投资组合(未经审计)
截至2024年9月30日

印度基金股份有限公司

投资组合说明 
2024年9月30日截至（未经审计）

1. 重要会计政策摘要

a. 安全估值：

基金以当前市场价值或公允价值估计其证券，符合监管要求。"公允价值" 在基金估值和流动性程序中被定义为在衡量日期愿意市场参与方之间进行有序交易时可以获得的出售资产或支付的价位，且没有必须在衡量日期交易的压力。根据1940年法案第2a-5条规定，董事会指定abrdn亚洲有限公司（以下简称"abrdn Asia"或"投资经理"）作为基金的估值代表（"估值代表"）执行与基金投资相关的公允价值决定，对于市场报价不易获得或被视为不可靠的基金投资。

在交易所交易的股票以最近的报价销售价格或在证券交易的主要交易所上的官方收盘价进行估值，这些估值以"估值时间"为准，视情况适用下面段落描述的估值因素。在正常情况下，估值时间定在纽约证券交易所（"纽交所"）（通常是美国东部时间下午4:00）的定期交易结束时。如果没有销售价格，证券将以在证券交易的主要交易所上收盘时的买卖价格平均值进行估值。在纳斯达克交易的证券以纳斯达克官方收盘价确认价值。

在估值时间之前收盘的外国证券将通过将估值因素应用于最后的销售价格或如上所述的平均价格进行估值。估值因素由独立定价服务提供商提供。这些估值因素是在定价基金的投资组合持仓时用于估计外国市场结算时与基金估价之间市场变动的。这些估值因素基于诸如存托凭证、指数、期货、板块指数/交易所交易基金（"ETFs"）、汇率和每支证券当地交易所开盘和收盘价格的输入。当使用估值因素定价时，所分配给外国证券的价值可能与其主要市场上的报价或发布价格不同。应用估值因素的安全通常被确定为二级投资，因为交易价格已经调整。如果独立定价服务提供商无法提供估值因素或估值因素低于预定阈值，则不使用估值因素；在这种情况下，该证券被确定为一级投资。

短期投资包括投资于可每日赎回的短期投资基金中的现金及现金等价物。该基金将闲置现金划入道富机构美国政府货币市场基金，该基金根据1940法案的2a-7条规定选择作为“政府货币市场基金”，其目标（并非保证）是保持每股净资产值为1.00美元。一般来说，这些投资类型被归类为一级投资。

如果某种证券的市场行情不容易获取或被视为不可靠（除了因其交易的外汇在估值时间之前收盘之外的其他原因），该证券根据估值指定者确定的公允价值进行估值，考虑相关因素和周围环境，使用董事会批准的估值政策和程序。经基金经理公允价值化的证券可能根据输入的性质被分类为二级或三级。

根据美国通用公认会计准则关于公允价值测量和披露的权威指导，该基金使用一个分类输入到估值技术以测量公允价值的三级层次结构来披露其投资的公允价值。层次结构将最高级的一级，即基于活跃市场上相同资产的未调整报价价格的估值，分配给一级测量；将基于其他重要可观察输入，包括活跃市场上类似资产的调整报价价格的估值，分配给二级测量；将最低级的三级，即基于相对有意义的不可观察输入的估值，分配给三级测量。输入广义上指市场参与者在对资产或负债定价时会使用的假设，包括关于风险的假设，例如使用于测量公允价值的特定估值技术（包括定价模型和/或用于估值技术的输入的风险）。输入可能是可观察的，也可能是不可观察的。可观察输入指反映市场参与者在定价资产或负债时会使用的假设，其基于从报告实体独立获取的市场数据。不可观察输入指反映报告实体对市场参与者在定价资产或负债时会使用的假设的自身假设，基于当前情况下可获得的最佳信息确定。金融工具在公允价值层次结构内的级别基于对于公允价值测量重要的任何输入的最低级别。

开放式互惠基金按照其公司报告的净资产净值（“NAV”）进行估值。基金投资的注册开放式管理投资公司的招股说明书解释了这些公司将在何种情况下使用公允价值定价以及使用公允价值定价的影响。封闭式基金和交易所交易基金（“ETFs”）的估值基于估值时间（如下所定义）的证券市场价格。使用这些定价方法之一的证券通常被确定为1级投资。

下面总结了输入的三级层次结构：

一级 - 在活跃市场中相同投资的报价价格（未调整）；

2

投资组合说明  
2024年9月30日截至（未经审计）

二级 - 其他重要可观察输入（包括估值因素、类似证券的报价价格、利率、预付速度和信用风险等）；或

三级 - 重要的不可观察输入（包括基金在确定投资公允价值时的假设）。

3