GraniteShares ETF 信任
投資季報附註 投資的計劃說明
2024年9月30日（未經審計）
1.公允價值 測量
美國財務會計準則委員會（FASB）制定了一個框架，根據美國通用會計準則測量公允價值。根據公允價值衡量和 披露，確定交易所交易基金投資價值時使用各種輸入。用於估值證券的輸入或方法 不一定是投資這些證券的風險的指示。公允價值層次的三個輸入級別定義如下：
1級 –在活躍市場上，對相同資產的未調整報價或 集團的一些會計政策要求對金融和非金融資產以及負債進行公允價值的計量。
2級-可觀察 除了包含在1級中的報價之外，對資產或負債可觀察的輸入，直接或間接。這些 輸入可能包括在非活躍市場上相同工具的報價，類似證券的價格，利率，預付 速度，信用風險，收益曲線，違約率和類似數據。
3級-不可觀察 對於資產或負債的輸入，如果相關可觀察的輸入不可用；代表基金對於市場參與者在資產或負債估值時所會使用的假設的假設，並且將基於最佳可用信息。
金融工具在公允價值層次結構中的級別是根據對公允價值衡量重要的任何輸入的最低級別而確定的。
可觀察輸入的可用性會因證券而異，並受很多因素的影響，包括，例如，證券的類型，證券是否是新的且尚未在市場上建立，市場的流動性，以及特定於證券的其他特徵。在估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入的情況下，公允價值的確定需要更多判斷。因此，在確定公允價值時所行使的判斷程度最大的是分類爲3級的工具。
用於估值每個基金投資的輸入的層次分類在基金的最後一張計劃表的結尾處披露。 投資。
| GraniteShares ETF信託 | ||||
| 投資計劃表 | ||||
| GraniteShares 2x Short NVIDIA每日交易所 | ||||
| 2024年9月30日（未經審計） | ||||
| 資產超過負債-（100.00%） | $ | 71,612,504 | ||
| 淨資產（100.00%） | $ | 71,612,504 | ||
總回報掉期 合同
| 對手方 | 參考實體/債務(a) | 貨幣 | 名義金額 | 浮動利率指數 | 利差 | 終止日期 | 價值 | 未實現升值 | ||||||||||||||
| 清算街, 有限責任公司 | 英偉達公司。 | 美元指數 | $ | (94,845,626 | ) | OBFR01 | （30）個點子 | 06/25/2025 | $ | (88,414,635 | ) | $ | 6,430,991 | |||||||||
| TD Cowen | 英偉達公司。 | 美元指數 | (56,790,335 | ) | OBFR01 | （100）個點子 | 09/30/2025 | (55,374,940 | ) | 1,415,395 | ||||||||||||
| 總計 | $ | (151,635,961 | ) | $ | (143,789,575 | ) | $ | 7,846,386 | ||||||||||||||
| (a) | 包括作爲總回報掉期擔保而持有的現金 簽訂合同。 |
投資縮寫：
OBFR - 隔夜銀行資金 比率
GraniteShares 2x 開空 NVDA 每日 交易所交易基金
| 其他金融工具 | 一級 | 二級 | 三級 | 總計 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 總回報掉期合同 | $ | – | $ | 7,846,386 | $ | – | $ | 7,846,386 | ||||||||
| 總計 | $ | – | $ | 7,846,386 | $ | – | $ | 7,846,386 | ||||||||