美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
截至2024年6月30日季度結束
過渡期從 ____ 到 ____
委員會文件號碼：
（依憑章程所載的完整登記名稱）
| (依據所在地或其他管轄區) | (國稅局雇主 | |
| 的註冊地或組織地點) | 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址包括 郵遞區號)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
N/A
（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據《證券法》第12(b)條註冊的證券：
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每個註冊交易所的名稱 | ||
請以勾選方塊表示登記人
(1) 是否已在過去12個月內根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條的要求提交所有報告
(或在登記人被要求提交此類報告的較短期間內)，及 (2) 在過去90天內是否受此提交要求的約束。 ☒
請以勾選方塊表示登記人是否在過去12個月內根據S-t條例第405條（本章第232.405條）的要求，電子提交了所有必需的互動數據檔案（或在登記人被要求提交此類檔案的較短期間內）。 ☒
請用勾選的方式指示註冊人是大型加速報告者、加速報告者、非加速報告者、小型報告公司或新興成長公司。 請參見《交易法》第120億2條中的「大型加速報告者」、「加速報告者」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速歸檔人 | ☐ | 加速歸檔人 | ☐ |
| ☒ | 小型報告公司 | ||
| 新興成長型企業 | |||
如果是新興成長公司，請勾選選項表示公司已選擇不使用依據《交易所法》第13(a)條所規定的遵守任何新的或修訂財務會計準則的延長過渡期。☐
請以勾選標記表示登記人是否為空殼公司（如《交易法》第120億2條所定義）。 ☐ 是
| Class | 截至2024年11月16日的傑出表現 | |
| 普通股，每股面值0.001美元 |
目錄
| 第一部分. 財務資訊 | 1 | |
| 項目 1。 | 基本報表 | 1 |
| 項目2。 | 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 29 |
| 項目3。 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 項目4。 | 內部控制及程序 | 39 |
| 第二部分。其他資訊 | 40 | |
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第1項事項 | 風險因素 | 41 |
| 項目2。 | 股票權益的未註冊銷售和資金用途 | 41 |
| 項目3。 | 優先證券違約情況 | 41 |
| 項目4。 | 礦業安全披露 | 41 |
| 项目5。 | 其他資訊 | 41 |
| 第6項。 | 展品 | 41 |
| 簽名 | 42 | |
i
第一部分. 財務資訊
項目1. 財務報表
未來金融集團有限公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| 九月30日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收帳款，淨額 | ||||||||
| 向供應商及其他流動資產之傢提供預付款： | ||||||||
| 貸款應收款項 | ||||||||
| 其他應收款項，淨額 | ||||||||
| 應收關聯方款項 | ||||||||
| 與已停用控制項相關的資產 | ||||||||
| 總流動資產 | $ | $ | ||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產 - 營運租賃 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 債務投資 | ||||||||
| 與已停用控制項相關的資產 | ||||||||
| 總非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用及其他應付款 | ||||||||
| 客戶預付款 | ||||||||
| 可轉換票據應付款 | ||||||||
| 租賃負債 - 營運租賃 | ||||||||
| 與其關聯方應付款項 | ||||||||
| 與已停業項目相關的負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 租賃負債 - 營運租約 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 负债合计 | $ | $ | ||||||
| 承諾和事後條件（附註22） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| Future FinTech Group, Inc. 的股東權益 | ||||||||
| 0.01 | $ | $ | ||||||
| 資本公積額額外增資 | ||||||||
| 法定儲備 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積其他全面損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未來金融集團股份有限公司的股東權益 | ||||||||
| 非控制權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債及股東權益 | ||||||||
隨附附註屬於這些簡明合併財務報表的整體一部分。
1
未來金融集團有限公司
簡明合併損益表 及綜合收益（虧損）
(未經審計)
| 截至三個月 九月三十日, | 九個月結束 九月三十日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 第三方收入成本 | ||||||||||||||||
| 關聯方收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 營運費用 | ||||||||||||||||
| 一般及行政費用 | ||||||||||||||||
| 研究與發展費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 減值損失 | ||||||||||||||||
| 懷疑債務的撥備（回收） | ( | ) | ||||||||||||||
| 營業費用總額 | ||||||||||||||||
| 營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（費用）收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持續經營業務的稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持續營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 終止業務 | ||||||||||||||||
| 終止營運損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (虧損) 已終止業務處置所得之收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減：屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 屬於Future Fintech Group, Inc.的持續業務淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 持續運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣翻譯 - 持續運營 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現持有損失 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 綜合損失 - 持續運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 來自已停業營運的淨（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外幣翻譯 - 停止運營 | ||||||||||||||||
| 綜合（損失）收入 - 停止運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減：可歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於未來金融科技集團有限公司股東的綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 來自持續經營的每股基本虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 來自終止經營的每股基本收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀釋每股收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 來自持續經營的每股稀釋虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 來自終止經營的每股稀釋收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加權平均股本 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 攤薄 | ||||||||||||||||
| * | 重分類- 已對截至2023年9月30日的財務報表進行某些重分類，以符合截至2024年9月30日的報表呈現，對先前報告的淨收入（虧損）沒有影響。 |
隨附附註屬於這些簡明合併財務報表的整體一部分。
2
未來金融集團公司
股東權益的簡明綜合報表
(未經審計)
截至2023年9月30日的三個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收 | 股東的 | 累積的 | 全面綜合 | 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 保留 | 虧損 | 收入 | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 持續經營的淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 來自已停業業務的淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的三個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 追加 實收 | 股東的 | 累積的 | 其他綜合 | 非控制權益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 保留 | 虧損 | 收入 | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 持續經營的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行－債務轉換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 停售業務的處置 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的賬面 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
3
截至2023年9月30日的九個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收 | 股東的 | 累積的 | 全面綜合 | 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 保留 | 虧損 | 收入 | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 持續營運的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 來自已停業業務的淨損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 終止營運的處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的九個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收 | 股東的 | 累積的 | 全面綜合 | 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 保留 | 虧損 | 收入 | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 持續經營的淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股-現金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股-轉換債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 停止營運的處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的賬面 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
隨附附註屬於這些簡明合併財務報表的整體一部分。
4
未來金融科技集團有限公司
簡明財務報表現金流量表
(未經審計)
| 截至九個月結束的日期 九月三十日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營運活動現金流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自已停業業務的淨收益（損失） | ( | ) | ||||||
| 繼續經營的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整淨利潤項目以便將該項目重新分配為營運活動產生的淨現金流量 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 懷疑債務的準備 | ||||||||
| 短期投資的減值 | ||||||||
| 與可轉換票據相關的利息支出 | ||||||||
| 營業資產和負債的變動 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 向供應商及其他流動資產之傢提供預付款： | ( | ) | ||||||
| 營運租賃資產和負債 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用及其他應付款 | ( | ) | ||||||
| 客戶預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續營運中從營業活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自已終止營運的業務所產生的淨現金流入。 | ||||||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||
| 新增固定資產、廠房及設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置物業和設備 | ||||||||
| 應收貸款的償還 | ( | ) | ||||||
| 債務投資 | ( | ) | ||||||
| 短期投資的付款 | ||||||||
| 持續經營活動所提供的投資活動淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動之現金流量淨額 | ||||||||
| 發行普通股的淨收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 應付款項 | ( | ) | ||||||
| 從關聯方應收款項的收入，淨額 | ||||||||
| 償還到期應付相關方的金額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自持續運營的融資活動所提供（使用）之淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及受限現金的淨（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 年初來自持續運營的現金及現金等價物 | ||||||||
| 年末來自持續運營的現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 減：年末來自終止運營的現金及現金等價物 | ( | ) | ||||||
| 年末來自持續運營的現金及現金等價物 | ||||||||
| 附加揭露重大非現金交易 | 6,519,391 | 33,339,371 | ||||||
| 普通股的發行（註19） | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量資訊 | - | |||||||
| 支付所得稅現金 | $ | $ | ||||||
隨附附註屬於這些簡明合併財務報表的整體一部分。
5
未來金融科技集團有限公司
基本報表附註
(未經審計)
1. 企業資訊
Future FinTech Group Inc.（以下簡稱「公司」）是一家根據佛羅里達州法律成立的控股公司。該公司歷來從事於中國生產和銷售果汁濃縮液（包括果泥和果汁）、果飲（包括果汁飲料和果酒飲料）。由於生產成本大幅上升以及中國環境法規更加嚴格，公司已將其業務從果汁製造和分銷轉型為與金融科技相關的服務業務。公司的主要業務包括供應鏈融資服務及中國的貿易、在香港的資產管理業務，以及在英國的跨境匯款服務。公司還擴展至香港的經紀和投資銀行業務以及美國的加密貨幣挖礦場。公司與中國的VIE電子商務天津有合約安排，自2021年以來，由於COVID-19的負面影響，該業務產生的收入和商業活動極為有限。公司於2023年11月啟動關閉該業務的過程，並於2024年3月7日完成與當地主管機關的VIE註銷及解散程序。
2023年2月27日，Future FinTech（香港）有限公司（以下簡稱「買方」）是一家在香港註冊的公司，為Future FinTech Group Inc.（「公司」）的全資子公司，與在香港註冊的Alpha Financial Limited（「賣方」）及Alpha International Securities（香港）有限公司的唯一擁有者和股東簽署了股權轉讓協議（以下稱「協議」），Alpha International Securities（香港）有限公司是一家在香港註冊的公司，以及在中國註冊的Alpha Information Service（深圳）有限公司。Alpha HK持有香港證券及期貨事務監察委員會簽發的第1類「證券交易」、第2類「期貨合約交易」和第4類「證券顧問」金融牌照。Alpha SZ為Alpha HK提供技術支持服務。該股權轉讓交易於2023年8月獲得香港證券及期貨事務監察委員會（「SFC」）批准，並於2023年11月7日完成收購。兩家機構的名稱分別更改為「FTFt國際證券及期貨有限公司」及「FTFt信息服務（深圳）有限公司」，作為交割的一部分。
在2023年10月30日，Future FinTech (Hong Kong)
有限公司，該公司全資擁有的子公司收購了
在2023年10月30日，Future FinTech (Hong Kong)
有限公司，該公司全資擁有的子公司收購了
公司的業務和運營主要由其在中國大陸和香港的子公司進行。
2023年1月26日，該公司向佛羅里達州國務卿辦公室提交了修訂章程的議案（「修訂」），以修訂其第二次修訂和重述的公司章程（經修訂）（「公司章程」）。因此，根據修訂，該公司已授權並批准了
反向股票拆細將反映在我們2024年9月30日及2023年12月31日的股東權益變動報表中，以及所有呈報期間的每股數據中。
6
2. 重要會計政策摘要
呈現基礎
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則為中期財務信息所編製的，以及證券交易委員會的規則和條例。管理層認為，這些未經審計的財務報表是基於與年度財務報表相同的基礎編製的，並反映了所有調整，只包括正常的經常性調整，這些調整對於公平呈現截至2024年9月30日的財務狀況和截至2024年及2023年9月30日結束期間的經營結果和現金流是必要的。這些中期財務報表附註中披露的財務數據及其他信息與這些期間相關的是未經審計的。截止2024年9月30日的九個月的結果不一定是對於任何後續期間或截至2024年12月31日的整個年度的結果的預期指標。2023年12月31日的資產負債表是根據當日的經審計財務報表得出的。
我們與VIE及其各自股東的合約安排使我們能夠(i)有效控制VIE，(ii)獲得VIE的幾乎所有經濟利益，以及(iii)在中華人民共和國法律允許的情況下，有獨占選擇權以購買VIE的全部或部分股權。
由於我們對全資子公司的直接所有權及與VIE的合約安排，我們被視為VIE的主要受益人，並根據美國通用會計準則將其及其子公司視為我們的合併附屬實體。我們根據美國通用會計準則在我們的簡明合併財務報表中合併了VIE的財務結果。
根據美國普遍認可的會計原則編製的財務報表中，某些信息和附註披露通常會被簡化或省略，這是根據證券交易委員會的規則和法規。這些未經審計的財務報表應與我們截至2023年12月31日的經審計財務報表及附註一同閱讀，該報表包含在我們的10-K表格年度報告中。
終止業務
2023年6月16日，QR (HK) Limited被解散並註銷。
2023年12月5日，FTFt PARAGUAY S.A.被解散。
2024年3月7日，Chain Cloud Mall Network and Technology (Tianjin) Co., Limited被解散並註銷。
2024年9月4日，天津未來私募股權基金管理合夥企業（有限合夥）被解散並註銷。
根據處置計劃並依照ASC 205-20，公司將這些業務的營運結果列為已終止的業務。
細分信息重新分類
公司將業務部門劃分為供應鏈融資、貿易及資產管理服務等。
財務報表編製中的估算使用
公司的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編製的，這要求管理層做出估算和假設，影響報告的資產和負債金額以及在簡明合併財務報表日期披露的或有資產和負債，還有報告期間的收入和費用金額。需要使用管理層估算的重要領域包括但不限於，壞帳準備、財產、廠房及設備的預估使用壽命和殘值、長期資產的減值、員工福利準備金的認列與計量、遞延所得稅的認列與計量，以及遞延稅項資產的估值準備。儘管這些估算是根據管理層對當前事件的了解以及管理層未來可能採取的行動做出的，但實際結果可能最終與這些估算有所不同，而這種差異可能對我們的簡明合併財務報表有重大影響。
7
經營概念
公司的財務報表是基於公司將繼續作為持續經營的假設編製的。
公司遭受營運虧損，並且有負的營運現金流，隨著公司執行其未來的商業計劃，可能會繼續遭受營運虧損並產生負的現金流。公司的營運虧損金額為$
本公司能否持續經營取決於其成功執行新商業策略並最終實現盈利運營的能力。附帶的財務報表未包括在公司無法持續經營的情況下可能需要的任何調整。
研發
研究與發展費用包括工資、承包服務，以及我們的研究與產品開發團隊的相關費用，以及與我們為客戶開發、設計和增強服務的努力有關的支出。公司在發生時會將研究與發展成本列為費用。
長壽資產減損
根據ASC 360-10，長期資產的減值或處置會計長期資產，如不動產、廠房和設備以及需攤銷的購置無形資產，當事件或情況的變化顯示資產的帳面價值可能無法收回時，會進行減值檢查，或者這些資產因技術或其他產業變化而有可能面臨減值。資產的可收回性是在比較資產的帳面金額與將由這些資產產生的未來未折現現金流的基礎上做出判斷。
如果這些資產被認為存在減值，則承認的減值將按資產帳面金額超過資產公允價值的金額進行衡量。待處置的資產按帳面金額或公允價值減去出售成本中的較低者報告。
金融工具的公允價值
公司已採納FASB ASC公平 價值計量與揭露主題（「ASC 820」），該主題定義了公平價值，建立了在GAAP中測量公平價值的框架，並擴大了有關公平價值計量的揭露內容。ASC 820建立了一個基於可觀察和不可觀察輸入的三層次評價層級，該層級可用於測量公平價值，包括以下內容：
| 第1級- | 在活躍市場上報價的相同資產或負債。 |
| 第2級- | 除了第1級以外的可觀察輸入，無論是直接還是間接，例如類似資產或負債的報價價格；在不活躍市場中的報價價格；或其他可觀察的輸入，或可以通過可觀察的市場數據相 corroborate 的輸入，涵蓋資產或負債的大部分整個期限。 |
| 第3級- | 支撐市場活動很少或沒有活動的不可觀察輸入，且對資產或負債的公平價值具有重要意義。 |
我們的現金和現金等價物及受限現金 和短期投資被歸類於公允價值層級的第1級，因為它們以報價市場價格計價。
每股盈利
根據ASC 260-10， 每股盈利, 基本 每股盈餘不包括普通股當量的稀釋，並通過將可供普通股股東的淨收入（虧損）除以 在該期間的加權平均普通股數量來計算。
8
稀釋每股盈餘是通過使用庫藏 股票法計算的，假設轉換所有潛在的稀釋證券，例如股票期權和認股權證。在這個方法下，（i）假設在期間開始時行使 期權和認股權證，並假設發行普通股，（ii）假設行使所得用於按照期間的平均市場價格購買普通股，並且（iii）增量 股份（假設發行的股份數量與假設購買的股份數量之間的差異）被包括在稀釋每股盈餘計算的分母中。基本和稀釋每股盈餘計算中使用的分子和分母如 下表所示。
| 收入 | 股份 | 每股 金額 | ||||||||||
| 來自未來金融集團（Future Fintech Group, Inc.）的持續營運損失。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 來自未來金融集團（Future Fintech Group, Inc.）的已終止營運收益。 | ||||||||||||
| 基本每股收益: | ||||||||||||
| 來自持續營運對普通股股東的損失。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 來自已終止營運可供普通股股東的收益。 | $ | $ | ||||||||||
| 攤薄每股盈餘： | ||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||
| 攤薄每股虧損是通過將淨虧損除以攤薄加權平均流通普通股數量計算得出的。每股攤薄淨虧損等於基本每股淨虧損，因為可轉換為普通股的證券對未來金融集團的持續經營的影響具有反攤薄性。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 攤薄每股盈餘是通過將淨虧損除以來自終止營運的攤薄加權平均流通普通股數量計算得出的。 | ||||||||||||
| 收入 | 股份 | 每股 金額 | ||||||||||
| 由Future Fintech Group, Inc.產生的持續經營虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 由Future Fintech Group, Inc.產生的已終止業務虧損。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本每股收益: | ||||||||||||
| 由持續經營產生的普通股東虧損。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 由已終止業務產生的可用於普通股東的虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀釋每股收益： | ||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||
| 每股攤薄虧損是通過將淨虧損除以攤薄加權平均流通普通股數量來計算的。每股攤薄淨虧損等於基本每股淨虧損，因為可轉換為普通股的證券對未來金融集團的持續業務產生反稀釋效果。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股攤薄虧損是通過將淨虧損除以來自終止業務的攤薄加權平均流通普通股數量來計算的。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
9
| 收入 | 股份 | 每股 金額 | ||||||||||
| 來自未來金融集團持續業務的虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 來自Future Fintech Group, Inc.的停業業務損失。 | ( | ) | ||||||||||
| 基本每股收益: | ||||||||||||
| 來自持續業務的普通股股東損失。 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 來自停業業務的普通股股東可用損失。 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 稀釋每股盈餘： | ||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||
| 稀釋每股虧損是通過將淨虧損除以稀釋後的加權平均流通普通股計算得出的。由於轉換為普通股的證券對來自Future Fintech Group, Inc.的持續業務的影響是反稀釋的，因此稀釋每股淨虧損等於基本每股淨虧損。 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 稀釋每股虧損是通過將來自停業業務的淨虧損除以稀釋後的加權平均流通普通股計算得出的。 | $ | ( | ) | |||||||||
| 收入 | 股份 | 每股 金額 | ||||||||||
| 歸屬於Future Fintech Group, Inc.的持續經營淨虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 歸屬於Future Fintech Group, Inc.的終止經營淨虧損。 | $ | ( | ) | |||||||||
| 基本每股收益: | ||||||||||||
| 可供普通股股東的持續經營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 可供普通股股東的終止經營損失 | $ | ( | ) | |||||||||
| 攤薄每股盈餘： | ||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||
| 攤薄每股虧損的計算方式為：淨虧損除以攤薄加權平均流通普通股股數。攤薄每股淨虧損等於基本每股淨虧損，因為可轉換為普通股的證券的影響為反稀釋。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 攤薄每股虧損的計算方式為：淨虧損除以攤薄加權平均流通普通股股數。 | $ | ( | ) | |||||||||
10
現金及約當現金
現金及現金等價物包括現金及放在銀行或其他金融機構的活期存款，這些存款在提取和使用上沒有限制，且原始到期日為三個月或更短。
中國的銀行存款僅受到政府保險，最高為人民幣
公司認為，銀行失敗造成損失的可能性極小。
因提款受限或抵押作為擔保的現金在合併資產負債表上單獨報告，不包括在合併現金流量表中的現金及現金等價物總額中。
應收款項及準備金
應收帳款按原始發票金額減去任何無法收回金額的準備金來確認及列示。我們有一項政策，根據對現有應收帳款中可能的信貸損失金額的最佳估計，為無法收回的帳款設置準備。我們對客戶進行持續的信貸評估，並根據需要維持應收壞帳的準備金。
其他應收款及貸款應收款按發生時的初始金額減去任何無法收回金額的準備金來確認及列示。我們有一項政策，根據對現有應收款中可能的減值損失金額的最佳估計，為無法收回的帳款設置準備。
對可疑帳款的準備金是根據公司的客戶無法進行必要付款所造成的預期信貸損失而維持的。這些準備金基於公司對多種因素的定期評估，包括特定客戶的信用評價和財務狀況、壞帳的歷史經驗及客戶扣減、應收款的老化情況、當前經濟狀況、合理且可支持的未來經濟狀況預測，以及可能影響公司向客戶催收的其他因素。公司根據ASC主題326，信貸損失（“ASC 326”）維持信貸損失的準備金，並將信貸損失的準備金記錄為應收帳款和合同資產的抵銷，估計的信貸損失計入準備金時，被歸類為綜合收益表中的“壞帳費用”。我們透過評估具體帳戶來判斷是否需要設立可疑帳款的準備金，這些帳戶的信息顯示客戶可能無法滿足財務義務。在這些情況下，我們根據最佳可用的事實和情況，使用假設和判斷記錄這些客戶的具體準備金，以將應收款降低至預期的可收回金額。這些具體準備金會隨著收到額外信息而重新評估和調整。計算的金額會被分析，以確定準備金的總額。我們也可能根據需要記錄一般準備金。
直接的核銷在我們已經耗盡收回逾期及未付款項的努力時進行，或在其他情況下評估顯示我們應該放棄這些努力。
公司已對截至2024年9月30日的應收帳款進行評估，包括信用條件及相應的所有應收帳款。壞帳費用為$
收入確認
我們遵循ASC 606規定的五個步驟： (i) 確定與客戶的合同，(ii) 確定合同中的履約義務，(iii) 確定交易價格，(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務，以及 (v) 當（或在）實體滿足履約義務時確認收入。我們根據具體標準評估其收入安排，以確定其是擔任主要或代理。具有多項履約義務的收入安排被劃分為獨立的商品或服務。我們根據提供的商品或服務的相對獨立銷售價格將交易價格分配給每項履約義務。收入是在承諾的商品或服務的控制權轉移給客戶時確認的。控制權通常在公司擁有當前支付權利及所有權的標題，以及產品或服務的重大風險和收益轉移給客戶時轉移。
我們在評估控制權轉移時不進行任何重大判斷。收入記錄為不含增值稅的金額。
11
收入確認的情況如下：
煤炭、鋁錠、沙子和鋼材的銷售
公司在客戶確認收到商品的時候確認收入，這是商品所有權轉移到客戶的時點。收入為$
煤炭、鋁錠、沙子和鋼材的銷售代理服務
對於公司在將第三方產品轉移給客戶之前獲得產品控制的銷售，公司的收入是根據開給客戶的毛額來確認的。公司在確定是否獲得第三方產品控制時考慮多個因素，包括評估是否能夠設定產品的價格、對有形產品保留庫存風險或是否有責任確保產品的可接受性。公司在交易中未獲得控制時，確認來自煤炭和鋁錠的淨收入。收入為$
資產管理服務
公司在提供服務時認列服務收入，並向客戶發出帳單，依據帳單認列收入。
產業、廠房及設備
不動產、廠房及設備按成本減去累計折舊及任何減損損失列示。折舊是使用直線法計算，根據資產的使用壽命進行計算。主要的更新和改善將資本化並折舊；不延長資產使用壽命的維修和修理則在發生時計入費用。資產處置時，成本及相關的累計折舊將從帳戶中移除，任何的收益或損失將包括在合併損益表及綜合收益表中。
與生產有關的不動產、廠房及設備的折舊報告在銷售成本中，包括與資本租賃相關的攤銷金額。我們估計公司不動產和設備的殘值範圍為
| 機械及設備 | ||
| 建築 | ||
| 傢具和辦公設備 | ||
| 機動車輛 |
無形資產
收購的無形資產是根據其成本在公司中確認的，通常包括資產收購的交易成本，並且除非作為對價的非現金資產的公允價值與資產在公司賬本上的賬面金額不同，否則不會確認任何損益。這些資產在被認定為有限使用壽命的情況下，將在其使用壽命內攤銷，並且在事件或情況變化提示其賬面金額可能無法收回時，將通過可回收性測試來檢查是否存在減值。無形資產的公允價值是在此實體如果使用市場參與者在為無形資產定價時所用的假設，將被確定的金額。公司的無形資產的使用壽命是
12
外幣及其他綜合收益（虧損）
公司的外國子公司和變現實體（VIE）的財務報表是以當地貨幣作為功能貨幣進行計量的；然而，公司的報告貨幣是美元（USD）。公司的外國子公司的資產和負債已經按照資產負債表日的匯率轉換為美元（USD），而股權賬戶則是按照歷史匯率轉換的。
我們用來將RMb轉換為美元（USD）的匯率是
我們用來將HKD轉換為USD的匯率
是
我們用於將英鎊轉換為美元的匯率為
我們用於將阿聯酋迪拉姆轉換為美元的匯率為
我們用來將巴拉圭瓜拉尼轉換為美元的匯率為
翻譯調整單獨報告 並累積在股權的單獨組件中（累計翻譯調整）。
所得稅
我們根據ASC主題740“所得稅”使用資產和負債方法進行會計處理所得稅。在此方法下，所得稅費用是對以下金額的確認： (i) 當前年度應繳或可退稅的稅款 和 (ii) 源於在實體的財務報表或稅務申報中已確認事項的暫時差異所產生的遞延稅款結果。 遞延稅款資產和負債是根據預期在暫時差異得以回收或結算的年份所適用的實施稅率進行計量的。 稅率變更對遞延稅款資產和負債的影響在包括實施日期的期間的業務結果中確認。如果根據可用的正面和負面證據的權重，評估準備金是為了減少所報遞延稅款資產，如果更有可能不會實現部分或全部的遞延稅款資產。
ASC主題740-10-30澄清了對企業財務報表中確認的所得稅不確定性的會計處理，並對在稅務申報中所採取或預計將採取的稅務立場的財務報表確認和測量規範提出了一個認可閾值和測量屬性。ASC主題740-10-25提供了有關不再確認、分類、利息與罰款、間歇期間的會計、披露與過渡的指導。我們在任何報告期間內均未出現重大不確定的稅務立場。
13
商譽
公司每年對其報告單位進行商譽減值測試，或者在出現事件或情況表明報告單位的公允價值低於其賬面價值時進行測試。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則記錄減值損失，範圍為報告單位內商譽的隱含公允價值低於其賬面價值的部分。
The Company’s evaluation of goodwill for impairment involves the comparison of the fair value of the reporting unit to its carrying value. The Company uses the discounted cash flow model to estimate fair value, which requires management to make significant estimates and assumptions related to forecasts of future revenue and operating margin. In addition, the discounted cash flow model requires the Company to select an appropriate weighted average cost of capital based on current market conditions as of September 30, 2024 and December 31, 2023. A high degree of auditor judgment and an increased extent of effort were required when performing audit procedures to evaluate the reasonableness of management’s estimates and assumptions related to the forecasts. Based upon the assessment, the Company has concluded that goodwill was as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
短期投資
Short-term investments consist primarily of investments
in fixed deposits with original maturities between three months and one year and certain investments in wealth management products and
other investments that the Company has the intention to redeem within one year. Fair valued or carried at amortized costs. As of September
30, 2024 and December 31, 2023, the short-term investments amounted to 及
租賃
我們自2020年1月1日起採用ASU第2016-02號，租賃（主題842），或ASC 842。我們確定一項安排是否為租賃或包含租賃，於租賃開始時。對於經營租賃，我們根據租賃期內租賃付款的現值，在綜合資產負債表上確認使用權資產（"ROU"資產）和租賃負債。由於我們的大多數租賃未提供隱含利率，因此我們根據開始日可用的信息，估算我們的增量借款利率，以確定租賃付款的現值。增量借款利率的估算近似於在具相似條款和付款的擔保基礎上的利率，而在租賃資產所在的經濟環境中。ROU資產還包括任何已支付的租金，扣除租賃激勵。租賃費用在租賃期間以直線方式確認。我們的租賃通常包括延長的選擇權，且在我們合理確定將行使這些選擇權時，租賃條款包括這些延長的條款。租賃條款還包括相對於我們合理確定不會行使這些選擇權的租賃終止選項所涵蓋的期間。
基於股份的報酬
公司向其員工、董事和顧問授予股權選擇權和其他以股權為基礎的 工具（統稱為「以股為本的支付」）。與此類獎勵相關的補償成本是根據授予日工具的公允價值來衡量的。公司在員工為獲得該獎勵而需提供服務的期間內確認補償成本，這通常是歸屬期。確認的成本金額會進行調整，以反映預期的歸屬前的喪失。如果未來不需要員工為股權工具的獎勵提供服務，且該獎勵不包含績效或市場條件，則該獎勵的成本在授予日計入費用。公司對於只有服務條件的獎勵，且擁有分級歸屬計劃的，確認的補償成本按直線法在整個獎勵所需服務期間內進行確認，前提是截至任何日期確認的補償成本的累計金額至少等於該日期已歸屬的該獎勵的授予價值部分。
14
新會計準則
在2016年6月，FASB發布了ASU第2016-13號 （「ASU 2016-13」）《金融工具 - 信用損失》（「ASC 326」）：金融工具的信用損失測量，要求對按攤餘成本持有的金融資產測量和認識預期的信用損失。ASU 2016-13用預期損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失預測。它還消除了除暫時減值外的概念，並要求與可供出售債務證券相關的信用損失通過信用損失準備金來記錄，而不是作為對證券攤餘成本基礎的減少。這些變更將導致更早的信用損失認識。在2019年11月，FASB發布了ASU 2019-10《金融工具 – 信用損失（主題326）、衍生工具和對沖（主題815）以及租賃（主題842）》（「ASC 2019-10」），將ASU 2016-13的生效日期延遲至2022年12月15日後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期間，適用於符合小型報告公司定義的公共實體。公司將於2023年1月1日生效採納ASU 2016-13。管理層已對合併財務報表採納ASU 2016-13。
管理層不認為任何最近發佈但尚未生效的會計公告，如被採納，會對隨附的綜合財務報表產生重大影響。
3. 應收賬款
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 供應鏈融資/貿易 | $ | $ | ||||||
| 資產管理服務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 淨應收帳款總額 | $ | $ | ||||||
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 債務人A | % | % | ||||||
| 債務人B | % | % | ||||||
| 債務人C | % | % | ||||||
| 淨應收帳款總額 | % | % | ||||||
4. 其他應收款
截至2024年9月30日，其他應收款的餘額為$
截至2023年12月31日，其他應收款的餘額為$
截至2022年4月22日和2023年1月31日，FTFT超算公司與第三方賣方簽訂了《電力銷售與購買協議》。FTFT超算公司以現金存款形式向賣方提供了一筆足夠擔保金額，金額為$
在2023年2月3日，Future Fintech Group Inc.
與第三方簽訂了「顧問協議」，以進行潛在收購項目的專業服務。
Future Fintech Group Inc. 向第三方提供了初始現金定金，金額為$
15
在2023年12月6日，Future Fintech (Hong Kong)
Limited 與第三方簽訂了「行動軟體應用開發協議」。Future Fintech (Hong Kong)
Limited 將支付$
在2023年12月6日，Future Fintech (Hong Kong)
Limited 與第三方簽訂了「擴增實境（AR）集團開發和服務協議」。Future Fintech
(Hong Kong) Limited 將支付$
此外，其他應收款中總計有$
5. 貸款應收款
截至2024年9月30日，貸款應收款的餘額為$
在2022年3月10日，未來金融科技（香港）
有限公司（“FTFt HK”）是公司的全資子公司，與第三方簽署了一份“貸款協議”。
根據貸款協議，FTFt HK向第三方貸款$
在2022年7月14日，未來私募股權基金管理（海南）有限公司與第三方簽署了《貸款協議》。根據《貸款協議》，未來私募股權基金管理（海南）有限公司貸出金額$
百萬（人民幣
在2023年12月8日，Future Fin Tech (Hong Kong)
Limited與第三方簽訂了「貸款協議」。根據貸款協議，Future Fin Tech (Hong Kong) Limited貸出了金額為$
在2024年8月29日，FUCE Future Supply Chain (Xi'an)
Co., Ltd與第三方簽訂了「貸款協議」。根據貸款協議，FUCE Future Supply Chain (Xi'an)
Co., Ltd貸出了金額為$
截至2023年12月31日，貸款應收賬款的餘額為$
在2022年3月10日，FTFt Hk與第三方簽訂了一份「貸款協議」。根據該貸款協議，FTFt Hk向第三方貸出$
於2022年7月14日，Future Private Equity Fund Management
（海南）有限公司與第三方簽訂了「貸款協議」。根據該貸款協議，Future Private Equity
Fund Management（海南）有限公司向第三方貸款一筆金額為$
在2023年12月8日，未來私募基金
管理（海南）有限公司與第三方簽訂了「貸款協議」。根據該貸款協議，未來
私募基金管理（海南）有限公司向第三方貸出了一筆金額為$
於2023年12月8日，Future Fin Tech (Hong Kong) Limited與第三方簽訂了一份「貸款協議」。根據該貸款協議，Future Fin Tech (Hong Kong) Limited貸出金額為$
16
6. 短期投資
截至2024年9月30日，短期投資的餘額為 。於2024年3月5日，公司出售了短期投資金額為$
截至2023年12月31日，短期
投資的餘額為 $
7. 供應商及其他流動資產之預付款
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 供應鏈融資/貿易的預付款 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 存入資金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年9月30日，預付費用為$
在2023年2月3日，Future Fintech Group Inc.
與第三方簽訂了一份「諮詢協議」，以提供潛在收購項目的專業服務。
Future Fintech Group Inc.向第三方提供了初始現金押金，金額為$
在2023年12月6日，Future Fintech (Hong Kong)
Limited與第三方簽訂了一份「移動軟件應用開發協議」。Future Fintech (Hong Kong)
Limited將支付$
於2023年12月6日，Future Fintech (Hong Kong)
Limited 與第三方簽署了一項「擴增實境(AR)團隊開發及服務協議」。Future Fintech
(Hong Kong) Limited 將支付 $
此外，其他應收款項包括支付給第三方的總額 $
8. 債務投資
截至2024年9月30日，債務投資為 $
2024年5月20日，未來商業管理有限公司與第三方簽訂了《債務轉讓協議》。未來商業管理有限公司支付了$
2024年7月4日，未來商業管理
有限公司，作為公司的間接全資子公司，與西安汽豐
未來供應鏈有限公司（“西安汽豐”）簽訂了“委託協議”，委託西安汽豐收購某些債務資產。
2024年9月26日，西安汽豐透過其授權代理與中國
中信金融資產管理有限公司甘肅分公司簽署了“債務轉讓協議”，根據該協議未來商業管理有限公司支付$
17
9. 收購
Alpha International Securities (Hong Kong) 有限公司
於2023年11月7日，未來金融科技（香港）
有限公司，作為本公司的全資附屬公司，完成了對
Alpha Information Services (Shenzhen) Co., 有限公司
於2023年11月7日，未來金融科技（香港）
有限公司，作為本公司的全資附屬公司，完成了對
| 應收賬款 | $ | |||
| 其他流動資產 | ||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 租賃資產 | ||||
| 租賃負債-流動 | ( | ) | ||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 應計費用及其他應付款 | ( | ) | ||
| 已取得的淨可識別資產 | $ | ( | ) | |
| 加：商譽 | ||||
| 購買價格合計，扣除$ | $ | ( | ) |
公司自2023年11月7日起將FTFt國際證券有限公司的營運結果納入其綜合財務報表。美金
公司自2023年11月7日起將未來信息服務（深圳）有限公司的營運結果納入其綜合財務報表。美金
10. 租賃
公司的不可取消營運租賃包括辦公空間的租賃。根據營運租賃的條款，公司是承租方。截止2024年9月30日的九個月內，營運租賃成本為$
本公司的營運租約剩餘
租期約為
| 控制項 | ||||
| 至9月30日為止， | 租賃 | |||
| 從2024年10月1日至2025年9月30日 | $ | |||
| 從2025年10月1日至2026年9月30日 | ||||
| 從2026年10月1日至2027年9月30日 | ||||
| 從2027年10月1日至2028年9月30日 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 較少：代表利息的金額 | $ | |||
| 未來最低租金支付的現值 | ||||
| 減：現在的負債 | ||||
| 長期負債 | $ | |||
本公司根據各項短期經營租賃租用辦公空間及設備。根據ASC 842的規定，本公司已選擇短期租賃的實務簡化，
因此租賃資產和租賃負債不會在資產負債表上確認。短期租賃的成本為$
18
11. 財產和設備
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 辦公設備、裝置及家具 | $ | $ | ||||||
| 車輛 | ||||||||
| 建築 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減：累積折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在建工程 | ||||||||
| 減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的九個月內，列入一般及行政開支的折舊費用為$
12. 無形資產
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 商標 | $ | |||||||
| 系統和軟件 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減：累積折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減：減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的九個月間，列入一般和管理
費用的攤銷費用為$
| 至9月30日為止， | Estimated 攤銷 支出 | |||
| 從2024年10月1日至2025年9月30日 | $ | |||
| 從2025年10月1日至2026年9月30日 | ||||
| 從2026年10月1日至2027年9月30日 | ||||
| 從2027年10月1日至2028年9月30日 | ||||
| 從2028年10月1日至2029年9月30日 | ||||
| 其後 | ||||
| 總計 | $ | |||
香港證券及期貨事務監察委員會的第一型和第二型牌照沒有到期日，並且不需要攤銷，金額為$
19
13. 應付帳款
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 供應鏈融資/交易支付 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
14. 應計費用及其他應付款
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 法律費用及其他專業費用 | $ | $ | ||||||
| 工資及員工報銷 | ||||||||
| 法律案件的備撥 | ||||||||
| 供應商 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
In January 2021, Ft Global Capital, Inc. (“FT
Global”), a former placement agent of the Company filed a lawsuit against the Company in the Superior Court of Fulton County, Georgia
(the “Court”). Ft Global served the complaint upon the Company in January 2021. In the complaint, Ft Global alleges claims,
most of which attempt to hold the Company liable under legal theories that relate back to an alleged breach of an exclusive placement
agent agreement between Ft Global and the Company in July 2020 which had a term of three months. Ft Global claims that the Company failed
to compensate Ft Global for securities purchase transactions between December 2020 and April 2021, pursuant to the terms of the expired
exclusive placement agent agreement. On April 11, 2024, the jury returned a verdict in favor of Ft Global and the Court entered a judgment
awarding Ft Global $
15. 可轉換票據應付
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初 | $ | $ | ||||||
| 新增 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 付款 | ||||||||
| 轉換 | ( | ) | ||||||
| 平衡 | $ | $ | ||||||
16. 關聯方交易
| 姓名 | 金額 （美金） | 關聯關係 | 註 | |||||
| 明怡 | ||||||||
| 總計 | $ | |||||||
20
| 姓名 | 金額 (美金) | 關聯關係 | 註 | |||||
| 李超 | ||||||||
| 胡丽 | ||||||||
| 李凱 | ||||||||
| 陳少基 | ||||||||
| 總計 | $ | |||||||
| 姓名 | 金額 | 關聯關係 | 註 | |||||
| JKNDC有限公司 | $ | ( | ||||||
| JKNDC有限公司 | ||||||||
| 好人才夥伴有限公司 | ||||||||
| 姓名 | 金額 | 關聯關係 | 註 | |||||
| 趙立 | $ | |||||||
| 明毅 | ||||||||
| 肖晨趙 | ||||||||
| 陳少基 | ||||||||
| 總計 | $ | |||||||
| 姓名 | 金額 | 關聯關係 | 註 | |||||
| 徐凱 | $ | |||||||
| 總計 | $ | |||||||
| 姓名 | 金額 | 關聯關係 | 註 | |||||
| JKNDC有限公司 | $ | ( | ) | |||||
| JKNDC有限公司 | ||||||||
| Alpha Yield有限公司 | ||||||||
| Nice Talent Partner有限公司 | ||||||||
| * | 相關方交易已獲公司審計委員會批准。 |
21
17. 所得稅
該公司在美國註冊，並受到美國聯邦稅收的約束。適用的稅率為
公司根據技術優勢評估每項不確定稅務立場的權限級別（包括潛在的利息和罰款適用情況），並衡量與稅務立場相關的未確認利益。截至2024年9月30日的九個月內，該公司沒有未確認的稅務利益。由於未來利用的不確定性，公司估計將不會有足夠的未來收入來實現某些子公司和VIE的遞延稅資產。
因為此項確認不實際，所以來自外國子公司的股息相關的未確認遞延稅負債金額尚未確定。
公司對其中國（PRC）子公司的未分配利潤未提供遞延稅，因為這些利潤將永久再投資。
公司對其中國（PRC）和香港子公司的未分配利潤未提供遞延稅，因為這些利潤將永久再投資。
根據ASC主題740的規定，公司對未確認的所得稅利益負債沒有做出重大調整。 所得稅由於公司打算將其收益再投資以進一步擴展在中國大陸的業務，因此其中國（PRC）子公司在可預見的未來不打算向其直接的外國控股公司宣告股息。因此，自2008年1月1日起，該公司未對未分配保留盈餘的累計金額記錄任何與美國稅有關的遞延稅。
自2008年1月1日起，中華人民共和國企業所得稅法、企業所得稅法及實施細則對所有國內投資企業和外國投資企業施行統一的企業所得稅稅率為
Future Fin Tech (HongKong) Limited、QR (HK) Limited
及Nice Talent Asset Management Limited在香港成立，並根據其法定財務報表所報告的應稅收入，按照相關香港稅法進行調整，需繼續繳納香港利潤稅。適用稅率為
FTFt Uk Limited和FTFt Finance Uk Limited在
英國成立，並根據其法定財務報表所報告的應稅收入，按照相關英國稅法進行調整，需繼續繳納英國利潤稅。適用稅率為
FTFt Capital investments L.L.C在 阿聯酋杜拜成立。適用稅率為 在阿聯酋杜拜。
Digipay Fintech Limited 註冊於英屬維京群島。 適用的稅率是 在英屬維京群島。
| 九月30日， 2024 | 九月30日， 2023 | |||||||
| 稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 中國法定稅率 | % | % | ||||||
| 計算預期利益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他，主要是稅率的差異 | ||||||||
| 未確認的遞延所得稅資產損失 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
22
18. 以股份為基礎的補償
2023年2月1日，本公司進行了一次
Restricted net assets
中國法律法規僅允許公司在中華人民共和國的子公司根據中華人民共和國會計準則和法規從其保留盈餘中支付股息（如有）。此外，公司在中華人民共和國的子公司每年必須按其淨收入的比例撥出
支付-綜合股權計劃
在2023年10月12日，公司董事會的薪酬委員會
19. 普通股
證券購買協議
On December 24, 2020, the Company entered into
a securities purchase agreement with certain purchasers, pursuant to which the Company sold to the purchasers in a registered direct offering,
an aggregate of
在2021年8月6日，公司通過其全資附屬公司Future FinTech（香港）有限公司，完成了對
2024年1月5日，公司與簽名頁中識別的某些購買者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司向購買者在私募中出售了總計
與可轉換票據相關的發行普通股
在2023年12月27日，公司與位於猶他州的Streeterville Capital, LLC（“貸方”）簽訂了
證券購買協議，根據該協議，公司向貸方出售並發行了一份本金金額為$的可轉換本票（“本票”）。
在2024年7月3日，貸方選擇以贖回轉換股份的方式贖回部分本票。貸方贖回轉換股份
在2024年7月18日，貸款人選擇以兌換轉換股票的方式贖回部分票據。貸款人的兌換轉換股票
在2024年8月26日，貸款人選擇以兌換轉換股票的方式贖回部分票據。貸款人的兌換轉換股票
23
20. 停止營運
在2023年6月16日，QR (HK) Limited被解散及註銷。
在2023年12月5日，FTFt PARAGUAY S.A.被解散。
在2024年3月7日，Chain Cloud Mall Network and Technology (天津)有限公司被解散及註銷。
在2024年9月4日，天津未來私募股權 基金管理合夥企業（有限合夥）被解散及註銷。
| 截至 九月三十日, | 截至九個月結束時 九月三十日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營收 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ( | ) | ||||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 一般及行政費用 | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 其他費用（收入） | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | ( | ) | ||||||||||||||
| 停止營運前的損失（不含所得稅） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得稅準備金 | ||||||||||||||||
| 停止營運前的損失（不含非控制性權益） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 停止營運處置的（損失）收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 減：可歸屬於非控股權益的淨虧損 | ||||||||||||||||
| (損失) 停止營運所得 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 九月30日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 向供應商及其他流動資產之傢提供預付款： | ||||||||
| 與已終止營運相關的總流動資產 | $ | $ | ||||||
| - | ||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | ||||||||
| 與已終止營運相關的總資產 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用及其他應付款 | ||||||||
| 客戶預付款 | ||||||||
| 與已終止業務相關的總負債 | $ | $ | ||||||
24
21. 部門報告
在業務運營中，管理層，包括我們的首席營運決策者（我們的首席執行官），會審查某些財務信息，包括根據一般公認會計原則（GAAP）準備的分部內部損益報表。該公司在
該公司在2021年第二季度開始提供煤炭和鋁錠的供應鏈融資和貿易服務，並於2021年8月收購Nice Talent開始提供資產管理服務。該公司在2023年第一季度開始提供砂石和鋼材的供應鏈融資和貿易服務。
我們的一些業務可能無法個別符合 determining reportable segments的定量標準，我們根據提供給首席營運決策者的獨立財務信息來確定可報告的細分市場。首席營運決策者在評估各細分市場的表現和在各細分市場之間分配資源時，評估每個細分市場的結果。由於公司不同子公司之間存在服務和產品的重疊，因此公司不基於產品細分市場分配營運費用和資產。因此，未呈現按細分市場劃分的營運費用和資產信息。細分市場利潤代表每個可報告細分市場的毛利。
| 供應 鏈 融資/ 交易 | 資產 管理 服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 可報告的部門收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門間損失 | ||||||||||||||||
| 來自外部客戶的營業收入 | ||||||||||||||||
| 分段毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 供應 鏈 融資/ 交易 | 資產 管理 服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 可報告的部門收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門間損失 | ||||||||||||||||
| 來自外部客戶的營業收入 | ||||||||||||||||
| 分段毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
25
| 供應 鏈 融資/ 交易 | 資產 管理 服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 可報告的部門收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門間損失 | ||||||||||||||||
| 來自外部客戶的營業收入 | ||||||||||||||||
| 分段毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 供應 鏈 融資/ 交易 | 資產 管理 服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 可報告的業務部門收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門間損失 | ||||||||||||||||
| 來自外部客戶的營業收入 | ||||||||||||||||
| 分段毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 三個月結束 九月三十日, | Nine Months Ended 九月三十日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 供應鏈融資/交易 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 資產管理服務 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 企業及未分配 | ||||||||||||||||
| 總運營開支及其他開支 | ||||||||||||||||
| 税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 九月30日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 供應鏈融資/貿易 | ||||||||
| 資產管理服務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 企業及未分配 | ||||||||
| 與已停用控制項相關的資產 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
26
22. 承諾與或有負債
與Ft Global Litigation的法律案件
在2021年1月，Ft Global Capital, Inc.（“FT Global”），公司之前的安置代理，在喬治亞州富爾頓郡的最高法院對公司提起訴訟。
Ft Global於2021年1月向公司送達了訴狀。在訴狀中，Ft Global提出了索賠，大多數索賠試圖在法律理論下追溯到2020年7月FT Global與公司之間的一份獨家置業代理協議的指控違約，該協議的期限為三個月。Ft Global聲稱公司未能根據過期的獨家置業代理協議，對2020年12月至2021年4月之間的證券購買交易賠償Ft Global。據稱，該獨家置業代理協議要求公司在協議有效期內，及協議終止後12個月內，對Ft Global所介紹和/或牆交給公司的任何投資者所獲得的資本支付Ft Global。然而，公司認為涉事的證券購買交易並未涉及Ft Global在協議有效期內介紹或牆交給公司的唯一投資者。Ft Global聲稱約$
公司於2021年2月9日基於管轄權多樣性將此案及時移至美國喬治亞州北區地區法院（以下簡稱「法院」）。
在2021年3月9日，公司提交了基於Ft Global未能提出申訴的駁回動議，該動議目前在法院待審。
2021年3月23日，Ft Global對公司駁回動議提交了回應。Ft Global辯稱法院應該拒絕公司的駁回動議。
然而，如果法院傾向於批准公司的駁回動議，Ft Global請求法庭允許其提交修訂的起訴書。
2021年4月8日，雙方提交了一份聯合初步報告和調查計畫。
2021年4月12日，法院批准了聯合初步報告和調查計畫並發布了排程命令，將此案置於六個月的調查階段。
2021年4月30日，公司向Ft Global提供了初步披露文件。
2021年5月6日，FT Global向公司提供了初步披露文件。
2021年5月17日，Ft Global向公司提供了其首次修訂的初步披露文件。
2021年11月10日，法院發布命令，批准公司的駁回動議，駁回Ft Global關於其機密和專有資訊披露的詐欺指控和違約指控。
法院否決了公司對Ft Global的 i) 因未按照獨家配售代理協議的條款支付 Ft Global 而提起的違約指控； ii) 針對善意和公平交易契約的侵權索賠；以及 iii) 律師費用的請求，並裁定可以透過調查獲取額外信息。
公司於2021年11月24日及時對Ft Global的起訴書提交了回答和辯護。
2022年1月3日，公司向Ft Global提交了調查請求，包括書面詢問和文件製作要求。
2022年3月23日，公司向Ft Global提交了承認要求。
2022年3月24日，Ft Global向公司發出了調查請求，包括文件製作要求和承認要求。
2022年4月1日，Ft Global對公司提交的文件製作要求作出了回應。
2022年5月13日，Ft Global對公司的書面詢問和承認請求作出了回應。
2022年5月13日，Ft Global依據公司的文件製作要求提供了文件。
2022年6月3日，公司依據Ft Global的文件製作要求提供了文件。
2022年8月3日，公司對Ft Global進行了證詞詢問。
2022年8月4日，Ft Global對公司進行了證詞詢問。
2022年8月3日，法院批准了雙方的同意動議，延長調查期限，將調查期限從2022年8月5日延長至2022年9月14日，並將提交終局動議的截止日期延長至2022年10月12日。
2022年10月12日，公司對Ft Global在本訴訟中提出的所有索賠提交了簡易判決動議。
2022年11月2日，Ft Global對公司的簡易判決動議提出了反對意見。
2022年11月16日，公司針對Ft Global在本訴訟中提出的所有索賠提交了支持簡易判決動議的回覆。
2023年8月31日，法院發布命令，拒絕公司的簡易判決動議。
2023年9月20日，雙方提交了聯合動議，以延長提交合併預審命令的截止日期，等待雙方對案件進行調解。
2023年9月21日，法院批准了雙方的聯合動議，將提交合併預審命令的截止日期延長至2023年10月27日。
2023年10月16日，雙方對案件進行了調解。
2023年10月24日，雙方提交了另一份聯合動議，以延長提交合併預審命令的截止日期。
2023年10月27日，法院批准了雙方的聯合動議，將提交合併預審命令的截止日期延長至2023年11月17日，並將案件定於2024年1月8日審判。
隨後，法院批准了提交預審命令的截止日期延長至2023年12月1日。
法院也將審判重新安排於2024年4月8日開始。
審判於2024年4月8日開始，並於2024年4月11日結束，屆時陪審團作出對Ft Global有利的裁決，法院發布判決，裁定Ft Global 獲得 $
27
23. 風險與不確定性
COVID 19的影響
在2019年12月，一種新型冠狀病毒株被報告並已傳播至中國及世界其他地區。2020年3月11日，世界衛生組織將此次疫情的爆發定義為「全球大流行」。在2020年初，中國政府採取了緊急措施來應對病毒的傳播，包括隔離、旅行限制，以及暫時關閉中國的辦公樓和設施。對於與COVID-19疫情相關的動態情況，公司遵循當地政府的指導方針，優先考慮員工、承包商、供應商及商業夥伴的健康與安全。我們在中國的辦公室自2020年1月底至2020年3月底關閉，員工在家工作。隔離、旅行限制以及辦公樓的暫時關閉嚴重負面影響了我們的業務。任何新的變種或COVID-19的疫情可能會對我們的供應鏈、物流提供商、客戶或市場活動產生干擾，這可能會對我們的業務和經營結果產生實質不利的影響。由於Omicron變種，2022年中國各城市和省份發生了疫情爆發，例如西安、香港、上海、北京及其他城市，導致這些城市的隔離、旅行限制，以及辦公樓和設施的暫時關閉。在2022年12月，中國政府放寬了嚴格的清零政策，導致2022年12月和2023年1月新COVID-19病例激增，這對我們在中國的業務運作造成了影響。公司的CCm購物中心推廣策略之前主要依賴於通過會議和會議進行會員和分銷商的培訓。中國政府在2020年和2021年對大型集會施加了限制，這使得我們的在線電子商務平台推廣策略難以實施，公司在吸納新會員方面遇到了困難。自2021年以來，CCm為公司產生的收入和業務甚少。公司於2023年11月啟動了關閉過程，並於2024年3月7日與當地主管機關完成了VIE的註銷和解散。
雖然新變種COVID-19可能帶來的潛在經濟影響可能難以評估或預測，但大規模疫情可能會對全球金融市場造成重大干擾，減少我們獲取資本的能力，這可能對我們的流動性產生負面影響。此外，由於我們無法獲得循環信貸額度，因此無法保證在未來需要額外資本時能夠獲得商業債務融資。如果未來我們確實需要募集資本，並且因為新變種而發生任何疫情，與疫情相關的證券市場不穩定可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響。
中國法律法規
關於中國法律法規的解釋和應用存在重大不確定性，包括但不限於管理我們業務的法律法規，以及在某些情況下執行和履行我們與客戶的安排。我們根據中國法律被視為外國人士或外資企業，因此我們需要遵守與外國人士和外資企業相關的中國法律法規。這些法律法規有時模糊不清，並可能在未來發生變更，其官方解釋和執行可能涉及重大不確定性。新頒布的法律、法規或修訂的效力可能會延遲，導致有害依賴。影響現有和擬議未來業務的新法律法規也可能會追溯適用。我們無法預測現有或新中國法律或法規的解釋對我們業務可能產生何種影響。
客戶集中風險
截至2024年9月30日的九個月內，三位客戶佔公司總收入的
供應商集中度風險
截至2024年9月30日的九個月內，兩家
供應商佔比為
24. 附件事件
公司已通過合併財務報表的發行日期評估附件事件，未識別任何附件事件。
28
第二項。管理層討論和分析財務狀況和營運結果。
本季度報告（Form 10-Q）及公司不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他報告（統稱「文件」）包含或可能包含前瞻性聲明及資訊，這些內容基於公司管理層的信念及當前可用的資訊，以及公司管理層所做的估算和假設。讀者被提醒不要過度依賴這些前瞻性聲明，因為這些僅是預測，並僅針對本日期發表。當在文件中使用時，詞語「可能」、「將會」、「應該」、「會」、「預期」、「相信」、「估算」、「期望」、「未來」、「打算」、「計劃」或這些術語的否定形式及類似表達，涉及公司或公司的管理層時，即識別為前瞻性聲明。這些聲明反映了公司對未來事件的當前觀點，並受到風險、不確定性、假設及其他因素的限制（包括以下「經營業績」部分中的聲明），以及公司可能收購的任何業務。如果這些風險或不確定性中的一個或多個實現，或者所根據的假設證明不正確，實際結果可能與預期、信奉、估算、期望、打算或計劃的結果存在顯著差異。可能導致或促成此類差異的因素包括，但不限於，標題為「風險因素」下列出的因素，以及我們截至2023年12月31日的年度報告（Form 10-K）（「2023 Form 10-K」）和本Form 10-Q中列出的因素。以下討論應與我們的財務報告及其相關附註一起閱讀，這些報告在本報告的其他部分以及我們的2023 Form 10-K中包含。
儘管公司相信前瞻性聲明中反映的期望基於合理的假設，但公司無法保證未來的結果、活動水平、績效或成就。除非法律要求，包括美國的證券法，公司不打算更新任何前瞻性聲明，以使這些聲明與實際結果相符。讀者被敦促仔細審閱和考慮本報告的整體各項披露，這些披露試圖告知相關方可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績及前景的風險和因素。
我們業務的概述
Future FinTech是一家根據佛羅里達州法律成立的控股公司。該公司歷來從事果汁濃縮產品（包括果泥和果汁）、果飲料（包括果汁飲料和果酒飲料）的生產和銷售業務。由於中國的生產成本大幅上升及環保法規日益嚴格，該公司已將其業務由果汁製造和分銷轉型為與金融科技相關的服務業務。公司的主要業務包括供應鏈融資服務和在中國的貿易、香港的資產管理業務以及英國的跨境匯款服務。該公司還在香港擴展至經紀和投資銀行業務以及在美國的加密貨幣挖礦農場。公司與位於中國的VIE電子商務天津有簽訂合同安排，因自2021年以來受到COVID-19的負面影響，該業務的收入和業務均非常有限。公司於2023年11月開始關閉該業務的程序，並在2024年3月7日完成了與當地主管機關的VIE撤銷和解散。
29
在中國和香港設有大規模業務運營的法律和操作風險。這些風險可能導致我們的業務和/或普通股的價值發生重大變化，或者嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，並使我們的股份價值大幅下降或變得毫無價值。在過去幾年，中國政府啟動了一系列監管行動和聲明，以監管中國的業務運營，並且幾乎沒有提前通知，包括打擊證券市場上的非法活動，加強對在海外上市的中國企業使用可變利益實體結構的監管，採取新措施擴大網絡安全審查的範圍，以及擴大反壟斷執法的努力。2021年7月6日，中共中央辦公廳和國務院辦公廳聯合發布公告，打擊證券市場上的非法活動，促進資本市場的高質量發展，其中包括要求相關政府部門加強跨境的執法和司法合作的監管，加強對在海外上市的中國企業的監管，並建立和完善中國證券法的域外適用制度。2022年2月15日，由中國網絡空間管理局或CAC、國家發展和改革委員會、工業和信息化部、公安部、國家安全部、財政部、商務部、中國人民銀行、國家廣播電視總局、中國證券監督管理委員會（“CSRC”）、國家保密局和國家密碼管理局發布的《網絡安全審查措施》開始生效，規定，打算購買互聯網產品和服務的關鍵信息基礎設施運營商（“CIIOs”）以及參與影響或可能影響國家安全的數據處理活動的在線平台運營商應接受網絡安全審查。2021年11月14日，CAC發布了《網絡數據安全管理措施（徵求公眾意見稿）》，或“網絡數據安全措施（草案）”，要求擁有超過100萬用戶的擁有個人信息的網絡空間運營商欲在海外上市必須向網絡安全審查辦公室提交網絡安全審查申請。2022年7月7日，CAC頒布了《數據跨境轉移安全評估措施》，於2022年9月1日起生效，要求數據處理者在以下情況下向CAC申請數據跨境安全評估：（i）任何數據處理者將重要數據轉移至海外；（ii）任何處理超過100萬人個人信息的關鍵信息基礎設施運營商或數據處理者提供個人信息到海外；（iii）任何已經向海外提供過超過100,000人個人信息或超過10,000人敏感個人信息的數據處理者，自前一年1月1日以來提供個人信息到海外；及（iv）根據CAC的規定，其他需要進行數據跨境轉移安全評估的情況。2023年2月17日，CSRC發布了新的海外上市規則，附有五項解釋指導意見，於2023年3月31日生效。新的海外上市規則要求中國境內企業在特定情況下向CSRC完成備案並報告有關信息，例如：a) 發行人在海外市場申請首次公開募股和上市；b) 發行人在海外市場上市後進行海外證券發行；c) 境內公司通過單一或多次收購、股權置換、轉讓股份或其他方式尋求其資產的海外直接或間接上市。根據CSRC在2023年2月17日發布的《境內企業海外證券發行和上市安排通知》，已經完成海外上市或已經獲得海外證券監管機構或交易所的發行或上市批准的公司，但在新規則生效之前尚未完成此類發行或上市並在2023年9月30日之前完成發行或上市的公司被視為現有上市公司，未來進行新發行時無需提交任何備案。此外，在發行人在海外證券交易所完成發行并上市其證券後，若出現以下任何重大事件，發行人應在事件發生及公佈後3個工作日內向CSRC提交報告：（i）控制權變更；（ii）海外證券監管機構或其他主管當局的調查或制裁；（iii）上市狀態變更或上市類別轉換；或（iv）自願或強制退市。新的海外上市規則規定對於違規公司的法律後果，包括未能履行備案義務或提交含有虛假陳述、誤導性信息或重大遺漏的文件，可能導致100萬元至1000萬元人民幣的罰款，若出現嚴重違規的情況，相關負責人也可能被禁止進入證券市場。2023年2月24日，CSRC、財政部、國家國秘密保護局及國家檔案局發布了《關於加強境內企業海外證券發行和上市相關保密和檔案管理的規定》，或《保密和檔案管理規定》，於2023年3月31日生效。尋求在海外市場發行證券和上市的中國境內企業，無論是直接還是間接，都應建立和完善保密和檔案工作體系，並應與主管機關完成批准和備案程序，若此類中國境內企業或其海外上市實體向相關證券公司、證券服務機構、海外監管機構及其他實體和個人提供或公開披露涉及國家機密和國家機關工作秘密的文件或材料。還進一步規定（i）不應提供或公開披露可能對國家安全或公共利益造成不利影響的文件和材料，以及賬務記錄或其復印件給相關證券公司、證券服務機構、海外監管機構及其他實體和個人，應按照相關法律法規的要求遵循相應的程序；及（ii）由向境內企業提供與海外證券發行和上市相關的證券服務的證券公司和證券服務機構形成的工作文件應存放在中國境內，任何出境轉移都應按照相關法律法規的要求遵循相應的程序。截至本報告日期，這些新法律和指導方針生效後未對公司進行業務、接受外國投資或在美國或其他外國證券交易所上市的能力產生影響，除了新的海外上市規則的備案要求。公司仍在向CSRC提交其發行的備案，自新海外上市規則生效以來尚未滿足備案要求，這將使公司因違反新海外上市規則而受到罰款和其他處罰。此外，可能會採取新規則和條例，並且現有法律和指導方針的解釋和執行存在不確定性，這可能實質性和不利地影響我們的業務和財務前景，並可能影響我們接受外國投資或繼續在美國或其他外國證券交易所上市的能力。任何外資投資規章的變更，以及中國的其他政策或中國政府的相關執法行動，可能導致我們的運營和證券的價值發生重大變化，並可能顯著限制或完全阻礙我們向投資者提供證券的能力或導致我們的證券價值大幅下降或變得毫無價值。
30
在2022年3月，FTFt UK 有限公司獲得批准作為電子貨幣指令（“EMD”）代理運營，並已向英國金融行為監管局（FCA）註冊。這一地位使FTFt UK有限公司能夠發行或贖回電子貨幣，並代表電子貨幣機構（註冊號903050）提供某些金融服務。
在2022年4月14日，該公司成立了未來交易（成都）有限公司。其業務為大宗商品供應鏈融資服務和交易。
在2022年4月18日，該公司與未來金融（香港）有限公司（該公司的全資子公司）共同收購了位於巴拉圭的KAZAN S.A. 100%股權，成交金額為288美元。KAZAN S.A.在收購前無任何運營。該公司試圖在巴拉圭發展比特幣及其他加密貨幣挖掘及相關服務業務。該公司已於2022年7月28日將KAZAN S.A.的名稱更改為FTFt Paraguay S.A.，並於2023年12月解散，因為該公司未能如計劃在巴拉圭發展業務。
在2022年9月29日，FTFt UK有限公司完成了對Khyber Money Exchange Ltd. 100%已發行及流通股份的收購。Khyber Money Exchange Ltd.是一家在英格蘭和威爾士註冊的公司，從英國居民Rahim Shah手中以總額685,000歐元（“購買價格”）收購，根據2021年9月1日簽署的股份購買協議（“協議”）。Khyber Money Exchange Ltd.是一家提供資金轉移服務的公司，擁有通過其代理地點或通過其在線平台、移動平台或電話轉移資金的平臺。Khyber Money Exchange Ltd.受英國金融行為監管局（FCA）監管，雙方在交易正式結束前獲得了FCA的批准。2022年10月11日，該公司將Khyber Money Exchange Ltd.的名稱更改為FTFT Finance UK Limited。
在2023年2月27日，Future FinTech（香港）有限公司（“買方”），一家在香港註冊的公司，也是Future FinTech Group Inc.（“公司”）的全資子公司，與在香港註冊的Alpha Financial Limited（“賣方”）以及Alpha International Securities（香港）有限公司（在香港註冊的公司，以下簡稱“Alpha HK”）和Alpha Information Service（深圳）有限公司（在中國註冊的公司，以下簡稱“Alpha SZ”）的唯一擁有者和股東簽訂了股份轉讓協議（“協議”）。Alpha HK持有香港證券及期貨事務監察委員會頒發的類型1‘證券交易’，類型2‘期貨合約交易’和類型4‘證券諮詢’金融許可證。Alpha SZ為Alpha HK提供技術支持服務。該股份轉讓交易已於2023年8月獲得香港證券及期貨事務監察委員會（“SFC”）批准，收購於2023年11月7日完成。這兩家實體的名稱也被更改為‘FTFt國際證券及期貨有限公司’和‘FTFt信息服務（深圳）有限公司’。
於2023年1月26日， 公司向佛羅里達州國務卿辦公室提交了修訂章程（"修訂"），以修訂其第二次修訂和重述的公司章程（"公司章程"）。由於該修訂， 公司已授權並批准進行1對5的反向股票分割，將公司授權的普通股股份數量從300,000,000 股減少至60,000,000股，隨之伴隨著公司已發行和在外流通的普通股股份數量的相應減少 （"反向股票分割"）。普通股的面值繼續為0.001美元。公司對因反向股票分割而產生的任何零碎股份進行了向下取整，並且在反向股票分割過程中沒有發行任何零碎股份， 亦沒有就任何可能在反向股票分割中產生的零碎股份支付現金或其他對價。公司可發行的優先股股份數量並未改變，仍然為10,000,000股，但未發行。公司章程的修訂於2023年2月1日生效。反向股票分割和修訂由公司董事會授權及批准， 未經股東批准，根據佛羅里達州商業公司法第607.10025條。
該公司經營一個基於區塊鏈的在線購物平台Chain Cloud Mall（"CCM"）， 透過其VIE運營，並且自2020年初COVID-19爆發以來，其業務受到重大的負面影響，因為該公司無法通過會議和研討會來培訓新會員及經銷商， 而且在COVID-19爆發期間這並不可行。自2021年起，CCm產生的收入和業務非常有限，儘管該公司在2021年第二季度將CCm的基於會員的業務模式轉變為以銷售代理為基礎的“企業通信即服務”（eCAAS）平台。 該公司於2023年11月啟動關閉流程，並於2024年3月7日完成了與當地當局的VIE的註銷及解散。
31
本公司目前擁有八家直接控制的子公司：DigiPay FinTech Limited（「DigiPay」），一家根據英屬維京群島法律成立的公司，Future FinTech (Hong Kong) Limited，一家根據香港法律成立的公司，GlobalKey Shared Mall Limited，一家根據開曼群島法律成立的公司（「GlobalKey Shared Mall」），FTFt Uk Limited，一家根據英國法律成立的公司，Future Fintech Digital Capital Management, LLC，一家根據康乃狄克州法律成立的公司，Future Fintech Digital Number One GP, LLC，一家根據康乃狄克州法律成立的公司，Future FinTech Labs Inc.，一家根據紐約法律成立的公司，以及FTFt SuperComputing Inc.，一家根據俄亥俄州法律成立的公司。
供應鏈融資服務及貿易 在中國
自2021年第二季度起，我們開始提供煤炭供應鏈融資服務及貿易業務。自2021年第三季度起，我們開始提供鋁錠供應鏈融資服務及貿易業務。自2023年第一季度起，我們開始提供沙子和鋼材供應鏈融資服務及貿易業務。
我們的供應鏈金融業務主要服務於工業客戶的應收款及應付款，通過貿易執行獲取大型國有企業的債權或商品權益，為客戶提供流動資金，加快資金周轉，然後擴大業務規模並提升行業價值。
透過我們的供應鏈服務能力和客戶資源，我們可以挖掘低風險資產，靈活地圍繞某些行業的實際金融需求提供金融服務，並通過控制商業流、貨物流和資金流的方式來降低業務的整體風險，這些都是在商品流通過程中進行的。
我們專注於煤炭、鋁錠、沙子和鋼材等大宗商品，並以大型國有或上市公司為核心服務對象；我們以自有資金為運營基礎，積極利用各種渠道和產品進行融資，例如銀行、商業保理公司、應收賬款、資產擔保證券及其他創新融資方式，以獲得充足的資金。
我們與供應商和買方簽署買賣協議。供應商負責將貨物供應和運送到最終用戶指定的貨運場地，或在某些倉庫將所有權轉讓給我們。我們還提供交易服務，因為我們不控制貨物的所有權，而是為這筆交易收取代理服務費。對於我們在將貨物轉讓給客戶之前獲得貨物控制權的銷售，我們根據開給客戶的總收入金額來確認收入，作為銷售貨物。我們在判斷是否獲得貨物的控制權時考慮多個因素，包括評估我們是否能夠確定貨物的價格、是否承擔有形貨物的庫存風險或是否有責任確保貨物的可接受性。我們在整個交易過程中未獲得控制權的情況下，將煤炭、鋁錠、沙子和鋼材的銷售收入認列為代理服務的淨收入。我們選擇信用良好和有聲譽的客戶和供應商。
資產管理服務、經紀及投資銀行服務在香港.
NTAm提供資產管理和諮詢服務。NTAM的主要收入來源於向客戶提供專業建議和管理客戶投資的管理費。 NTAm在香港證券及期貨事務監察委員會(SFC)獲得執照，進行"證券諮詢"和"資產管理"的受規管活動。NTAm為專業投資者提供多元化的資產管理組合。NTAM客戶的資產保存在銀行中，客戶授權銀行允許NTAm代表客戶下達交易指令，以管理客戶的資產。
32
NTAm主要為其客戶提供以下資產管理服務：
(1) 股權投資
NTAm管理客戶在國際市場上市公司股票的投資組合，這些公司具有良好的流動性。同時，它選擇具有獨特或差異化業務的公司，實現高於平均水平的利潤增長。
(2) 債務投資
當NTAm管理客戶的投資組合時， 在以主要國際貨幣計價的債券中，例如美元、歐元和英鎊，債務的發行者應具備良好的 信用評級和資產負債比率。通過主動管理，NTAm專注於在相同到期日和信用評級中的高收益到期債券。
(3) 貴金屬與貨幣投資
NTAm還管理客戶在主要國際貨幣和貴金屬的投資組合， 包括美元、歐元、英鎊、日元、澳元和離岸人民幣。貴金屬包括黃金、鉑金和白銀。透過對市場供需基本面的研究來預測商品價格的趨勢，NTAm致力於通過雙貨幣投資、期權及 結構性產品來提高客戶的回報率。
(4) 衍生品投資
NTAm還管理客戶在不同資產類別的金融衍生品投資組合， 例如期權和結構性產品。
(5) 外部資產管理服務 (EAM)
這項業務以客戶需求為服務 目的，與多家提供資產保管服務的私人銀行合作，並創新性地引入投資 銀行功能，為我們的客戶提供專屬的私人解決方案。
NTAM的主要收入來自於為客戶提供專業建議及管理客戶投資的管理費。截至2024年9月30日，NTAM管理的資產約為36700萬美元。
FTFt國際證券及期貨有限公司， 我們於2023年11月收購的公司，在香港提供經紀和投資銀行服務。FTFt國際證券及期貨有限公司擁有香港證券及期貨事務監察委員會頒發的類別1「證券交易」、類別2「期貨合約交易」和類別4「證券顧問」金融牌照。
匯款業務
FTFt Finance Uk Limited（"FTFt Finance"） 前身為Khyber Money Exchange Ltd.，於2022年9月被FTFt Uk Limited收購。它受到英國金融行為監管局（"FCA"）的監管，負責其跨境匯款系統和服務。FTFt Finance成立於2009年，是英國匯款服務的先驅。FTFt Finance通過其平台提供匯款服務，將資金轉往世界各地，透過其代理據點、在線入口、移動平台或電話進行匯款。FTFt Finance總部設在英國，並以FTFt Pay為商號。FTFt Finance的計劃是發展不同區域的產品和服務。
FTFt Finance是一個金融平台，使其客戶能夠輕鬆地將辛辛苦賺來的錢匯回到他們的祖國或其他他們希望的國家，以合理的成本、透明的匯率且沒有任何隱藏費用。我們相信，我們的客戶及其多元的背景幫助FTFt Finance成為一個可信賴的匯款業務。
匯款服務在英國是一個高度飽和的市場，許多公司都提供匯款服務。FTFt Finance在多個方面相對於像wise的公司具有優勢，例如，FTFt Finance為其服務提供具競爭力的費率，並且不對客戶收取匯款到巴基斯坦的費用，因為它從當地銀行獲得回扣。這種做法為我們帶來了競爭優勢。
33
COVID-19對我們業務的影響
在2019年12月，報導了一種新型冠狀病毒株，並在中國及世界其他地區蔓延。2020年3月11日，世界衛生組織將此次疫情定性為“大流行”。在2020年初，中國政府採取了應急措施以對抗病毒的擴散，包括隔離措施、旅行限制以及暫時關閉中國的辦公大樓和設施。針對COVID-19疫情不斷變化的形勢，公司遵循當地政府的指導方針，優先考慮員工、承包商、供應商和業務夥伴的健康和安全。我們位於中國的辦公室於2020年1月底關閉，員工自家工作，直到2020年3月底。隔離、旅行限制以及辦公大樓的暫時關閉對我們的業務造成了實質性負面影響。任何新變異株和COVID-19的爆發都可能擾亂我們的供應鏈、物流提供商、客戶或我們的市場營銷活動，這可能對我們的業務和經營結果產生實質性不利影響。由於Omicron變異株，中國各城市和省份出現了疫情，例如2022年的西安、香港、上海、北京等城市，導致這些城市出現隔離、旅行限制以及辦公大樓和設施的暫時關閉。在2022年12月，中國政府放寬了其嚴格的清零COVID-19政策，這導致2022年12月和2023年1月出現了新的COVID-19病例激增，這擾亂了我們在中國的業務運營。公司的CCm購物中心促銷策略之前主要依賴於通過會議和研討會對成員和分銷商進行培訓。中國政府在2020年和2021年對大型集會進行了限制，這使我們的線上電子商務平台的促銷策略難以實施，公司在吸引線上電子商務平台的新成員方面遇到了困難。自2021年以來，CCm為公司創造的收入和業務極少。公司於2023年11月啟動了關閉該業務的流程，並在2024年3月7日完成了與當地政府的VIE的註銷和解散。
雖然由新冠病毒變異株帶來的潛在經濟影響可能難以評估或預測，但廣泛的疫情可能會導致全球金融市場的顯著擾動，減少我們獲取資本的能力，這可能會對我們的流動性產生負面影響。此外，由於我們無法獲得循環信用額度，因此無法保證在未來需要額外資本的情況下我們能夠獲得商業債務融資。如果未來我們確實需要籌集資本，且因變異株導致任何疫情爆發，與疫情相關的證券市場不穩定性可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響。
業務結果
2024年9月30日和2023年9月30日三個月的比較：
營業收入
下表顯示了我們截至2024年9月30日和2023年9月30日的合併營收：
| 截至 2024年9月30日之三個月 九月三十日, | 變化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 資產管理服務 | 3,710,415 | 3,272,585 | 437,830 | 13.38 | % | |||||||||||
| 供應鏈融資/貿易 | 428,875 | 19,991,243 | (19,562,368 | ) | (97.85 | )% | ||||||||||
| 其他 | 1,036,164 | 473,675 | 562,489 | 118.75 | % | |||||||||||
| 總計 | $ | 5,175,454 | $ | 23,737,503 | $ | (18,562,049 | ) | (78.20 | )% | |||||||
截至2024年9月30日的三個月的收入約為518萬，較去年同期的約2374萬下降。2024年截至9月30日的三個月收入下降，主要是由於供應鏈融資/貿易的收入減少，因為中國的房地產、基礎設施和整體經濟在2024年放緩。與2023年同期相比，2024年截至9月30日的三個月對於沙子和鋼鐵的需求有所下降，而煤炭價格在中國也有所下降，市場需求在2024年第三季度與2023年同期相比也減少了。
截至2023年9月30日的三個月，資產管理服務收入從327萬增加至371萬，增加了0.44百萬，因為公司雇用了更多資深的客戶經理以提升服務和收入。
其他收入從2023年9月30日三個月的47萬美元增加到2024年同期的104萬美元，主要是由於增加的債務催收諮詢服務費用以及約50萬美元的美元債券服務收入，因為我們在2023年第三季度沒有這樣的收入。
34
毛利潤和利潤率
下表展示了我們主要產品和服務的綜合毛利以及綜合毛利率，毛利以相關收入百分比計算，為截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間：
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 總額 利潤 |
總額 邊際 |
總體 利潤 |
總額 邊際 |
|||||||||||||
| 資產管理服務 | 960,290 | 25.88 | % | 1,139,039 | 34.81 | % | ||||||||||
| 供應鏈融資/貿易 | 36,776 | 8.57 | % | 59,050 | 0.30 | % | ||||||||||
| 其他 | 516,980 | 49.89 | % | 213,489 | 45.07 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 1,514,046 | 29.25 | % | $ | 1,411,578 | 5.95 | % | ||||||||
整體 毛利在截至2024年9月30日的三個月內增加至151萬美元，相較於2023年同期間的141萬美元。 此次增長主要是由於其他業務的毛利增加，這與該業務部門在2024年第三季度的收入增長一致。 截至2024年9月30日的三個月內，總毛利率佔收入的百分比為29.25%，比去年同一財政年度的5.95%增加了22.42%，主要是由於截至2024年9月30日的三個月內，供應鏈融資/貿易業務和其他業務的毛利率提高，相較於2023年同一時期，這主要是因為2023年的供應鏈融資/貿易成本較高，並且 增加的債務回收諮詢服務費及美金債券服務收入約為50萬美元，在2024年第三季度，因為我們在2023年第三季度沒有此項收入。
營運費用
下表顯示了截至2024年和2023年9月30日的三個月內，我們的合併營運費用和營運費用佔收入的百分比：（單位：千美元）
| 2024年第三季度 | 2023年第三季 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 營業收入 | 金額 | 百分比 營業收入 | |||||||||||||
| 一般及行政費用 | $ | 3,320 | 64.15 | % | $ | 3,792 | 15.97 | % | ||||||||
| 研究和開發費用 | 1 | 0.02 | % | 17 | 0.07 | % | ||||||||||
| 銷售費用 | 121 | 2.34 | % | 109 | 0.46 | % | ||||||||||
| 減損損失 | - | - | 4 | 0.02 | % | |||||||||||
| 呆帳提列 | 3,383 | 65.37 | % | 18 | 0.08 | % | ||||||||||
| 營業費用總額 | $ | 6,825 | 131.88 | % | $ | 3,940 | 16.60 | % | ||||||||
General and administrative expenses decreased by $47萬, or 12.45%, to $332萬 for the three months ended September 30, 2024, from $379萬 for the same period of last fiscal year. The decrease in general and administrative expenses was mainly due to decreased professional service fees and rental fee.
Selling expenses increased by $1萬 during the three months ended September 30, 2024, compared to the same period of last fiscal year.
Bad debt provision increased by $337萬 during the three months ended September 30, 2024, compared to the same period of last fiscal year. The increase was due to bad debt recovery recognized in previous years and a different bad debt provision accounting treatment method used in 2024.
The Company recorded $655 of research and development expenses. Research and development expenses include salaries, contracted services, as well as the related expenses of our research and product development team, and expenditures relating to our efforts to develop, design new products and services, and enhance our existing products and services to our clients. Research and development expenses decreased by $2萬 during the three months ended September 30, 2024, compared to the same period of last fiscal year. The decrease in research and development expenses was mainly due to decreased salaries.
其他收入（支出），淨
其他淨支出增加了23萬，至2024年9月30日止三個月的38萬，較上個財政年度同期間的15萬增加，主要是因為外幣匯率的變動以及匯兌損益的影響。
35
所得稅
稅務撥備在截至2024年9月30日的三個月中減少了10,735美元，主要是由於收入減少。
非控股權益
Nature Worldwide Resources Ltd.持有DCON DigiPay Limited（“DCON Digipay”）40%的股份。Bin Wu和Lixiong Huang分別持有FTFt Capital Investments L.L.C. 25%和20%的股份。Aspenwood Capital Partner Limited持有9.52%，劉桂春持有9.05%，張曉彤持有1.9%，蔡子亮持有2.38%的NATm股權。姚華戴持有Future Fintech Digital Capital 20%的股權。
持續經營的淨損失
截至2023年9月30日的三個月中，持續經營的淨損失從239萬美元增至493萬美元，增幅為254萬美元，主要是由於上述提到的營運費用增加。
2024年和2023年截至9月30日的九個月比較：
營業收入
下表呈現截至2024年和2023年9月30日的九個月合併 收入，分別為：
| 九個月截至 九月三十日, | 變化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 資產管理服務 | 11,875,338 | 9,690,714 | 2,184,624 | 22.54 | % | |||||||||||
| 供應鏈融資/交易 | 935,313 | 20,472,036 | (19,536,723 | ) | (95.43 | )% | ||||||||||
| 其他 | 1,690,659 | 660,454 | 1,030,205 | 155.98 | % | |||||||||||
| 總計 | $ | 14,501,310 | $ | 30,823,204 | $ | (16,321,894 | ) | (52.95 | )% | |||||||
截至2024年9月30日的九個月收入約為1450萬美元，較去年的3082萬美元減少。2024年截至9月30日的九個月收入下降主要是因為供應鏈融資/貿易的收入減少，因為中國的房地產、基礎設施和整體經濟在2024年放緩。與2023年相同期相比，2024年截至9月30日的九個月砂石和鋼鐵需求下降，且中國的煤炭價格下降，市場需求也在2024年的三個季度中減少。
資產管理服務從2023年9月30日的969萬美元增加到2024年同期的1188萬美元，增加了218萬美元。這是因為公司聘請了更多經驗豐富的客戶經理以提升服務和收入。
其他收入從2023年9月30日的66萬美元增加到2024年同期的169萬美元，主要是由於增加的債務回收諮詢服務費及約60萬美元的美金債券服務收入和65萬美元的加密貨幣挖礦服務收入，因為我們在2023年沒有這樣的收入。
36
毛利潤和利潤率
下表顯示了我們主要產品和服務的合併毛利及合併毛利率，毛利是相關收入的百分比，分別針對2024年和2023年截至9月30日的九個月：
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 總額 利潤 |
總額 邊際 |
總額 利潤 |
總額 邊際 |
|||||||||||||
| 資產管理服務 | 3,935,458 | 33.14 | % | 3,320,498 | 34.26 | % | ||||||||||
| 供應鏈融資/交易 | 142,878 | 15.28 | % | 234,550 | 1.15 | % | ||||||||||
| 其他 | 981,105 | 58.03 | % | 300,621 | 45.52 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 5,059,441 | 34.89 | % | $ | 3,855,669 | 12.51 | % | ||||||||
整體 毛利從2023年同一時期的386萬美元增加至2024年9月30日止九個月的506萬美元。這一增長主要歸因於其他收費，包括債務回收諮詢服務費，以及約60萬美元的美金債券服務收入和65萬美元的加密貨幣挖礦服務收入，因為我們在2023年並沒有這些收入。整體毛利率占收入的比例在2024年9月30日止九個月內為34.89%，比上財年的同一時期的12.51%增加了22.38%，這主要是因為在2024年9月30日止九個月中，供應鏈融資/交易業務的利潤率提高，相較於2023年同一時期，這主要是由於2023年供應鏈融資/交易成本較高。
營運費用
下表呈現我們的合併 經營費用以及2024年和2023年9月30日止九個月的經營費用佔收入的百分比：（以千計）
| 九個月截至 2024 年 9 月 30 日結束， | 九個月截至 2023年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 營業收入 | 金額 | 百分比 營業收入 | |||||||||||||
| 一般及行政費用 | $ | 10,128 | 69.84 | % | $ | 9,589 | 31.11 | % | ||||||||
| 研究和開發費用 | 3 | 0.02 | % | 339 | 1.10 | % | ||||||||||
| 銷售費用 | 539 | 3.72 | % | 360 | 1.17 | % | ||||||||||
| 減損損失 | - | - | 4 | 0.01 | ||||||||||||
| 呆帳提列 | 3,942 | 27.18 | % | (1,153 | ) | (3.74 | )% | |||||||||
| 營業費用總額 | $ | 14,612 | 100.77 | % | $ | 9,139 | 29.65 | % | ||||||||
一般及管理費用增加 $54萬，或5.62%，達到$1013萬，與截至2024年9月30日的九個月相比，去年同期為$959萬。一般及管理費用的增加主要是由於律師為與Ft Global訴訟所需的專業服務費用增加及內部控制培訓費用的上升。
銷售費用在截至2024年9月30日的九個月中增加了$18萬，相較於去年同期。 銷售費用的增加主要是由於員工薪資的上升。
壞賬撥備在截至2024年9月30日的九個月內增加了509萬美元，與上個財政年度的同期相比。增幅是由於之前年度認列的壞賬回收，以及2024年採用的不同壞賬撥備會計處理方法。
在截至2024年9月30日的九個月內，公司記錄了3029美元的研究和開發費用。研究和開發費用包括工資、合同服務，以及我們的研究和產品開發團隊的相關費用，以及與我們開發、設計新產品和服務的努力有關的支出，並增強我們現有產品和服務以滿足客戶需求。在截至2024年9月30日的九個月內，研究和開發費用較上個財政年度的同期減少了34萬美元。研究和開發費用的減少主要是由於工資減少。
其他收入（支出），淨
其他淨費用在截至2024年9月30日的九個月內增加了43萬美元，從上個財政年度的71萬美元增加到115萬美元，主要是由於與證券交易委員會的和解所需支付的民事罰款，以及外匯匯率的變化和匯兌損益的影響。
37
所得稅
截止2024年9月30日的九個月內，稅務撥備減少了7萬美元，主要是由於收入減少。
非控股權益
Nature Worldwide Resources Ltd. 持有DCON DigiPay Limited（"DCON Digipay"）的40%權益。Bin Wu 和Lixiong Huang 分別持有FTFt Capital Investments L.L.C.的25%和20%權益。Aspenwood Capital Partner Limited持有9.52%，Lau kwai Chun持有9.05%，Cheung Hiu Tung持有1.9%，而Choi Tsz Leung持有2.38%的NATm股權。Yaohua Dai持有Future Fintech Digital Capital的20%股權。
持續運營的淨虧損
持續運營的淨虧損增加了 $463萬，由2023年9月30日結束的九個月的$607萬增加至2024年同一時期的$1070萬，主要是由於 如上所述的營運費用增加。
處置已停業經營所得盈利
停止運營的處置收益為 2024年9月30日結束的九個月$64萬，與鏈雲商城網絡和科技（天津）有限公司及天津未來私募股權基金管理合夥企業（有限合夥）的解散及註銷有關。
每股損失
截至2024年9月30日，持續運營的基本及攤薄每股虧損分別為$0.53和$0.53，相較於2023年同一時期的$0.40和$0.40。停止運營的基本及攤薄每股收益為2024年9月30日結束的九個月$0.03和$0.03。 而對於截至2023年9月30日結束的九個月，停止運營的基本及攤薄每股虧損分別為$0.01和$0.01。
流動性和資本資源
截至2024年9月30日，我們擁有現金及受限現金$652萬，與截至2023年12月31日的$1902萬相比，現金、現金等價物及受限現金的減少主要是由於截至2024年9月30日的其他流動資產增加所致。
我們的營運資本歷來來自於我們的營運現金流、來自客戶的預付款以及銀行貸款的資金。至2024年9月30日，我們的營運資本為2829萬美元，較2023年9月30日的3914萬美元減少了1085萬美元，主要是由於流動資產的減少和流動負債的增加。
截至2024年9月30日的九個月中，營運活動所用的淨現金增加了610萬美元，達到1352萬美元，相較於上個財年的同一期間的743萬美元。營運活動所用淨現金的增加主要是由於對供應商的預付款和其他流動資產的增加。
截至2024年9月30日的九個月中，投資活動所用的淨現金增加了1494萬美元，達到118萬美元，而上個財年同期為正的1376萬美元。這是由於貸款應收款的還款減少所致。
截至2024年9月30日的九個月中，融資活動所提供的淨現金為132萬美元，較2023年9月30日的291萬美元增加了423萬美元。融資活動所提供的現金增加主要是由於私募發行普通股的收益，扣除發行成本。
離表安排
截至2024年9月30日，我們沒有任何表外安排。
38
第三項、市場風險之定量化與定性揭露
不適用。
第四項。控制和程序
披露控制與程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們在本報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序依據《證券交易法》第13a-15條(e)和15d-15條(e)的定義。披露控制和程序包括但不限於，旨在提供合理保證的控制和程序，確保我們在根據《證券交易法》提交或提交的報告中所需披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被累積和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決策。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年9月30日，由於我們在財務報告上的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序並不有效。具體而言，我們目前缺乏具備相應知識、經驗和培訓的會計人員，以滿足美國通用會計準則和美國證券交易委員會的報告要求。
我們已經采取並正在采取某些措施，以修補與我們缺乏美國通用會計準則經驗相關的重大缺陷。我們已經聘用了一位具備美國通用會計準則知識和經驗的外部顧問，以補充我們目前的內部會計人員並協助我們編制財務報表，以確保我們的財務報表符合美國通用會計準則。我們還於2023年7月聘請了一家內部控制諮詢公司，對我們的內部會計控制和財務報告的內部控制進行檢查、測試和改善，該公司已於2024年1月初發布了一份報告。我們已經採納並不斷實施顧問報告中建議的政策、程序和做法，並且安排了對我們的員工和管理層進行披露控制和程序的內部控制培訓。我們相信上述措施將修補上述季度所確定的重大缺陷。公司將繼續努力實施現有和新採用的程序，以改善我們的披露控制和財務報告的內部控制。在我們持續評估並尋求改善我們的財務報告內部控制的過程中，我們可能會決定採取更多措施。
對內部控制進行財務報告的變更
除了上述討論外，在本報告所涵蓋的期間內，對我們的財務報告內部控制（如交易法第13a-15(f)和15d-15(f)條款所定義）沒有發生任何變更，這些變更未對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或合理預期會產生重大影響。
39
第二部分。其他資訊
項目1. 法律訴訟
與Ft Global訴訟的法律案例
2021年1月，Ft Global Capital, Inc.（“FT Global”），該公司的前置放代理，在喬治亞州富爾頓縣高級法院對該公司提起訴訟。 Ft Global於2021年1月向公司送達訴狀。在訴狀中，Ft Global指控多項索賠，其中大部分試圖基於2020年7月FT Global與該公司之間的獨家置放代理協議的違約，該協議的期限為三個月。Ft Global聲稱該公司未能根據已到期的獨家置放代理協議的條款，對2020年12月至2021年4月之間的證券購買交易進行補償。據稱，該獨家置放代理協議要求該公司在協議有效期間以及終止協議後的12個月內，對任何Ft Global引介和/或跨牆與該公司的投資者支付報酬。然而，公司認為相關的證券購買交易並未涉及Ft Global在協議有效期間引介或跨牆的那位投資者。Ft Global要求約7,000,000美元的賠償和律師費。
該公司於2021年2月9日及時將案件移至喬治亞州北區美國地區法院（“法院”），原因是管轄權的多元性。2021年3月9日，該公司根據Ft Global未能陳述索賠的理由提交了駁回動議，該動議正在法院審理中。2021年3月23日，Ft Global對該公司的駁回動議提交了回應。Ft Global主張法院應否決該公司的駁回動議。然而，如果法院傾向於批准該公司的駁回動議，Ft Global則要求法院允許其提交修訂後的訴狀。2021年4月8日，雙方提交了聯合初步報告和發現計劃。2021年4月12日，法院批准了聯合初步報告和發現計劃，並發出排定命令，將此案安排為六個月的發現軌道。2021年4月30日，該公司向Ft Global送達了初步披露文件。2021年5月6日，Ft Global向該公司送達了初步披露文件。2021年5月17日，Ft Global向該公司送達了第一份修訂初步披露文件。2021年11月10日，法院作出命令，准予該公司駁回Ft Global關於披露其機密和專有信息的詐騙索賠和違約索賠。法院駁回了該公司駁回Ft Global的i) 因未能根據獨家置放代理協議的條款支付Ft Global的違約索賠；ii)誠信和公正交易的違約索賠；iii)律師費索賠，法院認為通過發現程序可獲得額外信息。該公司於2021年11月24日及時對Ft Global的訴狀提交了答辯和防禦。2022年1月3日，該公司向Ft Global提出了發現請求，包括質詢和文件生產請求。2022年3月23日，該公司對Ft Global提出了承認請求。2022年3月24日，Ft Global向該公司發出了發現請求，包括文件生產請求和承認請求。2022年4月1日，Ft Global向該公司送達了對其文件生產請求的回應。2022年5月13日，Ft Global向該公司送達了對其質詢和承認請求的回應。2022年5月13日，Ft Global對該公司的文件生產請求提交了文件。2022年6月3日，該公司對Ft Global的文件生產請求提交了文件。2022年8月3日，該公司對Ft Global進行了供詞。2022年8月4日，Ft Global對該公司進行了供詞。2022年8月3日，法院准許雙方的同意動議，延長發現期間，將發現期間從2022年8月5日延長至2022年9月14日，並將提交具約束力的動議的截止日期延長至2022年10月12日。2022年10月12日，該公司對Ft Global在本次訴訟中提出的所有索賠提交了摘要判決動議。2022年11月2日，Ft Global對該公司的摘要判決動議提出了反對意見。2022年11月16日，該公司就所提出的所有索賠提交了支持其摘要判決的回覆。2023年8月31日，法院作出命令，駁回該公司的摘要判決動議。2023年9月20日，雙方對延長提交合併前審命令的截止日期提交了聯合動議，待雙方調解該案。2023年9月21日，法院批准雙方的聯合動議，將提交合併前審命令的截止日期延長至2023年10月27日。2023年10月16日，雙方開始了案件的調解。2023年10月24日，雙方亦提出了另一項聯合動議以延長提交合併前審命令的截止日期。2023年10月27日，法院批准雙方的聯合動議，將提交合併前審命令的截止日期延長至2023年11月17日，並定於2024年1月8日開庭審理該案。隨後，法院批准延長提交前審命令的截止日期至2023年12月1日。法院還重新安排了審判開始的日期為2024年4月8日。審判於2024年4月8日開始，並於2024年4月11日結束，當天陪審團作出對Ft Global有利的裁決，法院作出判決獎勵Ft Global 8,875,265.31美元。2024年4月16日，法院發出修正判決，獎勵Ft Global 10,598,379.93美元，其中包括7,895,265.31美元的損害賠償、1,723,114.62美元的判前利息及980,000.00美元的律師費。該公司於2024年5月9日對該判決提出了審後動議，該動議仍然懸而未決。該公司將繼續對Ft Global提起的訴訟進行強力抗辯，包括在必要時向美國第十一巡迴上訴法院上訴該判決。Ft Global已在紐約南區（“NY法院”）註冊該判決，並已對該公司提出要求轉交其子公司股票的動議。該公司已對該動議提出反對，辯稱根據紐約法規，法院應首先確定子公司的股票價值不足以滿足判決，因為該公司認為在進行估值聽證之前，要求轉交的請求尚不成熟。2024年8月28日，NY法院批准Ft Global要求轉交被告在被告全資子公司的股份的動議，因為被告1)未能滿足在喬治亞州北區作出並在紐約南區註冊的1,080萬美元判決，以及2)擁有其擁有利息的金錢和財產。NY法院命令被告應將所有子公司的股票、成員資格或有限合夥權益，以及其在中國和香港的子公司的公司印章，轉交給美國法警進行拍賣或出售，直至判決滿足。該公司將繼續對Ft Global提起的訴訟進行強力抗辯，包括對NY法院的命令向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。
40
第1A項。風險因素
不適用。
第 2 項。未註冊的股票發行和款項使用
公司在截至2024年9月30日的九個月內，未曾出售任何未登記的證券，且這些銷售未曾在10-Q季報或8-K當前報告中披露。
第三項：優先證券違約
無。
項目4. 礦安披露
不適用。
項目5。其他信息。
項目6. 附件
| 展品編號。 | 描述 | |
| 31.1 | 根據1934年證券交易法第13a-14(a)條和第15d-14(a)條的規定，主執行官認證* | |
| 31.2 | 根據1934年證券交易法第13a-14(a)條和第15d-14(a)條的規定，主財務官認證* | |
| 32.1 | 根據18 U.S.C. 1350和2002年薩班斯-奧克斯利法第906條的規定，主執行官的認證+ | |
| 32.2 | 根據18 U.S.C. 1350，依據2002年薩班斯-奧克斯利法第906條通過的主要財務官證明+ | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔* | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算關聯文檔* | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義連結基礎文件* | |
| 101.LAB | 內嵌XBRL分類擴展標籤鏈接基底文件* | |
| 101.PRE | 內嵌XBRL分類擴展表現鏈接基底文件* | |
| 104 | 封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中） |
| * | 隨附提交 |
| + | 隨函附呈 |
41
簽名
根據1934證券交易所法案的規定，申報人已經授權其代表在此簽署本報告。
| 未來金融科技集團有限公司 | ||
| 由： | /s/ 胡莉 | |
| 胡丽 | ||
| 首席執行官 | ||
| (主要執行官) | ||
| 2024年11月19日 | ||
| 由： | /s/ 明毅 | |
| 明毅 | ||
| 財務長 | ||
| (信安金融和會計主管) | ||
| 2024年11月19日 | ||
42