基礎金融工具來自一
另一個的交易對手。
 
衍生品
 
衍生品是指
 
潛在利益變化帶來的價值
 
利率、外匯匯率、信貸利差、
商品價格、股票或
 
其他財務或非財務措施。
 
此類工具包括利率、外國
 
交易所、股權、商品和信貸衍生品合同。銀行
使用這些工具進行交易和非交易
 
目的衍生品於
其在合併餘額中的公允價值
 
牀單。
 
爲交易目的持有的衍生品
 
銀行參與衍生品合約交易
爲了滿足客戶的需求,
 
提供流動性和做市
 
相關活動,在某些情況下,
 
管理與其交易組合相關的風險。
已實現和未實現的損益
 
對衍生品交易的認可
交易收入(損失)。
持有用於非交易目的的衍生品
 
主要使用非交易衍生品
 
管理利率、外匯和
 
銀行傳統業務的其他市場風險
銀行活動。當
 
持有衍生品用於非交易目的
 
以及交易何時符合對沖會計
根據IAS 39的要求,提出了這些要求
 
作爲非交易
 
衍生品並接受對沖會計
 
酌情治療。若干衍生
爲經濟對沖而持有的工具
目的,不符合
 
國際會計準則的對沖會計要求
 
39,也作爲非交易性衍生品呈列
 
隨着這些衍生品公允價值的變化
承認在非
 
利息收入。
 
對沖關係
 
套期保值會計
銀行有會計政策選擇
應用對沖會計要求
 
IFRS 9或IAS 39。該行已
 
決定繼續申請
 
IAS 39對沖會計要求
並符合修訂後的年度
 
按要求披露對沖會計
 
根據IFRS 7的相關修訂。
 
在對沖關係開始時,
銀行記錄了兩者之間的關係
 
對沖工具和被對沖項目,
 
其風險管理
 
目標及其實施策略
樹籬。該銀行還要求提供有文件記錄的
 
對沖開始時的評估
 
並持續進行
 
是否使用的衍生物
對沖關係在抵消方面非常有效
歸因於對沖風險的變化
公平值
或被對沖項目的現金流。爲了
 
爲了被認爲是高效的,對沖工具
 
且被對沖項目必須是高且反向的
 
相關
使公允價值的變化
 
對沖工具將大幅抵消
 
整個對沖暴露的影響
 
對沖期限
關係如果對沖關係成爲
 
無效,不再符合對沖會計資格
 
以及公允價值的任何後續變化
 
套期
儀器
 
確認爲非利息收入
 
在合併利潤表上。
 
與衍生品相關的公允價值變化
從評估中排除的組件
 
對沖有效性的認可
 
淨利息收入或非
 
利息收入(如適用)
合併利潤表。
 
當在對沖會計中指定衍生品時
 
關係,
 
銀行將其歸類爲:(1)對沖
已確認公允價值變動的情況
 
資產、負債或堅定承諾(公平
 
價值對沖);(2)對變異性的對沖
 
極有可能歸屬的未來現金流
對於已確認的資產,
 
負債或預測交易(現金流
 
對沖);或(3)淨投資對沖
 
海外業務(淨投資對沖)。
利率基準改革
 
對沖關係受到IBOR改革的影響
 
如果改革帶來不確定性
(a)利率基準(合同
 
或非合約
 
指定)指定爲對沖風險;和/或
 
(b)利息的時間或金額
被對沖者基於利率基準的現金流
 
項目或對沖
儀器
 
對於此類對沖關係,以下內容
 
期間適用臨時例外情況
 
不確定性:
 
評估預測交易是否
 
很有可能或預計發生,假設
 
對沖所依據的利率基準
現金流(合同或非合同
 
指定)基於未因此更改
 
IBOR改革;
評估是否預期進行對沖時
 
爲了高度有效,假設興趣
 
對沖現金所依據的利率基準
 
流量和/或
對沖風險(合同或非合同
 
指定)是基於,或利率基準
 
對沖的現金流量
 
儀器
基於的,未因IBOR改革而改變;
 
不需要停止對沖
 
如果對沖的實際結果在外部
結果是80- 125%
 
IBOR改革;以及
 
 
對於非合同指定基準的對沖
部分利率風險,要求
 
風險成分是單獨的
 
僅可識別的需要
在對沖關係開始時會面。
 
公允價值對沖
 
銀行的公允價值對沖主要包括
 
用於保護的利率互換
 
針對固定利率公允價值的變化
金融工具
 
由於市場利率的變化。
 
衍生品公允價值的變化
 
被指定爲公允價值並符合公允價值
對沖,以及
 
被對沖項目的公允價值
 
歸因於對沖風險的,被確認
 
淨利息收入達到
 
對沖關係有效。的任何變化
 
對沖關係的無效部分
 
立即確認爲非利息
 
收入。
 
對攜帶量的累計調整
 
被對沖項目的金額(基差調整)
攤銷至淨利息收入
綜合說明
基於重新計算的EIR的收入
 
被對沖項目的剩餘預期壽命,
 
攤銷不遲於
 
被對沖項目
停止就其公允價值變化進行調整
歸因於對沖風險。其中
 
被對沖項目已被取消承認,
 
基差調整是
 
立即釋放至淨利息
收入或非利息收入(如適用)
 
在合併利潤表上。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第23頁
現金流對沖
 
該銀行面臨着變化的風險
 
歸因於利率的未來現金流量,
外匯匯率和股價風險。
 
未來的金額和時間
 
預測每個對沖的現金流
 
根據合同暴露
條款和其他相關因素,包括估計
 
預付款項及
 
默認值。
 
公允價值變動的有效部分
指定和資格的衍生品
 
由於現金流對沖最初在
 
其他
 
綜合收益。評估值變動
與無效相關的衍生品的價值
 
部分立即在
 
非利息收入。金額
累積其他全面收益
(AOCI)重新分類爲淨利息
收入或非利息收入(如適用)
關於合併報表
 
同期收入
 
被對沖項目影響收入。
 
當對沖工具到期或被出售時,
或者當樹籬不再與
 
對沖會計標準,任何累積
 
AOCI中存在的損益
 
當時仍在AOCI中,直到預測
交易影響合併報表
收入。當預測交易爲否時
 
預計將更長時間
 
發生時,AOCI中報告的累積損益
 
立即重新分類爲淨利息
收入或非利息收入,作爲
 
適當時關於
 
合併利潤表。
 
淨投資對沖
境外業務淨投資套期保值
 
類似於現金流對沖的會計處理方式。
 
對沖工具公允價值的變化
 
有關
有效部分在其他綜合中得到認可
 
收入公允價值變動
與無效者相關的對沖工具
 
部分已被識別
 
立即計入非利息收入。收益
 
AOCI的損失重新分類爲
合併中的非利息收入
 
處置後的利潤表
 
或部分處置投資
 
國外業務。銀行指定衍生品
和非衍生品(例如外幣
 
存款負債)作爲
 
淨投資對沖中的對沖工具。
 
嵌入導數
衍生品可能嵌入金融負債中
或其他主機合同。嵌入式衍生工具
當時,被視爲單獨的衍生品
 
其經濟
 
特徵與風險並不密切
 
與主機的相關,
具有相同條款的單獨工具
 
因爲嵌入式衍生品會相遇
 
衍生品的定義,以及組合
 
合同不按公允價值計量
公允價值變化在收入中確認,
 
例如持作交易或
 
指定爲DVTPL。
 
這些嵌入式衍生品,它們是分叉的
從主合同中,被視爲
 
合併資產負債表上的衍生品
 
並按公允價值計量,隨後
 
確認的公允價值變化
合併報表中的非利息收入
收入。
外幣的翻譯和出示
 
銀行合併財務報表
 
 
以加元呈現。
財務報表內之項目
 
銀行每個實體的
 
使用其功能貨幣(即貨幣)衡量
 
處的主要經濟環境中
他們運營的。
 
計值之貨幣資產及負債
 
貨幣與實體功能不同
 
貨幣被轉化爲功能
實體貨幣
 
按餘額現行匯率計算
 
表格日期。非貨幣資產及負債
 
在歷史交流中翻譯
rates.收入及開支均
 
兌換爲實體的功能貨幣
 
本期平均匯率。
 
轉換損益計入非利息收入
除了
指定爲FVOCI的股權投資,
 
未實現的翻譯損益
 
計入其他全面收益。
 
海外業務是那些具有功能的業務
 
加元以外的貨幣。爲
翻譯成銀行演示文稿的目的
 
貨幣,所有
 
資產和負債首先衡量
對外業務的功能貨幣
 
隨後,按現行匯率兌換
 
餘額
 
表格日期。收入及開支均
按平均匯率兌換
 
期未實現的翻譯收益
 
以及與這些外國人有關的損失
 
運營,扣除產生的損益
來自淨投資對沖和適用
 
所得稅,包括在其他
 
綜合收益。轉換收益
 
AOCI的損失確認爲
合併利潤表
 
外國人的處置或部分處置
 
操作投資
會計外國實體餘額
 
按權益法計算,包括銀行投資
 
在嘉信理財公司,是
 
翻譯成加拿大語
美元採用現行匯率
 
有兌換收益的資產負債表日期
 
或在其他綜合中確認的損失
 
收入。
抵銷金融工具
 
金融資產和負債抵消,
 
合併中呈列的淨額
 
資產負債表,前提是銀行目前擁有
可依法強制執行
 
抵消已確認金額的權利,並打算
 
要麼按淨值結算,要麼實現
 
同時清算資產並結算負債。在所有其他
情況,
 
資產和負債呈列在
 
總的基礎。
 
厘定公允價值
金融工具的公允價值
 
初始確認通常是交易
 
價格,由公允價值證明
 
給予或收到的考慮。
公允價值的最佳證據是報價
 
在活躍的市場中。當沒有
 
樂器市場活躍,博覽會
 
價值可能基於其他
觀察現行市場交易
涉及相同或相似的儀器,
 
未經修改或重新包裝,或基於
 
關於估值技術,
 
最大限度地利用可觀察市場
輸入。
 
當金融資產和負債具有抵消作用時
 
市場風險或信用風險,銀行適用
測量異常,如所述
 
在注5中
 
組合豁免
.根據應用程序確定的價值
必須分配的投資組合例外
 
對個別金融工具
 
本集團內
 
得出個人財務的公允價值
儀器平衡
 
表格抵消演示要求,如所述
 
以上在抵消下
 
本說明的金融工具部分包括
然後應用(如果適用)。
 
估值調整反映了銀行對市場參與者因素的評估
 
將用於爲資產或負債定價。銀行認識到
 
各種
估值調整的類型包括,但是
 
不限於,買賣價差調整,調整
用於
 
定價模型,
 
以及對風險假設的調整,
 
例如任何交易對手的信譽
和市場隱含的無擔保融資
OTC的成本和收益
 
衍生物.
 
如果初始交易存在差異
 
價格和基於估值的價值
技術,差異被稱爲初始
 
損益賬
 
確認初始損益
 
僅在初始識別該工具時
如果公允價值基於可觀察
 
輸入。測量儀器時
使用利用重大價值的估值技術
 
不可觀察輸入,其初始估值爲
 
交易價格,這被認爲是
公平的最佳估計
 
值初步承認後,任何
 
交易價格與
 
由估值技術確定的價值
初步認識時是
 
被視爲不可觀察輸入成爲
 
可觀察的。
 
如果計量金融資產的公允價值
公允價值變爲負值,被確認
作爲財務負債,直到公平爲止
 
價值變爲正值,在
 
何時被確認爲金融資產,
 
或者直到它被熄滅。
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第24頁
 
終止確認金融工具
 
金融資產
銀行取消承認金融資產
 
當該資產的合同權利具有
 
過期.不再承認也可能是合適的
 
合同權利
 
資產已轉移,或在
 
銀行保留未來現金的權利
 
從資產流出,但假設
向第三方支付現金流的義務
 
受某些標準的限制。
當銀行轉讓金融資產時,
 
有必要評估程度
 
銀行保留了風險和回報
 
擁有權
轉移的資產。如果基本上所有風險
 
和財務所有權的獎勵
資產已被保留,銀行繼續
確認該金融
資產並確認金融負債
以供考慮。某些交易
發生的成本也資本化並攤銷
 
使用EIRm。如果
 
幾乎所有權的所有風險和回報
 
已轉讓的金融資產的一部分,
銀行將取消確認該金融資產
 
和識別
 
任何權利分別作爲資產或負債
 
以及在
轉移銀行確定是否基本上所有
 
風險及回報
已通過定量比較轉移
 
之前和之前現金流的變化
 
轉會後。如果現金流的變異性不
 
變化
由於轉讓,銀行保留了
 
幾乎所有權的所有風險和回報。
 
如果銀行既不轉讓也不保留
 
幾乎所有的風險和回報
金融資產、銀行的所有權
 
終止確認金融資產
 
它放棄了對金融的控制權
 
資產.該銀行被認爲擁有
放棄金融資產控制權
 
如果轉讓人擁有
 
出售轉讓財務的實際能力
 
資產.銀行保留控制權的情況
金融資產的,它繼續承認
 
金融資產
 
其持續參與的程度
 
金融資產。在這種情況下,
銀行通常保留未來權利
 
與資產相關的現金流
 
通過剩餘權益並暴露
 
金融資產。
 
也適用取消承認標準
轉讓部分資產,而不是
 
比資產整體或一組
 
類似的金融資產
 
全部(如果適用)。如果轉讓部分資產,它
必須是專門確定的現金流,完全成比例
 
資產份額,或完全
 
特定身份的比例份額
 
現金流
證券化
 
證券化是指
 
金融資產轉化爲
 
證券銀行將金融證券化
通過轉移這些金融資產來資產
 
作爲證券化的一部分,向第三方提供,
 
某些金融資產可能會被保留,
 
可能由一個僅限興趣的地帶組成,並且
有些情況下,現金
 
準備金帳戶(統稱
 
「保留權益」)。如果轉會符合資格
取消確認、銷售損益
 
確認的金融資產
 
考慮後立即在其他收入(損失)中
 
對沖會計對資產的影響
已出售(如果適用)。收益的金額
 
或損失計算爲
 
攜帶量之間的差異
轉讓的資產和任何現金的總和
 
收到的收益、任何財務的公允價值
已收到資產或
承擔的財務責任以及任何累積
 
分配給被轉讓者的損益
 
已在AOCI中確認的資產。
 
要確定
最初記錄的保留利息,之前的
 
分配轉讓資產的公允價值
 
終止確認的金額之間
 
資產負債表和
按比例記錄的保留利息
 
其在轉讓日期的相對公允價值。後續
 
到初步認可,因爲市場價格通常
 
可用於保留權益、公允價值
 
是通過估計現在來確定的
 
使用管理層的未來預期現金流價值
 
關鍵的最佳估計
假設市場參與者會
 
用於確定此類公允價值。指
 
管理層使用的假設請參閱注3
 
於厘定公平值時
保留權益。保留權益已分類
 
作爲與隨後的證券交易
 
交易收入中記錄的公允價值變化
 
(損失)。
銀行保留服務權的,
 
評估服務的好處
 
出乎市場預期。當好處
 
服務數量超過
充分時,確認服務資產。
 
同樣,當服務的好處不夠時,
 
確認服務責任。服務
 
資產和
初始確認服務負債
 
按公允價值計算並隨後計入
 
按攤銷成本計算。
 
金融負債
當出現以下情況時,銀行取消確認金融負債
 
責任下的義務解除,
 
取消了,
 
或者過期。如果現有財務
責任被替換爲
 
同一貸方的另一項財務負債
 
條款或地點截然不同
 
現有責任的條款實質上
修改後,原來的
 
負債被取消確認,併產生新負債
 
認識到各自的差異
 
合併中確認的公允價值
的聲明
 
收入。
 
反向回購購買的證券
 
協議、回購出售的證券
協議和證券借款
 
和貸款
 
逆回購購買的證券
協議涉及購買證券
由銀行根據轉售協議
 
未來的證券
 
約會這些協議被視爲抵押
 
銀行通過貸款交易
 
佔有購買的證券,但
不獲取
 
所有權的風險和回報。銀行
 
監控所購買商品的市場價值
 
相對於根據
逆回購
 
協議,必要時,需要轉讓額外的
 
擔保物如果交易對手違約,
 
協議賦予銀行權利
清算持有的抵押品並抵消收益
 
相對於交易對手所欠金額。
 
與出售證券相關的義務
 
回購協議涉及出售
銀行向交易對手提供的證券
 
根據回購協議
 
未來日期的證券。這些協議
 
不會導致風險和回報
所有權被放棄並被對待
 
作爲抵押借款
 
交易銀行監控市場
 
出售證券的價值相對於
回購協議項下的到期金額,
 
必要時,
 
轉移額外抵押品或可能需要
 
交易對手
返還已承諾的抵押品。某些
 
不符合取消承認的交易
 
標準也是
 
包括在與證券相關的義務中
根據回購協議出售。參閱
 
注9了解更多詳細信息。
逆回購購買的證券
 
與以下相關的協議和義務
 
賣出回購證券
 
最初記錄在
各自的合併資產負債表
 
證券最初的價格
 
收購或出售,加上應計利息。
 
隨後,協議
按攤銷成本計量
 
合併資產負債表,加上應計
 
利息,除非它們是持作交易
 
或指定爲DVTPL。
逆回購協議賺取的利息
 
以及回購協議產生的利息
 
使用協議的EIRm確定
 
測量
 
攤銷成本並按應計確認
以公允價值計量的協議基礎,
 
並計入利息收入和利息
 
費用分別
在合併利潤表上。
 
逆回購公允價值變化
 
協議和回購協議
 
持作交易或
指定爲公平值計入損益的交易收入
 
(損失)或合併的其他收入(損失)
 
利潤表。
 
在證券借貸交易中,
銀行向交易對手出借證券
 
並以以下形式獲得抵押品
 
現金或證券。如果現金抵押品是
 
收到後,銀行記錄現金
有義務返還現金作爲義務
 
與回購出售的證券相關
 
協定
 
合併資產負債表。
當證券作爲抵押品收到時,
 
銀行不會記錄抵押品
 
合併資產負債表。
 
在證券借入交易中,
銀行向交易對手借入證券
 
並承諾現金或證券作爲
 
擔保物如果現金被質押爲
 
抵押品,銀行記錄交易
作爲通過逆回購購買的證券
 
關於合併餘額的協議
 
牀單。如果證券
作爲抵押品,
 
這些證券仍在銀行合併中
 
資產負債表
 
當證券被質押或收取時
抵押品、證券借款費用和證券
 
貸款收入計入非利息
 
收入對
 
合併利潤表
交易期限。現金承諾的地方
 
或作爲抵押品收到,收到利息
 
或發生的包含在
 
合併的利息收入和利息支出分別爲
利潤表。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第25頁
 
購買或出售的實物商品
同意出售或回購實物
 
稍後以固定價格購買商品,
 
也納入
 
逆回購購買的證券
與證券相關的協議和義務
 
分別根據回購協議出售,如果
 
不符合取消承認標準。這些
工具按公允價值計量。
 
商譽
 
善意代表超額購買
 
超過可識別資產公允價值的支付價格
企業中收購的資產和負債
 
組合.商譽
 
按初始成本減去累計減損計算
 
損失。
善意分配給產生現金的人
 
單位(CGU)或一組CGU
 
 
 
 
 
 
 
 
 
預計將受益於
無論業務合併
是否有任何資產和負債
 
假設被分配給CGU或組
 
的現金產生單位。CGU是最小的可識別的
 
資產組別
產生現金流在很大程度上獨立於
 
其他資產或集團的現金流入
 
資產。每個現金產生單位或現金產生單位組,
向其分配了善意,
 
代表銀行內的最低層
監控商譽
出於內部管理目的,是
 
不大於經營分部。如果
 
一個或一組現金產生單位的組成
 
獲分配商譽
因出售企業而發生的變化,
 
重組或其他變化,
使用一種方式重新分配給受影響的單位
 
相對價值法,除非銀行
 
可以更好地證明其他一些方法
 
反映了善意
與受影響的單位相關。
 
至少對善意進行了減損評估
 
每年以及發生事件或變化時
 
在情況下表明攜帶
金額可能會受損。
 
當存在損害指標時,
 
現金產生單位或集團的可收回金額
 
的現金產生單位,這是其中的較高者
估計公允價值減成本
 
確定處置及其使用價值。
 
如果現金產生單位或集團的公允價值
 
現金產生單位的數量高於其可收回金額,
存在減損損失。
 
損失於合併
 
利潤表且無法逆轉
 
在未來時期。
無形資產
 
無形資產代表可識別的非貨幣性
 
資產和單獨收購
 
或通過業務合併,或
內部產生
軟件銀行的無形資產主要包括
 
核心存款無形資產、信貸
 
卡相關無形資產,
 
軟件無形資產,
和其他無形資產。
 
無形資產初始確認爲
 
成本,或如果通過收購,則按公允價值計算
 
業務合併,並攤銷
在其估計使用壽命內(
 
 
年)與其預期經濟成比例
 
好處,除了
在其估計使用壽命內攤銷(
 
 
年)在直線上
基礎關於內部產生的
軟件、開發成本資本化
 
只有成本能夠可靠地衡量,該資產在技術上才是
 
可行的,
 
未來的經濟利益是可能的,而且
銀行打算並且擁有足夠的資源
 
完成資產的開發。研究
 
支銷
 
正如所發生的那樣。
 
銀行評估其無形資產
每季度進行一次的減損指標。
 
當存在減損指標時,可收回的
 
量的
 
資產,其估計值中較高者
4
公允價值減去處置成本及其使用價值,
15
 
是確定的。之賬面值
 
資產的比例高於其
 
可收回金額,資產被減記
3
 
至其可收回金額。如果無法
7
 
估計個人的可收回金額
資產的
 
銀行估計可收回金額
 
資產所屬的現金產生單位的。
 
如果CGU沒有受損,有用的
無形資產的壽命評估採用
 
任何前瞻性應用的變更。
 
損失確認爲
 
年合併利潤表
發生減損的時期
鑑定確認的減值虧損
 
如果
 
導致減損的情況
 
不再存在。逆轉
任何減損損失不會超過
 
無形資產的公允價值
 
如果沒有的話,就會確定
 
確認減值虧損
前期資產。
 
土地、建築物、抵押品和其他應受減損資產
 
土地按成本確認。建築物、計算機
 
設備、傢俱和固定裝置、其他設備、
租賃權改進得到認可
 
按成本減
 
累計折舊和撥備
 
是否存在損害(如果有的話)。處置損益包括在
合併非利息收入
 
的聲明
 
收入。
 
銀行記錄相關義務
隨着長壽資產的退休
 
按發生期間的公允價值計算
 
並且可以合理地
 
估計並記錄相應的增加
相對於資產的公允價值。資產
 
直線折舊
 
其剩餘使用壽命的基礎
 
而責任的增加以反映通行
直到最終解決
義務。
折舊按直線確認
 
資產使用壽命的基礎
 
按資產類別估計如下:
 
資產
使用壽命
 
建築
 
 
年份
計算機設備
 
年份
 
傢俱和固定裝置
 
年份
 
其他設備
 
 
年份
租賃權改進
 
剩餘租期中的較短者和
 
資產的剩餘使用壽命
銀行評估其可折舊資產
 
使用壽命變化或損壞
 
每季度一次。倘減值
指標存在且可折舊
資產不會產生單獨的現金流
單獨評估損害
15
 
根據可收回金額
40
 
的現金產生單位
可折舊資產屬於。如果現金產生單位不是
2
 
受損、可折舊物的使用壽命
8
 
資產將根據應用的任何更改進行評估
在未來的基礎上。任何
3
 
損失在合併中確認
15
 
期間的利潤表
識別損害。減值
5
 
以前的損失
15
 
如果出現以下情況,則進行評估和撤銷確認
導致其損害的情況
不再存在。任何減損的退還
損失不會超過
可折舊資產的公允價值
 
本應確定沒有損害
 
前期已確認該資產的損失。
 
非流動資產待售
個別非流動資產或處置組
 
如果屬於,則被歸類爲持有待售
 
目前可立即出售
 
條件僅受
通常和習慣的術語
 
出售此類資產或處置組,以及
 
它們的出售必須極有可能發生
 
一年內對於出售
極有可能,管理層必須致力於
 
制定銷售計劃並啓動活躍計劃
 
銷售非流動資產
 
或處置小組。
分類的非流動資產或處置組
 
持作出售以較低的方式衡量
 
其賬面金額和公允價值
 
更低的銷售成本
合併資產負債表。內部減記
 
相關非流動資產和減記
 
初始分類設備上
作爲待售的
包括在合併的非利息費用中
 
利潤表。隨後,非流動資產或處置
 
持作出售的團體不再
 
折舊或攤銷,以及任何後續
公允價值減銷售成本或
 
該等增幅不超過累積增幅
 
減記,是
 
在合併的其他收入中確認
損益表。
 
TD銀行集團·2024年年報·財務報表和票據
 
第26頁
 
基於股份的薪酬
世行將股票期權授予某些人
 
關鍵員工作爲服務的補償
 
提供給銀行。世界銀行使用
 
基於二叉樹的估值方法
估計公允價值的期權定價模型
 
所有股票期權補償獎勵。
 
購股權的成本以授予時估計的公允價值爲基礎。
 
並確認爲補償支出,並在僱員完全有權獲得獎勵所需的服務期內貢獻盈餘。
這一期限通常等於授權日之前的授權期。對於銀行的股票期權,這一期限通常等於5
 
好幾年了。當行使期權時,最初在繳款盈餘餘額中確認的數額減少,而普通股相應增加
 
股份。
銀行有各種其他以股份爲基礎的
 
在某些情況下的薪酬計劃
 
固定福利計劃
 
至少準備好精算估值
每三年確定現在
 
預計福利義務的價值
與銀行設定福利相關
佈局在精算估值之間的時期,
外推是基於
關於最近完成的估值。所有
 
重新測量損益
 
立即在其他綜合性領域得到認可
 
收入,含累積損益
重新分類爲保留收益。養老
 
和退休後
確定固定福利計劃費用
基於單獨的精算估值
使用按比例計算的預計效益法
於服務和
管理層對貼現率的最佳估計,
薪酬增加、醫療保健
 
成本趨勢率和死亡率,分別是
 
每年與
 
銀行精算師。用於評估負債的貼現率
參考市場確定
 
有期限的優質公司債券收益率
 
匹配
 
計劃的具體現金流
確認的費用包括以下費用
 
提供的員工服務福利
 
當年淨利息支出或收入
 
關於淨固定福利負債或資產,過去
與計劃修改相關的服務成本,
 
削減或定居以及行政
 
成本計劃修正案
 
成本在計劃修改期間確認,
 
無論其既得地位如何。減產
並且定居點得到
 
銀行時
 
發生削減或定居。的縮減
 
當出現顯着減少時發生
所涵蓋的員工人數
the plan.達成和解
當銀行達成交易時,
 
消除所有進一步的法律或建設性
 
部分或全部福利的義務
 
根據固定福利計劃提供。
計劃資產的公允價值和現在
 
預計福利義務的價值是
 
測量日期爲10月31日。淨界定
 
福利資產或負債
代表累積重新測量之間的差異
 
損益、費用、
 
和公認的貢獻並被報告
 
其他資產或
其他負債。
 
確認的淨固定福利資產
 
銀行受到限制的上限
 
合併中確認的資產
資產負債表金額
 
可通過退款收回
 
或未來的繳款假期。此外,
 
存在監管資金赤字的情況
有關定額福利
 
計劃,銀行需要記錄負債
 
等於所有未來的現值
 
消除這種情況需要現金支付
赤字
.
固定繳款計劃
 
對於固定繳款計劃,年度養老金
 
費用等於銀行的繳款
這些計劃。
 
保險
 
保險合同彙總到組中
 
這些都是在風險調整後的現在衡量的
履行合同的現金流價值。
 
保險收入是
 
在合併報表中確認
 
提供保險服務的收入
在合同覆蓋期內
 
在團體內。保險
 
服務費用在
 
合併利潤表作爲保險
索賠和相關費用得到確認,
 
當合同組
 
預計將是繁重的。
 
如果合同組的履行,那麼合同組將是繁重的
現金流預計將導致淨流出。負債
 
來自保險集團的
 
包括剩餘責任
 
承保範圍(LRC)和所發生的責任
索賠(LIC)並報告爲保險
 
合同責任
 
合併資產負債表。LRC是
 
調查和支付索賠的義務
尚未發生幷包括損失
與繁重相關的組件
 
合同團體。LIC是估計
 
所發生的索賠,包括
 
已發生但尚未報告,
以及相關保險費用。
 
銀行衡量其保險合同
 
使用兩種測量模型之一的小組,
 
保費分配方法(PPA)或一般測量
型號(GMM)。廣大保險
 
合同組使用PPA進行衡量,其中包括
 
銀行財產和意外傷害保險合同
 
短期人壽和健康保險合同。
PPA是適用於保險合同的簡化模型
 
一年或一年以下,或者是PPA
 
接近GM。合同使用
GM關係到長期的生命和健康
合同.保險合同的LRC
 
使用PPA的組測量爲
 
保費收取較少保險收購
 
支付的現金流。LRC已根據
保險收入和攤銷的確認
 
收購
 
保險服務費用中報告的現金流
 
在合同範圍內按直線計算
基礎保險合同的條款,
 
通常十二個月。
 
LRC使用長期合同
 
GMm模型是使用估計來衡量的
以及反映時間和
保險現金的不確定性
 
流動。在PPA和GM下,當一組合同
 
預計將是繁重的、損失的
組件(與以下相關的預期損失
 
履行集團的
 
保險合同)的建立,
 
增加LRC和保險
服務費用。LRC的損失部分
 
隨後被認定爲
 
減少保險服務費用
 
在標的合同期限內
抵消索賠的保險合同
 
以及相關費用。
 
銀行目前衡量LIC
 
索賠和相關索賠當前估計值
發生在或之前的可保事件的費用
 
綜合
 
資產負債表日期。LIC包括風險
調整,代表補償
 
銀行要求承受不確定性
 
與非金融相關
 
履行保險合同的風險。
與索賠相關的費用,包括
 
災難及相關索賠
 
成本報告於
保險服務費用變化
 
與負債貼現相關的記錄
 
作爲保險融資收入或費用
 
其他收入(損失)。
保險衡量中使用的估計數
 
合同負債根據
 
具有公認的精算實踐。目前的估計
 
權利要求
且相關費用根據a確定
 
根據具體情況進行考慮
 
變量爲過去的損失經驗、當前的損失
 
合併餘額上的其他資產
再保險的表和淨結果
 
持有的合同在其他收入中呈列
 
合併(損失)
 
利潤表。更多信息請參閱注21
保險餘額和結果的詳細信息
 
和再保險合同。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第27頁
條款和持續負債
 
當銀行有
 
現有義務(法律或推定)
 
由於過去的事件,
它可以可靠地估計,
 
而且很可能資源外流
 
將被要求履行義務。
 
撥備根據管理層的計量
所需考慮的最佳估計
 
在報告結束時履行義務
 
期內
 
考慮周圍的風險和不確定性
義務。如果時間值的影響
 
錢是物質的,物資是衡量的
 
的現值
 
預計需要多少開支
使用貼現率來結算義務
 
反映
 
當前市場對當時的評估
 
流量與本
義務特有的風險。
 
當可能發生時,或有負債就存在
 
尚未確認的義務
 
或已確認的現有義務
 
未來資源不可能或不可能
 
可靠可測量。或然負債
 
未記錄在銀行合併中
財務報表和
 
除非有遙控器,否則如果重要,則披露
 
導致未來資金外流的可能性
 
需要解決的資源。
所得稅
 
所得稅由即期和遞延組成
 
稅所得稅在撥備中確認
 
(收回)所得稅
綜合說明
 
收入,但與項目有關的除外
 
在其他全面收益中確認或
 
直接以股權形式存在,在這種情況下,相關稅收也是
於其他全面收益確認
 
或分別直接股權。
 
根據暫時差異確認遞延稅
 
報方式
合併資產負債表上的負債
 
和量
 
歸因於此類資產和負債
稅收目的。遞延稅項資產及負債
 
根據稅率確定
 
預計適用於以下情況
 
報告資產或負債
稅收目的。則遞延稅項資產方會
 
只有當可能足夠應稅時
 
利潤將在
 
未來可扣除的時期
可以利用暫時差異。遞延
 
暫時不確認稅務負債
 
產生之差額
 
 
 
 
對子公司、分支機構、
和同事以及共同利益
如果銀行控制時機,
暫時差異的逆轉和
 
暫時的差異很可能不會
 
在可預見的未來發生逆轉。
 
銀行記錄了不確定性撥備
如果銀行可能
 
必須向稅務機關付款
在他們檢查了一個
 
稅收狀況。這項規定是經過衡量的
 
根據央行對預期金額的最佳估計
 
需要支付。撥備沖銷
對於(恢復)
 
管理期間的所得稅
 
確定不再需要它們或
 
由法規確定。
租契
 
如果存在,則安排包含租賃
 
已識別資產,銀行有權
 
在一段時間內控制該資產
 
交換對價。一
使用權(ROU)資產和租賃負債
對所有租賃均予以確認,但
 
短期租賃和低價值租賃,如
 
如下所述於租賃
 
開始日期,租賃負債最初爲
按現值確認
 
剩餘租賃的未來租賃付款
 
期限並打折
 
使用央行的增量借款利率。
確認使用權資產
 
按成本計算,包括等於
 
租賃責任,但須遵守某些規定
調整。隨後,使用權資產計量爲
成本減累計折舊及減值
 
並根據任何重新測量進行調整
 
 
租賃負債,而租賃負債是增值的
使用央行的增量借款利率。
 
當存在
 
修改,a
租期變更,租約變更
 
付款(例如,未來付款的變化
由於指數或比率的變化而產生
 
用於確定這樣的
 
租賃付款)或銀行假設的變化
 
或與練習相關的策略
購買、延期或終止選項。
 
該銀行的租賃主要包括房地產,
 
設備和其他資產租賃。使用權
 
資產記錄在土地、建築物、
設備,其他
 
應折舊資產和使用權資產
 
在合併資產負債表上和
 
租賃負債計入其他負債
於綜合資產負債
 
牀單。租賃負債的利息費用爲
 
計入淨利息收入和折舊
 
使用權資產費用
被承認爲非利息
 
合併報表上的費用
 
收入。
 
短期租賃,租期爲
12個月
 
或更少,以及低價值資產租賃
被豁免,並且他們的付款得到確認
 
在非
 
直線利息費用
 
在銀行的合併報表中
收入。
 
注3:重要會計
 
判斷、估計和假設
 
銀行會計政策中使用的估計數
對於了解其結果至關重要
 
運營和財務狀況。一些
 
銀行政策
需要主觀、複雜的判斷,
與事項相關的估計
 
這些本質上是不確定的。未來基本假設條件發生變化
 
判斷或估計以及
 
會計準則和政策的變化
可能產生重大不利影響
 
銀行合併財務報表。
 
該行建立
 
確保會計政策的程序
一致應用,並且流程
 
改變方法,確定
 
估計,
 
和通過
新會計準則控制良好
 
並以適當且系統的方式發生
 
舉止。
 
金融資產分類及計量
商業模式評估
 
銀行確定其業務模式
 
基於其目標
 
管理金融資產組合。
有關“
 
銀行的商業模式。確定其
 
銀行認爲業務模式
 
以下是:
 
管理層的意圖和戰略目標
 
以及既定政策在實踐中的運作;
 
影響績效的主要風險
 
投資組合
 
資產以及這些風險如何
管理;
 
 
如何評估投資組合的表現
 
並向管理層報告;和
 
財務的頻率和重要性
 
前期資產出售,原因
 
用於此類銷售和預期的未來銷售活動。
銷售本身並不決定業務
 
模型,並不是孤立考慮的。
 
相反,銷售提供了證據
 
現金流如何實現。
持有收取的商業模式將被重新評估
 
由銀行確定是否
任何銷售都與目標一致
收取合同現金
 
如果銷售額非常微不足道,則流動
 
在價值上或很少出現。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第28頁
 
純粹支付本金及利息
 
測試
在評估合同現金流是否
 
代表SPPI,銀行認爲
工具的合同條款。這
 
包括評估是否
 
金融資產包含合同條款
 
這可能會改變時間或數量
合同現金流,
 
它們不會與基本的
 
貸款安排。在進行評估時,
 
銀行考慮主要條款
如下並評估合同是否符合
 
工具的現金流
 
繼續滿足SPPI測試:
 
與性能相關的功能;
 
 
限制銀行現金流主張的條款
 
來自指定資產(無追索權條款);
 
預付款和延期條款;
 
 
槓桿功能;
修改當時元素的功能
金錢的價值;以及
 
 
與可持續發展相關的功能。
 
金融資產減值
信用風險顯著增加
 
對於零售風險敞口,評估標準
 
信用風險顯着增加
定義在適當的產品或
 
投資組合水平並根據
 
風險敞口發起時的信用風險。的標準
包括PD的相對變化、絕對變化
 
PD保障和犯罪保障
 
倘合約付款
 
逾期30多天。顯著增加
 
信貸風險自初始確認以來
 
當標準之一是
 
見過。
 
對於非零售風險,BRR是確定的
以個人借款人爲基礎,使用行業
 
以及特定行業的信用風險模型
 
基於歷史
 
數據當前及前瞻性資料
這是針對借款人、行業和部門的特定內容,基於專家考慮
 
信用判斷。標準
 
評估信用風險顯着增加
 
在適當的細分中定義
水平並根據暴露的BRR而變化
 
起源。標準
 
包括BRR的相對變化、絕對
 
BRR保障和犯罪保障
當合同付款超過30
 
逾期天數。顯著
自初始確認以來信用風險增加
當標準之一是
met.
 
預期信用損失的計量
在初始識別時識別出預期信用損失
 
金融資產。信貸虧損撥備
 
代表管理層的公正估計
 
違約風險和
金融資產的預期信貸損失,包括任何餘額外
 
資產負債表日的表風險。
 
對於零售風險,預期信貸損失計算爲
 
PD、違約損失(LVD)的積
和默認暴露(EAD)
 
時間跨越剩餘時間
 
金融資產的預期壽命和貼現
 
根據EIR截至報告日期。PD
估計代表前瞻性
PD,每季度更新
 
根據我行的歷史經驗,當前
條件和相關前瞻性預期
 
在暴露的預期壽命內
 
確定
終生PD曲線。確定LVD估計
 
基於歷史沖銷事件和復甦
付款、有關屬性的當前信息
 
特定於
 
借款人和直接成本。預期現金流量
 
抵押品、擔保和其他信用增強措施
 
如果是合同的組成部分,則納入LVD
屆相關宏觀經濟變量
 
納入確定預期
LVD。EAD代表預期餘額
其餘地區默認
暴露的預期壽命。EAD合併了
 
對還款的前瞻性預期
 
提取餘額和未來提取
 
如適用
對於非零售風險,計算預期信貸損失
 
基於現金短缺現值
 
確定爲合同之間的差異
 
現金流量及
預期現金流超過剩餘預期
 
金融工具的生命週期。壽命
 
PD是通過繪製暴露量來確定的
 
BRR到前瞻性PD
超過預期壽命。LVD估計爲
 
通過繪製暴露設施來確定
 
風險評級(FRR)至預期LJD,
 
考慮到設施-
具體特徵,例如抵押品,
 
債務資歷排名和貸款結構。
 
納入相關宏觀經濟變量
在確定
 
預期PD和LVD。預期現金流量
 
通過應用PD和LVD來確定
 
合同現金流量估計
計算現金短缺
 
暴露的預期壽命。
 
前瞻性信息
 
在計算預期信貸損失時,銀行內部採用
開發利用參數的模型
 
適用於PD、LVD和EAD。前瞻性
 
宏觀經濟因素
包括區域一級的
在相關的風險參數中。
 
其他風險因素是行業或
 
還納入了特定細分市場,
 
在相關的地方。前瞻性宏觀經濟
預測由TD Economics生成
 
作爲ESL流程的一部分:基礎經濟
預報隨附
 
現實地估計有利和不利
 
考慮可能的經濟狀況
 
基地周圍不確定性的來源
預報.所有
 
宏觀經濟預測每季度更新
 
對於每個區域變量,
 
適用並根據相關情況合併
進入季度建模
 
基本、上行和下行風險參數
 
用於計算ESL場景和
 
概率加權ESL。TD Economics
將對
 
爲每個預測推薦概率權重
 
每季度一次。擬議
 
宏觀經濟預測和可能性
權重受到強有力的影響
 
管理審查和質疑流程
 
由一個跨職能委員會負責,
包括TD Economics的代表,
 
風險、財務和業務。ECLS
 
根據三個預測中的每一個計算得出的是
 
根據各自的可能性應用
確定概率加權的權重
 
ECT。參閱附註8
 
有關宏觀經濟的更多詳細信息
 
變量和ESL敏感性。
專家信用判斷
 
使用管理層的專家信用判斷
 
確定定性的最佳估計
 
基於評估,導致預期信貸損失的組成部分
 
商業和經濟狀況、歷史
 
損失經歷、貸款組合構成、
 
等相關指標和前瞻性
不是的信息
 
完全融入模型計算中。
 
經濟不確定性仍然很大,
 
管理層繼續發揮專家作用
評估風險敞口時的信用判斷
 
經歷了
 
自最初以來信用風險顯着增加
 
確認和確定金額
每個報告日期的預期信貸損失。在某種程度上某些影響不是
 
完全融入模型計算中,
 
暫時的定量和定性調整
 
已應用。
租契
銀行運用判斷來確定
逐租的適當租期
 
基礎的所有事實及情況
 
創造經濟激勵,
 
行使續訂選擇權或不行使
包括投資在內的終止選擇權
 
在主要租賃地、分支機構表現
 
和過去的商業實踐是
 
考慮了續訂所涵蓋的時期
或僅包括終止選項
 
如果合理確定的話,在租賃期內
 
央行將行使
 
選項;管理層考慮“合理
某些”
 
成爲一個高門檻。經濟變化
 
環境或行業變化
 
可能影響
銀行對租期的評估以及任何變化
 
在銀行對租賃期限的估計中
 
可能對銀行產生重大影響
 
合併資產負債表
和合並利潤表。
 
在確定使用權的公允價值時
 
(ROU)資產和租賃負債,
 
銀行需要估計增量
借款利率特定於
 
每項租賃資產或租賃資產組合
 
如果租賃中隱含的利率
 
不容易確定。銀行
決定增量借款
 
每項租賃資產或租賃組合的費率
 
通過納入銀行的信譽來資產,
 
ROU資產的安全、期限和價值,以及
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第29頁
 
租賃的經濟環境
 
資產運作。的增量借款
費率可能會發生變化,主要是由於
 
宏觀經濟變化
環境
公允價值計量
 
交易金融工具的公允價值
 
在活躍市場中
 
表格日期基於其報價市場
價格就所有其他金融工具而言
 
未在活躍市場上交易,公允價值可能
 
基於其他可觀測電流
 
涉及相同或
類似的工具,沒有
修改或重新包裝,或者基於
 
一種最大化的估值技術
 
使用可觀察的市場輸入。可觀察
 
市場輸入可能包括
利率收益率曲線、外匯
 
利率和期權波動性。估值技術包括比較
 
在可觀察到的地方使用類似的儀器
市場價格存在,現金流貼現
 
分析、期權定價模型,以及
 
常見的其他估值技術
被市場參與者使用。
對於某些複雜或非流動性的金融工具,
 
公允價值使用估值確定
 
當前市場交易的技術
 
或可觀察
市場投入不可用。使用判斷
 
在確定哪些估值技術時
 
應用、流動性考慮因素和模型輸入,例如
 
波動性、相關性、價差、貼現率、
預付款利率和基礎價格
 
儀器.這些估計中的任何不精確
 
可以影響
 
由此產生的公允價值。
判斷也用於記錄估值
 
對模型公允價值的調整
 
系統限制或測量不確定性,例如
 
什麼時候
 
估值複雜且交易不太活躍
金融工具。如果市場爲a
 
複雜的金融工具發展起來,
 
該工具的定價可能
 
變得更加透明,導致細化
估值模型。
金融工具公允價值分析
 
以及他們的更多細節
 
測量結果見註釋5。
 
終止確認金融資產
轉讓的某些金融資產可能
 
有資格被銀行取消承認
 
合併資產負債表。要有資格取消承認,某些關鍵
 
必須做出決定,包括
銀行收取現金流的權利是否
 
從金融資產中已保留
 
或轉移以及範圍
所有權的風險和回報
的金融資產已被保留
或轉移。如果銀行既不轉賬也
 
保留了幾乎所有的
 
所有權的風險和回報
 
金融資產,必須做出決定
至於銀行是否保留了控制權
金融資產的。
取消承認後,銀行將錄得收益
 
或出售這些資產的損失
 
作爲持有金額之間的差額
 
資產
轉讓和任何現金收益的總和
 
收到,包括收到的任何金融資產
 
或承擔的金融負債,以及
 
任何累積收益或損失
分配給已轉讓的資產
 
在AOCI中得到認可。在確定
 
收到的任何金融資產的公允價值,
 
銀行估計未來現金
依靠對金額的估計來流動
 
感興趣的內容將在
 
證券化資產,支付給投資者的收益率,
證券化的部分
 
將在他們之前預付的資產
 
計劃到期日、預期信貸損失、資產服務成本以及
 
貼現這些預期的利率
未來現金
 
流動。實際現金流可能存在顯着差異
 
與銀行估計的數字相比。
 
保留權益是指以下的經濟利益
銀行保留的轉移資產。
 
它們被歸類爲交易證券,
 
最初被認可爲
銀行合併餘額的相對公允價值
 
牀單。隨後,保留權益的公允價值爲
 
通過估計現值確定
 
未來預期現金流。差異
實際現金流量和銀行的估計
 
未來現金流量在交易中確認
 
收入(損失)。這些
 
假設須接受定期審查
並可能因重大變化而發生變化
 
在經濟環境中。
 
商譽
 
銀行現金產生單位的可收回金額
或現金產生單位組是根據
 
內部開發的估值模型
考慮各種因素,
 
預測盈利、增長等假設
 
利率、貼現率和終端增長
rates.要求管理層使用判斷
於估計
 
現金產生單位或團體的可收回金額
 
以及不同假設和
計算中的估計可能會影響
 
測定
 
是否存在減損和估值
 
善意的。管理層認爲假設
並且使用的估計是合理的
 
並且可支持。哪裏
 
可能的,內部產生的假設
 
與相關市場信息進行比較。
銀行現金產生單位或團體的公允價值
 
的現金產生單位是
 
由管理層使用基於風險的確定
 
調整淨資產和負債的資本模型
由CGU。這些模型考慮了各種各樣的
 
包括市場在內的因素
 
風險、信用風險和操作風險,
 
包括投資資本(包括
善意和其他無形資產)。任何資本
 
不直接歸因於現金產生單位的是
 
在企業部門內持有。銀行的
 
資本監督委員會提供監督
與銀行的資本配置方法有關。
 
員工福利
 
預計的福利義務和費用
 
與銀行養老金和退休後有關
固定福利計劃是通過使用確定的
 
多重假設
 
這可能會顯着影響價值
 
這些金額。精算假設包括
折扣率、薪酬增加、
 
醫療保健費用趨勢率,
 
死亡率是管理層的最佳估計
 
並每年接受銀行精算師的審查。
銀行使用以下方式制定每個假設
 
相關
銀行的歷史經驗
 
擁有市場相關數據並考慮
 
如果市場相關數據表明
 
有任何長期或重大的
對假設的影響。貼現
 
用於評估預計效益的比率
 
義務參考確定
 
優質企業的市場收益率
條款與計劃具體內容相匹配的債券
 
現金流。其他假設也是長期的
 
估算所有假設均須遵守
 
一定程度的
不確定性實際經驗和假設之間的差異,
 
以及假設的變化
 
由於未來預期的變化,
導致重新測量損益
這些在其他綜合領域得到認可
 
收入(OCI)
 
這也會影響費用
 
在未來時期。
所得稅
 
該銀行在許多國家繳納稅款
 
轄區有許多交易
 
和平時的計算
最終
 
稅收確定不確定。銀行
 
爲不確定的稅務狀況保留撥備
 
它認爲適當反映了以下風險
稅收狀況
 
討論、審計、爭議或上訴
 
稅務機關,或其他
 
被認爲涉及不確定性。這些規定是使用
世界銀行的
 
預計支付金額的最佳估計
 
基於所有相關評估
 
因素,在結束時審查
每個報告期。然而,
 
在未來的某個日期,可能會發生變化
 
這些負債可能來自以下審計
 
相關稅務當局。
僅確認遞延所得稅資產
 
當可能有足夠的應稅利潤時
 
將在未來時期針對
 
扣稅暫時
可以利用差異。的量
 
確認和考慮的遞延所得稅資產
 
然而,如果預計收入爲
由於各種因素,例如
 
不利的商業條件。若投射
 
收入預計不會實現,
 
銀行將減少
遞延所得稅資產至其認爲的金額
 
可以實現降低的幅度
 
受央行預測的顯着影響
 
未來溢利
一代,這決定了
 
它將能夠利用推遲的
 
稅收資產。
 
條文
當存在一些不確定性時,就會出現撥備
 
損失的時間或金額
 
未來撥備基於銀行的最佳估計
 
在所有的
償還現有義務所需的支出,
 
考慮到所有相關風險和不確定性,
 
以及,當材料時,
 
的時間價值
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第30頁
 
該銀行的許多條款涉及各種
銀行採取的法律和監管行動
 
在普通課程中參與
 
商業。法律和
監管規定要求參與
 
銀行管理層和法律顧問
 
當評估損失的可能性並進行估計時
 
任何
 
貨幣影響。在規定的整個生命週期中,
銀行管理層或法律顧問
可能會了解可能影響的其他信息
 
其評估
 
關於損失的可能性或估計
 
涉及的金額。這些評估的變化
可能導致記錄金額髮生變化
 
 
條文此外,解決的實際成本
 
這些索賠可能要高得多
或低於已確認的金額。
 
銀行審查其法律和
 
根據具體情況制定監管規定
 
在考慮到其他因素後,
每個案件的進展、銀行的經驗、
 
別人的經驗
 
在類似情況下,以及的意見和觀點
 
法律顧問。
銀行的某些條款與重組有關
 
銀行發起的舉措。重組
 
準備金需要管理層的最佳估計,
包括
 
經濟狀況預測。在整個
 
銀行可能會成爲規定的生命週期
 
了解可能影響的其他信息
評估
 
將發生的金額。這些評估的變化
 
可能導致記錄金額髮生變化
 
重組條款。
保險
 
建立銀行的假設
 
保險合同責任基於最佳
 
對可能結果的估計。
財產和傷亡保險
 
合同,LIC的最終成本估算
 
使用一系列標準精算索賠
 
投影技術由
根據
 
加拿大接受的精算實踐。額外
 
定性判斷用於評估
過去的趨勢可能在多大程度上
或者將來可能不適用,爲了到達
 
按估計最終索賠成本計算
 
呈現最有可能結果的金額
 
考慮到所有
涉及不確定性。
 
對於人壽和健康保險合同、保險
 
合同負債考慮所有未來政策
 
現金流,包括保費、索賠和
所需的費用
管理政策。關鍵假設
用於測量生命和健康
保險合同責任確定
 
由指定的精算師。
 
有關保險風險假設的更多信息
 
在註釋21中提供。
結構性實體的整合
 
在以下情況下,需要管理層判斷
 
評估銀行是否應該整合
 
一個實體。例如,確定銀行是否
僅通過評估控制實體
 
某些結構化實體的投票權。
 
在這些情況下,需要判斷
 
確定銀行是否
對鑰匙擁有決策權
 
實體的相關活動和
 
銀行是否有能力使用這種權力
 
吸收可觀的可變回報
來自實體。如果確定銀行兩者都有決策權
 
權力和顯着的可變回報
 
從實體中,也使用判斷來確定
 
任何此類權力是否由以下人士行使
銀行作爲委託人,代表其自身,
 
或作爲代理人,代表另一個交易對手。
 
評估銀行是否有決策權
 
力量包括理解目的
和實體的設計,以確定
 
其關鍵經濟
活動在此背景下,實體的關鍵經濟
 
活動主要是那些
 
影響經濟表現
 
實體當銀行擁有
當前指導實體關鍵經濟的能力
 
活動,被認爲有決策權
 
對實體的權力。
 
該銀行還評估其風險敞口
結構化實體的可變回報
 
爲了確定它是否吸收了大量
 
變量比例
返回旨在創建的實體。一部分
本次評估,銀行考慮的目的
 
和實體的設計,以確定
 
是否吸收
結構化實體的可變回報
 
通過其合同持有,
 
可以採取發行證券的形式
 
實體、實體的衍生品,或
其他安排,例如擔保、流動性
 
設施或貸款承諾。
 
如果銀行擁有決策權
 
實體並吸收了顯着的可變回報
然後從實體中確定其是否作爲委託人或
 
代理人在行使其決策權時。關鍵因素
 
考慮包括其決策範圍
 
權力;其他相關方的權利
使用
實體,包括解除銀行決策者職務的任何權利
 
或參與關鍵決策的權利;
 
其他方的權利是否可以行使
 
在……裏面
實踐;和吸收的可變回報
 
由銀行和其他相關各方
 
與實體。在評估合併時,存在一種假設
 
那就是
銀行作爲委託人行使決策權
 
如果它也暴露於重大變量
返回,除非分析
上述因素表明情況並非如此。
 
上述決定是參考而做出的
 
與相關的具體事實和情況
對於結構化實體和相關交易
 
在……下面
 
對價。
 
合約收益
客戶
 
銀行運用判斷來確定
 
績效滿意度的時機
 
影響收入確認時間的義務,
通過評估
 
銀行轉移控制權的模式
 
承諾向客戶提供的服務。履約責任
隨着時間的推移,當客戶滿意時
 
同時
 
作爲
銀行提供服務。出於性能
 
隨着時間的推移,義務得到履行,收入通常是
 
使用
 
基於時間的時間流逝法
與過去的時期成比例
 
例如,提供哪些服務,
 
個人存款帳戶捆綁包
 
費時間流逝的方法是一種忠實的
控制權轉移的描述
 
隨着控制權轉移,這些服務
 
當銀行向客戶均勻分配時
提供現成的服務或花費精力
 
平均由銀行提供服務
 
在合同期內。合同中
 
銀行有權
客戶的對價金額
 
它直接對應於
 
客戶對銀行業績完成
 
迄今爲止,銀行
確認收入的金額
 
它有權開具發票。
 
銀行履行了業績義務
 
如果客戶獲得
控制承諾的服務
 
約會確定何時控制
轉移需要使用判斷。
 
對於基於交易的服務,銀行決定
 
控制權轉移給客戶
的時間點
 
客戶幾乎獲得所有
 
所提供服務的好處
 
並且銀行擁有即時付款權,
這通常與
 
交易執行時。
 
銀行行使判斷力以確定
 
是否發生與收購有關的費用
新的收入合同將滿足要求
 
成爲
 
資本化爲增量成本以獲得或
 
履行與客戶的合同。
利率基準改革第二階段
 
自2020年11月1日起,該銀行是早期採用者
 
利率基準改革階段
 
2並且不需要過渡性調整。
利率基準改革第二階段解決
 
影響財務報告的問題
 
合同現金髮生變化
 
流量僅
工具或對沖關係
由於IBOR改革。該等修訂
 
允許修改金融資產,
金融負債及租賃
 
IBOR直接導致所需的負債
 
改革並在經濟上同等地位
 
通過更新覈算的基礎
的EIR
 
前瞻性地。如果修改不符合實際權宜之計
 
要求、現有IFRS要求
 
被應用。還提供救濟
用於
 
實體在特定情況下的對沖會計關係
 
當對沖項目和對沖發生變化時
 
工具是IBOR改革的結果。
這個
 
修正案
 
使實體能夠反映這些變化,
 
停止,或導致新的形式
現有對沖關係的指定。
 
允許的
 
變化包括重新定義對沖風險
 
引用ARR(合同或非合同
指定),修改描述
 
對沖項目與
 
反映ARR的對沖工具,以及
 
修改實體如何描述
將評估對沖有效性。對沖關係
 
範圍內
 
利率基準改革第二階段
 
與範圍內的相同
利率基準改革第一階段。
 
利率基準改革
第二階段還修訂了IFRS 7,引入了擴展的內容
 
定性和定量披露
 
IBOR改革帶來的風險,如何
 
實體正在管理
這些風險,其完成的進展
 
向ARR的過渡及其管理方式
 
過渡。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第31頁
 
利率基準(例如倫敦
 
銀行間拆借利率(LIBOR)和加拿大
 
美元發行利率(CDOR))已進行改革
被ARR取代。2023年6月30日起,剩餘全部
 
USD LIBOR設置(隔夜、一個月、
 
三個月、六個月和十二個月)
 
要麼停止
或者僅在合成的基礎上發佈
 
用於沒有其他合同的遺留合同
備用解決方案。的其餘設置
CDOR(一個月,兩個-
 
一個月和三個月)後停止
 
最終出版於2024年6月28日。銀行的
非衍生金融資產風險敞口,
 
非衍生金融
 
負債、衍生品名義金額和餘額外
 
參考CDOR的表格承諾爲否
對其財務報表的重要性更長
 
截至
 
2024年10月31日(2023年10月31日- $
 
十億美元
十億美元
 
10億美元
 
分別爲十億)。
 
注4:當前與未來
會計政策變動
 
當前會計變化
 
政策
 
以下新標準已由
2023年11月1日銀行。
 
保險合同
 
IASB發佈的IFRS 17取代了
 
IFRS 4中的指導並生效
對於從或開始的年度報告期
 
2023年1月1日之後,
 
該銀行於2023年11月1日發佈。IFRS 17確立
 
識別、測量、
 
呈列及披露保險
合同。
 
銀行最初應用IFRS 17
 
2023年11月1日並重述比較
 
期銀行轉型主要通過
應用完整回顧
 
導致測量的方法
 
保險合同就像IFRS 17一樣
 
一直適用於他們。
下表列出了調整
 
發送到
 
銀行的保險相關餘額報告如下
 
截至2022年10月31日的IFRS 4用於推導
保險合同責任與再保險
 
合約資產
 
截至11月已被銀行認可
 
根據IFRS 17,2022年1月1日。
(百萬加元)
 
 
保險相關負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他負債
其他資產
截至10月份的保險相關淨餘額
 
精算假設的變化,包括
 
風險調整和折扣因子
 
繁重合同損失的確認
其他調整
 
截至截至保險相關淨餘額
 
2022年11月1日
 
保險合約負債
再保險合同資產
 
截至截至保險相關淨餘額
 
2022年11月1日
 
2022年11月1日,IFRS 17過渡
調整導致減少
 
佔銀行遞延所得稅資產美元
 
百萬,稅後增加至保留
 
收入美元
百萬美元。
 
首次應用IFRS 17後
 
2023年11月1日,銀行申請過渡
 
指導並重新分類某些證券
支持保險
17
 
最大限度地減少會計不匹配的操作
12
 
因應用新折扣而產生的
2,645
 
IFRS 17下的因素。過渡指引
64
 
對於此類證券
適用於以前使用過的實體
 
IFRS 9並在未重述的情況下應用
比較的。重新分類導致
 
減少至保留
收入和AOCI增加美元
 
百萬美元。
會計的未來變化
政策
 
以下標準和修正案
 
已發佈但尚未生效
 
銀行合併單發佈之日
財務報表。
 
財務中的列報和披露
 
陳述
 
2024年4月,IASB發佈了IFRS 18,
財務中的列報和披露
 
陳述
 
(IFRS 18),它取代了指導
 
在IAS 1中,
呈現
 
財務報表
 
並規定了演示要求
和信息披露,重點
 
關於向用戶提供相關信息
金融
 
報表IFRS 18引入變更
 
利潤表的結構
 
或損失、聚集和分解
財務信息和
 
管理定義的績效
 
將在註釋中披露的措施
財務報表。它將於銀行年度有效
日起始期間
$
7,468
2027年11月1日。允許提前申請。
131
該標準將追溯適用
(2,361)
重述比較項。
 
31, 2022
$
5,238
銀行目前正在評估
 
採用該標準的影響。
 
(192)
分類和衡量修正案
113
金融工具
(93)
2024年5月,IASB發佈
 
分類修正案
$
5,066
和金融工具的測量,
$
5,761
修訂了IFRS 9和IFRS 7
(695)
這個
 
修正案解決了期間確定的事項
$
5,066
實施後審查
 
分類及計量規定
 
IFRS 9。該等修訂
60
 
澄清如何評估合同
金融資產現金流特徵
112
 
包括環境、社會和治理
鏈接特徵和其他
 
類似的偶然特徵。該等修訂
 
還明確了無追索權的處理方式
 
資產和合同掛鉤工具。
此外,修正案
 
澄清金融負債被終止確認
 
在結算日並提供會計
 
取消承認金融負債的政策選擇
使用
 
電子支付系統之前
 
如果有某些條件,則結算日期
 
met.最後,修正案引入了額外的披露要求
10
 
有或有金融工具
分類爲
 
FVOCI。
該修正案將於央行年度有效
 
期間從2026年11月1日開始。早期
 
允許收養,可以選擇提前收養
 
採用
與分類相關的修改
 
金融資產和相關披露
只.
銀行必須應用修訂案
 
回顧過去,但是
 
不需要重述之前的時期。銀行
 
目前正在評估採用的影響
這些修正案。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第32頁
 
附註5:公允價值計量
 
主要是某些資產和負債
 
金融工具,進行
資產負債表按經常性的公允價值計算
 
基礎該等金融工具
 
包括交易貸款和證券、非交易
 
按公平值計入損益的金融資產、金融資產
指定爲公平值計入損益的負債、財務
 
FVOCI資產,
 
衍生品、根據以下購買的某些證券
 
逆回購協議、交易
存款、公允價值證券化負債、
 
義務的
 
賣空證券和某些義務
 
與回購出售的證券相關
協定所有其他金融資產
及金融負債承擔於
 
攤銷成本。
估值管理
估值過程受政策和程序指導
 
經高級管理層批准
和主題專家。高管
.
地監督
估值過程通過各種方式提供
 
估值委員會。此外,該銀行擁有許多
 
已採取其他控制措施,包括
 
一個獨立
價格驗證流程確保準確性
 
報告的公允價值計量
 
財務報表。使用的來源
 
對於獨立定價遵守
符合已批准的
 
與估值相關的政策,包括
 
考慮數據的可靠性、相關性和及時性。
 
方法及假設
銀行計算公允價值進行計量
 
和披露目的基於以下內容
 
估值方法和假設:
 
政府及政府相關證券
加拿大政府債務的公允價值
 
證券是由報價確定的
 
活躍市場,參考最近的交易
 
價格,或第三方
供應商價格。在外部和
 
獨立的價格並不容易獲得,
 
替代方案
基於風險指標和獨特的技術
 
特點
 
安全性的使用。
 
加拿大住房抵押貸款支持的公允價值
證券(MBS)基於第三方供應商
 
價格,參考最近的交易價格,
 
 
利用可觀察的估值技術
 
基準政府債券等投入
價格、政府債券收益率曲線、報價
 
收益率利差和
 
相關提前還款率假設
 
 
 
 
基礎抵押品。
美國政府和機構的公允價值
債務證券參考確定
到最近的交易價格、經紀人報價,
 
或第三方供應商
 
價格對於美國機構MBS定價,經紀商
 
或第三方供應商可能會使用特定於池的
使用估值模型對這些證券進行估值
 
可觀察市場
 
輸入。
 
其他經濟組織的公允價值
合作與發展(經合組織)
 
政府擔保債務是基於
 
經紀人報價和第三-
 
方供應商價格,或外部且獨立的
價格不現成,替代
 
基於風險指標和獨特的技術
 
特點
 
安全性的使用。
其他債務證券
(a)
公司債務和其他債務的公允價值
證券基於經紀人報價、第三方
 
供應商價格或替代技術
 
利用風險指標和
 
安全的獨特特徵。資產支持證券
主要使用第三方進行公平估值
 
供應商價格,包括特定問題產生的價格
 
使用可觀察市場的估值模型
 
輸入。
股權證券
 
股權證券的公允價值是基於
 
活躍市場的報價(如果有的話)。
 
活躍市場的報價在哪裏
不是現成的,
 
例如私募股權證券,或
 
當買賣價差很大時,公平
(b)
 
價值根據報價確定
類似證券的市場價格或
 
通過估值技術,包括折扣
 
現金流分析,收益倍數
稅前、折舊和攤銷前,
和其他相關
 
估值技術。
 
如果股權有交易限制
 
持有證券,估值調整是
根據可用價格確認以反映
 
限制的性質。
 
然而,不屬於安全範圍的限制
 
並代表單獨的合同安排
 
該銀行已與
第三
一方不影響原件的公允價值
 
儀器
 
聯儲局股票和
 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票
接近公允價值。
 
留存權益
 
保留權益被歸類爲交易
 
證券並最初在其相對地位被確認
公平的市場價值。隨後,保留權益的公允價值
 
銀行認可的是由
估計預期未來的現值
 
現金流。
 
實際現金流與實際現金流之間的差異
 
世界銀行的
確認未來現金流量估計
 
在收入方面。這些假設是主題
 
定期審查,並可能因情況而更改
 
發生顯著變化
經濟環境
貸款
 
攤銷後的貸款的估計公允價值
 
成本反映了市場價格的變化
 
自貸款發放以來發生
或購買。爲
 
估計固定利率執行貸款
 
公允價值是通過貼現預期來確定的
 
與這些貸款相關的未來現金流
現行市場利率
對於具有類似信用風險的貸款。對於浮動利率
履行貸款、利息變化
 
利率對公允價值的影響極小
 
自從貸款按市場重新定價以來
 
頻繁在此基礎上,假設公允價值接近
攜帶價值。貸款的公允價值不是
 
根據任何信用保護的價值進行調整
 
銀行
購買是爲了降低信用風險。
 
按公允價值計入損益的貸款的公允價值,
其中包括交易貸款和非交易
按公平值計入損益的貸款使用可觀察數據確定
 
市場價格,在哪裏
 
available.銀行是做市商
 
對於二級市場交易的貸款,
公允價值使用執行價格確定,
 
或可比價格
 
行業.對於銀行所在的貸款
 
銀行不是做市商,從其他公司獲取經紀報價
信譽良好的經銷商,或使用估值技術
 
 
確定公允價值。
 
假設按FVOCI列賬的貸款的公允價值
大致相當於攤銷成本
浮動利率執行貸款
 
短期內
 
自然
 
商品
商品的公允價值基於報價
 
活躍市場的價格(如果有的話)。
 
該銀行還交易大宗商品衍生品
 
合同可以
在交易所或場外市場交易。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第33頁
 
衍生金融工具
 
交易所交易衍生品金融的公允價值
工具基於市場報價。
場外金融衍生品的公允價值
 
儀器
 
使用完善的估值進行估計
技術,例如貼現現金流
 
技術,布萊克-斯科爾斯模型,
 
和蒙特卡洛模擬。的
 
估值模型包含以下輸入
 
在市場上可觀察或可以衍生
來自可觀察的市場數據。
 
使用模型得出的價格得到認可
 
扣除估值調整後。的輸入
 
估值模型中使用的取決於
衍生品的類型和
基礎工具的性質以及
特定於所估值的工具。
 
輸入可以包括但不限於興趣
 
利率收益率曲線,外國
 
匯率、股息收益率預測、
大宗商品現貨和遠期價格復甦
 
利率、波動性、現貨價格和相關性。
 
信用估值調整(CVA)根據
 
要考慮的場外衍生品模型價值
衍生品交易對手的不確定性
 
交易可能無法履行義務
 
根據交易向銀行。在確定
 
CVA,銀行考慮主淨結算協議
和抵押品,並考慮信譽
 
交易對手,使用市場觀察或代理信用
 
利差,在評估潛在未來時
 
欠款
到銀行。
衍生品的公允價值部分是一個函數
 
抵押。銀行使用相關
 
過夜
 
借款曲線來貼現
現金流量
 
作爲大多數抵押品的抵押衍生品
 
以現金形式支付,可在
 
隔夜匯率。
根據模型確認資金估值調整(FVA)
 
場外衍生品的價值來認可
 
市場隱含無擔保融資成本,
 
定價和公允價值中考慮的利益
保持戰略定力一些關鍵驅動因素
FVA包括市場隱含的資金利差和預期
 
交易對手的平均風險敞口。
 
央行將繼續監控行業
 
估值調整和實踐
可以根據市場實踐來完善方法
進化。
存款
 
定期存款的估計公允價值爲
 
通過合同折扣確定
 
現金流使用目前提供的利率
存款類似
條款。
對於沒有確定期限的存款,
銀行將公允價值視爲等值持有
價值,相當於應付金額
 
資產負債表上
 
約會。
 
用於交易按金和指定按金
按公允價值計入損益,計入金融負債
 
指定爲按公允價值計入損益,確定公允價值
 
採用貼現
 
現金流估值技術,
最大限度地利用可觀察的市場投入
 
例如基準收益率曲線和外國
 
匯率。銀行
考慮自身信譽的影響
 
在對這些存款進行參考估值時
 
到可觀察的市場輸入。
 
證券化負債
證券化負債的公允價值是基於
 
根據市場報價或市場報價
 
類似金融工具的價格,
 
如果有的話。引用地點
價格不可用,公允價值確定
 
使用估值技術,最大化
 
使用可觀察輸入,例如
加拿大抵押債券(MCB)
 
曲線和MBS曲線。
 
與出售證券相關的義務
短的
 
這些義務的公允價值是基於
 
基礎證券的公允價值,
其中可以包括股權或債務證券。
 
由於這些義務已完全
 
抵押,用於確定的方法
 
公允價值將與
相關基礎股權或債務證券。
反向購買的證券
 
回購協議和義務
 
與回購中出售的證券相關
 
協議
 
大宗商品以及某些債券和股票
按協議購買或出售
 
稍後出售或回購它們
 
固定價格的日期是公平的
值這些協議的公允價值
 
基於貼現等估值技術
 
最大限度地利用的現金流模型
可觀察市場
 
利率互換曲線等輸入
 
和大宗商品遠期價格。
附屬票據和債券
次級票據和債券的公允價值
 
基於市場報價。
 
組合豁免
 
國際財務報告準則13,
公允價值計量
提供測量異常
 
允許實體確定的公允價值
 
一組金融資產和負債
 
基於銷售或轉讓抵消風險
其對特定風險的淨暴露或
風險銀行管理一定的財務
 
資產和金融負債,
 
例如衍生資產和衍生負債,
 
根據特定風險的淨暴露,
或風險;並以中端市場價格爲基礎
用於建立
 
抵消風險頭寸的公允價值和
 
適用最具代表性的價格
 
在買賣價差與淨開倉頭寸之間,
適當地參閱
 
注2有關投資組合使用的更多詳細信息
 
確定公允價值的例外情況。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第34頁
 
未以公允價值承擔的金融資產和負債的公允價值
 
財務資產的公允價值
不公平列賬的資產和負債
價值於下表披露。對於這些儀器,
 
公平值乃
 
僅用於披露目的,使用估值技術計算
 
由銀行使用。再加上銀行
已確定的公允價值
 
一定的
 
金融資產和負債接近
 
其公允價值,包括:現金和
應收銀行、生息存款
與銀行、客戶的責任
 
根據接受,應收款項
經紀人、經銷商和客戶、其他資產,
 
接受、應付經紀人的金額、
 
經銷商、客戶和其他
 
負債幾乎所有購買的證券
根據逆回購協議
 
以及與出售證券相關的義務
 
回購協議均
當資產負債時,按攤銷成本計量
 
價值接近其公允價值。
 
未攜帶的金融資產和負債
 
按公允價值計算
(百萬加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
賬面
 
公平
 
賬面
 
公平
價值
 
價值
價值
價值
 
金融資產
按攤銷成本計算的債務證券,扣除備抵
信貸虧損
政府及政府相關
 
證券
 
其他債務證券
 
按攤銷成本計算的債務證券總額,扣除信用損失撥備
貸款總額,扣除貸款損失備抵
 
未按公允價值列賬的金融資產總額
 
金融負債
 
存款
已攤銷的證券化負債
 
成本
 
附屬票據及債權證
 
未按公允價值列賬的金融負債總額
此表不包括其公允價值與其公允價值相近的金融資產和負債。
 
公允價值層次結構
 
國際財務報告準則要求披露三級分層結構
 
基於以下因素的公允價值計量
輸入對估值的可觀察性
 
截至的資產或負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
測量日期。這三個級別是
定義如下:
(c)
 
1級
:公允價值基於市場報價
 
對於相同的資產或負債
 
在活躍的交易所市場交易
 
或高度流動且活躍
在場外市場交易。
 
2級
 
:公允價值基於其他可觀察輸入數據
 
比1級價格,例如報價
市場價格相似(但不相同)
 
活躍資產或負債
 
市場,市場報價相同
 
市場中的資產或負債
不活躍以及其他可觀察的輸入
 
或者可以通過
 
可觀察的市場數據
 
資產或負債的完整期限。水平
2資產和負債包括債務證券
 
報價爲
 
交易頻率低於交易所交易頻率
 
工具和衍生品合同
其價值是使用估值確定的
 
輸入的技術
在市場上可觀察或可以衍生
 
主要來自或由觀察結果證實
1
價格變化
3級
:公允價值基於不可觀察輸入數據
只有很少或沒有市場支持
活動以及對
資產的公允價值或
負債金融工具分類
公允價值層級第3級內的是
最初按交易價格確認,
哪個被認爲是最好的
公允價值估計。初步測量後,
第三級資產和負債的公允價值
使用估值模型確定,進行貼現
現金流
 
方法論或類似技術。
未承擔資產和負債的公允價值等級
 
按公允價值計算
$
206,815
$
202,667
$
232,093
$
222,699
下表列出了其中的級別
64,800
63,509
75,923
72,511
每個的公允價值層次結構
271,615
266,176
308,016
295,210
不公平列賬的金融資產和負債
949,549
949,227
895,947
877,763
截至2024年10月31日的價值
$
1,221,164
$
1,215,403
$
1,203,963
$
1,172,973
和2023年10月31日,但對於哪個公平
價值被披露。
$
1,268,680
$
1,266,562
$
1,198,190
$
1,188,585
資產的公允價值層次結構和
 
不按公允價值計價的負債
 
12,365
12,123
12,710
12,035
(百萬加元)
 
11,473
11,628
9,620
9,389
截至
$
1,292,518
$
1,290,313
$
1,220,520
$
1,210,009
1
2024年10月31日
(d)
 
2023年10月31日
1級
 
2級
 
3級
 
1級
 
2級
3級
 
資產
 
按攤銷成本計算的債務證券,扣除以下備抵
 
信貸虧損
政府及政府相關證券
其他債務證券
債務證券總額
 
按攤銷成本計算,扣除備抵
 
信貸虧損
 
貸款總額,淨
貸款損失備抵
 
總資產
 
公平值披露
 
負債
存款
 
按攤銷成本計算的證券化負債
 
附屬票據及債權證
 
負債總額
公平值披露
 
此表不包括其公允價值與其公允價值相近的金融資產和負債。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第35頁
下表呈列
 
水平
 
在每個的公允價值層級內
衡量的資產和負債
截至2011年按經常性公平價值計算
 
2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
 
資產的公允價值層次結構和
按公平值計量之負債
 
按經常性基準
 
(百萬加元)
 
截至
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
1級
 
2級
3級
 
1級
2級
 
3級
 
 
金融資產和商品
交易貸款、證券和其他
 
政府及政府相關證券
加拿大政府債務
 
聯邦制
1
省份
美國聯邦、州、市政府、
和機構債務
其他經合組織政府擔保債務
抵押貸款支持證券
其他債務證券
加拿大發行人
其他發行人
股權證券
交易性貸款
 
商品
保留權益
按公允價值計入損益的非交易性金融資產
損益
證券
貸款
$
$
202,667
$
$
202,667
$
$
222,699
$
$
222,699
衍生物
 
63,509
63,509
72,510
1
72,511
利率合約
 
外匯合約
信用合約
266,176
266,176
295,209
1
295,210
股權合約
 
商品合約
285,070
664,157
949,227
284,280
593,483
877,763
價值計入損益之金融資產
 
通過損益計算的公允價值
$
$
551,246
$
664,157
$
1,215,403
$
$
579,489
$
593,484
$
1,172,973
證券
按公允價值計入其他金融資產
$
$
1,266,562
$
$
1,266,562
$
$
1,188,585
$
$
1,188,585
綜合收益
 
12,123
12,123
12,035
12,035
政府及政府相關證券
 
11,628
11,628
9,389
9,389
加拿大政府債務
 
聯邦制
$
$
1,290,313
$
$
1,290,313
$
$
1,210,009
$
$
1,210,009
1
省份
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國聯邦、州、市政府、
和機構債務
其他經合組織政府擔保債務
 
抵押貸款支持證券
 
其他債務證券
 
資產支持證券
 
公司債務和其他債務
股權證券
 
貸款
反向購買的證券
 
回購協議
 
金融負債
交易按金
衍生物
利率合約
外匯合約
信用合約
股權合約
商品合約
公允價值證券化負債
之金融負債
按公允價值計入損益
與賣空證券有關的債務
與出售證券相關的義務
回購協議下
餘額反映了所擁有證券(好倉)減少了所出售的相同證券的數量,
1
尚未購買(空頭頭寸)。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第36頁
$
691
$
9,551
$
$
10,242
$
72
$
9,073
$
$
9,145
資產公平價值層級之間的轉移
 
6,398
6,398
7,445
7,445
和定期以公允價值衡量的負債
 
該銀行的政策是記錄資產轉移
18,861
18,861
2
24,325
67
24,394
和不同級別之間的負債
9,722
9,722
8,811
8,811
使用公允價值作爲的公允價值分層結構
1,352
1,352
1,698
1,698
每年年底
報告期資產轉移
 
6,611
12
6,623
6,067
5
6,072
1級和2級取決於是否
15,845
14
15,859
14,553
60
14,613
有足夠的頻率和音量
68,682
34
12
68,728
54,186
41
10
54,237
活躍的市場。那裏
 
23,518
23,518
17,261
17,261
級別之間沒有重大轉會
13,504
962
14,466
7,620
791
8,411
年終年度1級和2級
1
1
3
3
 
 
82,877
92,855
38
175,770
 
61,880
90,068
142
152,090
2024年10月31日和2023年10月31日。
3級樂器的動作
發生大量轉入和轉出第3級
 
391
 
1,188
1,233
2,812
 
269
 
2,596
980
3,845
主要是由於以下原因:
3,057
3,057
3,495
3,495
 
391
4,245
1,233
5,869
 
269
6,091
980
7,340
 
當技術從3級轉移到2級時,
 
 
2
 
15,440
15,442
 
17
 
22,893
22,910
用於評估儀器合併
 
47
51,001
13
51,061
26
57,380
7
57,413
重要的可觀察市場輸入
 
6
6
54
54
或經紀商
 
64
6,167
6,231
58
4,839
4,897
以前無法觀察到的引用。
 
548
4,756
17
5,321
306
1,787
15
2,108
 
661
77,370
30
78,061
 
407
86,953
22
87,382
當樂器出現以下情況時,就會從2級轉移到3級
公允價值,先前確定
1
 
 
6,417
6,417
 
 
5,818
5,818
 
6,417
6,417
 
5,818
5,818
使用具有重要意義的估值技術
可觀察到的
市場投入,現在使用確定
具有重大不可觀察性的估值技術
輸入。
18,139
18,139
18,210
18,210
由於輸入的不可觀察性
 
21,270
21,270
19,940
19,940
用於評估3級金融工具,
 
估值可能存在不確定性
35,197
35,197
11,002
11,002
這些儀器的。的
1,679
1,679
1,498
1,498
可以提取3級工具的公允價值
2,137
2,137
2,277
2,277
從一系列合理可能的替代方案中選擇。
在確定這些的適當水平時
1,384
1,384
4,114
4,114
看不見
9,439
7
9,446
8,863
27
8,890
選擇輸入、參數,以便它們
1,058
2
3,355
4,415
1,133
3
2,377
3,513
與當前市場證據一致
230
230
421
421
 
 
1,058
89,477
3,362
93,897
 
1,133
66,328
2,404
69,865
和管理判斷。
之間並無任何重大轉移
10,488
10,488
9,649
9,649
截至年度的2級和3級
2024年10月31日和2023年10月31日。
29,907
505
30,412
29,995
985
30,980
沒有其他重大變化
 
不可觀察的輸入和敏感性
 
 
3
 
13,283
 
158
 
13,444
 
16
 
21,064
 
126
 
21,206
對於分類爲
 
30
40,936
12
40,978
19
44,841
13
44,873
年末3級
 
403
403
172
172
2024年10月31日和2023年10月31日。
 
7,974
24
7,998
7
3,251
21
3,279
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
673
4,845
27
5,545
248
1,846
16
2,110
 
706
67,441
221
 
68,368
 
290
71,174
176
 
71,640
第37頁
 
 
20,319
 
 
20,319
 
 
14,422
 
 
14,422
第三級資產和負債公允價值變化的重新確定
下表列出了公平的變化
 
 
207,890
 
24
 
207,914
 
 
192,108
 
22
 
192,130
所有資產和負債的價值
1
 
1,783
 
37,732
 
 
39,515
 
1,329
 
43,332
 
 
44,661
使用重大3級不可觀察按公允價值計算
多年來的投入
9,736
9,736
12,641
12,641
1
 
截至2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
第三級資產與負債公允價值變動對賬
(百萬加元)
(e)
 
更改中
 
未實現
公平
 
已實現總額和
 
公平
 
收益
值於
 
未實現收益(損失)
 
動向
 
轉讓
值於
 
(損失)
 
十一月1
包括在內
包括在內
 
購買/
銷售/
 
 
 
10月31日
 
儀器
收入
 
在保監處
 
發行
 
聚落
 
3級
 
3級
仍在等待
 
金融資產
 
交易貸款、證券、
及其他
 
政府及政府相關
 
證券
 
其他債務證券
股權證券
 
非交易性金融資產
 
通過損益計算的公允價值
 
證券
按公允價值計算的金融資產
 
計入其他全面
 
收入
其他債務證券
 
股權證券
 
金融負債
交易按金
 
衍生物
 
利率合約
 
外匯合約
股權合約
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品合約
之金融負債
(f)
 
按公允價值計入損益
更改中
 
未實現
 
公平
 
已實現總額和
公平
 
收益
值於
未實現收益(損失)
動向
轉讓
值於
(損失)
十一月1
包括在內
包括在內
購買/
銷售/
1
10月31日
儀器
收入
在保監處
發行
聚落
3級
3級
仍在等待
金融資產
2023
交易貸款、證券、
2
及其他
3,4
政府及政府相關
證券
其他債務證券
股權證券
2024
非交易性金融資產
5
通過損益計算的公允價值
 
證券
 
按公允價值計算的金融資產
計入其他全面
收入
$
67
$
$
$
$
(67)
$
$
$
$
其他債務證券
65
1
91
(88)
33
(76)
26
股權證券
10
(1)
11
(8)
12
 
142
102
(163)
33
(76)
38
金融負債
交易按金
衍生物
980
98
232
(76)
(1)
1,233
80
 
980
98
232
(76)
(1)
1,233
80
利率合約
外匯合約
股權合約
商品合約
27
(3)
3
(20)
7
之金融負債
 
2,377
(7)
1,171
(205)
19
3,355
3
 
$
2,404
$
$
(10)
$
1,174
$
(225)
$
19
$
$
3,362
$
3
按公允價值計入損益
包括外匯。
6
$
(985)
$
(13)
$
$
(122)
$
540
$
$
75
$
(505)
$
(6)
金融資產和負債的損益在合併報表的非利息收入中確認
7
收入。
(126)
(70)
38
(158)
(34)
其他綜合收益。
(6)
14
2
(14)
5
1
4
包括出售指定爲按FVOCI計入其他全面收益的股票時轉移至保留收益的已實現損益。指
(21)
(5)
(2)
3
1
(24)
(6)
請參閱註釋7了解更多詳細信息。
(1)
(5)
(4)
(10)
(9)
(154)
(66)
34
(11)
6
(191)
(45)
按FVOCI計入FVOCI的金融資產的未實現損益變化在AOCI中確認。
交易按金的發行和回購按總額報告。
(22)
127
(260)
131
(24)
127
由美元的衍生資產組成
百萬(2023年10月31日/2023年11月1日-美元
百萬; 2022年11月1日-美元
百萬)和衍生負債美元
百萬
(2023年10月31日/2023年11月1日- $
百萬; 2022年11月1日-美元
百萬),本表中扣除的金額僅用於列報目的。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
1
第38頁
被歸類爲3級的資產和負債的估值
級別中的重大不可觀察輸入
3個職位
以下部分討論了重要的
3級職位的不可觀察輸入
並評估改變的潛在影響
在每一個不可觀察的
輸入可能對公允價值計量產生影響。
同等價格
某些金融工具,主要是
債務和股權證券使用價格估值
2022
當市場價格爲
2
不可用,
3,4
以公允價值計量
與可觀察定價數據相比
來自具有相似特徵的儀器。
對於債務證券,其價格等值爲
2023
用「點」來表達,並且
5
代表面值的百分比。
 
對於股權證券,價格相當於
 
基於代理價格的一定百分比。
範圍可能很廣
取決於證券的流動性。
$
$
$
$
33
$
$
34
$
$
67
$
新發行債務和股權證券
49
7
111
(145)
95
(52)
65
1
定價爲發行價的100%。
(2)
41
(29)
10
2
 
49
5
185
(174)
129
(52)
142
3
相關性
輸入的移動不一定
獨立於其他輸入。這樣的關係,
845
4
187
(56)
980
(17)
 
845
4
187
(56)
980
(17)
當對特定工具的公允價值至關重要時,
通過定價的相關性輸入捕獲
模型銀行包括之間的相關性
60
(6)
22
(28)
(21)
27
資產類別,
 
2,477
(565)
2,473
(2,008)
2,377
(382)
 
$
2,537
$
$
(571)
$
2,495
$
(2,036)
$
$
(21)
$
2,404
$
(382)
以及跨資產類別。爲
例如價格
6
$
(416)
$
(57)
$
$
(539)
$
30
$
(15)
$
12
$
(985)
$
(43)
相關性是價格之間的關係
7
股權籃子中的股權證券
(156)
(47)
77
(126)
25
衍生物,量子相關性是關係
4
(2)
(1)
(8)
1
(6)
2
在儀器之間,
(59)
35
26
(17)
(1)
(5)
(21)
24
以一種貨幣和基礎貨幣結算
27
24
(52)
(1)
(1)
(184)
10
26
7
(9)
(4)
(154)
50
以另一種計價的證券
貨幣
(44)
(89)
(486)
597
(22)
(89)
1
 
引伸波幅
2
 
引伸波幅是波動率的價值
 
當基礎工具時
3
 
期權定價中的輸入
4
 
模型,例如布萊克-斯科爾斯,
 
將返回一個
5
 
理論值等於電流
6
 
期權的市場價格。引伸波幅
7
是一種前瞻性和主觀性的衡量標準,
30
 
與歷史波動不同
22
 
因爲後者是根據已知計算的
50
 
證券的過去回報。
221
 
資金比率
融資比例是一個顯着的不可觀察的
176
 
評估貸款承諾所需的輸入
234
 
由銀行發行。資金比例代表
的估計
最終承諾的百分比
(g)
 
由銀行資助。資金比例爲
基於觀察到的許多因素
 
歷史資助
各種貸款渠道內的百分比
 
以及未來的經濟前景,考慮到
 
因素包括但不限於競爭
 
定價和
固定/可變抵押貸款利率差距。的增大/減小
資金比例將增加/減少
關係中的貸款承諾負債價值
 
現行
 
利率
 
收益倍數、貼現率和流動性
 
折扣
收益倍數、貼現率和流動性
 
折扣是在以下情況下使用的重要輸入:
 
對某些股權證券進行估值。市盈率
 
來選擇
可比實體和更高倍數
 
將導致更高的公允價值。折扣
 
利率適用於現金流預測
 
以反映金錢的時間價值和
與現金流相關的風險。
 
較高的折扣率將導致較低的
 
公允價值。可能適用流動性折扣
由於不同
可比實體與實體之間的流動性
 
正在估值的股權證券。
 
通貨膨脹率互換曲線
 
通脹率掉期合約估值反映
利率曲線和利率曲線之間的利差
 
通貨膨脹率。通貨膨脹率爲
 
不可觀察且是
 
使用通貨膨脹等代理輸入確定
 
指數(例如,消費者價格指數)。
資產淨值
 
某些私募基金的公允價值是基於
 
根據由
 
基金經理基於估值方法,
由於沒有
 
這些工具的可觀察價格。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第39頁
公允價值計量中使用的估值技術和輸入數據
 
第三級資產和負債
 
下表呈列
 
銀行確認的資產和負債
 
按公允價值計算並共同分類爲第3級
使用估值技術
 
衡量公允價值,重要投入
 
用於考慮的估值技術
 
不可觀察的,
以及不可觀察的一系列價值
 
輸入。
值的範圍代表
最高和最低輸入
 
用於計算公允價值。
 
估值技術及輸入數據
 
用於第三級資產和負債的公允價值計量
ies
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
顯著
 
估值
 
看不見
 
更低的位置
 
更低的位置
 
 
技術
輸入(3級)
範圍
 
範圍
範圍
 
範圍
 
單位
 
政府和政府-
相關證券
 
市場比較
 
債券價格等值
 
n/a
不適用
 
支點
 
其他債務證券
 
市場比較
債券價格等值
 
支點
股權證券
市場比較
 
新發行價
 
非交易性金融資產
 
按公允價值計入損益
市場比較
 
新發行價
貼現現金流量
貼現率
 
EBITDA倍數
 
市盈率
 
《泰晤士報》
價格型
 
 
 
 
 
 
 
資產淨值
不適用
不適用
 
不適用
不適用
 
衍生物
 
利率合約
 
貼現現金流量
通貨膨脹率互換曲線
 
期權模型
 
資金比例
 
交換模型
 
特定貨幣波動性
不適用
 
不適用
 
外匯合約
期權模型
 
特定貨幣波動性
 
股權合約
 
 
 
 
期權模型
 
 
價格相關性
量子相關性
不適用
不適用
股息率
權利波幅
商品合約
期權模型
量子相關性
交易按金
期權模型
量子相關性
不適用
不適用
股息率
不適用
不適用
 
 
 
 
權利波幅
不適用
不適用
互換模型
1
特定貨幣波動性
99
100
之金融負債
按公允價值計入損益
期權模型
資金比例
102
103
不適用。
股票證券不包括聯儲局股票和FHLb股票的公允價值美元
2
十億(2023年10月31日-美元
億)可由發行人贖回,其成本爲
100
100
100
100
%
接近公允價值。這些證券不能在市場上交易,因此,這些證券還沒有
進行敏感性分析。
由於私募基金的價格差異很大,因此尚未披露這些工具的資產淨值信息。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
100
100
100
100
%
第40頁
下表總結了潛力
9
9
9
9
%
使用合理可能的替代方案的效果
金融資產和假設
20.0
20.0
持有的金融負債,即
分類爲公允價值層次結構的第3級
截至2024年10月31日和2023年10月31日。
3
對於交易證券、非交易證券
按公平值變動損益和股權計算
按FVOCI計算的證券,敏感性爲
根據向上和向下計算
報告的公允價值震驚。對於交易存款,
 
靈敏度爲
 
通過變化不可觀察輸入計算
其中可能包括波動性、信用利差和相關性。爲
2
2
1
2
%
利率衍生品,銀行表現
抵押貸款利差的敏感性分析
75
75
75
75
%
以及不可觀察的通貨膨脹曲線。股權
衍生品,計算靈敏度
56
319
通過合理可能的使用
替代方案
%
通過令人震驚的相關性假設,
 
或標的價格和波動性
股權工具。金融負債
5
26
5
14
%
指定爲DVTPL,
 
靈敏度是根據向上計算的
以及融資比例的下調衝擊。
16
67
55
86
%
 
三級財務敏感性分析
資產及負債
(百萬加元)
68
%
 
截至
2
7
7
%
 
2024年10月31日
13
27
14
41
%
2023年10月31日
 
對淨資產的影響
對淨資產的影響
(67)
(47)
(67)
(47)
%
減少
增加
減少
增加
公允價值
68
%
 
公允價值
公允價值
公允價值
4
%
 
金融資產
交易貸款、證券和其他
證券
14
20
%
公平非交易性金融資產
值計入損益
53
319
50
503
%
證券
通過其他方式按公允價值計算的金融資產
綜合收益
股權證券
2
70
4
70
%
1
 
金融負債
2
 
交易按金
3.2
 
衍生品
2.2
 
利率合約
股權合約
 
按公允價值指定的財務負債
3
 
計入損益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2024年10月31日的年度
到2023年,迄今爲止的總差異
 
因差額計入淨利潤
 
交易價格之間
 
以及使用估值確定的金額
具有重要不可觀察輸入的技術
 
最初認識到並不重要。
 
以公允價值認定的金融工具
 
指定以公允價值計入利潤的證券
或虧損
 
某些支持保險的證券
 
銀行保險內的合同負債
 
已指定承銷子公司
在FVTPL消除或
 
顯着減少會計不匹配。
 
保險合同負債的衡量
 
a
使用折扣因子和折扣的變化
 
因素得到認可
 
在合併利潤表上。
 
證券未實現損益
指定爲FVTPL的認可日期
 
公司的合併報表
 
損益同期收入
 
由於貼現率變化而導致
 
用於評估保險合同負債。
此外,某些債務證券已被指定
 
在公平值變動PL,因爲它們是經濟對沖的
具有衍生品和名稱消除
 
顯着減少會計不匹配。
按公允價值指定的金融負債
損益
某些存款已指定爲公平值變動損益
減少會計不匹配
相關的經濟對沖,幷包括在內
金融負債
在合併中指定爲公平值變動PL
資產負債表此外,某些義務
與回購出售的證券相關
協定
在公平值TPL指定爲工具
是在
公允價值基礎並已納入義務
關於證券
根據合併的回購協議出售
資產負債表義務的公允價值
$
3
$
1
$
10
$
2
與回購出售的證券相關
 
協議
在FVTPL指定的是$
155
39
133
49
截至2024年10月31日,百萬(10月
 
百萬)。
對於指定爲按公平值計入損益的金融負債,
30
12
25
13
銀行的估計金額
合同要求支付
成熟度,這是基於概念
金額,爲美元
28
17
25
16
比10月份的公允價值低百萬美元
1
2
1
29
17
27
17
2024年31日(2023年10月31日- $
 
百萬)。
2
4
5
5
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
$
219
$
73
$
200
$
86
第41頁
 
注6:抵消財務資產
 
及金融負債
 
銀行簽訂淨結算協議
與交易對手(例如清算所)
 
管理主要相關的信用風險
 
通過回購和
(h)
 
逆回購交易、證券
借貸交易,以及
 
場外和交易所交易衍生品。
這些淨額結算協議和類似的
 
安排通常允許交易對手
 
以已收到的可用資產抵消負債。
 
抵消權是結算或其他的合法權利
消除全部或部分應付金額
 
將應收金額用於該金額
 
來自對方。這些協議有效地減少了
 
銀行的信用風險敞口按其將擁有的水平計算
如果這些交易對手負有責任,
 
對於相同基礎的總風險敞口
 
合同。
 
淨額結算安排通常是
通過主淨結算協議,
 
規定了協議的一般條款
 
交易對手之間,
包括基於淨額結算的信息
 
計算、抵押品類型和定義
 
違約和其他終止事件
 
對於已執行的交易
根據協議。網主
協議包含條款和條件
 
所有(或儘可能多)相關
之間的交易
 
交易對手方受到治理。多個單獨
 
交易歸入此一般
 
主淨結算協議,形成單一法律
合約
 
交易對手方進行相關行爲
 
共同的生意。除了緩解措施
 
信用風險,進行個人交易
在一位大師的帶領下
 
規定對以下各項進行淨結算的淨結算協議
 
範圍內的交易也有助於緩解
 
與交易相關的結算風險
在多個司法管轄區或
 
跨多個合同。這些安排
 
包括全球清算協議
 
主回購協議和全球
主證券借貸
9,736
 
協定
 
31, 2023 – $
7,974
 
在正常業務過程中,銀行
簽訂買賣貨物合同
 
以及來自各個供應商的服務。一些
 
這些合同中可能有
 
允許抵消各種
在事件中的貿易應付賬款和應收賬款
2,744
 
一方違約。雖然這些
 
中未公開
2,897
 
下表,所有應付款項總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以及銀行供應商的應收賬款
在應收賬款中披露於附註16
及其他
 
項目,以及應付賬款附註18中,
應計費用和其他項目。
 
該銀行還通過常規方式購買
 
以及股票和債券的銷售。一些
 
這些交易可能有淨額結算條款
其允許
 
經紀人應付賬款和經紀人應收賬款的抵消
 
與這些購買和銷售有關。
 
雖然下文並未披露這些內容
表,金額
 
應收賬款以應收金額列報
 
來自經紀人、經銷商和客戶以及應付賬款
以應付經紀人的金額披露,
 
經銷商和
 
客戶.
下表概述
 
的金融資產和負債
 
受可執行的主淨結算約束
 
協議及類似協議
安排,包括其他不包括的金額
 
合併資產負債表上的抵消,作爲
 
以及收到的財務抵押品以減輕損失
 
信貸敞口
這些金融資產和負債。毛
 
金融資產和負債已對賬
 
淨金額並在
 
相關線路
合併資產負債表,交易後
 
與相同交易對手的交易已被抵消。相關
 
收到的金額和抵押品
 
偏移對
合併資產負債表,但其他
 
須遵守相同的可執行淨結算協議
 
和類似的安排,然後提出
 
達成一項
淨金額。
 
抵銷金融資產和金融負債
 
(百萬加元)
 
截至
2024年10月31日
 
金額須執行
 
統一淨額結算協議或類似
 
未抵消的安排
綜合資產負債表
 
毛額
 
毛額
 
公認
公認
淨額
 
金融
 
金融
 
金融行業的
 
儀器
 
儀器
 
儀器
經受
 
之前
 
偏移
 
可執行
 
資產負債表
已整合
 
已整合
 
總淨額結算
 
編織成網
資產負債表
 
資產負債表
 
協議
 
抵押品
淨額
 
金融資產
 
衍生品
 
購買的證券
反向回購協議
 
金融負債
 
衍生品
 
與出售證券相關的義務
回購協議下
 
 
2023年10月31日
 
金融資產
衍生物
 
購買的證券
 
反向回購協議
 
金融負債
 
衍生品
 
與出售證券相關的義務
 
回購協議下
 
由於過度抵押而導致的額外抵押品尚未反映在表格中。
 
包括合同抵消權根據法律存在不確定性的金額
 
相關管轄權。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第42頁
注7:證券
銀行持有用於這兩種交易的證券
和非貿易活動。包括交易證券
交易貸款、證券和其他
合併資產負債表。非交易
證券包括在非交易性金融中
按公平值計入損益的資產、指定的金融資產
1,2
在公平值變動PL,金融資產
按FVOCI計算,或按攤銷的債務證券
成本,扣除信用損失備抵
合併資產負債表。
證券成熟度的剩餘條款
合同到期日的剩餘條款
銀行持有的證券中有
如下表所示。
證券到期時間表
(百萬加元)
截至
10月31日
10月31日
剩餘期限至到期日
超過1
超過3
超過5
沒有
 
超過10
專一
1年
3年
5年
10年
$
79,949
$
1,888
$
78,061
$
42,849
$
14,214
$
20,998
成熟
225,475
17,258
208,217
20,904
184,116
3,197
305,424
19,146
286,278
63,753
198,330
24,195
證券交易
政府及政府相關證券
70,256
1,888
68,368
42,849
19,903
5,616
加拿大政府債務
聯邦制
219,158
17,258
201,900
20,904
179,318
1,678
省份
$
289,414
$
19,146
$
270,268
$
63,753
$
199,221
$
7,294
美國聯邦、州、市政府和
機構債務
其他經合組織政府擔保債務
$
93,867
$
6,485
$
87,382
$
47,300
$
13,526
$
26,556
抵押貸款支持證券
住宅
232,211
27,878
204,333
12,291
188,510
3,532
商業廣告
326,078
34,363
291,715
59,591
202,036
30,088
其他債務證券
加拿大發行人
78,125
6,485
71,640
47,300
14,279
10,061
其他發行人
股權證券
194,732
27,878
166,854
12,291
153,090
1,473
普通股
$
272,857
$
34,363
$
238,494
$
59,591
$
167,369
$
11,534
1
 
優先股
2
 
保留權益
 
交易證券總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值計入損益的非交易性金融資產
損益
政府及政府相關證券
美國聯邦、州、市政府和
 
機構債務
 
其他債務證券
其他發行人
 
指定金融資產總額
 
按公允價值計算
 
計入損益
代表合同到期日。由於適用的預付款特權,實際到期日可能會有所不同
 
合同。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
(a)
 
第43頁
證券到期時間表
 
(續)
 
(百萬加元)
截至
10月31日
10月31日
剩餘期限至到期日
超過1
 
2024
2023
超過3
1
超過5
沒有
超過10
專一
1年
 
3年
5年
10年
成熟
按公允價值計入其他綜合證券
收入
政府及政府相關證券
加拿大政府債務
聯邦制
省份
$
4,765
$
1,228
$
1,876
$
1,238
$
1,135
$
$
10,242
$
9,145
美國聯邦、州、市政府和
 
872
1,023
669
1,558
2,276
6,398
7,445
機構債務
 
其他經合組織政府擔保債務
 
4,308
2,215
1,580
2,686
8,072
18,861
24,394
抵押貸款支持證券
7,790
861
354
497
220
9,722
8,811
其他債務證券
資產支持證券
459
480
97
4
1,040
1,484
公司債務和其他債務
110
49
74
79
312
214
18,304
5,856
4,650
6,062
11,703
46,575
51,493
股權證券
普通股
 
900
2,722
1,037
1,194
770
6,623
6,072
優先股
3,547
7,409
2,788
1,428
686
1
15,859
14,613
4,447
10,131
3,825
2,622
1,456
1
22,482
20,685
按公允價值計算的證券總額
通過其他
68,670
68,670
54,204
綜合收益
58
58
33
68,728
68,728
54,237
按攤銷成本計算的債務證券,扣除以下備抵
1
1
3
信貸虧損
$
22,751
$
15,987
$
8,476
$
8,684
$
13,159
$
68,729
$
137,786
$
126,418
政府及政府相關證券
 
加拿大政府債務
聯邦
省份
 
美國聯邦、州、市政府和
 
$
$
$
$
$
271
$
$
271
$
288
271
271
288
機構債務
其他經合組織政府擔保債務
 
20
82
161
31
618
912
750
其他債務證券
2
13
373
11
15
414
1,885
資產支持證券
50
50
48
22
95
534
42
15
668
1,376
2,683
非機構抵押貸款債務
投資組合
1,105
1,105
816
加拿大發行人
60
60
58
1,165
1,165
874
其他發行人
 
攤銷債務證券總額
 
成本,扣除
$
22
$
95
$
534
$
42
$
286
$
1,833
$
2,812
$
3,845
信貸虧損撥備
 
總證券
代表合同到期日。由於適用的預付款特權,實際到期日可能會有所不同
合同。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
$
251
$
30
$
10
$
$
3
$
$
294
$
484
第44頁
 
511
424
247
1,202
47
12
2,443
1,817
未實現的證券收益(損失)
 
下表總結了未實現的
 
9
9
8
截至2024年10月31日的損益
188
104
18
310
411
950
567
275
1,202
50
12
3,056
2,720
和2023年10月31日。
未實現證券收益(損失)
 
988
882
395
58
66
6
2,395
2,577
通過其他綜合按公允價值計算的證券
71
817
73
5
966
521
1,059
1,699
468
63
66
6
3,361
3,098
收入
 
(百萬加元)
 
截至
$
2,009
$
2,266
$
743
$
1,265
$
116
$
18
$
6,417
$
5,818
1
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
成本/
成本/
攤銷
未實現
 
2024
2023
未實現
1
公平
攤銷
未實現
未實現
公平
成本
收益
(損失)
 
成本
收益
(損失)
政府及政府相關
證券
加拿大政府債務
聯邦
省份
美國聯邦、州、市政府和
 
機構債務
其他經合組織政府擔保債務
抵押貸款支持證券
其他債務證券
$
4,587
$
1,070
$
3,447
$
8,651
$
384
$
$
18,139
$
18,210
資產支持證券
2,807
2,376
6,346
9,609
132
21,270
19,940
公司債務和其他債務
 
債務證券總額
 
19,837
3,333
1,780
8,179
2,068
35,197
11,002
股權證券
863
521
173
122
1,679
1,498
普通股
5
1,539
593
2,137
2,277
28,099
8,839
12,339
26,561
2,584
78,422
52,927
優先股
按公允價值計入其他的證券總額
38
94
1,252
1,384
4,114
綜合收益
1,391
2,600
1,679
2,097
1,679
9,446
8,890
1,391
2,600
1,717
2,191
2,931
10,830
13,004
包括按期末即期匯率計算的攤銷成本餘額的外匯兌換。
通過其他綜合收益以公允價值認定的股票證券
3,914
3,914
3,170
銀行指定部分股權證券
501
501
343
4,415
4,415
3,513
在FVOCI。
 
下表總結了展會
 
指定爲的股本證券價值
$
29,490
$
11,439
$
14,056
$
28,752
$
5,515
$
4,415
$
93,667
$
69,444
FVOCI截至
 
2024年10月31日和2023年10月31日,以及
在這些證券上確認的股息收入
截至2024年10月31日止年度及
2023年10月31日。
 
$
1,858
$
12,431
$
5,222
$
2,095
$
1,385
$
$
22,991
$
25,344
以公允價值指定的股票證券
1,587
2,496
5,192
9,339
18,614
17,474
其他全面收入
 
(百萬加元)
 
3,565
19,028
28,157
28,363
44,986
124,099
146,217
截至
11,134
18,391
7,133
2,736
39,394
41,269
18,144
52,346
45,704
42,533
46,371
205,098
230,304
在過去幾年裏
2024年10月31日
49
6,653
3,821
6,734
12,451
29,708
39,888
2023年10月31日
2024年10月31日
209
15,153
15,362
16,791
2023年10月31日
309
2,899
392
1,122
4,722
4,552
公允價值
2,547
6,099
6,044
2,035
16,725
16,481
2,905
15,651
10,257
10,100
27,604
66,517
77,712
確認的股息收入
 
普通股
 
優先股
21,049
67,997
55,961
52,633
73,975
271,615
308,016
$
75,321
$
97,784
$
79,770
$
91,376
$
93,051
$
74,995
$
512,297
$
513,541
1
 
銀行處置部分股權證券
 
符合銀行投資策略
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
並根據規定處置了FHLb庫存
與FHLb成員
(b)
 
庫存要求如下:
股票證券實現淨收益
 
(虧損)
 
(百萬加元)
在過去幾年裏
 
10月31日
 
10月31日
股權證券
公允價值
累計已實現收益/(損失)
FHLb股票
公允價值
累計已實現收益/(損失)
包括出售銀行持有的First Horizon Corporation(「First Horizon」)普通股
2024財年第三季度。
債務證券未能實現收益
(損失)
銀行處置部分債務證券
按攤銷成本和FVOCI計量
年內
下表總結了實現的淨收入
收益及
期間處置證券的損失
截至2024年10月31日和10月的年度
2023年31日,計入其他收入
合併(損失)
1
利潤表。
債務證券已實現淨收益(虧損)
(百萬加元)
在過去幾年裏
1
10月31日
10月31日
按攤銷成本計算的債務證券
按公允價值計入其他債務證券
綜合收益
包括$
 
$
18,281
$
17
$
(159)
$
18,139
$
18,335
$
45
$
(170)
$
18,210
百萬(美元)
21,263
77
(70)
21,270
19,953
105
(118)
19,940
百萬)(2023年10月31日-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
35,371
22
(196)
35,197
11,260
17
(275)
11,002
)與資產負債表重組計劃相關的按攤銷成本計算的債務證券稅前虧損
1,687
1
(9)
1,679
1,521
1
(24)
1,498
開展
2,125
17
(5)
2,137
2,313
(36)
2,277
78,727
134
(439)
78,422
53,382
168
(623)
52,927
美國零售部門。有關TD兩艘資產限制的更多信息,請參閱注26
 
 
 
 
 
 
 
 
美國銀行子公司。截至2024年12月4日,該行已售出額外
1,397
1
(14)
1,384
4,146
(32)
4,114
2025財年第一季度的債務證券,導致約額外美元
9,419
77
(50)
9,446
8,946
43
(99)
8,890
10,816
78
(64)
10,830
13,092
43
(131)
13,004
百萬(美元)
89,543
212
(503)
89,252
66,474
211
(754)
65,931
百萬)按攤銷成本計算的債務證券稅前損失。
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
3,810
176
(72)
3,914
3,191
95
(116)
3,170
第45頁
632
29
(160)
501
566
1
(224)
343
4,442
205
(232)
4,415
3,757
96
(340)
3,513
債務證券的信用質量
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行評估非零售信貸風險
$
93,985
$
417
$
(735)
$
93,667
$
70,231
$
307
$
(1,094)
$
69,444
1
 
以個人借款人爲基礎,同時使用兩者
(c)
 
BRR和FRR,詳細信息見
「管理風險」的陰影區域
 
2024年部分
MD & A。該系統用於評估所有
 
非零售風險,包括債務證券。
 
下表提供了總承載量
衡量的債務證券金額
 
按攤銷成本和債務證券
 
按信用內部風險評級的FVOCI
 
風險管理目的,呈現
分別是那些債務證券
 
受第1階段、第2階段和第3階段的限制
 
津貼。請參閱“津貼
注8中的信用損失”表,了解有關詳細信息
信用損失備抵和撥備
關於債務證券。
按風險評級分類的債務證券
(百萬加元)
截至
2024年10月31日
2023年10月31日
$
3,914
$
3,170
$
153
$
476
 
階段1
501
343
155
136
第二階段
$
4,415
$
3,513
$
308
$
612
階段3
 
 
階段1
 
第二階段
階段3
 
債務證券
投資級
不適用
不適用
非投資級別
 
2024
2023
不適用
1
不適用
$
643
$
230
觀看和分類
121
(18)
不適用
不適用
187
1,575
 
不適用
1
 
不適用
 
默認
(d)
 
不適用
 
不適用
不適用
 
不適用
 
債務證券總額
債務信用損失備抵
 
按攤銷成本計算的證券
債務證券總額,扣除備抵
 
包括由政府擔保美元貸款支持的債務證券
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬),報告爲非投資級或較低風險評級
基於發行人的信用風險。
截至2024年10月31日,債務證券總額、
扣除津貼後,上表中包括
按攤銷成本計量的債務證券,
扣除津貼後,
百萬(2023年10月31日-美元
 
2024
2023
百萬),以及債務證券衡量爲
1
$
(381)
$
(57)
FVOCI爲美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
23
 
9
百萬)。
$
(358)
$
(48)
1
 
概率加權ESL之間的差異
311
 
並將預期信貸損失基於FVOCI的債務證券
226
 
並按2024年10月31日的攤銷成本計算
2023年10月31日,微不足道。參閱
 
注3了解更多詳細信息。
注8:貸款、受損貸款和信貸損失津貼
 
貸款和接受
下表提供了有關
330
 
截至10月份的銀行貸款和收款情況
236
 
和2023年10月31日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款和接受
(百萬加元)
(e)
 
截至10月31日
住宅按揭貸款
 
消費分期付款和其他個人
 
信用卡
 
企業和政府
承兌匯票項下客戶的責任
 
FVOCI貸款
 
(注5)
貸款總額
 
和接受
 
貸款損失備抵總額
 
貸款和接受總額,扣除津貼
商業和政府貸款(包括
 
按FVOCI計算的貸款)和客戶負債
 
未接受的被分組在一起
 
如下所示,用於展示
 
「按風險評級分類的貸款和接受」
表.
 
貸款和接受-商業和
 
政府
(百萬加元)
 
截至10月31日
按攤餘成本計算的貸款
客戶在接受下的責任
FVOCI貸款
(注5)
貸款和接受
貸款虧損準備
貸款和接受,扣除津貼
貸款的信用質量
在零售投資組合中,包括個人和
小企業,銀行管理風險敞口
在彙總的基礎上,使用預測信用
評分技術。爲
1
非零售風險敞口,每個借款人都被分配
$
360,272
$
$
反映借款人PD的BRR
$
360,272
$
373,317
$
$
使用專有行業和部門
$
373,317
特定風險模型和專家
439
91
判斷請參閱「管理」的陰影區域
530
519
風險”
519
2024年MD & A部分了解更多詳細信息,
包括PD範圍的繪製
68
風險水平
68
零售風險敞口以及央行的21點
113
BRR規模到風險水平和外部
113
非零售風險評級。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第46頁
下表提供了總承載量
貸款、接受和信貸金額
貸款承諾的風險敞口和
360,711
159
360,870
373,836
113
373,949
財務擔保合約
通過信用風險管理的內部風險評級
3
3
2
2
目的:
$
360,708
$
159
$
$
360,867
$
373,834
$
113
$
$
373,947
1
分別介紹那些
113
 
受第1階段、第2階段和第3階段的限制
104
 
津貼。
按風險評級分類的貸款和接受
(百萬加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
$
271,615
 
階段1
308,016
 
第二階段
 
階段3
89,252
 
65,931
 
階段1
第二階段
 
階段3
 
 
住宅按揭貸款
低風險
 
不適用
不適用
(a)
 
正常風險
不適用
 
不適用
 
31, 2024
 
中等風險
不適用
不適用
高風險
2024
2023
默認
$
331,649
$
320,341
不適用
228,382
217,554
不適用
40,639
38,660
不適用
356,973
326,528
 
957,643
903,083
不適用
17,569
貸款總額
貸款虧損準備
230
421
貸款,扣除津貼
 
消費者分期付款和其他個人
957,873
921,073
低風險
8,094
7,136
不適用
$
949,779
$
913,937
不適用
 
正常風險
 
不適用
 
不適用
中等風險
 
不適用
不適用
 
高風險
默認
不適用
2024
2023
不適用
$
356,973
$
326,528
不適用
17,569
不適用
貸款總額
230
421
貸款虧損準備
357,203
344,518
貸款,扣除津貼
3,583
2,990
信用卡
$
353,620
$
341,528
(b)
 
低風險
不適用
 
不適用
 
正常風險
 
不適用
不適用
 
中等風險
 
不適用
 
不適用
高風險
 
默認
 
不適用
 
不適用
 
不適用
不適用
 
貸款總額
 
貸款虧損準備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款,扣除津貼
企業和政府
投資級或低/正常風險
 
不適用
 
不適用
 
非投資級或中等風險
不適用
 
不適用
 
觀看並分類或高風險
 
默認
 
不適用
不適用
 
不適用
不適用
貸款和接受總額
貸款虧損準備
貸款和接受,扣除津貼
貸款和接受總額
貸款損失準備總額
貸款和接受總額,
扣除撥備
包括餘額爲美元的受損貸款
百萬(2023年10月31日-美元
百萬),沒有相關的貸款損失備抵作爲抵押品的可變現價值
超過貸款金額。
1,2,3
不包括公允價值爲美元的按公允價值計入損益的交易貸款和非交易貸款
$
238,101
$
655
$
十億(2023年10月31日-美元
$
238,756
$
225,596
$
46
$
億)和美元
$
225,642
十億(2023年10月31日-美元
65,318
13,620
億)分別。
78,938
70,423
11,324
包括美元的有保險抵押貸款
81,747
十億(2023年10月31日-美元
370
9,614
十億美元)。
9,984
110
9,581
包括加拿大政府保險的房地產個人貸款美元
9,691
十億(2023年10月31日-美元
5
3,201
347
3,553
10
2,573
325
2,908
十億美元)。
包括政府機構擔保的貸款美元
十億(2023年10月31日-美元
418
418
億),主要報告爲非投資級或基於
借款人的信用風險。
353
353
第三階段包括ACI貸款
303,794
27,090
765
331,649
296,139
23,524
678
320,341
116
189
60
365
154
192
57
403
(2023年10月31日- $
303,678
26,901
705
331,284
295,985
23,332
621
319,938
百萬)以及貸款損失的相關備抵
4
 
 
 
 
101,171
2,624
(2023年10月31日- $
103,795
100,102
2,278
百萬),已包含在「默認」中
102,380
風險評級類別,因爲它們在收購時受損。
66,105
12,054
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
78,159
60,613
13,410
第47頁
74,023
按風險評級分類的貸款和接受
27,188
6,352
(續)
33,540
24,705
5,816
- 資產負債表外信貸工具
30,521
(百萬加元)
4,017
7,881
412
12,310
4,122
5,700
323
10,145
截至
2024年10月31日
2023年10月31日
578
578
階段1
第二階段
485
485
階段3
198,481
28,911
990
228,382
189,542
27,204
808
217,554
667
1,120
262
2,049
653
959
197
1,809
階段1
197,814
27,791
728
226,333
188,889
26,245
611
215,745
第二階段
 
 
 
 
 
 
階段3
6,902
16
6,918
6,499
12
零售風險
6,511
低風險
11,714
188
不適用
11,902
11,171
134
不適用
11,305
正常風險
12,908
1,122
不適用
14,030
12,311
1,163
不適用
13,474
中等風險
2,832
4,382
437
7,651
2,567
4,289
401
7,257
不適用
不適用
高風險
138
138
默認
不適用
113
113
不適用
34,356
5,708
575
40,639
32,548
5,598
514
38,660
不適用
704
1,015
378
2,097
709
913
312
1,934
不適用
33,652
4,693
197
38,542
31,839
4,685
202
36,726
非零售風險暴露
1,2,3,5
 
 
 
 
 
 
投資級
158,425
102
不適用
158,527
159,477
101
不適用
159,578
非投資級別
166,892
11,851
不適用
178,743
161,651
10,278
不適用
171,929
觀看和分類
704
16,610
89
17,403
604
11,017
75
11,696
默認
不適用
不適用
2,530
2,530
不適用
不適用
1,315
1,315
表外信貸總額
326,021
28,563
2,619
357,203
321,732
21,396
1,390
344,518
儀器
983
1,758
842
3,583
1,157
1,371
462
2,990
表外信貸備抵
325,038
26,805
1,777
353,620
320,575
20,025
928
341,528
儀器
6
862,652
90,272
4,949
957,873
839,961
77,722
3,390
921,073
表外信貸總額
6
2,470
4,082
1,542
8,094
2,673
3,435
1,028
7,136
工具,扣除津貼
暫停抵押貸款承諾。
6
$
860,182
$
86,190
$
3,407
$
949,779
$
837,288
$
74,287
$
2,362
$
913,937
1
包括
259
 
十億(2023年10月31日-美元
271
 
億)的個人信用額度和信用卡額度,可在銀行無條件取消
隨時自由裁量權。
2
包括$
24
 
十億(2023年10月31日-美元
17
 
億)未承諾信貸和流動性便利的未提取部分。
3
 
減值貸款
3
 
下表提供了相關信息
3
截至2024年10月31日,該行已受損貸款
71
 
和2023年10月31日。
74
 
減值貸款
4
(百萬加元)
6
 
截至
7
 
2024年10月31日
5
2023年10月31日
24
 
相關
26
 
平均
相關
6
 
平均
未付
 
津貼
91
 
未付
 
津貼
6
 
主要
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
賬面
信用
受損
主要
 
賬面
1
信用
受損
平衡
價值
損失
貸款
平衡
價值
損失
貸款
住宅抵押貸款
消費者分期付款和
其他個人
2
 
 
 
 
 
 
信用卡
$
268,234
$
1,365
$
企業和政府
$
269,599
$
254,231
$
1,093
$
$
255,324
餘額不包括ACI貸款。
93,576
1,332
代表所欠本金的合同金額。
94,908
91,474
1,112
信貸損失準備
92,586
下表提供了以下詳細信息
18,562
1,247
銀行截至和的信用損失撥備
19,809
19,774
1,079
截至2024年10月31日的年度
20,853
和2023年10月31日,包括
1,126
1,181
2,307
1,209
1,198
2,407
表外工具的備抵
適用的類別。
信貸損失準備
(百萬加元)
外國
外國
3
交換,
287,830
交換,
287,830
264,029
餘額
264,029
提供
99,866
6,968
註銷,
106,834
98,068
4,396
disdisorder,
102,464
天平
328
5,418
5,746
218
4,158
4,376
餘額
提供
註銷,
252
252
disdisorder,
天平
107
107
起頭
 
信用
769,522
17,511
252
787,285
729,003
13,036
107
742,146
淨額
及其他
439
593
11
1,043
476
565
8
1,049
結束時
起頭
$
769,083
$
16,918
$
241
$
786,242
$
728,527
$
12,471
$
99
$
741,097
1
信用
2
 
淨額
$
384
 
及其他
369
 
結束時
 
一年中
3
 
損失
66
 
復甦
62
 
調整
(c)
 
一年中
 
損失
 
復甦
調整
1
在過去幾年裏
2024年10月31日
2023年10月31日
住宅抵押貸款
消費者分期付款和其他
個人
信用卡
企業和政府
貸款損失備抵總額,
包括表外
儀器
按攤銷成本計算的債務證券
按FVOCI計算的債務證券
信貸津貼總額
債務證券損失
信用損失備抵總額
包括:
之信貸虧損撥備
按攤銷成本計算的貸款
之信貸虧損撥備
FVOCI貸款
貸款虧損準備
2
表外備抵
儀器
之信貸虧損撥備
債務證券
2
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第48頁
分階段貸款損失撥備
 
下表提供了以下詳細信息
$
827
$
765
$
60
$
685
$
665
$
618
$
57
$
618
銀行分期貸款損失備抵
截至10月31日止年度,
1,045
990
262
894
849
795
197
735
和2023年10月31日。
575
575
378
544
514
514
312
425
分階段貸款損失備抵
 
2,812
2,619
842
1,875
1,473
1,372
456
1,034
(百萬加元)
$
5,259
$
4,949
$
1,542
$
3,998
$
3,501
$
3,299
$
1,022
$
2,812
1
在過去幾年裏
2
2024年10月31日
(d)
 
2023年10月31日
階段1
 
第二階段
 
階段3
 
階段1
 
第二階段
階段3
住宅抵押貸款
期末餘額
 
 
 
信貸損失準備金
 
 
 
 
轉入第一階段
 
轉入第二階段
轉入第三階段
 
轉入階段後的淨重新計量
新起源或購買
不適用
不適用
不適用
 
不適用
淨償還
終止確認金融資產(不包括
處置和註銷)
風險、參數和模型的更改
處置
覈銷
回收率
外匯和其他調整
期末餘額
消費者分期付款和其他個人
餘額,包括表外工具,
期末
信貸損失準備金
轉入第一階段
轉入第二階段
轉入第三階段
轉入階段後的淨重新計量
新起源或購買
不適用
不適用
不適用
不適用
 
淨償還
終止確認金融資產(不包括
處置和註銷)
風險、參數和模型的更改
$
403
$
(34)
$
(7)
$
3
$
365
$
323
$
85
$
(7)
$
2
$
403
處置
覈銷
1,895
1,407
(1,173)
4
2,133
1,704
988
(806)
9
1,895
回收率
2,577
1,676
(1,561)
7
2,699
2,352
1,327
(1,137)
35
2,577
外匯等調整
3,310
1,204
(536)
(38)
3,940
2,984
533
(261)
54
3,310
餘額,包括表外工具,
期末
減:表外工具備抵
8,185
4,253
(3,277)
(24)
9,137
7,363
2,933
(2,211)
100
8,185
期末餘額
2
1
3
1
1
2
信用卡
2
(1)
1
2
2
餘額,包括表外工具,
期末
4
4
3
1
4
信貸損失準備金
$
8,189
$
4,253
$
(3,277)
$
(24)
$
9,141
$
7,366
$
2,933
$
(2,211)
$
101
$
8,189
轉入第一階段
轉入第二階段
轉入第三階段
$
7,136
 
 
 
$
8,094
$
6,432
 
 
 
$
7,136
轉入階段後的淨重新計量
新起源或購買
不適用
7,136
8,094
6,432
7,136
不適用
不適用
1,049
1,043
931
1,049
 
 
不適用
 
淨償還
4
4
3
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
終止確認金融資產(不包括
處置和註銷)
(e)
 
風險、參數和模型的更改
處置
 
覈銷
 
回收率
 
2024
 
外匯等調整
餘額,包括表外工具,
期末
減:表外工具備抵
期末餘額
包括與ACI貸款相關的貸款損失準備金。
轉移表示ECL重新測量之前的階段轉移。
表示12個月(即階段1)和終身ECL(即階段2)之間的機械重新測量
或3)由於信用風險遷移需要進行階段轉移,如
1
在附註2和附註3的「信用風險顯著增加」一節中所述,持有所有其他影響
ECL的變化是恒定的。
表示因新發放、購買或續訂的貸款而增加的免稅額。
表示與新提款或償還相關的現金流變化相關的備抵變動。
1
關於未償還貸款。
表示因已全額償還的貸款而導致的免稅額減少,不包括減少額。
與已處置或完全註銷的貸款相關。
$
154
$
192
$
57
$
403
$
127
$
140
$
56
$
323
表示與本期風險變化(例如,PD)變化相關的津貼變化
宏觀經濟因素、風險水平、參數和/或模型,
2
137
(133)
(4)
123
(120)
(3)
在階段遷移之後。參考「預期信貸損失的計量」,「前瞻性」。
(30)
52
(22)
(30)
47
(17)
附註2和附註3的「信息」和「專家信用判斷」部分
(32)
32
(2)
(23)
25
更多細節。
3
(30)
22
(8)
(23)
18
(5)
表外工具的貸款損失準備計入其他負債。
4
32
在合併資產負債表上。
當信用卡逾期90天並被註銷時,信用卡被視爲減值並轉移到第三階段。
32
49
逾期180天。更多詳情請參閱注2。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
49
第49頁
5
(4)
(4)
(4)
(3)
(7)
分階段貸款損失備抵
(續)
6
(7)
(27)
(35)
(69)
(9)
(23)
(14)
(46)
(百萬加元)
7
(135)
114
36
15
(78)
156
16
94
在過去幾年裏
2024年10月31日
(8)
(8)
(10)
(10)
2023年10月31日
1
1
3
3
階段1
(1)
1
3
3
1
1
2
第二階段
$
116
$
189
$
60
$
365
$
154
$
192
$
57
$
403
階段3
階段1
$
688
$
1,010
$
197
$
1,895
$
654
$
896
$
154
$
1,704
第二階段
階段3
2
607
(603)
(4)
594
(589)
(5)
(246)
329
(83)
(207)
276
(69)
企業和政府
(11)
(254)
265
(9)
(197)
206
餘額,包括表外工具,
3
(267)
300
9
42
(208)
223
9
24
期末
4
359
信貸損失準備金
轉入第一階段
359
415
轉入第二階段
轉入第三階段
415
轉入階段後的淨重新計量
5
(76)
(95)
(16)
(187)
(63)
(81)
(12)
(156)
新起源或購買
不適用
6
(74)
(104)
(50)
(228)
(76)
(97)
(51)
(224)
不適用
7
(286)
590
1,117
1,421
(416)
575
770
929
不適用
不適用
(1,496)
(1,496)
(1,104)
(1,104)
淨償還
323
323
298
298
終止確認金融資產(不包括
2
2
4
4
4
1
9
處置和註銷)
風險、參數和模型的更改
696
1,175
262
2,133
688
1,010
197
1,895
處置
8
29
55
84
35
51
86
覈銷
$
667
$
1,120
$
262
$
2,049
$
653
$
959
$
197
$
1,809
回收率
9
外匯和其他調整
餘額,包括表外工具,
$
988
$
1,277
$
312
$
2,577
$
954
$
1,191
$
207
$
2,352
期末
減:表外工具備抵
2
1,087
(1,051)
(36)
1,134
(1,108)
(26)
期末餘額
(323)
404
(81)
(317)
375
(58)
總津貼,包括
(21)
(881)
902
(19)
(715)
734
表外
3
(476)
477
25
26
(513)
476
21
(16)
工具,期末
4
153
減:總津貼
表外
153
194
文書
貸款損失備抵總額
194
期末
5
25
11
65
101
74
7
57
138
包括與ACI貸款相關的貸款損失備抵。
包括與客戶的承付款責任相關的貸款損失撥備。
6
(55)
(71)
(367)
(493)
(43)
(75)
(264)
(382)
有關此行項目的解釋,請參閱上一頁的「按階段分類的貸款損失備抵」表
7
(432)
1,204
1,117
1,889
(489)
1,111
771
1,393
本註釋中的頁面。
表外工具的貸款損失撥備記錄在
(1,880)
(1,880)
(1,425)
(1,425)
合併資產負債表。
319
319
288
288
所有剩餘的信用損失備抵
1
4
2
7
13
15
7
35
金融資產並不重要。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
947
1,374
378
2,699
988
1,277
312
2,577
第50頁
8
243
359
602
279
364
643
前瞻性信息
$
704
$
1,015
$
378
$
2,097
$
709
$
913
$
312
$
1,934
1
納入相關宏觀經濟因素
2
 
酌情納入風險參數。額外
 
3
 
行業或細分風險因素
 
具體還有
在相關情況下合併。關鍵的宏觀經濟
 
用於確定預期信貸損失的變量包括
 
4
 
所有零售業的地區失業率
5
 
暴露和
 
區域住宅價格指數
 
6
 
抵押貸款和房屋淨值信貸額度。
 
對於企業和政府貸款來說,關鍵是
7
 
宏觀經濟變量
 
包括國內生產總值(GDP)、失業率
利率、利率和信貸利差。
 
討論請參閱注3
前瞻性信息如何
 
8
 
在確定時生成並考慮
 
是否有顯着增加
9
 
信用風險和衡量預期信貸損失。
 
宏觀經濟變量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
預測選定宏觀經濟變量
在預測期內。
下表列出了平均值
宏觀經濟變量的變化
從當前開始的日曆季度
季度以及基數剩餘4年預測期
預測以及有利和不利情景
用於
確定銀行截至10月的預期信貸損失
2024年31日。隨着預測期的增加,信息
1
關於未來的信息變得不那麼容易獲得
和預測
基於結構性假設
經濟參數之間的關係
1
這些本質上不太確定。
限制性貨幣政策
2
繼續爲經濟增長做出貢獻
不確定性,特別是在家庭債務水平較高的加拿大
$
1,319
$
1,521
$
470
$
3,310
$
1,220
$
1,417
$
347
$
2,984
保持高位,並且可能會持續下去
拖累
3
266
(265)
(1)
346
(344)
(2)
近期經濟增長。
(568)
584
(16)
(570)
583
(13)
宏觀經濟變量
(19)
(350)
369
(11)
(208)
219
截至
3
(86)
158
13
85
(102)
115
2
15
2024年10月31日
3
1,165
基本預測
的上行方案所
1,165
1,258
下行情景
平均
1,258
剩餘
3
20
(60)
(77)
(117)
41
(76)
(100)
(135)
平均
剩餘
3
(683)
(611)
(297)
(1,591)
(715)
(587)
(398)
(1,700)
平均
3
(271)
917
1,016
1,662
(178)
585
688
1,095
剩餘
(39)
(39)
4年
(600)
(600)
(307)
(307)
4年
64
64
46
46
4年
7
43
(49)
1
30
36
(12)
54
期間
期間
1,150
1,937
853
3,940
1,319
1,521
470
3,310
期間
4
167
179
11
357
162
150
8
320
失業率
983
1,758
842
3,583
1,157
1,371
462
2,990
加拿大
 
美國
實際國內生產總值
2,909
4,675
1,553
9,137
3,149
4,000
1,036
8,185
加拿大
 
美國
房價
4
439
593
11
1,043
476
565
8
1,049
加拿大(現有平均價格)
 
美國(CoreLogic HPI)
$
2,470
$
4,082
$
1,542
$
8,094
$
2,673
$
3,435
$
1,028
$
7,136
1
 
央行政策利率
2
 
加拿大
3
 
美國
 
美國10年期公債收益率
4
 
美國10年期BBB利差(%-點)
 
匯率(美元/加元)
宏觀經濟變量
 
截至
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年10月31日
基本預測
(f)
 
的上行方案所
下行情景
 
平均
 
剩餘
 
平均
剩餘
 
平均
 
剩餘
 
4年
4年
 
4年
 
期間
 
期間
期間
 
失業率
 
加拿大
 
美國
實際國內生產總值
 
加拿大
 
美國
房價
加拿大(現有平均價格)
 
美國(CoreLogic HPI)
央行政策利率
 
加拿大
 
美國
美國10年期公債收益率
 
美國10年期BBB利差(%-點)
 
匯率(美元/加元)
 
這些數字代表所引用期間的平均值以及實際GDP同比增長的平均值
和房價。
 
平均房價是通過多重掛牌服務出售的房屋的平均交易銷售價格;數據
 
由加拿大房地產協會收集。
 
CoreLogic房價指數(HPI)是一種重複銷售指數,跟蹤同一時期的上漲和下跌
隨着時間的推移,房屋的銷售價格。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第51頁
 
信貸損失津貼的敏感性
ECT對內部使用的輸入敏感
 
已開發的模型、宏觀經濟變量
 
在前瞻性預測和各自
 
概率
確定概率加權的權重
當考慮的ECT和其他因素
應用專家信用判斷。變化
在這些輸入中,
假設、模型和判斷將
影響評估顯着增加
信用風險和預期信貸損失的衡量。
下表列出了基本ESL
與概率加權相比
ECT,
後者源自三個ESL
表演場景
貸款和資產負債表外工具。的差異
Q4 2024-
反映了衍生倍數的影響
Q4 2024-
圍繞基本ESL的場景
Q4 2024-
以及由此產生的預期信貸損失變化
Q3 2025
1
非線性和使用靈敏度
1
Q3 2025
1
宏觀經濟預測。
1
Q3 2025
1
從基本變化爲概率加權的ESL
1
 
(數百萬加元,除了
如前所述)
6.7
%
6.0
%
5.7
%
5.6
%
7.7
%
7.3
%
截至
4.3
4.0
3.8
3.7
5.4
5.4
2024年10月31日
2023年10月31日
1.7
2.0
2.1
2.2
(0.4)
2.3
概率加權的預期信貸虧損
1.9
2.1
2.7
2.4
(0.2)
2.4
基礎ESL
差異-金額
2
6.0
3.0
8.2
3.4
(7.1)
3.7
差異-百分比
3
1.3
3.0
4.2
3.8
(8.5)
4.1
履行貸款和表外預期信貸損失
工具由總額組成
3.19
2.27
4.19
2.61
1.69
1.81
第1階段和第2階段的概率加權
3.69
3.00
5.00
3.39
2.81
2.06
ECT爲十二個-
3.52
3.45
4.49
3.81
3.40
3.34
月預期信貸虧損和終身預期信貸虧損,
1.75
1.80
1.59
1.76
2.51
2.10
分別從第1階段到第2階段的ESL轉換是由於
$
0.74
$
0.75
$
0.75
$
0.76
$
0.71
$
0.71
自最初以來信用風險顯着增加
承認
貸款
下表顯示了估計的
通過呈現分期對ESL的影響
所有績效貸款和資產負債表外工具
計算使用
與當前相比,十二個月的預期信貸虧損
總概率加權預期信貸損失,
保持所有風險狀況不變。
增量生命週期預期信貸損失影響
(百萬加元)
Q4 2023-
截至
Q4 2023-
2024年10月31日
Q4 2023-
2023年10月31日
Q3 2024
1
概率加權的預期信貸虧損
1
Q3 2024
1
所有績效貸款和表外工具
1
Q3 2024
1
使用12個月的ESL
1
 
增量全期預期信貸損失影響
止贖資產
6.2
%
6.2
%
5.6
%
5.8
%
7.0
%
7.1
%
止贖資產被收回非金融資產
4.0
4.1
3.7
3.9
5.0
5.2
銀行獲得所有權、所有權、
或擁有個人財產,
0.7
1.7
0.9
1.7
(0.8)
1.9
如房地產
1.5
1.7
2.2
1.8
(0.1)
2.0
房產,在一個
收益使用有序
2
0.1
3.7
3.1
3.0
(9.7)
6.7
減少或償還任何未償債務。銀行
3
2.5
1.6
3.5
2.1
(8.1)
4.8
一般不佔用
用於商業用途的止贖房產。
4.63
2.39
5.00
2.45
3.75
1.88
銀行主要依賴第三方
5.25
2.94
5.50
2.95
4.25
2.38
評估以確定資產的公允價值
3.89
3.22
4.21
3.32
3.46
3.17
止贖資產。止贖
2.18
1.81
1.94
1.78
2.67
2.05
待售資產爲美元
$
0.72
$
0.79
$
0.77
$
0.81
$
0.71
$
0.74
1
截至2024年10月31日,百萬(2023年10月31日
 
百萬)並記錄在其他資產
2
 
於綜合資產負債
 
牀單。
3
 
貸款是無效的,但沒有受到影響
 
當借款人
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未能付款
合同到期日。
(g)
 
下表總結了以下貸款
過去時
 
應有但未受損。貸款少於31天
 
合同逾期不包括在內,
 
它們通常並不反映借款人的能力
以支付他們的付款
 
義務。
 
貸款逾期但未受損
 
(百萬加元)
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
日數
 
日數
 
 
日數
 
日數
 
住宅抵押貸款
 
消費分期付款和其他個人
 
信用卡
企業和政府
 
包括按FVOCI計量的貸款。
修改後的財務資產
 
金融資產的攤銷成本
終身津貼已修改
截至2024年10月31日止年度,
是$
百萬(2023年10月31日-
$
7,584
$
7,149
修改前百萬),微不足道
7,185
6,658
修改收益或損失。總賬面
$
399
$
491
修改金融資產金額
5.6
%
7.4
%
其虧損撥備
 
從終身預期信用損失改爲十二個月預期信用損失
 
截至2024年10月31日的一年內
 
微不足道(2023年10月31日-美元
百萬)。
 
抵押品
 
截至2024年10月31日,持有的抵押品
 
總受損貸款代表
%(2023年10月31日-
%)佔總受損貸款。公平
 
確定非金融抵押品的價值
 
在貸款發放日期。重估
 
非金融抵押品在以下情況下進行
已顯著
 
貸款條款和條件的變更
 
和/或貸款被視爲已受損。
管理層考慮抵押品的性質,
資歷排名
 
評估債務和貸款結構
抵押品的價值。這些估計現金
至少每年審查一次流量,或在新流量時更頻繁地審查
信息
$
7,584
$
7,149
表示預期時間或金額的變化
 
待收到。
5,631
5,295
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
$
1,953
$
1,854
(h)
 
第52頁
注9:財務轉移
 
資產
 
貸款證券化
 
銀行通過結構性方式將貸款證券化
實體或非結構性實體第三方。
 
大多數貸款證券化不符合資格
 
自從大多數人以來,人們不再承認
 
在這種情況下,銀行繼續面臨風險
幾乎所有預付款、利息
 
與之相關的利率和/或信用風險
 
證券化金融
 
資產且尚未大幅轉讓
所有權的所有風險和回報
126
 
證券化資產的。貸款在哪裏
 
– $
59
 
他們沒有資格被取消承認,
 
並未從銀行合併中取消承認
資產負債表、保留權益不是
(i)
 
確認,並確認證券化負債
爲了錢
 
已收到收益。某些交易成本
 
發生的也資本化並攤銷
使用EIRm。
 
該銀行將受保住宅證券化
國家住房法下的抵押貸款
 
抵押貸款支持證券(NHA
 
MBS)計劃由
 
加拿大抵押和住房公司
(CMHC)。通過創建的MBS
NHA MBS計劃出售給
1
加拿大住房信託基金(CHT)作爲
作爲CMb計劃的一部分,
出售給第三方投資者,
或由銀行持有。CHt問題
31-60
61-89
31-60
61-89
CMb向第三方投資者及其使用結果
進行到
從銀行和其他機構購買NHA MBS
加拿大市場的抵押貸款發行人。資產
CHt購買的是混合的
在一個信託中,
CMb已發佈。銀行繼續面臨風險
$
443
$
111
$
554
$
286
$
81
$
367
基本上所有潛在風險
983
335
1,318
870
287
1,157
抵押貸款,通過保留賣方
375
269
644
359
242
601
交換
244
83
327
264
103
367
轉移本金和利息支付
$
2,045
$
798
$
2,843
$
1,779
$
713
$
2,492
1
NHA MBS的風險返還給銀行
(j)
 
以換取在MCB支付的優惠券
發行,因此,銷售不會
 
有資格被取消承認。
 
該銀行將美國原產住宅證券化
 
美國政府機構的抵押貸款
214
 
有資格從銀行合併中取消承認
$
389
 
資產負債表作爲證券化的一部分,
 
銀行保留爲
 
轉讓抵押貸款。MBS
 
是通過
證券化通常出售給第三方
 
投資者
 
該銀行還將企業和政府證券化
144
 
向可能結構化的實體提供的貸款
(k)
 
實體.這些證券化可能會給
上升到對…的否認
 
取決於個人的金融資產
82
每筆交易的安排。
77
此外,銀行還轉移信用卡應收賬款
銀行整合的結構化實體。
 
更多詳情請參閱注10。
 
下表總結了證券化的
 
不符合終止確認資格的資產類型,
連同其關聯
 
截至目前的證券化負債
 
2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
不符合取消確認資格的金融資產
 
作爲銀行證券化計劃一部分的待遇
 
(百萬加元)
 
截至
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公平
賬面
公平
 
賬面
價值
 
價值
 
 
交易性質
住房抵押貸款證券化
 
其他轉移相關金融資產
 
到證券化
 
關聯負債
 
包括資產支持證券、資產支持商業票據(ABCP)、
 
用於滿足融資要求的現金、回購協議和加拿大政府證券
 
抵押貸款初始證券化後的銀行證券化結構。
 
包括按攤銷成本計值的證券化負債
 
截至2024年10月31日,億美元(2023年10月31日-美元
 
億),證券化負債按公允價值列賬
截至2024年10月31日,億美元(2023年10月31日-美元
 
十億美元)。
 
其他不符合資格的金融資產
不再認識
 
銀行進行某些交易
 
轉移之前公認的商品
 
和金融資產,例如債務和股權
證券,但保留
 
幾乎所有的風險和回報
 
這些資產。這些轉移的資產是
 
未取消確認,轉移已計入
作爲融資
 
交易最常見的交易
 
這種性質的是回購協議
 
和證券借貸協議,其中
 
銀行保留了大量
所有相關的信用、價格、利率
 
以及外匯風險和回報
 
與資產相關。
 
下表總結了攜帶情況
金融資產及相關金額
 
不符合取消確認資格的交易,
 
以及他們
 
截至10月份的相關金融負債
2024年31日和2023年10月31日。
 
其他不符合資格的金融資產
 
終止確認
 
(百萬加元)
截至
10月31日
 
10月31日
 
資產賬面值
交易性質
 
回購協議
 
證券借貸協議
 
關聯負債的賬面金額
 
包括$
截至2024年10月31日,10億美元(2023年10月31日-美元
 
億)與以實物珍貴爲抵押的回購協議或掉期相關的資產
 
金屬.
 
相關負債均與回購協議相關。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第53頁
金融資產轉讓轉讓
 
終止確認
 
終止確認的轉讓金融資產
銀行擁有全部
 
持續參與
 
如果銀行可能會繼續參與
 
保留任何合同權利或義務
金融資產轉讓後。
 
某些業務和
銀行證券化的政府貸款是
 
從銀行合併餘額中取消確認
牀單。在銀行完全取消承認的情況下
商業和政府貸款、銀行
可能面臨轉讓貸款的風險
通過保留權益。截至十月
2024年31日,公允價值
保留利息爲美元
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)。出售貸款的損益
立即在其他收入中確認
(損失)之後
考慮對沖會計對
出售的資產(如果適用)。的量
確認的損益取決於
先前的持有價值
$
30,543
$
30,787
$
23,835
$
24,433
轉讓涉及的貸款,在資產之間分配
 
出售和基於其保留權益
1
2,623
2,619
3,554
3,571
轉讓日期的相對公允價值。
 
33,166
33,406
27,389
28,004
美國住宅抵押貸款的某些投資組合
2
$
32,442
$
32,684
$
26,457
$
27,131
1
 
由銀行發起的被出售並被取消承認
 
來自銀行的合併資產負債表。
 
在某些
例如,銀行持續參與
2
 
來償還這些貸款。截至2024年10月31日,
12
 
這些服務的持有價值
13
 
版權爲美元
$
20
 
百萬
14
 
(2023年10月31日- $
百萬),公允價值爲美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)。出售貸款的損益
 
被公認
 
立即計入其他收入(損失)。增益
 
出售年終年度貸款的(損失)
2024年10月31日是($
 
)百萬(2023年10月31日-($
 
)百萬)。
 
注10:結構化實體
該銀行將結構化實體用於多種用途
 
目的包括:
 
(1)促進特定風險的轉移
 
向客戶;(2)作爲自身的融資工具或
 
客戶;或(3)
 
代表投資者隔離資產。
銀行通常受到限制訪問
 
相關項下結構性實體的資產
 
安排
 
銀行參與結構化實體
它贊助的,
 
以及由第三方贊助的實體。
確定銀行是否
 
結構性實體的發起人包括
銀行是否是主要用戶
實體;無論是實體的品牌還是營銷
身份與
2024
2023
銀行;以及銀行是否提供
隱含或明確的保證
實體對投資者或其他人的表現
1,2
$
40,725
$
27,782
第三方銀行不被考慮
52,781
40,333
成爲結構性實體的發起人,如果
 
93,506
 
68,115
它只向實體提供公平的服務,例如,通過代理
2
$
40,450
$
28,037
1
作爲管理人、分銷商、託管人、資產
2.8
 
經理或貸款服務商。結構性實體的贊助可能表明
3.6
 
銀行對該實體擁有權力
 
開始;然而,這還不足以
2
確定銀行是否合併該實體。無論
 
 
 
 
無論銀行是否贊助實體,合併都是確定的
具體情況。
贊助的結構實體
 
以下部分概述了銀行的參與情況
與關鍵的贊助結構化實體。
 
證券化
 
銀行將自有資產證券化
並促進客戶證券化
 
通過結構化實體進行資產,例如
 
發行ABCP或其他的渠道
 
發行期限較長的證券化實體
定期證券。證券化是一個重要的
 
銀行的流動性來源,允許
 
它使資金多元化
資源並優化其資產負債表
 
管理方法。
 
該銀行贊助單一賣家和
 
多賣家證券化渠道。取決
根據實體的具體情況,可變回報通過
1
 
ABCP可能會顯着緩解
3
 
通過賣家保留的可變回報。
 
銀行向某些人提供流動性便利
 
ABCP利益的渠道
以貸款形式結構的投資者
 
銀行之間的便利,作爲唯一的流動性
 
貸方和銀行贊助的實體。
 
如果實體遇到困難
由於商業流動性不足而發行ABCP
 
在市場上,實體可以提取貸款便利並使用收益
 
支付到期ABCP。ABCP發佈
每個多賣家渠道都屬於渠道自己
 
具有金融資產追索權的名稱
 
由多賣家渠道擁有,並且無追索權
 
向銀行
除非我們參與流動性設施。
 
銀行對可變回報的風險敞口
 
這些渠道的流動性
 
設施和任何
81
 
相關承諾因賣方的承諾而減輕
持續面臨可變回報風險
92
 
如上所述,提供首次損失保護
133
 
下面銀行
150
 
提供管理和證券
 
爲其贊助商提供分銷服務
證券化管道,這可能會導致
 
持有對ABCP的投資
 
由這些實體。在某些情況下,銀行
3
還可以提供信用增強或
40
可以通過證券化交易衍生品
管道。銀行賺取費用
來自公認的管道
 
當贏得時。
 
銀行將資產出售給單一賣家
 
它控制和鞏固的管道。
 
控制權源於銀行對實體的權力
關鍵經濟
 
主要是出售到管道的資產組合的決定
 
以及對可變回報的敞口
 
轉移的資產,通常通過衍生品
以以下形式提供信貸緩解
 
現金儲備、過度抵押、
 
或對履行的保證
 
實體的資產組合。
 
多賣家渠道爲賣家提供
通過
 
資產證券化。這些
 
管道類似於單一賣家
 
除了金融資產之外的渠道
從多個賣家處購買,
 
混合成單一資產組合。每個
 
交易結構與
 
提供特定於交易的首次損失保護
由第三方賣家。此增強可能需要
 
各種形式,包括但不限於
 
過度抵押、超額利差、次級
 
金融資產、擔保或類別
 
信用證。該銀行通常被視爲
擁有權力
 
實體的關鍵經濟決策,即
 
賣家和相關資產的選擇
(a)
出售以及其他相關決定
此類實體可能會受到積極管理或
 
可以被動
例如,通過跟蹤引導
指定索引的,具體取決於
 
實體的投資策略。這些實體的融資通過以下方式獲得
 
這個
 
向投資者發行證券,通常
以基金單位的形式。基於每個
 
實體的具體戰略和風險概況,
 
此次發行的收益爲
 
實體用於購買投資組合
資產實體的投資組合可能包含投資
 
在證券、衍生品、
或其他資產,包括現金。在
 
新投資基金或信託的成立,
 
銀行通常會投資一定數量的
實體的種子資本,使其能夠建立績效
 
歷史
 
市場隨着時間的推移,銀行出售其種子
 
向第三方投資者持有的資本,作爲實體的
AUm增加。因此,銀行持有的股份
 
原始資本
 
投資於自己贊助的投資
 
基金和信託通常並不重要
合併財務報表。一邊
 
來自任何種子資本
 
投資、銀行在這些實體中的權益
通常僅限於賺取的費用
 
提供資產管理服務。
 
銀行通常不會
 
爲履行提供保證
這些資金。
 
該銀行通常被認爲擁有
 
關鍵經濟決策的權力
 
贊助資產管理實體的;
然而,它並沒有鞏固
 
實體,除非它也面臨重大風險
 
實體的可變回報。這一決定是在
 
根據具體情況,
與銀行的
 
鞏固政策。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第54頁
融資平台
 
銀行可以利用結構化實體提供
 
一種具有成本效益的運營融資手段,
 
包括籌集資本或獲得
經費這些結構化
 
實體包括TD擔保債券(立法)
擔保人有限合夥企業(“涵蓋
 
債券實體”)。
 
該銀行發行或已發行其債務
 
有擔保債券計劃,其中本金和
票據的利息支付有保證
 
由封面
 
債券實體。該銀行將資產組合出售給擔保債券
 
實體並向受保護者提供貸款
債券實體以促進購買。銀行
 
 
限制訪問擔保債券
 
相關協議下實體的資產。
銀行擔保債券的投資者可能已經
 
向銀行求助
 
擔保債券實體的資產是否
 
不足以滿足承保的債券負債。
銀行整合擔保債券
 
實體,因爲它有權力
 
對關鍵經濟活動和
 
保留此實體中的所有變量返回。
第三方贊助的結構化實體
 
除了贊助的結構化實體
 
由銀行,銀行還參與
 
由第三方贊助的結構化實體。
主要參與
 
第三方贊助的結構化實體
 
在以下部分中進行了描述。
 
第三方贊助證券化
節目
 
銀行參與證券化
 
節目
 
政府贊助的結構化
實體,包括CMHC、皇冠
 
政府公司
 
加拿大以及類似的美國政府贊助的
 
實體. CMHC爲NHA提供擔保
 
MBS和CMb通過發行
CHt。
 
銀行面臨可變回報風險
 
在CHt,通過保留其產生的賣方掉期
 
參與CHt計劃。銀行並
沒有對CHt的權力作爲其關鍵
 
經濟活動由政府控制
加拿大。銀行的風險敞口
 
CHt包含在
如上所述的住宅抵押貸款餘額
 
在註釋9中,並未在
 
本註釋隨附的表格。
 
銀行參與證券化
美國政府贊助的項目
 
社.該銀行並未面臨重大風險
 
可變回報
 
這些機構並且沒有權力
這些機構的關鍵經濟活動,
 
這些公司由美國政府控制。
 
投資控股和衍生品
 
銀行可能持有第三方權益
結構化實體,主要是
 
證券直接投資的形式
 
或由這些人發行的合夥權益
 
結構化實體,
或通過交易的衍生品
 
作爲結構化實體的交易對手方。
 
結構性投資及其衍生品
 
實體
在銀行的合併資產負債表中確認。
 
銀行通常不會整合第三方
 
其參與的結構化實體
 
僅限於
作爲銀行的投資控股和/或衍生品
 
一般不會對
 
這些實體的關鍵經濟決策。
 
融資交易
在正常業務過程中,銀行
 
可以與第三方進行融資交易
 
結構性實體,包括商業貸款,
 
逆回購
協議、大宗經紀按金貸款、
 
以及類似的抵押貸款交易。
 
雖然此類交易暴露了銀行
 
對結構化實體的
交易對手信用風險,減輕了這一風險
 
通過與這些交易相關的抵押品。
銀行通常既沒有權力,
 
重大可變
 
融資交易產生的回報
 
結構化實體,通常不會
鞏固此類實體。融資交易
 
有第三方贊助
 
結構性實體包含在銀行的
 
合併財務報表和尚未
已包含在隨附的表格中
這個註釋。
保持一定距離的服務關係
除了上述參與外,
銀行還可能提供服務
 
例如,保持一定距離的結構化實體
 
作爲副顧問
 
投資基金或資產服務商。同樣,銀行的資產管理服務
提供給機構投資者
 
可能包括結構化交易
 
實體.由於提供
這些服務,銀行可能會暴露
 
對於這些結構化實體的可變回報,
 
例如通過
 
收取費用或短期風險
結構化實體的證券。任何此類暴露
 
通常通過抵押品或
 
一些其他合同
 
與結構化實體的安排或
其贊助商。銀行通常既沒有權力,
 
撥備帶來的巨大可變回報
 
一臂之長
 
爲結構化實體提供服務,因此
不合並此類實體。
 
通過服務關係產生的費用和其他風險
 
上包括
 
銀行的合併財務報表並已
未包含在隨附的表格中
 
這個註釋。
(b)
 
與合併結構化實體的參與
證券化
 
銀行將信用卡應收賬款證券化
 
主要通過證券化實體
 
單一賣家渠道。這些管道
由銀行合併
 
基於上述因素。一邊
因其參與而產生的暴露
 
作爲合併的賣方和贊助商
證券化管道
 
上述,包括流動性工具
 
前提是,銀行沒有合同或
 
非合同安排提供
 
金融支持
合併的證券化渠道。
 
銀行在證券化渠道中的利益
 
通常排名高於
 
其他各方,根據
銀行的投資和風險政策。結果,
 
銀行沒有重大吸收義務
 
先於證券化發行的其他持有人的損失。
其他合併結構性實體
 
取決於具體事實和情況
 
銀行參與結構性
 
實體,銀行可以合併資產
管理實體,
 
融資工具,
 
或第三方贊助的結構化實體,
基於上述因素。
 
除了由於其造成的暴露
 
參與是
 
結構性投資者或發起人
如前所述的實體,
 
銀行通常沒有其他
 
合同或非合同安排
爲這些合併後的人提供財政支持
 
結構化實體。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第55頁
與未合併結構性實體的參與
 
下表提供了相關信息
 
對銀行的未合併結構性實體。
 
未合併結構化實體包括兩者
 
TD和第三方
贊助實體。證券化包括持股
 
在TD贊助的多賣家渠道中,
 
以及第三方擔保抵押貸款
 
和資產支持
證券化,包括政府贊助的
 
代理證券,例如MCB,以及
 
美國政府機構發行。投資
基金和信託包括
持有第三方基金和信託,作爲
 
以及TD贊助的資產管理公司的持股
 
基金和信託以及對某些人的承諾
 
美國市政
資金其他金額主要相關
 
以社區爲基礎的投資
 
中描述的美國稅收優勢實體
 
說明12.這些持有不會導致
像TD一樣整合這些實體
 
對這些實體沒有權力。
 
公允價值和最大未合併風險敞口
 
結構化實體
(百萬加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
投資
 
投資
 
基金和
 
基金和
證券化
信託
 
其他
 
 
證券化
信託
 
其他
 
金融資產
 
交易貸款、證券、
 
及其他
 
非交易性金融資產
通過損益計算的公允價值
 
衍生物
 
價值計入損益之金融資產
 
通過損益計算的公允價值
按公允價值計算的金融資產
 
其他全面收益
 
按攤銷成本計算的債務證券,
 
扣除信貸虧損撥備
貸款
 
其他
 
總資產
 
金融負債
存款
 
衍生物
 
與證券相關的義務
(c)
 
賣空
總負債
資產負債表外的貸款額
 
最大虧損風險
 
參與未合併的
 
結構性實體
有擔保的未合併規模
 
結構性實體
 
主要受普通利率或外匯風險影響的衍生品不包括在這些金額中
 
由於這些衍生品旨在調整結構性實體的現金流
風險由投資者吸收,主要目的並不是讓銀行承受所創造的可變回報
 
由實體執行。
 
就本披露而言,表外風險敞口代表流動性的名義價值。
 
融資、擔保或其他表外承諾,而不考慮
抵押品或其他信用增強的影響。
 
贊助的未合併結構化實體的規模是基於以下最適當的度量提供的
 
實體類型的大小:(1)發行票據的面值
 
證券化渠道和類似的債務發行人;(2)投資基金和信託的總資產規模;(3)總資產規模
合夥企業或已發行的合夥企業股權的公允價值
 
類似的股票發行人。
 
發起的未合併的結構化實體
世行對其沒有重大投資
在期末
 
受贊助的未合併結構化實體
 
世行對其沒有重大投資
 
在這個時期結束時主要是投資
資金和
 
爲資產管理創建的信託
 
公事。世行通常不會
 
持有投資,但不包括
 
種子資本,在這些結構化實體中。
但銀行繼續從資產管理中賺取費用
 
向這些實體提供的服務,其中一些實體
 
可以基於
 
基金。應付費用通常較高
 
實體的付款優先權,並且還將
有抵押品支持,限制銀行的風險敞口
 
到這些損失
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
實體.銀行賺取非利息收入
共$
(d)
 
十億(2023年10月31日-美元
億)因其參與這些資產
 
管理實體
 
截至2024年10月31日的一年,其中美元
 
十億(2023年10月31日-美元
億)直接從這些收到
 
實體.這些實體的總AUm
 
截至
 
2024年10月31日爲美元
十億(2023年10月31日-美元
 
億)。銀行轉讓的任何資產
 
期間與資產混合
 
從市場第三方獲得。
除先前披露外,銀行
 
沒有合同或非合同安排
 
提供財政支持
 
未合併的結構化實體。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第56頁
 
注11:衍生物
 
衍生產品類型和風險暴露
銀行的大部分衍生品合約
 
是雙邊的場外交易
銀行與
 
合同的對手方。的
其餘是交易的交易所交易合約
通過有組織和受監管的交流
主要由期權和期貨組成。
銀行的衍生品交易與交易相關
和非貿易活動。的目的
爲非交易活動持有的衍生品
主要是爲了管理
利率、外匯和股票風險
與銀行的融資、貸款、
投資等結構性市場風險
管理活動。的
銀行鍼對這些問題的風險管理策略
風險在的陰影部分討論
MD & A的「管理風險」部分。
在應用對沖會計的情況下,僅
特定風險成分或風險成分組合
已對沖,包括基準利率
匯率、外匯匯率、
 
和股權價格組成部分。所有這些風險
$
7,559
$
992
$
$
8,551
$
7,190
$
930
$
$
8,120
組件在相關的
市場環境與展會變化
684
836
98
1,618
2,163
738
107
3,008
價值或變異性
1
680
680
401
401
歸因於這些風險成分的現金流
可以可靠地測量被對沖項目。
298
298
268
268
該銀行還參與衍生品交易
向經濟
22,615
967
2
23,584
25,956
3,714
7
29,677
對沖某些其他風險敞口
符合對沖會計資格,或
117,890
1,210
119,100
134,503
1,153
135,656
不考慮對沖會計的情況
4,114
3
4,117
4,560
4
4,564
可行
2
88
5,762
5,852
5
107
4,657
4,769
當衍生品處於對沖關係時,
152,864
5,074
5,862
163,800
174,377
7,315
4,771
186,463
無效的主要原因可以歸因於
對沖工具和對沖工具之間的區別
1,451
1,451
839
839
項目:
1
 
645
 
645
 
50
 
50
合同息票時,固定費率的差異
2,324
331
2,655
4,126
333
4,459
指定的固定利率對沖項目的;
2,324
976
1,451
4,751
4,126
383
839
5,348
2
 
22,897
4,392
2,990
 
30,279
 
19,904
3,965
2,294
 
26,163
對沖時折扣因素的差異
衍生品有抵押品;
$
173,437
$
8,490
$
7,401
$
189,328
$
190,155
$
10,897
$
6,226
$
207,278
對沖衍生品的CVA;和
3
$
15,850
$
45,272
$
12
$
61,134
$
14,032
$
33,744
$
39
$
47,815
1
 
在關鍵術語上不匹配,例如男高音和
 
對沖工具之間現金流的時機
和對沖項目。
 
爲了減輕部分無效性,銀行指定了基準風險
2
 
合同現金流量組成部分
 
對沖項目並執行對沖
具有高質量交易對手的衍生品。
3
銀行的大部分對沖衍生品
 
已抵押。
利率衍生品
 
利率掉期是場外合約
兩個交易對手同意交換的
一段時間內的現金流
 
適用於指定的費率
 
名義金額。這包括利率
通過交易和結算的掉期
 
作爲中央的清算所
 
交易對手。典型的興趣
 
利率互換需要一個交易對手
支付固定市場利率作爲交換
 
對於確定的可變市場利率
 
時不時地,兩者
 
按指定的名義金額計算。
不發生本金金額的交換。
 
遠期利率協議是場外交易合同
 
這有效地固定了未來的利率
段時間典型的遠期利率協議
 
規定在前
 
確定未來日期,現金結算
 
交易對手之間將基於
根據合同費率和
 
市場利率
2.3
 
未來確定,按a計算
2.1
 
指定名義金額。不交換本金
 
數量發生。
利率期權是合同
1.9
 
哪一方(期權購買者)收購
1.9
 
來自另一方(期權的作者),
 
以換取
 
保費是權利,但不是義務,
在指定的未來日期購買或出售
302.9
 
或一系列未來日期或在指定的範圍內
253.1
 
時間,指定財務
 
按合同價格購買工具。底層
金融工具將有市場
 
價格會隨着變化而變化
 
在利率方面。管理
 
銀行的利率風險,銀行充當
既是這些期權的作者又是購買者。
 
 
 
 
期權可以場外交易和通過交易
交流
利率期貨標準化
(a)
 
在交易所交易的含利息合同
以票據爲基礎參考
 
資產這些
 
合同與遠期利率協議不同,
 
它們的標準金額與標準
結算日期並在交易所進行交易。
 
銀行利用利率掉期進行對沖
 
其面臨的基準利率風險
通過修改重新定價或到期日
 
現有和/或特徵
 
預測資產和負債,包括資金
 
和投資活動。這些互換是
在公允價值對沖中指定
 
固定利率
 
資產/負債或現金流對沖
 
浮動利率資產/負債。公平
價值對沖、銀行評估和衡量
 
基於對沖有效性
 
關於衍生品公允價值的變化
相對於變化的對沖工具
 
被對沖項目的公允價值。
 
對於現金流對沖,銀行使用
 
具有相同項的假設衍生品
匹配被對沖項目的關鍵條款
 
作爲衡量的代理
 
現金流量變化
 
對沖項目。
外匯衍生品
 
外匯遠期是場外合約
 
其中一方交易對手簽訂合同
 
與他人兌換指定金額
指定的一種貨幣
 
在未來日期或日期範圍內的第二種貨幣的金額。
 
掉期合同包括外匯
 
掉期和跨貨幣利率掉期。
外匯掉期是交易
 
其中外國人
 
貨幣同時購買
現貨市場並在遠期出售
市場,反之亦然。交叉貨幣掉期
 
利率掉期是指交易
 
哪些交易對手交換本金,
不同貨幣的利息現金流
 
一段時間這些合同被使用
 
管理貨幣和/或
利率風險。
 
外匯期貨合約
 
類似於外匯遠期合同
 
但不同之處在於它們是標準貨幣金額
 
與標準
 
結算日期並在交易所進行交易。
銀行使用非衍生工具
 
例如外幣存款負債
 
以及衍生工具,例如
跨貨幣掉期和外匯
 
外匯遠期對沖外幣
 
exposure.上述對沖工具
指定爲淨投資對沖
或現金流對沖。爲
 
淨投資對沖,銀行評估並
 
基於
 
對沖公允價值的變化
器械相對於
 
淨投資的轉換損益
 
在國外行動中。對於現金流
 
對沖、銀行評估和衡量
套期有效性
 
基於公允價值的變化
 
相對於變化的對沖工具
 
外幣現金流
計價資產/負債
 
歸因於外匯風險,使用
假設衍生方法。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第57頁
 
信用衍生品
該銀行使用信用衍生品,例如
 
信用違約掉期(CDS)和總回報
 
掉期以管理銀行企業貸款風險
 
投資組合和其他現金
工具以及管理對手方
 
衍生品的信用風險。信用風險是
 
借款人或交易對手的損失風險
交易未能滿足其
 
商定的付款義務。銀行使用
 
信貸衍生品緩解行業壓力
 
濃度和醫護人員特定暴露量
銀行投資組合風險的一部分
 
管理技術。信用、合法和
 
與這些交易相關的其他風險
 
通過成熟的控制
程序.銀行的
 
政策是進行這些交易
 
與投資級金融機構合作。
 
這些交易對手的信用風險得到管理
通過同樣的批准,
 
限制並監控流程
 
用於所有交易對手
 
銀行有信用風險。
信用衍生品是設計的場外合約
 
轉移基礎信用風險
 
金融工具(通常稱爲
 
參考資產)來自一個
另一個的交易對手。最常見的信用衍生品
 
是CDS,其中包括交易的合同
 
通過清算所和總回報互換。
 
CDS合同,CDS買家收購
 
參考資產或群體的信用保護
 
CDS作者的資產以換取
爲了溢價。的
 
買家可支付約定的保費
 
在一開始或一段時間內。的
 
信用保護補償購買者
因價值惡化
 
發生時的參考資產或資產組
 
某些信用事件,例如破產或指定的變更
 
信用評級或信用指數。結算
可能是現金或實物,需要
 
將參考資產交付給
 
CDS作家。在總回報掉期合同中,一個交易對手
 
同意付款或
從其他現金金額根據
 
關於參考價值的變化
 
資產或資產組,包括任何回報
 
例如賺取的利息
這些資產以換取
基於現行市場融資利率。
這些現金結算無論
 
是否有信用
 
活動
 
其它衍生物
該銀行還從事股票和大宗商品交易
交易所和場外交易衍生品
 
市場。
 
股權互換是場外合約,其中
 
交易對手同意根據以下條件支付或從對方收取現金金額
股票價值的變化
 
指數、一籃子股票或一隻股票。
 
這些合同有時包括付款
 
關於股息。
股權期權爲期權的購買者提供,
 
對於溢價,權利,而不是義務,
 
從期權的作者處購買或出售給期權的作者,
 
標的股票
指數、一籃子股票或一隻股票
按合同價格。期權已交易
 
場外交易和交易所。
 
股指期貨標準化
 
在交易所交易的合同。他們
基於支付或收取的協議
現金金額基於
 
合同價格水平之間的差異
 
基礎股票指數及其相應的
 
指定未來日期的市場價格水平。
沒有實際
 
構成基礎股票的交付
 
指數.這些合同均爲標準金額
 
有標準結算日期。
股票遠期是場外合約
 
一個交易對手與另一個交易對手簽訂合同
 
購買或出售單一股票或股票指數,或
 
以現金結算合同
基於參考值的變化
 
資產,在未來的某個日期。
 
商品合同包括商品
 
遠期、期貨、掉期和期權,
例如貴金屬和能源相關
 
OTC和
 
交易所市場。
 
銀行對以下業務適用對沖會計
某些股權遠期和/或總回報
 
掉期以對沖股價風險。
這些衍生物
指定爲現金流對沖。
銀行評估和衡量對沖
基於變化的有效性
 
對沖工具公允價值
 
相對於現金流的變化
 
歸因於變動的對沖項目
股權價格,使用假設的衍生品
 
方法。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第58頁
衍生工具公平值
 
(百萬加元)
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
日之公平值
 
日之公平值
 
結算日
 
結算日
正性
 
負性
 
正性
 
負性
持有或發行用於交易的衍生品
 
目的
 
利率合約
遠期利率協議
 
掉期
 
簽出認沽期權
 
購買的期權
利率合同總額
 
外匯合約
 
遠期合約
 
掉期
交叉貨幣利率互換
 
簽出認沽期權
 
購買的期權
 
外匯合同總額
信用衍生工具合約
 
信用違約掉期-購買的保護
 
信用違約掉期-出售保護
 
信用衍生品合同總額
其他合同
 
股權合約
 
商品合約
其他合同總數
 
公允價值-交易
 
持有或發行的非交易衍生品
 
目的
利率合約
 
遠期利率協議
 
掉期
 
簽出認沽期權
購買的期權
 
利率合同總額
 
外匯合約
 
遠期合約
掉期
交叉貨幣利率互換
外匯合同總額
 
信用衍生工具合約
 
信用違約掉期-購買的保護
信用衍生品合同總額
 
其他合同
 
股權合約
其他合同總數
 
公允價值-非交易性
 
總公平值
利率期貨和外匯期貨的公允價值並不重要,因此被排除在
 
這張桌子。
 
下表區分持有的衍生品
 
或爲非交易目的發行
資格賽中指定的人
 
對沖會計
 
關係和那些沒有的關係
在合格對沖會計中指定
 
截至2024年10月31日的關係和
 
2023年10月31日。
 
非交易的公允價值
衍生物
 
(百萬加元)
 
截至
 
2024年10月31日
衍生資產
 
衍生負債
 
衍生品
衍生品
 
資格賽中的衍生品
 
不在
 
資格賽中的衍生品
不在
 
對沖關係
排位賽
 
對沖關係
 
排位賽
 
公平
現金
網絡
 
對沖
 
公平
 
現金
網絡
對沖
 
價值
 
流動
投資
 
關係
 
 
價值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
流動
投資
關係
持有或發行的衍生品
非交易目的
利率合約
外匯合約
信用衍生工具合約
其他合同
公允價值-非交易性
2023年10月31日
持有或發行的衍生品
非交易目的
利率合約
 
外匯合約
信用衍生工具合約
1
其他合同
$
232
$
48
$
464
$
88
公允價值-非交易性
11,971
9,470
16,041
12,667
某些衍生資產有資格用綜合餘額中的某些衍生負債抵消
1,118
2,204
牀單。更多詳情請參閱注6。
1,210
2,265
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
13,413
10,636
18,770
14,959
第59頁
1
公允價值對沖
3,617
2,521
1,968
1,836
下表列出了公平的影響
15,456
14,304
20,123
17,806
合併餘額的價值對沖
 
24,366
22,496
28,902
22,990
表和合並利潤表。
619
619
公允價值對沖
507
503
(百萬加元)
43,946
39,940
51,496
43,251
截至年底或截至
2024年10月31日
294
11
122
積累
5
2
42
5
積累
5
296
53
127
更改中
評估值變動
5,286
6,636
4,350
2,846
金額的公平
5,321
5,545
2,108
2,110
金額的公平
10,607
12,181
6,458
4,956
對沖價值
67,971
63,053
76,777
63,293
對沖價值
 
賬面
價值對沖
價值對沖
8
2
1
項目
2,005
2,807
4,131
6,246
文書
1
16
7
調整
2,029
2,808
4,140
6,247
調整對
效率低下
386
494
821
503
效率低下
80
20
31
3
樹籬
 
6,649
524
5,065
1,116
對於對沖
7,115
1,038
5,917
1,622
對沖
取消設定
1
107
1
45
測量
1
107
1
45
測量
效率低下
945
1,362
547
433
項目
945
1,362
547
433
物品
10,090
5,315
10,605
8,347
對沖項目
$
78,061
$
68,368
$
87,382
$
71,640
1
 
資產
 
利率風險
按攤銷成本計算的債務證券
 
按公允價值計算的金融資產
 
其他全面收益
 
貸款
總資產
 
負債
 
利率風險
 
存款
按攤銷成本計算的證券化負債
 
次級票據和債券
1
總負債
2023年10月31日
資產
利率風險
按攤銷成本計算的債務證券
按公允價值計算的金融資產
其他全面收益
貸款
總資產
負債
利率風險
存款
按攤銷成本計算的證券化負債
次級票據和債券
總負債
銀行擁有固定利率金融資產和負債組合,本金金額頻繁變化
由於發起、發行、到期和預付款。的
這些投資組合的利率風險對沖會動態地重新平衡。
報告的餘額代表對「賬面金額」中包含的對沖項目的公允價值的調整
此表中的對沖項目”列。
現金流對沖和淨投資
套期保值
下表列出了現金的影響
流量對沖和淨投資對沖
銀行合併損益表和
綜合
全面收益表。
現金流和淨投資對沖
(百萬加元)
在過去幾年裏
2024年10月31日
評估值變動
對沖
重新分類的金額
$
932
$
123
$
$
974
$
2,029
$
309
$
1,290
$
$
1,209
$
2,808
價值變動
6,945
170
7,115
846
192
1,038
對沖價值
1
1
107
107
收益(損失)
337
608
945
132
1,230
1,362
自累計
$
932
$
7,405
$
$
1,753
$
10,090
$
309
$
2,268
$
$
2,738
$
5,315
淨變動
對沖項目的
文書
計入其他
$
2,049
$
33
$
$
2,058
$
4,140
$
1,195
$
2,629
$
$
2,423
$
6,247
其他綜合性的
5,754
163
5,917
1,597
25
1,622
換句
1
1
45
45
無效
434
113
547
190
243
433
效率低下
$
2,049
$
6,221
$
$
2,335
$
10,605
$
1,195
$
4,416
$
$
2,736
$
8,347
1
 
樹籬
 
全面
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入(虧損)
全面
測量
測量
 
效率低下
 
收入
到收入
收入(虧損)
 
現金流對沖
利率風險
外匯風險
股權價格風險
現金流對沖總額
淨投資對沖
2023年10月31日
現金流對沖
利率風險
外匯風險
股權價格風險
現金流對沖總額
淨投資對沖
對OCI的影響按稅前列報。
截至2024年10月31日和2023年10月31日止年度,不存在預測對沖的情況
交易未能發生。
對沖項目包括貸款的預測利息現金流
存款和證券化負債。
對於指定對沖外匯風險的非衍生工具,公允價值變動計量爲
即期外匯變動引起的損益。
跨貨幣掉期可用於對沖1)外匯風險,或2)利率風險組合
和單一對沖關係中的外匯風險。交叉貨幣
兩種類型對沖中的掉期
關係在外匯風險類別中披露。
對沖項目包括外幣計價證券的本金和利息現金流、貸款、存款、其他
負債以及次級票據和債券。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第60頁
累計其他綜合對賬
1,2
收入(虧損)
(百萬加元)
在過去幾年裏
2024年10月31日
$
6,856
$
(6,899)
$
(43)
$
113,323
$
(10,995)
$
(3,015)
累計其他
累計其他
3,127
(3,146)
(19)
53,253
(1,086)
(71)
累計其他
1,789
(1,798)
(9)
52,765
(328)
4
累計其他
11,772
(11,843)
(71)
219,341
(12,409)
(3,082)
全面
其他淨變化
全面
 
(2,291)
 
2,265
 
(26)
 
125,519
 
(3,543)
 
(136)
全面
(163)
163
6,865
68
全面
(50)
50
3,158
27
(91)
收入(虧損)
(2,504)
2,478
(26)
135,542
(3,448)
(227)
全面
$
9,268
$
(9,365)
$
(97)
收入(虧損)
收入(損失)
收入(損失)
年初
$
(4,408)
$
4,381
$
(27)
$
105,672
$
(18,332)
$
(3,378)
收入(虧損)
 
於年末
(785)
807
22
43,249
(4,230)
(68)
指定對沖
(798)
800
2
54,482
(2,322)
9
取消指定對沖
(5,991)
5,988
(3)
203,403
(24,884)
(3,437)
現金流對沖
利率風險
外匯風險
 
1,383
 
(1,417)
 
(34)
 
118,308
 
(8,641)
 
(102)
股權價格風險
76
(79)
(3)
2,124
(65)
現金流對沖總額
7
(7)
1,026
(101)
(32)
淨投資對沖
1,466
(1,503)
(37)
121,458
(8,807)
(134)
國外翻譯風險
$
(4,525)
$
4,485
$
(40)
1
 
2023年10月31日
 
現金流對沖
利率風險
2
 
外匯風險
 
股權價格風險
現金流對沖總額
 
淨投資對沖
國外翻譯風險
 
按稅前提交。
 
名義金額
 
名義金額不記錄爲資產
或負債,因爲它們代表了面值
適用費率或價格的合同
確定
待交換的現金流金額。
名義金額並不代表潛力
 
與市場風險相關的損益
 
它們也不表明
與衍生品相關的信用風險
金融工具。
下表披露了概念
 
場外和交易所交易衍生品的數量。
場外交易和交易所交易衍生品
(百萬加元)
截至
10月31日
 
10月31日
交易
非處方藥
清算
清算
交換-
房子
 
房子
交易
交易
1
1
1
概念上的
2
利率合約
3
$
(3,602)
$
3,606
$
4
$
2,128
$
(2,311)
$
4,439
期貨
4,5,6
(1,863)
1,867
4
1,287
2,204
(917)
遠期利率協議
56
(59)
(3)
(59)
(66)
7
掉期
$
(5,409)
$
5,414
$
5
$
3,356
$
(173)
$
3,529
簽出認沽期權
$
457
$
(457)
$
$
(457)
$
(41)
$
(416)
購買的期權
利率合同總額
2
外匯合約
3
$
1,260
$
(1,261)
$
(1)
$
(3,528)
$
(3,069)
$
(459)
遠期合約
4,5,6
(4,417)
4,414
(3)
3,824
3,168
656
掉期
374
(374)
(374)
(337)
(37)
交叉貨幣利率掉期
$
(2,783)
$
2,779
$
(4)
$
(78)
$
(238)
$
160
簽出認沽期權
$
1,821
$
(1,821)
$
$
(1,821)
$
15
$
(1,836)
1
 
購買的期權
2
 
外匯合同總額
 
信用衍生工具合約
3
 
信用違約掉期-購買的保護
,
信用違約掉期-出售保護
4
 
信用衍生品合同總額
 
其他合同
5
股權合約
 
商品合約
其他合同總數
 
6
在信用支持附件下持有的抵押品以高質量的形式提供,以幫助降低交易對手信用風險
 
以及現金和優質政府證券等流動資產。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可接受的抵押品受抵押交易政策管轄。
通過中央清算所執行的衍生品由於能夠淨結算抵消而降低了結算風險
用於資本目的的頭寸,因此獲得優惠
 
與與非中央清算所對手方結算的資本待遇相比。
1
包括$
與清算所交易的數十億美元場外衍生品(2023年10月31日-美元
億)和美元
 
 
與非交易的數十億場外衍生品
清算所(2023年10月31日-美元
億)。有
沒有
截至2024年10月31日和2023年10月31日的交易所交易衍生品。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第61頁
下表區分了名義金額
持有或發行用於非交易的衍生品
那些已經
資格賽指定
對沖會計關係及其
資格賽中尚未指定的
對沖會計關係。
 
非交易性衍生品的概念
(百萬加元)
截至
2024年10月31日
合格對沖關係中的衍生品
衍生品不在
持有或發行的衍生品
$
(6,441)
$
4,439
$
(2,002)
$
455
$
(2,457)
公平
(1,091)
(917)
(2,008)
(2,008)
現金
(21)
7
(14)
(14)
網絡
$
(7,553)
$
3,529
$
(4,024)
$
(1,567)
$
(2,457)
合資格對沖
對沖(非交易)目的
$
(6,352)
$
(416)
$
(6,768)
$
(6,768)
$
流動
投資
$
(5,982)
$
(459)
$
(6,441)
$
(3,463)
$
(2,978)
關係
(1,747)
656
(1,091)
(1,091)
16
(37)
(21)
(21)
利率合約
$
(7,713)
$
160
$
(7,553)
$
(4,575)
$
(2,978)
外匯合約
信用衍生工具合約
$
(4,516)
$
(1,836)
$
(6,352)
$
(6,352)
$
1
 
其他合同
(b)
 
名義非交易總額
2023年10月31日
 
利率合約
 
外匯合約
 
信用衍生工具合約
其他合同
 
名義非交易總額
 
某些跨貨幣掉期使用多種衍生品執行,包括利率掉期。這些衍生物
 
用於對沖現金流對沖中的外匯風險
和淨投資對沖。
 
下表披露了概念
場外衍生品和交易所交易的本金金額
 
基於合同條款的衍生品
到成熟。
按剩餘期限至到期日分類的衍生品
(百萬加元)
截至
10月31日
2024
2023
10月31日
1
1年以上
完畢
名義本金
1年
至5年
5年
2
利率合約
期貨
3
遠期利率協議
掉期
簽出認沽期權
 
 
 
 
 
購買的期權
利率合同總額
$
$
$
761,112
$
761,112
$
$
761,112
$
1,377,932
外匯合約
550,965
22,772
573,737
552
574,289
628,416
期貨
17,656,335
474,381
18,130,716
1,708,529
19,839,245
16,974,557
遠期合約
93,559
5,806
99,365
125
99,490
111,734
掉期
112,098
5,550
117,648
1,863
119,511
140,437
交叉貨幣利率掉期
18,207,300
702,810
772,468
19,682,578
1,711,069
21,393,647
19,233,076
簽出認沽期權
購買的期權
39
355,932
355,971
24,644
380,615
231,601
外匯合同總額
494
1,685,083
1,685,577
7,024
1,692,601
2,021,332
信用衍生工具合約
1,525,781
1,525,781
143,796
1,669,577
1,448,859
信用違約掉期-購買的保護
56,614
163
56,777
56,777
51,216
信用違約掉期-出售保護
49,344
15
49,359
49,359
36,959
信用衍生品合同總額
533
3,672,754
178
3,673,465
175,464
3,848,929
3,789,967
其他合同
股權合約
12,469
327
12,796
2,708
15,504
12,156
商品合約
1,651
242
1,893
1,893
2,535
其他合同總數
14,120
569
14,689
2,708
17,397
14,691
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
123,991
117,988
241,979
36,049
278,028
221,265
第62頁
118
103,714
141,763
245,595
245,595
164,170
下表披露了名義金額
118
227,705
259,751
487,574
36,049
523,623
385,435
和衍生工具的平均價格
$
18,222,071
$
4,603,838
$
1,032,397
$
23,858,306
$
1,925,290
$
25,783,596
$
23,423,169
1
在合格對沖會計中指定
 
關係。
按剩餘期限至到期日分類的對沖工具
2
 
(數百萬加元,除了
 
如前所述)
截至
3
 
10月31日
1,532
 
10月31日
1,970
 
394
 
1年以上
超過5
426
 
概念上的
1年
 
至5年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率風險
 
利率掉期
 
名義上-工資固定
平均固定利率%
 
名義上的-收到的固定
 
平均固定利率%
總名義利率風險
外匯風險
遠期合約
名義上-美元/加元
平均外匯遠期利率
名義上-歐元/加元
平均外匯遠期利率
名義上的-其他
交叉貨幣互換
名義上-美元/加元
平均FX匯率
名義上-歐元/加元
平均FX匯率
名義上-英鎊/加元
1
平均FX匯率
1
名義上-其他貨幣對
總名義-外匯風險
股權價格風險
$
395,687
$
340,741
$
$
974,641
$
1,711,069
名義-股權合同
159,693
15,771
175,464
總名義
2,708
2,708
外幣計價存款負債也用於對沖外匯風險。包括$
2,409
33,640
36,049
十億(2023年10月31日-美元
$
395,687
$
502,843
$
$
1,026,760
$
1,925,290
億)這些非
衍生品對沖工具
$
372,214
$
298,328
$
$
1,529,603
$
2,200,145
指定爲淨投資對沖。
144,485
16,429
160,914
跨貨幣掉期可用於對沖1)外匯風險,或2)利率風險和
2,191
2,191
單一對沖關係中的外匯風險。交叉貨幣
2,241
30,015
32,256
這兩種對沖關係中的掉期均在外匯風險類別中披露。
$
372,214
$
445,054
$
$
1,578,238
$
2,395,506
1
某些跨貨幣掉期使用多種衍生品執行,包括利率掉期。名義
 
這些利率掉期的金額(不包括上述金額)爲
截至2024年10月31日,億美元(2023年10月31日-美元
十億美元)。
 
包括爲管理非交易性外幣風險而執行的衍生品(超過一種貨幣)
 
在對加元進行對沖之前或當
 
貨幣
對銀行來說,這對風險敞口並不重大。
利率基準改革
截至2024年10月31日,銀行已轉型
資格認證中指定的所有衍生工具
對沖會計關係參考
2024
2023
CDOR到ARR
而且
沒有
接觸任何殘留物的時間更長
CDOR衍生品名義金額(10月
十億美元)。
衍生品相關風險
市場風險
衍生品,在沒有任何補償的情況下
預付現金付款,一般沒有
成立時的市場價值。他們獲得價值,
$
639,609
$
121,503
$
$
761,112
$
1,377,932
積極或消極,作爲
550,518
18,386
5,385
574,289
628,416
相關利率、外匯
7,354,061
8,828,049
3,657,135
19,839,245
16,974,557
利率、股票、商品或信貸價格或指數發生變化,例如
59,930
35,462
4,098
99,490
111,734
衍生品之前合同的條款
62,000
52,319
5,192
119,511
140,437
交易或多或少變得有利
8,666,118
9,055,719
3,671,810
21,393,647
19,233,076
比當前可以談判的內容
相同合同的市場條件
術語和相同
363,791
14,994
1,830
380,615
231,601
至到期的剩餘期限。衍生品的潛力增加
1,649,432
40,989
2,180
1,692,601
2,021,332
或因上述原因導致價值下降
419,447
863,763
386,367
1,669,577
1,448,859
這些因素通常稱爲市場風險。
52,418
4,354
5
56,777
51,216
信用風險
44,184
5,153
22
49,359
36,959
衍生品的信用風險,也稱爲交易對手方
2,529,272
929,253
390,404
3,848,929
3,789,967
信用風險,是財務損失的風險
由於失敗而發生
1,675
7,406
6,423
15,504
12,156
交易對手將與其會面
431
781
681
1,893
2,535
對銀行的義務。
2,106
8,187
7,104
17,397
14,691
衍生品相關信用風險成爲主題
以相同的信用審批、限額和
209,083
67,387
1,558
278,028
221,265
用於管理的監控標準
219,998
25,104
493
245,595
164,170
其他創建的交易
429,081
92,491
2,051
523,623
385,435
信用風險。這包括評估
$
11,626,577
$
10,085,650
$
4,071,369
$
25,783,596
$
23,423,169
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易對手的信譽,以及
管理規模、多元化和成熟度
投資組合的結構。的
 
銀行積極參與風險化解
 
通過使用多產品制定策略
 
衍生主淨結算協議,
抵押品和其他風險緩解
技術.主淨結算協議減少
 
允許銀行承擔風險
結束與交易對手的淨交易
規限的
發生某些事件時達成的協議
2024
2023
事件
當前重置成本和信貸等值
下表所示金額基於
交易對手信貸的標準化方法
風險根據這種方法,
當前重置成本佔
職位的公允價值、發佈和
收到的抵押品和主淨結算協議
條文信用等值金額是
當前重置成本的總和
以及潛在的未來
$
18,647
$
106,879
$
105,214
$
230,740
$
238,472
暴露量,通過應用
2.86
3.06
2.31
OSFI確定的概念因素
112,428
178,069
26,652
317,149
253,798
衍生品的本金金額。風險加權
4.17
3.02
3.02
量被確定
131,075
284,948
131,866
547,889
492,270
通過應用足夠的風險權重
1
信用等值金額。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
2,278
5,466
72
7,816
8,067
第63頁
1.31
1.30
1.31
衍生品的信用風險
2,623
11,180
1,338
15,141
14,664
(百萬加元)
1.63
1.54
1.56
截至
810
91
901
172
2024年10月31日
2,3
2023年10月31日
9,345
28,810
8,789
46,944
51,497
當前
1.29
1.32
1.29
信用
10,197
36,145
15,535
61,877
47,618
風險-
1.41
1.46
1.44
當前
1,792
7,860
108
9,760
5,723
信用
1.65
1.68
1.73
風險-
4
5,019
11,537
698
17,254
16,744
更換
32,064
101,089
26,540
159,693
144,485
等效
加權
2,409
2,409
2,241
更換
$
165,548
$
386,037
$
158,406
$
709,991
$
638,996
1
等效
77.4
 
加權
67.2
 
成本
 
2
 
成本
 
3
 
利率合約
 
遠期利率協議
$
188.5
 
掉期
178.3
 
簽出認沽期權
4
購買的期權
 
利率合同總額
 
外匯合約
遠期合約
掉期
交叉貨幣利率掉期
 
簽出認沽期權
 
購買的期權
 
外匯合同總額
其他合同
信用衍生品
 
股權合約
 
商品合約
 
31, 2023 – $
284
 
其他合同總數
(c)
 
衍生品總額
合格的中央對手方合同
 
當前衍生品的替代成本
 
(數百萬加元,除了
 
如前所述)
截至
 
加拿大
 
美國
其他國際組織
 
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
按部門
 
金融
政府
其他
 
當前重置成本總額
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
按風險地點
 
加拿大
美國
 
其他國際
 
英國
 
歐洲-其他
其他
 
其他國際總計
 
當前重置成本總額
 
基於負責記錄收入的單位的地理位置。
該銀行的某些衍生品合同是
 
受主衍生協議管轄
有可能允許
 
銀行交易對手要求,
 
發生某個或有事件時:
(1)張貼抵押品或其他可接受的
 
分配受影響者等補救措施
 
合同給
 
可接受的交易對手;
或(2)
 
未償衍生品合同的結算。
 
大多數情況下,這些偶然事件發生在
 
老年人降級的形式
銀行債務評級(作爲交易對手)
 
或作爲銀行一家子公司的擔保人。
 
截至2024年10月31日,淨負債總額
 
這些人的位置
合同需要:(1)張貼
 
附帶或其他可接受的補救措施
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總額爲$
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)如果達到一級
或將銀行的高級債務評級下調兩級;
和(2)資金總額爲美元
百萬(2023年10月31日-
)終止和結算後
在事件中未完成的衍生品合約
在年降級一級或兩級
銀行的高級債務評級。
該銀行的某些衍生品合同是
受主衍生協議管轄
有信貸支持規定
允許銀行的交易對手
根據淨市價要求抵押品
所有衍生品合約的風險敞口頭寸
受該主衍生協議管轄。
一些
這些協議可能允許銀行的交易對手
要求信用評級下調後
銀行的,以提供額外的抵押品。
截至
2024年10月31日,所有衍生品的公允價值
與信用風險相關的工具
淨負債頭寸的或有特徵
是$
$
35
$
102
$
29
$
32
$
141
$
70
十億(2023年10月31日-
4,215
11,037
964
6,436
13,423
1,142
億)。銀行已發佈美元
7
140
26
3
92
27
十億(2023年10月31日-美元
17
123
23
27
140
39
在正常情況下,該風險敞口的抵押品爲10億美元
4,274
11,402
1,042
6,498
13,796
1,278
業務過程。截至
2024年10月31日,下調一級的影響
1,746
5,643
1,022
1,514
4,732
968
銀行的信用評級將要求銀行
3,234
16,136
2,246
4,184
19,252
2,863
額外發布$
4,124
17,176
1,515
5,668
18,249
1,767
百萬(2023年10月31日-
36
291
59
27
306
71
百萬)的抵押品與正常情況下的抵押品相比
50
239
64
64
252
93
業務過程。降級兩級
9,190
39,485
4,906
11,457
42,791
5,762
銀行的信用評級將要求銀行
着發佈
207
30
4
278
50
額外的$
669
8,964
2,348
762
8,147
2,577
百萬(2023年10月31日-美元
1,115
5,752
848
829
4,980
1,102
百萬)的抵押品與正常情況下的抵押品相比
1,784
14,923
3,226
1,595
13,405
3,729
業務過程。
15,248
65,810
9,174
19,550
69,992
10,769
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
10,529
19,117
652
6,494
27,211
969
第64頁
$
25,777
$
84,927
$
9,826
$
26,044
$
97,203
$
11,738
注12:對協會和合資企業的投資
對嘉信理財公司的投資
 
該銀行對以下方面有重大影響力
嘉信理財公司(「嘉信理財」)
以及參與財務的能力
1
和運營政策制定
1
施瓦布通過組合做出的決定
1
銀行的所有權、董事會代表
以及投保存款帳戶協議
銀行與
施瓦布。因此,該銀行爲其帳戶
使用股權投資施瓦布
法該銀行在施瓦布可用盈利中的份額
對常見
股東報告一個月
滯後銀行考慮變化
在一個月的滯後期內,
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
顯着影響結果。
$
4,647
$
5,132
$
38
$
23
$
272
$
234
$
4,957
$
5,389
2024年8月21日,銀行出售
3,594
5,441
98
189
2,618
4,455
6,310
10,085
百萬股施瓦布普通股
1,670
1,508
639
654
1,671
1,913
3,980
4,075
收益約爲美元
$
9,911
$
12,081
$
775
$
866
$
4,561
$
6,602
$
15,247
$
19,549
十億(美元
億)。股份銷售
減少了銀行在施瓦布的所有權權益
從…
2024
2023
%到
2024
2023
% mix
% mix
%.銀行承認大約
$
3,737
$
3,720
24.5
%
19.0
%
十億(美元
4,937
7,108
32.4
36.4
億)作爲其他收入(扣除
十億(美元
775
883
5.1
4.5
AOCI損失重新分類
2,828
3,164
18.5
16.2
至盈利),於2024財年第四季度。
2,970
4,674
19.5
23.9
銀行繼續對其投資進行覈算
6,573
8,721
43.1
44.6
在……裏面
$
15,247
$
19,549
100.0
%
100.0
%
1
 
施瓦布使用權益法。
截至2024年10月31日,我行申報投資
 
施瓦布大約
 
%(2023年10月31日-
 
%),包括
未償貸款的%
 
有投票權的普通股和其餘股
 
施瓦布無投票權普通股
 
公允價值總額爲美元
十億(美元
 
億)(2023年10月31日-
 
十億(美元
 
億))基於美元收盤價
 
(2023年10月31日-美元
)在紐約證券交易所。
 
該銀行和施瓦布是股東的一方
 
協議(「股東協議」)
 
銀行有權指定
的兩名成員
 
施瓦布董事會並有代表
 
在兩個董事會委員會中任職,但須遵守
511
 
銀行符合一定條件。銀行指定
407
 
董事
目前擔任該銀行集團總裁,
 
首席執行官兼央行前行長
134
 
董事會的。股東之下
協議,銀行不是
允許擁有超過
施瓦布有投票權的普通股%,
 
銀行遵守慣例
 
暫停限制並在某些例外情況下,
轉移限制。
 
銀行投資的公允價值
 
施瓦布美元
 
截至2024年10月31日,十億(十月
億)代表銀行在
 
施瓦布的股東權益,根據善意、其他無形資產進行調整,
 
以及累計翻譯調整。
 
銀行在其投資淨利潤中的份額
施瓦布美元
 
截至2024年10月31日的一年內百萬
 
(2023年10月31日- $
 
百萬),反映調整後的淨利潤
爲攤銷
 
某些不含稅的無形資產。
 
下表代表毛額
 
施瓦布總資產、負債、淨金額
16
 
收入、可供普通人使用的淨收入
$
16
 
股東、其他綜合收益(損失)、
17
 
和綜合收益(損失)。
16
 
財務資料概要
 
(百萬加元)
截至
 
9月30日
 
9月30日
49
 
總資產
$
147
 
總負債
 
(百萬加元)
 
截至9月30日的年度
 
淨收入合計
普通股股東可獲得的淨利潤總額
1,228
 
其他全面收益(虧損)總額
223
 
全面收益(虧損)合計
 
保險存款帳戶協議
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年11月25日,銀行和施瓦布
簽署了保險存款帳戶協議
(the「2019年施瓦布IDA協議」),附有
初始到期日
2031年7月1日。根據2019年施瓦布IDA
 
協議,從2021年7月1日開始,施瓦布
 
可以選擇將按金減少
 
高達美元
每年十億(主題
 
某些限制和調整),
 
下限爲美元
 
億此外,施瓦布還要求了一些
進一步的運營靈活性,以實現
 
掃描
 
存款餘額隨着時間的推移而波動,在
 
某些條件並受某些限制。
2023年5月4日,銀行和施瓦布進入
 
存入修改後的保險存款帳戶
 
協議(「2023年施瓦布IDA協議」
 
或“施瓦布IDA
協議”),取代了2019年施瓦布
40.5
 
IDA協議。根據2023年施瓦布
 
IDA協議,銀行繼續達成
3.4
 
清掃存款
2.5
 
可供施瓦布客戶使用的帳戶。施瓦布
指定一部分存款
 
與銀行作爲固定利率債務金額
12.3
(FROA)。餘下存款
10.1
被指定爲浮動利率債務。
 
$
1.0
 
與2019年施瓦布IDA協議相比,
0.7
 
2023年施瓦布IDA協議延期
$
0.5
 
初始有效日期
0.4
 
到2034年7月1日三年,並提供
 
前六年存款餘額較低
 
年,隨後餘額增加
 
晚年。具體來說,直到
2025年9月,總FROA
將作爲發言權。此後,下限將定爲美元
 
億此外,施瓦布還有選擇權
10.1
買入
12.4
至$
7.5
十億(美元
十億)的FROA通過向銀行支付一定金額
 
費用符合2023年施瓦布
 
IDA協議,受一定限制。
18
 
截至2024財年第一季度末,
13
 
施瓦布已完全行使其購買選擇權
$
16
 
降至美元
12
 
十億FROA並已支付總計
70.83
 
百萬
52.04
(美元
百萬)向銀行支付終止費
 
根據2023年施瓦布IDA協議。
 
這些費用旨在補償
 
銀行損失
因終止某些對沖關係而產生
 
以及收入損失。的淨影響
 
計入淨利息收入。
 
有關以下內容的更多詳細信息,請參閱注27
施瓦布IDA協議。
 
投資其他協會或合資企業
 
除上文披露的施瓦布外,
 
該銀行沒有對關聯公司進行投資
或單獨成立的合資企業
9.9
材料截至2024年10月31日,
 
或2023年10月31日。賬面值
 
銀行對其他關聯公司的投資以及
截至2024年10月31日,合資企業爲
十億
 
(2023年10月31日- $
9.0
 
十億美元)。
 
31, 2023 – $
8.9
 
其他聯營公司和合資企業包括
主要是私人投資
 
進行股權投資的基金或合作伙伴關係,
 
提供債務
資助或支持基於社區的稅務機構
703
 
投資.對這些的投資
 
實體主要通過以下方式產生回報
864
 
實現美國
 
聯邦和州所得稅抵免,
包括低收入住房稅收抵免、新市場稅收抵免、
和歷史稅收抵免。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第65頁
注13:重大交易
 
收購Cowen Inc.
2023年3月1日,我行完成
收購Cowen Inc.(「考恩」)。
此次收購推進了批發銀行業務
細分市場的長期增長
美國戰略並增加補充
2024
2023
銀行現有的產品和服務
$
630,363
$
644,139
商家所獲得的結果
566,502
592,923
生意已經
自截止日起由銀行合併
2024
2023
主要在批發銀行中報告
$
25,493
$
26,811
片段對價包括美元
6,376
7,483
百萬
8,356
3,247
(美元
 
14,732
 
10,730
百萬)現金
Cowen已發行普通股的%,美元
 
百萬(美元)
 
百萬)用於Cowen的A系列優先和解
 
股票和美元
百萬(美元)
 
百萬)與股改相關
 
付款獎勵。
 
此次收購被視爲一項業務
10
 
購買方式下的組合。
此次收購貢獻了美元
 
百萬(美元)
50
 
百萬)的
 
資產和美元
 
百萬(美元)
百萬)的負債。會計覈算過度
 
對公允價值的考慮
收購的有形淨資產
 
分配給無形資產美元
 
百萬(美元)
 
百萬)扣除稅款,以及美元的善意
百萬(美元)
 
百萬)。善意不可扣除稅款
 
目的。
 
截至2023年10月31日的年度,
考恩對銀行收入的貢獻和
 
淨利潤並不重要,也不會
 
如果
 
此次收購已於11月完成
銀行繼續處置某些非核心資產
 
因相關而收購的企業
 
收購考恩。這些非核心
 
企業正在
符合標準的處置組
 
分類爲持作出售並計量爲
 
其攜帶量中的較低者,
 
公允價值減去銷售成本。的
這些處置集團的資產和負債
 
記錄在其他資產和其他負債中,
60
 
分別在合併資產負債表上。期間
 
截至2023年10月31日,銀行處置
6.8
 
一家被分類的再保險子公司
5
 
持有待售。止年度
 
2024年10月31日,銀行
 
處置了考恩遺留的大宗經紀公司
並外包貿易業務,
 
被歸類爲持有待售。截至十月
 
2024年31日,資產爲美元
5
 
百萬
 
$
337
 
(2023年10月31日- $
百萬)和負債美元
250
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)被歸類爲持有待售。
 
終止與First Horizon Corporation的合併協議
 
2023年5月4日,銀行和第一地平線
宣佈了他們的共同決定
 
終止之前宣佈的合併
 
銀行收購協議
第一地平線。根據終止條款
 
協議,銀行賺了一美元
百萬(美元)
百萬)向First Horizon支付現金
 
2023年5月5日。的
 
解僱付款以無息形式確認
 
2023財年第三季度費用
並在企業部門報告。
 
就該交易而言,銀行已
 
出資
 
$
4.9
 
百萬無投票權First Horizon優先
車輛.本財年第二季度
4.2
 
銀行承認估值調整
損失$
 
百萬(美元)
 
百萬)的這筆投資,並記錄在OCI中。對
 
2023年6月26日,根據
優先股購買協議的條款,
 
優先股轉換爲約
 
First Horizon的百萬股普通股,
 
導致
銀行確認損失美元
 
百萬(美元)
 
2023財年第三季度爲百萬)
 
 
 
 
 
 
 
 
在OCI中基於First Horizon的共同點
當時的股價
轉換.轉換後,確認損失
(a)
 
迄今爲止,包括外匯的影響,
直接重新分類爲保留收益。
 
銀行
 
被選擇記錄後續公允價值變化
 
OCI的普通股。六月
2024年5月,銀行出售所持First
 
地平線普通股。
 
收益$
 
百萬(美元)
百萬)自該日起在OCI中確認
 
轉化,其中包括影響
 
外匯,被重新分類
1,500
 
直接向
年第三季度的保留收益
1,100
 
2024財年。
100
該銀行還實施了一項戰略
253
 
減輕利率波動的影響
186
 
收購完成後轉入資本。
銀行確定
205
 
First Horizon固定利率金融資產的公允價值
151
 
和負債和某些無形物質
 
資產會對利息敏感
費率變化。公平值
 
淨資產的比例將決定
 
待確認的善意金額
10,793
 
收購結束。善意增加
7,928
 
和無形資產將會
對資本比率產生了負面影響,因爲它們
10,005
 
根據OsFI從資本中扣除
7,351
 
巴塞爾協議III規則。爲了減輕這種波動性
 
到關閉資本,銀行
 
取消指定某些利率掉期
對沖固定收益投資
298
 
公允價值套期會計
219
 
關係。
872
 
由於取消指定,按市值計價
641
 
這些掉期的收益(損失)已被確認
收入,沒有任何相應的抵消
 
之前對沖的投資。此類收益(損失)
 
將減輕資本影響
 
已確認的善意金額的變化
在閉幕時
 
1, 2022.
採集取消指定也引發了
 
投資基差調整攤銷
 
淨利息收入超過剩餘
 
預計年期
投資.
 
合併協議終止前
 
2023年5月4日,截至10月的年度
 
2023年31日,銀行報告(美元
)無息百萬
 
與按市值計價相關的收入
 
掉期和美元
 
相關淨利息收入百萬
基差調整攤銷。此外,
 
年度
 
據央行報告,截至2023年10月31日
 
與以下相關的非利息收入百萬
掉期賺取的淨利息。
 
宣佈終止後
 
合併協議,銀行終止
 
這一策略和恢復對沖會計
775
 
關於固定資產組合
使用新掉期進入的收入投資
1,958
 
進入更高的市場利率。的影響
337
 
來自較高的掉期利率和基差調整
1,291
 
討論攤銷
(b)
以上以淨利息收入形式報告。
從該戰略中確認的收入
 
將隨着時間的推移而逆轉,導致減少
 
淨利息收入。止年度
 
2024年10月31日,淨利息收入減少
是$
 
百萬(2023年10月31日-美元
306
 
百萬),記錄在企業部門。
225
 
注14:良好和其他無形資產
 
商譽
銀行現金產生單位或團體的可收回金額
 
現金產生單位的數量由內部確定
 
開發的估值模型考慮
各種因素和
 
預測盈利、增長等假設
494
 
利率、折扣率和終端
 
增長率。管理層需
 
2023,
使用判斷來估計
 
現金產生單位或團體的可收回金額
199
 
對於現金產生單位,
147
 
以及不同假設和估計的使用
 
計算中可能會影響
測定
 
是否存在減損和估值
19.7
 
善意的。管理層認爲假設
 
並且使用的估計是合理的
並且可支持。哪裏
166
 
可能的,內部產生的假設
126
 
與相關市場信息進行比較。
 
銀行現金產生單位或團體的公允價值
 
的現金產生單位是
由管理層使用基於風險的確定
 
調整淨資產和負債的資本模型
 
由CGU。這些模型考慮了各種各樣的
 
包括市場在內的因素
風險,信用風險,
 
和運營風險,包括投資
 
資本(包括善意和其他無形資產)。
 
截至上次減損測試日,
這個
115
 
不直接歸屬的資本金額
75
 
交給現金產生單位並在公司內部持有
 
部分約爲美元
 
億美元,主要與財政部有關
 
內部管理的資產和超額資本
企業部門。
 
央行的資本監督委員會提供
對銀行資本配置的監督
 
方法論。
 
關鍵假設
 
每個現金產生單位或集團的可收回金額
現金產生單位的估計已確定
 
使用價值。在評估使用價值時,估計
 
未來
 
基於銀行內部預測的現金流
使用適當的稅前折扣
 
折扣率。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第66頁
以下是關鍵假設
 
應用於善意減損測試:
 
貼現率
 
使用的稅前折扣率反映了
現時市場評估
 
每一組的特定風險
 
現金產生單位並取決於風險概況
 
和資本
各組現金產生單位的要求。
 
預測收益
 
計入善意減損的盈利
 
對各組CGU的測試基於
根據銀行的內部預測,該預測
 
預期現金流量
 
在接下來的五年裏,
 
除美國個人和
商業銀行現金產生單位集團
 
現金流預測涵蓋
 
七年
 
使用了更緊密的時期
制定長期戰略增長計劃
生意。
 
終端增長率
 
超出銀行內部預測,現金流
1,386
被認爲在穩定的末期生長
增速最終增長率基於預期的長期增長率
 
國內生產總值長期增長和
262
 
通貨膨脹範圍從
 
%到
 
%到
在考慮關鍵假設的敏感性時
 
$
585
 
上面討論過,管理層確定
 
任何一個合理的改變
以上不會導致
 
任何組的可收回金額
 
現金產生單位的金額低於其賬面金額。
 
按部門分類的善意
(百萬加元)
 
加拿大
 
個人和
 
財富
商業廣告
 
美國
 
管理
 
批發
銀行業
 
零售
242
 
和保險
127
 
銀行業
截至2022年11月1日的淨資產
添加(出售)
 
外幣兌換調整和其他
 
截至2023年10月31日的淨資產
 
添加(出售)
外幣兌換調整和其他
 
截至2024年10月31日的淨資產
 
稅前貼現率
 
善意主要與美國個人和商業銀行業務有關。
截至2024年10月31日和2023年10月31日的累計減損爲
 
 
包括與Cowen收購相關的收購價格分配調整。
 
其他無形資產
 
下表列出了其他的詳細信息
截至2024年10月31日的無形資產和
 
2023年10月31日。
 
其他無形資產
 
(百萬加元)
信用卡
 
境內
 
核心存款
 
相關
已生成
 
其他
 
其他
 
無形資產
無形資產
 
軟件
 
軟件
 
無形資產
 
成本
 
截至2022年11月1日
 
加法
11.5
 
處置
完全攤銷的無形資產
 
外幣兌換調整
 
及其他
 
截至2023年10月31日
加法
處置
完全攤銷的無形資產
 
外幣兌換調整
 
及其他
 
截至2024年10月31日
攤銷及減值
 
截至2022年11月1日
 
處置
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
減損損失(逆轉)
本年度攤銷費用
完全攤銷的無形資產
 
外幣兌換調整
及其他
截至2023年10月31日
 
處置
 
減損損失(逆轉)
 
當年攤銷費用
 
完全攤銷的無形資產
外幣兌換調整
及其他
截至2024年10月31日
 
淨資產:
 
截至2023年10月31日
 
截至2024年10月31日
包括與重組相關的金額。更多詳情請參閱注26。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第67頁
 
注15:土地、建築物、抵押品、其他應受減損資產,
 
和使用權資產
下表列出了
 
銀行的土地、建築物、設備和其他折舊
 
截至2024年10月31日的資產
和2023年10月31日。
土地、建築物、設備和其他
 
可折舊資產
 
(百萬加元)
傢俱,
 
固定裝置,
2.0
及其他
4.1
% (2023 –
2.0
電腦
4.1
%).
可折舊
 
租賃權
 
土地
 
建築物
裝備
 
資產
改進
成本
截至2022年11月1日
加法
出售
已完全折舊的資產
外幣兌換調整
及其他
截至2023年10月31日
加法
1
出售
已完全折舊的資產
外幣兌換調整
及其他
$
902
$
14,363
$
2,104
$
287
$
17,656
截至2024年10月31日
744
744
累計折舊及
257
18
(73)
202
減值虧損
2
$
902
$
14,620
$
2,122
$
958
$
18,602
截至2022年11月1日
3
128
128
當年折舊費
43
3
75
121
出售
2
$
902
$
14,663
$
2,125
$
1,161
$
18,851
減值損失
2023
9.7
9.9
%
10.0
11.3
%
9.6
11.0
%
13.9
%
2024
9.7
9.9
 
10.7
11.8
 
10.9
11.0
 
14.4
1
已完全折舊的資產
2
外幣兌換調整
及其他
.
3
截至2023年10月31日
當年折舊費
出售
 
減值損失
 
已完全折舊的資產
外幣兌換調整
及其他
截至2024年10月31日
不包括使用權資產的賬面淨值:
截至2023年10月31日
截至2024年10月31日
從迪士尼收到的現金爲美元
截至2024年10月31日的年度爲百萬(2023年10月31日-美元
百萬)。
包括與重組和將持作出售項目重新分類爲其他資產的調整相關的金額。
更多詳情請參閱注26。
下表列出了
銀行的ROU資產根據
根據IFRS 16,
租賃
.相關內容請參閱注18和注26
租賃
$
2,664
$
848
$
2,918
$
233
$
1,165
$
7,828
負債詳情。
846
52
395
1,293
使用權資產淨現值
(1)
(2)
(3)
(百萬加元)
(582)
(37)
(619)
電腦
土地
1
48
2
(78)
(10)
(4)
(42)
建築物
$
2,712
$
850
$
3,103
$
236
$
1,556
$
8,457
裝備
961
23
9
993
(5)
(6)
(6)
(17)
截至2022年11月1日
(627)
(60)
(687)
加法
折舊
8
1
(25)
2
36
22
重新評估、修改和變量
$
2,720
$
851
$
3,407
$
195
$
1,595
$
8,768
租賃付款調整
終止和減損
$
2,662
$
771
$
1,256
$
153
$
683
$
5,525
外幣兌換調整
及其他
截至2023年10月31日
2
11
443
36
180
672
加法
(582)
(37)
(619)
折舊
重新評估、修改和可變租賃
1
48
3
10
11
36
108
付款調整
$
2,712
$
785
$
1,127
$
163
$
899
$
5,686
終止和減損
(3)
(3)
外幣兌換調整
及其他
11
498
32
161
702
截至2024年10月31日
(627)
(60)
(687)
土地、建築物、設備、其他可折舊資產總計
資產和使用權資產淨值
8
(2)
3
17
26
賬面價值
$
2,720
$
796
$
996
$
135
$
1,077
$
5,724
(百萬加元)
傢俱,
$
$
65
$
1,976
$
73
$
657
$
2,771
固定裝置,
55
2,411
60
518
3,044
1
 
及其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
電腦
可折舊
租賃權
 
土地
建築物
 
裝備
 
資產
 
改進
 
截至2023年10月31日
截至2024年10月31日
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第68頁
注16:其他資產
其他資產
(百萬加元)
截至
10月31日
10月31日
應收賬款及其他項目
應計利息
支票和其他在途物品
本期應收所得稅
界定福利資產
(注23)
$
949
$
2,564
$
817
$
1,415
$
3,461
$
9,206
預付費用
 
1
172
227
244
401
1,045
再保險合同資產
1
(13)
(11)
(15)
(53)
(21)
(113)
(18)
(109)
(112)
(199)
(438)
包括與Cowen相關分類爲持作出售的處置集團相關的資產
 
採集更多詳情請參閱注13。
2
(18)
(152)
(3)
17
37
(119)
截至2023年10月31日的餘額已因採用IFRS 17而重報。詳情請參閱注4。
 
919
2,555
917
1,511
3,679
9,581
注17:存款
216
153
362
485
1,216
活期存款是指
1
(9)
(65)
(137)
(127)
(338)
銀行無權要求通知
(22)
(143)
(171)
(289)
(625)
提款前,主要包括業務
 
和政府
2
6
47
(11)
2
42
86
支票帳戶。通知存款是那些
$
925
$
2,787
$
851
$
1,567
$
3,790
$
9,920
銀行可以依法要求通知
退出之前,其中包括兩者
儲蓄和支票帳戶。
$
$
983
$
365
$
785
$
1,702
$
3,835
定期存款在指定的到期日支付,並由以下人士購買
84
175
152
274
685
客戶在固定期限內賺取利息,
1
(8)
(15)
(53)
(20)
(96)
期限從一天到十天不等
1
1
5
4
11
年,通常包括定期存款,
(18)
(109)
(112)
(199)
(438)
保證投資證書,
 
優先債務和類似工具。
2
(50)
1
10
31
(8)
定期存款總額
 
992
418
787
1,792
3,989
面額爲100,000美元或以上,
93
179
165
298
735
2024年10月31日爲美元
1
(9)
(62)
(134)
(108)
(313)
十億(2023年10月31日-美元
11
7
1
19
十億美元)。
(22)
(143)
(171)
(289)
(625)
存款
 
(百萬加元)
2
25
(4)
13
42
76
截至
$
$
1,079
$
399
$
667
$
1,736
$
3,881
10月31日
10月31日
$
919
$
1,563
$
499
$
724
$
1,887
$
5,592
按類型
925
1,708
452
900
2,054
6,039
1
 
按國家
22
 
需求
57
 
告示
2
 
Term
 
加拿大
美國
 
國際
 
個人
 
銀行
企業和政府
交易
指定爲按公平值
通過盈利或虧損
包括無息存款
在上面
加拿大
美國
$
777
$
3,208
$
44
$
4,029
國際
5
238
243
上述含稅存款
(91)
(439)
(13)
(543)
加拿大
 
美國
6
70
76
國際
 
包括$
12
24
1
37
十億(2023年10月31日-美元
$
709
$
3,101
$
32
$
3,842
億)優先債務,該債務受銀行資本重組「自救」制度的約束。該制度提供了某些
3
373
48
424
法定權力
(97)
(462)
(13)
(572)
加拿大存款保險公司,包括將指定合格股份和負債轉換爲
 
如果銀行變得無法生存,則應持有普通股。
21
130
(20)
131
包括$
1
1
與受保債券持有人相關的10億美元(2023年10月31日-美元
 
十億美元)。
(3)
(25)
(28)
合併資產負債表上指定爲按公平值計入損益的金融負債還包括美元
$
633
$
3,118
$
47
$
3,798
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)的貸款承諾和財務
 
在FVTPL指定的擔保。
礦牀的地理分佈取決於礦牀的原產地。
包括$
十億(2023年10月31日-美元
十億)的美國聯邦資金存款和美元
十億(2023年10月31日-美元
億)的存款和預付款。
包括存款美元
十億(2023年10月31日-美元
億)以美元和美元計價
十億(2023年10月31日-美元
億)以其他外幣計價
貨幣.
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第69頁
$
1,628
$
4,664
$
531
$
724
$
1,887
$
9,434
按剩餘期限至到期日劃分的定期存款
1,558
4,826
499
900
2,054
9,837
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百萬加元)
截至
10月31日
10月31日
完畢
完畢
完畢
完畢
2024
2023
1
$
12,931
$
13,893
1年至
5,509
5,504
2年至
1,656
3年
4,061
4,814
4年
完畢
1,042
1,254
1年
2
1,794
1,462
2年
1,188
702
3年
2
$
28,181
$
27,629
1
 
4年
 
5年
2
 
5年
 
個人
 
銀行
 
企業和政府
交易
 
指定爲按公平值計入
 
損益
 
一年內到期的定期存款
 
(百萬加元)
 
截至
10月31日
 
10月31日
 
超過3
 
超過6
 
個月至
546
 
個月至
512
 
3個月
6個月
12個月
個人
銀行
企業和政府
2024
2023
交易
指定爲按公平值計入
損益
1
注18:其他負債
其他負債
(百萬加元)
截至
10月31日
$
18,068
$
479,841
$
143,758
$
339,534
$
302,133
$
$
641,667
$
626,596
10月31日
12,646
317
44,735
20,590
36,484
624
57,698
31,225
應付賬款、應計費用和
2
150,664
193,134
225,517
400,439
161,291
7,585
569,315
540,369
181,378
673,292
414,010
760,563
499,908
8,209
1,268,680
1,198,190
其他項目
30,412
23,807
3,357
3,248
30,412
30,980
應計利息
應計工資和員工福利
3
207,668
56,029
75,140
76,499
207,668
191,988
支票和其他過境物品
$
181,378
$
673,292
$
652,090
$
840,399
$
578,405
$
87,956
$
1,506,760
$
1,421,158
應繳本期所得稅
 
遞延稅項負債
4
(注24)
 
 
$
58,873
$
61,581
界定福利負債
 
73,509
76,376
(注23)
23
租賃負債
4
與結構化實體相關的負債
 
 
781,526
712,283
條文
5
 
 
504,896
482,247
(注26)
 
 
 
87,956
88,648
2,6
 
 
 
 
 
$
1,506,760
$
1,421,158
1
包括與Cowen收購相關分類爲持作出售的處置集團相關的負債。
97.6
 
更多詳情請參閱注13。
103.3
 
截至2023年10月31日的餘額已因採用IFRS 17而重報。詳情請參閱注4。
 
租賃負債到期日和租賃付款詳情請參閱附註26。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第70頁
2
注19:次級票據和債券
75.4
 
次級票據和債券是
54.0
 
銀行的直接無擔保義務
3
 
或其子公司並隸屬於
246.0
 
對索賠的付款權
142.3
 
儲戶和某些其他債權人。贖回,
取消、更換和修改
4
 
合格的次級債券
5
 
作爲監管資本
13.1
 
須徵得OsFI的同意和批准。
13.9
 
次級票據和債券
36.2
 
(數百萬加元,除了
9.0
 
如前所述)
6
 
截至
810.2
 
最早的標準桿
779.9
 
興趣
140.7
 
復位
115.0
 
贖回
10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10月31日
到期日
率(%)
價差(%)
日期
2025年5月26日
不適用
2024
2023
2029年7月25日
2024年7月25日
2030年4月22日
2025年4月22日
2031年3月4日
2026年3月4日
2031年9月15日
2026年9月15日
2032年1月26日
2027年1月26日
2034年4月9日
2029年4月9日
2034年9月10日
2029年9月10日
2034年10月30日
2029年10月30日
次級票據和債券包括非生存能力或有資本(NVCC)條款,並符合資格
OFFI資本充足率要求(CAR)下的監管資本
$
113,041
$
15,120
$
8,906
$
3,253
$
3,431
$
7
$
143,758
$
118,862
指導方針。更多詳情請參閱注20。
44,732
1
2
44,735
19,710
利率爲截至(但不包括最早的面值贖回日期)期間,此後,
87,025
37,681
45,697
16,981
13,989
24,144
225,517
215,709
它將以三個月銀行家接受率的利率重置(該術語的定義見
15,622
5,488
3,967
1,611
1,988
1,736
30,412
30,980
適用的發行文件)加上註明的重置價差。
2024年7月25日,該銀行贖回了所有未償美元
206,191
1,477
207,668
191,988
十億
$
466,611
$
59,766
$
58,571
$
21,845
$
19,410
$
25,887
$
652,090
$
577,249
% 2029年7月25日到期的中期票據,贖回價格爲
本金的%,加上
截至(但不包括)贖回日期的應計和未付利息。
利率爲截至(但不包括最早的面值贖回日期)期間,此後,
它將以
2024
2023
 
5-年中期掉期利率
加上註明的重置價差。
利率爲截至(但不包括最早的面值贖回日期)期間,此後,
將重置爲每日複合加拿大隔夜回購利率平均值
加上重置
注意傳播。
利率爲截至(但不包括最早的面值贖回日期)期間,此後,
它將在當時重置
5-年美國國債利率
加上註明的重置價差。
利率爲截至(但不包括最早的面值贖回日期)期間,此後,
$
46,226
$
30,780
$
36,035
$
113,041
$
81,215
它將按照日本政府債券收益率加上所指出的重置利差重置。
19,001
2,434
23,297
44,732
19,705
注20:股票
47,672
11,295
28,058
87,025
88,034
普通股
7,038
2,768
5,816
15,622
16,416
銀行經股東授權
發行無限數量的普通
75,982
51,980
78,229
206,191
191,876
股票,不含面值,無限
$
195,919
$
99,257
$
171,435
$
466,611
$
397,246
考慮.普通股
不可兌換或兌換。紅利
通常由委員會宣佈
銀行董事每季度和
金額可能有所不同
一季度到一季度。
2024
2023
股票和其他股票
 
文書
1,2
$
7,706
$
8,314
優先股
5,559
4,421
銀行經股東授權
5,386
4,993
在一個或多個系列中發行無限的
2
2,245
A類第一優先股數量,
67
162
沒有名義價值或面值。
支付非累積優先股息
300
204
根據每季度或每半年一次
包含適用條款,聲明時
1,380
1,244
董事會
3
5,013
5,050
銀行董事。所有優先股
22,792
17,520
目前銀行發行的包括
NVCC條款,對於
3,675
3,421
優先股符合監管資格
2
$
51,878
$
47,574
1
根據OsFI的CAR指南的資本。NVCC條款
 
需要轉換受影響的儀器
2
轉換爲可變數量的普通股
3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
觸發事件的發生。當前定義了觸發事件
在CAR指南中,作爲一個事件,
OsFI確定銀行正在或即將
 
變成、不可行且轉化後的
 
或註銷(如適用)所有非常見的
 
資本工具和考慮
任何其他相關因素或
 
在這種情況下,預計該銀行的生存能力
 
將恢復,或銀行已接受
 
或同意接受注資或同等資金
支持
來自聯邦或省政府
如果沒有加拿大,銀行就會有
 
被OsFI確定爲不可行。
有限追索資本票據
銀行已發行有限追索權
有追索權的資本票據(「LRCN」)
僅限於合併信託中持有的資產
由銀行(“有限追索權
信任”)。有限追索權信託的資產包括A類第一
銀行優先股,每個系列
與LRCN同時發佈
(
「LRCN優先股」)。LRCN首選
股份在銀行合併表上進行沖銷
2024
2023
財務報表。
9.150
如果(i)未支付利息
$
200
$
196
在任何利息支付日期之後,
1
3.224
2,3
1.250
2
(ii)未支付贖回價格
1,513
如果LRCN贖回,
1
3.105
2
2.160
2
(iii)未支付本金加應計
2,989
3,005
以及LRCN到期時的未付利息,
1
4.859
2
3.490
2
(iv)LRCN違約事件,或
1,257
1,246
(v)觸發事件,
1
3.625
4
2.205
4
每個LRCN持有人的追索權將受到限制
2,045
2,018
佔該持有人按比例所佔的份額
1
3.060
2
1.330
2
有限追索信託的資產。
1,637
1,642
LRCN,憑藉訴諸LRCN
1
5.177
5
1.530
5
優先股,包括標準股
1,803
獲得資格所需的NVCC條款
1
5.146
6
1.500
作爲額外第1層
1,359
根據OsFI CAR指南的資本。NVCC條款
1
1.601
7
1.032
需要轉換樂器
183
變成可變數量的常見
$
11,473
$
9,620
1
發生時的股份
 
觸發事件。在這種情況下,每個LRCN首選
分享將自動立即
2
 
轉換成可變數量的常用
 
股份
將於年交付給LRCN持有人
3
滿足本金金額和應計金額
1.5
 
以及LRCN的未付利息。
3.224
發行普通股數量
100
 
將根據轉化情況確定
根據各自的條款制定的公式
4
一系列LRCN優先股。
 
LRCN是複合工具,
股權和負債特徵。不支付
 
現金利息和本金不
5
構成事件
 
默認並將觸發LRCN的交付
 
優先股。負債部分
具有名義價值,因此,
6
收到的收益
 
發行已作爲股權呈列,任何利息支付
被視爲其他分配
 
股權工具。
7
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第71頁
永久次級資本票據
該銀行已發行永久次級發行
資本票據(「永久票據」)。的
 
永久票據沒有預定到期日
 
或贖回日期。興趣
 
付款由銀行酌情決定。
永久筆記包括標準NVCC
 
他們獲得資格所需的規定
 
作爲額外的一級資本
 
根據OsFI的CAR指南。
永久音符是複合樂器
具有股權和負債特徵。的
 
負債部分具有名義價值
因此,收益
發佈時收到已提交
 
作爲股權,任何利息支付均作爲分配覈算
 
其他股權工具。
 
下表總結了更改
對股份和其他權益工具
 
已發行和未償還以及國庫券
 
舉行的
 
截至2024年10月31日和10月的年度
股票和其他股權工具
 
已發行和未償還以及國庫券
 
vbl.持有
 
(數百萬股或其他股權工具
以及數百萬加元)
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
Number
Number
 
股份
 
 
股份
 
普通股
 
年初餘額
 
行使時發行的股票所得款項
股票期權
 
因股息再投資而發行的股份
 
計劃
 
購買股份以註銷和其他
年終餘額-普通股
 
優先股和其他股權工具
 
優先股-A類
系列1
系列3
 
系列5
 
系列7
 
系列9
系列16
 
系列18
 
系列22
 
系列24
系列27
 
系列28
 
其他權益工具
有限追索資本票據-系列1
 
有限追索資本票據-系列2
 
有限追索資本票據-系列3
 
有限追索資本票據-系列4
永久附屬資本票據-系列
 
年底餘額-優先股
 
和其他股權工具
 
國庫-普通股
年初餘額
 
購買股份
 
出售股份
年底餘額-金庫
 
- 普通股
 
國庫券-優先股和其他股權工具
 
年初餘額
購買股份和其他股權工具
 
出售股份和其他股權工具
 
年底餘額-金庫
 
- 優先股和其他股權
儀器
 
2024年7月31日,我行贖回了全部
 
百萬未償非累積5年
 
利率重置A類第一優先股NVCC,系列3(「系列3優先股」),在
贖回價格爲美元
 
每份系列3優先股,總贖回成本約爲美元
 
百萬美元。
 
2024年4月30日,我行贖回了全部
百萬未償非累積5年
 
利率重置A類第一優先股NVCC,系列22(“系列22優先股
 
股份”),贖回價格爲美元
每份系列22優先股,總贖回成本爲美元
 
百萬美元。
 
2024年7月31日,我行贖回了全部
 
百萬未償非累積5年
利率重置A類第一優先股NVCC,系列24(「系列24優先股」),
 
贖回價格爲美元
 
每份第24系列優先股,總贖回成本約爲美元
 
百萬美元。
對於有限追索資本票據,股份數量代表發行票據的數量。
 
對於LRCN-系列3和4,金額代表美元名義上的加元等值
 
金額參閱“優先股和其他股權工具-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
重要條款和條件”表
了解更多詳情。
對於永久次級資本票據,金額代表相當於新加坡的加元
美元名義金額。指“優先股和其他股權
 
工具-重要條款和條件”
 
表格以了解更多詳細信息。
 
當銀行購買自己的股權工具作爲其交易業務的一部分時,它們被歸類爲國庫
工具和這些工具的成本記錄爲
 
股權減少。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第72頁
優先股和其他股權工具-
重要條款和
 
條件
 
(百萬加元)
 
每年一次
股息
 
復位
 
下一次贖回/
敞篷車
 
發行日期
 
收益率(%)
 
頻率,頻率
價差(%)
 
31, 2023.
轉換日期
 
vt.進入,進入
 
NVCC利率重置優先股
系列1
 
2014年6月4日
季度
2029年10月31日
系列2
系列5
2014年12月16日
季度
2025年1月31日
系列6
系列7
2015年3月10日
1,791.4
$
25,434
1,821.7
$
24,363
季度
 
2025年7月31日
1.7
112
1.2
83
系列8
 
系列9
6.6
529
20.5
1,720
2015年4月24日
(49.4)
(702)
(52.0)
(732)
季度
1,750.3
$
25,373
1,791.4
$
25,434
2025年10月31日
系列10
系列16
20.0
$
500
20.0
$
500
2017年7月14日
1
20.0
500
季度
20.0
500
20.0
500
2027年10月31日
14.0
350
14.0
350
系列17
8.0
200
8.0
200
系列18
14.0
350
14.0
350
2018年3月14日
14.0
350
14.0
350
季度
2
14.0
350
2028年4月30日
3
18.0
450
系列19
0.8
850
0.8
850
系列27
0.8
800
0.8
800
 
91.6
$
3,900
143.6
$
5,200
2022年4月4日
4
半年
1.8
$
1,750
1.8
$
1,750
2027年10月31日
1.5
1,500
1.5
1,500
系列28
5
1.7
2,403
1.7
2,403
2022年7月25日
5
0.7
1,023
半年
 
2023-9
6
0.1
312
5.8
6,988
5.0
5,653
2027年10月31日
 
每年一次
97.4
$
10,888
148.6
$
10,853
息票
7
復位
0.7
$
(64)
1.0
$
(91)
下一次贖回
139.1
(11,209)
94.9
(7,959)
訴諸
(139.6)
11,256
(95.2)
7,986
發行日期
 
收益率(%)
0.2
$
(17)
0.7
$
(64)
頻率
7
價差(%)
0.1
$
(65)
0.1
$
(7)
日期
6.6
(625)
3.7
(590)
優先股
(6.5)
672
(3.7)
532
其他權益工具
 
永久次級資本票據
2024年7月10日
0.2
$
(18)
0.1
$
(65)
1
 
半年
20
 
2029年7月31日
 
n/a
NVCC Limited追索資本票據
25.00
 
系列1
500
 
2021年7月29日
2
 
半年
14
 
2026年10月31日
 
系列26
系列2
25.00
 
2022年9月14日
350
 
半年
3
 
2027年10月31日
18
 
系列29
 
系列3
2022年10月17日
25.00
 
季度
450
 
2027年10月31日
4
 
30系列
5
 
系列4
 
2024年7月3日
季度
 
2029年7月31日
6
 
系列31
 
每個系列的非累積優先股息將在董事會宣佈時支付。
利率重置優先股的股息率將於
 
下一個最早的可選贖回/轉換日期和
7
 
之後的幾年與當時的
 
-加拿大政府債券收益率加上注意到的重置利差。如果將其轉換爲
系列浮息優先股,本季度的股息率將等於當時的
 
 
 
 
-加拿大政府國庫券收益率加上注意到的重置
展開
除非另有說明。
 
在獲得監管機構同意的情況下,除非另有說明,優先股可在下一個最早贖回
 
可選的贖回日期(註明)和每隔
之後的幾年裏。擇優
除系列27和系列28外,股票可轉換爲相應系列的浮動利率優先股
 
在註明的轉換日期及每隔
此後數年,如果不是
被救贖了。如果轉換,持有者可以選擇每隔一年轉換回原來的優先股系列
好幾年了。
2024年10月16日,世行宣佈,其
百萬次非累積5年利率
1
重置A類第一優先股,系列1 NVCC(「系列1股」)將爲
1
於2024年10月31日轉換爲非累積浮動利率A類第一優先股,系列2(NVCC)
1
(「第二系列股份」)。正如之前在10月1日宣佈的那樣,
1,2
2024年,自2024年10月31日起至2024年10月31日(包括該日)的5年內系列1股票的股息率
1,2
不包括10月31日,2029年將是
2023年4月18日,世行宣佈,其
3
百萬次非累積5年利率重置
4.970
優先股NVCC,系列18(「系列18股」)將於
2.240
2023年4月30日轉爲非累計浮動利率優先股NVCC,19系列(「19系列股」)。就像以前一樣
此前於2023年3月31日宣佈,
自2023年4月30日起至2028年4月30日(但不包括在內)的5年期間的18系列股票,如果宣佈,
須按年率支付
3.876
LRCN優先股系列26和系列29的發行價爲#美元。
2.250
每股和LRCN優先股系列30和系列31的發行價爲
美元
分享。LRCN優先股在銀行的綜合資產負債表中被剔除。
3.201
永久附屬資本票據以新加坡元爲面值。永續債券的利率
2.790
資本票據將在下一次利息重置日期重置,每隔一天
5年後的利率等於當時流行的5年期SORA-OIS利率加上所指出的重置
散開。
LRCN可在獲得OSFI事先書面批准的情況下,由銀行選擇全部贖回
3.242
或部分經銀行自最早贖回日期起事先通知,且每個
2.870
此後可選贖回日期。除非另有說明,否則
LRCN將在下一個最早的可選贖回日期和每年重置
幾年後的速度
等於當時的5年期加拿大政府債券收益率加上指出的重置利差。
6.301
LRCN系列3和4以美元計價。LRCN系列3和4的利率將
3.010
在下一個利息重置日期和每年重置
此後數年,與當時持平
- 年期美國國債收益率加上指出的重置利差。
4
NVCC規定
5.747
如果發生NVCC觸發事件,對於所有系列
2.700
A類第一優先股不包括
發行的優先股
對於LRCN,最大
可以發行的普通股數量,
5.750
假設沒有申報且未付
3.317
各優先系列的股息
股份於沒
轉換,將是
7.232
總計10億美元。
4.200
LRCN憑藉追索權
對有限追索權持有的優先股
 
信託,包括NVCC條款。對於LRCN,如果
NVCC觸發器是
發生時,指的是最大普通股數量
假設有,可以發佈
優先股沒有宣佈和未支付的股息
股票系列
與此類LRCN相關發佈的,將
BE
總計10億美元。
對於NVCC次級票據和債券
5
(包括永久票據),如果是
NVCC觸發事件發生時,常見的最大數量
6
股份
5.700
假設沒有應計,可以發行
2.652
以及各自未付利息
次級票據和債券,將是
總計10億美元。
7
股息限制
該銀行被禁止
3.600
《銀行法》(加拿大)
2.747
從宣佈其優先股股息
或普通股,如果有合理的話
理由相信
銀行是,否則付款會導致
7.283
銀行將違反資本充足率
4.100
和流動性監管
《銀行法》(加拿大)
或方向
8
OSFI。央行預計不會
8.125
條件將限制其支付股息
4.075
在正常的業務過程中。此外,
派息能力
未經批准就普通股
8
持有優秀優先
7.250
股票受到限制,除非所有股息
2.977
優先股已
申報並支付或撥出付款。
1
 
目前,這些限制並不限制股息的支付
 
普通股或優先股。
分紅
5
 
2024年12月4日,董事會批准
5
股息爲一美元,
五美分(美元
90
)資本中每股繳足普通股
 
存量
截至2025年1月31日的季度銀行,
2
 
於2025年1月31日及之後支付,
 
致截止日期有記錄的股東
5
 
2025年1月10日營業。
2024年10月31日季度股息
 
是$
5
 
每普通股。普通股
期間宣佈和支付的現金股息
5
 
全年總計美元
3
 
20
 
份額(2023年-美元
 
),代表派息率爲
%,略高於銀行的目標派息範圍
 
調整後收益的%。現金分紅
應支付銀行優先股,請參閱
 
到注20。截至2024年10月31日,
4.97
%.
4
 
發行在外的普通股有百萬股
14
 
百萬)。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第73頁
 
股息再投資計劃
銀行提供股息再投資計劃
 
爲其普通股東。參與
5.747
%.
5
 
該計劃是可選的,並且根據
1,000
 
計劃、現金股息
 
普通股用於購買額外的
1,000
 
普通股。根據銀行的選擇,
普通股可以從國庫發行
6
 
以平均
 
基於最近五次交易的市場價格
股息支付日期前幾天,
 
折扣介於兩者之間
7
 
%到
 
%由銀行酌情決定或
在市場上從公開市場購買
 
價格
5
 
截至2024年10月31日止年度,根據
股息再投資計劃、銀行
8
 
已發佈
 
來自國庫的百萬股普通股,
5
 
沒有
5
折扣.
截至2023年10月31日止年度,根據
股息再投資計劃、銀行
 
已發佈
 
來自國庫的百萬股普通股,
 
沒有
折扣和
 
百萬股普通股
 
折扣率。
 
正常課程發行人投標
2023年8月28日,我行宣佈
0.8
 
多倫多證券交易所(TFX)和OsFI批准正常發行人
競標(NCIB)回購
 
取消至
 
其百萬股普通股。NCIB
 
開始於2023年8月31日,期間
截至2024年10月31日的一年,
 
銀行
 
回購
 
NCIB下百萬股普通股
均價$
 
每股總金額爲美元
1.3
 
億生效日期起
NCIB至2024年10月31日,銀行回購
 
該計劃下的百萬股。
 
注21:保險
 
保險服務結果
呈列保險收入和費用
 
關於合併利潤表
 
保險收入和保險項下
3.5
 
服務費用,
分別列報再保險的淨收入或費用
其他收入(損失)。
下表顯示了保險的組成部分
 
服務結果
 
損益確認
 
銀行收入,包括業績
財產和意外保險、人壽和
 
還有健康保險
 
作爲在加拿大發行和持有的再保險,
化國際大
 
保險服務結果
(百萬加元)
 
截至該年度爲止
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
保險收入
 
保險服務費用
 
再保險前的保險服務結果
 
持有的合同
再保險淨收入(費用)
 
持有的合同
 
保險服務結果
再保險淨收入(費用)
持有的合同由收回組成
 
來自再保險公司的收入被分出的保費所抵消。爲
 
截至2024年10月31日的一年,
1.05
央行承認再保險公司的賠償
 
共$
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)並分出保費爲美元
 
百萬(2023年10月31日-
 
百萬)。截至2024年10月31日止年度,
銀行確認保險融資費用
 
共$
1.02
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)來自
 
其他保險和再保險合同
4.08
 
收入(損失)。銀行的投資回報
支持保險合同的證券
3.84
是由興趣組成的
52.1
收入以淨利息收入和
40
-
50
公允價值變化在其他收入(損失)中報告。
證券投資回報
 
支持保險合同
1,750
 
截至2024年10月31日的年度百萬(10月
 
(2023 –
1,791
 
百萬)。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第74頁
保險合約負債
保險合同負債由
 
與LRC、LIC和LIC相關的金額
 
其他保險責任。
 
下表列出了
財產和意外傷害保險責任。
 
財產和傷亡保險合同
 
LRC和LIC的負債
 
(百萬加元)
截至2024年10月31日的年度
 
剩餘保險的負債
 
已發生索賠的負債
0
5
不包括
估計
 
損失
損失
 
現值
 
風險
6.6
 
組件
組件
 
未來現金流量
調整,調整
 
保險合同責任開始
 
一年中
3.7
 
保險收入
保險服務費用:
 
已發生的索賠和其他保險服務
16.8
 
費用
2
保險收購現金攤銷
流動
繁重的損失和損失逆轉
 
合約
 
已發生索賠負債的變化
保險服務結果
90
 
保險財務費用
 
合併利潤表的總變動
 
現金流:
 
已收到的保費
索賠和其他保險服務費用
49.4
 
付訖
 
支付的收購現金流
80.15
 
現金流量總額
4.0
 
年終保險合同負債
財產和傷亡保險合同
71.4
 
LRC和LIC的負債
(百萬加元)
(a)
 
截至2023年10月31日的年度
剩餘保險的負債
 
已發生索賠的負債
 
 
不包括
估計
 
損失
損失
 
現值
風險
 
組件
 
組件
 
未來現金流量
調整,調整
 
保險合同責任開始
一年中
保險收入
保險服務費用:
已發生的索賠和其他保險服務
費用
保險收購現金攤銷
$
6,952
$
6,311
流動
6,647
5,014
繁重的損失和損失逆轉
 
合約
 
305
1,297
已發生索賠負債的變化
 
保險服務結果
524
(137)
保險財務費用
$
829
$
1,160
合併利潤表的總變動
 
現金流:
 
已收到的保費
 
索賠和其他保險服務費用
付訖
 
支付的收購現金流
1,054
 
現金流量總額
405
 
年終保險合同負債
530
 
其他保險合同負債爲美元
$
542
 
截至2024年10月31日,百萬(10月31日,
 
百萬)幷包括人壽和健康保險合同
 
負債$
443
 
百萬(2023年10月31日-美元
204
 
百萬)。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第75頁
 
財產和傷亡索賠發展
 
下表顯示了估計值
發生的保險責任
 
扣除已發生的再保險資產後的索賠
 
索賠(淨LIC)以及隨後的
 
期間的事態發展和累積
$
372
 
迄今爲止的付款。原有估計
 
31, 2023 – $
209
 
每月評估是否存在裁員或
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
缺陷。評價是
根據實際支付的全部或部分
(b)
 
索賠結算和當前估計
與索賠相關的淨LIC數量仍在開放
 
或尚未報告的索賠。
 
按事故年份列出的已發生索賠
(百萬加元)
 
事故年度
及過往
 
最終索賠淨成本
事故年結束
訂正估計數
一年後
兩年後
三年後
四年後
五年後
六年後
七年後
八年後
九年後
的當前估計
累計淨索賠
迄今爲止已支付的累計索賠淨額
未貼現撥備淨額
 
對於未付索賠
$
630
$
129
$
4,740
$
220
$
5,719
貼現影響
(5,506)
(5,506)
風險調整的影響
非金融風險
 
已發生索賠的淨負債
(145)
5,099
96
5,050
已發生索賠的保險責任
 
已發生索賠的再保險資產
803
803
非財務風險調整
 
風險與折扣
117
117
風險調整反映的金額
(65)
(114)
(179)
保險公司將合理支付費用以移除
(4,703)
(28)
5,034
(18)
285
未來現金流的不確定性
7
479
19
505
將超過預期值
(4,696)
(28)
5,513
1
790
金額銀行已對風險調整進行了估算
其財產和傷亡業務的LIC
5,576
5,576
使用統計技術
 
與加拿大
(4,264)
(4,264)
接受精算原則以開發潛力
(796)
(796)
未來觀察和信心水平
4,780
(4,264)
516
範圍爲80
$
714
$
101
$
5,989
$
221
$
7,025
這是
 
至90
這是
百分位。
保險合同負債計算
通過貼現預期的未來現金流。
用於貼現銀行保險的利率
餘額
持續時間
年份從
%到
截至2024年10月31日的%(10月
%到
對保險風險的敏感性
做出了各種相關假設
未來的索賠水平、保單持有人行爲、費用
和產品設計時的銷售水平
 
和定價,
$
623
$
113
$
4,700
$
208
$
5,644
以及精算負債何時確定。
(4,898)
(4,898)
此類假設需要大量
專業判斷。LIC是
 
對某些敏感
(102)
3,801
82
3,781
假設。還不可能
 
量化某些假設的敏感性
789
789
例如立法變化或不確定性
 
在估計過程中。實際
118
118
經驗可能與假設不同
(356)
(78)
(434)
由銀行製作。
(4,109)
16
3,445
4
(644)
對於財產和意外傷害保險,
1
215
8
224
LIC的主要假設是過去
(4,108)
16
3,660
12
(420)
聲稱開發經驗可以
用於預測未來的索賠
4,920
4,920
開發以及最終索賠成本。
 
因此,這些方法推斷了發展
(3,620)
(3,620)
已支付和已發生的損失,平均
(805)
(805)
每次索賠的費用,以及
4,115
(3,620)
495
基於觀察到的進展的索賠數量
$
630
$
129
$
4,740
$
220
$
5,719
前幾年的損失率和預期損失率。
144
 
淨LIC估計基於各種量化
 
2023 – $
127
 
和定性
因素包括貼現率、風險
121
 
調整,
124
 
再保險、索賠嚴重程度的趨勢和
 
 
 
 
 
 
 
 
頻率,
和其他外部驅動因素。
(c)
 
定性和其他不可預見的因素可能
對銀行準確地
 
評估保單的風險
 
銀行
 
承保。此外,可能還有
發生之間存在顯着滯後
 
保險事件及其實際發生的時間
 
報告給銀行和其他
 
報告時間和最終時間之間的滯後
索賠的結算。
 
下表概述了敏感性
 
銀行的財產和傷亡LIC合理
 
折扣可能的變動
利率、風險調整和
索賠的頻率和嚴重程度,
所有其他假設都保持不變。
2015
 
假設的變化可能是非線性的。
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第76頁
 
關鍵假設的敏感性-財產
$
6,353
$
2,438
$
2,425
$
2,631
$
2,727
$
2,646
$
2,529
$
3,242
$
3,830
$
4,478
和意外傷害保險
(百萬加元)
6,104
2,421
2,307
2,615
2,684
2,499
2,367
3,182
4,039
截至
5,802
2,334
2,258
2,573
2,654
2,412
2,278
3,167
2024年10月31日
5,553
2,264
2,201
2,522
2,575
2,278
2,225
2023年10月31日
5,279
2,200
2,151
2,465
2,489
2,230
對網絡的影響
5,137
2,159
2,108
2,408
2,474
對網絡的影響
5,115
2,143
2,086
2,396
收入(虧損)
5,069
2,134
2,078
收入(虧損)
5,044
2,129
之前
5,035
對以下方面的影響
 
之前
5,035
2,129
2,078
2,396
2,474
2,230
2,225
3,167
4,039
4,478
對以下方面的影響
(4,894)
(2,062)
(2,004)
(2,260)
(2,255)
(1,975)
(1,856)
(2,490)
(2,716)
(2,133)
所得稅
股權
141
67
74
136
219
255
369
677
1,323
2,345
$
5,606
所得稅
(534)
股權
關鍵假設變化1%的影響
184
及估計
$
5,256
貼現率
6,210
假設增加
(954)
(d)
 
假設減少
 
風險調整
假設增加
 
假設減少
 
關鍵假設變化5%的影響
 
及估計
索賠頻率
 
假設增加
 
假設減少
 
索賠嚴重性
假設增加
 
假設減少
 
截至2023年10月31日的餘額已因採用IFRS 17而重報。詳情請參閱注4。
對於人壽和健康保險,流程
 
用於確定關鍵假設
如下:
 
死亡率、發病率和失效假設基於行業和歷史公司
 
數據;和
 
 
預設假設基於年度
財務費用研究。
1
 
靈敏度
10
 
分析
3.8
可能的移動
4.5
生活中
 
31, 2023 –
5.5
和健康
5.7
%).
(e)
 
保險業務
個假設是
 
執行和
 
的影響
 
不是
重要意義
 
世界銀行的
 
合併財務報表。
 
之保險風險集中情況
集中風險是由於
 
大量暴露於積極的類似風險
 
相關的。
 
汽車、住宅相關風險
和其他產品可能會因
 
保險風險的地理區域。暴露
承受集中
 
按風險類型,保險風險通過以下方式減輕
 
通過再保險放棄這些風險
 
合同,以及精心選擇和實施
承銷
 
戰略,而戰略又基本上實現了
 
通過業務多元化和
 
地理區域。對於汽車保險,
立法已到位
 
省級,這造成了差異
 
各省之間提供的福利。
 
截至2024年10月31日,該房產
以及意外傷害保險業務,
 
保險收入的%主要來自
 
來自汽車政策
 
(2023年10月31日-
 
%)其次是住宅,
%(2023年10月31日-
 
%).各省分佈顯示,企業
 
多爲
 
集中在安大略省,
佔保險收入的百分比(2023年10月31日
 
%).西部省份代表
 
%(2023年10月31日-
 
其次是大西洋省份,
%(2023年10月31日-
 
%),魁北克省在
%(2023年10月31日-
 
集中風險不是主要擔憂
 
人壽和健康保險業務
 
因爲它沒有實質性的區域性水平
具體特徵,例如
 
財產和傷亡中展出的物品
 
保險業務使用再保險
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
限制單一索賠的責任。
集中風險進一步受到限制
跨越不相關風險的多元化。這
 
限制區域大流行的影響
和其他集中風險。
提高對暴露的了解
對此
風險,每年都會對大流行情景進行測試。
 
注22:基於分享的補償
 
股票期權計劃
 
該銀行維持股票期權計劃
 
對於某些關鍵員工。上的選項
普通股授予符合條件的員工
計劃下的銀行
爲期
十年
和背心在一個
四年制
1
期這些選項爲持有者提供
1
有權購買普通股
 
銀行以固定價格相等
相對於股票收盤價
日期前一天在多倫多證券交易所
$
121
$
90
$
102
$
75
期權已發行。尚未行使之購股權
(129)
(95)
(108)
(80)
在不同日期到期,
2033年12月12日。
 
(52)
 
(38)
 
(63)
 
(47)
下表彙總了該銀行的股票
40
29
42
31
期權活動和相關信息,
 
調整以反映2014年的影響
股票
追溯股息,爲
$
(182)
$
(135)
$
(165)
$
(122)
截至2024年10月31日的年度
182
135
165
122
和2023年10月31日。
股票期權活動
(288)
(213)
(228)
(169)
(數百萬股和加元)
288
213
228
169
1
 
加權-
加權-
 
Number
 
平均值
Number
平均值
 
股份
行權價格
股份
 
行權價格
年初傑出人數
 
授與
 
已鍛鍊
 
被沒收/過期
 
年底未償人數
 
可撤銷,年底
 
可供授出
 
加權平均股價
 
2024年行使的期權爲美元
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第77頁
 
下表總結了信息
與未行使的股票期權有關,
(f)
 
可於2024年10月31日行使。
之行使價範圍
 
(數百萬股和加元)
 
未償還期權
的購股權可
 
加權-
 
平均值
 
加權-
加權-
 
Number
 
剩餘
 
平均值
Number
 
平均值
 
股份
 
合同
鍛鍊
 
股份
鍛鍊
 
傑出的
65.5
壽命(年)
 
價格
可操練
66.8
價格
34.3
截至2024年10月31日止年度,銀行
33.2
已確認的補償費用
 
股票期權獎勵爲美元
百萬(2023年10月31日-美元
50.5
百萬)。爲
 
50.6
截至2024年10月31日的一年,
31.9
百萬(2023年10月31日-
32.2
%),
該銀行以百萬美元的價格授予期權
10.6
加權平均公允價值美元
10.6
6.8
選項(2023 - $
6.6
%).
每個選項)使用基於二項樹的估計
 
估值期權定價模型。
 
下表總結了假設
 
用於估計期權的公允價值
截至2024年10月31日止年度及
 
2023年10月31日。
 
用於估計的假設
 
購股權公平值
(in加元,除註明外)
 
無風險利率
 
期權合同期限
 
預期波動率
預期股息收益率
行使價格/股價
無風險利率基於政府
加拿大基準債券收益率
 
在授予日期。預期波幅乃
 
根據歷史計算
 
平均每日波動率和預期股息
收益率基於去年的股息支付
財年這些假設是在一段時間內測量的
 
與期權合同期限相對應。
其他基於股份的補償計劃
 
銀行經營限制性股票單位和業績
 
向某些員工提供的股份單位計劃
 
銀行的。根據這些計劃,參與者
 
授予的股份單位相當於銀行的股份單位
 
通常歸屬的普通股
 
三年
.歸屬期內,股息等值物
都聚斂到
 
以追加份額形式參與
 
單位在到期日,參與者收到
 
代表股份價值的現金
單位的最終數量
 
績效份額單位通常會有所不同
 
從…
%到
未償單位數量的百分比
2024
2023
成熟時(由授予的初始單位組成
加上額外的單位
代替股息)根據銀行總額
股東回報相對於平均水平
加拿大大型金融機構的同行群體
機構職能體系
截至該年度爲止
2024年10月31日,銀行授予
加權平均數爲百萬股
價格:$
百萬套,加權平均價格爲
14.1
$
76.58
12.8
$
72.05
).該等已發行股份單位的數量
2.6
81.78
2.5
90.55
截至2024年10月31日,根據這些計劃
(1.7)
60.07
(1.2)
58.32
曾經是
(0.3)
85.36
79.27
百萬(2023年10月31日-
14.7
$
79.17
14.1
$
76.58
百萬)。
5.4
$
68.51
5.1
$
64.18
該銀行還提供延期股份單位計劃
5.1
7.4
向符合資格的員工和非員工董事。
 
根據這些計劃,參與者的一部分
80.57
 
(2023 – $
85.53
).
 
 
 
 
 
 
 
每年一次
激勵獎勵可能會推遲,
或者對於非僱員董事,
 
他們年薪的一部分
 
可以作爲同等股份單位交付
銀行的普通股。遞延股份單位
 
參與者不得贖回,直到
 
終止僱傭或董事職務。一旦
這些條件
 
滿足時,遞延股份單位
必須不遲於
 
下一個日曆年的年底。應計股息等值
 
致參與者
附加單位的形式。止年度
2024年10月31日,銀行授予
按加權平均計算,百萬個遞延股份單位
價格:$
 
按加權平均價格計算百萬台
共$
).截至2024年10月31日,
百萬股遞延股票單位未發行
(2023年10月31日-
百萬)。
記錄這些計劃的補償費用
獲得激勵獎的當年
由計劃參與者執行。變化
這些計劃的價值是
$
52.46
-$
69.39
2.9
2.8
64.74
2.9
64.74
$
71.88
-$
72.64
2.9
5.1
72.12
0.9
72.64
$
72.84
-$
81.78
4.1
7.4
78.24
1.6
72.84
$
90.55
2.4
8.0
90.55
$
95.33
2.4
7.0
95.33
扣除相關對沖的影響後,記錄在
 
合併利潤表。
 
截至2024年10月31日止年度,銀行
34.2
 
公認的
35.1
 
補償費用,扣除對沖的影響,
對於這些美元的計劃
2.6
 
百萬(2023年-美元
2.5
 
百萬)。確認的賠償費用
 
14.36
 
對沖的影響爲美元
百萬(2023年-美元
14.70
 
百萬)。相關負債的公允價值
 
根據收盤份額,這些計劃
價格,是
 
截至2024年10月31日(十月
 
億),並在其他負債中報告
 
在合併資產負債表上。
員工所有權通知
 
該銀行還實施股票購買計劃
提供給加拿大員工。員工
2024
2023
可以做出貢獻
3.41
%
2.87
%
佔年度合格收入(淨收入)的百分比
10
 
10
 
來源扣除)到員工所有權
計劃對於下面的參與員工
18.92
%
18.43
%
副行長級別,銀行相匹配
3.78
%
3.69
%
首$的百分比
$
81.78
$
90.55
 
員工每年的繳款及其餘部分
 
員工繳款
 
%至總體最大值
員工合格收入的百分比或
 
,以先到者爲準。銀行的捐款
 
員工完成後背心
在銀行連續服務兩年。
截至該年度爲止
2024年10月31日,銀行捐款總額爲美元
 
百萬(2023年-美元
 
百萬)並作爲工資和
 
員工福利。截至
2024年10月31日,總計
 
百萬(2023年10月31日-
百萬)普通股
員工所有權計劃。股份
 
員工持股計劃購買於
 
公開市場並被認爲是優秀的
 
用於計算銀行的基本和稀釋收益
 
每股。
銀行賺取的股息
 
員工所有權持有的普通股
80
計劃用於購買額外的公共
120
員工股份
 
公開市場上的所有權計劃。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第78頁
 
注23:員工福利
 
養老金和其他退休後
 
福利計劃
 
該銀行贊助了許多養老金和
針對當前符合條件的退休後福利計劃
9.9
 
和前員工。養卹金安排
 
包括定義的
81.54
 
(2023 –
9.1
 
福利養老金計劃、固定繳款
$
88.75
養老金計劃和補充安排
 
提供超額養老金福利的
 
法定限制。銀行
27.9
 
還提供一定的退休後福利。
25.8
 
該銀行的主要固定福利養老金計劃,
由養老基金協會組成
 
多倫多自治領銀行(「協會」)和定義
 
TD養老金計劃(加拿大)的福利部分
 
(the「TDPP DB」),面向符合條件的加拿大人
選擇加入協會的銀行員工
 
或TDPP DB。的
 
一月份,協會對新成員關閉
 
2009年30日,TDPP DB開始
 
2009年3月1日。自2018年12月31日起,
TDPP DB是
 
對此後僱用的新員工關閉
 
約會僱用所有新的永久員工
 
2019年1月1日或之後在加拿大符合資格
加入定義的
 
TDPP的貢獻部分(“TDPP
 
DC”)服務一年後。好處
 
在主要固定福利養老金下
計劃是根據以下因素確定的
 
計劃參與期限和平均
0.2
 
會員工資連續最好
 
過去十年合併計劃中的五年
81.57
 
(2023 –
0.2
 
會員資格
 
TDPP DC下的福利已得到資助
89.88
從累積的餘額中
6.6
 
會員和銀行的捐款加上
 
會員的投資收益。
7.0
 
TDPP DC的年度費用爲
相當於銀行對該計劃的貢獻。
 
爲銀行主要固定福利提供資金
 
養老金計劃由繳款提供
 
來自銀行和計劃成員
通過單獨的信託。在
 
根據立法,銀行出資
 
根據精算確定的金額,
 
對計劃負有最終責任
用於確保
 
計劃的負債資金充足
970
 
隨着時間確定的任何赤字
870
 
資金估值一般必須是
 
資助期限不超過
十五年央行的融資政策是
903
 
至少繳納最低年度繳款
533
 
立法要求。任何捐款
 
高於最低標準的
 
要求是自由裁量的。主要固定福利養老金
$
2.7
 
計劃已向OsFI註冊,
 
31, 2023 – $
2.4
 
加拿大稅務局並受
 
的作爲
以及管理聯邦監管的法規
養老金計劃。2024年
 
和2023年的捐款是根據
 
連同精算估值報告
10
截至2023年10月31日的資金用途和
 
分別於2022年10月31日。用於融資目的的估值正在準備中,
於2024年10月31日生效
 
社會並不遲於2026年10月31日
 
爲TDPP DB。
100
退休後的固定福利計劃沒有資金
250
 
而且,在提供的情況下,通常包括健康
護理和牙科福利,或者,爲了幫助支付成本,福利
 
將用於降低成本的補貼
50
覆蓋範圍。員工必須滿足某些條件
3.5
符合資格的年齡及服務規定
$
2,250
退休後福利,並且是
 
一般要求支付一部分
 
收益的成本。自2017年6月1日起,
 
銀行退休後的本金固定收益
計劃,包括符合條件的
91
 
加拿大員工,不對新員工開放
89
 
在該日或之後被錄用。
 
投資策略和資產配置
預計每個主要固定收益養卹金計劃的回報率都達到或超過該計劃各自的
24
 
五年滾動期間的負債。管理投資的主要目標是提供合理的回報率,與可用的投資保持一致
24
 
市場機會、經濟狀況、對計劃負債的考慮、審慎的投資組合管理,以及計劃的目標風險概況。
 
按資產類別劃分的資產配置
 
主要固定福利養老金計劃
如下:
 
計劃資產配置
 
(除註明外,爲數百萬加元)
 
社會
TDPP DB
 
目標
 
%
 
公允價值
目標
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
%
公允價值
截至2024年10月31日
範圍
 
總計
引用
 
無報價
 
範圍
 
總計
引用
 
無報價
 
債務
 
股權
另類投資
其他
 
不適用
 
不適用
不適用
 
不適用
 
 
截至2023年10月31日
債務
 
股權
 
另類投資
 
其他
不適用
 
不適用
 
不適用
 
不適用
 
本金固定收益養老金計劃投資於可能持有已發行股票或債券的投資工具。
 
由銀行提供。
 
本金固定收益養老金計劃的另類投資主要是私募股權,
基礎設施和房地產基金。
 
主要由已交易但尚未結算的證券、債券回購及經紀應付的款項組成
 
協議、應收利息和紅利以及養卹金
 
增強型帳戶資產,由成員自行決定投資於某些相互和
集合資金。
 
截至2023年10月31日的餘額已重新列報,以反映「其他」中的計劃資產。
 
在「債務」中列報,但不影響對計劃總資產的計量,以反映
 
在比較期間對某些計劃資產進行分類。
定義了銀行本金的公共債務工具
 
福利養老金計劃必須達到或超過
當時的信用評級爲BBB-
 
購買。
 
本金固定收益退休金計劃的股票投資組合廣泛分散,主要分佈在小市值到大市值的優質公司,沒有
 
個人持有量超過
股權投資組合的%或
 
佔任何一家公司流通股的百分比。納入外國股票是爲了進一步實現多元化
 
portfolio.
 
最多
可以投資的股票組合百分比
 
新興市場股票。
 
委託人可以利用衍生品
 
提供固定福利養老金計劃
它們不用於創造財務槓桿,
 
除非財務槓桿
 
出於風險管理目的。校長
 
允許固定福利養老金計劃
投資另類投資,例如私人投資
 
股權、基礎設施
 
股權和房地產。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第79頁
 
風險管理做法
 
該銀行的主要固定福利養老金計劃
 
由單一退休治理監督
人力資源部建立的結構
 
委員會
 
銀行董事會。治理
結構利用退休治理
 
有責任的委員會
監督計劃運營和
 
以受託人身份行事的投資。戰略性、物質性
 
計劃變更需要獲得
銀行董事會。
 
主要固定福利養老金計劃的投資
 
包括金融工具,
 
面臨各種風險。這些風險包括
市場風險
 
(包括外幣、利率、通貨膨脹、股價和
 
信用利差風險)、信用風險和流動性
 
風險定義所面臨的關鍵重大風險
效益
 
計劃是降低利率或信貸
(a)
 
價差,這可能會增加現在
預計福利義務的價值
不僅僅是
計劃資產的價值以及壽命風險
(that死亡率較低)。
 
採用資產負債匹配策略
 
專注於獲得適當的平衡
在獲得足夠的回報之間
併發生變化
由資產變化對沖的負債價值
1
價值觀
1
主要固定福利養老金計劃
根據管理這些財務風險
1985年養老金福利標準法
、適用法規,
以及該計劃的書面投資政策。
監測具體風險管理實踐
對於主要固定福利養老金計劃
包括性能,
信用風險和資產組合。
其他重要養老金和退休後
福利計劃
加拿大信託(CT)養老金計劃
由於收購Ct Financial
服務公司,銀行贊助了一項明確的
福利養老金計劃,已關閉
60
-
90
%
71
%
$
$
4,245
55
-
75
%
67
%
$
$
2,106
新成員,但對於誰
0-
21
5
104
194
0-
30
5
54
106
活躍會員繼續獲得好處。
2
0-
29
24
1,458
5
-
38
28
877
該計劃的資金由捐款提供
3
來自銀行和該計劃成員。
道明保險養老金計劃
86
由於收購Meloche
Monnex Inc.,銀行贊助固定福利
188
養老金計劃,已不再推出
 
100
%
$
104
$
5,983
100
%
$
54
$
3,277
成員,但爲哪些活動
4
成員們繼續積累福利。資金
60
-
90
%
70
%
$
$
3,686
55
-
75
%
63
%
$
$
1,690
因爲該計劃由捐款提供
0-
21
4
72
153
0-
30
9
79
166
從銀行
2
0-
29
26
1,351
5
-
38
28
734
道明銀行,不適用退休計劃
3
道明銀行,不適用及其子公司維護
固定繳款401(k)計劃涵蓋
159
所有員工。年度費用相等
感謝世界銀行對
130
計劃道明銀行,不適用也已經定義了凍結
 
100
%
$
72
$
5,349
100
%
$
79
$
2,720
1
 
涵蓋某些遺產的福利養老金計劃
 
TD Banknorth和TD Auto Finance(遺留
2
 
克萊斯勒金融)
 
員工
3
政府養老金計劃
 
該銀行還向政府捐款
養老金計劃,包括加拿大養老金
 
計劃、魁北克養老金計劃和社會保障
4
 
美國
聯邦保險繳款法。
明確的繳款國家費用
 
下表總結了以下費用
 
銀行的固定繳款計劃。
 
確定的繳款計劃費用
(百萬加元)
截至10月31日的年度 10固定繳款養老金計劃10政府養老金計劃
 
包括TDPP DC和TD Bank,不適用固定繳款401(k)計劃。
10
包括加拿大養老金計劃、魁北克養老金計劃和美國社會保障
 
聯邦保險繳款法
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第80頁
 
明確的福利計劃財務信息
 
下表列出了財務狀況
銀行主要養老金和退休後
 
固定福利計劃和銀行的其他材料
 
定義
 
截至10月份的福利養老金計劃
2024年31日和2023年10月31日。其他
 
 
 
 
 
 
已運營的員工固定福利計劃
由銀行及其某些機構
(b)
 
子公司不被視爲重大
出於披露目的。
 
員工固定福利計劃的義務、資產、
 
資助狀態和收件箱
 
(除註明外,數百萬加元)
主要
 
退休後
 
主要養老金計劃
 
福利計劃
其他養卹金計劃
 
預計福利義務的變化
 
年初的預計福利義務
服務成本-獲得的利益
 
預計福利義務的利息成本
 
重新測量(收益)損失-財務
 
重新測量(收益)損失-人口統計
重新測量(獲得)損失-經驗
 
成員供款
 
已支付的福利
 
外幣匯率變化
過往服務成本
 
截至10月31日的預計福利義務
 
全額或部分資助的預計福利義務
 
無準備金預計福利義務
預計福利義務總額
 
截至10月31日
計劃資產變動
 
以年初公允價值計算的計劃資產
 
計劃資產的利息收入
 
重新測量收益(損失)-計劃資產回報率減
利息收入
 
成員供款
僱主的供款
 
已支付的福利
 
外幣匯率變化
固定福利行政費用
截至10月31日按公允價值計算的計劃資產
按公允價值計算的計劃資產超出(虧損)
 
福利責任
 
資產限制和最低融資要求的影響
 
淨固定福利資產(負債)
中記錄
(c)
 
銀行合併資產負債表中的其他資產
 
銀行合併資產負債表中的其他負債
淨固定福利資產(負債)
年度費用
 
淨員工福利費用包括以下內容:
 
服務成本-獲得的利益
 
淨固定福利負債的淨利息成本(收入)
(資產)
 
資產限制和最低融資要求的利息成本
 
過往服務成本
固定福利行政費用
 
用於確定年度費用的精算假設
 
預計福利的加權平均貼現率
 
義務
加權平均薪酬增長率
 
65歲時的假設預期壽命(年)
 
65歲男性
65歲女性
45歲男性
 
45歲女性
 
用於確定預測的精算假設
 
截至10月31日的福利義務
預計福利的加權平均貼現率
 
義務
 
加權平均薪酬增長率
 
65歲時的假設預期壽命(年)
65歲男性
65歲女性
45歲男性
 
45歲女性
 
下一年醫療保健費用的增長率用於衡量所涵蓋福利的預期成本
 
主要退休後固定福利計劃爲
假設逐漸減少,
(d)
 
到2040年將達到%,此後保持在這一水平(2023年-
評分爲%
 
到2040年達到%,此後保持在該水平)。
包括加拿大信託固定福利養老金計劃、TD Banknorth固定福利養老金
計劃、TD Auto Finance固定福利養老金計劃、TD Insurance固定福利養老金
 
計劃和補充高管固定福利養老金計劃。
2024
2023
與2024財年修改的養老基金協會有關。
1
$
310
$
250
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
2
533
502
第81頁
$
843
$
752
1
銀行確認以下金額
2
 
在合併資產負債表上。
合併中確認的金額
.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資產負債表
(百萬加元)
(e)
 
截至
10月31日
 
10月31日
 
其他資產
 
主要固定福利養老金計劃
其他固定福利養老金計劃
 
 
其他負債
 
主要退休後固定福利
計劃
 
其他固定福利養老金計劃
其他員工福利計劃
 
確認淨額
 
由銀行及其子公司運營的其他養老金和其他退休後福利計劃組成,
就披露目的而言不被視爲重要。
下表總結了重新測量
OCI認可該銀行的主要養老金
1
和退休後固定福利計劃以及
2
2024
2023
2024
2023
2024
2023
確定的
該銀行的其他重大固定福利養老金計劃。
 
$
6,833
$
6,763
$
352
$
372
$
2,264
$
2,339
其他綜合認可的金額
217
247
5
6
15
17
重新測量定義的收入
381
353
20
19
128
122
福利計劃
1,155
(487)
40
(9)
220
(97)
(百萬加元)
(18)
(1)
主要
92
151
2
20
11
退休後
 
112
113
主要養老金計劃
(355)
(307)
(20)
(20)
(149)
(149)
福利計劃
3
21
其他養卹金計劃
3
35
截至10月31日的年度
8,470
6,833
397
352
2,500
2,264
重新測量收益(損失)-財務
8,470
6,833
1,898
1,711
重新測量收益(損失)-人口統計
397
352
602
553
重新測量收益(損失)-經驗
 
重新測量收益(損失)-回報
8,470
6,833
397
352
2,500
2,264
 
計劃資產減去利息收入
8,220
8,481
1,816
1,894
資產限制和最低融資的變化
464
453
102
99
要求
 
988
(698)
177
(76)
金額按稅前列報。
 
112
113
不包括在OCI中確認的有關其他定義員工的淨重新計量收益(損失)
 
187
20
20
56
33
銀行及其某些子公司運營的福利計劃未被考慮
(355)
(307)
(20)
(20)
(149)
(149)
用於披露目的的材料總計(美元
3
21
)百萬(2023年-美元
(11)
(9)
(5)
(6)
百萬)。
9,418
8,220
2,000
1,816
現金流
 
截至2025年10月31日止年度,
 
948
1,387
(397)
(352)
(500)
(448)
銀行預計捐款美元
(195)
(21)
(53)
百萬美元的本金固定福利養老金
948
1,192
(397)
(352)
(521)
(501)
計劃,美元
百萬美元的主要職位-
948
1,192
94
62
退休固定福利計劃,和美元
(397)
(352)
(615)
(563)
百萬美元的其他固定福利養老金
948
1,192
(397)
(352)
(521)
(501)
佈局未來繳款金額
可能會在銀行對其進行審查後發生變化
全年的貢獻水平。
217
247
5
6
15
17
下表總結了預期
 
未來10年的未來福利付款。
 
(83)
(100)
20
19
26
23
預期未來福利付款
11
21
3
4
(百萬加元)
3
35
主要
9
10
5
5
主要
$
189
$
178
$
25
$
25
$
49
$
49
退休後
養老金計劃
 
福利計劃
5.66
%
5.44
%
5.71
%
5.45
%
5.95
%
5.56
%
其他養恤
2.78
%
2.88
%
3.05
%
3.25
%
1.35
%
1.42
%
平面圖
預計支付的福利金
 
23.2
23.2
23.2
23.2
21.9
21.9
在:
24.3
24.3
24.3
24.3
23.4
23.4
24.1
24.1
24.1
24.1
22.6
22.6
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
25.2
25.2
25.2
25.2
24.3
24.2
第82頁
到期情況
預計福利義務的細分
 
活躍、延期和退休之間
4.83
%
5.66
%
4.80
%
5.71
%
5.06
%
5.95
%
成員如下:
2.78
%
2.78
%
3.00
%
3.05
%
1.37
%
1.35
%
預計福利義務的分解
(百萬加元)
 
23.2
23.2
23.2
23.2
21.9
21.9
主要
24.3
24.3
24.3
24.3
23.5
23.4
主要
24.1
24.1
24.1
24.1
22.7
22.6
退休後
25.2
25.2
25.2
25.2
24.3
24.3
1
養老金計劃
 
福利計劃
2.59
%.
其他養卹金計劃
截至10月31日
0.89
積極成員
3.24
被推遲的成員
0.89
退休成員
2
 
 
預計的加權平均持續時間
福利義務如下:
3
 
預計福利義務的持續時間
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(年數)
主要
主要
 
養老金
退休後
 
平面圖
福利計劃
其他養卹金計劃
 
截至10月31日
加權平均持續時間
2024
2023
敏感性分析
下表提供了靈敏度
$
948
$
1,192
預計福利義務
 
94
 
62
銀行的主要固定福利養老金計劃,
 
1,042
 
1,254
主要退休後
固定福利計劃,以及銀行的重要意義
 
其他固定福利養老金計劃精算
397
352
銀行認爲重要的假設。
615
563
這些包括
1
368
329
貼現率、賠償率增加,
 
1,380
 
1,244
預期壽命和醫療保健費用初始趨勢率(如適用)。
 
$
(338)
$
10
1
 
中提供的敏感性分析
 
表格
應謹慎使用,因爲這是假設性的
 
以及各個重大變化的影響
 
假設可能不是線性的。對於每次敏感性測試,
 
的影響
一個合理可能的變化
顯示因子,留下其他假設
 
不變實際經驗可能會導致
 
a的同時變化
1,2
一些關鍵假設,這可能
放大或削弱某些敏感性。
 
重大固定福利的敏感性
計劃精算假設
(數百萬加元,除了
如前所述)
截至
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024年10月31日
$
(1,155)
$
487
$
(40)
$
9
$
(220)
$
97
義務增加(減少)
18
1
主要
(92)
(151)
(2)
(20)
(11)
主要
 
後-
 
其他
986
(697)
177
(77)
養老金
 
退休
206
210
35
12
養老金
$
(55)
$
(151)
$
(40)
$
25
$
(27)
$
21
1
 
平面圖
2
福利計劃
 
平面圖
絕對變化的影響
29
重大精算假設
10
 
貼現率
(f)
 
假設下降1%
假設增加1%
 
補償率增加
140
 
假設下降1%
 
假設增加1%
21
 
預期壽命
假設減少1年
60
 
假設增加1年
 
醫療保健費用初始趨勢率
 
假設下降1%
不適用
不適用
 
假設增加1%
不適用
n/a
 
這一假設的絕對改變並不重要。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第83頁
附註24:所得稅
收入(收回)撥備
稅收包括以下內容:
所得稅(收回)撥備
(百萬加元)
 
截至10月31日的年度
 
 
 
2025
$
416
$
21
$
166
2026
439
22
169
2027
463
23
170
2028
487
24
172
2029
508
24
173
2030-2034
2,814
131
852
所得稅撥備(收回)
$
5,127
$
245
$
1,702
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
- 合併收益表
當期所得稅
(g)
 
所得稅撥備(收回)
本期間
 
對往年和
 
其他
經常所得稅總額
遞延所得稅
遞延收益(收回)撥備
與起源相關的稅收
暫時差異的逆轉
稅率變化的影響
對往年和
其他
遞延所得稅總額
2024
2023
2024
2023
2024
2023
所得稅(收回)撥備總額-合併報表
$
5,722
$
4,459
$
163
$
135
$
488
$
448
收入
543
452
373
362
所得稅撥備(收回)
2,205
1,922
234
217
1,639
1,454
- 綜合其他全面收益表
$
8,470
$
6,833
$
397
$
352
$
2,500
$
2,264
當期所得稅
 
遞延所得稅
所得稅(收回)撥備總額-其他報表
綜合收益
所得稅-其他項目包括
業務合併和其他調整
當期所得稅
遞延所得稅
所得稅(收回)撥備總額
當期所得稅
聯邦制
省級
2024
2023
2024
2023
2024
2023
外國
14
13
13
12
11
10
(h)
 
遞延所得稅
聯邦
 
省級
 
外國
 
所得稅(收回)撥備總額
2023年金額包括美元
 
加拿大復甦實施中討論的對所得稅撥備的影響百萬美元
 
股息和公司稅變化
 
下面的部分。
 
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
 
概述了銀行的法定有效稅率
在下表中。
 
與法定所得稅率的對賬
 
(數百萬加元,除了
 
如前所述)
加拿大法定收入所得稅
 
稅率
 
增加(減少)是由於:
 
收到的股息
國際業務的費率差異
 
其他-淨
所得稅撥備和有效
 
所得稅稅率
截至2023年10月31日止年度的金額已因採用IFRS 17而重列。請參閱注4了解
 
續費
2023年金額包括美元
加拿大復甦實施中討論的對所得稅撥備的影響百萬美元
股息和公司稅變化
 
下面的部分。
加拿大復甦的實施
股息和公司變化
稅率
2022年12月15日,Bill C-32,
秋季經濟聲明實施
2022年法案
,獲得皇家批准。該法案頒佈
加拿大復甦股息
(CRD)並增加了加拿大聯邦
銀行和人壽保險集團的稅率
CRD的實施結果
所得稅撥備爲美元
$
1,250
$
54
$
294
百萬美元,並向OCI收取美元
(989)
(44)
(244)
百萬,年第一季度確認
加拿大聯邦稅率的提高
(242)
1
(20)
217
1
23
%,在結束的第一個納稅年度按比例計算
2022年4月7日之後,產生了一項規定
(150)
(11)
(75)
所得稅
146
11
73
百萬美元和美元的稅收優惠
確認與2022財年相關的OCI百萬美元
2023年第一季度。該行還
(7)
重新測量了某些加拿大人
遞延所得稅資產和負債
稅率提高,導致
7
淨遞延所得稅資產增加
1
百萬,記錄於
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
所得稅撥備。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第84頁
國際稅收改革-第二支柱全球最低稅
 
2021年12月20日,經合組織發佈
第二支柱模式規則是其國際化努力的一部分
稅改第二支柱模型規則規定
實施15%的全球最低標準
 
2024
2023
大型跨國企業稅收,
 
這將適用於逐個司法管轄區
 
基礎第二支柱立法
於2024年6月20日在加拿大頒佈
 
根據C-69法案,其中包括
$
3,956
$
3,244
全球最低稅法
 
解決第二支柱模型規則。規則很
(204)
1,180
1
在開始的財年對銀行有效
3,752
4,424
2024年11月1日。的
全球最低稅法
 
可能會導致對未來的處置徵稅
 
股份
2
(1,254)
(656)
查爾斯·施瓦布,取決於會計
(13)
(74)
當時的收益及其對有效稅收的影響
 
rates.稅收可能高達15%
206
(576)
會計收益並將
2
(1,061)
(1,306)
可在加拿大支付。此外,類似的立法
 
已在其他司法管轄區通過
2
2,691
3,118
該銀行運營並將產生額外的
 
這些人繳納的稅款
國家央行估計其有效性
767
65
稅率將增加
183
(452)
%由於這些額外的年度稅收,
 
加上大部分額外的
2
950
(387)
愛爾蘭因其法定法人而產生的稅款
 
稅率
其他稅務事項
(38)
(188)
加拿大稅務局(URA),Revenu
2
(12)
(32)
(50)
(220)
魁北克局(RQA)和艾伯塔省稅務和收入管理局(ATRA)否認某些
2
3,591
2,511
股息及
銀行要求扣除利息。
1,712
2,099
截至2024年10月31日止年度,
1,221
1,380
RQA重新評估了銀行的價值美元
1,548
822
4,481
4,301
百萬美元的額外所得稅和
 
其2018年納稅年度的利息。截至10月31日,
2
92
(761)
2024年,RIA重新評估了
2
54
(449)
銀行存款美元
(1,036)
(580)
(890)
(1,790)
RQA已在2011年至2018年期間投入了100萬美元
2
$
3,591
$
2,511
1
 
重新評估銀行價值美元
585
 
2011年至2018年期間爲2010萬美元,ATRA已重新評估該銀行的金額爲美元
 
2011年至2018年期間爲百萬。總的來說,
 
銀行已重新評估美元
百萬的所得稅和利息。銀行
2
 
預計將繼續重新評估
 
開放年。本行認爲
其納稅申報位置適當
 
並向
2023年3月21日,加拿大稅務法院。
遞延所得稅資產和負債包括
 
以下內容:
2024
2023
遞延稅項資產和負債
 
(百萬加元)
1
$
3,009
27.8
%
$
3,575
27.7
%
截至
10月31日
(28)
(0.3)
(109)
(0.8)
10月31日
(270)
(2.5)
(952)
(7.4)
遞延稅項資產
1
(20)
(0.2)
604
4.7
2
信貸虧損撥備
 
交易性貸款
1
$
2,691
24.8
%
$
3,118
24.2
%
1
 
員工福利
 
可結轉的損失
2
 
稅收抵免
585
 
土地、建築物、設備、其他折舊
 
資產和使用權資產
 
證券
遞延收入
無形資產
 
其他
 
遞延稅項資產總額
遞延稅項負債
養老金
 
待攤費用
無形資產
 
商譽
遞延稅項負債總額
 
遞延稅項淨資產
1.5
%.
反映在合併資產負債表上
 
詳情如下:
553
 
遞延稅項資產
239
 
遞延稅項負債
2023.
遞延稅項淨資產
 
截至2023年10月31日的餘額已因採用IFRS 17而重報。詳情請參閱注4。
1.5
計入綜合資產負債表的其他負債。
 
臨時差異金額、未使用稅款
 
損失和未使用的稅收抵免
$
82
 
不確認遞延所得稅資產
75
 
合併資產負債表
 
是$
 
截至2024年10月31日,百萬(10月31日,
百萬),其中美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)計劃五年內到期
 
$
50
 
好幾年了。
相關的某些應稅暫時差異
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
隨着銀行對子公司、分行的投資
和關聯公司以及合資企業的權益
沒有
導致確認遞延所得稅負債
 
截至2024年10月31日。總量
 
其中暫時差異爲美元
截至2024年10月31日,億
 
(2023年10月31日- $
 
十億美元)。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第85頁
 
遞延所得稅資產淨值的變動
截至2024年10月31日止年度及
 
2023年10月31日,情況如下:
遞延所得稅發票(恢復)
 
(百萬加元)
截至10月31日的年度
已整合
 
其他
業務
 
已整合
 
其他
 
業務
的聲明
 
全面
 
組合
 
的聲明
全面
 
組合
0.25
%-
0.50
收入
 
收入
及其他
 
12.5
%.
收入
收入
 
及其他
 
遞延所得稅費用
 
(恢復)
 
信貸虧損撥備
1
 
交易性貸款
員工福利
 
損失可隨身攜帶
 
轉發
1,661
 
稅收抵免
土地、建築物、設備、其他折舊
52
 
資產和使用權資產
71
 
其他遞延稅項資產
證券
1,784
 
養老金
 
遞延(收入)費用
 
無形資產
商譽
 
遞延所得稅總額
 
費用(回收)
截至2023年10月31日止年度金額
 
已因採用IFRS 17而重新陳述。詳情請參閱注4。
注25:每股收益
每股基本收益計算公式:
除歸屬於普通股的淨利潤
股東加權平均數
普通股
2024
2023
期間表現出色。
每股稀釋收益計算採用
$
1,592
$
1,466
與人均基本收入相同
31
30
份額,但某些調整是
1,036
867
佔淨利潤
45
127
歸屬於普通股股東和
89
46
已發行股票的加權平均數
 
對於所有潛在稀釋效應的共同影響
366
471
的股份
589
314
假設由銀行發行。
353
下表列出了銀行的基本和
92
多年來稀釋每股收益
1
727
1,006
截至2024年10月31日和2023年10月31日。
1
4,920
4,327
每股基本及攤薄盈利
(數百萬加元,除了
81
158
如前所述)
238
截至10月31日的年度
10
基本每股收益
202
174
歸屬於普通股股東的淨利潤
283
580
加權平均已發行普通股數量
1
4,637
3,747
(百萬)
 
基本每股收益
(加元)
1
4,937
3,951
稀釋後每股收益
2
300
204
歸屬於普通股股東的淨利潤
1
$
4,637
$
3,747
1
 
普通股股東可獲得的淨收入
2
 
包括稀釋證券的影響
加權平均已發行普通股數量
 
(百萬)
 
稀釋證券的影響
 
潛在可行使的股票期權(百萬美元)
加權平均已發行普通股數量
658
 
- 稀釋(百萬)
 
2023 – $
663
 
稀釋後每股收益
2
 
(加元)
11
 
截至2023年10月31日止年度的某些金額已因採用國際財務報告準則第17號而重列。參閱
詳情請注4。
截至2024年10月31日止年度,每股稀釋收益的計算不包括平均期權
 
發行在外
 
百萬,行使價爲美元
 
隨着期權
價格高於該銀行普通股的平均市場價格。爲
 
截至2023年10月31日的年度,稀釋每股收益的計算不包括平均值
 
未償期權
72
 
百萬,行使價爲美元
,由於期權價格高於銀行普通股的平均市場價格
88
 
股份。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第86頁
注26:條款、持續負債、
 
承諾、保證、承諾
 
資產和抵押品
條文
下表總結
銀行撥備計入其他負債。
2024
2023
條文
(百萬加元)
法律、監管、
 
重組
以及其他
 
截至2023年11月1日餘額
加法
用量
 
釋放未使用金額
外幣兌換調整
及其他
 
截至2024年10月31日的餘額,之前
津貼
表外工具的信用損失
加:表外信用損失備抵
文書
截至2024年10月31日餘額
銀行承認總額爲美元的撥備
十億(美元
億)用於全球解決對該銀行《美國銀行保密法》的調查
 
(BSA)/反金錢
截至2024年10月31日的一年內的洗錢(APL)計劃。截至10月份的撥備餘額
$
(126)
$
$
$
(126)
$
(127)
$
$
$
(127)
2024年31日爲美元
 
(1)
(1)
(2)
(2)
十億(美元
(154)
(15)
(169)
(9)
12
(113)
(110)
十億美元)。
 
更多詳情請參閱註釋8。
82
82
(53)
(12)
(65)
重組
(43)
(43)
(5)
(5)
銀行繼續承擔某些
2024財年採取措施降低成本
105
105
(194)
3
(191)
奠定基礎並實現更高的效率。結合這些
1
291
(12)
279
(754)
5
(749)
措施,
 
(494)
219
(275)
 
(66)
(443)
(509)
銀行發生美元
(56)
(21)
(77)
(5)
(21)
(26)
期間數百萬美元的重組費用
(591)
(591)
11
11
截至2024年10月31日的年度(2023年10月31日
(102)
(102)
(122)
85
(37)
百萬)。重組成本
28
28
20
20
主要涉及:(i)員工遣散費
 
和其他與人員相關的費用記錄
1
$
(1,061)
$
183
$
(12)
$
(890)
$
(1,306)
$
(452)
$
(32)
$
(1,790)
1
作爲規定和(ii)房地產優化
 
主要記錄爲減少
至建築物(參見注15)。本次重組
該計劃於第三季度結束
 
2024年。
 
法律和規管事宜
 
在正常業務過程中,銀行
及其子公司參與各種
法律和監管行動,包括但
 
不限於民事索賠和
 
訴訟、監管審查、調查
 
審計和信息請求
政府、監管和自律
 
機構和法律
 
各個司法管轄區的執法當局,
 
在我們的業務和合規方面
程序.銀行設立撥備
當它成爲
 
銀行可能會遭受損失,
 
金額可以可靠地估計。
央行還估計了總範圍
1
合理可能的損失
 
(RPL)在其法律和監管行動中(即
是那些既不可能也不可能的
 
2024
2023
遠程),超出規定。然而,銀行確實如此
沒有透露
$
8,316
$
10,071
與每個標的相關的具體可能損失
 
考慮到相關的巨大不確定性,
1,758.8
1,822.5
每種可能的損失如下所述,
這個
$
4.73
$
5.53
對央行決議的負面影響
構成
$
8,316
$
10,071
RPL應披露個人可能的損失。
 
截至2024年10月31日,
 
8,316
 
10,071
銀行的RPL來自
 
1,758.8
1,822.5
至約$
百萬(2023年10月31日-從
2
1.2
1.9
 
至約$
1,760.0
1,824.4
億)。銀行的撥備和RPL代表
這個
2
$
4.72
$
5.52
1
銀行根據目前可用的最佳估計
 
估計的行動的信息
2
可以做出,但有很多因素
 
可能導致
6.9
 
銀行的實際損失存在顯着差異
89.49
 
來自其條款或RPL。例如,
央行的估計涉及重大判斷
 
由於變化的
訴訟程序的階段、存在的
4.6
 
許多訴訟中有多名被告
93.09
其責任份額尚未確定,
 
衆多--
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
許多訴訟程序中存在未解決的問題,
其中一些超出了銀行的控制和/或
涉及新穎的法律理論和解釋,
 
伴隨的
 
各種潛在結果的不確定性
(a)
 
以及潛在的事實
事情會時不時地發生變化。
 
此外,一些行動
尋求非常大或不確定的損害賠償。
2024年10月10日,我行宣佈
經過積極合作和參與
 
與當局和監管機構達成了解決方案
1
此前披露的調查相關
其美國BSA和反洗錢合規計劃。
$
192
$
2,180
$
2,372
該銀行及其某些美國子公司同意
590
4,699
5,289
訂單與
(525)
(4,228)
(4,753)
貨幣審計署(BCC)、
(24)
(8)
(32)
聯儲局和金融
 
犯罪執法網絡(FinCEN)並進入
3
(247)
(244)
進入抗辯
 
與司法部(DOJ)的協議,
 
 
 
刑事部門、洗錢和資產
$
236
$
2,396
$
2,632
恢復科和美國
 
檢察官辦公室
2
1,043
新澤西州特區。該決議的詳情包括:(i)
$
3,675
1
支付總額爲美元
3.088
 
十億(美元
4.233
 
億);(ii)道明銀行,不適用懇求
 
犯有一項違規行爲
密謀故意不維持足夠的
 
反洗錢計劃,故意未能準確提交
1.43
 
貨幣交易報告(CTS)和資金
1.99
 
洗錢和
2
道明銀行美國控股公司(TDBUSH)
(b)
 
承認兩項不及格違規行爲
維持適當的反洗錢計劃,並
 
未能提交準確的CTF;(iii)
 
糾正銀行美國BSA/反洗錢的要求
 
該計劃與現有計劃大致一致
補救計劃,哪些要求
566
 
銀行已開始
 
地址;(iv)要求優先考慮
 
– $
363
 
補救工作的資金和人員配備,其中包括
股息分配董事會認證
 
來自某些
 
銀行在美國的子公司;(v)正式監督
 
美國BSA/APL補救措施
通過獨立的合規監督;
 
(vi)禁止
 
相對於平均總資產
(c)
 
TD的兩家美國銀行子公司(TD銀行,
NA和TD Bank USA,NA(統稱「美國銀行」)超過
 
美元
 
十億(代表總和
 
美國銀行截至9月份的資產
2024年30日),如果美國銀行沒有實現
 
遵守所有
 
BCC同意令中的可訴條款
 
(and連續每年
美國銀行仍然不合規),
 
控制中心可能要求美國銀行
 
合併資產總額進一步下調
 
%;(七)美國銀行受到影響
 
到控制中心監督審批流程
 
對於任何新銀行的增加
 
產品、服務、市場和商店
在BCC接受之前
 
美國銀行改進的反洗錢政策和程序,
 
確保新的反洗錢風險
 
適當考慮舉措,
減輕;(八)對銀行的要求
 
和道明集團控股有限責任公司(TDGMA)
 
聘請第三方來評估
 
公司治理的有效性和
美國董事會和管理結構和組成
 
充分監督美國的業務;(ix)
 
要求
 
遵守認罪協議的條款
在五年緩刑期內與司法部合作
(由於
 
銀行未能
625
 
完成合規承諾,失敗
合作或舉報涉嫌不當行爲
 
根據需要,或承諾額外的
1.44
 
犯罪);(x)持續義務
 
配合司法部的調查;
和(Xi)報告證據的持續義務
 
或銀行違規指控,其
 
附屬公司或其員工
 
可能違反美國聯邦法律。
該銀行與一些前或
 
現任董事、高級管理人員和員工
 
在擬議班級中被列爲被告
 
訴訟
美國和加拿大聲稱
 
代表TD股東提起訴訟
 
除其他外,聲稱
 
TD股價下跌是
誤導性披露的結果
 
尊重銀行的反洗錢計劃和/或潛在的
 
政府機構「或監管機構」的結果
 
調查事務所
我們預計可能會出現更多訴訟
 
提起訴訟,其中一些訴訟可能
 
合併爲一個或多個動作。所有
 
訴訟仍在進行中
早期階段,尚未獲得認證
作爲集體訴訟繼續進行。損失或損害
 
目前無法估計。
 
該銀行也被列爲被告
 
在一場所謂的集體訴訟中
美國聲稱將被帶到
 
代表第一地平線
 
股東聲稱價格下跌
 
First Horizon股票的發行就是結果
涉嫌誤導性披露TD
 
針對TD的美國反洗錢
 
該計劃及其對銀行預期的影響
 
與First Horizon合併。這些訴訟
仍處於早期階段,而且還沒有
 
經證明繼續進行
 
集體訴訟。
 
損失或損害無法估計
這次
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
3.088
 
第87頁
4.233
 
該銀行是加拿大的被告和/或
 
美國在一些問題上提出
由客戶發起,包括集體訴訟,
 
聲稱與此有關的索賠
 
具有各種費用、實踐和信貸決策。
 
這些案件處於不同的成熟階段,有一些
案件尚未認證。
 
2024年9月30日,道明證券(美國)
 
LLC(TDS-美國)簽訂了延期協議
 
與美國司法部達成的起訴協議(DPA)涉及
的行動
 
前TDS交易員。根據DPA的條款,TDS-US同意付款
 
貨幣制裁總額約爲
 
美元
百萬,其中包括
 
刑事處罰、沒收和受害者賠償。TDS-美國和,
 
在某些情況下,道明集團美國控股
 
LLC,進一步同意遵守某些
合作、報告和合規義務
 
與DPA有關。
 
這些包括但不限於:(i)
 
持續的合作義務
司法部調查;(ii)持續義務
 
報告違規證據或指控
 
根據某些聯邦法規的TDS-US;(iii)
執行和
434
 
維護企業合規計劃
 
符合某些列舉標準的;
 
和(iv)定期履行的持續義務
 
向司法部報告其
努力加強其合規計劃。TDS-美國
 
還解決了美國的調查
 
美國證券交易委員會
 
(SEC)和金融業
監管機構(FINRA)相關
 
這位前TDS-美國交易員的行爲。作爲決議的一部分,
7
TDS-US同意支付約美元
 
百萬英寸
 
對SEC實施全面貨幣制裁
和美元
 
百萬美元流向FINRA。
 
該銀行於年被列爲被告
 
羅特斯坦訴Trustmark國家銀行等
.,涉嫌集體訴訟
 
美國地方法院
 
德克薩斯州北區與美元有關
 
數十億龐氏騙局
R.艾倫·斯坦福,斯坦福國際公司的所有者
 
銀行有限公司(SIBL),一家
 
總部位於安提瓜的離岸銀行。原告聲稱代表
 
SIBL發行的一類投資者
存款單。
 
銀行提供了一些
 
向SIBL提供代理銀行服務。
 
原告指控該銀行和其他四家銀行
協助並教唆斯坦福先生,銀行被告
 
收到來自SIBL的欺詐性轉賬
 
爲提供某些服務收取費用。
 
地方法院駁回原告的上訴
類別認證動議,
 
第五巡迴法院拒絕對上訴進行審查。
 
斯坦福官方投資者委員會(Osic),
 
一個經法院批准的代表投資者的委員會,
收到
允許介入訴訟並提起
 
針對所有銀行被告的類似指控。
 
2023財年,央行達成和解
 
協議
據此,銀行同意支付
 
美元
 
美國接管人賠償10億美元來解決所有問題
 
因或相關而對銀行提出的索賠
於R.艾倫·斯坦福,
 
包括《
 
羅特斯坦等人訴Trustmark國家銀行等人
 
.和
史密斯等人訴獨立銀行
 
行動根據該
 
協議,所有相關方均已同意
 
對酒吧訂單解僱並釋放所有
由或產生的當前或未來索賠
 
與R有關。艾倫·斯坦福。
 
2023年8月,R.艾倫·斯坦福提出上訴
 
批准和解的命令,
 
第五巡迴法院否認了這一點。對
 
2024年5月31日,針對銀行的索賠
因偏見而被解僱,
 
羅特斯坦訴Trustmark國家銀行等
 
. 2024年6月3日,美國最高法院
 
法院駁回了R。艾倫·斯坦福的請求
重新審理其請願書被拒絕的情況
 
他在其中質疑一份法庭令狀
 
此次行動中的和解。至今達
 
斯坦福大學結束
在美國的訴訟。
 
2024年第三季度,銀行和
 
其某些子公司解決了調查
 
 
 
 
 
由美國證券交易委員會和商品期貨
交易委員會
(CFTC)關於遵守記錄保存
 
與業務相關的要求
 
未經批准交換的通信
 
電子渠道。的
銀行及其子公司已支付總額
 
罰款總計美元
 
百萬美元,該銀行已全額撥備,
並同意其他各種
 
與強加的條款類似的習慣條款
 
其他金融機構
 
解決了類似的調查。
2024年第二季度,銀行和
 
其部分子公司達成和解
 
原則上與民事事項有關,根據該規定
15.5
 
銀行
記錄撥備美元
 
百萬美元。
 
相關披露請參閱注24
稅務事宜。
 
承諾
 
信貸相關安排
 
在正常業務過程中,銀行
做出各種承諾並
 
或有責任合同。主要目的
 
這些合同的目的是
 
可用於滿足融資需求的資金
客戶銀行要求的政策
 
這些合同的抵押品
 
以及抵押品的類型
 
持有的證券通常與貸款相同
由銀行製作。
 
財務和績效備用信
 
信用代表不可撤銷的保證
 
如果發生這種情況,銀行將付款
顧客不能
 
履行對第三方的義務,他們
 
承擔相同的信用風險、追索權,
7
 
以及貸款的抵押擔保要求
擴展到客戶。
 
績效備用信用證是
6
 
將非財務擔保視爲付款
不取決於發生
信用事件,通常是
與非財務觸發事件有關。
 
紀錄片和商業信件
信用是代表發行的工具
7.2
 
客戶授權第三方
 
向銀行開出一定金額的支票
 
金額取決於特定條款和條件。
銀行對任何提款都面臨風險
 
最終未由客戶結算的金額以及金額
 
 
以資產作抵押
他們相關。
 
延長信貸的承諾代表未使用
 
延長信貸授權的部分
以貸款和客戶責任的形式
 
在接受之下。一
 
關於流動性工具類型的討論
 
銀行爲其證券化提供
導管包含在註釋10中。
 
信用工具的價值報告爲
 
以下代表最高金額
 
銀行可以提供的額外信貸
有義務延長應
 
合同得到充分利用。
 
信貸工具
 
(百萬加元)
截至
 
10月31日
1.205
 
10月31日
 
財務和績效備用信
 
信用
紀實和商業信件
信用
提供信貸的承諾
原始到期期限爲一年或以下
 
原期限至成熟期不止一個
 
 
延長信貸的承諾不包括個人信用額度和信用卡額度,這些額度是可以無條件取消的
 
由銀行隨時酌情決定。
 
此外,截至2024年10月31日,該行
致力於資助美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)私募股權投資。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第88頁
長期承諾或租賃
銀行負有長期不可撤銷的義務
 
場地和設備租賃。
未貼現租賃負債的到期情況
 
是$
 
百萬
 
2025年,美元
2026年百萬美元
2027年百萬美元
 
2028年百萬美元
 
2029年百萬美元
 
2030年及以後的情況爲百萬。租賃付款總額,
包括$
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)爲短期和低價值資產支付
 
截至10月31日的年度租賃,
2024年,爲美元
 
百萬
124.5
 
(2023年10月31日- $
 
百萬)。
資產出售並收回
 
在其證券化活動方面,
 
銀行通常會做出習慣性陳述
以及有關基礎資產的擔保
 
這可能導致
 
回購資產的義務。這些
 
陳述和保證證明
銀行作爲賣方已於年執行資產出售
274
 
的忠實和
遵守相關法律和合同
 
要求.如果他們不這樣做
(d)
 
滿足這些標準,可能需要貸款
擬回購
該行
 
擔保
 
除了財務和績效
 
備用信用證,以下類型
交易代表主要擔保
 
銀行已進入
 
到.
 
信用增級
銀行擔保向交易對手付款
 
萬一第三方信用增強
支持資產池不足。
 
賠償協議
 
在正常運營過程中,銀行
 
提供賠償協議
交易中的各個交易對手方,例如
 
服務協議、租賃
 
交易和相關協議
 
到收購和處置。根據這些協議,
銀行必須對交易對手進行賠償
 
對於成本
 
由於各種意外情況而發生
 
例如法律法規的變化
和訴訟索賠。某些的性質
賠償協議
 
阻止銀行合理
 
最大潛在金額的估計
 
銀行將被要求支付此類費用
交易對手。
 
該銀行還向董事、高級職員、
 
和其他人,在允許的範圍內
 
法律,針對可能針對的某些索賠
他們作爲一個
 
由於他們向銀行提供服務,或應銀行要求,
另一個實體。
 
質押資產和抵押品
 
在正常業務過程中,證券
 
以及其他資產以負債爲抵押
或有負債,包括回購
 
協議,
 
證券化負債、擔保債券、
與出售證券相關的義務
 
賣空和證券借入交易。
 
資產也存入
 
參與清算和支付的目的
系統和託管機構或有權訪問
外國司法管轄區中央銀行的設施,
或作爲安全
用於與衍生品交易所的合同結算
或其他衍生交易對手方。
以負債抵押的資產詳情
2024
2023
持有或再抵押的抵押資產
 
如下表所示:
$
44,463
$
39,310
質押資產的來源和用途
 
和抵押品
337
167
(百萬加元)
1
截至
76,060
69,686
10月31日
 
10月31日
245,846
230,565
質押資產和抵押品來源
$
366,706
$
339,728
1
 
銀行資產
 
銀行存款
貸款
 
證券
594
 
其他資產
554
 
第三方資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已收到並可供出售的抵押品或
再質押
減:抵押品未再抵押
質押資產和抵押品的使用
 
衍生品
 
與出售證券相關的義務
 
回購協議下
40
 
證券借貸
與出售證券相關的義務
119
 
短的
216
 
證券化
225
 
擔保債券
469
 
清算系統、支付系統和存管機構
5,330
 
外國政府和央行
其他
19
 
10
 
截至2023年10月31日的餘額已重述,對相關財務的計量沒有影響
 
銀行合併財務報表中的工具,以反映
 
比較期內某些已抵押資產的分類。
829
 
包括從逆回購協議、證券借貸、
按金貸款和其他客戶活動。
780
 
包括$
(e)
 
銀行已質押且交易對手隨後可以重新抵押的數十億資產表內資產
截至2024年10月31日(2023年10月31日-
 
十億美元)。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第89頁
注27:關聯方交易
 
如果一方當事人被視爲關聯方
 
有能力直接或間接地
 
控制對方或施加重大影響
對另一方
 
做出財務或運營決策。
 
銀行關聯方包括關鍵管理層
 
人員、他們的近親和
其相關實體,
(f)
 
子公司、聯營公司、合資企業和
銀行員工的離職後福利計劃。
 
關鍵管理層的交易
 
人員、他們的親密家庭成員、
 
和它們的關聯機構
關鍵管理人員是指那些人
有權力及責任
用於規劃、指導、
 
並直接控制銀行的活動
 
間接地。該銀行認爲其某些高級職員和董事
關鍵管理人員。銀行
 
向其關鍵管理人員提供貸款,
 
他們的
 
親密的家庭成員,
及其市場上的相關實體
 
條款和條件除外
 
關鍵銀行產品和服務
 
管理
人員,受批准的政策約束
 
指導所有員工的指導方針。
 
截至2024年10月31日,美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)關聯方貸款未償還
 
從關鍵管理人員那裏,他們的
 
親密的家庭
 
成員們,
及其相關實體。這一數額
 
還包括某些退休人員的餘額
 
關鍵管理人員。
 
補償
主要管理人員之薪酬
 
具體情況如下:
(g)
 
補償
(百萬加元)
 
截至10月31日的年度
 
短期僱員福利
 
離職後福利
基於股份的支付
 
 
此外,銀行還提供延期股份,
 
其他計劃針對非員工董事、高管、
以及某些其他關鍵員工。指
 
請參閱注22以進一步了解
 
續費
 
在正常業務過程中,銀行
還爲相關人士提供各種銀行服務
 
和其他相關公司
與那些類似的術語
 
提供給非關聯方。
 
與子公司的交易,
施瓦布和SYMCOR Inc.
 
銀行與子公司之間的交易
符合關聯交易的定義。
如果這些交易在
 
合併,他們是
未披露爲關聯方交易。
2024
2023
銀行、施瓦布和Symcor之間的交易
Inc.(Symcor)也符合關聯方資格
 
 
交易沒有重大交易
$
6,161
$
6,166
之間
205,337
130,829
銀行、施瓦布和Symcor期間
1
240,425
218,981
截至2024年10月31日的年度,除
238
696
452,161
356,672
在以下部分和中進行了描述
1,2
注12.
 
i)與施瓦布的交易
364,178
355,147
重大交易的描述
(73,996)
(76,265)
290,182
278,882
742,343
635,554
銀行及其與嘉信理財的附屬機構之間的關係
3
如下所述。
15,964
14,696
保險存款帳戶協議
 
截至2024年10月31日的一年內,施瓦布
1
186,777
162,284
行使了購買剩餘股份的選擇權
1
137,292
126,031
十億(美元
 
億)的美元
1
34,336
39,436
允許十億FROA
36,806
29,135
並支付了$
76,698
55,719
百萬(美元)
10,540
11,863
百萬)向銀行支付終止費
119,522
109,878
根據2023年施瓦布IDA協議。
124,408
86,512
截至10月31日的一年內,
1
$
742,343
$
635,554
1
2023年,施瓦布行使收購選擇權
 
最初下降了美元
十億(美元
2
十億)的FROA並支付美元
 
百萬(美元)
3
百萬)的解僱費
63.7
 
銀行符合2023年施瓦布
 
IDA協議。
$
52.3
 
截至2024年10月31日,以下存款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
施瓦布IDA協議爲美元
十億(美元
億)(2023年10月31日-美元
十億(美元
 
十億))。的
 
銀行支付的費用(扣除終止費)
 
從施瓦布收到,金額爲美元
截至2024年10月31日的一年內百萬
 
(2023年10月31日- $
 
百萬)到
 
施瓦布與掃存款帳戶有關。
銀行支付的金額基於
 
平均受保存款餘額爲美元
年底10億美元
 
2024年10月31日(2023年10月31日- $
 
億)和收益率基於商定的
市場基準,減去實際利息
 
支付給施瓦布的客戶。
 
截至2024年10月31日,應收款項
 
來自施瓦布的費用爲美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)。截至2024年10月31日應付金額
 
 
施瓦布是美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
百萬)。
 
ii)與SYMCOR的交易
 
該行已
 
三分之一的所有權
 
加拿大業務流程提供商Symcor
提供多元化產品組合的外包服務
 
集成解決方案
項目處理、報表處理和
14
 
生產和現金管理
105
 
服務該銀行爲Symcor的帳戶
 
結果採用權益法
 
會計截至10月31日的一年內,
2024年,銀行支付美元
 
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)用於這些服務。截至十月
 
2024年31日,
應付給Symcor的金額爲美元
百萬(2023年10月31日-美元
 
百萬)。
該銀行和另外兩家股東銀行
還提供了一美元
向Symcor提供百萬美元無擔保貸款便利
 
2024
2023
截至2024年10月31日尚未提取,
 
$
30
$
33
2023年10月31日。
 
1
1
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
23
38
第90頁
 
$
54
$
72
注28:分段信息
 
出於管理報告目的,銀行
 
根據四個關鍵報告結果
 
業務部門:加拿大個人和
商業銀行,
美國零售業,
 
财富管理和保險,
 
和批發銀行業務。銀行的其他活動
 
被歸爲企業部門。
加拿大個人和商業銀行業務
提供金融產品和服務
 
個人、小型企業和商業
客戶,包括TD
 
加拿大汽車金融。美國零售業由
 
個人和商業銀行業務
 
美國,道明汽車金融美國,美國
財富業務,以及
銀行對施瓦布的股權投資。理財
 
保險包括加拿大人
 
提供投資產品的財富業務
 
和服務
機構和散戶投資者以及保險
 
提供財產和傷亡的業務
 
保險以及人壽和健康保險
 
產品
加拿大各地的客戶。2024財年生效,
某些資產管理業務
 
此前曾報道過
 
美國零售部門現已
财富管理和保險報告
片段比較時期信息有
 
已進行調整以反映新的路線。
 
$
0.7
 
批發銀行業務
0.5
 
提供廣泛的資本市場,
5
 
投資銀行和企業銀行
產品和服務,包括承保
32
 
和新債務的分配
23
 
和股權問題,提供戰略建議
 
收購和資產剝離,以及
 
滿足日常交易、融資和投資
銀行客戶的需求。
 
企業部門包括以下影響
6.1
 
某些資產證券化計劃,
4.5
 
金庫管理、取消應稅
305
 
同等調整和
227
 
其他管理層重新分類,企業
級別稅種、剩餘未分配
 
收入和費用。
各業務分部的業績反映了
 
產生的收入、費用和資產
117
 
由該領域的企業制定。
84
 
由於銀行的複雜性,
133
 
其管理報告模型使用了各種
96
 
估計、假設、分配和
基於風險的基金方法
 
轉移定價,部門間
908
 
收入、所得稅率、資本、間接
 
費用和成本轉移到
932
 
衡量業務部門業績。基礎
分配和方法是
 
定期審查以與管理層保持一致
 
對銀行業務板塊的評估。
121
 
資金的轉移定價通常按市場價格應用。
部門間收入由雙方協商
147
 
每個業務板塊和接近
 
所提供服務的公允價值。收入
 
稅收規定或追回是
一般應用於每個細分,基於
 
法定稅率並可能調整
12
 
針對每個細分領域獨特的項目和活動。
38
 
無形資產攤銷
 
因業務合併而收購
包含在企業部門。因此,淨利潤
42
 
業務分部已在之前呈現
24
 
這些無形資產的攤銷。
非利息收入由銀行賺取
主要通過投資和
證券服務、信貸費用、交易
 
收入、服務費、卡服務、
 
 
保險收入。收入
投資和證券服務賺取
 
主要從事财富管理
 
和保險部門。收入
 
信用費主要是賺取的
批發銀行和加拿大個人
 
和商業銀行部門。
88
 
交易收入在內賺取
81
 
批發銀行業務。兩項服務費
 
卡服務收入主要來自
在美國零售和加拿大個人
6
 
和商業銀行
12
 
片段。保險收入來自
财富管理和保險部門。
 
批發內的淨利息收入
100
 
銀行業務按應稅等值計算
 
基礎(TEB),這意味着價值
免稅或免稅
 
 
 
 
收入(主要是股息)進行調整
相當於其稅前價值。使用TEb可以
銀行衡量所有人的收入
證券和貸款一致
 
並進行更有意義的比較
 
與類似機構的淨利息收入。
 
TEb調整反映在批發中
 
銀行業在
企業部門。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第91頁
下表總結了該細分
 
截至2024年10月31日的年度業績
 
和2023年10月31日。
 
按業務部門劃分的業績
(百萬加元)
 
在過去幾年裏
 
2024年10月31日
 
加拿大
個人和
 
財富
 
商業廣告
 
美國
管理
 
批發
 
銀行業
 
零售
和保險
 
銀行業
 
企業
 
淨利息收入(損失)
 
非利息收入(損失)
 
總收入
 
撥備(收回)
信貸虧損
 
保險服務費用
 
非利息費用
 
所得稅前收入(虧損)
以及淨利潤份額
 
投資施瓦布
 
撥備(收回)
 
所得稅
淨利潤份額
 
投資施瓦布
 
淨收益(虧損)
 
2023年10月31日
淨利息收入(損失)
 
非利息收入(損失)
 
總收入
撥備(收回)
 
信貸虧損
 
保險服務費用
 
非利息費用
所得稅前收入(虧損)
 
和淨利潤份額
 
來自對施瓦布的投資
 
撥備(收回)
所得稅
 
淨利潤份額
 
投資施瓦布
 
淨收益(虧損)
截至2023年10月31日止年度的某些金額已因採用國際財務報告準則第17號而重列。參閱
 
詳情請注4。
 
零售商計劃合作伙伴
收入和信貸損失份額在企業部門中呈列,並進行抵消
 
金額(代表合作伙伴的
 
淨份額)記錄在
 
非利息費用,對公司報告的淨利潤(損失)沒有影響。
美國零售部門包含的淨利潤(虧損)僅包括收入的一部分和
 
根據協議可歸因於銀行的信貸損失。
 
批發銀行業務的淨利息收入是按TEB計算的。TEB調整在批發中的體現
 
銀行業務在公司部門被顛倒了過來。
收購無形資產攤銷稅後金額、銀行收購整合份額
 
與嘉信收購TD Ameritrade相關的指控,該銀行的
 
施瓦布重組費用的份額,以及銀行在施瓦布聯邦銀行中的份額
存款保險公司特別評估費用記錄在企業部門。
該銀行在施瓦布盈利中的份額報告滯後一個月。參閱附註
 
12了解更多詳情。
 
按業務部門劃分的總資產
 
(百萬加元)
 
加拿大
個人和
 
財富
 
商業
 
管理
批發
 
銀行
 
美國零售
 
和保險
銀行
 
企業
 
 
截至2024年10月31日
總資產
 
截至2023年10月31日
總資產
 
因採用國際財務報告準則第17號,已重列2023年10月31日的某些餘額(詳情請參閱附註4)
 
並重列以反映美國零售部門的資產
 
在公司分部中報告(對銀行相關總資產的計量沒有影響
合併財務報表)。
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第92頁
 
按地理分類的結果
用於報告地理結果、分部
 
分爲加拿大、美國、
 
和其他國際。交易主要是
 
記錄在地點
負責記錄收入或資產。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
該位置經常對應
具有法律實體所在地
業務進行
 
以及客戶的位置。
 
按地理位置分類的結果
(百萬加元)
1,2
在過去幾年裏
截至
10月31日
10月31日
總收入
總資產
加拿大
美國
其他國際
加拿大
美國
其他國際
3
已就當年及當年採用國際財務報告準則第17號重列某些金額
3
截至2023年10月31日。
詳情請參閱注4。
$
15,697
$
11,600
$
1,226
$
582
$
1,367
$
30,472
注29:利息收入和支出
4,093
2,113
12,309
6,704
1,532
26,751
下表列出了利息收入
19,790
13,713
13,535
7,286
2,899
57,223
和按會計基礎計算的利息費用
測量.
1,755
1,532
317
649
4,253
利息收入
6,647
6,647
(百萬加元)
 
8,010
12,615
4,285
5,576
5,007
35,493
截至10月31日的年度
按攤銷成本計量
按FVOCI衡量-債務工具
10,025
(434)
2,603
1,393
(2,757)
10,830
在FVTPL測量或指定
按FVOCI衡量-權益工具
2,806
200
648
275
(1,238)
2,691
 
利息收入使用EIRm計算。
4,5
709
(6)
703
利息支出
$
7,219
$
75
$
1,955
$
1,118
$
(1,525)
$
8,842
(百萬加元)
截至10月31日的年度
$
14,192
$
12,029
$
1,064
$
1,538
$
1,121
$
29,944
按攤銷成本計量
4,125
2,261
10,566
4,280
(486)
20,746
在FVTPL測量或指定
18,317
14,290
11,630
5,818
635
50,690
利息費用使用EIRm計算。
1,343
928
1
126
535
2,933
包括截至2024年10月31日止年度租賃負債的利息費用美元
5,014
5,014
百萬(2023年10月31日-美元
 
7,700
8,079
3,908
4,760
5,408
29,855
百萬)。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第93頁
9,274
5,283
2,707
932
(5,308)
12,888
注30:信用風險
 
信用風險集中存在於
2,586
658
706
162
(994)
3,118
許多借款人或交易對手是
從事類似活動的,位於
4,5
939
(75)
864
在同一地理區域或
$
6,688
$
5,564
$
2,001
$
770
$
(4,389)
$
10,634
1
具有可比的經濟特徵。
 
履行合同義務的能力
2
也可能受到經濟、政治變化的類似影響
 
或其他
 
條件央行的投資組合可能很敏感
 
適應特定地理條件的變化
地區。
 
信用風險集中
(數百萬加元,
3
截至
 
除非另有說明)
4
貸款和客戶責任
 
衍生金融
承兌負債
 
信貸工具
5
文書
 
10月31日
10月31日
1
10月31日
10月31日
10月31日
10月31日
加拿大
美國
英國
歐洲-其他
其他國際
在貸款總額和客戶承付款責任中,唯一等於或超過的行業部門
截至2024年10月31日,總集中度的%是房地產
%(2023年10月31日-
 
包括在FVOCI衡量的貸款。
截至2024年10月31日,我行已承擔承諾和或有負債合同金額爲美元
$
584,468
$
606,572
$
23,217
$
686,795
$
160,699
$
2,061,751
十億(2023年10月31日-美元
億)。包括延長承諾
$
560,303
$
561,350
$
22,293
$
673,398
$
137,795
$
1,955,139
1
信貸總額爲美元
 
十億(2023年10月31日-美元
億),其中信用風險分散,詳情見上表。
 
在提供信貸的承諾中,等於或超過的行業細分
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2024年10月31日,佔總集中度的百分比如下:金融機構
(2023年10月31日-
%);電力和公用事業
%(2023年10月31日-
 
%);政府、公共部門實體和教育
 
%(2023年10月31日-
 
%);汽車
(2023年10月31日-
 
%);專業和其他服務
 
%(2023年10月31日-
 
%);製造和批發
%(2023年10月31日-
%);非住宅房地產
1
(2023年10月31日-
截至2024年10月31日,衍生金融工具當前重置成本,不包括
主淨結算協議和抵押品金額爲美元
 
十億
(2023年10月31日- $
 
2024
2024
億)。根據最終交易對手的位置,
信用風險的分配詳情見上表。該表不包括公平
的價值
$
31,453
$
1,146,243
交易所交易衍生品。
22,097
749,353
按交易對手類型計算,最集中的是金融機構(包括非銀行金融機構),
3,673
166,155
$
57,223
$
2,061,751
2023
2023
截至2024年10月31日佔總數的%
$
29,159
$
1,043,638
(2023年10月31日-
18,267
763,332
%).第二大集中點是政府,佔
3,264
148,169
截至2024年10月31日佔總數的%(2023年10月31日-
$
50,690
$
1,955,139
1
%).沒有其他
 
行業細分超越
 
佔總數的%。
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
第94頁
 
下表列出了最大值
 
金融工具的信用風險敞口,
在考慮任何抵押品之前
或其他信貸
增強.
2024
2023
總最高信用風險暴露
1
$
80,581
$
69,088
 
(百萬加元)
1
3,743
3,315
84,324
72,403
截至
8,742
7,980
10月31日
323
291
10月31日
$
93,389
$
80,674
1
現金和銀行到期款項
銀行存款
證券
指定爲公允價值的金融資產
2024
2023
損益
1,2
$
50,382
$
41,059
 
政府和政府保險
12,535
9,671
證券
$
62,917
$
50,730
1
其他債務證券
2
 
交易
151
 
政府和政府保險
135
 
證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他債務證券
保留權益
按公允價值計入的非交易性證券
損益
 
政府和政府保險
 
證券
 
其他債務證券
按公允價值計入其他證券
 
綜合收益
 
政府和政府保險
 
證券
其他債務證券
 
按攤銷成本計算的債務證券
 
政府和政府保險
證券
其他債務證券
反向購買購買的證券
協議
衍生物
貸款
住宅抵押貸款
1,2
消費分期付款和其他個人
3,4
信用卡
5,6
企業和政府
交易性貸款
按公允價值計入利潤的非交易性貸款
或損失
按公允價值計入其他綜合貸款
收入
2024
2023
2024
2023
2024
2023
客戶在接受下的責任
66
%
66
%
32
%
30
%
28
%
26
%
應收經紀人、經銷商、
33
33
64
65
32
33
和客戶
1
2
9
9
其他資產
2
2
21
21
總資產
1
1
1
1
10
11
信貸工具
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
$
949,779
$
913,937
 
$
366,706
$
339,728
 
$
69,970
$
82,761
 
1
無條件可撤銷的承諾
5
提供信貸
10
總信用風險敞口
10
%).
2
 
不包括股權證券。
3
 
衍生品資產的公允價值代表與衍生品合同相關的最大信用風險敞口。
367
 
餘額代表銀行在合同簽訂時可能有義務延長的最大額外資金金額
340
 
得到充分利用。實際最大暴露量可能
相去甚遠
322
 
來自上面報告的金額。更多詳情請參閱注26。
300
 
注31:監管資本
 
4
 
銀行按照規定管理資本金
5
遵循OSFI制定的指導方針。監管
19
%
資本準則衡量相關資本
17
信用、市場、
11
和運營風險。該銀行擁有各種
10
資本政策、程序、
7
以及它用來實現其
8
目標和目標。銀行已指定
7
%
作爲國內系統重要性銀行
8
(D-SIS)和具有全球系統重要性的
8
銀行(G-SIB)。
7
銀行的資本管理目標是:
7
7
根據銀行的風險狀況維持充足的資本水平
6
%
由以下決定:
6
%).
5
 
銀行的風險偏好聲明;
 
相關規定的資本要求
70
 
監管當局;和
銀行對資本要求的內部評估,
83
 
包括壓力測試分析,一致
 
與銀行的風險狀況和風險容忍度相一致。
 
管理資本水平,以便:
 
6
 
使銀行免受意外損失事件的影響;
 
保持利益相關者對銀行的信心;
66
確定銀行有足夠的資本
在嚴重但看似合理的壓力事件下;
60
24
支持和促進業務增長和/或
32
戰略部署與
銀行的戰略和風險偏好。
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
實現最經濟的加權平均資本成本,同時
保留適當的混合物
滿足目標的資本要素
 
資本化水平。
 
 
支持強勁的外債評級,以管理銀行的整體成本
資金並保持獲得所需的機會
資金(如果
意外損失或業務增長)。
 
維持強有力的資本規劃流程和框架以支持資本
發行、贖回等融資決策
2024
2023
和分佈
$
6,437
$
6,721
轉而支持銀行的資本充足率。
169,930
98,348
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
1
第95頁
 
這些目標的實施方式
與銀行的總體目標一致
 
提供滿意的回報
3,056
2,720
股東權益。
3,361
3,098
巴塞爾III資本框架
巴塞爾委員會的資本要求
 
關於銀行監管是常見的
46,575
51,493
至巴塞爾III。根據《巴塞爾協議III》,
22,482
20,685
總資本由三個組成
1
3
構成部分
 
普通股權一級(CET 1),
 
額外的第1層,以及
 
二級資本。風險敏感監管資本
271
288
比率通過除以CET 1計算,
1,376
2,683
一級和按風險加權計算的總資本
 
資產(RWA),包括任何最低限度
 
監管規定概述的要求
 
樓2015年,《巴塞爾協議III》還
78,422
52,927
實施了非風險敏感槓桿
10,830
13,004
比例作爲補充
衡量風險敏感資本要求。
 
槓桿率的目標是
205,098
230,304
限制銀行業過度槓桿的積累
66,517
77,712
部門計算槓桿率
 
通過將一級資本除以槓桿
208,217
204,333
暴露水平
2
78,061
87,382
主要由資產負債表內組成
對衍生品進行調整的資產
331,284
319,938
和證券融資交易風險,
226,333
215,745
和信貸等值金額
38,542
36,726
表外風險敞口。
353,390
323,538
資本頭寸和資本比率
23,518
17,261
巴塞爾框架允許符合條件的銀行
 
確定與
 
3,057
3,495
他們測量、管理和緩解的方式
 
風險它指定
 
230
421
信用衡量方法,
17,569
交易市場和操作風險。
 
銀行採用基於內部評級的方法
22,115
30,416
所有人的信用風險
12,761
12,504
材料投資組合。
1,911,864
1,829,314
出於會計目的,遵循IFRS
3
366,706
339,728
用於子公司和合資企業的合併。
 
出於監管資本目的,
450,574
430,163
銀行所有子公司均爲
$
2,729,144
$
2,599,205
1
 
合併保險子公司除外
2
 
這些被解除合併並遵循規定
3
根據OsFI的CAR指南進行治療。保險
 
附屬公司
根據自己的資本充足率報告,
 
例如OsFI的最低資本
普通保險和人壽保險資本測試
終身資格測試和
 
健康
 
該銀行的部分子公司單獨
 
受OsFI或其他監管機構監管。
其中許多實體都有最低限度的
 
資本要求,
 
可能限制銀行提取資本的能力
 
或用於其他用途的資金。
採用後對CET 1資本的影響
 
IFRS 17對銀行來說並不重要。
 
需要指定爲D-SIB的加拿大銀行
遵守OsFI基於風險的最低目標
資本和槓桿率。最低
 
目標
 
包括D-SIb附加費和國內穩定
 
CET 1、一級、總資本和基於風險的總損失吸收能力(TLAC)比率的緩衝區(DSB)。的
 
DS b水平提高至
 
%截至2023年11月1日,其中
 
將這些最低目標比率設置爲
 
%和
 
分別爲%。OSFI
目標包括D-SIb或較大者
 
G-SIb附加費,兩者均爲
 
目前
 
銀行的%。2023年2月1日,OsFI
 
宣佈對《
 
要引入的槓桿要求指南
 
D-SIS要求持有槓桿作用
 
 
比例緩衝
 
除了現有的最低要求之外,%。
 
這設定了槓桿率的最低目標
和TLAC槓桿率爲
 
%和
 
%。
 
銀行遵守所有已發佈的監管規定
最低風險資本和槓桿率
OSFI在
 
截至2024年10月31日的年度。
 
下表總結了銀行的監管
 
截至2024年10月31日的資本狀況和
2023年10月31日。
監管資本頭寸
 
(數百萬加元,除了
 
如前所述)
 
截至
10月31日
 
 
 
 
10月31日
資本
普通股第1類資本
 
1級資本
 
總資本
 
計算中使用的風險加權資產
資本比率
資本和槓桿率
 
普通股一級資本比率
 
一級資本比率
 
總資本比率
槓桿率
 
TLAC比率
 
TLAC槓桿率
 
道明銀行集團· 2024年年度報告·財務報表和註釋
 
第96頁
注32:有關子公司的信息
 
以下是直接或間接的列表
 
持有重要子公司。
 
重大附屬公司
(百萬加元)
 
2024年10月31日
 
負責人地址
 
股票的公允價值
北美
 
或主要辦事處
 
歸銀行所有
 
Meloche Monnex Inc.
魁北克省蒙特利爾
 
安全國民保險公司
 
魁北克省蒙特利爾
 
Primmum保險公司
多倫多,安大略省
道明直接保險公司
多倫多,安大略省
 
道明一般保險公司
 
多倫多,安大略省
 
道明家庭和汽車保險公司
多倫多,安大略省
 
道明財富控股加拿大有限公司
 
多倫多,安大略省
 
道明資產管理有限公司
多倫多,安大略省
GMI服務公司
 
馬尼托巴省溫尼伯
 
TD Waterhouse私人投資顧問公司
 
多倫多,安大略省
TD Waterhouse Canada Inc.
 
多倫多,安大略省
 
道明汽車金融(加拿大)公司
 
多倫多,安大略省
道明集團美國控股有限公司
 
特拉華州威爾明頓
 
多倫多自治領控股公司(美國)、Inc.
 
紐約,紐約
考恩公司
紐約,紐約
 
考恩結構性控股有限責任公司
 
紐約,紐約
 
考恩結構化控股公司
紐約,紐約
 
ATM執行有限責任公司
紐約,紐約
 
RCG LV Pearl,LLC
紐約,紐約
 
考恩金融產品有限責任公司
 
紐約,紐約
 
考恩控股公司
紐約,紐約
 
考恩公司,有限責任公司
紐約,紐約
3.5
考恩CV Acquisition LLC
 
紐約,紐約
11.5
%,
13.0
%,
15.0
考恩執行控股有限責任公司
25.0
紐約,紐約
威斯敏斯特研究協會有限責任公司
 
紐約,紐約
 
RCG保險公司
1
紐約,紐約
 
TD Prime Services LLC
紐約,紐約
 
道明證券自動交易有限責任公司
 
芝加哥,伊利諾斯州
0.50
道明證券(美國)有限公司
紐約,紐約
 
多倫多自治領(德克薩斯州)有限責任公司
3.5
紐約,紐約
7.25
多倫多自治領(紐約)有限責任公司
紐約,紐約
 
多倫多自治領投資公司
 
紐約,紐約
 
道明銀行美國控股公司
新澤西州櫻桃山
 
****投資夥伴公司
 
紐約,紐約
道明銀行美國全國協會
新澤西州櫻桃山
 
道明銀行,全國協會
新澤西州櫻桃山
TD設備財務公司
山勞雷爾,新澤西州
 
2024
2023
道明私人客戶財富有限責任公司
紐約,紐約
$
82,714
$
82,317
TD公共財務有限責任公司
 
93,248
 
92,752
紐約,紐約
 
105,745
 
103,648
道明财富管理服務公司
 
山勞雷爾,新澤西州
630,900
571,161
道明投資服務有限公司
多倫多,安大略省
 
13.1
%
14.4
%
道明人壽保險公司
14.8
 
16.2
 
多倫多,安大略省
16.8
 
18.1
 
道明抵押公司
4.2
4.4
多倫多,安大略省
28.7
32.7
道明太平洋抵押貸款公司
8.1
8.9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不列顛哥倫比亞省溫哥華
加拿大信託公司
多倫多,安大略省
道明證券公司
 
多倫多,安大略省
道明輝控股有限公司
1
多倫多,安大略省
道明金融國際有限公司
百慕大漢密爾頓
道明再保險(巴巴多斯)公司
巴巴多斯聖詹姆斯
國際
2
考恩馬耳他控股有限公司
3
馬耳他比爾基卡拉
考恩保險有限公司
$
2,753
馬耳他比爾基卡拉
Ramius Enterprise Luxembourg Holdco S.à r.l.
盧森堡,盧森堡
考恩再保險有限公司
盧森堡,盧森堡
TD愛爾蘭無限公司
愛爾蘭都柏林
道明全球金融無限公司
愛爾蘭都柏林
道明證券(日本)有限公司
日本東京
多倫多自治領澳大利亞有限公司
10,367
澳大利亞悉尼
道明銀行歐洲有限公司
英國倫敦
多倫多自治領國際私人公司
新加坡,新加坡
考恩執行服務有限公司
英國倫敦
多倫多自治領(東南亞)有限公司
新加坡,新加坡
除非另有說明,多倫多自治領銀行直接或通過其子公司擁有
4,287
實體的%和/或
任何已發佈和未完成投票的百分比
81,374
證券及
上市實體的無投票權證券。
每個子公司均在其總部或主要辦事處所在國家成立或組建。
編制公允價值是爲了滿足《公約》第308(3)(a)(ii)條的披露要求
《銀行法》(加拿大)
.此處可能包含公司間交易
出於合併財務報告目的而刪除這些內容。
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第97頁
有限制的子公司
轉移資金
銀行部分子公司有監管要求
根據適用法律履行以轉讓
基金,包括向、
償還貸款或贖回次級貸款
發行給銀行的債券。這些
習慣要求包括,但是
不限於:
當地監管資本和/或盈餘充足率
要求;
支柱1和支柱下的巴塞爾要求
當地監管機構批准要求;和
當地公司和/或證券法。
根據命令的條款,
道明銀行美國,不適用(TDBUSA)和道明銀行
N.A.(TDBNA)與BCC簽訂,
TDBUSA董事會
TDBNA將被要求證明
銀行已適當分配的OSC
所需補救的資源和人員配備
按照之前的命令
宣佈或支付股息,從事
股票回購,或進行任何其他
資本分配。此外,根據
停止和停止的條款
命令銀行、TDGMS和TDBUSH
與聯儲局達成的,
TDGucci董事會和
TDBUSH將被要求證明
這個
聯儲局撥出資源
並已分配人員進行補救,
根據命令的要求,在宣佈或支付任何股息之前,
從事股票回購,或進行任何
其他資本分配。如果TDBUSA,
TDBNA、TDGMS或TDBUSH無法
要這樣證明,那麼就會有
對(i)支付股息的限制
或進行任何其他資本分配
銀行,或(ii)回購股份
銀行的這些實體
截至2024年10月31日,淨資產
56
受監管或CAR約束的子公司
約爲$
163
十億(2023年10月31日-美元
億),之前
13,231
公司間淘汰。
除了概述的監管要求外
上述,銀行可能受到重大影響
對其使用資產能力的限制
或解決債務
其小組成員。關鍵合同限制
3,213
可能因提供抵押品而產生
正常業務過程中的第三方,
23,714
例如通過
擔保融資交易;資產
隨後不可用的證券化
供銀行轉讓;以及轉讓的資產
轉入其他合併
及未合併
結構化實體。這些限制的影響
27
已在註釋9和26中披露。
Birkirkara, Malta
Ramius Enterprise Luxembourg Holdco S.à.r.l.
Luxembourg, Luxembourg
247
Cowen Reinsurance S.A.
Luxembourg, Luxembourg
TD Ireland Unlimited Company
Dublin, Ireland
2,805
TD Global Finance Unlimited Company
Dublin, Ireland
TD Securities (Japan) Co. Ltd.
Tokyo, Japan
13
Toronto Dominion Australia Limited
Sydney, Australia
104
TD Bank Europe Limited
London, England
1,407
Toronto Dominion International Pte. Ltd.
Singapore, Singapore
6,812
Cowen Execution Services Limited
London, England
Toronto Dominion (South East Asia) Limited
Singapore, Singapore
1,643
1
 
Unless otherwise noted, The Toronto-Dominion Bank, either directly or through its subsidiaries, owns
100
% of the entity and/or
100
% of any issued and outstanding voting
securities and
non-voting securities of the entities listed.
2
 
Each subsidiary is incorporated or organized in the country in which its head or principal office is located.
3
 
Carrying amounts are prepared for purposes of meeting the disclosure requirements of Section 308 (3)(a)(ii) of the
Bank Act (Canada)
. Intercompany transactions may be included herein
which are eliminated for consolidated financial reporting purposes.
TD BANK GROUP • 2024 ANNUAL REPORT • FINANCIAL STATEMENTS AND NOTES
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SUBSIDIARIES WITH RESTRICTIONS
 
TO TRANSFER FUNDS
Certain of the Bank’s subsidiaries have regulatory requirements
 
to fulfil, in accordance with applicable law, in order to transfer
 
funds, including paying dividends to,
repaying loans to, or redeeming subordinated
 
debentures issued to, the Bank. These
 
customary requirements include, but
 
are not limited to:
 
Local regulatory capital and/or surplus adequacy
 
requirements;
 
Basel requirements under Pillar 1 and Pillar
 
2;
 
Local regulatory approval requirements; and
 
Local corporate and/or securities laws.
Pursuant to the terms of the orders that
 
TD Bank USA, N.A. (TDBUSA) and TD Bank
 
N.A. (TDBNA) entered into with the OCC,
 
the boards of directors of TDBUSA
and TDBNA will be required to certify to
 
the OCC that the Bank has allocated appropriate
 
resources and staffing to the remediation required
 
by the orders before
declaring or paying dividends, engaging in
 
share repurchases, or making any other
 
capital distribution. In addition, pursuant to the
 
terms of the cease and desist
order that the Bank, TDGUS and TDBUSH
 
entered into with the Federal Reserve,
 
the boards of directors of TDGUS and
 
TDBUSH will be required to certify to
 
the
Federal Reserve that appropriate resources
 
and staffing have been allocated to remediation,
 
as required by the order, before declaring or paying any dividends,
engaging in share repurchases, or making any
 
other capital distributions. If TDBUSA,
 
TDBNA, TDGUS or TDBUSH are unable
 
to so certify, then there would be
restrictions on (i) the payment of dividends
 
or making of any other capital distributions to
 
the Bank, or (ii) the repurchase of shares
 
of these entities from the Bank
.
As at October 31, 2024, the net assets of
 
subsidiaries subject to regulatory or CAR
 
was approximately $
109
 
billion (October 31, 2023 – $
103
 
billion), before
intercompany eliminations.
In addition to regulatory requirements outlined
 
above, the Bank may be subject to significant
 
restrictions on its ability to use the assets
 
or settle the liabilities of
members of its group. Key contractual restrictions
 
may arise from the provision of collateral to
 
third parties in the normal course of business,
 
for example through
secured financing transactions; assets
 
securitized which are not subsequently available
 
for transfer by the Bank; and assets transferred
 
into other consolidated
and unconsolidated
 
structured entities. The impact of these restrictions
 
has been disclosed in Notes 9 and 26.