附件 99.2
aditxt 公司
未經審計 財務基本報表
(以 美元 表示)
2024年9月30日
aditxt 公司
財務基本報表
財務狀況表
(未經審計)
(以美元千爲單位)
截至2024年9月30日
aditxt | Evofem | Appili
(附註 3) | 擬定調整 調整 | 附註 | 擬定調整 合併 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||||||||
現金 | 329 | - | 493 | 22,104 | 5(a) | 22,926 | ||||||||||||||||
受限現金 | - | 722 | - | - | 722 | |||||||||||||||||
應收賬款,淨額 | 352 | 5,393 | 538 | - | 6,283 | |||||||||||||||||
存貨 | 89 | 1,463 | - | - | 1,552 | |||||||||||||||||
預付費用 | 444 | 999 | 84 | - | 1,527 | |||||||||||||||||
應收訂閱款 | 875 | - | - | - | 875 | |||||||||||||||||
其他應收款 | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||
總流動資產 | 2,088 | 8,577 | 1,133 | 22,104 | 33,903 | |||||||||||||||||
固定資產淨額 | 1,716 | 1,181 | 18 | - | 2,915 | |||||||||||||||||
無形資產-淨額 | 7 | 14,021 | - | 6,077 | 5(b) | 20,105 | ||||||||||||||||
按金 | 102 | - | - | - | 102 | |||||||||||||||||
使用權資產 - 長期 | 1,388 | 127 | - | - | 1,515 | |||||||||||||||||
其他資產 | - | 36 | - | - | 36 | |||||||||||||||||
商譽 | - | - | - | 142,919 | 5(c) | 142,919 | ||||||||||||||||
對evofem的投資 / Appili | 24,537 | - | - | (24,537 | ) | 5(d) | - | |||||||||||||||
總資產 | 29,839 | 23,942 | 1,151 | 146,563 | 201,495 |
附註是這些未經審計的財務基本報表的一個重要組成部分。
1
aditxt 公司
財務狀況的未經審計的財務基本報表
(未經審計)
(以美元千位計)
截至2024年9月30日
aditxt | Evofem | Appili的 (附註 3) | 擬定調整 管理層 | 附註 | 擬定調整 合併 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||||||||||
應付賬款和應計費用 | 14,585 | 25,210 | 3,115 | 2,600 | 5(e) | 45,510 | ||||||||||||||||
應付票據和其他流動負債-關聯方 | 467 | 685 | - | (685 | ) | 5(e) | 467 | |||||||||||||||
應付票據,其他短期債務,折扣淨額 | 8,373 | 268 | - | - | 8,641 | |||||||||||||||||
固定資產融資 | 148 | - | - | - | 148 | |||||||||||||||||
遞延租金 | 118 | - | - | - | 118 | |||||||||||||||||
按公允價值計量的可轉換應付票據 | - | 14,183 | - | (14,183 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
可轉換應付票據 - 輔助 | - | 30,202 | - | (30,202 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
衍生金融負債 | - | 162 | - | (162 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
其他流動負債 | - | 4,652 | - | - | 4,652 | |||||||||||||||||
公司稅金應付 | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||
長期債務-流動 | - | - | 7,117 | - | 7,117 | |||||||||||||||||
租賃負債-流動 | 678 | 116 | - | - | 794 | |||||||||||||||||
可能負債-流動 | - | 808 | - | - | 808 | |||||||||||||||||
總流動負債合計 | 24,369 | 76,286 | 10,263 | (42,632 | ) | 68,286 | ||||||||||||||||
衍生負債 | 429 | - | - | - | 429 | |||||||||||||||||
長期債務-非流動 | - | - | 603 | - | 603 | |||||||||||||||||
租賃負債-長期 | 592 | 10 | - | - | 602 | |||||||||||||||||
可能負債-非流動 | - | 13,775 | - | - | 13,775 | |||||||||||||||||
總負債 開多 | 25,390 | 90,071 | 10,866 | (42,632 | ) | 83,695 | ||||||||||||||||
可轉換並可贖回的優先股 | - | 4,759 | - | 82,081 | 5(f) | 86,840 | ||||||||||||||||
股東權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||
普通 股票 | 1 | 10 | - | (10 | ) | 5(g) | 1 | |||||||||||||||
庫存股 | (202 | ) | - | - | - | (202 | ) | |||||||||||||||
額外 資本 | 167,781 | 825,430 | 44,730 | (840,147 | ) | 5(g) | 197,793 | |||||||||||||||
其他綜合收益(虧損)累計額 | - | (1,707 | ) | 128 | 1,579 | 5(g) | - | |||||||||||||||
累積權益(赤字) | (162,868 | ) | (894,621 | ) | (54,573 | ) | 945,692 | 5(g) | (166,370 | ) | ||||||||||||
4,712 | (70,888 | ) | (9,715 | ) | 107,114 | 31,222 | ||||||||||||||||
非控制性 權益 | (263 | ) | - | - | - | (263 | ) | |||||||||||||||
總股東權益(赤字) | 4,449 | (70,888 | ) | (9,715 | ) | 107,114 | 30,960 | |||||||||||||||
負債總額包括可轉換和可贖回優先股份以及股東權益(赤字) | 29,839 | 23,942 | 1,151 | 146,563 | 201,495 |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
2
aditxt
公司
合併修正的利潤表
(未經審計)
(以美元計,除每股收益外均以千美元計)
截至2024年9月30日的九個月內
aditxt | Evofem | Appili的 (附註 3) | 擬定調整 調整 | 附註 | 擬定調整 Consolidated | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||
銷售額 | 131 | 12,259 | 12 | - | 12,402 | |||||||||||||||||
已售出商品成本 | 556 | 2,322 | - | - | 2,878 | |||||||||||||||||
無形資產攤銷 | - | 301 | - | - | 301 | |||||||||||||||||
毛利潤(虧損) | (426 | ) | 9,636 | 12 | - | 9,222 | ||||||||||||||||
營業費用。 | ||||||||||||||||||||||
研發成本 | 10,190 | 1,196 | 4,176 | - | 15,562 | |||||||||||||||||
銷售與市場營銷 | 95 | 6,970 | 15 | - | 7,079 | |||||||||||||||||
一般和管理支出 | 11,502 | 8,143 | 1,644 | - | 21,289 | |||||||||||||||||
總 運營費用 | 21,787 | 16,309 | 5,835 | - | 43,931 | |||||||||||||||||
運營中的淨損失 | (22,213 | ) | (6,673 | ) | (5,823 | ) | - | (34,708 | ) | |||||||||||||
其他收入/(支出) | ||||||||||||||||||||||
利息 費用 | (4,151 | ) | - | - | - | (4,151 | ) | |||||||||||||||
利息收入 | 1 | 13 | 1 | - | 15 | |||||||||||||||||
其他 收入(費用),淨額 | - | (1,736 | ) | (49 | ) | 1,665 | 5(h) | (120 | ) | |||||||||||||
債務折扣的攤銷 | (2,902 | ) | - | - | - | (2,902 | ) | |||||||||||||||
無形資產的攤銷 | - | - | - | (344 | ) | 5(h) | (344 | ) | ||||||||||||||
發行金融工具造成的損失 | - | (3,300 | ) | - | 3,300 | 5(h) | - | |||||||||||||||
債務清償收益 | - | 977 | - | (977 | ) | 5(h) | - | |||||||||||||||
金融工具公允價值變動 | - | 4,896 | - | (4,896 | ) | 5(h) | - | |||||||||||||||
融資成本 | - | - | (1,576 | ) | - | (1,576 | ) | |||||||||||||||
政府援助 | - | - | 4,931 | - | 4,931 | |||||||||||||||||
債券交換協議的盈利(損失) | (209 | ) | - | - | - | (209 | ) | |||||||||||||||
其他收入/(支出)總額 | (7,260 | ) | 850 | 3,307 | (1,252 | ) | (4,355 | ) | ||||||||||||||
稅前淨利潤/虧損 | (29,473 | ) | (5,823 | ) | (2,516 | ) | (1,252 | ) | (39,064 | ) | ||||||||||||
所得稅費用 | - | - | (7 | ) | - | (7 | ) | |||||||||||||||
稅後淨收益/虧損 | (29,220 | ) | (5,823 | ) | (2,523 | ) | (1,252 | ) | (39,071 | ) | ||||||||||||
非控股 利益虧損 | (253 | ) | - | - | - | (253 | ) | |||||||||||||||
歸屬於aditxt, inc.及其子公司的淨虧損 | (29,220 | ) | (5,823 | ) | (2,523 | ) | (1,252 | ) | (38,818 | ) | ||||||||||||
視同股利 | (5,907 | ) | (99 | ) | - | 99 | 5(h) | (5,907 | ) | |||||||||||||
歸屬普通股股東的淨收益/損失 | (35,127 | ) | (5,922 | ) | (2,523 | ) | (1,153 | ) | (44,725 | ) | ||||||||||||
每股淨損失: | ||||||||||||||||||||||
基本 | (522.86 | ) | (111.80 | ) | ||||||||||||||||||
攤薄 | (522.86 | ) | (111,80 | ) | ||||||||||||||||||
加權平均股數: | ||||||||||||||||||||||
基本 | 67,182 | 400,058 | ||||||||||||||||||||
攤薄 | 67,182 | 400,058 |
附註是這些未經審計的財務報表的一部分。
3
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以美元千位計)
截至2024年9月30日的九個月內
1 | 交易描述 |
Aditxt公司收購Appili Therapeutics Inc.:
2023年12月12日,Aditxt公司(「Aditxt」)通過其全資子公司Adivir, Inc.(「Adivir」)簽訂了一份經過修正和重籤的協議,以按照加拿大《公司法》獲得批准的安排計劃以及Appili Therapeutics Inc.(「Appili」)和Adivir簽訂的明確安排協議收購Appili的全部優先A級普通股(「Appili交易」)。完成Appili交易後,Appili將成爲Aditxt的間接完全擁有的子公司。作爲收購條款的一部分,Appili股東將收到Aditxt普通股的0.002745004股(「股份考慮」)和每持有一股Appili股票0.0467美元的現金(「現金考慮」及股份考慮合計的「Appili交易對價」),根據2024年11月12日Aditxt股票收盤價約爲6,108美元。收購Appili的對價還包括承擔Appili的現有負債。
aditxt收購evofem biosciences:
2023年12月11日,aditxt通過一份明確協議與修訂和重申的《併購協議》,與evofem biosciences, inc.("evofem")達成了一項合併計劃並修訂的協議,在此協議下,evofem將與一家合併子公司(「adifem」,合併子公司),evofem將作爲aditxt的全資子公司倖存下來(「evofem交易」和連同appili交易共同,「交易」)。 購買evofem的考慮包括髮行或交換91,610美元的可轉換優先股,以及支付1800美元給evofem的普通股東,並償還evofem的15,669美元的高級擔保票據,投資4000美元給evofem並承擔evofem現有債務。
2024年7月12日(經修訂的重組協議的「結束日期」)aditxt完成了最初的母公司股權投資(根據修訂的重組協議的定義)並與evofem簽署了證券購買協議(「f-1系列證券購買協議」),根據該協議,aditxt購買了500股evofem的面值爲0.0001美元每股的f-1系列可轉換優先股(「evofem f-1優先股」),總購買價格爲500美元。 鑑於f-1系列證券購買協議,aditxt和evofem簽署了註冊權協議(「註冊權協議」),根據該協議,evofem同意在結束日期後300天內向SEC提交一份註冊聲明,其中載明代表evofem f-1優先股轉換而發行的普通股的轉售,以及讓SEC在結束日後的(i)90個日曆日或(ii) 證監會在通知(口頭或書面,以早者爲準)evofemSEC將不會審核或不會再次審核該註冊聲明並使其有效的日期。根據合併協議,aditxt還有義務於2024年10月2日或之前購買另外3,500股evofem f-1優先股,購買總價爲3,500美元。
以計劃完成的進度,於2024年11月19日,Evofem、aditxt和Merger Sub簽署了修訂並重新簽署的合併協議的第四修正案(「第四修正案」),將所需完成日期更改爲2025年1月31日。總共購買4,000股Evofem Series F-1優先股,其中1,260股購買於2024年9月30日結束的3個月內,其餘2,740股購買於2024年10月,總購買價格爲4,000美元。
4
aditxt 公司
附註
附表合併財務報表
(未經審計)
(以千美元計)
截至2024年9月30日的九個月內
2 | 準備基礎 |
附帶的未經審計的Aditxt的修正合併財務報表已經準備,以便根據ASC主題805 - 業務合併(「ASC 805」)的收購會計方法,生效收購Evofem和Appili。未經審計的資產負債表生效日期爲2024年9月30日。截至2024年9月30日的九個月的未經審計修正合併收入表,使交易生效日期爲2023年1月1日。未經審計的資產負債表結合了Aditxt截至2024年9月30日的未經審計的中期簡明合併資產負債表,Evofem截至2024年9月30日的未經審計的中期簡明合併資產負債表,以及Appili截至2024年9月30日調整後的未經審計的中期簡明合併資產負債表(參見附註3)。由於四捨五入,某些金額可能不合並。
未經審計的副本企業財務報表基於,並應結合閱讀:
● | aditxt截至2023年12月31日的審計合併財務報表(以下簡稱"Aditxt的2023年年度合併財務報表"),以及根據美國通用會計準則(US GAAP)和以美元編制的核證合併財務報表。 |
● | 截至2023年12月31日的evofem經審計的合併財務報表(「evofem的2023年年度合併財務報表」)以美元編制,並按照美國通用會計準則(US GAAP)編制; |
● | 截至2024年9月30日的aditxt未經審計的中期合併財務報表(「aditxt的2024年中期合併財務報表」)以美元編制,並按照美國普遍接受的會計原則(「US GAAP」)編制; |
● | 截至2024年9月30日的evofem未經審計的中期合併財務報表(「evofem的2024年中期合併財務報表」)以美元編制,並按照美國普遍接受的會計原則(「US GAAP」)編制; |
● | 截至2024年3月31日的Appili經審計的合併財務報表(「Appili的2024年年度合併財務報表」)以加拿大元(「CAD」)編制,並按照國際財務報告準則(「IFRS」)編制;以及 |
● | 截至2024年9月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表(「Appili 2024中期簡明合併財務報表」)以加元編制,並符合國際財務報告準則。 |
爲了編制未經審計的墊資合併基本報表,已進行調整以符合美國通用會計準則,並轉換爲美元(見註釋3)。
僅供說明目的,介紹了未經審計的墊資合併基本報表。墊資信息並不一定代表合併公司的財務狀況或財務表現會在上述日期完成交易後如何,也不意味着可以預測合併公司的未來財務狀況或經營業績。未經審計的墊資合併基本報表不反映可能從交易中實現的潛在成本節約、運營協同效應和營收增長。未經審計的墊資合併基本報表也不會反映Aditxt在交易結束後的任何時期的實際財務狀況和經營業績,這種變化可能具有實質性影響。
根據可用信息和某些合理假設,基於所需情況進行盈虧預調整。 購買價格分配及相應的公允價值調整是暫行的,隨着更詳細的分析和有關所收購資產的公允價值以及所承擔負債的額外信息的完善,可能會進行調整。 Aditxt將在獲得完成測量過程所需的信息後,最遲在交易關閉後一年內確定所有金額。 因此,盈虧預調整是初步的,僅爲提供未經審計的經形合併財務報表而存在。這些初步估計與最終收購會計可能存在差異,並且這些差異可能對附帶的未經審計的經形合併財務報表以及Aditxt的未來財務表現和財務狀況產生重大影響。
5
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以美元千爲單位)
截至2024年9月30日的九個月內
3 | 國際財務報告準則到美國通用會計準則調整 |
爲編制未經審計的經形中期合併財務報表的目的,已進行調整以使Appili的財務信息符合美國通用會計準則,並轉換爲美元,具體如下。
由於Appili財政期結束日期與Aditxt不同,因此對Appili截至2024年3月31日的歷史數據和截至2024年9月30日的六個月數據進行了調整,以重新組合出截至2024年9月30日的九個月收益表,總結如下:
Appili治療股份有限公司 | 如下 報告於 9月30日 2024 | 美國通用會計準則 管理層 | 附註 | 截至
9月30日 2024 | 貨幣 翻譯 管理層 | 附註 | 截至
9月30日 2024 | |||||||||||||||||
合併資產負債表 | (IFRS) | (美國通用會計準則) | (美國通用會計準則) | |||||||||||||||||||||
(加元) | (加元) | (美元) | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
現金 | 665 | - | 665 | (172 | ) | (b) | 493 | |||||||||||||||||
應收賬款 | 726 | - | 726 | (188 | ) | (b) | 538 | |||||||||||||||||
1,647,731 | 24 | - | 24 | (6 | ) | (b) | 18 | |||||||||||||||||
預付費用 | 113 | - | 113 | (29 | ) | (b) | 84 | |||||||||||||||||
1,528 | - | 1,528 | (395 | ) | 1,133 | |||||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
固定資產淨值 | 26 | - | 26 | (8 | ) | (b) | 18 | |||||||||||||||||
資產總額 | 1,554 | - | 1,554 | (403 | ) | 1,151 |
6
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以美元千爲單位)
截至2024年9月30日的九個月內
3 | IFRS轉US GAAP協調(續) |
Appili Therapeutics Inc | 如下 報告了 九月30日 2024 | 美國
通用會計準則 管理層 | 附註 | 截至
9月30日 2024 | 貨幣 翻譯 管理層 | 附註 | 截至
9月30日, 2024 | |||||||||||||||||||||
合併資產負債表 | (IFRS) | (美國通用會計準則) | (美國 通用會計準則) | |||||||||||||||||||||||||
(加元) | (加元) | (美國 元) | ||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
應付賬款和應計費用 | 4,205 | - | 4,205 | (1,090 | ) | (b) | 3,115 | |||||||||||||||||||||
長期 債務-流動負債 | 9,608 | - | 9,608 | (2,491 | ) | (b) | 7,117 | |||||||||||||||||||||
公司 應付稅款 | 42 | - | 42 | (11 | ) | (b) | 31 | |||||||||||||||||||||
13,855 | - | 13,855 | (3,592 | ) | 10,263 | |||||||||||||||||||||||
非流動 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
長期 債務 - 非流動 | 814 | - | 814 | (211 | ) | (b) | 603 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 14,669 | - | 14,669 | (3,803 | ) | 10,866 | ||||||||||||||||||||||
股東 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外 資本 | 58,306 | - | 58,306 | (13,576 | ) | (c) | 44,730 | |||||||||||||||||||||
累計虧損 | (71,421 | ) | - | (71,421 | ) | 16,848 | (c) | (54,573 | ) | |||||||||||||||||||
貨幣匯兌調整 | - | - | - | 128 | (d) | 128 | ||||||||||||||||||||||
股東權益總額 | (13,115 | ) | - | (13,115 | ) | 3,400 | (9,715 | ) | ||||||||||||||||||||
負債及股東權益總額 | 1,554 | - | 1,554 | (403 | ) | 1,151 |
7
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以美元千計)
截至2024年9月30日的九個月內
3 | IFRS與美國通用會計準則調解(續) |
Appili Therapeutics Inc | 截至2024年9月30日的9個月(重新創建) | 美國通用會計準則 管理層 | 附註 | 截至2024年9月30日的9個月 | 貨幣 翻譯 調整 | 附註 | 2024年9月30日結束的9個月 | |||||||||||||||||||||
(IFRS) | (美國通用會計準則) | (美國通用會計準則) | ||||||||||||||||||||||||||
(加元) | (加元) | (美元) | ||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售額 | 16 | - | 16 | (4 | ) | (e) | 12 | |||||||||||||||||||||
利息收入 | 1 | - | 1 | - | (e) | 1 | ||||||||||||||||||||||
18 | - | 17 | (4 | ) | 13 | |||||||||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
研發成本 | 5,666 | 14 | (a) | 5,680 | (1,504 | ) | (e) | 4,176 | ||||||||||||||||||||
銷售與市場營銷 | 20 | - | 20 | (5 | ) | (e) | 15 | |||||||||||||||||||||
一般和管理支出 | 2,236 | - | 2,236 | (592 | ) | (e) | 1,644 | |||||||||||||||||||||
融資成本 | 2,144 | - | 2,144 | (568 | ) | (e) | 1,576 | |||||||||||||||||||||
政府援助 | (6,693 | ) | (14 | ) | (a) | (6,707 | ) | 1,776 | (e) | (4,931 | ) | |||||||||||||||||
其他費用 | 66 | - | 66 | (17 | ) | (e) | 49 | |||||||||||||||||||||
3,438 | - | 3,439 | (910 | ) | 2,529 | |||||||||||||||||||||||
稅前損失 | (3,420 | ) | - | (3,422 | ) | 906 | (2,516 | ) | ||||||||||||||||||||
所得稅費用 | 10 | - | 10 | (3 | ) | (e) | 7 | |||||||||||||||||||||
淨損失 | (3,431 | ) | - | (3,432 | ) | 909 | (2,523 | ) |
(a) 反映了從IFRS轉換爲US GAAP時,重新分類對研究和發展活動相關的政府補助資金的確認調整。
(b) 反映了根據2024年9月30日收盤匯率0.7408,將加元轉換爲美元的貨幣翻譯調整。
(c) 反映了從加拿大元轉換爲美元的貨幣匯兌調整,使用股權交易的歷史匯率,並隨後以歷史價值計量。
(d) 反映了由於將加拿大元轉換爲美元所產生的展示貨幣翻譯差異調整,使用歷史匯率。
(e) 反映了從加拿大元轉換爲美元的貨幣翻譯調整,使用截至2024年9月30日爲止的九個月平均匯率0.7351。
8
aditxt 公司
基本報表註釋
(未經審計)
(以千美元計)
截至2024年9月30日的九個月
4 | 初步 購買價格分配 |
以下是Aditxt在Appili Transaction和Evofem Transaction中取得的資產和承擔的負債的初步公允價值估算,與購買價格調節相符。對於沒有相應參考的項目,根據當前可獲得的信息,假定賬面價值合理地接近公允價值。
附註 | Evofem | Appili的 | ||||||||
已取得資產 | $ | $ | ||||||||
現金 | - | 493 | ||||||||
受限現金 | 722 | - | ||||||||
應收賬款 | 5,393 | 538 | ||||||||
存貨 | 1,463 | - | ||||||||
預付費用 | 999 | 84 | ||||||||
其他應收款 | - | 18 | ||||||||
無形資產 | (a) | 14,021 | 6,880 | |||||||
固定資產 | 1,181 | 18 | ||||||||
使用權資產 | 127 | - | ||||||||
其他資產 | 36 | - | ||||||||
資產總額 | 23,942 | 8,031 | ||||||||
負債 承擔 | ||||||||||
應付賬款和已計負債 欠費 | 25,210 | 3,115 | ||||||||
其他流動負債 | 4,652 | - | ||||||||
應付票據及其他流動負債,扣除 折扣 | 268 | - | ||||||||
企業所得稅應付款項 | - | 31 | ||||||||
長期債務 | - | 7,721 | ||||||||
或有負債 | 14,583 | - | ||||||||
租賃負債 | 126 | - | ||||||||
44,839 | 10,867 | |||||||||
取得的可辨認淨負債的公允價值 | (20,897 | ) | (2,836 | ) | ||||||
收購產生的商譽: | ||||||||||
現金的考慮的公允價值 | 1,800 | 6,096 | ||||||||
發行股份 | - | 12 | ||||||||
已發行的可轉換優先股 | 95,609 | - | ||||||||
已承擔的債券 | 15,669 | - | ||||||||
支付的代價 | 110,078 | 6,108 | ||||||||
增加:所得可識別的淨負債的公允價值 | 20,897 | 2,836 | ||||||||
商譽 產生自交易 | (b) | 133,975 | 8,944 |
9
aditxt 公司
附註 副形式合併財務報表
(未經審計)
(以千美元爲單位)
截至2024年9月30日的九個月
4 | 初步 購買價格分配(續) |
(a) 對於Appili交易獲得的可識別無形資產,已分配了6880美元的初步公允價值估計。所獲得的無形資產包括Appili研究和開發活動的許可和知識產權,使用壽命爲15年。Evofem的無形資產的賬面價值被認爲接近收購結束時的公允價值。
(b) 對於Evofem交易和Appili交易,分別分配了133,975美元和8,944美元的商譽初步估計。商譽計算爲收購日期公允價值初步估計超過交易標的資產取得的公允價值和承擔的負債的初步估值。
5 | 與交易相關的Pro Forma調整 |
以下總結了與Appili交易和Evofem交易相關的Pro Forma調整,以使交易產生效果,就好像它們發生在2023年1月1日用於未經審計的收益的Pro Forma合併報表的目的,以及2024年9月30日用於未經審計的財務狀況的Pro Forma合併報表的目的。Pro Forma調整基於初步估計和可能發生變化的假設。
(a) 現金
反映了現金的Pro Forma調整,代表了爲了使交易與2024年9月30日的期望效果而進行的現金來源和運用。現金的來源和運用包括支付Appili交易的初步購買價格減少6096美元,支付Evofem交易的初步購買價格減少1800美元,以及從Aditxt普通股發行的30,000美元增加淨髮行成本。
(b) 無形資產
將Appili無形資產的賬面價值增加$6,880,以調整爲其初步估計的公允價值,同時將累計攤銷增加$803。獲取的無形資產 包括與Appili的研發活動相關的許可證和知識產權。
(c) 商譽
反映了由於Evofem Transaction和Appili Transaction的初步購買價格分配導致商譽增加了133,975美元和8,944美元。商譽不計提並且目前不被視爲可減稅。商譽可能根據所收購資產的公允價值和負債承擔的估計變化而發生重大變化。
10
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以千美元計)
截至2024年9月30日的九個月
5 | 與交易相關的基於假設的調整(續) |
(d) 對Evofem Biosciences的投資
反映出投資Evofem的減少爲$24,537,用於對Evofem在合併中的投資成本進行清除。
(e) 流動負債
應付賬款和應計費用:反映出$2,600的增加,用於與Evofem交易和Appili交易相關的交易成本。
應付票據和其他流動負債 - 關聯方:反映通過消除evofem合併的公司間餘額減少了685美元。
按公允價值計量的可轉換票據應付款項:反映出$14,183的減少,以反映出與交易結束時票據的結算。
可轉換票據應付款項-佐劑款:反映出$30,202的減少,以反映出與交易結束時票據的結算。
衍生負債:反映出$162的減少,以反映出與交易結束時責任的結算。
(f) 中間資本
可轉換和可贖回優先股:反映了因Evofem交易發行可轉換優先股增加了$86,840,以及因消除Evofem在合併中的可轉換優先股減少了$4,759。
(g) 總股本
普通股:反映了Evofem普通股減少了$10。
額外已實繳資本:包括對Aditxt增加的$30,000資本,扣除與交易同時籌集的發行成本。它還反映了與Appili交易中發行普通股增加了$12,消除Appili已實繳資本減少了$44,730,以及消除Evofem已實繳資本減少了$825,430。
累計其他全面收益(損失)調整:反映了因Appili合併時貨幣翻譯調整減少了$128,以及因消除Evofem累計其他全面收益(損失)增加了$1,707。
累計赤字:反映了爲消除Evofem和Appili的歷史保留損失分別減少了$894,522和$54,573,與Appili相關的無形資產的累積攤銷費用增加了$803,以及與Appili交易和Evofem交易相關的交易成本增加了$2,600。
11
aditxt 公司
基本報表附註
(未經審計)
(以美元千爲單位)
截至2024年9月30日的九個月
5 | 與交易相關的Pro Forma調整(續) |
(h)未經審計的Pro Forma合併損益表還作以下調整:
● | 在2024年9月30日以美元千爲單位的九個月減少其他收入(費用),淨額1,665美元,以刪除與Evofem交易的關閉要求相關的應償還的利息。 |
● | 增加$344的攤銷費用,用於攤銷以公允價值記錄的無形資產,截至2024年9月30日九個月。 |
● | 將2024年9月30日九個月中發行金融工具的損失減少$3,300,以消除與Evofem收盤相關購買權發行的影響。 |
● | 將2024年9月30日九個月中債務清償收益減少$977,以消除與Evofem收盤相關債務清償的影響。 |
● | 將2024年9月30日九個月中金融工具公平值變動減少$4,896,以消除與Evofem收盤相關的金融工具公允值調整的影響。 |
● | 減少至2024年9月30日結束的九個月的暗示股息,以符合evofem closing的要求而將被清償的工具。 |
12