鉑金集團金屬有限公司
綜合財務報表
（除非另有說明，以千美元表示）
截至2024年8月31日的財年
提交時間：2024 年 11 月 27 日
管理層對合並財務報表的責任
隨附的鉑金集團金屬有限公司（“公司”）的合併財務報表由管理層負責。合併財務報表由管理層根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制，其中包括反映管理層最佳判斷的某些估計。
公司董事會已批准合併財務報表中包含的信息。董事會主要通過其審計委員會履行其有關合並財務報表的職責，該委員會的書面授權符合加拿大證券法、美國證券立法和 2002 年美國《薩班斯-奧克斯利法案》的當前要求。審計委員會至少每季度舉行一次會議。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。對財務報告的內部控制是一個程序，旨在合理保證財務報告的可靠性，以及根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制用於外部報告的合併財務報表。
對財務報告的內部控制，無論設計多麼精良，都有固有的侷限性。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
管理層評估了截至2024年8月31日公司對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的《內部控制——綜合框架》（2013年）中制定的標準來評估公司對財務報告的內部控制。根據這項評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自該日起生效。
截至2024年8月31日，公司對財務報告的內部控制的有效性已由以下機構審計
|
/s/ 格雷格·布萊爾 |
/s/ 弗蘭克·哈勒姆 |
|
格雷格布萊爾 |
弗蘭克·哈拉姆 |
|
財務長 |
總裁、首席執行官 |
獨立註冊公共會計師事務所報告
致鉑金集團金屬有限公司的董事會和股東
有關財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的Platinum Group Metals Ltd.及其子公司（公司）截至2024年8月31日和2023年8月31日的合併財務狀況報表，以及截至該日止年度的相關合並虧損和綜合虧損、權益變動和現金流報表，包括相關附註（統稱爲合併財務報表）。我們還根據中制定的標準，對截至2024年8月31日的公司財務報告的內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架 （2013）由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。
我們認爲，上述合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2024年8月31日和2023年8月31日的財務狀況，以及截至該日止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》。我們還認爲，根據中制定的標準，截至2024年8月31日，公司在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制 內部控制-綜合框架 （2013）由 COSO 發佈。
對公司繼續作爲持續經營企業的能力存在重大懷疑
隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。正如合併財務報表附註1所討論的那樣，該公司出現經常性淨虧損，並在經營活動中使用了現金，並表示，除其他外，這些情況造成了重大不確定性，使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
意見的基礎
公司管理層負責這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並評估隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中包含的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。
我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們需要對公司保持獨立性。
我們根據 PCAOB 的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計，以獲得合理的保證，就合併財務報表是否沒有重大的誤解、是由於錯誤或欺詐引起，以及在所有重大方面是否維持對財務報告有效的內部控制。
普萊斯沃特豪斯庫珀有限責任公司
普華永道廣場，豪街 250 號，套房 1400，加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華 V6C 3S7
t.: +1 604 806 7000，F.: +1 604 806 7806，傳真到郵件： ca_vancouver_main_fax@pwc.com
“普華永道” 是指安大略省有限責任合夥企業普華永道會計師事務所。
我們對合併財務報表的審計包括執行程序，以評估合併財務報表的重大誤解風險（無論是由於錯誤或欺詐引起），以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括以測試基礎審查有關合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層所使用的會計原則和重大估計，以及評估合併財務報表的整體呈現情況。我們對財務報告的內部控制審計包括了解財務報告的內部控制、評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和營運效果。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下認為必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供合理的基礎。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則爲外部目的編制財務報表的可靠性的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(i) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(ii) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以允許根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行，以及公司董事；以及（iii）爲防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有限制，對財務報告的內部控制可能無法防止或偵測錯誤。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測，有可能會因條件變化而導致控制措施變得不足，或遵守政策或程序的程序的程度可能會惡化的風險。
重要稽覈事項
以下提交的重要審計事項是由於本期合併財務報表的審計而引起的事項，該事項已通知或需要傳遞給審計委員會，而 (i) 與合併財務報表重要的帳目或披露有關，以及 (ii) 涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通並不會以任何方式改變我們對合併財務報表的整體意見，而通過傳達下面的重要審計事項，我們並不會就重要審計事項或與其相關的帳目或披露提供單獨的意見。
評估礦物特性的減值指標
如合併財務報表附註2、3和4所述，每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，都會對礦產賬面金額進行減值審查（減值指標）。截至2024年8月31日，公司礦產的賬面金額爲4,700萬美元，全部與沃特伯格項目（以下簡稱 “項目”）有關。管理層運用判斷來評估是否存在減值指標，因此需要進行減值測試。可能觸發減值測試的事件或情況變化包括：（i）商業環境的重大不利變化，包括預測的未來金屬價格的下降；（ii）資產使用範圍或方式或其物理狀況的重大變化，包括礦產儲量的大幅減少；（iii）資產市場價格的大幅下跌。
我們確定執行與礦產減值指標評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在評估是否存在與項目相關的減值指標時做出了重大判斷，特別是在評估是否存在以下減值指標時：(i) 商業環境出現重大不利變化，包括預測的未來金屬價格下降；(ii) 資產使用範圍或方式的重大變化或其物理狀況，包括礦產儲量的大幅減少；以及（iii）該資產的市場價格大幅下降。這反過來又導致核數師在執行程序和評估審計證據方面表現出高度的判斷力、主觀性和精力，這些審計證據與管理層在評估減值指標時做出的判斷有關，因此可能需要進行減值測試。
解決此事涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層評估項目減值指標有關的控制措施的有效性。除其他外，這些程序還包括：(i) 通過考慮外部市場和行業數據，評估商業環境是否出現重大不利變化，包括預測的未來金屬價格下降；(ii) 通過評估礦產儲量的任何顯著減少和考慮任何新的礦產儲量和資源技術報告，評估資產的使用範圍或方式或其物理狀況是否有任何重大變化；以及 (iii) 評估是否存在重大變化通過考慮公司股價的任何重大或長期下跌以及在其他審計領域獲得的證據，資產的市場價格下跌。
//價格水公司公司業股份有限公司
特許專業會計師
加拿大溫哥華
二零四年十一月二十七日
自2007年以來，我們一直擔任公司的核數師。
鉑金集團金屬有限公司
綜合財務狀況報表
(以千美元計)
| |
八月三十一日 2024 |
八月三十一日 2023 |
||||||
| 資產 | ||||||||
| 目前 | ||||||||
| 現金及現金等值 | $ | $ | ||||||
| 應收款項 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 履約按金和其他資產 | ||||||||
| 礦物特性（註釋4） | ||||||||
| 財產、設備及其他（注6） | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 目前 | ||||||||
| 應付帳款及累計負債 (註 8) | $ | $ | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 資產退休義務 | ||||||||
| 股份負債（附註9） | ||||||||
| 租賃負債（注7） | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本（注9） | $ | $ | ||||||
| 貢獻盈餘 | ||||||||
| 累積其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總額歸屬於 | ||||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東 | $ | $ | ||||||
| 非控股權益（注10） | ||||||||
| 股東權益總額 | $ | $ | ||||||
| 負債及股東權益總額 | $ | $ | ||||||
運營和持續經營的性質（注1）
Lion 電池技術公司（註釋5）
意外開支和承諾（注12）
經董事會批准並於 2024 年 11 月 27 日授權發佈
| /s/ 斯圖爾特·哈肖 | /s/ 戴安娜·沃爾特斯 | |
| Stuart Harshaw，導演 | 戴安娜·沃爾特斯，董事 |
2
鉑金集團金屬有限公司
合併虧損和綜合虧損表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
| 八月 31, 2024 |
八月三十一日 2023 |
||||||
| 費用 | |||||||
| 一般和行政（注15） | $ | $ | |||||
| 外匯收益 | ( |
) | ( |
) | |||
| 合資企業支出份額-Lion Battery（注5） | |||||||
| 基於股票的補償費用 | |||||||
| $ | $ | ||||||
| 其他收入 | |||||||
| 其他收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 所得稅前一年的虧損 | $ | $ | |||||
| 遞延所得稅支出（附註18） | $ | $ | |||||
| 淨虧損 | |||||||
| 隨後可能重新歸類爲淨虧損的項目： | |||||||
| 貨幣換算調整 | $ | ( |
) | $ | |||
| 年度全面虧損 | $ | $ | |||||
| 可歸屬於下列項目的淨虧損： | |||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東 | $ | $ | |||||
| $ | $ | ||||||
| 可歸屬於下列情況的綜合損失： | |||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東 | $ | $ | |||||
| $ | $ | ||||||
| 每股基本和稀釋虧損 | $ | $ | |||||
| 加權平均已發行普通股數目： | |||||||
| 基礎和稀釋 | |||||||
3
鉑金集團金屬有限公司
綜合股權變動報表
（以千美元計，普通股數量除外）
| |
普通數 股票 |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
累積 其他 綜合 收入（虧損） |
赤字 | 歸屬於 股東 父母的 公司 |
非- 控制 利息 |
總計 | ||||||||||||||||
| 餘額 2022年8月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 已兌換的受限股票單位 | ( |
) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 已行使股票期權 | ( |
) | - | - |
- |
|||||||||||||||||||
| 股票發行——融資 | - | - | - |
- |
||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額 2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 已兌換的受限股票單位 | ( |
) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 股票發行——融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 |
- |
( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 稀釋非控股權益 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額 2024 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
|
|
4 |
鉑金集團金屬有限公司
綜合現金流量報表
（以千美元計）
| 截止年度 | ||||||
| 八月三十一日 2024 |
八月三十一日 2023 |
|||||
| 營運活動 | ||||||
| 年度虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 添加不影響現金/調整的項目： | ||||||
| 折舊 | ||||||
| 未實現的外匯收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| 延期所得稅費用 | ||||||
| 基於股票的補償費用 | ||||||
| 合資企業支出份額 | ||||||
| 以遞延股份單位支付的袍金 | ||||||
| 非現金營運資金的淨變動（附註13） | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 融資活動 | ||||||
| 發行股權的收益 | $ | $ | ||||
| 股票發行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 股份單位現金結算 | ( |
) | ( |
) | ||
| 從期權行使中獲得的現金 | ||||||
| 已支付的租金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 從沃特伯格合作伙伴處收到的現金 | ||||||
| $ | $ | |||||
| 投資活動 | ||||||
| 績效債券 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 投資獅子 | ( |
) | ( |
) | ||
| 沃特伯格項目產生的支出 | ( |
) | ( |
) | ||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 現金淨減少 | ( |
) | ( |
) | ||
| 外匯對現金的影響 | ( |
) | ||||
| 現金，年初 | ||||||
| 現金，年底 | $ | $ | ||||
5
鉑金集團五金有限公司.
|
N簡明合併中期財務報表附註s |
|
截至2024年8月31日的財年 |
|
（除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外） |
1. 運營和持續經營的性質
鉑金集團金屬有限公司（”公司“) 是一家位於加拿大不列顛哥倫比亞省的公司，於2002年2月18日合併成立。該公司的股票在加拿大多倫多證券交易所和紐約證券交易所美國有限責任公司公開上市（”紐約證券交易所美國“）在美利堅合衆國。該公司是一家處於開發階段的公司，負責其通過期權協議在南非共和國質押或收購的礦產地產。公司礦產特性中具有經濟利益的關鍵金屬包括鉑、鈀、銠、金、銅和鎳。
該公司的總部和主要營業地點位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華梅爾維爾街838-1100號套房V6E 4A6。該公司的註冊和記錄辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市伯拉德街550號的2300套房V6C 2B5。
這些財務報表合併了公司及其子公司的賬目。獅子電池科技公司 (”獅子“）是使用權益法計算的，因爲儘管擁有Lion的大部分股份，但公司還是共同控制了Lion。截至2024年8月31日，該公司的子公司和合資企業如下：
| 地點 合併 和 操作 |
所有權比例 興趣 |
|||
| 主要活動 | 八月三十一日 2024 |
八月三十一日 2023 |
||
| 鉑金集團金屬（RSA）（私人）有限公司 | 發展 | 南非 | ||
| Mnombo Wethu 顧問（私人）有限公司(1) | 發展 | 南非 | ||
| 沃特伯格合資資源（私人）有限公司(1),(2) | 發展 | 南非 | ||
| Lion 電池技術公司 | 研究 | 加拿大 | ||
這些合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設公司將能夠履行其義務並至少在未來十二個月內繼續運營。
截至2024年8月31日，該公司的營運資金爲美元
2024年8月31日之後，公司於2024年11月13日向加拿大各省和地區的證券監管機構提交了最終的簡短基礎架構招股說明書，並就F-10表格向美國證券交易委員會提交了相應的註冊聲明。管理層認爲，需要通過私募或公開發行股權來籌集額外融資，以履行公司的義務並至少在未來十二個月內繼續運營。這些條件表明存在重大不確定性，這使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。
公司的持續運營以及所示礦產金額的可收回性取決於公司獲得必要融資的能力，以完成沃特伯格項目的開發並將其用於未來的盈利生產。公司不通過運營產生現金流來爲其活動提供資金，因此主要依賴證券的發行進行融資。儘管該公司過去曾成功獲得融資，但無法保證將來能夠獲得足夠的融資，也無法保證此類融資將以對公司有利的條件進行。如果公司無法繼續經營下去，則這些財務報表中報告的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大調整。這些財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
2. 列報基礎和物料會計政策
這些合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》（“國際財務報告準則會計準則”）編制的。
物料會計政策
編制這些合併財務報表時適用的主要會計政策如下。在所有提交的年度中，公司一直採用編制國際財務報告準則財務報表時使用的會計政策。
a. 合併
合併財務報表包括公司及其子公司、合資企業和採用統一會計政策控制的結構化實體的資產、負債、權益、收入和支出。當公司擁有（i）控制被投資者的權力，（ii）因參與被投資方而獲得可變回報的風險敞口或權利，以及（iii）有能力利用其權力影響其回報時，控制權就存在。
合併子公司淨資產中的非控股權益與公司權益分開確定。
子公司是公司控制的所有實體。自控制權移交給集團之日起，子公司將全面合併。自控制終止之日起，它們即被解除合併。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)公司間交易、集團公司之間交易的餘額和未實現收益在合併時被消除。
b. 外幣的折算
功能貨幣
公司財務報表中包含的項目以及公司的每家子公司和股權會計被投資者的財務報表中包含的項目均使用該實體運營的主要經濟環境的貨幣（本位貨幣）進行計量，如下所示：
| 鉑金集團金屬有限公司 | 加拿大元 |
| Lion 電池技術公司 | 美元 |
| 鉑金集團金屬（RSA）（私人）有限公司 | 南非蘭特 |
| Mnombo Wethu 顧問（私人）有限公司 | 南非蘭特 |
| 沃特伯格合資資源（私人）有限公司 | 南非蘭特 |
演示貨幣
該公司的列報貨幣是美元（”美元").
使用的外匯匯率
編制這些合併財務報表時使用了以下匯率：
|
蘭特/美元 |
|
| 年終匯率： | R |
| 年度平均匯率： | R |
| 加元/美元 | |
| 年終匯率： | C $ |
| 年度平均匯率： | C $ |
交易和餘額
外幣交易使用交易當日的通行匯率折算成相關實體的本位貨幣。此類交易結算以及以外幣計價的貨幣資產和負債按年終匯率折算產生的外幣收益和虧損在損益表中確認。
子公司
本位幣與列報貨幣不同的子公司的業績和財務狀況按如下方式折算成列報貨幣：
- 資產和負債按報告日的收盤匯率折算；
- 收入和支出按當年的平均匯率折算；以及
- 由此產生的所有匯兌差額均作爲累計折算調整數在其他綜合收益中確認。
c. 聯合安排
該公司將其對Lion的投資視爲合資企業。合資企業是一種聯合安排，根據該安排，擁有共同控制權的各方對淨資產擁有權利。合資企業使用權益會計法進行覈算。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)d. 所有權權益的變化
公司將不導致失去控制權的非控股權益交易視爲與股權所有者的交易。所有權權益的變動會導致控股權益和非控股權益賬面金額之間的調整，以反映其在子公司的相對權益。對非控股權益的調整金額與收到的任何對價之間的任何差額將在單獨的赤字項目中確認。
e. 物業、工廠及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和累計減值損失列報。不動產、廠房和設備的成本包括購置價格或建築成本、將資產運送到預定用途所需地點和條件而直接產生的任何費用、拆除和拆除該物品和恢復其所在地的初步估計費用以及符合條件的資產的相關借款成本。
如果不動產、廠房和設備由具有不同使用壽命的主要部件組成，則這些組成部分作爲財產、廠房和設備等單獨項目入賬。
不動產、廠房和設備在處置時或預計不會因繼續使用該資產而產生未來經濟利益時，即取消確認。因處置、報廢或報廢某項財產、廠房和設備而產生的任何收益或損失按銷售收益與資產賬面金額之間的差額確定，並計入損益。
資本資產按成本入賬，並在以下期限內按直線折舊：
| 租賃權改善 | |
| 計算機設備和軟件 | |
| 傢俱及固定裝置 | |
| 辦公室租賃 |
f. 勘探和評估資產和礦產財產
i) 勘探和評估資產
勘探支出是初步尋找具有經濟潛力的礦牀或在獲取有關現有礦牀的更多信息的過程中產生的成本。根據國家儀器43-101——礦產項目披露標準（“NI 43-101”）的定義，勘探支出通常包括與獲得勘探、勘探、取樣、測繪、鑽石鑽探和其他與礦產資源搜索相關的工作權的相關費用。
評估支出是爲確定開發通過勘探活動或收購確定的礦牀的可行性和商業可行性而產生的成本。評估支出包括：(i) 通過鑽探岩心樣品、挖溝和礦體取樣活動進一步確定礦牀的數量和品位；(ii) 確定最佳的提取、冶金和處理方法；(iii) 與測量、運輸和基礎設施要求有關的研究；(iv) 許可活動；(v) 經濟評估，以確定礦化材料的開發是否具有商業合理性，包括初步經濟評估、預可行性和最後的可行性研究。勘探和評估支出在確定某項財產在技術上可行和商業上可行之前，均將資本化。在重新歸類爲礦物特性（見下文）之前，要對資本化成本進行減值測試。
(ii) 礦物特性
減值測試後，勘探和評估資產的賬面價值被重新歸類爲礦產財產。所有成本，包括運營前成本，都將資本化，直到礦產能夠按預期運營。這是由以下因素決定的：(i) 礦山和工廠主要組成部分的投產完成情況；(ii) 在一段時間內持續取得經營成果；(iii) 這些經營業績將持續下去的指標；以及 (iv) 存在的其他因素，包括以下一項或多項因素：工廠/工廠產能的很大一部分已實現；可用資金的很大一部分用於運營活動；預先確定的合理期限已通過；或重要里程碑正在實現礦物特性的開發。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)一旦礦產能夠按預期運營，進一步的運營成本，包括折舊、損耗和攤銷，將在發生時計入庫存中。
g. 損失
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，對不動產、廠房和設備以及礦產財產進行減值審查。
公司對資產價值進行內部審查，這些資產價值用於評估任何減值跡象。管理層使用資產用途的重大變化、大宗商品價格、外匯匯率、礦產儲量和資源數量、貼現率和公司市值等內部和外部因素來確定是否存在任何指標。
如果存在任何此類跡象，則對可收回的金額進行估計，即資產的公允價值減去出售成本及其使用價值中的較高者。如果資產的賬面金額超過其可收回金額，則確認減值損失。
公允價值是根據知情方和有意願的各方之間的公平交易出售資產所獲得的金額來確定的。礦產資產的公允價值通常確定爲預計因使用該資產（包括任何擴張前景）而產生的預計未來現金流的現值。
使用價值是指由於繼續使用目前形式的資產和最終處置而預計產生的估計未來現金流的現值。
h. 資產退休義務
資產報廢義務的準備金是針對未來關閉和恢復的估計費用以及相關干擾發生的會計期內的環境恢復費用（包括拆除和拆除基礎設施、清除殘留材料和修復受干擾地區）編列的。該準備金使用無風險的稅前利率終止，折扣的平倉已包含在財務成本中。在設立準備金時，相應的資產被資本化，並在其相關資產的未來壽命中折舊。這筆經費每年根據費用估計數、貼現率和通貨膨脹的變化進行調整。
i. 貿易應付帳款
貿易應付賬款是支付在正常業務過程中從供應商處獲得的商品或服務的義務。如果在一年或更短的時間內到期，應付賬款被歸類爲流動負債。否則，它們將作爲非流動負債列報。
j. 租賃
公司選擇不承認租賃期爲12個月或更短的短期租賃和低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。與這些租賃相關的租賃付款在租賃期內按直線方式直接記入運營報表和綜合收益。
在合同開始時，公司會評估合同是否是或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則該合同即爲或包含租約。然後，公司評估（i）合同是否涉及已確定資產的使用，（ii）它是否有權在安排期限內從使用該資產中獲得幾乎所有的經濟利益，（iii）它是否有權指導該資產的使用。在合同開始時或在重新評估包含租賃部分的合同時，合同中的對價將根據其相對獨立價格按比例分配給每個租賃部分。使用租賃中隱含的利率對租賃付款進行折扣。如果無法輕易確定該利率，則使用承租人的增量借款利率，即個人承租人爲在具有相似條款、安全和條件的類似經濟環境中獲得與使用權資產價值相似的資產所需的資金而必須支付的利率。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)作爲承租人，公司在租賃開始之日承認包括在財產設備及其他中的使用權資產和使用權租賃負債。使用權資產最初按成本計量，成本由租賃負債的初始金額組成，該金額根據在開始日期或之前支付的任何租賃付款進行了調整。
隨後，使用權資產從開始之日起折舊，至租賃期結束或資產使用壽命結束之日止，以較早者爲準。此外，使用權資產可能會因減值損失（如果有）而減少，並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
k. 股本
普通股被歸類爲股權。直接歸因於普通股和股票期權發行的增量成本被確認爲扣除任何稅收影響後的權益扣除額。
l. 基於股份的付款交易
股票期權
股票期權以股權結算。股票獎勵的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的，並記錄爲歸屬期間的補償成本。與授予的股票期權相關的薪酬成本視情況記作礦產的支出或資本化。行使股票期權所得現金記入股本，先前在出資盈餘中確認的相關金額重新歸類爲股本。
限制股份單位
限制性股票單位 (”RSU“) 代表在歸屬時有權持有公司一股普通股。限制性股票單位提供在董事會選擇後以現金結算的選項。授予的限制性股票單位的公允價值被確認爲歸屬期內的費用，並在授予時計量。
延期股份單位
遞延股份單位 (”數據傳輸系統“）根據授予日公司股票的市場價格，按授予日的公允價值計量。DSU根據授權日（即相應董事停止擔任公司董事的時間）的公司股票的市場價格以現金結算。DSU的支出在歸屬期內確認，DSU被歸類爲負債。DSU負債在每個財務狀況報告日根據公允價值的變化進行調整。完全歸屬的DSU根據公司股票在相應報告期最後一天的市場價格進行重新估值，公允價值的變動將在基於股份的薪酬支出中確認。
m. 所得稅
所得稅支出代表當前應付稅款和遞延稅款的總和。
當前稅金
當前的稅收支出基於該年度的應納稅利潤。應納稅利潤與合併虧損表中報告的 “稅前利潤” 不同，這是因爲收入或支出項目在其他年份應納稅或可扣除的項目以及從未應納稅或不可扣除的項目。公司的當前稅收是使用在報告期結束前頒佈或實質性頒佈的稅率計算的。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)遞延稅
遞延稅是根據合併財務報表中資產和負債賬面金額與計算應納稅利潤時使用的相應稅基之間的臨時差異來確認的。遞延所得稅負債通常適用於所有應納稅的臨時差額。遞延所得稅資產通常會被認定爲所有可扣除的臨時差額，前提是有可能將應納稅利潤用於抵扣的臨時差額。如果臨時差額源於既不影響應納稅利潤也不影響會計利潤的交易中資產和負債的初始確認（企業合併除外），則此類遞延所得稅資產和負債不予確認。
在每個報告期結束時對遞延所得稅資產的賬面金額進行審查，並將其減少到不再可能有足夠的應納稅利潤來收回全部或部分資產的程度。
遞延所得稅負債和資產是根據在報告期結束前頒佈或實質性頒佈的稅率（和稅法），按照預計在負債結算或資產變現期間適用的稅率來衡量的。
遞延所得稅負債和資產的計量反映了集團預計在報告期結束時收回或結算其資產和負債賬面金額的方式所產生的稅收後果。
n. 每股虧損
每股普通股的基本虧損是使用已發行普通股的加權平均數計算得出的。公司使用庫存股法計算攤薄後的每股收益。攤薄後的每股金額反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換爲普通股時可能發生的稀釋情況。在發生虧損的時期，可能發行的股票的影響是反稀釋的，因此每股基本虧損和攤薄後的每股虧損是相同的。
o. 金融工具
分類
公司將其金融工具分爲以下類別：按公允價值計入損益，按公允價值計入其他綜合收益（虧損），或按攤銷成本計算。公司在首次確認時確定金融資產的分類。債務工具的分類由公司管理金融資產的商業模式和債務的合同現金流特徵驅動。爲交易而持有的股票工具被歸類爲FVTPL。對於其他股票工具，在收購當天，公司可以做出不可撤銷的選擇（逐個工具），將其指定爲FVTOCI。金融負債按攤銷成本計量，除非要求以FVTPL（例如持有的交易工具或衍生工具）進行計量，或者公司選擇以FVTPL進行計量。
測量
按攤銷成本計算的金融資產和負債最初分別按公允價值加上或減去交易成本進行確認，隨後按攤銷成本減去任何減值記賬。在FVTPL記賬的金融資產和負債最初按公允價值入賬，交易成本在合併綜合虧損報表中列爲支出。因在FVTPL持有的金融資產和負債的公允價值變動而產生的已實現和未實現收益和虧損包含在其產生期間的合併綜合虧損報表中。
取消對金融資產的承認
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)只有當金融資產現金流的合同權利到期，或者將金融資產和幾乎所有相關的所有權風險和回報轉移到另一個實體時，公司才取消對金融資產的承認。取消確認的損益通常在合併綜合虧損報表中確認。
p. 會計準則
新會計準則
修正案——IAS 1財務報表列報和IAS 8會計政策、會計估計變更和錯誤
2021年，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則會計準則的狹義修正案，包括對IAS 1和IAS 8的修訂。修正案旨在幫助公司：
- 改進會計政策披露，使其爲投資者和財務報表的其他主要用戶提供更多有用的信息；以及
- 區分會計估算的變化和會計政策的變化
國際會計準則1的修正案要求公司披露其重要會計政策信息，而不是其重要的會計政策。如果將會計政策信息與實體財務報表中包含的其他信息一起考慮，則可以合理地預期會計政策信息會影響普通用途財務報表的主要用戶根據這些財務報表做出的決策。
《國際會計準則》第8號的修正案闡明瞭公司應如何區分會計政策的變化和會計估算的變化。這種區分很重要，因爲會計估算的變化前瞻性地僅適用於未來交易和其他未來事件，但會計政策的變化通常也適用於過去的交易和其他過去的事件。
《國際會計準則》1和第8號的修正案適用於自2023年1月1日或之後開始的年度報告期。儘管修正案並未導致會計政策本身發生任何變化，但它們影響了合併財務報表中披露的會計政策信息。管理層審查了會計政策，並根據修正案對上述披露的信息進行了更新。
已發佈但尚未生效的會計準則
國際財務報告準則第18號-財務報表的列報和披露
《國際財務報告準則第18號》對2027年1月1日或之後開始的報告期有效。它引入了幾項新要求，預計這些要求將影響大多數（如果不是全部）實體的列報和披露。公司正在評估新準則對財務報表的影響。
3. 重要的會計判斷和估計
按照《國際財務報告準則會計準則》編制財務報表需要使用影響合併財務報表和相關附註中報告和披露金額的判斷和估計。這些判斷和估計是基於管理層對相關事實和情況的最佳了解，並考慮到以往的經驗，但實際結果可能與財務報表所列數額有重大差異。有關此類判斷和估計的信息載於會計政策和財務報表附註，關鍵領域概述如下。
對這些合併財務報表中確認的金額影響最大的判斷領域和主要的估計不確定性來源是：
- 礦物特性減值指標評估
- 接管沃特伯格合資公司的控制權
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)每一項判斷和估計數均在各自的附註中加以考慮，或在下文作更詳細的介紹。
礦物特性減值指標評估
公司運用判斷來評估是否存在減值指標，因此需要進行減值測試。可能觸發減值測試的事件或情況變化包括：（i）商業環境的重大不利變化，包括預測的未來金屬價格的下降；（ii）資產使用範圍或方式或其物理狀況的重大變化，包括礦產儲量的大幅減少；（iii）資產市場價格的大幅下跌。
接管沃特伯格合資公司的控制權
該公司判斷其控制着沃特伯格合資公司，就像其擁有的那樣
4. 礦物性質
自2017年年中以來，該公司唯一的活性礦產是位於布什維爾德火成岩綜合體北緣的沃特伯格項目。
沃特伯格項目的總資本化成本如下：
| 餘額 2022年8月31日 | $ | ||
| 附加 | |||
| 外幣轉換調整 | ( |
) | |
| 餘額 2023 年 8 月 31 日 | $ | ||
| 附加 | |||
| 外幣轉換調整 | |||
| 餘額 2024 年 8 月 31 日 | $ |
沃特貝格項目
採礦權
2021 年 1 月 28 日，南非礦產資源和能源部（”DMRE“）致函沃特伯格合資公司，通知該公司採礦權（”沃特伯格採礦權“）已按2018年申請的沃特伯格項目區域獲得批准。沃特伯格採礦權於2021年4月13日經公證執行，於2021年7月6日在礦產和石油所有權登記辦公室註冊，目前仍有效。
位置和項目區域
沃特伯格項目位於布什維爾德火成岩群的北緣，位於莫科帕內鎮以北約85公里處。截至2024年8月31日，沃特伯格項目佔地29,161公頃，包括沃特伯格採礦權、一項活躍的勘探權和一項將兩個相鄰農場併入沃特伯格採礦權的申請。在項目總面積中，20,482公頃由沃特伯格採礦權覆蓋。2022年3月9日，沃特伯格合資公司通過了一項決議，申請關閉總面積爲50,951公頃的探礦權，其中14,209公頃目前屬於授予的沃特伯格採礦權，淨有36,742公頃的非經濟勘探權已關閉或正在關閉。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)收購沃特伯格項目
2009 年 10 月，日本金屬與能源安全組織 pTm RSA (”JOGMEC“）並且 Mnombo 簽訂了關於沃特伯格項目的合資協議（”JOGMEC 協議“）。根據JOGMEC協議的條款，JOGMEC完成了$
2011年11月7日，該公司與Mnombo簽訂了收購協議
截至2024年8月31日，總額爲美元
當前所有權沃特伯格合資公司
截至2024年8月31日，該公司持有控股權
歷史所有權沃特伯格合資公司
2017 年 11 月 6 日，Implats 購買了聚合物
2019 年 3 月，JOGMEC 完成了對一輛汽車的出售
2020年6月15日，Implats選擇不行使收購和開發期權，原因是COVID-19 疫情導致經濟不確定性增加以及短期、中期和長期風險偏好降低。
2023 年 12 月 11 日，沃特伯格合資公司。's 董事會一致批准了 $
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)上訴和法律事務
2021年，個人上訴人針對2021年1月28日授予沃特伯格採礦權一事提交了三份上訴通知書和一份緊急封鎖申請。在2022年和2023年期間，所有人均被DMRE部長或法院駁回。
2021年5月7日，一個反對派團體向南非高等法院申請命令，要求複審並撤銷林業、漁業和環境部部長的決定，即拒絕寬恕該組織延遲於2020年11月對沃特伯格礦EA的授予提出上訴。代表沃特伯格合資公司的律師提交了反對該申請的通知，並要求該集團的法律顧問提交代表上訴集團的授權的證據。自提交複審申請以來，上訴人沒有采取任何行動來推進訴訟，他們的法律顧問也沒有提交授權證明。
2024年3月7日，一個自稱是兩個東道社區合法領導人的團體向高等法院提出申請，要求撤銷DMRE於2021年1月28日授予的沃特伯格採礦權。許多申請人蔘與了上述先前但未獲成功的上訴和法庭訴訟。申請人要求寬恕延遲提出上訴，要求對覆蓋沃特伯格採礦權部分地區的兩個農場擁有非正式權利，反對授予沃特伯格採礦權，並反對DMRE在2022年10月13日左右駁回他們的上訴。這兩個農場沒有計劃容納任何重要的礦山基礎設施。代表Waterberg JV Co. 行事的律師已提交異議通知，並將在適當的時候準備並提交答辯書。
5. 獅子電池技術公司
Lion於2019年6月17日成立，目標是利用鉑和鈀研究新的鋰電池技術。公司收到了
| 日期 | 向 Lion 提供的資金總額 |
| 二零一九年七月 | $ |
| 二零二零年六月 | $ |
| 二零二一年二月 | $ |
| 二零二二年二月 | $ |
| 二零二三年二月 | $ |
| 二零二三年六月 | $ |
| 二零三年十一月 | $ |
| 二零三年十二月 | $ |
| 總計 | $ |
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)2024 年 8 月 31 日之後，Amplats 和公司均等地向 Lion 提供了資金，總金額爲 $
研究項目-佛羅里達國際大學
2019 年 7 月 12 日，Lion 簽訂了贊助研究協議（”SRA“) 與佛羅里達國際大學 (”金融情報室“) 爲一美元提供資金
6. 財產、設備及其他
| 建築物 | 其他 | 使用權 資產 |
總計 | |||||||||
| 二零二年八月三十一日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 附加 | ||||||||||||
| 出售 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 外匯 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 二零二三年八月三十一日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 附加 | ||||||||||||
| 出售 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 外匯 | ||||||||||||
| 二零二四年八月三十一日 | $ | $ | $ | $ |
2024 年，公司資本化爲 $
7. 租賃
公司確認與租賃相關的租賃負債和使用權資產。資產的使用權記錄在《財產、設備及其他》中，與辦公室租賃有關。辦公室租約已延長至
下表彙總了公司的租賃負債：
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)| 如下 | 八月 31, 2024 |
八月三十一日 2023 |
||||
| 年初結餘 | $ | $ | ||||
| 附加 | ||||||
| 興趣的增加 | ||||||
| 付款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 外匯 | ( |
) | ||||
| 餘額，年底 | $ | $ | ||||
| 當前（包含在應付賬款中） | ||||||
| 非流動 | ||||||
| 餘額，年底 |
8. 應付賬款
| 如下 | 八月 31, 2024 |
八月 31, 2023 |
||||
| 一般及行政 | $ | $ | ||||
| 沃特伯格 | ||||||
| 審計 | ||||||
| 法律 | ||||||
| 餘額，年底 | $ | $ |
9. 股本
(a) 授權
無面值的無限普通股。
(b)已發行股份
二零二四年會計
2023 年 9 月 18 日，公司完成了與 Deepkloof Limited 的非經紀私募配售（”Deepkloof“），現有主要股東霍斯肯綜合投資有限公司的子公司（”血液化合物“) 對於
二零二三年會計
2022年7月27日，公司與作爲加拿大代理人的BMO Nesbitt Burns Inc.和作爲美國代理人的BMO簽訂了股權分配協議，以實施一項新的市場股票計劃（”2022 自動取款機“) 最多分配 $
(c) 激勵性股票期權
公司已根據其股票薪酬計劃的條款與董事、高級管理人員、顧問和員工簽訂了激勵性股票購買期權協議。根據股票購買期權協議的條款，每種期權的行使價至少定爲授予之日普通股的公允價值。公司的期權受歸屬條款的約束。所有行使價均以加元計價。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)下表彙總了公司未償還的股票購買期權：
| 份額數量 選項 |
平均運動 加元價格 |
|
| 截至2022年8月31日的未償還期權 | $ |
|
| 授予了 | $ |
|
| 被沒收 | ( |
$ |
| 已行使 | ( |
$ |
| 2023 年 8 月 31 日未償還的期權 | $ |
|
| 授予了 | $ |
|
| 已取消 | ( |
$ |
| 已過期 | ( |
$ |
| 截至 2024 年 8 月 31 日的未償還期權 | $ |
在2023財年，行使期權時的加權平均股價爲美元
| 傑出數字 於 2024 年 8 月 31 日 |
可行使的數字 於 2024 年 8 月 31 日 |
行使價在 加拿大元 |
平均剩餘 合同壽命（年） |
|
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
在截至2024年8月31日的年度中，公司批准了
在截至2023年8月31日的年度中，公司批准了
在截至2024年8月31日的年度中，公司記錄了美元
該公司使用Black-Scholes模型來確定授予的股票購買期權的授予日期公允價值。在對截至2024年8月31日和2023年8月31日的年度中授予的股票購買期權進行估值時使用了以下假設：
| 期間結束 | 二零二四年八月三十一日 | 二零二三年八月三十一日 |
| 無風險利率 | ||
| 期權的預期壽命 | ||
| 年化波動1 | ||
| 沒收率 | ||
| 股息率 | ||
| 1該公司使用其歷史波動率作爲Black Scholes期權定價模型中預期波動率假設的基礎。 | ||
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)(d) 延期股份單位
公司已設立遞延股份單位（”DSU“) 非執行董事計劃。每個DSU的價值與一份公司普通股的價值相同。必須保留DSU，直到每位董事離開董事會爲止，屆時DSU將被兌換。
在截至2024年8月31日的年度中，袍金爲美元
截至 2024 年 8 月 31 日，共有
(e) 限制股份單位
公司已設立限制性股票單位（”RSU“) 爲公司的高級職員和某些員工制定計劃。每個 RSU 代表在達到授予時確定的歸屬標準後獲得一股公司普通股的權利。RSU 的存續期爲三年。
在截至2024年8月31日的年度中，股票薪酬成本爲美元
10. 非控股權益
| 公司 | 合法所有權 舉行 通過非控制性 利益 |
損失分配給 非控制 利益 |
累積 非控制 利益 |
|||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Mnombo Wethu 顧問（私人）有限公司 | $ |
$ |
||||
| 沃特伯格合資公司1 | ||||||
| 總計 | $ |
$ |
||||
1包括
11. 關聯方交易
所有應收款項和應付給關聯方的款項均不計息，沒有具體的還款條款。與關聯方的交易如下：
(a) 在截至 2024 年 8 月 31 日的年度中，$
(b) 在截至2024年8月31日的年度中，公司支付或應計款項爲美元
(c) 2018年5月，Deepkloof通過參與公開發行和私募的方式對公司進行了戰略投資。根據2018年5月的私募條款，HCI獲得了提名一人進入公司董事會的權利，以及參與公司未來股權融資以維持其按比例分配權益的權利。HCI 已行使提名一人進入董事會的權利。截至2024年8月31日，HCI對該公司的所有權報告爲
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)密鑰管理補償
在截至2022年8月31日至2024年8月31日的年度中，首席執行官、首席財務官和其他主要管理人員和董事的薪酬如下：
| 截止年度 | 二零二四年八月三十一日 | 二零二三年八月三十一日 | ||||
| 薪酬 | $ | $ | ||||
| 董事費用 | ||||||
| 基於股份的付款-管理 | ||||||
| 基於股份的付款-董事1 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
1基於股份的付款-董事，包括對完全歸屬的DSU的重估
12. 突發事件和承諾
該公司根據其在加拿大和南非的辦公和設備租賃協議剩餘的最低付款總額約爲 $
從期末起，公司的總承諾如下：
| 按年度到期的付款 | |||||||||||||||
| < 1 年 | 一至三年 | 4-5 年 | > 5 年 | 總計 | |||||||||||
| 租賃義務 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 環境債券 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
非洲範圍內的法律訴訟-被駁回
2018年4月26日，完成了一項出售Maseve Investments 11（私人）有限公司100％股權的交易（”Maseve“) 至皇家八福坑鉑金有限公司 (”rbplat“) 在價值約爲 $ 的交易中
2018年9月，Africa Wide在南非對PtM RSA、RBPlat和Maseve提起法律訴訟，試圖撤銷對Maseve的出售。2021年10月，南非高等法院進行了聽證審判。2022年6月14日，高等法院駁回了Africa Wide的質疑。Africa Wide對該裁決提出上訴，最終於2022年11月10日被南非最高上訴法院駁回。Africa Wide被勒令支付被告的費用。
2023年7月10日，泛非向最高上訴法院院長申請重審最高上訴法院2022年11月10日的裁決。2023年10月6日，南非最高上訴法院駁回了Africa Wide的申請。Africa Wide再次被勒令支付費用。2023 年 11 月 23 日，高等法院裁定，Africa Wide 共欠該公司 R
13. 補充現金流信息
非現金營運資金的淨變動：
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)| 截止年度 | 八月 31, 2024 |
八月 31, 2023 |
||||
| 應收金額、預付費用和其他資產 | $ | $ | ( |
) | ||
| 應付帳款及其他負債 | ( |
) | ||||
| $ | $ | ( |
) |
2024 年 8 月 31 日 $
14. 分段報告
該公司的業務分爲一個領域，即開發南非的沃特伯格項目。該公司在兩個地理區域開展業務，即加拿大和南非。該公司的所有非流動資產均在南非持有。
| 二零二四年八月三十一日 | 資產 | |
| 加拿大 | $ | |
| 南非 | ||
| $ | ||
| 二零二三年八月三十一日 | 資產 | |
| 加拿大 | $ | |
| 南非 | ||
| $ |
15. 一般和管理費用
| 一般和行政費用 | 年度結束 二零二四年八月三十一日 |
年度結束 二零二三年八月三十一日 |
||||
| 薪酬及福利 | $ | $ | ||||
| 技術諮詢費 | ||||||
| 會計 | ||||||
| 法律 | ||||||
| 法律追回（Wesizwe） | ( |
) | ||||
| 保險 | ||||||
| 監管費用 | ||||||
| 股東關係 | ||||||
| 旅行 | ||||||
| 折舊 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)16. 資本風險管理
公司管理流動性和資本的目標是保障公司繼續經營的能力，並提供實現其戰略目標的財務能力。公司的資本結構由股本、出資盈餘、累計其他綜合虧損和累計赤字組成。
公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。爲了維持或調整資本結構，公司可以發行新股、發行新債務、收購或處置資產。
爲了便於管理其資本需求，公司定期向董事會通報預算、預測、資本配置結果和總體行業狀況的最新情況。公司目前不申報或支付股息。
17. 金融工具及風險管理
金融工具
公允價值層次結構建立了三個層次，對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行分類。根據國際財務報告準則第13號的要求，公允價值計量、資產和負債是根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平對資產和負債進行全面分類。公允價值層次結構的三個層次描述如下：
- 級別1：活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價；
- 第 2 級：直接或間接可觀察資產或負債的報價以外的輸入資料；以及
- 級別 3：不可觀察的輸入（很少或根本沒有市場活動支持）。
由於其短期性質，公司現金和現金等價物、貿易和其他應付賬款的公允價值接近其賬面價值，即合併財務狀況表中記錄的金額。該公司的其他負債被歸類爲二級
風險管理
公司檢查其面臨的各種財務風險，並評估其發生的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險、利率風險和其他價格風險。
(a) 信用風險
信用風險源於金融資產交易對手可能違約或無法及時履行其義務的風險。公司通過監控交易對手結算資產的可靠性來最大限度地降低信用風險。最大信用風險敞口由所有金融資產的賬面金額表示。
(i) 現金
爲了管理信貸和流動性風險，公司僅在加拿大特許銀行和南非銀行持有現金。該公司將大部分現金和現金等價物存放在加拿大和南非的兩家主要金融機構，並僅投資於由加拿大政府或加拿大和美國特許銀行擔保的短期債務，預計信貸損失微乎其微，從而限制其信貸損失敞口。
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)(ii) 履約按金
爲了勘探和開發其在南非的房產，該公司被要求出具履約按金，作爲未來填海工程的財務擔保。這些資金由南非標準銀行有限公司持有，根據《礦產和石油資源開發法》（”MPRDA“）以及公司的環境管理計劃。
(b) 流動性風險
該公司制定了規劃和預算流程，以幫助確定支持公司正常運營需求及其勘探和開發計劃所需的資金。公司定期向董事會通報預算、預測、資本配置結果和總體行業狀況的最新情況。
公司必須通過私募或公開發行股權或債務或出售項目或財產權益來籌集額外融資，以便有足夠的現金償還債務，爲沃特伯格項目的持續勘探以及一般營運資金提供營運資金。
公司未能以可接受的條件獲得所需的額外融資，都可能導致公司推遲其重要項目的開發，或可能導致公司被迫在不合時宜或不利的基礎上出售部分資產。任何此類延遲或出售都可能對公司的財務狀況、經營業績和流動性產生重大不利影響。
(c) 貨幣風險
公司的本位貨幣是加元，而合併列報貨幣是美元。所有南非子公司的本位貨幣是蘭特。該公司的業務同時在加拿大和南非；因此，該公司的業績受到外幣兌蘭特以及加元和美元價值波動的影響。公司在金融工具上的大量外幣風險敞口包括現金、應付賬款和應計負債。該公司目前尚未簽訂任何協議或購買任何工具來對沖可能的貨幣風險。
公司通過以下以非加元貨幣計價的金融工具面臨外匯風險：
| 截止年度 | |
八月三十一日 2024 |
八月三十一日 2023 |
|||
| 現金（蘭特） | $ | $ | ||||
| 現金（美元） | ||||||
| 應收賬款（蘭特） | ||||||
| 應付賬款（蘭特） |
該公司的綜合虧損受到其運營貨幣與美元之間匯率變動的影響。截至2024年8月31日，根據這一曝光情況
(d) 利率風險
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)公司通過現金和短期投資獲得的利息收入面臨利率風險。截至2024年8月31日，基於該暴露量的增加/減少
由於這些工具的短期性質，截至2023年8月31日，現金、應收金額、履約按金以及應付賬款和應計負債的賬面金額被視爲其公允價值的合理近似值。
18. 所得稅
合併收益中顯示的所得稅與對所得稅準備金前的收益適用法定稅率所得的金額不同，原因如下：
| 2024 | 2023 | |||||
| 所得稅前損失 | $ |
|
$ | |||
| 按法定稅率退還所得稅 |
( |
) | ( |
) | ||
| 外國稅率的差異 |
( |
) | ( |
) | ||
| 不可扣除的費用和資本收益的非應稅部分 |
|
|||||
| 未確認的遞延所得稅資產和其他資產的變動 |
|
|||||
| 所得稅費用 |
|
|||||
| 所得稅支出包括： | ||||||
| 當前所得稅 | $ | $ | ||||
| 延期所得稅 | ||||||
| $ | $ |
遞延所得稅淨額帳戶的總變動情況如下：
| 2024 | 2023 | |||||
| 年初的遞延所得稅負債 | $ | $ | ||||
| 與持續經營虧損相關的稅收支出 | ( |
) | ( |
) | ||
| 與其他綜合虧損組成部分相關的稅收追償 | ||||||
| 年底的遞延所得稅負債 | $ | $ |
公司遞延所得稅淨負債的重要組成部分如下：
| 2024 | 2023 | |||||
| 礦物性質 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
| 虧損結轉額 |
|
|||||
| $ | $ |
| 未確認的免賠額臨時差額、未使用的稅收損失和未使用的稅收抵免歸因於以下原因： | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 稅收損失： | ||||||
| 營業虧損結轉額-加拿大 | $ | $ | ||||
| 營業虧損結轉額-南非 | ||||||
| $ | $ |
綜合財務報表附註
截至2024年8月31日的財年
(in 除非另有說明，否則以千美元計，股票和每股數據除外)| 暫時差異： | ||||||
| 礦物性質 | $ | $ | ||||
| 融資成本 | ||||||
| 物業、工廠及設備 | ||||||
|
外匯 |
|
|
||||
| 其他 | ||||||
| $ | $ |
截至2024年8月31日，與投資未確認遞延稅款的子公司相關的應納稅臨時差額總額爲美元
該公司的加拿大營業虧損結轉額將在2026年至2040年之間到期。該公司的南非營業虧損結轉額不會到期。該公司的加拿大未使用投資稅收抵免結轉額將在2029年至2035年之間到期。該公司的加拿大淨資本損失結轉額不會到期。