附件99.1
nucana plc
未經審計 簡明合併經營報表
| 截至三個月 9月30日, |
截至九個月結束 9月30日, |
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| 附註 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| (以千爲單位，除每股數據外) | ||||||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||
| 研發費用 |
(3,736 | ) | (7,439 | ) | (17,288 | ) | (18,203 | ) | ||||||||||||
| 管理費用 |
(1,358 | ) | (1,375 | ) | (4,448 | ) | (4,777 | ) | ||||||||||||
| 淨匯率期貨（損失）收益 |
(229 | ) | 562 | (208 | ) | (697 | ) | |||||||||||||
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| 營業損失 |
(5,323 | ) | (8,252 | ) | (21,944 | ) | (23,677 | ) | ||||||||||||
| 財務收入 |
72 | 152 | 283 | 617 | ||||||||||||||||
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| 稅前虧損 |
(5,251 | ) | (8,100 | ) | (21,661 | ) | (23,060 | ) | ||||||||||||
| 所得稅抵免 |
3 | 740 | 1,404 | 3,317 | 3,083 | |||||||||||||||
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| 本期歸屬於公司股東的損失 |
(4,511 | ) | (6,696 | ) | (18,344 | ) | (19,977 | ) | ||||||||||||
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| 每股普通股基本和攤薄損失 |
4 | (0.07 | ) | (0.13 | ) | (0.32 | ) | (0.38 | ) | |||||||||||
隨附的附註構成了這些未經審計的簡明合併基本報表的一個組成部分。
nucana plc
未經審計的綜合損失表
| 截至三個月 9月30日, |
截至九個月結束 9月30日, |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (以千爲單位) | ||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 本期虧損 |
(4,511 | ) | (6,696 | ) | (18,344 | ) | (19,977 | ) | ||||||||
| 其他全面（費用）收入： |
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| 可能會在後續被重分類爲利潤或損失的項目： |
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| 外幣報表折算差額 |
(52 | ) | 30 | (45 | ) | (8 | ) | |||||||||
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| 本期其他全面（費用）收入 |
(52 | ) | 30 | (45 | ) | (8 | ) | |||||||||
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| 本期綜合虧損總額 |
(4,563 | ) | (6,666 | ) | (18,389 | ) | (19,985 | ) | ||||||||
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| 歸屬於： |
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| 公司股東權益 |
(4,563 | ) | (6,666 | ) | (18,389 | ) | (19,985 | ) | ||||||||
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附帶的註釋是這些未經審計的簡明合併基本報表的重要組成部分。
nucana plc
未經審計的基本報表截至2024年6月30日的財務狀況聲明
截至
| 9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
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| (以千爲單位) | ||||||||||||
| 附註 | £ | £ | ||||||||||
| 資產 |
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| 非當前 資產 |
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| 無形資產 |
5 | 2,230 | 2,128 | |||||||||
| 物業、廠房和設備 |
253 | 521 | ||||||||||
| 遞延所得稅資產 |
3 | 169 | 143 | |||||||||
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| 2,652 | 2,792 | |||||||||||
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| 流動資產 |
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| 預付賬款、應計收入和其他應收款 |
1,141 | 2,671 | ||||||||||
| 應收的流動所得稅 |
3 | 4,390 | 5,123 | |||||||||
| 現金及現金等價物 |
6 | 11,351 | 17,225 | |||||||||
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| 16,882 | 25,019 | |||||||||||
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| 總資產 |
19,534 | 27,811 | ||||||||||
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| 股東權益和負債 |
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| 資本和儲備 |
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| 股本和股本溢價 |
8 | 149,607 | 143,420 | |||||||||
| 其他儲備金 |
78,400 | 79,173 | ||||||||||
| 累積赤字 |
(223,659 | ) | (207,706 | ) | ||||||||
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| 歸屬於公司股東的總股權 |
4,348 | 14,887 | ||||||||||
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| 非當前 負債 |
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| 備用金 |
28 | 58 | ||||||||||
| 租賃負債 |
136 | 190 | ||||||||||
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| 164 | 248 | |||||||||||
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| 流動負債 |
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| 應付貿易款 |
6,043 | 3,375 | ||||||||||
| 工資稅和社會保障 |
157 | 155 | ||||||||||
| 應計支出 |
8,707 | 8,940 | ||||||||||
| 租賃負債 |
85 | 206 | ||||||||||
| 備用金 |
30 | — | ||||||||||
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| 15,022 | 12,676 | |||||||||||
| 總負債 |
15,186 | 12,924 | ||||||||||
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| 所有板塊權益和負債總計 |
19,534 | 27,811 | ||||||||||
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隨附的說明是這些未經審計的簡明合併基本報表的不可分割的一部分。
nucana plc
未經審計的簡明合併股東權益變動表
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 資本 |
分享 溢價 |
自己擁有 股 儲備 |
分享 時間租船 儲備 |
外匯 貨幣 調整 儲備 |
資本 儲備 |
累計 赤字 |
總計 權益 歸屬於 到權益 持有者指以自己的名義註冊的債券的所有者，其登記簿由我們或適當的受託人維護，不包括以街頭名稱註冊的債券的受益所有者或者通過一個或多個存管機構發行的債券。 |
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| (以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 |
2,095 | 141,108 | (339 | ) | 33,701 | 44 | 42,466 | (180,573 | ) | 38,502 | ||||||||||||||||||||||
| 本期虧損 |
— | — | — | — | — | — | (19,977 | ) | (19,977 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期其他綜合支出 |
— | — | — | — | (8 | ) | — | — | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 本期綜合虧損總額 |
— | — | — | — | (8 | ) | — | (19,977 | ) | (19,985 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 |
— | — | — | 3,073 | — | — | — | 3,073 | ||||||||||||||||||||||||
| 期權的行使 |
2 | 1 | — | (269 | ) | — | — | 256 | (10 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期權失效 |
— | — | — | (238 | ) | — | — | 238 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股本發行問題 |
14 | 210 | — | — | — | — | — | 224 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權發行費用 |
— | (30 | ) | — | — | — | — | — | (30 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年9月30日的餘額 |
2,111 | 141,289 | (339 | ) | 36,267 | 36 | 42,466 | (200,056 | ) | 21,774 | ||||||||||||||||||||||
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| 2024年1月1日的餘額 |
2,114 | 141,306 | (339 | ) | 37,043 | 3 | 42,466 | (207,706 | ) | 14,887 | ||||||||||||||||||||||
| 本期虧損 |
— | — | — | — | — | — | (18,344 | ) | (18,344 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期內其他綜合費用 |
— | — | — | — | (45 | ) | — | — | (45 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 本期綜合虧損總額 |
— | — | — | — | (45 | ) | — | (18,344 | ) | (18,389 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 |
— | — | — | 1,667 | — | — | — | 1,667 | ||||||||||||||||||||||||
| 期權的行使 |
6 | 1 | — | (330 | ) | — | — | 326 | 3 | |||||||||||||||||||||||
| 期權失效 |
— | — | — | (2,065 | ) | — | — | 2,065 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股本發行問題 |
1,825 | 4,546 | — | — | — | — | — | 6,371 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票發行費用 |
— | (191 | ) | — | — | — | — | — | (191 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 截止到2024年9月30日的餘額 |
3,945 | 145,662 | (339 | ) | 36,315 | (42 | ) | 42,466 | (223,659 | ) | 4,348 | |||||||||||||||||||||
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附帶的附註是這些未經審計的簡明合併基本報表不可或缺的一部分。
nucana plc
未經審計的簡明合併現金流量表
| 截至九個月結束 9月30日, |
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| 2024 | 2023 | |||||||
| (以千爲單位) | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 經營活動現金流量 |
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| 本期虧損 |
(18,344 | ) | (19,977 | ) | ||||
| 調整原因： |
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| 所得稅抵免 |
(3,317 | ) | (3,083 | ) | ||||
| 攤銷和折舊 |
407 | 434 | ||||||
| 準備金的變動 |
— | (4,109 | ) | |||||
| 財務收入 |
(283 | ) | (617 | ) | ||||
| 租賃負債利息費用 |
14 | 23 | ||||||
| 基於股份的支付 |
1,667 | 3,073 | ||||||
| 外匯期貨淨虧損 |
244 | 661 | ||||||
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| (19,612 | ) | (23,595 | ) | |||||
| 營運資本變動： |
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| 預付款、應收收入和其他應收款減少 |
1,500 | 531 | ||||||
| 應付貿易賬款的增加 |
2,668 | 371 | ||||||
| 工資稅、社會保障和應計支出減少 |
(234 | ) | (3,667 | ) | ||||
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| 營運資本變動 |
3,934 | (2,765 | ) | |||||
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| 經營活動所用現金 |
(15,678 | ) | (26,360 | ) | ||||
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| 收到（支付）淨所得稅 |
4,015 | (2 | ) | |||||
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| 用於經營活動的淨現金 |
(11,663 | ) | (26,362 | ) | ||||
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| 投資活動現金流量 |
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| 利息收入 |
299 | 620 | ||||||
| 購買固定資產、廠房及設備支付的現金 |
(3 | ) | (4 | ) | ||||
| 無形資產支付款 |
(239 | ) | (377 | ) | ||||
| 其他流動資產的償還 |
— | 2,596 | ||||||
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| 投資活動產生的淨現金流量 |
57 | 2,835 | ||||||
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| 籌資活動現金流量 |
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| 租賃負債的支付 |
(188 | ) | (207 | ) | ||||
| 股份資本發行收入 – 行使期權 |
7 | 3 | ||||||
| 股份資本發行收入 |
6,371 | 224 | ||||||
| 股份發行費用 |
(191 | ) | (30 | ) | ||||
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| 籌資活動產生的現金流量淨額 |
5,999 | (10 | ) | |||||
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| 現金及現金等價物淨減少 |
(5,607 | ) | (23,537 | ) | ||||
| 期初現金及現金等價物餘額 |
17,225 | 41,912 | ||||||
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(267 | ) | (572 | ) | ||||
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| 期末現金及現金等價物 |
11,351 | 17,803 | ||||||
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隨附的說明構成這些未經審計的簡要合併基本報表的組成部分。
nucana plc
未經審計的簡要合併基本報表的說明
1. 一般信息
NuCana plc （「NuCana」或「公司」）是一家臨床階段生物製藥公司，開發一系列新藥物以治療癌症患者。NuCana正在利用磷酰胺化學的力量開發新藥物，稱爲ProTides。這些化合物有可能通過提高几種當前護理標準的有效性和安全性來改善癌症治療。
公司已在美國證券交易委員會（「SEC」）註冊美國存托股份（「ADSs」）並自2017年10月2日起在納斯達克上市。自2023年11月9日起，公司將其上市轉移至納斯達克資本市場。2024年4月16日，公司對其ADS與普通股的比率進行變更，從一個ADS代表一股普通股，變更爲一個ADS代表25股普通股。
公司在英格蘭和威爾士註冊，並以英國爲所在地。公司的註冊辦公室位於英國倫敦EC4N 6AF，炮街77/78號，主要營業地點位於英國愛丁堡EH12 9Dt，洛奇賽德道3號。
公司擁有三家全資子公司，NuCana, Inc., NuCana Limited 和 NuCana BioMed Trustee Company Limited（統稱爲「集團」）。
這些未經審計的簡明合併基本報表中所呈現的財務信息並不構成根據《英國公司法2006》第434節的定義所規定的集團法定帳戶。
集團截至2023年12月31日的法定帳戶已由公司的核數師進行了審計，並提交給公司註冊處。核數師的報告是（i）無保留意見的，並且（ii）沒有提到任何核數師通過強調而未對其報告進行限定的事項。然而，核數師的報告確實包含了與持續經營披露相關的重要不確定性。
2. 重要會計政策
編制基礎
截至2024年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併基本報表（「基本報表」）是根據國際會計準則第34號“中期財務報告” （「IAS 34」）編制的。在編制基本報表中所應用的重要會計政策和計算方法與公司截至2023年12月31日的年度基本報表中所應用的一致。沒有新的標準、修訂或業績解讀對截至2024年9月30日的三個月和九個月的基本報表產生影響。基本報表包含截至2024年9月30日的集團基本報表。基本報表以英鎊呈現，這是公司的功能貨幣。所有數值均四捨五入至千的最接近值，除非另有說明。
基本報表未包含年度基本報表中要求的所有信息和披露，應與公司截至2023年12月31日的年度基本報表一起閱讀。
管理層認爲， 這些未經審核的簡明合併基本報表包含所有正常的經常性調整，這些調整對於公正地表述經營結果、財務狀況和現金流是必要的。 截至2024年9月30日的三個月和 九個月的經營結果不一定能夠表明公司截止至2024年12月31日的財務年度所能預期的結果。
作爲財務報表披露的基礎，需要公司考慮其正常經營的能力和繼續運營的風險。
公司的合併基本報表是基於其作爲持續經營單位進行呈現的。至今，公司尚未產生任何營業收入，並且在可預見的未來也不預期能夠產生。因此，公司 已發生經常性虧損，累計赤字總計爲223.7百萬英鎊，截至2024年9月30日的經營活動現金流爲11.7百萬英鎊。到2024年9月30日，公司有 11.4百萬英鎊的現金及現金等價物。
在審查持續經營評估時，公司的董事會考慮了從這些基本報表發行之日起的持續經營期 在評估公司的企業持續性時，公司董事會考慮了一個爲12個月的持續期。 根據我們目前的運營計劃，我們手頭的現金及現金等價物不足以支持我們對持續經營評估期內所有的預期運營。由於公司意圖繼續推進其研究和開發活動，在持續經營 期內將需要尋求額外資金來支持運營，公司可能通過額外的股權融資、債務融資或其他來源獲得資金。如果公司無法獲得額外資本，則將不得不推遲或減少其研究和 開發項目，這可能會對其未來產生可持續的營業收入和利潤的能力產生負面影響。
由於這些問題，關於公司在持續經營期內是否能夠籌集到足夠的額外資本的能力存在不確定性，且在其現金餘額耗盡之前，這些事件或情況對公司的持續經營能力提出了重大懷疑，因此，公司的 資產可能無法在正常業務過程中實現，且無法清償其負債。這些合併基本報表未包含可能由於這一不確定性結果而產生的任何調整。
判斷與估計
管理層在應用集團會計政策時做出的會計估計和判斷對這些基本報表中包含的金額產生了最重要的影響，和2023年12月31日結束的年度基本報表所適用的估計和判斷相同。
3. 所得稅
| 截至三個月 9月30日, |
截至九個月結束 9月30日, |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (以千爲單位) | (以千爲單位) | |||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 現行稅收： |
||||||||||||||||
| 關於當前期間英國。 |
806 | 1,396 | 3,338 | 3,266 | ||||||||||||
| 關於前一個期間英國。 |
(77 | ) | — | (55 | ) | (206 | ) | |||||||||
| 關於當前期間美國。 |
— | — | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||
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| 729 | 1,396 | 3,282 | 3,059 | |||||||||||||
| 遞延所得稅資產 |
||||||||||||||||
| 關於當前期間美國。 |
11 | 8 | 35 | 25 | ||||||||||||
| 關於前一個期間美國。 |
— | — | — | (1 | ) | |||||||||||
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| 所得稅抵免 |
740 | 1,404 | 3,317 | 3,083 | ||||||||||||
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所得稅抵免主要代表英國的研究與開發稅收抵免。在英國，公司能夠將部分損失用於換取最高26.97%的現金退款，適用於2023年4月1日或之後發生的合格研究與開發項目相關支出的現金退稅（2023年4月1日之前爲33.35%）。
| 9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
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| (以千爲單位) | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 應收的流動所得稅 |
||||||||
| 英國稅 |
4,388 | 5,121 | ||||||
| 美國稅 |
2 | 2 | ||||||
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| 4,390 | 5,123 | |||||||
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| 遞延所得稅資產 |
||||||||
| 美國遞延稅資產 |
169 | 143 | ||||||
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4. 每普通股基本和稀釋損失
| 截至三個月 9月30日, |
截至九個月結束 9月30日, |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (以千爲單位，除每股數據外) | ||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 本期虧損 |
(4,511 | ) | (6,696 | ) | (18,344 | ) | (19,977 | ) | ||||||||
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| 基本和稀釋加權平均股份數 |
60,416 | 52,670 | 56,897 | 52,480 | ||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 |
(0.07 | ) | (0.13 | ) | (0.32 | ) | (0.38 | ) | ||||||||
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基本每股普通股虧損是通過將歸屬於公司權益持有人的期間虧損除以期間流通的加權平均普通股數來計算的。
通過股權結算交易發行的潛在普通股被視爲抗稀釋，因爲它們會降低每股普通股的虧損，因此在稀釋每股普通股虧損的計算中被排除。
5. 無形資產
無形資產包括截至2024年9月30日的專利賬面價值爲220萬英鎊（截至2023年12月31日：210萬英鎊）。
截至2024年9月30日的九個月內，公司以20萬英鎊的成本收購了與專利相關的無形資產。
6. 現金及現金等價物
| 9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
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| (以千爲單位) | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 現金及現金等價物 |
11,351 | 17,225 | ||||||
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現金及現金等價物包括存款期限爲三個月或更短的銀行現金。銀行現金的利息根據每個帳戶達成的條款按固定或變量利率計算。
7. 基於分享的付款
公司爲員工、董事和顧問設立了六項基於分享的支付計劃。授予的期權將以股權形式進行結算。如果公司決定，並根據其自由裁量權，可以根據2020年長期激勵計劃安排將獲取股份的權利替換爲等值的現金選擇。在這六項計劃下授予的期權的最大有效期爲10年。
As detailed in the table below, during the nine months ended September 30, 2024, 6,273,782 share options were granted under the 2020 Long-Term Incentive Plan (nine months ended September 30, 2023: 2,733,139 share options granted). Options granted under this plan will vest if the option holder remains under respective contract of employment or contract of service for the agreed vesting period. The share options granted in the period will vest over a period of up to four years. Upon vesting, each option allows the holder to purchase one ordinary share at a specified option price determined at grant date. Options granted as RSU-style options are automatically exercised on vesting.
The fair values of options granted were determined using the Black-Scholes model that takes into account factors specific to the share incentive plan such as the assumption that the options are exercised at a point in time of up to two years after vesting. This has been incorporated into the measurement by means of actuarial modelling.
| 授予日期 |
Mar-13-2024 | Mar-14-2024 | Mar-13-2024 | 2024年3月13日 | ||||||||||||
| 歸屬日期 |
2025年3月13日 | 2025年3月14日 | 2025年3月13日 | 2025年3月13日 | ||||||||||||
| 2026年3月13日 | 2026年3月14日 | — | 2026年3月13日 | |||||||||||||
| 2027年3月13日 | 2027年3月14日 | — | 2027年3月13日 | |||||||||||||
| 2028年3月13日 | 2028年3月14日 | — | 2028年3月13日 | |||||||||||||
| 波動率1 |
104.73 | % | 104.73 | % | 110.40 | % | 111.25 | % | ||||||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 無風險投資利率1 |
3.92 | % | 3.92 | % | 4.06 | % | 4.03 | % | ||||||||
| 授予日期期權的公允價值1 |
£ | 0.22 | £ | 0.22 | £ | 0.20 | £ | 0.27 | ||||||||
| 授予日期分享的公允價值 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | ||||||||
| 授予日期的行使價格 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.04 | ||||||||
| 失效日期 |
2034年3月13日 | 2034年3月14日 | 2034年3月13日 | 2034年3月13日 | ||||||||||||
| 預計期權壽命（年）1 |
4.5 | 4.5 | 3.0 | 3.5 | ||||||||||||
| 授予的期權數量 |
1,946,480 | 2,585,833 | 234,375 | 842,000 | ||||||||||||
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|
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| 授予日期 |
2024年3月13日 | 2024年3月13日 | 2024年3月13日 | |||||||||||
| 歸屬日期 |
2025年3月13日 | 2025年3月13日 | 2025年3月13日 | |||||||||||
| 2026年3月13日 | — | — | ||||||||||||
| 2027年3月13日 | — | — | ||||||||||||
| 2028年3月13日 | — | — | ||||||||||||
| 波動率1 |
111.50 | % | 125.90 | % | 103.00 | % | ||||||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 無風險投資利率1 |
4.21 | % | 4.27 | % | 4.59 | % | ||||||||
| 授予日期期權的公允價值1 |
£ | 0.27 | £ | 0.27 | £ | 0.26 | ||||||||
| 授予日期股份的公允價值 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | ||||||||
| 授予日期的行使價格 |
£ | 0.04 | £ | 0.04 | £ | 0.04 | ||||||||
| 失效日期 |
— | 2034年3月13日 | — | |||||||||||
| 預計期權壽命（年）1 |
2.5 | 2.0 | 1.0 | |||||||||||
| 授予的期權數量 |
547,906 | 93,750 | 23,438 | |||||||||||
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| 1. | 代表授予期權的平均值。 |
截至2024年9月30日的三個月內，公司在財務報表中確認了40萬英鎊的分享支付費用（截至2023年9月30日的三個月：90萬英鎊）。截至2024年9月30日的九個月內，公司在財務報表中確認了170萬英鎊的分享支付費用（截至2023年9月30日的九個月：310萬英鎊）。
8. 股本及股本溢價
| 9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
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| (以千爲單位) | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 股本 |
3,945 | 2,114 | ||||||
| 股本溢價 |
145,662 | 141,306 | ||||||
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| 149,607 | 143,420 | |||||||
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| 數字 (以千爲單位) |
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| 已發行股份包括： |
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| 每股普通股爲0.04英鎊 |
98,630 | 52,860 | ||||||
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| 數量 股份 |
分享 資本 |
分享 溢價 |
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| (以千爲單位) | ||||||||||||
| 已完全支付的普通股： | £ | £ | ||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 |
52,860 | 2,114 | 141,306 | |||||||||
| 期權的行使 |
149 | 6 | 1 | |||||||||
| 股本發行問題 |
45,621 | 1,825 | 4,355 | |||||||||
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|
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| 截止到2024年9月30日的餘額 |
98,630 | 3,945 | 145,662 | |||||||||
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