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附件 99.2
亞瑪芬體育,有限公司。
未審計的簡明合併中期基本報表
2024年1月至9月
地址: 開曼群島 地址: Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681 大開曼島KY1-1111 開曼群島 實體註冊編號: 358866
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 以百萬爲單位(每股收益/(虧損)信息除外) 附註 2024 2023 2024 2023 收入 4 $ 1,353.8 $ 1,153.1 $ 3,547.8 $ 3,072.9 銷售成本 (606.5 ) (564.9 ) (1,593.5 ) (1,460.5 ) 毛利潤 747.3 588.2 1,954.3 1,612.4 銷售、一般和管理費用 5 (586.5 ) (488.1 ) (1,698.1 ) (1,368.5 ) 減值收益(損失) - 2.9 (2.5 ) (4.6 ) 其他經營收入 15.9 1.7 23.5 3.3 營業利潤 176.7 104.7 277.2 242.6 財務收入 1.1 1.4 6.3 4.5 融資成本 (48.9 ) (109.4 ) (178.9 ) (296.6 ) 債務中止損失 - - (14.3 ) - 淨財務成本 7 (47.8 ) (108.0 ) (186.9 ) (292.1 ) Income/(loss) before tax 128.9 (3.3 ) 90.3 (49.5 ) 所得稅費用 8 (72.7 ) (32.6 ) (29.0 ) (64.4 ) 淨收入/(損失) $ 56.2 $ (35.9 ) $ 61.3 $ (113.9 ) 歸屬於的收入/(損失): 公司股東權益 $ 55.8 $ (37.7 ) $ 57.2 $ (115.6 ) 非控制性權益 $ 0.4 $ 1.8 $ 4.1 $ 1.7 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 19 每股基本收益/(損失) $ 0.11 $ (0.10 ) $ 0.12 $ (0.30 ) 每股攤薄收益/(損失) $ 0.11 $ (0.10 ) $ 0.12 $ (0.30 ) 淨收入/(損失) $ 56.2 $ (35.9 ) $ 61.3 $ (113.9 ) 其他綜合收益和損失(OCI) 不將重新分類爲收益和損失報表的項目 後就業福利計劃的重新計量影響 (3.4 ) (2.1 ) (7.7 ) (8.2 ) 與重新計量影響相關的所得稅 0.8 0.3 1.9 2.0 隨後可能會重新分類爲收益和損失報表的項目 公允價值變動損益 84.6 89.8 128.0 18.6 現金流對沖 (59.8 ) 17.0 (36.0 ) 20.2 與現金流量套期保值相關的所得稅 12.0 (3.4 ) 7.2 (4.0 ) 其他綜合收益,扣除稅費 34.2 101.6 93.4 28.6 綜合收益/(損失)總額 $ 90.4 $ 65.7 $ 154.7 $ (85.3 )
歸屬於的本期總綜合收益/(損失) 公司股東權益 $ 90.0 $ 63.9 $ 150.6 $ (87.0 ) 非控制性權益 $ 0.4 $ 1.8 $ 4.1 $ 1.7
這些註釋是未經審計的簡明合併中期財務信息的一個不可或缺的部分。
資產
以百萬計 注意事項 九月三十日 2024 十二月 31, 2023 非流動資產 無形資產 9 $ 2,748.9 $ 2,748.7 善意 9 2,280.2 2,270.0 財產、廠房和設備 10 529.8 441.9 使用權資產 482.7 317.1 非流動金融資產 9.0 9.2 其他非流動資產 59.8 73.5 遞延所得稅資產 169.7 161.7 非流動資產總額 6,280.1 6,022.1 流動資產 庫存 11 1,338.5 1,099.6 應收賬款,淨額 659.5 599.8 預付費用和其他應收賬款 231.7 162.3 流動稅收資產 6.6 6.6 現金和現金等價物 312.0 483.4 流動資產總額 2,548.3 2,351.7 總資產 $ 8,828.4 $ 8,373.8
股東權益(虧損)和負債
以百萬計 注意事項 九月三十日 2024 十二月 31, 2023 股權(赤字) 股本 12 $ 16.9 $ 642.2 股票溢價 12 2,135.8 - 資本儲備 12 2,789.2 227.2 現金流對沖儲備 12 (39.4 ) (10.6 ) 累計赤字及其他 12 (797.7 ) (1,019.0 ) 歸屬於母公司股東的權益(赤字) 4,104.8 (160.2 ) 非控股權益 7.5 3.4 總資產(赤字) 4,112.3 (156.8 ) 負債 長期負債 租賃負債 13 407.8 250.4 來自金融機構的貸款 13 1,984.7 1,863.4 來自關聯方的貸款 13; 17 - 4,077.0 固定福利養老金負債 17.5 23.9 其他長期負債 47.3 29.4 規定 15 5.6 5.5 長期納稅負債 13.3 32.1 遞延所得稅負債 668.5 675.0 長期負債總額 3,144.7 6,956.7 流動負債 計息負債 13 286.1 381.0 租賃負債 13 108.8 89.4 應付賬款 482.3 426.5 其他流動負債 14 665.8 567.5 規定 15 28.0 29.9 當前的納稅負債 0.4 79.6 流動負債總額 1,571.4 1,573.9 負債總額 4,716.1 8,530.6 股東權益(赤字)和負債總額 $ 8,828.4 $ 8,373.8
這些註釋是未經審計的簡明合併中期財務信息的一個不可或缺的部分。
截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 附註 2024 2023 經營活動現金流量淨額 淨收入/(損失) $ 61.3 $ (113.9 ) 調整原因: 折舊和攤銷 196.5 158.5 減值損失 2.5 4.6 子公司出售損失 5.6 - 股份支付用於股權結算期權 16.7 - 其他非現金估值損失 6.0 11.0 財務收入 (6.3 ) (4.5 ) 融資成本 178.9 296.6 債務中止損失 14.3 - 所得稅費用 29.0 64.4 變動內容: 存貨 (239.0 ) (309.9 ) 應收賬款 (62.6 ) (1.9 ) 預付費支出和其他應收款 (48.1 ) (7.0 ) 應付賬款 50.3 (41.9 ) 其他負債 94.6 13.8 經營活動產生的現金 299.7 69.8 支付的利息 (159.9 ) (86.2 ) 利息收入 6.6 4.8 所得稅已付款項 (128.5 ) (69.3 ) 經營活動產生的總淨現金流量 17.9 (80.9 ) 投資活動產生的淨現金流量 售出子公司的收益 15.5 - 購置固定資產 (157.0 ) (82.9 ) 購置無形資產 (27.9 ) (7.1 ) 出售固定資產收益 0.9 0.4 購置使用權資產 (10.4 ) (6.1 ) 投資活動中使用的淨現金流量 (178.9 ) (95.6 )
融資活動的淨現金流 來自金融機構的短期借款收入 235.4 50.0 來自金融機構的短期借款償還 (176.1 ) (35.0 ) 循環信用額度的淨償還/收入 (159.2 ) 165.0 來自金融機構的長期借款收入 2,027.3 - 來自金融機構的長期借款償還 (1,896.8 ) - 來自相關方的長期借款償還 (1,460.5 ) (25.2 ) 股份發行所得款項 1,514.8 - 行權獲得的股票期權收益 2.4 - 租賃負債支付 (78.3 ) (57.0 ) 債務發行成本支付 (8.7 ) - 遠期合同和資產負債表對沖的結算 (25.2 ) (5.4 ) 衍生合同抵押品的釋放 18.5 0.1 其他融資項目 (7.9 ) (20.3 ) 融資活動的淨現金流(使用的)/(收入) (14.3 ) 72.2 現金及現金等價物淨變動量 (175.3 ) (104.4 ) 現金及現金等價物 期末現金及現金等價物 312.0 284.2 公允價值變動損益 3.9 (13.4 ) 期初現金及現金等價物餘額 483.4 402.0 現金及現金等價物淨變動量 $ (175.3 ) $ (104.4 ) 非現金融資活動 關聯方貸款及利息的股權化 $ 2,562.0 $ 164.4
這些註釋是未經審計的簡明合併中期財務信息的一個不可或缺的部分。
未經審計的股東權益(赤字)變動情況的簡明綜合中期財務報表
歸屬於母公司股東的股權
單位爲百萬 分享 資本 分享 溢價 資本 儲備 現金流 對沖儲備 翻譯 差異 重新計量 其他 留存收益 累計 赤字 累計 赤字和 其他 非控制權 利息 總計 2023年1月1日的餘額 $ 642.2 - - $ (3.1 ) $ 109.8 $ 37.0 $ (10.9 ) $ (848.9 ) $ (713.0 ) - $ (73.9 ) 其他綜合收益: 公允價值變動損益 - - - - 18.6 - - - 18.6 - 18.6 後就業福利計劃的重新計量影響 - - - - - (8.2 ) - - (8.2 ) - (8.2 ) 現金流對沖 - - - 20.2 - - - - - - 20.2 與OCI相關的所得稅 - - - (4.0 ) - 2.0 - - 2.0 - (2.0 ) 本期虧損 - - - - - - - (115.6 ) (115.6 ) 1.7 (113.9 ) 綜合收益(損失)總額,稅後 - - - 16.2 18.6 (6.2 ) - (115.6 ) (103.2 ) 1.7 (85.3 ) 與所有者的交易: 出資額度 - - 164.4 - - - - - - - 164.4 非控股所有者的初始投資 - - - - - - - - - 3.6 3.6 2023年9月30日的餘額 $ 642.2 - 164.4 $ 13.1 $ 128.4 $ 30.8 $ (10.9 ) $ (964.5 ) $ (816.2 ) 5.3 $ 8.8 2024年1月1日的餘額 $ 642.2 - $ 227.2 $ (10.6 ) $ 0.6 $ 40.6 $ (2.7 ) $ (1,057.5 ) $ (1,019.0 ) $ 3.4 $ (156.8 ) 其他綜合收益: 公允價值變動損益 - - - - 128.0 - - - 128.0 - 128.0 後就業福利計劃的重新計量影響 - - - - - (7.7 ) - - (7.7 ) - (7.7 ) 現金流對沖 - - - (36.0 ) - - - - - - (36.0 ) 與OCI相關的所得稅 - - - 7.2 - 1.9 - - 1.9 - 9.1 本期收入 - - - - - - - 57.2 57.2 4.1 61.3 淨綜合收益額,減稅後 - - - (28.8 ) 128.0 (5.8 ) - 57.2 179.4 4.1 154.7 與所有者的交易: 基於股份的支付 - - - - - - 39.4 - 39.4 - 39.4 與股份支付相關的所得稅 - - - - - - 2.5 - 2.5 - 2.5 重新分類和股票分割 消除A類和B類股份 (642.2 ) - - - - - - - - - (642.2 ) IPO前發行普通股份 13.0 629.2 - - - - - - - - 642.2 增資 - IPO 3.9 1,565.8 - - - - - - - - 1,569.7 IPO相關交易成本 - (61.6 ) - - - - - - - - (61.6 ) 發行股份以行使/歸屬基於股份的支付 - 2.4 - - - - - - - - 2.4 相關方債務轉爲股本貢獻 - - 2,562.0 - - - - - - - 2,562.0 2024年9月30日的結餘 $ 16.9 $ 2,135.8 $ 2,789.2 $ (39.4 ) $ 128.6 $ 34.8 $ 39.2 $ (1,000.3 ) $ (797.7 ) $ 7.5 $ 4,112.3
注意事項12. 股東權益/(赤字)提供有關股東權益的額外信息。
這些註釋是未經審計的簡明合併中期財務信息的一個不可或缺的部分。
注1。公司
業務的背景和描述
亞瑪芬體育公司(前身爲亞瑪芬體育管理控股(開曼)有限公司)(「公司」)成立於2020年1月3日,註冊地點在開曼群島的大開曼島。公司的註冊地址是開曼群島大開曼KY1-1111,郵政信箱2681,哈欽斯大道,板球廣場。公司及其合併子公司統稱爲「集團」或「亞瑪芬體育」。
亞瑪芬體育是一個全球的體育和戶外品牌組合,包括Arc’teryx, Salomon, Wilson, Atomic 以及 Peak Performance。亞瑪芬體育通過批發和直接面向消費者("DTC")的渠道在全球製造、營銷和銷售體育設備、服裝和鞋類,並在超過 40 個國家擁有銷售網絡,北美、歐洲、亞洲和中國是主要市場區域。
公司於2024年1月31日完成了普通股的首次公開發行(「IPO」) 105,000,000 美元的首次發行價13.00 並於2024年2月1日開始在紐約證券交易所交易,逐筆明細爲「AS」。IPO於2024年2月5日結束,共募得美元1.37 以便於向發行價爲美元 的股票進行超額配售,於2024年2月6日獲得了額外募集的 7,875,000 股份。超額配售的價格爲美元,額外募得了13.00 萬美元的募集資金,日期是2024年2月6日。102.4 百萬美元的額外募集資金,日期是2024年2月6日。
2024年2月8日,承銷商行使了購買額外股份期權的剩餘部分 7,875,000 以初始發行價$13.00 ,增加了$102.4 百萬美元的額外募集總收入。
季節性
儘管公司在所有四個季節都經營多個體育用品領域,但其業務會受到季節性波動的影響。歷史上,財政年度的第四季度一直是集團在淨銷售和盈利方面最強的季度,主要是由於公司直銷渠道的銷售比其他時段更高,並且在集團的技術服裝和戶外運動領域中秋冬系列的份額更高。球類和球拍運動板塊在整個財政季度中通常更穩定。工作資本需求通常會在第二和第三個財政季度增加,因爲庫存需要增加以支持集團的銷售高峰期,這種高峰期通常發生在8月至12月間。由經營活動提供的現金通常在第一個財政季度最高,這是由於與銷售高峰季節相關的重大現金流入。
注意事項 2。 物料會計政策摘要
準備的基礎
截至2024年9月30日的這些未經審計的簡明合併中期財務報表已按照國際會計準則第34號(「IAS 34」)進行編制, 中間期財務報告(IAS 34) 於2024年1月1日發佈的國際會計準則委員會(「IASB」)發佈。
臨時報告中並未包含所有通常包含在年度財務報告中的註釋。因此,應當結合2023年12月31日結束的年度報告一起閱讀此報告。所採用的會計政策與上一財政年度及相應的臨時報告期一致。
未經審計的簡明合併中期基本報表以百萬美元("$"或"美元指數")呈現。自2024年2月1日起,管理層確定亞瑪芬體育公司的功能貨幣由歐元("歐元指數")變更爲美元指數,這一變化是基於前瞻性進行會計處理的。功能貨幣的變更是由於亞瑪芬體育公司的資本結構變化,因首次公開募股、債務再融資及發生的相關交易費用,這些費用主要以美元計價。公司的未來股權發行和現金流將以美元指數進行。
提供的數字和百分比可能會進行四捨五入調整,可能導致個別數字的總和與所呈現的合併列和行總額之間存在差異。這些數字是按照歷史成本基礎編制的,除了在每個報告期末根據再估價金額或公允價值衡量的金融工具的再估價以及公允價值以外的金融衍生工具按公允價值計量。未經審計的簡明綜合中期財務報表是根據作爲正在經營業務基礎的假設制定的,該假設考慮資產的實現以及正常業務過程中負債和承諾的結算。
2024年第三季度,公司在綜合損益表和其他全面損益表中將信用卡處理費的報告方式進行了更改,此前記錄爲抵消營業收入,現已重新分類爲銷售、一般和管理費用。我們認爲這種報告更好地反映了公司所發生的成本性質。往年金額已重新分類以符合當前期間的報告。重新分類的金額微不足道,並不會對先前報告的營業利潤或淨利潤/(損失)產生影響。
在2024年第三季度,公司在合併現金流量表中的展示進行了更改,將來自償還期限少於三個月的循環信貸融資的淨現金流量單獨列示,與其他來自金融機構的短期借款區分開。公司選擇進行此重新分類,因爲他們認爲這樣更合適地反映了現金流的來源和用途,並提高了與同行的可比性。前期金額已重新分類,以符合當前期間的展示。此次更改對融資活動的淨現金流量或任何其他財務報表信息沒有影響。
根據公司與亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司(「JVCo」)之間的協議,自2022年12月31日之後對投資貸款和A貸款產生的利息被暫停。更多信息請參閱附註17.關聯方交易。在2023年第四季度,公司更新了截至2023年12月31日的財政年度的合併現金流量表中的展示,將支付給JVCo的現金金額從已支付的利息(歸類爲經營性現金流)重新分類爲向關聯方償還的長期借款款項(歸類爲籌資活動現金流)。公司得出結論,該調整對於以前發佈的截至2023年9月30日的合併財務報表的影響不大。25.2 百萬美元的現金支付被重新分類,從支付的利息(歸類爲經營性現金流)到向關聯方償還的長期借款款項(歸類爲籌資活動現金流),以償還JVCo的款項。公司認爲該調整對於之前發佈的截至2023年9月30日的合併財務報表來說是不重要的。
新的和修訂的標準和解釋
集團已應用以下自2024年1月1日起需實施的新標準、修訂標準、修訂與業績解讀:
• IAS 1(修訂):將負債分類爲流動負債或非流動負債,附帶契約的非流動負債-無重大影響
• IFRS 16(修訂):銷售及回租中的租賃負債-沒有實質影響
• IAS 7和IFRS 7(修訂):供應商融資安排-無實質影響
重大會計判斷、估計和假設
在準備未經審計的簡明合併中期基本報表時,集團管理層做出影響未經審計的簡明合併中期基本報表內容的判斷和估計,並且必須對會計政策的應用行使其判斷。管理層持續評估其使用的判斷和估計。
管理層所做的重要判斷和使用的估計與2023年12月31日結束的合併基本報表中報告的方式相同。
注 3. 業務分部報告
集團的首席運營決策者(「CODM」)審查運營結果,以決定資源分配和評估績效。根據當前的報告結構、決策過程以及考慮到IFRS 8.12中的合併標準, 運營分部 公司識別出 三 可報告細分市場:技術服裝、戶外表現和球類與網球運動。
公司根據營業收入和調整後的營業利潤來衡量每個部門的業績,因爲這些是CODm用於評估經營部門績效和分配資源的指標。
報告分部信息
截至2024年9月30日的三個月
單位爲百萬 技術服裝 戶外性能 球類及網球運動 協調結果 6
集團 收入 $ 520.0 $ 533.6 $ 300.2 $ - $ 1,353.8 折舊和攤銷 $ 33.9 $ 27.4 $ 8.7 $ 1.2 $ 71.2 調整後的營業利潤/(虧損) $ 104.0 $ 93.4 $ 20.7 $ (23.1 ) $ 195.0 調整 電力購買協議 1
(10.8 ) 重組費用 2
(2.5 ) 與交易活動相關的費用 3
(2.3 ) 與某些法律程序相關的費用 4
(1.4 ) 與股權激勵計劃相關的費用 5
(1.3 ) 融資成本 (48.9 ) 財務收入 1.1 稅前收入 $ 128.9
1 購買價格調整("PPA")包括對亞瑪芬體育2019年收購所導致的無形資產和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。有關詳細信息,請參閱附註1。有關公司在集團年度報告20-F表格(截至2023年12月31日)中的信息。
2 Includes expenses for restructuring from severance, exit and termination events, and other non-recurring costs from payroll tax audits.
3 包括與併購活動相關的顧問費,以及與首次公開募股和業務處置相關的非經常性費用。
4 包括與一次性法律行動相關的法律費用和判決。
5 包括股份支付成本和2019年和2023年ESOP計劃期末已歸屬的期權固定現金補償支出。有關2019年和2023年ESOP計劃的更多信息,請參閱附註6.關於股份支付。
6 包括未分配給報告細分市場的公司費用。
截至2023年9月30日三個月的業績
單位爲百萬 技術服裝 戶外性能 球類及網球運動 協調結果 4
集團 收入 $ 388.7 $ 494.6 $ 269.8 $ - $ 1,153.1 折舊和攤銷 $ 22.2 $ 23.4 $ 6.8 $ 1.6 $ 54.1 調整後的營業利潤(損失) $ 63.3 $ 88.3 $ 2.4 $ (20.5 ) $ 133.5 調整 電力購買協議 1
(10.7 ) 重組費用 2
(2.3 ) 與交易活動相關的費用 3
(15.8 ) 融資成本 (109.4 ) 財務收入 1.4 稅前虧損 $ (3.3 )
1 PPA包括對亞瑪芬體育2019年收購時的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。有關更多信息,請參閱第1節。在截至2023年12月31日的年度報告中,公司在集團的20-F表格中提供了詳細信息。
2 包括因裁員、退出和終止事件而產生的重組費用。
3 包括與併購活動相關的諮詢費用,以及與IPO和業務處置相關的一次性費用。
4 包括未分配給可報告部門的企業支出。
截至2024年9月30日的九個月
單位爲百萬 技術服裝 戶外性能 球類及網球運動 協調結果 6
集團 收入 $ 1,449.3 $ 1,241.2 $ 857.3 $ - $ 3,547.8 折舊和攤銷 $ 89.5 $ 77.9 $ 24.4 $ 4.7 $ 196.5 經調整的營業利潤/(損失) $ 279.1 $ 106.3 $ 34.6 $ (66.0 ) $ 354.0 調整 電力購買協議 1
(32.2 ) 重組費用 2
(12.2 ) 與交易活動相關的費用 3
(20.3 ) 與某些法律程序相關的費用 4
(1.4 ) 與股份激勵計劃相關的費用 5
(10.7 ) 融資成本 (178.9 ) 債務中止損失 (14.3 ) 財務收入 6.3 稅前收入 $ 90.3
1 PPA包括在2019年亞瑪芬體育收購中產生的無形資產和有形資產的公允價值調整的攤銷和折舊。有關更多信息,請參閱年終於2023年12月31日的集團年度報告第一部分附註1。
2 Includes expenses for restructuring from severance, exit and termination events, and other non-recurring costs from payroll tax audits.
3 包括與併購活動相關的諮詢費用,以及與IPO和業務處置相關的一次性費用。
4 包括與非經常性法律訴訟有關的法律費用和判決。
5 包括基於股份的支付和在2019年和2023年員工持股計劃期末到期的期權固定現金補償的費用。有關2019年和2023年員工持股計劃的更多信息,請參見第6條。基於股份的付款。
6 包括尚未分配給可報告部門的企業費用。
截至2023年9月30日的九個月
以百萬計 科技服裝 戶外表演 球類和球拍運動 和解 4
小組 收入 $ 1,054.7 $ 1,148.6 $ 869.6 $ - $ 3,072.9 折舊和攤銷 $ 63.3 $ 70.6 $ 19.8 $ 4.8 $ 158.5 調整後的營業利潤/(虧損) $ 186.0 $ 103.2 $ 55.6 $ (49.2 ) $ 295.7 調整 PPA 1
(32.1 ) 重組費用 2
(2.3 ) 與交易活動相關的費用 3
(18.7 ) 財務成本 (296.6 ) 財務收入 4.5 稅前虧損 $ (49.5 )
1 PPA包括對亞瑪芬體育2019年收購時的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。有關更多信息,請參閱第1節。在截至2023年12月31日的年度報告中,公司在集團的20-F表格中提供了詳細信息。
2 包括因裁員、退出和終止事件而產生的重組費用。
3 包括與併購活動相關的諮詢費用,以及與IPO和業務處置相關的一次性費用。
4 包括尚未分配給可報告部門的企業費用。
公司不呈報中期綜合損益表中的其他條目,也不呈報按部門劃分的資產和負債,因爲CODm在日常決策中不評估或使用這些信息。
大多數(73.8 %和 77.5 截至2024年9月30日和2023年12月31日,非流動資產中大部分包括商譽、其他無形資產、物業、廠房和設備以及使用權資產均來自芬蘭。沒有其他國家在所有披露期間被認爲對集團有單獨的重大影響。
百分之營業收入
亞瑪芬體育主要在一個行業板塊中運營 — 體育用品、服裝和鞋類的設計、製造、分銷、銷售和營銷。
該集團通過其全球品牌進行管理,由區域銷售組織和全球運營和採購等集團範圍平台支持。
亞瑪芬體育品牌在以下關鍵類別中運營:
技術服裝,包括Arcteryx和Peak Performance。
戶外表現,包括Salomon、Atomic和Armada品牌。2024年5月1日,公司出售了ENVE,它是戶外表現部門的一部分。ENVE業務的營業收入佔公司淨營業收入的不到1%,並且對公司的合併經營結果不構成重大影響。
球拍和球類體育運動,包括威爾遜、德馬尼、路易斯維爾斯拉格、Evoshield和ATEC。
地理收入是根據客戶的所在地進行展示的。
收入的地域分佈
三個月結束了 九月三十日 九個月已經結束 九月三十日 以百萬計 2024 2023 2024 2023 EMEA 1
$ 428.5 $ 413.0 $ 1,022.2 $ 1,003.0 美洲 2
487.8 455.0 1,274.6 1,237.7 大中華區 3
312.9 200.5 914.2 595.3 亞太地區 4
124.6 84.6 336.8 236.9 總計 $ 1,353.8 $ 1,153.1 $ 3,547.8 $ 3,072.9
1 由歐洲、中東和非洲組成。該地區產生的營業收入主要來自法國、德國、英國、奧地利、瑞士、瑞典、挪威、意大利和西班牙的銷售。在所呈現的任何期間內,該地區沒有任何國家的收入超過集團營業收入的10%。
2 由美國、加拿大和拉丁美洲的某些國家組成。美國產生的營業收入佔總集團營業收入的 27 %和 29 %,截至2024年和2023年9月30日的三個月總集團營業收入的比例,以及 27 %和 31 %,截至2024年和2023年9月30日的九個月總集團營業收入的比例。除了美國,地域板塊中沒有任何國家在任何所示期間內產生超過10%的總集團營業收入。
3 由中國大陸、香港、臺灣和澳門組成。在2024年9月30日和2023年之三個月內,中國大陸創造的營業收入分別佔整個集團營業收入的
%
和
%
;在2024年9月30日和2023年之九個月內,中國大陸創造的營業收入分別佔整個集團營業收入的
%
和
%
。除中國大陸外,該地域板塊的其他國家在任何時間段內均未產生超過整個集團營業收入
%
的營業收入。 22 %和 17 這裏包括中國、香港、臺灣和澳門。中國營業收入佔截至2024年9月30日和2023年時間內整體集團營業收入的
%
和
%
;截至2024年9月30日和2023年時間內整體集團營業收入的
%
和
%
。除了中國,該地域板塊的其他國家在任何時段內均未產生超過整體集團營業收入
%
的營業收入。 24 %和 18 以上述期間內中國外的地域板塊任何國家未產生超過整體集團營業收入
%
的情況。
4 不包括大中華。該公司在日本、韓國、澳洲和馬來西亞設有自己的銷售公司。在所展示的任何時期內,該地域板塊中沒有哪個國家的營業收入超過集團總營業收入的10%。
按部門劃分的收入明細
三個月結束了 九月三十日 九個月已經結束 九月三十日 以百萬計 2024 2023 2024 2023 科技服裝 $ 520.0 $ 388.7 $ 1,449.3 $ 1,054.7 戶外表演 533.6 494.6 1,241.2 1,148.6 球類和球拍運動 300.2 269.8 857.3 869.6 總計 $ 1,353.8 $ 1,153.1 $ 3,547.8 $ 3,072.9
按渠道劃分的收入明細
三個月結束了 九月三十日 九個月已經結束 九月三十日 以百萬計 2024 2023 2024 2023 批發 $ 874.0 $ 812.0 $ 2,113.6 $ 2,052.8 DTC 479.8 341.1 1,434.2 1,020.1 總計 $ 1,353.8 $ 1,153.1 $ 3,547.8 $ 3,072.9
公司在提供的任何期間內,未與任何單個客戶識別出10%或更多的總營業收入。
2023年9月30日結束的九個月內,合同餘額包括$23,262的未交付的產品銷售預收款,作爲合同負債認定(2022年12月31日- $10,
合同負債金額爲$48.4 百萬美元和美元25.0 截至2024年9月30日和2023年12月31日分別爲百萬美元,主要與遞延收入以及應計的折扣和回扣相關。公司預計這些合同負債將在一年內轉化爲營業收入。
注5.銷售、一般和管理支出
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 2024 2023 2024 2023 銷售和營銷費用 $ (421.4 ) $ (341.0 ) $ (1,203.8 ) $ (976.3 ) 行政及其他費用 (165.1 ) (147.1 ) (494.3 ) (392.2 ) 總計 $ (586.5 ) $ (488.1 ) $ (1,698.1 ) $ (1,368.5 )
在2023年第四季度,公司更新了合併損益表及其他全面損益表上銷售和市場費用以及行政和其他費用的展示,從2023年12月31日結束的年度開始,將各個項目合併爲一個名爲銷售、一般和行政費用的單項,適用於所有呈現的期間。公司選擇進行此次重新分類,因爲他們認爲這能爲投資者提供更有意義的成本功能展示,並提高與同行的可比性。
備註6基於股份的薪酬
2019年員工股票所有權計劃以及2023年員工股票所有權計劃
員工股權激勵計劃2019年(「2019 ESOP」)和員工股權激勵計劃2023年(「2023 ESOP」)的目標是爲了使股東和關鍵員工的利益保持一致,從而增加公司的長期價值,並將關鍵員工留在公司內。2019 ESOP和2023 ESOP爲集團的關鍵員工提供股票期權獎勵,並構成以股權結算的安排。
在2019年期權計劃和2023年期權計劃下可以授予的最大期權數量爲 3.0 %和 1.2 公司已發行和流通股份的%。
受益於參與者持續的僱傭,2019年員工持股計劃和2023年員工持股計劃授予的期權將在滿足獎項協議中列出的歸屬條件以及退出事件(公司的股份首次公開募股或對公司、亞瑪芬體育公司或其任何控股公司的控制多數股份的出售,或對集團大部分業務資產的出售)(「退出事件」)後歸屬。
除了退出事件, 35 % 的期權是基於時間的,按比例在一段時間內歸屬, 3 to 5 年內分期攤銷, 65 % 的期權是與集團和/或品牌表現相關的。
公司在截至2023年12月31日的年度第四季度開始確認基於股份的支付費用,針對權益結算獎勵和現金結算獎勵,因爲管理層認爲在2023年12月28日時公司股票的公開發行是可能的。這些費用計入了權益結算獎勵的其他準備金和現金結算獎勵的其他負債,反映了獎勵在變得有可能獲得的日期之前的歸屬。
在2019年員工持股計劃和2023年員工持股計劃下,期權獎勵歸屬之前,公司對獎勵條款進行了修改。
在2023年12月28日,公司對2019年ESOP和2023年ESOP計劃下的某些股票期權進行了修改,提高了行權價格,並在歸屬時支付現金補償。對於現金結算的獎勵,修改後的條款已在2023年12月31日的負債重新計量中反映。2024年1月4日,所有期權的行權價格貨幣從eur轉換爲美元指數。2024年1月22日,公司取消了某些員工在現金和權益之間選擇結算的選項。因此,這些期權將以公司的股權工具結算。2024年1月29日,某些授予的期權的集團績效歸屬條件已被修改,以降低某些期權在首次公開募股時歸屬的門檻。
修改期權的增量公允價值是根據蒙特卡洛模擬模型確定的。對於以股權結算的獎勵,增量補償成本將從修改日期開始,在剩餘歸屬期內作爲費用確認。對於以現金結算的獎勵,修改後的條款已反映在2024年9月30日債務的重估中。
2019年ESOP計劃:
以下表格總結了2019年員工期權計劃在2024年9月30日結束的九個月內的活動。
的數量 選項 加權 平均的 行使價格 截至 2024 年 1 月 1 日 11,499,819 $ 9.40 年內授予 - $ — 年內被沒收 (599,200 ) $ 10.20 年內鍛鍊過 (300,000 ) $ 7.68 截至 2024 年 9 月 30 日 10,600,619 $ 9.40 可在 2024 年 9 月 30 日行使 6,745,305 $ 9.31
未行權的期權的剩餘加權平均合約年限爲 5.25 年和6.0 分別爲2024年9月30日和2023年12月31日。
2023 年 ESOP:
以下表格總結了截至2024年9月30日的九個月內2023年ESOP期權的活動。
的數量 選項 加權 平均的 行使價格 截至 2024 年 1 月 1 日 3,411,636 $ 11.68 年內授予 - $ — 年內被沒收 (88,166 ) $ 11.59 年內鍛鍊過 - $ — 截至 2024 年 9 月 30 日 3,323,470 $ 11.68 可在 2024 年 9 月 30 日行使 1,513,572 $ 11.65
截至2024年9月30日和2023年12月31日,未行權期權的剩餘加權平均合同期限爲 5.25 年和6.0 年,分別爲年。
授予的期權的公正價值
期權的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型進行測量的。與期權相關的服務和非市場績效條件在衡量公允價值時未予考慮。市場績效條件在衡量公允價值時予以考慮。股權結算獎勵在授予日期進行衡量,而現金結算獎勵在結算之前進行重新計量。
在各自的修改日期用於衡量權益結算獎勵公允價值的輸入以及在期末日期重新衡量現金結算獎勵公允價值的輸入如下:
2019年ESOP計劃: 股權結算獎勵 公允價值爲 重新計量日期: 現金結算獎勵重新計量公允價值爲 2024年9月30日 基於集團業績的期權應付現金補償 不適用 $0.22 - $4.92
重新計量日期的基礎分享的公允價值 $13.00 - $18.94
不適用 行使價格 $7.70 - $12.63
不適用 預期波動率 39.8 % - 44.4 %
42.2 %預期期限 1.03 - 5.19 年
0.09 - 1.75 年
預期股息 0 %0 %無風險利率 4.0 % - 4.8 %
4.6 %
2023 ESOP期權: 以股份結算的獎勵 再計量日期的公允價值: 現金補償應付的團體績效爲基礎的期權的公允價值 現金補償的獎勵重新計量公允價值爲 2024年9月30日 現金補償的獎勵重新計算公允價值是 不適用 $0.23 - $3.69
在重新計量日期對基礎股票的公允價值 $13.00 - $18.94
不適用 行使價格 $7.70 - $14.19
不適用 預期波動率 39.8 % - 43.6 %
42.2 %預期期限 1.03 - 3.61 年
0.09 - 1.75 年
預期股息 0 %0 %無風險利率 4.1 % - 4.8 %
4.6 %
預期波動率是基於可比公司股價的歷史波動率,特別是在與期權預期有效期相應的歷史時期內。
亞瑪芬體育公司2024年綜合激勵計劃
2024年1月31日,董事會批准了亞瑪芬體育公司的2024年全權激勵計劃(「全權激勵計劃」),該計劃提供了限制性股份單位(「RSU」),包括激勵股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股份、限制性股份單位、績效獎勵、其他現金獎勵和其他股份獎勵。在全權激勵計劃下,公司被授權發行高達 40,500,010 股份,其中包括2019年ESOP和2023年股權期權計劃下的獎勵被取消。
公司發放了受限制的股份單位,這些單位通常按比例分配在一段時間內獲得
三年 的僱傭繼續的條件下。公司還發放了績效股份單位("PSUs"),這些單位通常在一段時間後獲得,前提是僱傭繼續且達到了某些營業收入和調整後的EBITDA目標。
三年
下表總結了截至2024年9月30日的九個月期間,限制性股單位和業績股單位對員工和非員工董事的活動情況。
限制性股份單位 績效共享單位 的數量 單位 加權平均值 授予日期公允價值 的數量 單位 加權平均值 授予日期公允價值 截至 2024 年 1 月 1 日 - $ - - $ - 年內授予 1,101,085 $ 13.63 2,012,596 $ 14.55 年內歸屬 (10,060 ) $ 13.64 - $ - 年內被沒收 (16,154 ) $ 13.64 (30,096 ) $ 14.55 截至 2024 年 9 月 30 日 1,074,871 $ 13.63 1,982,500 $ 14.55
公司記錄的費用金額爲$4.9 百萬美元和$8.8 三個月和九個月截至2024年9月30日的RSUs和PSUs根據全員激勵計劃授予的費用分別爲百萬美元。
注7。財務收入和成本
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 2024 2023 2024 2023 財務收入 $ 1.1 $ 1.4 $ 6.3 $ 4.5 融資成本 與關聯方的利息成本 - (58.7 ) (21.8 ) (165.8 ) 其他負債利息成本 (44.1 ) (48.3 ) (133.1 ) (122.4 ) 匯率損失 - 0.3 (12.5 ) (1.0 ) 其他金融成本 (4.8 ) (2.7 ) (11.5 ) (7.4 ) (48.9 ) (109.4 ) (178.9 ) (296.6 ) 債務中止損失 - - (14.3 ) - 淨財務成本 $ (47.8 ) $ (108.0 ) $ (186.9 ) $ (292.1 )
截至2024年2月16日,根據高級融資協議,所有剩餘借款將在舊的定期貸款設施下償還,賬面價值爲$1.86 截至2023年12月31日,賬面價值爲$的舊定期貸款設施下的剩餘借款以及與渣打銀行的雙邊貸款設施下的剩餘借款和高級融資協議下的舊循環信貸設施的剩餘借款分別爲$90 百萬美元和美元291 百萬。截至2023年12月31日,因提前償還債務,公司記錄了$的債務提前消滅損失。14.3 百萬,在截至2024年9月30日的九個月中。
2024年9月30日止九個月的匯率損失中,包括大約$18.0 百萬美元的損失,與我們的IPO相關的合同成本支出有關。
注8。所得稅
根據IAS 34的規定, 中期財務報告 基於預計整個財政年度的平均年度稅率計算簡化合並中期財務報表的所得稅費用,調整了間接期間確認的某些項目的稅收影響。因此,簡化合並中期財務報表中的有效稅率可能與管理層對有效稅率的最佳估計值有所不同。
所得稅費用爲$72.7 百萬 2024年9月30日結束的三個月,2024年9月30日結束的三個月相比於2019年9月30日結束的三個月的$32.6 在2019年9月30日結束的三個月稅率是 56 %和(988 )%分別爲2019年9月30日結束的三個月。2024年9月30日結束的三個月中包括$8.4 百萬的預提調整支出,抵消了對$的有利稅務調整6.2 百萬。2019年9月30日結束的三個月的有效稅率爲(988 2023年9月30日結束的三個月的虧損,是由於與關聯方貸款的高不可扣除利息費用,後來進行了再融資。
第二季度和2024年上半年的有效稅率分別爲32 %和(130 )% 截至2024年和2023年9月30日的九個月,分別爲。截至2024年9月30日的九個月,包括了$的離散稅收收益。19.9 百萬,由於由於稅務審計的結束和追訴時效的到期而導致的不確定稅務立場的逆轉部分抵消了$的代扣稅費用。11.0 百萬。2023年9月30日結束的九個月有效稅率爲(%。130 由於對子公司貸款的不可扣除利息費用,最終進行了再融資。
經濟合作與發展組織發佈的第二支柱指導方針至今包括實施第二支柱全球最低稅率15%的過渡和安全港規則。根據2024年生效的現行立法,該立法對集團的財務結果沒有重大影響。公司正在監測相關進展,並評估這些新規則將對其未來所得稅準備金和有效所得稅率產生的影響。
注9.與客戶的合同290,268
減值檢查
當管理層確定資產減值跡象或每年業務計劃獲得管理層批准後,在商譽和無限期使用ful的無形資產的減值測試中進行評估,如商標。
商譽由管理層在現金生成單位(「CGU」)級別監控,該級別對其和其他具有無限期使用壽命的無形資產進行減值測試。 集團中的CGU包括:冬季體育用品、Salomon、Arc’teryx、球拍與球類運動、以及Peak Performance。
管理層已考慮在報告日期是否存在任何減值因子,並得出結論,截止2024年9月30日,商譽和無期限使用壽命的無形資產的賬面價值是完全可回收的。
注10。財產、廠房和設備
單位爲百萬 土地 建築物及 施工 機械 和 設備 預付款 和 施工 進行中 財產, 工廠 和 設備 2024年1月1日的初始成本 $ 35.9 $ 374.9 $ 457.0 $ 74.9 $ 942.7 新增 - 42.3 21.2 90.3 153.8 子公司處置 - - (6.7 ) (0.4 ) (7.1 ) 處置 - (13.1 ) (9.4 ) (0.2 ) (22.7 ) 轉移項 - 74.1 28.3 (102.4 ) - 公允價值變動損益 0.4 3.7 3.8 (0.1 ) 7.8 2024年9月30日的結餘 $ 36.3 $ 481.9 $ 494.2 $ 62.1 $ 1,074.5 截至2024年1月1日的累計折舊和減值損失 - 201.1 299.7 - 500.8 本期間的折舊 - 31.1 31.5 - 62.6 子公司處置 - - (4.3 ) - (4.3 ) 處置 - (10.5 ) (7.9 ) - (18.4 ) 公允價值變動損益 - 1.6 2.4 - 4.0 2024年9月30日的結餘 - 223.3 321.4 - 544.7 2024年9月30日的結餘 $ 36.3 $ 258.6 $ 172.8 $ 62.1 $ 529.8
注意事項11。存貨
總庫存和淨庫存
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 毛存貨 $ 1,376.2 $ 1,129.0 可實現淨值評估準備 (37.7 ) (29.4 ) 淨存貨 $ 1,338.5 $ 1,099.6
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 淨存貨 原材料和消耗品 $ 42.3 $ 45.0 進行中的工作 46.8 48.7 成品 1,249.4 1,005.9 總計 $ 1,338.5 $ 1,099.6
經常性公允價值計量的資產和負債包括衍生工具和投資證券。股東權益/(赤字)
公司的授權股本爲eur 75,000,000 被分爲 2,495,175,000 面值爲eur 的股份 0.0300580119630888 每股。截止到2024年9月30日,外流通普通股爲 505,559,667 股,總股本爲$16.9 百萬。截止到2023年12月31日,外流通 115,220,745 A股和 352,193 B股,總股本爲$642.2 百萬美元。
在IPO完成之前,公司將每個已發行和流通的A類投票股和每個已發行和流通的B類非投票股重新指定和重新分類爲一類普通股,每股享有一票權(統稱「重新分類」) 一份 進行了一次1比1的普通股分拆(「股票分拆」)。在重新分類和股票分拆之後,但在進行IPO之前,公司已有普通股發行和流通。 3.3269 普通股。在IPO生效後,公司擁有 384,499,607 普通股發行和流通。 505,249,607 普通股份已發行和流通。
除了重新分類和股票拆分,公司將部分相關方貸款(包括投資貸款和A類貸款)進行股權化,金額爲$2.54 十億(「股權化」),這導致資本儲備的增加。股權化被視爲資本貢獻。
與首次公開募股(IPO)相關,公司取消了"準備金"這一項目,而是引入了"溢價股本"、"資本儲備"和"現金流套期保值儲備"這幾個項目,以在合併財務狀況表的正面展示。某些金額已於2023年12月31日進行了重分類,以符合當前的展示方式。溢價股本反映了超出面值的IPO收益金額。資本儲備反映了與關聯方貸款的股權化和利息暫停。管理層認爲這種展示方式提高了與同行的可比性,並增進了投資者對IPO和股權化所帶來的財務影響的理解。
註釋13。計息負債
單位爲百萬 合併財務報表 財務狀況價值表 2024年9月30日
利率期貨 來自金融機構的貸款 $ 2,189.1 長期 6.54 % - 7.85 % 短期 3.00 % - 6.02 %
租賃負債 516.6 5.66 % 其他利息負債 81.7 5.06 % - 5.28 %
總計 $ 2,787.4
單位爲百萬 合併財務狀況表 財務狀況價值 2023年12月31日
利率期貨 來自金融機構的貸款 $ 2,154.4 開多 7.65 %, 開空 6.68 % - 8.10 %
來自相關方的貸款 4,077.0 5.68 %, 8.20 %
租賃負債 339.8 5.24 % 其他利息負債 90.0 7.86 % 總計 $ 6,661.2
2024 年 2 月 16 日,公司簽訂了一項新的信貸協議,規定 (i) 新的 7 年 $500 百萬定期貸款額度(「美元定期貸款額度」),(ii)新的 7 年 歐元 700 百萬定期貸款額度(「歐元定期貸款額度」)和(iii)新的美元710 百萬 5 年 循環信貸額度(統稱爲 「新的優先擔保信貸額度」)。該公司還發行了美元800 數百萬的 6.750 當日新增優先擔保票據百分比。截至2024年9月30日,美元128.8 百萬美元是循環信貸額度的未償還款,幷包含在合併財務狀況表的計息負債中。
首次公開募股的淨收益,加上$的淨收益,500 的歐元貸款額度和$ 700 的淨收益被用於償還(i) 根據高級融資協議的舊貸款額度下的所有剩餘借款,截止2023年12月31日的賬面價值爲$800 十億美元(記錄於金融機構的貸款中),(ii) 在資本化後的相關方貸款的剩餘借款,以及(iii) 在2023年12月31日的報表日,來自渣打銀行的雙邊貸款額度的剩餘借款及根據高級融資協議的舊循環信貸額度,截止金額爲$1.86 百萬(均記錄在當前有息負債中)90.0 百萬美元和美元291.0 。
在2024年9月2日,亞瑪芬體育上海交易所有限公司,我們的全資子公司,簽署了一份人民幣金額的500 百萬無擔保營運資金信用額度,與招商銀行有限公司合作,利率爲 3.0 %。該信用額度將在2025年9月到期。截至2024年9月30日,$71.3 百萬(基於2024年9月30日的匯率),該信用額度的全額尚未償還,並已列入合併財務狀況表中的人形機器人-軸承負債。
2024年9月30日,由於改善營運資本管理並使用中華人民共和國的營運資本信用額度,公司提前償還了美元貸款期限貸款設施的$65.0 百萬。同時,公司重新定價了其美元貸款期限貸款設施和eur貸款期限貸款設施。美元貸款期限貸款設施的利率爲年利率,按照公司的選擇,要麼是(i)基於固定利率的利率,要麼是(ii)美元基準利率加上適用的利差(但需注意,固定利率不得低於 0.00 %,美元基準利率不得低於 1.00 %,而eur貸款期限貸款設施的利率爲EURIBOR加上適用的利差(但需注意,基於EURIBOR的利率不得低於 0.00 %,重新定價將美元貸款期限貸款設施的借款利率邊際從 3.00 % - 3.25 % 到 2.50 % - 2.75 %降低到基於固定利率的利率,將美元貸款基準利率從2.00% - 2.25%調整至1.50% - 1.75%,將eur貸款期限貸款設施的借款利率邊際從 3.25 % - 3.50 % 到 2.75 % - 3.00 。由於此次重新定價的結果,美元和eur期限貸款設施的到期日並未發生變化。公司已選擇了將重新定價視爲會計政策,將其視爲現有合同下現金流重新估計的利率調整(或利率的一部分),在此調整中,貸款人有權要求立即償還(或借款人有權提前償還)而無需支付顯著違約金。修訂後的有效利率用於折現修改後的合同現金流。重新定價沒有錄得任何盈利或損失。公司因重新定價而產生了$2.3 百萬美元的交易費用,已記錄在截至2024年9月30日的三個和九個月的綜合損益表的財務費用中。
註釋14。其他負債
其他流動負債
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 與籌資活動相關: 與衍生品相關的應付款項 41.8 31.2 應計利息 14.9 33.0 與經營和其他活動相關: 計提的人員成本 196.2 148.0 應計的廣告和促銷 93.3 57.3 銷售和增值稅 62.9 25.7 合同責任 48.4 25.0 退款責任 47.5 35.5 待收貨物未發票 33.0 25.7 應計版稅 6.8 8.5 股權支付的負債 3.0 18.5 其他應計負債 118.0 159.2 總計 $ 665.8 $ 567.5
筆記15。撥備
單位爲百萬 產品保修 重組 其他 總計 2024年1月1日的餘額 $ 24.2 $ 2.2 $ 9.0 $ 35.4 公允價值變動損益 0.3 0.1 (0.6 ) (0.2 ) 該期間所作出的撥備 6.3 10.4 0.4 17.1 期間使用的準備金 (6.1 ) (11.6 ) (0.4 ) (18.1 ) 期間發生的減值準備被逆轉 (0.6 ) - - (0.6 ) 2024年9月30日的結餘 $ 24.1 $ 1.1 $ 8.4 $ 33.6 長期減值準備 $ 5.6 當前撥備 28.0 總計 $ 33.6
大多數條款是由產品在保修期內進行維修或更換而產生的。大多數保修條款在保修期內實現。 一年 .
注16。承諾
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 擔保 $ 19.1 $ 15.7 其他承諾
348.8 210.7
其他承諾主要包括與職業和非職業體育聯賽的長期代言合同,某些短期合同以及與品牌大使簽訂的合同。
對於集團管理、股東或關聯公司,均不提供任何擔保或條件。
進行中的訴訟
集團擁有廣泛的國際業務,並參與許多法律訴訟,包括產品責任訴訟。 通過評估任何潛在財務影響的可能性,訴訟會持續進行評估。 在管理層看來,我們在這些訴訟方面擁有足夠的法律防禦、保險覆蓋或應計負債。 我們預計,任何和解都不會對綜合損益或財務狀況的中期合併報表產生重大不利影響。
備註17。關聯交易
相關方範圍與最近一份集團年度20-F表格中定義的相關方一致,不同之處在於IPO後,亞瑪芬體育管理有限公司(開曼)、亞瑪芬控股有限公司(開曼)和亞瑪芬控股3有限公司的董事會以及亞瑪芬公司總裁兼首席執行官不再屬於相關方。
公司與安踏體育的交易包括以下內容:
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 2024 2023 2024 2023 從安踏體育及其子公司購買貨物和服務 $ 8.5 $ 5.7 $ 21.4 $ 18.5 向安踏體育及其子公司銷售 10.8 0.1 21.6 0.3
對安踏體育的銷售基於適用於第三方的相同條件。
關鍵管理包括亞瑪芬體育公司董事會、執行委員會和執行董事會。
首次公開募股前的關鍵管理層還包括亞瑪芬體育控股3有限公司的董事會。
向關鍵管理人員支付的補償納入收益:
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 2024 2023 2024 2023 工資和其他短期僱員福利 $ 7.1 $ 4.2 $ 18.8 $ 9.5 離退休福利 0.1 0.1 0.4 0.4 與股份激勵計劃相關的費用 1
3.3 - 17.0 - 其他長期福利 - 0.1 0.1 0.2 總計 $ 10.5 $ 4.4 $ 36.3 $ 10.1
1 包括期末歸屬的股票期權的分享基礎支付和固定現金補償的費用。
董事會在2024年9月30日結束的三個月和九個月分別支付了$薪酬。0.1 百萬美元和美元0.2 百萬 在2023年9月30日結束的三個月和九個月分別向董事會支付了款項。董事會成員與公司沒有簽訂的養老福利,而董事會的某些成員是公司的全面激勵計劃參與者。 No 在2023年9月30日結束的三個月和九個月分別向董事會支付了款項。董事會成員與公司沒有簽訂的養老福利,而董事會的某些成員是公司的全面激勵計劃參與者。
公司從前母公司亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司獲得了以下的長期貸款:
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 來自母公司的長期貸款: 投資貸款 $ - $ 2,641.0 A類貸款 - 1,436.5 總計 $ - $ 4,077.5 在集團層面,該貸款已扣除了與上述貸款相關的預付費用。 截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 單位爲百萬 2024 2023 2024 2023 向母公司的利息支出: 投資貸款 $ - $ 54.7 $ 19.1 $ 151.7 A類貸款 - 5.9 2.5 15.8 總計 $ - $ 60.6 $ 21.6 $ 167.5
投資貸款是來自亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司("JVCo")的一筆無擔保貸款。此貸款所產生的借款利息爲每年基於適用的加息百分比和 4.00 %, 4.25 大約4.50 %,取決於當前的槓桿比率,以及任何歐元貸款的EURIBOR,加上 0.25 %。大約歐元 2.3 十億的這筆貸款在公司IPO完成之前被資本化,歐元 125.5 百萬被抵消了亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司的某些到期負債,所有剩餘負債也已在公司IPO中全部償還。
A類貸款是來自亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司的一筆無擔保貸款。根據該貸款的借款產生的利息按照年百分比率計算,該利率爲適用的利差總和 2.00 大約1.75 ,具體取決於當前的槓桿比率,以及EURIBOR,外加一項不時確定的利差。A類貸款於2024年2月6日償還。
對於投資貸款和設施A貸款,因考慮到首次公開募股及相關的股權化,自2022年12月31日起暫停了兩項貸款的利息累計。利息的暫停以及股權化被視爲資本貢獻。有關股權化的更多細節,請參見第12條。股東權益/(虧損)。
在各自報告期末,以下餘額與關聯方交易相關(不包括上述來自母公司的長期貸款):
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 安踏體育及其子公司 應付賬款(貨物和服務購買) $ 8.2 $ 6.3 應收賬款(商品銷售) 11.4 - 亞瑪芬體育控股(開曼)有限公司 應收賬款,淨額 - 18.0 其他應收款 - 13.3 關鍵管理人員 短期和長期激勵安排 6.1 17.9 亞瑪芬體育管理有限公司(開曼) 2022年從關聯方借款 - 11.9 利息支出 - 0.8 低潮地產有限公司 使用權資產/租賃負債 0.7 0.9
當前應付安踏體育的款項和應收款項均爲短期到期,且不收利息,也不需擔保。
注18。資產負債表中按計量類別劃分的財務資產和負債項數
2024年9月30日 Financial assets/ 負債 at fair value through profit and loss Derivative financial instruments used in cash flow hedge 會計準則。 Financial assets/ 負債 衡量爲 攤銷成本 金融資產 以公允價值爲準 通過OCI 賬面價值 按數量 餘額 表項 單位爲百萬 非流動財務資產 其他非流動金融資產 $ - $ - $ 55.6 $ 9.0 $ 64.6 本票
4.1 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 - 0.1 - - 0.1 當前財務資產 持有以收款爲目的的應收賬款 - - 629.2 - 629.2 可供出售的保理應收賬款 - - - 30.3 30.3 其他非利息生息的應收款 2
- - 162.9 - 162.9 本票 2
- - - 2.6 2.6 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 10.3 5.6 - - 15.9 現金及現金等價物 - - 312.0 - 312.0 2024年9月30日的按類別結餘 $ 10.3 $ 5.7 $ 1,159.7 $ 46.0 $ 1,221.7 長期負債 長期利息負債 $ - $ - $ 1,984.7 $ - $ 1,984.7 開多期權負債 - - 407.8 - 407.8 其他長期負債 - - 23.7 - 23.7 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 1.1 1.5 - - 2.6 利率衍生品 - 21.0 - - 21.0 當前財務負債 流動負債 - - 286.1 - 286.1 Non-underlying items - - 108.8 - 108.8 應付賬款 - - 482.3 - 482.3 其他流動負債 3
- - 552.1 - 552.1 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 6.1 37.0 - - 43.1 利率衍生品 - (1.3 ) - - (1.3 ) 2024年9月30日按類別結餘 $ 7.2 $ 58.2 $ 3,845.5 $ - $ 3,910.9
2023年12月31日 Financial assets/ 負債 按公允價值計量 損益 衍生金融 用於 現金流對沖 會計準則。 Financial assets/ 負債 衡量爲 攤銷成本 金融資產 以公允價值爲準 通過OCI 賬面價值 按金額 餘額 表格項目 單位爲百萬 非流動金融資產 其他非流動金融資產 $ - $ - $ 70.2 $ 9.2 $ 79.4 衍生金融工具 1
利率衍生品 3.3 - - - 3.3 當前金融資產 持有以收款的應收賬款 - - 597.2 - 597.2 可供出售的保理應收款 - - - 2.6 2.6 其他非利息產生的應收款 2
- - 118.0 - 118.0 本票 2
- - - 6.8 6.8 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 3.9 8.5 - - 12.4 利率衍生品 - 0.8 - - 0.8 現金及現金等價物 - - 483.4 - 483.4 截至2023年12月31日的分類餘額 $ 7.2 $ 9.3 $ 1,268.8 $ 18.6 $ 1,303.9 長期金融負債 長期人形機器人-軸承負債 $ - $ - $ 5,940.4 $ - $ 5,940.4 開多期權負債 - - 250.4 - 250.4 其他長期負債 - - 27.6 - 27.6 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 - 1.8 - - 1.8 當前金融負債 流動負債 - - 381.0 - 381.0 Non-underlying items - - 89.4 - 89.4 應付賬款 - - 426.5 - 426.5 其他流動負債 3
- - 507.8 - 507.8 衍生金融工具 1
匯率期貨衍生品 9.6 21.2 - - 30.8 利率衍生品 - 0.4 - - 0.4 截至2023年12月31日各類別的餘額 $ 9.6 $ 23.4 $ 7,623.1 $ - $ 7,656.1
1 根據衍生工具的綜合中期財務狀況報表,該價值已按集團綜合財務狀況和公允價值儲備披露的方式記錄,因此無法與其實際公允價值調節。
單位爲百萬 9月30日, 2024 2023年12月31日, 2023 2 其他不產生利息的應收款項
預付費支出和其他應收款 $ 231.7 $ 162.3 減少 其他稅款應收款 50.3 24.3 衍生金融工具 15.9 13.2 本票 2.6 6.8 總共其他不產生利息的應收款項 $ 162.9 $ 118.0 3 其他流動負債
$ 665.8 $ 567.5 減少 其他稅項負債 71.9 28.5 衍生金融工具 41.8 31.2 其他流動負債總額 $ 552.1 $ 507.8
以下表格展示了截至2024年9月30日,集團按公允價值計量的財務資產和負債:
一級 二級 三級 總計 資產 按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 $ - $ 10.3 $ - $ 10.3 在套期會計中使用的衍生金融工具 - 5.7 - 5.7 其他按公允價值計量且其變動計入OCI的非流動金融資產 - - 46.0 46.0 總計 $ - $ 16.0 $ 46.0 $ 62.0 負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 $ - $ 7.2 $ - $ 7.2 用於套期會計的衍生金融工具 - 58.2 - 58.2 總計 $ - $ 65.4 $ - $ 65.4
下表展示了截至2023年12月31日,集團的以公允價值計量的金融資產和負債:
一級 二級 三級 總計 資產 按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 $ - $ 7.2 $ - $ 7.2 用於對沖會計的衍生金融工具 - 9.3 - 9.3 其他以公允價值計量的非流動金融資產,通過其他綜合收益 - - 18.6 18.6 總計 $ - $ 16.5 $ 18.6 $ 35.1 負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 $ - $ 9.6 $ - $ 9.6 用於對沖會計的衍生金融工具 - 23.4 - 23.4 總計 $ - $ 33.0 $ - $ 33.0
由於其短期特性,按攤銷成本計量的當前金融工具的賬面價值與公允價值相當合理。到2024年9月30日,公司從金融機構獲得的按攤銷成本計量的長期貸款的公允價值爲$2,105.1 百萬美元,與賬面價值$相比2,082.5 百萬美元。
一級:在活躍市場交易的金融工具的公允價值是基於報告期末的報價市場價格。本集團沒有任何包括在一級的金融工具。
第2級:那些不在活躍市場中交易的金融工具(例如場外衍生品)的公允價值是通過使用最大限度利用可觀察市場數據並儘量少依賴實體特定估計的估值技術來確定的。如果公允價值所需的所有重要輸入都是可觀察的,則該工具被歸入第2級。
三級:如果一個或多個重要的輸入不基於可觀察到的市場數據,則該工具被納入三級。這適用於未上市的股權證券。
本集團的政策是在報告期末確認公允價值層級的轉換進出。在報告期間,2級和3級之間沒有進行循環公允價值計量的轉移。
最近合併年度基本報表中所列的估值過程和估值技術適用於報告期。
用於估值金融工具的具體估值技術包括:
• 對利率互換和跨貨幣互換 - 基於可觀測收益率曲線的預估未來現金流的現值;
• 對於外匯遠期合約——基於報告期末的遠期匯率計算未來現金流的現值;以及
• 對於其他金融工具-貼現現金流分析。
所有板塊的公允價值估計均包含在第2級中,僅未上市股權證券、本票和可供出售的保理應收款除外,這些公允價值是根據現值確定的,所使用的折現率已調整爲反對手方或自身的信用風險。在反對手的信用風險較低且到期日是短期的情況下,該工具的賬面價值與其公允價值接近。
下表顯示了在未經審計的簡明綜合中期財務報表中用於衡量第3級金融工具公允價值的估值技術,以及使用的重要不可觀測輸入。
類型 估值技術 重大的不可觀察輸入 非上市股權證券 市場比較方法:非上市股票的公允價值是通過參考可比上市公司的市場倍數,再根據市場不活躍性折讓進行調整確定的。 (i)銷售增長因子 (ii)風險調整貼現率 本票 賬面價值接近公允價值,因爲這些工具的到期期限相對較短,且對手方信用風險較低。 賬面價值接近公允價值,因爲這些工具的到期期限相對較短,且對手方信用風險較低。 可供出售的應收賬款 賬面價值接近公允價值,因爲這些工具的短期到期期限,且對手方的信用風險較低。 賬面價值接近公允價值,因爲這些工具的短期到期期限,且對手方的信用風險較低。
以下表格顯示了期間Level 3項目的變化:
單位爲百萬 非上市股權證券 本票 可供出售 分解 應收款項 總計 2024年1月1日的期初餘額 $ 9.2 $ 6.8 $ 2.6 $ 18.6 新增 - 6.7 119.5 126.2 處置 - (6.8 ) (91.8 ) (98.6 ) 在其他綜合收益中確認的損失 (0.1 ) - - (0.1 ) 2024年9月30日的期末餘額 $ 9.1 $ 6.7 $ 30.3 $ 46.1
影響我們績效的趨勢和因素每股收益/(虧損)
下表顯示了計算出的基本和稀釋每股收益/(虧損)的概況:
截至三個月 9月30日, 截至九個月 9月30日, 以百萬計(除了每股信息和(損失)/每股收益信息) 2024 2023 2024 2023 歸屬於公司所有者的期間收入/(虧損) $ 55.8 $ (37.7 ) $ 57.2 $ (115.6 ) 普通股基本加權平均數 505,412,690 384,499,607 490,972,248 384,499,607 普通股稀釋加權平均數 507,716,795 384,499,607 493,776,517 384,499,607 每股基本收益/(損失) $ 0.11 $ (0.10 ) $ 0.12 $ (0.30 ) 每股攤薄收益/(損失) $ 0.11 $ (0.10 ) $ 0.12 $ (0.30 )
流通股數量反映了自2024年1月起生效的股票拆分,該拆分追溯適用於所有列示期間。有關股票拆分的更多詳情,請參見附註12。股東權益/(赤字)。
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們遭受了淨虧損,因此,與已歸屬和未歸屬的限制性股票單位、業績股票單位和期權相關的潛在稀釋股份被排除在稀釋每股收益的計算之外,因爲它們的影響是反稀釋的。排除的加權平均潛在稀釋股份爲 4,471,989 和 3,638,675 截至2023年9月30日的三個月和九個月,分別。
截至2024年9月30日的三個月和九個月, 1,749,669 和 947,608 與未歸屬的股票期權和限制性股份單位相關的加權平均潛在稀釋股份被排除在稀釋每股收益的計算之外,因爲它們的影響會導致反稀釋。此外,針對截至2024年9月30日的三個月和九個月, 6,197,863 和 5,497,086 與未歸屬的業績股份單位和股票期權相關的加權平均潛在稀釋股份被排除在稀釋每股收益的計算之外,因爲這些股份的發行取決於滿足某些條件,而這些條件在本期結束時尚未滿足。
備註 20。 後續事件
管理層已評估2024年9月30日之後至2024年11月19日(發行這些未經審計的簡明中期財務報表的日期)期間發生的事件。2024年9月30日以後沒有任何事件需要在這些中期財務報表中披露。