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2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 外商獨資企業會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 北京會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 貴陽會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 安徽會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 上海啓說會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 安徽維奧會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Inforbird科技會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : Lightyear科技會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 光年智源會員 us-gaap:一系列單獨的微不足道的業務收購成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 累計其他綜合收入損失會員 2024-06-30 0001815566 ifbd : 累計其他綜合收益損失成員 2023-12-31 0001815566 2021-04-30 0001815566 ifbd : 託管成員 2024-06-30 0001815566 ifbd : 託管成員 2023-12-31 0001815566 ifbd : Infobird 安徽成員 2023-06-30 0001815566 ifbd : Infobird 貴陽成員 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ifbd : 業務流程外包服務會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 商業流程外包服務會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 商業整合服務會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 商業整合服務會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 其他收入會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 其他收入會員 us-gaap: 繼續經營部門成員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 中國大陸會員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 中國大陸會員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 中國大陸以外會員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 中國大陸以外會員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 總收入會員 2024-01-01 2024-06-30 0001815566 ifbd : 總收入會員 2023-01-01 2023-06-30 0001815566 ifbd : 股權收購協議成員 2024-06-27 2024-06-28 iso4217:美元指數 xbrli:股份 iso4217:美元指數 xbrli:股份 xbrli:純形

 

 

附件 99.1

 

指數 至未經審計的中期簡明合併財務報表

 

六個月結束了 2024年6月30日 和2023年(未經審計)   頁面
基本報表:  
未經審計的中期合併資產負債表   F-2
未經審計的中期摘要合併經營業績和綜合損失報表   F-3
未經審計的中期簡明合併股東權益變動表   F-4
未經審計的中期簡明合併現金流量表   F-5
未經審計的簡明合併財務報表註釋   F-6

 

F-1

 

 

INFOBIRD有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表

 

                 
    6月30日   12月31日,
    2024   2023
         
資產                
流動資產                
現金及現金等價物   $ 6,159,651     $ 52,659  
應收賬款,淨額           180,000  
其他應收款淨額     345,147       5,223,235  
應收關聯方款項           1,279  
貸款應收款淨額     3,018,493        
預付款項     24,601,832       10,564  
流動資產合計     34,125,123       5,467,737  
                 
其他資產                
代管     28,501,762       52,187,762  
其他資產合計     28,501,762       52,187,762  
                 
總資產   $ 62,626,885     $ 57,655,499  
                 
負債 和股東權益                
                 
流動負債                
其他應付款項和預提費用   $ 146,296     $ 62,403  
應付稅款     68       594  
流動負債總計     146,364       62,997  
                 
總負債     146,364       62,997  
                 
承諾和 contingencies                
股東權益                
普通股份,$0.00001面值,5,000,000,000,000授權股份數量,1,986,9741,342,999 截至2024年6月30日和2023年12月31日,已發行和流通股數分別爲*     20       13  
            (1,184,676 )
其他 已實收資本     87,895,775       83,383,062  
累積赤字     (25,416,392 )     (24,604,441 )
累積其他綜合收益     1,118       (1,456 )
Infobird Co., Ltd歸屬股東權益總計     62,480,521       57,592,502  
                 
非控股權益            
總權益     62,480,521       57,592,502  
                 
負債和權益總計   $ 62,626,885     $ 57,655,499  

 

* 追溯修訂以反映2024年3月4日生效的1股合併,以及2024年5月2日的資本減少和重組。

 

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併基本報表的一部分。

 

F-2

 

 

INFOBIRD有限公司及其子公司
未經審計的綜合損益及綜合收支情況簡明合併利潤表

 

                 
    截至2022年六月30日的六個月
    6月30日   6月30日
    2024   2023
         
營業收入   $ 20,000     $  
營收成本     18,378        
                 
毛利潤     1,622        
                 
營業費用:                
一般和行政     828,632       854,683  
總營業費用     828,632       854,683  
                 
營業虧損     (827,010 )     (854,683 )
                 
其他收入(支出)                
利息收入     23,831        
其他收入(費用),淨額     (8,772 )     85,389  
其他總收益(費用),淨額     15,059       85,389  
                 
稅前虧損     (811,951 )     (769,294 )
                 
所得稅的提列(利益)            
                 
持續經營業務淨虧損     (811,951 )     (769,294 )
                 
淨利潤來自停止經營的淨虧損           (4,101,419 )
                 
淨損失     (811,951 )     (4,870,713 )
                 
減:來自被處置業務的歸屬於非控制性權益的淨損失           (287,097 )
                 
歸屬於INFOBIRD有限公司的淨損失   $ (811,951 )   $ (4,583,616 )
                 
淨損失     (811,951 )     (4,870,713 )
                 
外幣翻譯調整     2,574       434,101  
                 
總綜合損失     (809,377 )     (4,436,612 )
                 
減:來自終止經營的非控制性利益的綜合虧損           (277,755 )
                 
歸屬於INFOBIRD有限公司的綜合虧損   $ (809,377 )   $ (4,158,857 )
                 
加權 普通股平均數量*                
基本和攤薄     1,867,332       25,741  
                 
每股損失                
基本和攤薄 - 繼續經營   $ (0.43 )   $ (29.89 )
基本和攤薄 - 終止經營   $     $ (159.33 )

 

* 追溯地重申,以反映2023年11月15日生效的1股合併爲20股,2024年3月4日生效的1股合併爲8股和2024年5月2日生效的資本減少和重組。

 

相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。

 

F-3

 

 

INFOBIRD有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併資本變動報表

 

                                                                 
                留存收益   累計        
            額外的   (累積赤字)   其他        
    普通股   實繳   法定       綜合   非控制權益    
    分享*   面值   資本   留存收益   不受限制   收入(虧損)   利息   總計
2022年12月31日的資產負債表餘額     23,867     $    - $ 33,832,743     $ 449,136     $ (28,066,415 )   $ 361,655     $ (75,437 )   $ 6,501,682  
淨虧損歸屬於信息鳥有限公司                             (4,583,616 )                 (4,583,616 )
歸屬於非控股權益公司的淨虧損              -                           (287,097 )     (287,097 )
在F3下發行普通股,扣除發行成本     4,808             4,522,313                               4,522,313  
認股權證轉換爲普通股     3,125          -                                  
由於2023年份股份合併的追溯效應而導致額外普通股追加     77         -                                   
外幣兌換調整                                   424,759       9,342       434,101  
2023年6月30日餘額(未經審計)     31,877     $    - $ 38,355,056     $ 449,136     $ (32,650,031 )   $ 786,414     $ (353,192 )   $ 6,587,383  

 

                                                                 
                    留存收益   累計    
                額外的   (累積赤字)   其他    
    普通股   認購   實繳   法定       綜合    
    分享*   金額   應收款   資本   留存收益   不受限制   收入(虧損)   總計
2023年12月31日餘額     1,342,999     $ 13     $ (1,184,676 )   $ 83,383,062     $     $ (24,604,441 )   $ (1,456 )   $ 57,592,502  
歸屬於Infobird Co.的淨損失                                   (811,951 )           (811,951 )
1月份收到的應收訂金                 1,184,676                               1,184,676  
由於承諾發行普通股     58,975       1             (1 )                        
根據F3發行的普通股淨扣除發行成本     585,000       6             4,512,714                         4,512,720  
外幣兌換調整                                         2,574       2,574  
2024年6月30日資產負債表     1,986,974     $ 20     $     $ 87,895,775     $     $ (25,416,392 )   $ 1,118     $ 62,480,521  

 

* 追溯地重申,以反映2023年11月15日生效的1股合併爲20股,2024年3月4日生效的1股合併爲8股和2024年5月2日生效的資本減少和重組。

 

相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。

 

F-4

 

 

INFOBIRD有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表

 

                 
    截至2022年六月30日的六個月
    6月30日
    2024   2023
         
經營活動產生的現金流量:                
淨虧損   $ (811,951 )   $ (4,870,713 )
來自已停業業務的淨虧損           (4,101,419 )
持續經營的淨損失     (811,951 )     (769,294 )
調整使淨損失轉化爲經營活動產生的現金流量:                
投資收益           (84,634 )
利息收入     (18,493 )      
經營性資產和負債的變動:                
應收賬款     180,000        
其他應收款     4,879,223       (573,234 )
預付款項     6,930        
應收貸款     (3,000,000 )      
應付稅款     (517 )        
其他應付款和應計費用     85,262        
由停止運營業務產生的應收款項           (3,618,254 )
持續經營的淨現金流量     1,320,454       (5,045,416 )
來自於已終止業務的經營活動所提供的(使用的)淨現金           2,588,279  
用於經營活動的淨現金     1,320,454       (2,457,137 )
                 
投資活動產生的現金流量:                
存入資金存放在監管帳戶中     (5,114,000 )     (2,000,000 )
從監管帳戶收到的現金     5,000,000        
購置固定資產     (752,886 )      
股票的長期投資     (51,282 )      
642.0     (918,168 )     (2,000,000 )
來自已終止業務的投資活動提供的淨現金           14,874  
投資活動中使用的淨現金     (918,168 )     (1,985,126 )
                 
籌資活動產生的現金流量:                
F3下普通股發行的淨收益     5,697,396       4,522,313  
2023年9月可轉債發行預付款淨收益           2,220,000  
託管退款           96,932  
來自持續經營的融資活動的淨現金流入金額     5,697,396       6,839,245  
已停用融資活動產生的淨現金流出           (3,007,751 )
籌集資金的淨現金流量     5,697,396       3,831,494  
                 
匯率變動的影響     7,310       130,863  
                 
現金淨變動額     6,106,992       (479,906 )
                 
期初現金餘額     52,659       1,038,819  
                 
期末現金餘額   $ 6,159,651     $ 558,913  
 現金, 現金與現金等價物以及受限現金:                
來自停止運營的現金、現金等價物和限制性現金減少   $     $ 555,523  
                 
來自持續經營的現金、現金等價物和限制性現金   $ 6,159,651     $ 3,390  
                 
補充現金流量信息:                
支付的利息現金   $     $ 22,808  
                 
非現金投資和融資活動:                
營業使用權資產和租賃負債的初始確認   $     $  
在終止經營租賃時,清除經營權利資產和租賃負債   $     $  

 

相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。

 

F-5

 

 

 INFOBIRD 有限公司及其子公司

財務報表附註 至未經審計的中期摘要合併財務報表

(除非另有說明,金額以美元計算)

 

注1-經營業務和組織形式

 

Infobird Co., Ltd(「Infobird Cayman」或 「公司」)是一家成立於2020年3月26日根據開曼群島法律的控股公司。該公司除了持有在2020年4月21日根據香港法律成立的Infobird International Limited(「Infobird HK」)的全部優先股份外,沒有其他實質性業務, 以及在2023年7月25 日根據新加坡法律成立的光年科技有限公司(「光年科技」)沒有實質業務, 以及在2023年7月12日 根據香港法律 成立的Inforbird Technologies Limited(「Inforbird Technologies」)。

 

Infobird Hk 也是一家控股公司,持有所有 的 Infobird Digital Technology (Beijing) Co., Ltd(「Infobird WFOE」)的股份,該公司於 2020年5月 20日根據中華人民共和國(「PRC」或「中國」)的法律成立。公司在 2023年8月11日處置了 Infobird Hk 和 Infobird WFOE。

 

公司通過其變更利益實體 (「VIE」),北京訊鳥軟件有限公司(「訊鳥北京」),一家於2001年10月26日成立的中國有限責任公司,以及通過其子公司,提供基於人工智能(人工智能啓用)的客戶互動解決方案的saas-雲計算服務供應商。公司主要向客戶提供標準化和定製化的客戶關係管理雲服務,如saas,以及業務流程外包(「BPO」)服務。公司於2023年8月11日處置了訊鳥北京。

 

2013年10月17日,訊鳥北京成立了其持有90.18%股權的子公司貴陽訊鳥雲計算有限公司(「訊鳥貴陽」),一家中華人民共和國有限責任公司。訊鳥貴陽還從事軟件開發,並主要爲客戶提供BPO服務。2012年6月20日,訊鳥北京成立了持有99.95%股權的子公司,安徽新利佳電子商務有限公司(原安徽訊鳥軟件信息技術有限公司)(「訊鳥安徽」),一家中華人民共和國有限責任公司。訊鳥安徽還從事軟件開發,並主要爲客戶提供雲服務和科技解決方案。公司於2023年8月11日出售了訊鳥貴陽和訊鳥安徽。

 

在2020年5月27日,Infobird Cayman 完成了對其現有股東共同控制下的實體的重組,這些股東共同擁有所有的 Infobird Cayman 的股權。Infobird Cayman 和 Infobird Hk 被設立爲 Infobird WFOE 的控股公司。Infobird WFOE 是 Infobird 北京及其子公司的主要受益人,按會計目的進行報告。這些實體都在共同控制之下,這導致了 Infobird 北京及其子公司的合併,按照賬面價值計入作爲共同控制下的實體重組。Infobird WFOE 被認爲具有控制性財政權益,並且是 Infobird 北京的主要受益人,因爲它具有以下兩個特徵:(1) 有權指揮 Infobird 北京 進行對該實體經濟績效最具重大影響的活動,以及 (2) 有權從 Infobird 北京 收取可能對該實體重要的收益。合併的基本報表是基於假設重組自附帶合併基本報表中呈現的第一期間開始生效的基礎上編制的。

 

2021年12月 2日,Infobird北京完成了對上海啓說科技有限公司(「上海啓說」)的51%收購,上海啓說是一家中華人民共和國的有限責任公司,提供面向零售店的saas-雲計算大數據分析服務,旨在提升控件,收購金額約爲130萬美金(人民幣860萬)。上海啓說是一家快速發展的消費品和零售店數字化解決方案提供商。 公司於2023年8月11日處置了上海啓說。

 

2022年5月31日,安徽Infobird完成了對合肥唯奧信息科技有限公司(「安徽唯奧」)的100%收購,該公司是一家中國有限責任公司 看漲證書業務範圍爲「全國範圍內的國內呼叫中心服務」 以提高我們基於雲的服務。 公司於2023年8月11日處置了安徽唯奧。

 

F-6

 

 

2023年7月14日,Infobird鯨魚公司完成了其 100% 收購Inforbird Technologies並接手個人。Inforbird Technologies主要爲中國大陸以外的客戶提供標準和定製的客戶 關係管理雲服務,如saas-雲計算、業務流程外包(BPO)和人工智能軟件開發服務。

 

2023年7月6日,Infobird Hk成立了一家 100的子公司,廣年智遠(北京)科技有限公司(「廣年智遠」)是一家中華人民共和國有限責任公司,主要爲客戶提供標準和定製的客戶關係管理基於雲的服務,如saas-雲計算,業務流程外包(「BPO」)和人工智能軟件開發服務。Infobird Hk在2023年8月1日將其 100%的股權轉讓給Inforbird Technologies。

 

附表中的合併基本報表反映了InfoBird開曼及以下各實體的活動

       
姓名   背景   所有權
Infobird
國際有限公司(「訊鳥香港」)
  ● 一家香港公司
● 於2020年4月21日成立
● 一家控股公司
  100%由訊鳥軟件擁有 開曼
*於2023年8月處置
訊鳥數字科技 (北京)有限公司(「訊鳥WFOE」)   ● 一家中國有限責任公司 並視爲一家完全外資
所有企業(「WFOE」)
● 於2020年5月20日成立
● 註冊資本爲$15,000,000(人民幣106,392,000)
● 一家控股公司
  100%由訊鳥軟件擁有 香港
*於2023年8月處置
北京訊鳥軟件 有限公司(「訊鳥北京」)   ● 一家中國的有限責任公司
● 於2001年10月26日成立
● 註冊資本爲2417947美元(人民幣16624597元)
● 提供軟件作爲服務(saas-雲計算)的軟件開發
  訊鳥軟件的VIE模式
在2023年8月處置
貴陽訊鳥雲計算有限公司
(「貴陽訊鳥」)
  ● 一家中國大陸有限責任公司
● 於2013年10月17日成立
● 註冊資本爲1,777,645美元(人民幣12,222,200)
● 提供saas-雲計算的軟件開發
  90.18%由訊鳥軟件擁有 北京
*於2023年8月處置
安徽鑫麗佳電子商務 有限公司(前身爲安徽訊鳥軟件信息科技有限公司)(「訊鳥安徽」)   ● 一家中國有限責任公司
● 成立於2012年6月20日
● 註冊資本爲1,454,440美元(人民幣10,000,000元)
● 提供軟件作爲服務(saas-雲計算)的軟件開發
  99.95%由訊鳥軟件擁有 北京
*於2023年8月處置
上海啓碩科技 有限公司(「上海啓碩」)   ● 一家中國有限責任公司
● 成立於2014年4月10日
● 註冊資本爲156,922美元(人民幣1,000,000元)
● 提供軟件作爲服務(saas-雲計算)的軟件開發
  51%由訊鳥軟件北京公司擁有
*於2023年8月處置
合肥微奧信息 科技有限公司(「安徽微奧」)   ● 一家中國的有限 責任公司
● 於2018年5月25日成立
● 註冊資本爲1,439,325美元(人民幣10,000,000元)
● 開發軟件,並提供saas-雲計算
  100%由訊鳥軟件 安徽全資擁有
*於2023年8月處置
訊鳥科技有限公司(「訊鳥科技」)   ● 一家香港公司
● 成立於2023年7月12日
● 開發軟件並提供saas-雲計算服務
  100%由訊鳥有限公司全資擁有
光年科技私人有限公司(「光年科技」)   ● 一家新加坡公司
● 成立於2023年7月25日
● 一家控股公司
  100%由訊鳥有限公司全資擁有
廣念智源(北京)科技有限公司(「廣念智源」)   ● 一家中國公司
● 成立於2023年7月6日
● 註冊資本爲1,379,310美元(人民幣10,000,000元)
● 提供軟件即服務(saas-雲計算)的軟件開發
  100%由訊鳥科技全資擁有

 

F-7

 

 

合同安排

 

根據中國對外國所有權和投資的法律限制,在中國開展控件、雲計算和大數據分析等信息技術的發展和營運方面存在限制或禁止外國投資的情況下,公司通過某些中國境內公司開展其受限制或禁止外國投資的業務。公司及其子公司均不持有北京信息派科技有限公司的任何股權。因此,北京信息派科技公司通過合同安排進行控制,而非由公司或其任何子公司直接持有股權。這些合同安排包括一系列三份協議,以及股東授權委託書(「POAs」)和配偶同意書(統稱爲「合同安排」,該合同於2020年5月27日簽署)。

 

合同安排的主要條款如下:

 

獨家業務合作協議

 

根據Infobird WFOE與Infobird Beijing之間的獨家業務合作協議,Infobird WFOE有權爲Infobird Beijing提供技術支持服務、諮詢服務和其他服務,包括技術支持和培訓、業務管理諮詢、技術和市場信息的收集和研究、營銷推廣服務、客戶訂單管理和客戶服務、租賃設備或物業、提供合法的軟件許可使用權、提供軟件的部署、維護和升級、設計安裝、日常管理、維護和更新網絡系統、硬件和數據庫以及Infobird Beijing隨時要求的其他服務,但須符合中國法律的規定。作爲交換條件,Infobird WFOE有權獲得等於所有綜合淨利潤的服務費。服務費可以根據Infobird WFOE實際提供的服務範圍以及Infobird Beijing的運營需求和擴大需求進行調整。根據獨家業務合作協議,服務費可能會根據Infobird WFOE實際提供的服務範圍和Infobird Beijing的運營需求而進行調整。

 

獨家業務合作協議在以下條款規定的情況下終止,或由Infobird WFOE書面終止之前,仍然有效。

 

在獨家業務合作協議期限內,Infobird WFOE和Infobird Beijing應在期滿之前續簽操作期限,以確保獨家業務合作協議繼續生效。如果Infobird WFOE或Infobird Beijing的操作期限未經相關政府機構批准續簽,獨家業務合作協議將在其任一公司操作期限到期時終止。如果操作期限未經批准續簽,根據中華人民共和國公司法,操作期限的到期可能導致該中華人民共和國公司的解散和註銷。

 

獨佔選擇權協議

 

根據Infobird WFOE、Infobird Beijing和持有所有Infobird Beijing股權的股東之間的獨家選擇權協議,這些股東共同向Infobird WFOE有關Infobird Beijing的股權提供選擇權。購買價格應爲當時適用的最低價格。Infobird WFOE或其指定人員可以隨時行使該選擇權,購買Infobird Beijing的全部或部分股權,直到其取得了Infobird Beijing的全部股權,在協議期間不可撤銷。

 

獨家選擇權協議在所有股東持有的Infobird北京的股權已轉讓或根據協議轉讓給Infobird WFOE和/或Infobird WFOE指定的任何其他人之前,仍然有效。

 

F-8

 

 

股權質押協議: 酷可國際、北京酷可音樂及其股東所簽署的股權質押協議中,北京酷可音樂的股東已將其在北京酷可音樂中的全部股權質押,以保證北京酷可音樂及其股東根據獨家諮詢服務協議、獨家知識產權許可協議、獨家選擇權協議和股東委託書條款中提供的義務、陳述、承諾和保證的履行。如果北京酷可音樂或其股東違約履行合作協議中的合同義務,酷可國際作爲抵押人有權處置北京酷可音樂的股權,優先獲得處置所得。北京酷可音樂及其股東還承諾,在酷可國際事先書面同意之前,北京酷可音樂的股東不得設立或允許任何質押股權的負擔。自本招股說明書之日起,VIEs的股東已完成壹個股權質押的登記手續。

 

根據股權質押協議, 在Infobird WFOE、Infobird Beijing與共同擁有Infobird Beijing所有股份的股東之間,股東將Infobird Beijing的所有 股權質押給Infobird WFOE作爲擔保,以保障Infobird Beijing在獨家業務合作協議及獨家選擇協議下的義務。這些股東在未徵得Infobird WFOE事先同意的情況下,禁止轉讓質押的股權,除非按照獨家選擇協議將股權轉讓給Infobird WFOE或其指定的人。

 

股權質押協議應在股東資料記錄之日起生效,即2020年5月27日簽署協議後的三(3)天內,在 Infobird 北京的股東登記冊上,並在 Infobird WFOE 對 Infobird 北京的所有義務完全履行之前由 Infobird 北京向 Infobird WFOE 註冊。Infobird 北京的19名股東已在中華人民共和國主管民法典機構註冊了股權質押,Infobird 北京打算在情況允許的情況下,向主管市場監管部門註冊一名股東的股權質押。

 

股東委託書(「POA」)

 

根據股東的授權書,Infobird北京的股東 給予Infobird WFOE不可撤銷的代理權,代表他們處理與Infobird北京相關的所有事務,並 行使作爲Infobird北京股東的所有權利,包括(i) 參加股東會議的權利;(ii) 行使 投票權以及包括但不限於部分或全部出售、轉讓、質押或處置所持股份的所有其他權利;(iii) 代表股東指定和任命法律代表、董事、監事、首席執行官及其他高級管理人員,並簽署與履行獨佔選擇權協議和股權質押協議相關的轉讓文件及任何其他文件。 股東的授權書在Infobird北京的股東持有Infobird北京的股權期間保持有效。

 

配偶同意信

 

根據配偶同意函,Infobird北京的股東的配偶承諾他們無權針對股東持有的Infobird北京的股權利益提出任何主張。如果配偶因任何原因獲得Infobird北京的股權利益,股東的配偶將受限於獨佔選擇權協議、股權質押協議、股東授權書和獨佔業務合作協議,並遵守作爲Infobird北京股東的義務。該函件是不可撤銷的,未經Infobird WFOE的同意不得撤回。

 

根據前述合同安排,賦予Infobird WFOE對Infobird北京及其子公司的有效控制,並使Infobird WFOE能夠獲得其預期剩餘收益,公司將Infobird北京視爲VIE計入賬務。因此,公司根據證券交易委員會(「SEC」)頒佈的《Regulation S-X-3A-02》和《會計準則法典》(「ASC」)810-10《合併》對所呈報期間的Infobird北京及其子公司的賬目進行合併。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有受約控制的實體根據VIE協議不再因2023年8月處置而被納入合併範圍。有關報告的財務信息,請參閱附註4。已中止業務

 

F-9

 

 

注2-顯著會計政策摘要

 

流動性

 

在評估流動性時,公司監控和分析 手頭現金和運營支出承諾。公司的流動性需求是滿足營運資金要求和運營 支出義務。

 

歷史上,公司通過內部產生的現金、開空貸款和相關方應付款以及股權融資來資助其運營。截止到2024年6月30日,公司流動資金約爲$34.0 百萬美元。在發佈未經審計的中期簡明合併基本報表後,公司在未來十二個月內不需要任何基金來維持當前的運營水平,無論是來自經營活動還是融資。

 

如果公司無法在正常的十二(12)個月運營週期內實現其資產,公司可能需要考慮通過以下來源補充其可用的所有基金類型:

 

  其他可用的 資金來源來自銀行和其他金融機構;
     
  來自公司的關聯方和股東的財務支持;以及
     
  可轉換債務的發行。

 

根據以上考慮,公司管理層認爲公司有足夠的資金來滿足公司在未來十二(12)個月內到期的營運資本需求和債務義務。

 

做法的基礎

 

公司附屬的未經審計的中期財務基本報表已根據美國通用會計準則(「U.S. GAAP」)編制,以符合美國證券交易委員會的法規,幷包括公司管理層認爲必要的所有正常和經常性調整,以便公平呈現其 財務狀況和運營結果。根據相關規則和法規,按照U.S. GAAP編制的財務報表通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。經營結果未必能反映出其他任何中期期間或整個年度可預期的結果。因此,應將這些報表與截至2023年12月31日的公司審計財務報表一起閱讀。

 

合併原則

 

未經審計的中期壓縮合並基本報表 包括公司及其子公司的基本報表。所有重大內部交易和餘額 已在合併中被消除。

 

使用估計和假設

 

編制未經審計的中期合併 基本報表符合美國公認會計原則(U.S. GAAP)需要管理層做出影響報告金額的估計和假設 資產和負債以及或有資產和負債的披露截至合併基本報表的日期 以及在所呈現期間的營業收入和費用的報告金額。反映在公司的 合併基本報表中的重大會計估計主要包括但不限於信用損失準備、確認營業收入時每項獨特履約義務的單獨銷售價格。

 

F-10

 

 

管理層基於歷史經驗和在其他地方討論的各種假設做出估計,這些估計被認爲是合理的,並且相關財務報表以此爲基礎進行資產和負債的價值判斷。管理層定期評估其估計,基於目前可獲得的信息。情況、事實和經驗的變化可能會導致公司修訂其估計。估計變更將記錄在發生變化的期間。實際結果可能與這些估計大不相同。

 

外幣翻譯和交易

 

公司的報告貨幣是美元。 公司在中國以人民幣作爲其職能貨幣進行業務。資產和負債以紐約市的正午購匯率折算爲海外電匯的人民幣,由紐約聯邦儲備銀行根據期末海關認證用途核實。損益表帳戶以平均匯率折算,股權帳戶以歷史匯率折算。由此過程導致的翻譯調整包括在累計其他全面收益(虧損)中。由職能貨幣以外的貨幣計價的交易引起的交易盈虧,將作爲發生時的運營結果而計入。

 

翻譯調整已包括在累計其他綜合收益(損失)中,金額爲$1,118 and $(1,456) 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。終止經營的資產負債表金額,除了2023年8月11日的股權外,以7.2367 RMb翻譯。持續經營的資產負債表金額,除了2024年6月30日和2023年12月31日的股權外,分別以7.2672和7.0999 RMb翻譯。權益帳戶以其歷史匯率列示。適用於截至2024年6月30日和2023年的六個月的損益表和綜合損益平均翻譯匯率爲7.2150 RMb和 7.2513 1 RMb等於$的翻譯。現金流量也以期間的平均翻譯匯率進行翻譯,因此,在現金流量表中報告的金額可能與合併資產負債表上對應餘額的變動不一致。

 

停止操作

 

根據ASU 2014-08號,《報告終止業務和披露實體元件處置》,如果實體的某一元件或一組元件的處置代表對實體經營和財務結果產生(或將產生)重大影響的戰略轉變,則應將這種處置報告爲終止業務。如果實體的元件滿足205-20-45-1E段所列標準被歸類爲終止業務,那麼就必須報告這些處置。當所有被歸類爲終止業務的標準均得以滿足,包括管理層有權批准行動並承諾計劃賣出實體或元件,主要的流動資產、其他資產、流動負債、非流動負債應當作爲總資產和負債中的元件單獨報告,而不應與持續經營的餘額混合。同時,終止業務的結果,減去適用所得稅(稅收),應當按照ASC 205-20-45的規定作爲淨利潤(損失)的元件單獨報告,而不應與持續經營的淨利潤(損失)混合。請參見注釋4 - 終止業務。

 

現金

 

現金包括手頭現金、活期存款和存放在銀行或其他金融機構的定期存款,原始到期期限不超過三(3)個月。

 

應收賬款及預期信用損失準備金

 

應收賬款以歷史賬面價值減預期信用損失準備計提額爲淨額。

 

應收賬款包括來自客戶的交易賬款。帳戶在支付到期日後的三十(30)天后視爲逾期。公司於2023年1月1日採納了ASU No. 2016-13,"金融工具——信用損失(主題326),金融工具信用損失的計量",採用了修改後的追溯方法。公司還將該指導適用於其他應收款,包括與關聯方的應收款、來自停止營業的應收款和保留金。爲了估計預期信用損失,公司已識別出客戶及其相關應收款的相關風險特徵。公司考慮過去的收款經驗、當前經濟狀況、未來經濟狀況(外部數據和宏觀經濟因素)以及公司客戶收款趨勢的變化。當預計的信用損失及相應的應收款被認定爲無法收回時,該損失和應收款將被沖銷。

 

F-11

 

 

其他應收款和預計信用損失準備

 

其他應收款主要包括我們向第三方銷售短期投資的應收款,以及其他的應收款,其他應收款是開空性質的。其他應收款會定期審查以判斷其賬面價值是否發生了減值。公司使用信用損失法來估計可疑餘額的備抵。

 

預付款項

 

預付款爲提前支付的現金存入或愛文思控股交易供應商以獲取未來的服務。這些金額是可退還的,不帶利息。任何愛文思控股供應商的預付款,管理層判斷這些預付款不會收款或退還,公司將確認一個減值準備帳戶來儲備這些餘額。預付款定期進行審查,以確定其賬面價值是否已受損。公司使用信用損失模型來估計可疑餘額的減值準備。

 

短期投資

 

短期投資是通過私人實體提供的以債券爲基礎的财富管理產品和其他權益產品進行的投資。這些投資在三個月的通知後可以贖回,其賬面價值與公允價值接近。任何投資的收益(損失)和公允價值變動都將在損益表和綜合收益表中得到確認。2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,短期投資收益分別爲 空 和 $84,634,所有短期投資收入均來自持續經營。

 

代管

 

關於公司在2021年4月進行的首次公開募股的結束,從中得到的淨收益中有$600,000存入了一個託管帳戶,公司在首次公開募股結束之後的二十四個月內限制了從中提取,從首次公開募股結束之日起,T託管帳戶中與IPO相關的餘額均爲零 無需翻譯。

 

與公司可轉換債券和從2022年到2024年6月的普通股發行有關,收到的可轉換債券的淨收益以及根據F-3發行的部分普通股已根據投資者的要求存入第三方的託管帳戶。到2024年6月30日和2023年12月31日,與可轉換債券和普通股發行相關的託管帳戶淨餘額爲$28,501,762分別發生在2024年和2023年截至9月30日的九個月內。$52,187,762,分別。公司採用信用損失法來估計可疑餘額的準備金。

 

公允價值衡量

 

關於金融工具的公允價值會計準則以及相關公允價值測量規定了金融工具的定義,並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。

 

會計準則定義了公允價值,爲公允價值測量的披露建立了一個三級估值層次結構,並增強了公允價值衡量的披露要求。 這三個級別的定義如下:

 

  一級輸入 對估值方法而言,是指在活躍市場中對相同資產或負債的報價價格(未經調整)。
     
  二級輸入對估值 方法包括相似資產和負債在活躍市場中的報價,以及這些資產或負債的觀察輸入,可以直接或間接地在其金融工具的全部期限內觀察到。
     
  三級輸入對估值 方法是不可觀察的,並且對公允值具有重要影響。

 

F-12

 

 

公司的財務資產和負債主要包括現金、其他應收款、應收賬款、來自關聯方的應收款、來自已停止運營的操作的應收款、託管款、短期投資、其他應付款和應計負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些財務資產和負債的賬面價值與其公允價值大致相等,因爲其屬於短期性質。

 

非控制權益

 

公司的非控股權益代表與公司子公司相關的少數股東持有的所有權益,包括 0.05安徽信息港截至2023年6月30日六個月期間的% 9.82貴陽信息港截至2023年6月30日六個月期間的% 49上海啓碩截至2023年6月30日六個月期間的%

 

所有非控股利益均來自終止經營實體,包括以下內容:

 

               
    6月30日   2023年12月31日,
    2024   2023
         
Infobird 貴陽   $     $  
Infobird 安徽            
上海 奇數            
總計   $     $  

 

營業收入確認

 

公司根據會計標準準則分類(ASC)主題606,客戶合同的營業收入(ASC 606)確認其營業收入。公司確認的營業收入代表向客戶轉移的商品和服務的價值,反映公司期望在這種交易中獲得的對價。公司識別合同履行義務,並根據何時向客戶提供商品和服務的控制權,確定是否應在某一時點或隨時間確認營業收入。

 

公司的客戶合同通常不包括與交付的產品或服務相關的普遍退貨權。

 

公司在從客戶那裏收取銷售稅時應用了實用豁免,這意味着銷售稅按營業收入淨額記錄,而不是成本營業收入淨額,隨後這些稅款將被彙總給政府機構,不計入交易價格。

 

營業收入 - 持續運營來自業務整合解決方案服務的營業收入。

 

(1) 業務集成解決方案服務營業收入

 

公司通過開發和銷售爲客戶定製的軟件許可證而產生營業收入。每個軟件開發合同的合同條款通常不包含重大的融資元素或變量。

 

F-13

 

 

定製軟件是爲需要在訂閱我們基於雲的服務之前進行初始定製或開發新解決方案的特定客戶定製開發的軟件。例如,公司已經簽署了一項兩階段協議,爲一個市政府機構提供服務,首先開發信息技術系統並定製和配置其雲呼叫中心到該系統,然後提供基於雲的服務並收取訂閱費。由於公司開發的定製軟件是爲了解決特定行業內或跨行業某種情景下的某些業務痛點,一旦開發完成,公司計劃將其進一步應用於爲其他有類似需求和業務模式的客戶提供服務。公司旨在在向同一行業中更多客戶交付產品後複製其最初的定製開發,並實現規模經濟。合同條款通常不超過一年。定製軟件的設計、開發和安裝被視爲一種履約責任,因爲這些承諾無法單獨確定,因爲客戶無法單獨從這些服務中獲得收益。公司的軟件開發服務合同通常在客戶接受有滿意測試結果的定製軟件時被確認爲一次性交易。

 

公司通常在其業務整合解決方案合同下提供有限的warrants。 在確認銷售時,公司根據ASC 460記錄預計的未來warrants成本。這些warrants的預計成本在完成時進行估算,並且這些warrants並不是公司單獨出售的服務warrants。 通常,warrants的預計索賠率基於實際的warrants經驗或公司的最好估算。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,針對持續和終止運營均未認爲需要計提warrants負債。

 

停業運營產生的收入來自於 (1) 定製的基於雲的服務,(2) 標準的基於雲的服務,(3) BPO服務,(4) 軟件開發,以及 (5) 專業 服務及其他。

 

(1) 定製雲服務的營業收入

 

公司通過訂閱服務獲得定製的基於雲的營業收入 這包括向客戶授予訪問定製saas-雲計算的訂閱費、語音/數據 計劃,其中包括我們客戶可以訂閱的電信使用,如電話通話和消息服務,以及技術 支持。提供定製的saas-雲計算、語音/數據計劃和技術支持被視爲一項履行義務,因爲根據合同提供的服務在實質上並不獨立,而客戶只能在服務共同提供時獲得利益。公司使用基於客戶訂閱的用戶帳戶數量的每月使用記錄,作爲一種輸出度量,隨着服務的同時消費和交付,按時間確認營業收入。

 

(2) 標準雲服務的營業收入

 

公司還通過訂閱服務獲得其標準雲基礎 營業收入,這些服務由允許客戶通過互聯網訪問其 軟件的訂閱費用組成。公司的標準雲基礎解決方案包括一系列服務,如呼叫、語音錄音和技術 壓力位。這些服務在合同期內持續提供給客戶,然而,客戶使用服務的程度可根據客戶的自由裁量而有所不同。標準雲基礎服務被視爲具有一個 單一的履行義務。公司使用每月的使用記錄,基於客戶訂閱的用戶帳戶數量,作爲一種產出衡量方式,隨着服務的同時消費和交付,逐步確認營業收入。

 

該公司還與客戶簽訂合同 在這些合同中,客戶支付固定費用以訪問在合同規定的訂閱期內可以使用的固定數量的用戶帳戶; 因此,客戶在整個訂閱期內接收並消費雲服務的益處,因此營業收入 按照交付服務的合同訂閱期逐期確認,從服務可供客戶使用的日期開始。

 

合同履行期一般爲一年,根據合同,一般提前收取全部款項,並在合同執行後三個月內付款。合同通常不包含重大融資元件或變量報酬。

 

F-14

 

 

(3) BPO服務的營業收入

 

該公司提供BPO服務以運營呼叫中心給客戶。使用這些服務的客戶不得保留該公司的軟件,合同期限爲規定的期間,客戶支付每月服務費。這些服務被視爲一個履約義務,因爲客戶不會爲每項單獨服務獲益。收入按時間來計入,在合同期內使用經過的時間產生的產出方法來計入BPO服務。

 

合同履行期通常爲一年,根據合同,通常提前收取幾個月的服務全額付款。合同通常不包含重大融資元素或變量報酬。

 

(4) 業務整合解決方案服務營業收入

 

自2020年起,公司爲客戶提供業務整合解決方案服務,並希望通過這些服務擴大客戶群,將客戶發展爲saas-雲計算的訂閱用戶數,隨着更加熟悉公司產品後繼續提供軟件升級和持續服務。這些服務包括銷售公司的軟件許可證或開發定製軟件以滿足客戶需求,以及銷售集成了公司軟件的硬件。

 

  - 軟件開發的營業收入

 

公司通過軟件開發和銷售獲得營業收入,包括(1)標準軟件和(2)根據客戶要求定製開發的軟件許可證。每份軟件開發合同的合同條款通常不包含重大的融資要素或變量考量。

 

標準軟件通常作爲標準雲服務開發並提供。公司出售標準軟件許可,因爲一些客戶明顯傾向於軟件許可,而不是軟件即服務,原因包括對雲服務安全性和訂閱價格較高的擔憂,與一次性在現場費用相比。因此,作爲公司銷售和市場策略的一部分,它提供標準軟件許可,允許客戶首先開始在日常操作中使用其產品,然後旨在將其發展成訂閱用戶以享受軟件升級和持續服務的好處。標準軟件許可爲客戶提供使用軟件的權利。標準軟件許可通常立即提供給客戶使用軟件。公司認可這些標準軟件許可的營業收入是在客戶獲得並控制軟件的時候。

 

定製軟件是爲需要在訂閱我們基於雲的服務之前進行初始定製或開發新解決方案的特定客戶定製開發的軟件。例如,公司已經簽署了一項兩階段協議,爲一個市政府機構提供服務,首先開發信息技術系統並定製和配置其雲呼叫中心到該系統,然後提供基於雲的服務並收取訂閱費。由於公司開發的定製軟件是爲了解決特定行業內或跨行業某種情景下的某些業務痛點,一旦開發完成,公司計劃將其進一步應用於爲其他有類似需求和業務模式的客戶提供服務。公司旨在在向同一行業中更多客戶交付產品後複製其最初的定製開發,並實現規模經濟。合同條款通常不超過一年。定製軟件的設計、開發和安裝被視爲一種履約責任,因爲這些承諾無法單獨確定,因爲客戶無法單獨從這些服務中獲得收益。公司的軟件開發服務合同通常在客戶接受有滿意測試結果的定製軟件時被確認爲一次性交易。

 

F-15

 

 

  - 通過軟件集成銷售硬件的營業收入

 

公司負責提供硬件 採購、軟件設計與實施、安裝及維護服務,以履行合同。硬件與軟件的設計、集成 和安裝被視爲一項履行義務,因爲客戶無法單獨受益於每項服務,而是通過整體提供這些服務而受益。對於公司在沒有重大額外成本的情況下無法將定製系統另作他用的合同,以及公司有權獲得已完成服務的付款時,公司根據進展的測量,使用輸出法在完成的過程中確認營業收入,當公司能夠通過達到合同中規定的某些里程碑來適當測量定製化的進展時。對於公司僅在項目完成和檢查後有權獲得付款的其他合同,營業收入在軟件實施和硬件安裝完成後、控制權轉移給客戶時確認。

 

某些業務集成解決方案服務合同還要求公司提供合同後服務("PCS"),包括維護和技術支持。這些維護和技術支持被視爲一個單獨的履約義務,因爲在合同的背景下,維護和技術支持並不明顯。公司有義務在合同期限內提供一個單一、連續的集成服務。因此,公司在業務集成解決方案服務產生的營業收入和提供的PCS之間分配合同價格,使用預期成本加邊際利潤的方法。預期成本加邊際利潤方法要求公司預測履行履約義務的預期成本,然後爲該商品或服務增加合理的邊際利潤。分配給PCS的收入是遞延的,並在預計提供PCS的期間以直線法確認。

 

對涉及第三方服務提供商的合同,公司評估公司在產品和服務轉交給客戶之前是否控制產品和服務,或者公司只是簡單地促進向客戶提供產品和服務。對於直接從供應商發貨給客戶並且供應商負責在項目完成後提供包括安裝、設置和保修服務在內的服務的產品和商品,當第三方服務提供商提供並控制服務時,公司按淨額記錄這些合同的營業收入。

 

(5) 專業服務和其他收入

 

公司還通過數據分析服務和其他專業服務產生營業收入,當客戶需要產品或服務時,會與客戶簽訂單獨的合同。

 

數據分析服務的服務收入,根據服務執行情況,一個輸出度量,通過合同期間來確認。

 

其他專業服務主要包括技術諮詢服務。公司將營業收入按照合同期間平均分攤,因爲客戶在公司執行過程中同時獲得和消耗收益。

 

合同履行期限通常在 每月到每月、服務完成到一年之間,付款條款通常是預付到30天。合同通常不包含 重要的融資組成部分或變量對價。

 

合同餘額

 

公司記錄與營業收入相關的應收賬款 當其具有無條件的開票和收款權時。

 

公司按月向客戶開具服務發票。 遞延收入主要包括在履行義務滿足之前提前收取的客戶賬單 以及已確認的營業收入。公司的分離營業收入來源已在第13號附註中滙總並披露。

 

F-16

 

 

收入成本

 

持續經營的實體的營業成本主要包括與公司營運和產品支持相關的員工人員成本(包括工資、社會保險和福利)。

 

來自停業控件實體的收入成本 主要包括涉及公司的人員成本(包括工資、社會保險和福利),用於公司運營和產品支持;第三方服務費用,包括雲和數據使用費、託管費以及與資本化軟件、平台系統和硬件相關的攤銷和折舊費用。此外,收入成本還包括硬件成本、外包的客戶服務代表、客戶調查、合同軟件開發成本和分配的共享成本,主要包括設施、信息科技和安防-半導體成本。

 

股份報酬

 

公司根據FASB ASC第718章「補償——股票補償」覈算以股票爲基礎的補償獎勵,該標準要求以授予日的股權工具的公允價值爲基礎,針對員工的以股票爲基礎的支付交易進行計量,並在必要的服務期間確認作爲補償費用。公司根據FASB ASC第718章修訂的ASU 2018-07覈算給予非員工的以股票爲基礎的補償獎勵。在FASB ASC第718章下,授予非員工的以股票爲基礎的補償的公允價值已經確定爲所收考慮的公允價值或所發行股權工具的公允價值,以較可靠計量者爲準,並在收到貨物或服務時確認作爲費用。

 

增值稅

 

營業收入代表服務的開票價值, 扣除增值稅(「VAT」)。增值稅基於銷售價格,增值稅稅率的區間高達6%,具體取決於提供的服務類型。 增值稅一般納稅人可以用支付給供應商的合格進項增值稅抵消其履行的增值稅負債。如果銷項增值稅大於進項增值稅,淨增值稅餘額記爲應付增值稅;如果進項增值稅大於銷項增值稅,淨增值稅餘額記爲可退增值稅。公司的子公司在中國提交的所有增值稅申報表在提交之日起均需接受稅務機關的檢查,期限爲五年。

 

所得稅

 

公司根據相關稅務機關的法律規定,計提當前所得稅。稅費的計提基於財政年度的結果,調整非應稅或被拒絕的項目。它是根據資產負債表日期已經通過或實質上通過的稅率進行計算的。

 

遞延稅款採用資產和負債法,針對合併基本報表中資產和負債的賬面金額與相應的計算應稅利潤所使用的稅基之間的暫時差異。原則上,針對所有應稅暫時差異確認遞延稅款負債。遞延稅款資產的確認程度取決於可利用的應稅利潤是否有可能能夠利用可扣除的暫時差異。遞延稅款是根據預計在資產實現或負債結算時適用的稅率計算的。遞延稅款在損益表中計入費用或收益,除非與直接計入權益的項目有關,在這種情況下,遞延稅款也在權益中處理。管理層認爲在某些部分或全部遞延稅款資產無法實現的情況下,遞延稅款資產將減少至估值備抵。根據相關稅務當局的法律規定,確認當前所得稅。公司在資產負債表中將遞延稅款資產和負債作爲非流動項目列示,依據對每個稅務主體在一個管轄區域內的分析。

 

僅當對某不確定的稅務立場持續存在於一次稅務審查中,並且這次稅務審查被視爲已發生時,才會被視爲一項利益。承認的金額是在審查中有超過50%的可能性能夠實現的最大稅收益額。對於未能滿足「有可能超過」測試的稅務立場,不記錄稅收益。與未支付的所得稅相關的罰款和利息被歸類爲當期所發生的所得稅費用。 中國稅務申報文件在2024年和2023年將受到任何適用稅務機關的審查。

 

F-17

 

 

綜合收益(損失)

 

綜合收益(損失)由兩個元件組成,淨利潤(損失)和其他全面收益(虧損)。其他全面收益(虧損)指的是根據通用會計準則記入股權要素但不計入淨利潤的營業收入、費用、收益和損失。其他全面收益(虧損)包括由於公司未將美元作爲其功能貨幣而產生的外幣翻譯調整。

 

每股虧損

 

公司根據ASC 260 "每股收益"計算每股收益("EPS")。ASC 260要求公司展示基本和攤薄後每股收益。基本每股收益是指期內歸屬於盈科國際有限公司的淨利潤(虧損)除以加權平均普通股在外流通的數量。攤薄後每股收益體現了潛在普通股(例如, convertible 證券、期權和warrants)對每股的攤薄影響,假設這些證券已在所呈現的期初或發行日(如較晚)進行轉換。具有防攤薄效應的潛在普通股(即那些增加每股收益或降低每股虧損的股權)在攤薄後每股收益的計算中被排除。截止2024年和2023年的六個月內,沒有攤薄股。

 

認購權證

 

公司根據對warrants具體條款和適用的權威指南進行評估,將warrants分類爲股權類別或負債類別的工具。 該評估依據《財務會計標準委員會》(「FASB」)會計標準分類(「ASC」)480,區分負債與股權(「ASC 480」)和ASC 815,衍生工具及對沖(「ASC 815」)。 評估考慮warrants是否根據ASC 480爲獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及warrants是否符合ASC 815對股權分類的所有要求,包括warrants是否與公司的普通股相關,以及warrants持有人是否可能在公司無法控制的情況下要求「淨現金結算」,以及其他股權分類的條件。 該評估需要使用專業判斷,在warrants發行時及每個後續季度末進行,直到warrants到期。

 

對於滿足所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證,要求在發行時作爲股東投入資本的一個組成部分記錄。 對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證,要求在發行當日及每個資產負債表日期之後按其初始公允價值記錄。 認股權證的估計公允價值變動應當作爲利潤表上的非現金收益或損失確認。 公司評估了其認股權證,並確定認股權證被歸類爲公司自身股票,認股權證不包含任何行權條款,認股權證的結算金額等於公司普通股價格與認股權合約行權價之間的差額,可能影響結算金額的唯一變量將是關於權益股份固定換股選擇權的公允價值輸入。另外,公司還分析了ASC 815-40-25,以確定認股權合約是否應分類於公司財務狀況報表中的股東權益,並得出結論認股權合約符合所有權益分類條件,因爲公司不需要進行淨結算。 根據此分析,公司判斷認股權合約應被歸類爲股本。

 

員工福利

 

公司的全職員工有權享受包括醫療保健、住房基金、養老金、失業保險和其他福利在內的員工福利,這些都是中國政府規定的確定繳款計劃。公司需要根據員工各自薪資的一定比例進行這些福利的計提,受制於相關的上限,並根據相關中國法規向國家資助的計劃進行現金繳款。計劃的總支出發生在持續經營實體中,金額爲$19,950 和零 截至2024年和2023年6月30日的六個月的計劃總支出爲$ 爲零和$185,902

 

F-18

 

 

法定儲備金

 

根據適用於中國的法律,中國實體必須從稅後利潤中撥款至不可分配的「法定盈餘公積金」。根據一定的累計限制,「法定盈餘公積金」需要每年撥款稅後利潤的10%,直到累積撥款達到註冊資本的50%(根據中國通行會計準則(「中國GAAP」)在每年年底確定)。如果公司有前期累計損失,公司可以使用當期稅後淨利潤抵消累計虧損。

 

業務分部報告

 

ASC 280, 「部門報告」,確立了 在與公司的內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準 以及在基本報表中有關地理區域、業務部門和主要客戶的信息,以詳細了解公司的 業務部門。

 

最近發佈的會計準則

 

在2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具——信用損失(主題326):針對性過渡救濟。此更新爲實體增加了可選的過渡救濟,允許其選擇針對某些之前按攤餘成本計量的金融資產的公允價值選項,以增加類似金融資產之間的可比性。這些更新應通過對保留收益的累積影響調整於首次報告期開始時適用,該報告期爲該指南生效的首個報告期(即,修訂追溯法)。在2019年11月19日,FASB發佈了ASU 2019-10,修訂了ASU 2016-13的生效日期,使其適用於2022年12月15日之後開始的財政年度及其中的中期報告期。公司於2023年1月1日採納了該指南,採納對其合併財務報表沒有產生重大影響。

 

2021年5月, FASB 發佈了 ASU 2021-04,「每股收益(主題 260),債務——修改和解除(子主題 470-50),補償——股票補償(主題 718),以及衍生工具和對沖——合同在實體自有權益中的(子主題 815-40)」。本次更新中的修訂提供了對獨立權益分類的書面看漲期權進行修改或交換的以下指導,這不在其他主題的範圍內:(1) 實體應將獨立權益分類的書面看漲期權的條款或條件的修改或交換,以及在修改或交換後仍分類爲權益的情況,視爲將原始工具交換爲新工具。(2) 實體應如下測量獨立權益分類的書面看漲期權的修改或交換的影響,仍然歸類爲權益的修改或交換:(a) 對於與現有債務工具或信用額度或循環債務安排的修改或交換(以下稱爲「債務」或「債務工具」)有關的修改或交換,作爲修改或交換的書面看漲期權的公允價值與在修改或交換之前該書面看漲期權的公允價值之差。具體而言,實體應考慮:(a) 其公允價值的增加或減少,在應用 10% 現金流測試時和/或根據子主題 470-50,債務——修改和解除,計算債務人和債權人之間的費用時。 ii. 在根據子主題 470-50 計算第三方成本時,修改或交換的書面看漲期權公允價值的增加(但不包括減少)。(b) 對於所有其他修改或交換,作爲修改或交換的書面看漲期權的公允價值超過在修改或交換之前該書面看漲期權公允價值的超額部分(如有)。(c) 實體應根據交易的實質,識別獨立權益分類的書面看漲期權修改或交換的影響,處理方式應如同已支付現金作爲對價一樣,具體如下:(a) 一項融資交易以籌集權益。其影響應根據主題 340,其他資產和遞延成本的指導,確認爲權益發行成本。(b) 一項融資交易以籌集或修改債務。其影響應根據主題 470,債務,以及主題 835,利息的指導,確認爲成本。(c) 其他不涉及融資或商品或服務的補償或其他在另一個主題範圍內的交換交易的修改或交換。其影響應確認爲紅利。對於根據主題 260 呈報 EPS 的實體,該紅利應作爲對淨利潤(或淨虧損)的調整,在基本 EPS 計算中進行確認。實體應根據主題 718,補償——股票補償的指導,確認獨立權益分類的書面看漲期權的修改或交換,以補償商品或服務。在多元素交易中(例如,既包括債務融資又包括權益融資的交易),修改的總影響應分配到交易中的各個元素中。本次更新中的修訂對所有實體在 2021 年 12 月 15 日之後開始的財政年度(包括這些財政年度內的中期期間)生效。採納本次新更新並未對公司未經審計的中期簡明合併基本報表及相關披露產生重大影響,經過公司的評估後得出。

 

F-19

 

 

除上述情況外,公司不認爲其他最近發佈但尚未生效的會計標準如果當前採用,會對公司的合併資產負債表、收益表及綜合收益表和現金流量表產生重大影響。

 

註釋3-基本每股淨收益按照期間內普通股股數的加權平均數除以淨收益計算。 '{'Diluted net income per share'}'根據期間內所有潛在帶權普通股數進行調整。 可變利益實體

 

在2020年5月27日,Infobird外商獨資企業與Infobird北京簽訂了合同安排。這些合同安排的重要條款在上文「註釋1 – 業務性質和組織」中進行了總結。因此,根據註釋1中描述的結構,公司將Infobird北京歸類爲可變利益實體(VIE),應在2023年8月處置之前進行合併。

 

VIE是一種實體,其總權益投資不足以使該實體在不需要額外次級財務支持的情況下進行活動,或其權益投資者缺乏控制財務利益的特徵,例如通過投票權、有權獲得預期的實體剩餘回報或有責任吸收實體預期損失。如有控制財務利益的變量利益持有人,則其被視爲會計目的上VIE的主要受益人並必須合併VIE。從會計目的上看,Infobird WFOE被認爲對Infobird北京擁有控制財務利益並且是主要受益人,因爲它具備以下兩個特徵:

 

  (1) 對影響該實體經濟表現的北京Infobird活動進行指導的權力,以及
     
  (2) 從北京Infobird獲得潛在重要利益的權利。

 

根據合同安排,Infobird北京支付等於其所有板塊淨利潤的服務費給Infobird WFOE。合同安排旨在確保Infobird北京爲了Infobird WFOE的利益運營,並最終爲公司謀福祉。

 

根據合同安排,公司有權指揮VIE的活動,並可以將資產轉移出VIE。因此,公司認爲VIE中沒有僅能用於償還VIE債務的資產,除註冊資本和中國法定準備金外(如有)。由於VIE根據中國公司法註冊爲有限責任公司,VIE的債權人無法依據公司的一般信用追索VIE的任何債務。

 

根據規定,北京藍鳥公司的賬目已經在附帶的基本報表中進行了合併。此外,其財務狀況和經營成果已經包括在公司的合併財務報表中。

 

所有板塊合併的資產和負債的賬面價值均爲零。

 

VIE的經營結果總結如下,包括終止經營的淨損失以及終止經營的歸屬於非控股權益的淨損失:

 

       
    截至2024年6月30日的六個月,   2023年6月30日結束的六個月內
         
來自已停業業務的淨虧損   $     $ (3,842,329 )

 

包括 爲零和$537,098 截至2024年和2023年6月30日的六個月內,來自Infobird WFOE的對外公司研究與開發費用。

 

包括 爲零和$503,525 2024年6月30日和2023年分別來自Infobird WFOE的母公司營業收入。

 

F-20

 

 

注意 4 — 中止營業

 

在2023年8月11日,公司在中國大陸停用了其saas-雲計算服務。 在2023年8月11日,Infobird有限公司,一家開曼群島的豁免公司(「公司」),與CRservices有限公司(「CRservices」),一家馬埃島的有限責任公司及公司的股東,簽署了一份股權轉讓協議(「協議」),根據協議,公司同意以10,000港元的對價出售所有已發行的Infobird Hk的股份,該公司是根據香港法律註冊的一家有限責任公司,且是公司的全資子公司。 公司在中國大陸停用了其saas-雲計算服務。

 

因此, 公司的大陸saas-雲計算服務業務的運營結果根據ASC 205的指導被報告爲終止運營。

 

對於截至2024年6月30日和2023年的六個月的未經審計簡明綜合收益和綜合損失陳述中,已終止營運的主要種類的收入和損失金額的調解。

 

               
    截至2022年六月30日的六個月
    6月30日   6月30日
    2024   2023
         
營業收入   $     $ 2,265,425  
營收成本           1,406,787  
                 
毛利潤           858,638  
                 
營業費用:                
銷售           545,824  
一般和行政           909,818  
研發           695,294  
固定資產減值           2,621,079  
總營業費用           4,772,015  
                 
營業虧損           (3,913,377 )
                 
其他收入(支出)                
利息收入           1,282  
利息支出           (22,808 )
其他(費用)收益,淨           (166,516 )
其他總收益(費用),淨額           (188,042 )
                 
稅前虧損           (4,101,419 )
                 
所得稅的提列(利益)            
                 
淨利潤來自停止經營的淨虧損           (4,101,419 )

 

F-21

 

 

注意 5 — 短期投資

 

開空期投資包括以下內容:

 

               
    賬面
價值在
6月30日
2024
  公允價值計量
2024年6月30日
        一級   二級   三級
短期投資   $     $     $     $  

 

    賬面
價值在
2023年12月31日
  公允價值測量於
2023年12月31日
        一級   二級   三級
短期投資   $     $     $     $  

 

短期投資是以私營實體發行的債券爲基礎的财富管理產品,以及其他股權和債務產品。 這些投資可以在三個月通知後贖回,其賬面價值大致接近其公允價值。 短期投資在2024年6月30日和2023年結束的六個月內的收益(損失)爲 爲零和$84,634,分別爲。在2023年6月,公司按當日的公允價值將投資出售給第三方,並收到了部分對價,由於預期損失的管理評估,截至2024年6月30日和2023年12月31日,已減值1,888,662

 

附註6 – 其他應收款淨額

 

其他應收款,淨額包括以下內容:

 

               
    六月三十日,
2024
  2023年12月31日
         
短期投資銷售應收款   $ 1,888,662     $ 6,788,662  
其他     345,147       323,235  
其他應收賬款總額   $ 2,233,809     $ 7,111,897  
預期信貸損失準備金     (1,888,662 )     (1,888,662 )
其他應收款淨額   $ 345,147     $ 5,223,235  

 

公司不要求其他應收款提供抵押。公司根據預計信用損失維持對壞賬應收款的準備金,所有的信用損失準備金都直接計入短期投資銷售應收款。公司通過綜合損益表記錄準備金抵扣的呆賬費用,包括信用損失準備金,在迄今爲止確認的應收款金額範圍內。當公司無法成功收回款項並已耗盡追款力度時,應收款將被註銷並計入確認的準備金。

 

註記8 - 代管

 

               
    六月 30,  
2024
  (需要提交本聲明的事件日期)
         
IPO來源的履行按金   $     $  
其他融資活動產生的履行按金     28,501,762       52,187,762  
總履行按金   $ 28,501,762     $ 52,187,762  
預計信用損失準備            
總履行按金淨額   $ 28,501,762     $ 52,187,762  

 

F-22

 

 

2023年,公司決定使用託管帳戶的金額鎖定收購目標,公司於2024年6月與目標籤署協議,並在同年6月支付$23,800,000 給賣方,其他款項分別於2024年7月和2024年11月支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日,與可轉換債券和普通股發行相關的託管帳戶淨餘額爲$28,501,762 和 $52,187,762,分別。

 

資產負債表註記8 - 關聯方餘額和交易

 

應收訂閱款

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,認購應收款的餘額爲 爲零和$1,184,676,分別爲。從2023年12月28日向投資者發行普通股,於2024年1月10日收到淨收益1,184,676美元。

 

應收關聯方款項

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,應收關聯方款項餘額爲 爲零和$1,279,分別。未償餘額是考慮到2023年8月11日的Infobird Hk處置事項。這筆款項於2024年4月10日全額收取。

 

來自已終止業務的應付款,淨額

  

               
    6月30日  
2024
  2023年12月31日
         
由停止運營業務產生的應收款項   $ 17,632,181     $ 17,632,181  
預期信貸損失準備金     (17,632,181 )     (17,632,181 )
停止運營應交款項淨額   $     $  

 

在公司處理已經停止的控件實體後,這些實體的經營規模持續下降,經營損失不斷增加,這使得公司對已停業控件實體的持續經營能力產生了懷疑。在2023年,公司對已停業控件的應收款項進行了全面減值,金額爲$17,632,181截至2024年6月30日,預期信用損失的準備餘額爲$17,632,181.

 

注9-債務 稅收

 

所得稅

 

開曼群島

 

根據開曼群島現行法律, 公司不需要對收入或資本收益繳納稅款。此外,在向股東支付分紅派息時,不會徵收開曼群島的預提稅。

 

香港

 

Infobird Hk和Inforbird Technologies在香港註冊,並根據其基本報表所報告的應稅收入,並根據相關香港稅法進行調整應繳香港利潤稅。香港的適用稅率爲16.5%。由於公司自成立以來未從香港獲得或在香港獲得應納稅利潤,因此公司沒有爲香港利潤稅作出任何規定。根據香港稅法,Infobird Hk和Inforbird Technologies在其海外來源的收入免徵所得稅,在香港匯款分紅時,無需代扣稅。

 

F-23

 

 

中華人民共和國

 

Infobird WFOE、Infobird 北京、Infobird 安徽、Infobird 貴陽、上海啓說、安徽維奧和廣年智源受中華人民共和國的所得稅法管轄,關於在中華人民共和國運營的所得稅條款根據現有 的立法、業績解讀和相關實踐計算適用的稅率。根據中華人民共和國企業所得稅法(簡稱「EIt 法」), 國內企業和外商投資企業(簡稱「FIE」)通常適用統一的25%企業所得稅稅率,然而在特定情況下可以 給予優惠稅率、免稅期甚至免稅。EIt對某些高新技術企業(「HNTEs」)提供優惠稅收待遇。根據這種優惠稅收待遇,HNTEs享有15%的所得稅稅率,但需每三年重新申請HNTE 資格。Infobird 北京保持了「高新技術企業」的稅收地位,該資格有效至2023年10月,這降低了其法定所得稅稅率至15%。Infobird 貴陽符合15%的優惠所得稅率,適用於其核心業務屬於中國西部地區鼓勵類產業目錄中的 某一工業項目的企業。

 

此外,北京信息科技、安徽信步、貴陽信步、上海啓碩和安徽維奧的研發費用中,有75%可額外從稅前收入中扣除,但扣除數額不得超過稅前收入總額。

 

截至2024年6月30日的六個月結束時,稅收節省金額分別爲 採用10%優惠稅率降低和額外扣除研發費用75%而達到nil。

 

公司的基本和攤薄每股收益 將比以下數字低 2024年和2023年6月30日結束的六個月內,每股收益將爲零, 如果沒有優惠稅率減免和研發費用減免。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月,所得稅費用均爲零。

 

中國遞延稅資產和負債

 

持續經營的遞延稅資產和負債的重要元件如下:

 

               
    6月30日   12月31日
遞延稅資產:   2024   2023
         
股票補償   $ 45,847     $ 19,551  
遞延稅款資產     45,847       19,551  
遞延稅負債:                
減少估值準備     (45,847 )     (19,551 )
遞延稅資產(負債),淨額   $     $  
                 
遞延所得稅資產的非流動部分   $     $  
非流動遞延稅負            
遞延稅款(負債)資產,淨值   $     $  

 

公司在2024年6月30日和2023年12月31日分別持有約資產淨損失(NOL)的賬撐金額約爲$0.05和 $0.02。因爲公司認爲其中國內地和香港業務可能無法充分利用與中國內地和香港的資產淨損失稅前債權的相關性,所以公司提供了關於約100%的遞延稅資產淨值的折舊,減少約0百萬和 的空白,分別爲2024年6月30日和2013年12月31日

 

公司確認遞延稅負,這與無形資產報告基礎超過其所得稅基礎有關,這是由於開發成本資本化。隨着無形資產爲財務報表報告目的進行攤銷,遞延稅負將會減少。

 

F-24

 

 

不確定的稅務立場

 

公司根據技術優點評估每一個不確定的稅務事項 (包括潛在的利息和罰款的適用情況),並衡量與稅務事項相關的未確認利益。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司沒有重大未確認的不確定稅務事項。公司在截至2024年和2023年6月30日的六個月內未發生利息和罰款稅。公司預計在2024年6月30日起的下一個12個月內,未確認的稅務利益不會有重大增加或減少。

 

增值稅

 

公司在中國獲得的所有服務收入都需繳納6%的增值稅,或者按中國地方政府批准的稅率繳納。

 

應交稅款包括以下內容:

 

               
    6月30日  
2024
  2023年12月31日
         
應付增值稅   $     $  
應付所得稅            
其他應付稅款     68       594  
gsun:法定準備成員   $ 68     $ 594  
減:停止運營的應付稅款            
應交稅費 - 持續經營   $ 68     $ 594  

 

註解10 - 根據《94-6號聲明》,該信託的唯一業務活動是投資黃金。息有幾個因素可能會影響黃金價格:(i)全球黃金供求,由多個因素影響,如黃金生產商的遠期銷售、黃金生產商爲解除黃金對沖頭寸而進行的購買、央行的購買和銷售以及主要黃金生產國家的生產和成本水平;(ii)投資者對通貨膨脹率的預期;(iii)匯率;(iv)利率;(v)對沖基金和商品基金的投資和交易活動;(vi)全球或區域性的政治、經濟或金融事件和情況。此外,無法保證黃金在未來保持長期的購買力價值。如果黃金價格下跌,贊助商預計股份投資價值會相應下降。這些事件中的每一個都可能對信託的財務狀況和經營業績產生重大影響。

 

信用風險

 

可能受影響的金融工具 該公司的信用風險高度集中,主要由銀行現金組成。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日, 2023,美元101,690 和 $4,718 分別存放在位於中國的金融機構。中國的存款保險系統僅爲每種存款投保 在一家銀行存款,最高存款額約爲69,000美元(人民幣50萬元)。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,美元1,584零結束了 分別是保險未涵蓋的中國存款保險限額。香港存款保障委員會支付 如果個人/公司持有的銀行,補償上限爲500,000港元(約合64,000美元) 符合條件的存款失敗。截至2024年6月30日和2023年12月31日,現金餘額爲美元6,057,961 和 $47,941 維持在 香港的金融機構,其中分別有5,991,677美元和零美元存在信用風險。

 

公司還面臨着來自應收賬款和其他應收款的風險。這些資產需要進行信用評估。根據過往違約經驗和當前經濟環境的參考確定了估計無法收回的金額,已提取相應的準備金。

 

客戶集中風險

 

截至2024年6月30日的六個月內,一位客戶佔 100.0公司總收入的百分比。 截至2023年6月30日的六個月內,兩位客戶佔21.2% 和 12.9公司停止運營業務的總收入的百分比。

 

截至2024年6月30日,沒有客戶佔總應收賬款餘額超過 10.0%。截至2023年12月31日,一名客戶佔總應收賬款餘額的 100.0%。

 

F-25

 

 

供應商集中度風險

 

截至2024年6月30日的前六個月,沒有任何供應商佔總採購額的百分比超過 10.0公司截至2023年6月30日的前六個月,兩家供應商分別佔公司停用業務總採購額的百分之37.6% 和 16.8,分別。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有任何供應商的佔比超過 10.0% of the total balance of accounts payable.

 

備註11 - 股權

 

普通股

 

Infobird Cayman成立於2020年3月26日,在開曼群島法律下成立。 19,000,000 普通股份於同一天發行。

 

2021年4月22日,公司完成了其首次公開發行(IPO),發行了625萬股普通股,每股面值爲$0.001美元,並於2021年6月8日,根據承銷商行使首次公開發行中超額配售選擇權的部分,以每股$4美元的公開發行價格發行了125,000股普通股,扣除承銷折扣、佣金和其他費用後,公司獲得的淨收入約2080萬美元。

 

截至2021年12月31日的財年,公司 70,000 向兩家諮詢公司根據授予日期的公允價值授予普通股 $150,600 在規定的服務期間內攤銷。

 

2022年9月9日,公司根據公司第二次修訂的備忘錄和章程,對其普通股進行了1股合5的股份合併。公司已根據ASC 260要求,回溯調整所有期間所呈現的所有股票和每股數據,以反映股份合併。

 

執行1比5股份合併後,公司因四捨五入而確認了額外的4,135股普通股。

 

在2022年9月29日,公司與一位買方簽訂了一份證券購買協議("協議1")。根據協議1,公司同意向該買方出售 500,000 普通股,交易金額爲$277,500。在2022年9月29日,公司向該買方發行了 500,000 股份。

 

在2022年10月8日,公司與一位購買者簽署了 證券購買協議(「協議2」)。根據協議2,公司同意向該購買者出售 500,000 普通股,考慮金額爲$287,500在2022年10月8日,公司向該購買者發行了 500,000 股份 給該購買者。

 

在2022年11月9日,公司與一位買方簽署了 證券購買協議("協議3")。根據協議3,公司同意向該買方出售 500,000 普通股,考慮金額爲$202,500。在2022年11月9日,公司向該買方發行了 500,000 股份。

 

在2022年12月23日,我們根據2022年11月25日簽署的可轉債購買協議,發行了可轉換票據(「2022 CB」),總面值爲625萬美元,持有者(「2022 CB持有者」)可以以面值的80%認購我們兩年期可轉換票據,總面值可達1250萬美元。在2022 CB發行的同一天,2022 CB持有者選擇按0.5美元的轉換價格轉換2022 CB,這代表了轉換價格的底價,導致發行了1250萬普通股。

 

在2023年2月28日,公司發行了 3,846,000 單位(每個單位爲"單位"),每個單位的價格爲1.30美元。每個單位包括:(1) 一股普通股,以及 (2) 0.65的認購權證,購買一股普通股。在同時進行的定向增發中,我們還出售了未註冊的認購權證,以購買 2,884,500 普通股。此次發行的淨收益爲$4,522,314。在2023年2月28日,公司發行了 3,846,000普通股。

 

F-26

 

 

在2023年5月執行1對5的股份合併後,公司確認了額外的12,321由於向上取整,普通股的股份。

 

在2023年5月31日, 公司發行了 499,980 普通股用於行使2023年2月28日發行的warrants。

 

2023年7月24日,公司與某些合格投資者(「購買者4」)簽訂了一份證券購買協議(「協議4」),根據該協議,公司同意向購買者4賣出 88,105,727 普通股。交易所得淨額爲$30,000,000,扣除歸於放置代理商和公司的某些費用以及交易費用後,將用於營運資金及一般企業用途。

 

2023年8月3日,公司與在簽署頁上列出的某些購買者(「購買者5」)簽訂了一份證券購買協議(「協議5」),涉及發行和銷售公司的普通股(「發行」)總額爲44,117,648 公司的普通股。從交易中獲得的淨收入爲$15,000,000,扣除放置代理商和公司交易費用,將用於營運資金和一般企業用途。

 

2023年10月4日,公司以面值的80%發行了可轉換票據2,220,000 給某一購買者(「購買者6」)。同日,所有已發行的可轉換票據以每股美元轉換價轉換爲普通股0.5當PFSA有借款時,特定限制還包括200%的流動資產限制。5,550,000Jay Foreman已申請註冊的股份。

 

2023年11月進行1比20的股份合併後,公司確認了額外的33,434普通股份,因爲需要四捨五入。

 

從2023年12月21日到2023年12月28日期間,公司發行了面值80%的可轉換債券給一些購買者。727,762 在同一天,所有已發行的可轉換債券以每股US$的轉換價格轉換爲普通股。0.67當PFSA有借款時,特定限制還包括200%的流動資產限制。1,348,985 股份。

 

在2023年12月22日,公司 與某些合格投資者(「購買者6」)簽訂了一項證券購買協議(「協議6」),根據該協議,公司同意向購買者6出售總計 1,720,000 普通股於2023年12月28日。交易的淨收益爲$1,184,676,並於2024年1月10日收到。承諾股的 471,698 股票 於2024年1月5日以無對價方式發行給購買者。

 

 根據協議,2024年1月8日,公司同意向該買方出售 2,040,000 普通股,價格爲$1,020,000從2024年1月26日至2024年1月28日, 2,040,000 公司向該買方發行了

 

根據協議6,2024年2月12日,公司同意將普通股出售給該購買者 2,640,000 ,代價爲$3,492,720。2024年2月14日,公司向該購買者發行了 2,640,000 股份。

 

在2024年3月實施1比8的股票合併後, 公司因四捨五入而確認了額外的62,236股普通股,並追溯性地重述了財務報表, 這影響了基本和稀釋每股虧損,由0.82變更爲6.55。

 

於2024年5月2日, 公司實施了資本減少,將每股已發行的綜合股的面值從4.00美元降至0.00001美元,通過取消公司的實繳資本中的3.99999美元,以同等比例減少了每股已發行的綜合股。資本減少後,公司將公司已授權股本中每股未發行的綜合股餘額減爲每股0.00001美元的40萬股普通股。 資本減少和股份細分之後,公司的已授權股本調整爲美元50,000,000 被分爲 5,000,000,000,000 每股普通股的面值爲美元0.00001 ,取消了多餘的已授權但未發行股份,從而影響了普通股資本的變動爲$5,371,996到$13,而額外實繳資本也發生了變化。 78,011,079 to 83,383,062.

 

F-27

 

 

因此,公司擁有 5,000,000,000,000 授權的 普通股,面值$0.00001 每股 1,986,9741,342,999 截至2024年6月30日和2023年12月31日,已發行和流通的股份分別爲。

 

應收訂閱款

 

與出售有關的 1,720,000 普通 股份於2023年12月28日,公司於2024年1月10日收到投資者淨收益,金額爲$1,184,676.

 

認購權證

 

關於首次公開發行,2021年4月22日,公司發行了購買權證 625,000 $每股普通股。5 每股,可在發行後行使,並在2026年3月31日到期,這是從註冊聲明生效之日起的五年。截至2023年12月31日,公司持有購買權證156 普通股,並設有每股16,000 美元的行權價格(在2022年9月9日進行1換5的股份合併,在2023年5月進行1換5的股份合併,在2023年11月進行1換20的股份合併,在2024年3月進行1換8的股份合併,購買權證已進行追溯重述)和剩餘存續期限爲 1.75 年的時間內確認爲費用。

 

2023年2月發行單位的相關事項,公司發行了可購買的認股權證 5,384,400 $每股普通股。1.3 每股由與投資者談判達成的協議約定,具有無現金轉股條件,可於發行時行使,並將於2028年8月31日到期,即從發行日起五年零6個月。2023年5月31日,購買者行使了部分認股權證,轉換爲499,980股普通股,考慮到2023年5月進行的1比5股份合併的無現金條件。截至2023年12月31日,公司持有的可購買認股權證3,606 普通股,行使價格爲每股$1,040 每股(在2022年9月進行1比5的股份合併,2023年5月進行1比5的股份合併,2023年11月進行1比20的股份合併和2024年3月進行1比8的股份合併後,認股權證已經被追溯調整)和剩餘期限爲 4.17 年的時間內確認爲費用。

 

以下是截至2024年6月30日,尚未行使和可行使的warrants的狀態摘要:

 

                 
    認購權證   加權平均行使價格
截至2022年12月31日的warrants未到期       156       16,000.0  
每股面值,已發行       6,731       1,040.0  
行使       3,125       1,040.0  
過期              
截至2023年12月31日的warrants未到期       3,762     $ 1,661.4  
已發行              
已行權              
已過期              
截至2024年6月30日的未到期認股權證       3,762     $ 1,661.4  
                   
可行使的認股權證,截至2024年6月30日       3,762     $ 1,661.4  

 

基於股份的薪酬

 

截至2021年12月31日的年度,公司授予了 70,000 普通股給兩家諮詢公司,基於授予日公允價值爲$150,600 將在規定服務期內攤銷。基於股份的補償費用總共爲 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內均爲零。到2024年6月30日,公司已將股份補償費用完全攤銷。

 

F-28

 

 

受限資產

 

公司支付分紅的能力主要取決於公司從其子公司獲得資金分配。根據相關的中國法定法律和法規,Infobird WFOE、Infobird北京、Infobird安徽、Infobird貴陽、上海奇碩、安徽維奧和廣年智遠(統稱「Infobird中國實體」)只能使用其留存收益(如有)根據中國會計準則和法規的規定支付股息。按照美國通用會計準則編制的附屬的合併基本報表反映的業務運營結果與Infobird中國實體的法定財務報表中反映的結果有所不同。

 

Infobird中國實體每年至少應將稅後利潤的10%用於設立某些法定儲備基金,直至該儲備基金達到註冊資本的50%。此外,Infobird中國實體可以自行決定將一部分稅後利潤按照中國會計準則用於企業擴張基金、員工獎金福利基金。Infobird中國實體可以根據中國會計準則自行決定將一部分稅後利潤用於自由留抵盈餘基金。法定儲備基金和自由留抵基金不得分配現金股利。完全外資企業向中國境外匯出股利需經由中國國家外匯管理局指定的銀行審核。

 

基於前述限制,Infobird中國大陸實體受到了資產轉移至公司的限制。中國大陸的外匯和其他監管可能會進一步限制Infobird中國大陸實體以分紅、貸款和預付款的形式向公司轉移資金。截至2024年6月30日和2023年12月31日,受限資金包括中國大陸實體的實收資本、註冊資本和法定儲備金,均爲零。

 

法定儲備金

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,Infobird中國實體共同歸屬兩者 分別爲法定準備金保留收益爲零。

 

附註 12- 承諾和 contingencies

 

法定儲備金

 

公司不時涉及某些法律訴訟,以及某些已提出與未提出的索賠。與此類事項相關的累計金額,以及合理可能的損失總額,單獨和合計均未被視爲對未經審計的臨時簡明合併基本報表有重大影響。

 

支付利息的現金淨額,減去現金收到的現金價值 表8 展示了ROU資產是如何獲得租賃負債的 發行的股票用於收購 發行的無抵押票據用於收購 完成收購的應付未付款 財務狀況和運營結果的管理討論和分析( 分部信息和營業收入分析

 

公司遵循ASC 280,分部報告,要求公司根據管理層如何做出關於向每個部門分配資源並評估其績效的決策披露部門數據。公司只有一個報告部門。公司的首席運營決策者被確定爲首席執行官,在做出有關資源分配和評估公司績效的決策時,審閱綜合結果,因此公司只有一個可報告部門。公司在內部報告目的上不區分市場或部門。公司的長期資產幾乎全部位於中國大陸,公司的所有收入均來自中國大陸和香港。

 

F-29

 

 

來自已終止業務的收入的分解信息如下:

 

               
    6個月   截至月份
2024年6月30日
  6個月   結束的月份
2023年6月30日
         
標準雲服務   $     $ 754,323  
業務流程外包服務           938,137  
業務集成服務           398,285  
其他營業收入           174,680  
總收入   $     $ 2,265,425  

 

持續運營的收入按業務分列的詳細信息如下:

 

               
    截至六個月
2024年6月30日
  截至六個月
2023年6月30日
         
標準的基於雲的服務   $     $  
業務流程外包服務            
業務整合服務     20,000        
其他營業收入            
總收入   $     $  

 

按地區劃分的收入信息如下:

 

               
    6個月   截至月份
2024年6月30日
  6個月   截至月份
2023年6月30日
         
中國大陸*   $     $ 2,265,425  
中國大陸以外     20,000        
總收入   $ 20,000     $ 2,265,425  

 

* 所有板塊從中國大陸收集的收入均來自截至2024年6月30日和2023年止的已停止經營項目。

 

注14- 後續事件

 

以下後續事件在2024年12月2日評估,該日期爲基本報表發佈的日期。

 

在2024年6月28日和 2024年7月31日公司簽署了一項股權收購協議(「股權收購協議」) 對股權收購協議的修訂 與Shangri-La Trading Limited(「賣方」)分別在一筆交易中收購Pure Tech Global Limited已發行和流通股本的65%。該收購於2024年11月22日閉環。公司Pure Tech Global Limited也相應間接完全控制了品木世紀(北京)營銷科技有限公司(「品木世紀」),以及珍熙品牌營銷諮詢(上海)中心,和它們的子公司,這兩者都是變量利益實體。股權收購的總購買價格約爲$40.0萬,於2024年11月22日全額支付。

 

 

F-30