美國
證券和交易委員會
華盛頓，DC 20549
表格
（標記一）
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
對於 __________________ 到 __________________ 的轉型期
委託文件編號：001-39866
（依據其憲章指定的註冊名稱） |
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（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） |
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（IRS僱主 唯一識別號碼） |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
公司電話，包括區號：(
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每個類別的標題 |
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交易標的 |
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在其上註冊的交易所的名稱 |
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（納斯達克資本市場） |
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
大型加速報告人 |
☐ |
加速文件提交人 |
☐ |
☒ |
較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐ 不是
截至2024年11月13日，註冊者已有
目錄
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頁面 |
第I部分 |
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5 |
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項目1。 |
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5 |
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5 |
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6 |
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7 |
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9 |
|
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10 |
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項目2。 |
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27 |
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項目3。 |
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37 |
|
項目4。 |
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37 |
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|
第二部分 |
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38 |
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項目1。 |
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38 |
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項目1A。 |
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38 |
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項目2。 |
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38 |
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項目3。 |
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38 |
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項目4。 |
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38 |
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項目5。 |
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38 |
|
項目6。 |
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39 |
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40 |
||
2
關於前瞻性聲明的特別說明
本季度報告（10-Q表格）包含根據聯邦證券法的定義的前瞻性陳述。除本季度報告（10-Q表格）中包含的歷史事實聲明外，所有其他聲明，包括有關我們未來運營結果和財務狀況、業務策略以及管理層未來運營的計劃和目標的聲明，均爲前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性以及可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中表達或暗示的任何未來結果、表現或成就存在重大差異的重要因素。
在某些情況下，您可以通過諸如「可能」，「應該」，「將會」，「期待」，「計劃」，「預期」，「可能」，「打算」，「目標」，「項目」，「考慮」，「相信」，「估計」，「預測」，「潛在」或「繼續」等術語來識別前瞻性陳述，以及這些術語的否定形式或其他類似表達。本季度10-Q表格中的前瞻性陳述僅爲預測。我們在很大程度上根據我們對未來事件和金融趨勢的當前預期和投射制定了這些前瞻性陳述，我們相信這些事件可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。這些前瞻性陳述僅適用於本季度10-Q表格的日期，並受到一系列在「風險因素」部分和本季度10-Q表格其它地方描述的風險、不確定性和假設影響。由於前瞻性陳述本質上受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應將這些前瞻性陳述作爲未來事件的預測。我們前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能會與前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異。導致實際結果與我們預期不一的一些關鍵因素包括：
3
這些聲明涉及未來事件或我們的未來財務表現，並涉及已知和未知的風險、不確定性以及其他可能導致我們實際結果、表現或成就與這些前瞻性聲明所表示或暗示的未來結果、表現或成就有實質性差異的因素。可能導致實際結果與當前預期有實質性差異的因素包括但不限於下文第 I 部分，第 1A 項 - 「風險因素」中列出的因素，以及在此季度報告 10-Q 表格的其他部分中描述的原因。本季度報告的任何前瞻性聲明反映了我們對未來事件的當前看法，並受這些及其他與我們運營、經營結果、行業和未來增長相關的風險、不確定性和假設的影響。鑑於這些不確定性，您不應對這些前瞻性聲明過於依賴。除法律要求外，我們不承擔任何更新或修訂這些前瞻性聲明的義務，即使未來有新的信息可用。
本季度10-Q表格的報告中還包含了關於我們的行業、業務，以及某些同位素潛在市場的估算、預測和其他信息，包括關於這些市場估計規模、預計增長率以及某些醫療狀況發生率的數據。基於估算、預測、估計或類似方法的信息固有地存在不確定性，實際事件或情況可能與此信息中反映的事件和情況有重大不同。除非另有明確說明，我們從第三方、行業、醫療和一般出版物、政府數據及類似來源的報告、研究調查、研究以及類似數據中獲得這些行業、業務、市場和其他數據。在某些情況下，我們並沒有明確提及這些數據來源。
除非上下文另有要求，在本季度報告10-Q表格中，「我們」、「我們的」、「ASP Isotopes」和「公司」均指ASP Isotopes Inc.及其合併子公司（如適用）。
商標
所有商標、服務商標和交易名稱均屬於其各自所有者。 僅爲方便起見，本《10-Q表格季報》中包含的商標和交易名稱可能會在沒有®和™符號的情況下提及，但這類引用不應被解釋爲其各自所有者不會根據適用法律的最大範圍主張其權利。
4
第 I-FIN 部分社交信息
項目 1. 財務報表財務報表。
asp isotopes公司。
合併財務狀況表合併資產負債表
(未經審計)
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9月30日, |
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2023年12月31日, |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款 |
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存貨 |
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來自非控股權益的應收款 |
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預付費用及其他流動資產 |
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總流動資產 |
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物業和設備，淨值 |
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經營租賃使用權資產，淨值 |
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商譽 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計費用 |
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應付票據 |
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融資租賃負債 - 流動 |
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流動經營租賃負債 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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分享負債 |
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總流動負債 |
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遞延所得稅負債 |
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可轉換票據應付，按公允價值 |
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融資租賃負債 – 非流動 |
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非流動營業租賃負債 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股，$0.0001 |
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普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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追加實收資本 |
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累積赤字 |
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累積其他綜合收益（損失） |
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總的asp isotopes 股東權益 |
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非控制權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附帶的說明是這些簡明合併財務報表不可或缺的一部分。
5
asp isotopes公司。
壓縮綜合收益（虧損）表營業額和綜合損失
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至九個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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銷售成本 |
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毛利潤 |
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運營費用： |
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研發 |
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銷售、一般及行政費用 |
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總營業費用 |
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營業損失 |
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其他（費用）收入： |
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匯率期貨交易損失 |
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股份責任帳戶的公允價值變動 |
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可轉換應付票據公允價值變動 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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總其他費用 |
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) |
稅前虧損 |
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( |
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( |
) |
所得稅費用 |
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分配給非控股權益之前的淨虧損 |
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減：非控制權益淨虧損 |
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歸屬於ASP同位素公司股東的淨虧損 |
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( |
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) |
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) |
誘因認購權對普通股的被視爲股息 |
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) |
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歸屬於ASP同位素公司股東的淨損失 |
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每股淨損失，歸屬於ASP同位素公司 |
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普通股權的加權平均股份 |
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綜合虧損： |
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非控股利益分配前的淨損失 |
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外匯翻譯 |
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非控股分配前的綜合損失總額 |
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減：歸屬於非控股的綜合（損失）收益 |
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綜合損失總額 |
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) |
附帶的說明是這些簡明合併財務報表不可或缺的一部分。
6
asp isotopes公司。
壓縮綜合收益（虧損）表股東權益變動表
(未經審計)
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普通股 |
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附加 |
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累計 |
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累計 |
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非控制權益 |
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股東總數 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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虧損 |
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利益 |
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股權 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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已退休的未歸屬限制性股票 |
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基於股票的薪酬費用 |
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對VIE非控制性權益的分配 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2024年3月31日的餘額 |
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通過認股權證行使發行普通股 |
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限制性普通股發行 |
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向顧問發行普通股 |
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與顧問的負債結算 |
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袍金用負債將以股票結算 |
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基於股票的薪酬費用 |
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來自VIE的非控股權益的貢獻 |
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向VIE的非控股權益的分配 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2024年6月30日的餘額 |
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普通股發行淨額，減去發行成本$ |
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限制性普通股發行 |
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向顧問發行受限普通股 |
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向董事會成員發行普通股 |
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與顧問結算債務 |
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佣金費用負債將通過現金和普通股權證結算 |
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基於股票的薪酬費用 |
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來自VIE的非控制性權益的貢獻 |
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向VIE的非控制性權益分配 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2024年9月30日的餘額 |
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附帶的說明是這些簡明合併財務報表不可或缺的一部分。
7
asp isotopes公司。
股東權益變動簡明合併報表
(未經審計)
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普通股 |
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附加 |
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累計 |
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累計 |
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非控制權益 |
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股東總數 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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虧損 |
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利益 |
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股權 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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普通股和warrants的發行，扣除$的發行成本 |
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因發行子公司的優先股而註銷的普通股 |
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( |
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) |
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以發行普通股作爲佣金的替代 |
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限制性普通股發行 |
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基於股票的薪酬費用 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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) |
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與關聯方的債務清償 |
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基於股票的薪酬費用 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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限制性普通股發行 |
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與顧問的負債結算 |
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基於股票的薪酬費用 |
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外匯翻譯 |
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淨虧損 |
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截至2023年9月30日的餘額 |
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附帶的說明是這些簡明合併財務報表不可或缺的一部分。
8
asp isotopes公司。
簡明綜合報表 現金流量表
(未經審計)
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|
截至九個月 |
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2024 |
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2023 |
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來自運營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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用於調節淨損失和經營活動產生的現金流量的調整項目爲: |
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折舊費 |
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處置固定資產和設備的損失 |
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基於股票的薪酬費用 |
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可轉換債券應付非現金髮行費用 |
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因非現金顧問費用而發行的股份 |
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股份責任帳戶的公允價值變動 |
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可轉換應付票據公允價值變動 |
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使用權租賃資產的變動 |
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遞延稅負債的變動 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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存貨 |
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預付費用及其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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) |
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( |
) |
應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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其他流動負債 |
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用於經營活動的淨現金 |
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投資活動現金流量 |
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購買物業和設備 |
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( |
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( |
) |
投資活動中使用的淨現金 |
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籌資活動現金流量 |
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普通股發行收入 |
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行使認股權收到的款項 |
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來自VIE中非控制性權益的收益 |
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來自VIE中非控制性權益應收款的收回收益 |
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向VIE中非控制性權益的分配 |
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轉換應付可轉換票據所得款項 |
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償還應付票據 |
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) |
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融資租賃本金部分的支付 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金及現金等價物淨變動額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物-期初餘額 |
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現金及現金等價物 - 期末餘額 |
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非現金投資和籌資活動的補充披露: |
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與關聯方的債務清償 |
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交換租賃負債獲得的使用權資產 |
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用於融資租賃負債的使用權資產 |
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$ |
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購置固定資產並計入應付賬款 |
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視爲誘使warrants的股息 |
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$ |
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董事會費用以普通股結算 |
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佣金費用負債將通過現金和普通股權證結算 |
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$ |
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$ |
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股份負債的結算 |
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附帶的說明是這些簡明合併財務報表不可或缺的一部分。
9
asp isotopes公司。
未經審計的基本報表補充說明精簡合併財務報表附註
1。組織
業務描述
ASP Isotopes Inc. 於 2021 年 9 月 13 日在特拉華州註冊成立，其主要業務位於華盛頓特區。ASP Isotopes Inc.的子公司ASP Isotopes Guernsey Limited（「ASP Guernsey」）的主要業務位於根西島。ASP Guernsey 的子公司 ASP Isotopes 南非專有有限公司（「ASP South Africa」）的主要業務設在南非。ASP Rentals 專有有限公司（「ASP Rentals」）是南非ASP旗下的可變利息實體（「VIE」），其主要業務位於南非。開明同位素（私人）有限公司（「開明同位素」），a
該公司是一家處於開發階段的先進材料公司，致力於技術和工藝的開發，如果成功，將允許將天然同位素富集成更高濃度的產品，可用於多個行業。該公司的專有技術，即空氣動力分離工藝（「ASP技術」）最初由Klydon專有有限公司（「Klydon」）開發，旨在生產用於多個行業的同位素。該公司最初的重點是富集碳14（「C-14」）、鉬100（「Mo-100」）和硅28（「Si-28」）的生產和商業化。該公司已經建成了位於南非比勒陀利亞的C-14濃縮同位素濃縮工廠，假設公司的客戶及時交付原料，我們預計將在2025年第一季度開始C-14的商業供應。該公司預計，位於南非比勒陀利亞的多同位素濃縮廠將於2024年第四季度完工並投入使用，該公司預計將在2025年初開始Si-28的初步商業供應。此外，該公司已開始規劃額外的同位素濃縮工廠。該公司認爲，它可能使用ASP技術開發的C-14可用於開發新藥和農用化學品。該公司認爲，它可能使用ASP技術開發的Mo-100具有顯著的潛在優勢，可用於放射性藥物和其他醫療行業的核成像劑的製備。該公司認爲，它可能使用ASP技術開發的Si-28可用於開發先進的半導體和量子計算。此外，該公司正在考慮未來開發ASP技術，用於分離鋅-68，氙129/136可能用於醫療終端市場，鍺70/72/74可能用於半導體終端市場，氯-37可能用於核能終端市場。
該公司還在開發量子富集技術，以生產富集的釔-176（「Yb-176」）、鎳-64、鋰6、鋰-7和鈾-235（「U-235」）。量子富集是一種先進的同位素富集技術，目前正在開發中，使用激光。該公司認爲，其可能使用量子濃縮技術開發的 U-235 可能會作爲核燃料成分商業化，用於新一代高測定低濃縮鈾（HALEU）燃料的小型模塊化反應堆，這些反應堆目前正在開發中，用於商業和政府用途。該公司首個量子濃縮設施的建設於2024年8月完成，該公司在2024年10月工廠的調試階段生產了第一批濃縮Yb-176的半成品。該公司希望能夠實現
流動性
自成立以來，公司一直經歷經營活動產生的淨虧損和負現金流。該公司蒙受的淨虧損爲 $
該公司目前預計，其現金和現金等價物爲 $
無法保證公司將通過運營或盈利實現或維持正現金流。該公司正在尋求額外的債務和股權融資。但是，此類資金可能無法按公司可接受的條款及時提供，甚至根本無法提供。如果公司無法在需要時或以可接受的條件籌集額外資金，則公司可能需要縮減或停止候選產品的推進、裁員、重組、與其他實體合併或停止運營。
2. 報告基礎及重要會計政策摘要
未經審計的財務信息
公司的未經審計的簡明合併基本報表已按照美國通用會計準則（"U.S. GAAP"）編制，並根據美國證券交易委員會，即SEC的規定和法規進行了準備。公司認爲，所提供的信息反映了所有調整，這些調整都是屬於正常和重複性質的調整，這些調整是爲了公平地表現報告中期的財務狀況和業績所必需的。公司認爲，在資產負債表日期後但財務報表發佈之前發生的事件或交易可提供相對於某些估計的額外證據，或可用於確定需要進行額外披露的事項。中期業績並不一定代表全年或任何其他中期業績的預期結果。這些未經審計的簡明合併基本報表應與截至年末的審計基本報表和相關附註一起閱讀。 2023年12月31日.
10
報告的基礎和估計的使用
公司的簡明合併基本報表是根據美國公認會計原則編制的。公司編制簡明合併基本報表需要管理層進行估計和假設，這對報告的資產、負債和費用的金額以及公司簡明合併基本報表及其附註中的披露產生影響。公司合併基本報表中最重要的估計與基於股票的補償費用、PEt實驗室的收購會計處理以及可轉換票據和warrants的公允價值計量相關。儘管這些估計基於公司對當前事件及其未來可能採取的行動的認識，實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。
合併原則
貨幣及貨幣換算
信用風險和其他風險集中度
在美國金融機構保持的現金餘額可能超過聯邦存款保險公司（「FDIC」）對每個帳戶所有者類別每個受保銀行的保險限額$
公司的外國子公司持有大約的現金 $
現金及現金等價物
公司將所有在購買日期的原始到期日爲三個月或更短時間的高度流動投資視爲現金等價物。現金及現金等價物以公允價值計量，可能包括貨幣市場基金、美國國債和美國政府贊助機構的證券、企業債務、商業票據和存款證。公司截至2024年9月30日的現金等價物爲 $
分段信息
截至 2023年12月31日公司將其業務管理爲一個單一板塊，專注於同位素及相關服務。從2024年開始，主要由於其子公司量子躍遷能源有限責任公司的業務活動增加，公司已經
核燃料板塊專注於研發用於生產高濃度低濃縮鈾（HALEU）和鋰礦-6的技術和方法，面向先進核燃料的目標終端市場。
專業同位素及相關服務板塊專注於研發用於分離高價值、低產量同位素（如C-14、Mo-100和Si-28）的技術和方法，面向其他高度專業的目標終端市場，除了先進核燃料外，包括藥品和農化製品、核醫學成像和半導體，以及與這些同位素相關的服務，本板塊包括PEt實驗室。
財務信息定期由首席運營決策者（「CODM」）審查，以決定如何分配資源。公司的CODM是其首席執行官。
公司在總公司層面管理資產，而不是按操作板塊管理，因爲這些資產是共享或混合的。因此，首席運營決策者不會定期按操作板塊審查任何資產信息，因此，資產信息不會按板塊報告。
11
從合併利潤表和綜合損益表中選擇信息，截至 2024年和2023年9月30日結束的三個月如下：
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收入 |
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稅前淨虧損 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的三個月 |
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部門 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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專業同位素和相關服務 |
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( |
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核燃料 |
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( |
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( |
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截至2024年9月30日和2023年結束的九個月的綜合損益表中選定的信息如下：
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|
收入 |
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|
稅前淨虧損 |
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截至9月30日的九個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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部門 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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專業同位素和相關服務 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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核燃料 |
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( |
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( |
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$ |
( |
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金融工具的公允價值
會計準則定義公允價值，建立衡量公允價值的一致框架，並擴大了對按公允價值計量的主要資產和負債類別的披露，無論是按照經常性還是非經常性計量。公允價值被定義爲退出價格，表示在市場參與者之間進行有序交易時將收到的出售資產的金額或轉讓負債的支出金額。因此，公允價值是基於市場的衡量，應基於市場參與者在定價資產或負債時會使用的假設來判斷。作爲考慮此類假設的基礎，會計準則建立了一個三層公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的輸入按以下順序優先考慮：
一級: 在活躍市場中報價價格等可觀察的輸入；
二級: 除了活躍市場中的報價價格外，可觀察到的直接或間接輸入；並
三級: 存在很少或沒有市場數據的不可觀察輸入，需要報告實體制定自己的假設。
公司的股份責任（注12）是根據每日計算的一級公平價值來衡量的。
|
|
可轉換機會和收入 |
|
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截至2023年12月31日的餘額 |
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(1,980,083) |
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公允價值調整 |
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清償負債 |
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截至2024年9月30日的餘額 |
|
$ |
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|
The carrying amounts of accounts payable, accrued expenses and notes payable are considered to be representative of their respective fair values because of the short-term nature of those instruments.
收入確認
The Company’s revenue relates to PEt Labs, in which the Company acquired
Under ASC 606, an entity recognizes revenue when its customer obtains control of promised goods or services, in an amount that reflects the consideration which the entity expects to receive in exchange for those goods or services. To determine the appropriate amount of revenue to be recognized for arrangements determined to be within the scope of ASC 606, the Company performs the following five steps: (i) identification of the promised goods or services in the contract; (ii) determination of whether the promised goods or services are performance obligations including whether they are distinct in the context of the contract; (iii) measurement of the transaction price, including the constraint on variable consideration; (iv) allocation of the transaction price to the performance obligations; and (v) recognition of revenue when (or as) the Company satisfies each performance obligation. The Company only applies the five-step model to contracts when it is probable that the entity will collect consideration it is entitled to in exchange for the goods or services it transfers to the customer.
The Company evaluates a transaction’s performance obligations to determine if promised goods or services in a contract to transfer a distinct good or service to the customer and are considered distinct when (i) the customer can benefit from the good or service on its own or together with other readily available resources and (ii) the promised good or service is separately identifiable from other promises in the contract. In assessing whether promised goods or services are distinct, the Company considers whether the goods or services are integral or dependent to other goods or services in the contract.
公司根據合同中約定的政府批准的費率，判斷交易價格。
12
當相關商品的控制權轉移時，考慮款項被確認爲營業收入。
公司在每個報告期評估進展的衡量標準，並在必要時調整績效計量和相關的營業收入確認。公司根據每個合同中制定的賬單計劃從客戶那裏收取款項。預付款和費用在收到時或到期時被記錄爲遞延收入，直到公司履行這些安排下的義務。當公司對考慮款項的權利是無條件時，金額會被記錄爲應收賬款。
應收賬款
應收賬款按管理層期望從未結餘額中收回的金額計入。爲預計的信用損失估計的準備金是基於歷史經驗和管理層對未結應收賬款的評估，針對那些被認爲無法收回的應收賬款而設立。公司維護一個針對應收賬款的預計信用損失準備金，該準備金被記錄爲應收賬款的抵消，相關的變動被歸類爲合併經營和綜合損失報表中的銷售、一般和行政費用。公司通過集合方式回顧應收賬款以評估可收回性，在相似特徵存在的情況下，以及在公司識別出存在已知爭議或可收回性問題的特定客戶時，進行個別評估。在確定信用損失準備金的金額時，公司會考慮基於到期狀態的歷史可收回性，並對客戶的信用狀況進行評判，基於持續的信用評估。公司還會考慮客戶特有的信息、當前市場條件以及對未來經濟條件的合理和可支持的預測。一旦識別出壞賬，將從準備金中沖銷。截止至 2024年9月30日、2023年12月31日 和2023年1月1日的餘額爲
存貨
公司使用先進先出庫存法來覈算其庫存。截至 2024年9月30日，庫存由原材料組成，按成本與可變現淨值中較低者計價。存在
資產和設備
物業和設備包括在施工期間建造、購買或租賃的資產的成本，以及相關的交付和安裝成本，以及在重大資本項目施工期間發生的利息支出。更新和改善的支出也被資本化，但正常維修和維護的支出會在發生時計入費用。年度計劃的大型維護相關費用通常會延遲處理，並在12個月內或直到相同的大型維護活動需要重複進行時攤銷，以較短者爲準。與退役或出售資產相關的成本和累計折舊將從相應的帳戶中剔除，相關的收益或損失將包含在運營和綜合損失的報表中。
公司根據內部工程估計分配其物業和設備的使用壽命，並定期進行審查。公司物業和設備的估計使用壽命範圍是
在建工程（註釋4）按成本計量，包含特定可識別的直接和間接開發與施工成本。在施工期間，物業的成本包括在建工程中，直到物業投入使用，此時成本轉入相應的物業和設備帳戶，包括但不限於租賃改良或其他此類帳戶。
在2023年10月31日收購PEt Labs時獲得的物業和設備以公允價值計量。公允價值形成了這些資產的新基礎，並在相關資產的剩餘預計使用壽命內進行折舊。
業務組合和資產收購
公司評估資產收購和其他類似交易，以判斷該交易是否應作爲業務組合或資產收購進行會計處理，首先應用篩選標準以判斷所收購的所有資產的公允價值是否集中在單一可識別資產或一組類似可識別資產中。如果滿足篩選標準，則該交易作爲資產收購進行會計處理。如果不滿足篩選標準，則需要進一步判斷公司是否獲得了有能力創造輸出的投入和流程，這滿足業務的要求。如果被判定爲業務組合，公司根據收購會計方法進行交易會計處理，符合ASC主題805業務組合（"ASC 805"），該主題要求在業務組合中收購實體確認所有所收購資產、承擔負債和被收購方的任何非控制權權益的公允價值，並確立收購日期作爲公允價值計量的時間點。因此，公司在業務組合中確認資產和承擔的負債，包括或有資產和負債，以及被收購方的非控制權權益，基於收購日期的公允價值估計。根據ASC 805，公司在收購日期確認並計量商譽，即支付的對價的公允價值超過所識別的淨資產公允價值的部分。
公司的業務收購對價可能包括未來的支付，這些支付依賴於特定事件的發生。此類或有對價支付的義務在收購日期以公允價值記錄。然後在每個報告期評估或有對價義務的公允價值。或有對價的公允價值變化（除支付外的變化）被確認爲收益或損失，並記錄在綜合損失表中遞延和或有對價負債的公允價值變動中。
如果判斷爲資產收購，公司按照ASC 805-50會計處理該交易，這要求在資產收購中，收購實體根據相對公允價值基礎，確認獲得的資產和承擔的負債，成本包括交易費用和給予的對價。
13
在資產收購中，或有對價支付在或有情況解決並支付或成為應支付時確認（除非或有對價符合衍生品的定義，否則該金額將成為所收購資產的基礎的一部分）。在確認或有對價支付時，該金額包含在收購資產或資產組合的成本中。
商譽
商譽代表公司業務收購中支付的對價超過所收購淨資產公允價值的部分，並使用收購法進行會計處理。商譽不攤銷，並每年或當發生潛在事件可能表明商譽的賬面價值減損時，按報告單位層面進行減損測試。實體可以首先評估定性因素以判斷是否需要進行定量減損測試。只有在實體根據定性評估認定報告單位的公允價值可能低於其賬面金額時，才需要進一步測試。公司將在10月31日進行商譽的年度測試。
變量利益實體
公司對其在某些法律實體中的投資進行會計處理，這些法律實體的股權投資者沒有（1）足夠的股本風險以使法律實體在沒有額外的次級財務支持的情況下資助其活動，或（2）作為一個群體，股權投資者沒有通過投票或類似權利來指導法律實體的活動，這些活動對實體的經濟表現影響最為顯著，或（3）承擔預期損失的義務或獲得法律實體預期剩餘回報的權利。這些法律實體被稱為「變量利益實體」或「VIEs」。
公司將合併任何其認為擁有控股財務利益的此類實體的結果。如果公司同時擁有指導最顯著影響VIE經濟表現的活動的權力，及承擔該VIE損失的義務或獲得VIE潛在重大利益的權利，則公司在該實體中擁有“控股財務利益”。公司將每季度重新評估是否在這些某些法律實體中擁有控股財務利益。
應付可轉換票據
可轉換票據應付款項依據ASC主題825進行賬戶處理， 金融工具 （"ASC 825"）。公司在發行時選擇了公允價值選項來應對可轉換票據應付款項。在報告期間，公允價值的變動將在合併損益表和全面損失中確認為其他收入（費用）。
租賃
租賃依據ASC主題842進行賬戶處理， 租賃 （"ASC 842"）。在安排開始時，公司根據具體的事實和情況判斷該安排是否是一項租賃或包含租賃，並考量是否存在識別的資產以及公司是否對該識別資產的使用擁有控制權（如適用）。經營租賃負債及其相應的使用權資產（"ROU"）將根據預期租賃期間內未來租金支付的現值記錄。租賃合約中的隱含利率通常難以確定。因此，公司將採用增量借款利率，即在相似的經濟環境中以擔保方式借取與租金相等的金額的相似期限內的利率，並考慮ROU資產和負債所在的地域板塊。
本公司選擇將租賃與非租賃元件合併為單一元件。營運租賃在資產負債表上作為使用權租賃資產、流動租賃負債及非流動租賃負債予以確認。固定租金包括在租賃餘額的計算中，而某些營運及透過成本支付的變量成本則被排除在外。租賃費用按預期期限以直線法確認。
融資租賃在資產負債表上以物業及設備、流動融資租賃負債及非流動融資租賃負債的形式予以確認。融資租賃的使用權資產及相關租賃負債是根據租賃期限開始日未來最低租賃付款的現值進行確認。融資租賃的使用權資產按租賃期限以直線法攤銷，而租賃負債付款的相關利息費用是使用有效利息法在租賃期限內確認。
無形資產減損
長期資產主要由物業及設備組成。每當事件或情況變更表明資產的帳面金額不可回收時，公司將對長期資產進行減值檢測。待持有及使用的資產可回收性是通過將資產的帳面金額與預期產生的未來未折現淨現金流進行比較來測量的。如果這些資產被認為已減值，則確認的減值是以資產的帳面金額超過資產公允價值的金額衡量。公司未曾
研發成本
研究與開發成本主要由支付給顧問的費用、許可費和設施成本組成。對於將在未來研究和開發活動中使用的商品和服務的不可退還預付款項，會在活動執行或商品收到時進行費用化，而非在付款時。所有研究與開發成本在發生時會進行費用化。
銷售、一般及行政費用
銷售, 一般及行政費用主要包括與公司的高層、財務、業務發展、法律、人力資源及壓力位職能有關的工資及相關福利，包括基於股票的補償費用。其他
14
一般 行政費用包括專業費用，例如審計、稅務、顧問及專利相關服務，租金、公共事業及保險。
股份報酬費用
以股份為基礎的薪酬費用代表在授予日期的公平價值，這個公平價值在獎勵的必要服務期間內（通常是歸屬期間）以直線法確認。公司在授予日使用Black-Scholes期權定價模型來估算每項股份基礎獎勵的公平價值。Black-Scholes期權定價模型考慮了各種假設，例如基礎普通股的價值、無風險利率、預期波動率、預期股息收益率及期權的預期壽命。當股份基礎薪酬費用確定無效時，將作為股份基礎薪酬費用的減少而確認。
公司也向員工和董事發放受限股票。受限股票通常在雇用在歸屬限制完成之前終止時會被沒收。公司將受限股票的成本計入費用，該成本被認定為授予日基於受限股票的普通股的公平市場價值，並在歸屬限制到期的期間內按比例分攤。
以股份為基礎的薪酬費用在營運和綜合損失報表中歸類，與獎勵接收者的薪資成本或服務支付相同的方式進行分類。
所得稅
遞延所得稅資產和負債源於由於財務報表和資產及負債的稅基之間的臨時差異而產生的，這些差異是按照實施的稅率來衡量的，這些稅率預計在這些差異回轉時生效。當有必要減少遞延稅資產至預期可實現的金額時，將建立評價準備。
在收購前，
該公司遵循ASC 740-10的條款， 即《所得稅不確定性》， 或ASC 740-10。該公司有
該公司已識別美國、南非和根西島為其主要稅務管轄區。詳情請參閱第15註釋。
綜合損益
綜合虧損被定義為在一段期間內從交易及其他事件和來源非所有者的情況下，對股東權益的變動。公司的綜合虧損包括淨虧損和货币轉換調整的影響。
最近公佈的會計準則
公司已審查最近發布的會計公報，並計劃採納適用於公司的公報。公司不預期採納任何最近發布的公報會對其經營結果或財務狀況產生重大影響。
在2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發布了會計準則更新（“ASU”）2023-07，細分報告（主題280）：可報告細分資訊的改進（"ASU 2023-07"）。ASU 2023-07將改善可報告細分的披露要求，主要是通過增強對重大細分費用的臨時和年度披露。該ASU於2023年12月15日後開始的財政年度生效，並於2024年12月15日後的臨時期間生效，並允許提前採納。預計採納該標準不會對公司於採納日期的簡明基本報表產生重大影響。
在2024年11月，FASB發布了ASU 2024-03，收入報表費用的分解（“ASU 2024-03”），並於2026年12月15日後開始的年度報告期及於2027年12月15日後開始的臨時報告期生效。ASU 2024-03要求披露在收入報表面上所列費用標題中包含的特定類型費用以及銷售費用的披露。公司仍在評估採納該標準的影響。
3. 營業收入
關於公司於2023年10月收購PEt Labs的百分之%所有權一事，
下表顯示公司的應收賬款變動 nine months ended September 30, 2024:
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結餘截至 |
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新增項目 |
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扣除 |
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結餘截至 |
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應收賬款 |
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4. 物業及設備
房地產及設備截至2024年9月30日及2023年12月31日的情況如下（金額以千為單位）： 2024年9月30日和2023年12月31日的資產和設備淨值包括以下項目:
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有用壽命 |
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九月三十日， |
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12月31日, |
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在建工程 |
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工具、機械和設備 |
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計算機設備 |
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交通工具 |
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軟件 |
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辦公傢具 |
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租賃改良 |
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不動產和設備，成本 |
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減少已提折舊 |
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不動產及設備，淨額 |
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The Carbon-14 plant (which is included within tools, machinery and equipment) was completed in June 2024 and depreciation began in July 2024. The Company is currently building two other plants in Pretoria, South Africa: a multi-isotope plant and a laser isotope separation plan using quantum enrichment technology. Costs incurred for the other two plants are considered construction in progress because the work is not complete as of September 30, 2024. Costs incurred for the plants as of December 31, 2023 are considered construction in progress. There was no depreciation expense as it relates to the construction in progress for the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023. Depreciation expense for all other asset categories was $
5. 應計費用
至其成交日為止所欠的費用 2024年9月30日和2023年12月31日的資產和設備淨值包括以下項目:
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九月三十日， |
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12月31日, |
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應計專業費用 |
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應計薪金及其他員工成本 |
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應計其他款項 |
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總應計費用 |
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6. 應付票據
應付可轉換票據
在2024年3月，公司發行了可轉換應付票據（「2024年3月可轉換票據」）總計$
在2024年6月，公司發行了額外的可轉換票據（“2024年6月可轉換票據”），總額為$
可轉換票據在合併彙總資產負債表中以其公允價值記錄。3月份可轉換票據在發行日期的公允價值為$
應付票據
在2021年，公司簽署了一筆總本金餘額為$的應付票據
在2023年11月，該公司與一家金融公司簽訂了一份應付本票，以資助其董事和高管的保險政策，金額為$
16
7. 遞延營業收入
2023年6月，公司與客戶簽訂了一份供應協議，從2024年開始交付鉬-100和鉬-98。與供應協議同時，公司收到了 $
8. 承諾事項與潛在負債
購買回旋加速器
截至2023年11月，公司訂購的回旋加速器已發貨。截至2023年12月31日，設備尚未交付；然而，公司有義務購買這些設備，並在截至
融資公司已向供應商付款。公司為這項設備的成本提供融資，並在2024年9月30日的融資租賃負債中記錄。
Klydon Proprietary Limited
在2021年11月，本公司與Klydon Proprietary Limited（“Klydon”）簽訂了一份協議，設計並建造一個在南非豐富鉬的工廠（"交鑰匙合同"）。項目的初始階段包括建造一個至少能支持生產5公斤Mo-100的工廠。這一階段的合同成本為$
Klydon在交鑰匙合同下執行了一部分所需服務；然而，有些服務尚未完成，且許多服務並未在要求的時間內完成。因此，Klydon和ASP South Africa於2022年11月30日簽訂了債務確認協議，根據該協議，Klydon（i）同意向ASP South Africa抵押其資產（“抵押資產”），以確保其在2022年12月31日前履行交鑰匙合同，並且（ii）承認如果未能履行，ASP South Africa將遭受$
在2023年4月4日，本公司完善了根據債務確認協議所擁有的權益，根據該協議，本公司從Klydon獲得了某些知識產權（“Klydon和解”）。此外，本公司還收購了Klydon在四個正在解散中的非活躍實體的權益。本公司已結論Klydon和解按ASC 805進行資產收購會計處理，因為所收購的資產集中於來自關聯方的單一可識別資產。與Klydon和解同時，本公司對於和解時欠Klydon的所有負債記錄了額外的已支付資本的增加，總計$
兩名擔任Klydon的高級職員和董事會成員的人，其中一名目前是ASP Isotopes Inc.的高級職員，另一名則是ASP Isotopes Inc.的科學顧問，獲得了購買本公司普通股的warrants，因此被視為關聯方。請參見第10和第12條。
與PEt Labs相關的股份購買協議
在2023年10月31日，本公司與一家在南非共和國註冊的公司Nucleonics Imaging Proprietary Limited（“賣方”）簽訂了一份股份購買協議，涉及購買和出售Pet Labs已發行股份的普通股。PEt Labs是一家南非放射藥物運營公司，專注於核醫學和放射藥物生產科學。
根據購買協議，本公司已同意從賣方購買
PEt Labs 全球
在 2024年8月，PEt Labs 全球與開曼企業城簽訂了一份為期三年的服務協議，並獲准在開曼群島的特殊經濟區（“SEZ”）內運營。服務費用包括但不限於使用特殊經濟區內某些辦公空間及相關設施的權利。公司已應用ASC 842的指導，並認為該協議並非租賃安排。管理層已確定，根據綜合服務的性質，該費用
17
應該 被認可為已發生。公司根據該協議記錄的費用總額為$
應變。
公司不時可能會有某些或有負債在其業務活動的正常過程中產生。當未來支出很可能發生且此類支出可以合理估算時，公司會計提此類事宜的負債。
2022年10月25日，公司收到了一家法律事務所的信函，該事務所代表Norsk medisinsk syklotronsenter AS（「NMS」）行事，聲稱，此外，Klydon向公司授予ASP科技的許可證違反了已授予Radfarma的現有獨占子許可。指稱的索賠、仲裁和/或訴訟可能包括對公司的索賠、公司的許可人（Klydon）或Klydon的現任或前任子許可人的索賠，指控侵犯與我們公司所依賴的ASP科技相關的知識產權。公司記錄的法律費用總額為$
9. 租賃
本公司根據ASC 842（附註2）處理設施租賃事項。本公司在南非簽訂了五份辦公室、製造業和實驗室空間的設施租賃合約。
位於南非比勒陀利亞的辦公室和實驗室空間租約自2021年10月開始，初始租期設置為到期。
位於南非比勒陀利亞的額外生產空間租約於2023年4月開始，最初期限設定在2024年3月到期。自2024年2月1日起，該租約進行了修訂，新的期限將於2024年2月1日開始並於
位於南非比勒陀利亞的實驗室空間租約於2023年11月開始，最初期限設定在
南非比勒陀利亞的辦公室和生產空間租賃在2023年10月31日之前開始，初始租期設置為到期於
截至 2024年9月30日的簡明合併資產負債表長期租約摘要如下：
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ROU 資產 |
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經營租賃負債 - 短期 |
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經營租賃負債 - 長期 |
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總經營租賃負債 |
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租賃: |
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南非比勒陀利亞的辦公室和實驗室 |
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南非比勒陀利亞的額外生產 |
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南非比勒陀利亞的實驗室 |
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南非比勒陀利亞的辦公室和生產 |
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總計 |
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截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表中长期租赁的摘要如下：
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ROU 資產 |
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營運租賃負債 - 流動 |
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營運租賃負債 - 非流動 |
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總營運租賃負債 |
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租賃： |
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辦公室及實驗室，南非比勒陀利亞 |
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實驗室，南非比勒陀利亞 |
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辦公室和製造業，南非比勒陀利亞 |
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總計 |
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在2023年10月31日之前，南非比勒陀利亞的一個額外製造業空間租約已經開始，初始租期將於2024年3月到期，公司正在根據協議的每月延長來維持此租約。公司已根據ASC 842的指導進行申請，並已確定此租約是自asp isotopes收購之日起生效的短期租約。
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有關公司營運租賃負債的數據如下：
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截至九月三十日的三個月 |
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截至九月三十日的九個月。 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營運租賃成本 |
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營運租賃成本 |
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其他資訊 |
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營運現金流支付了計入租賃負債計量的金額 |
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由獲得使用資產所產生的營運租賃負債 |
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加權平均剩餘租期（年） |
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加權折現率加權值 |
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截至目前的非可取消營運租賃負債下的未來租金支付 2024年9月30日如下所示：
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業務 |
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未來租賃付款 |
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2024年（剩下三個月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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其後 |
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總租賃付款 |
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減：計算的利息 |
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全部租賃負債 |
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公司將來自短期租賃的費用視為已發生的費用。公司記錄了截至2024年9月30日為止的三個和九個月份的短期租賃費用。 $
公司根據ASC 842（附註2）處理融資租賃。在2023年10月31日收購PEt Labs的後續，公司參與南非九項持續進行中的融資租賃，以租賃某些固定資產。此外，在2024年6月和9月，公司還為額外設備達成新的融資租賃。
有關公司融資租賃負債的定量信息如下：
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截至九月三十日的三個月 |
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截至九月三十日的九個月。 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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融資租賃成本 |
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租賃負債利息 |
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其他資訊 |
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支付用於 |
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租賃權資產攤銷 |
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非可取消融資租賃負債下的未來租金支付如下所示： 2024年9月30日:
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Finance |
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未來租金支付 |
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2024年（剩下三個月） |
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總租賃付款 |
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減：計算的利息 |
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全部租賃負債 |
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10. 許可協議
在2021年9月，ASP南非從Klydon獲得許可某些智慧財產權，用於Mo-100的開發、生產、分銷、行銷和銷售。該許可的期限為999年，除非根據某些條款由任一方提前終止。兩位擔任Klydon高管及董事會成員的個人獲得了購買本公司的普通股的warrants（見註12）。自2022年7月26日起，各方同意終止Mo-100許可，該許可已被一份新的許可協議取代（如下所述）。
在2022年1月，ASP南非從Klydon獲得許可某些智慧財產權，用於鈾同位素U-235（“U-235”）的開發、生產、分銷、行銷和銷售。該許可的期限為999年，除非根據某些條款由任一方提前終止。公司支付了$
在2022年7月，ASP Uk與Klydon簽訂了一份許可協議，根據該協議，ASP Isotopes Uk Ltd從Klydon獲得了使用、開發、修改、改進、分包和轉授某些與ASP科技相關的智慧財產權的獨家許可，以用於所有使用ASP科技生產的同位素的生產、分銷、行銷和銷售（“Klydon許可協議”）。Klydon許可協議取代了上述註釋8中提到的Mo-100許可和U-235許可。Klydon許可協議是免收版稅的，期限為999年，且在全球範圍內用於ASP科技的開發以及同位素的分銷、行銷和銷售。未來的同位素生產僅限於核供應國小組的成員國。根據Klydon許可協議，該公司同意支付$
在2022年7月，asp isotopes南非從Klydon收購了資產，包括一座閒置的硅-28空氣動力分離處理廠，收購價格為ZAR
在2023年4月4日，公司完善了其根據債務確認協議的權益（見第8註），根據該協議，公司從Klydon獲得了某些智慧財產權（“Klydon和解”）。公司認為Klydon收購根據ASC 805，業務合併作為資產收購進行會計處理，因為收購的資產集中於來自關聯方的單一可識別資產。與Klydon和解相結合，公司記錄了因和解時償還所有對Klydon的負債而增加的額外實收資本，總額為$
11. Acquisitions
PEt Labs
在2023年10月，公司完成了對PEt Labs的收購。此收購旨在加速公司產品管線的分銷。根據ASC 805，PEt Labs的收購已被視為一項業務合併。
根據協議條款，公司收購了
除了購買對價外，公司還有選擇權以商定的對價購買剩餘的
Gerdus Kemp博士是PEt Labs的高級職員，自2023年11月1日起成為ASP Uk的員工。此外，Kemp博士掌控PEt Labs剩餘的
下表總結了購買對價對獲得資產和假定負債的初步分配:
考慮事項 |
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現金 |
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$ |
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應收款項的現值 |
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$ |
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取得的可辨認資產及承擔的負債的確認金額 |
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現金及現金等價物 |
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$ |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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財產和設備 |
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租賃資產 |
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財務負債 |
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使用權負債 |
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總確定淨資產 |
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非控制權益 |
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( |
) |
商譽 |
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$ |
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20
截至2023年10月31日，收購所產生的商譽為$
本公司認為應收賬款的合同價值與公允價值相同，且全額已收回。
PEt Labs的業績自收購之日起已納入合併的基本報表中。
本公司依據ASU第2015-16號，業務合併（主題805），對業務合併中確定的臨時金額在測量期間（自收購日起不超過一年）進行追溯調整，在確定調整的報告期內，並在損益表的表面上單獨列示，或在合併的基本報表附註中披露，當期收益中紀錄的金額部分，如果追溯調整於收購日進行確認，則應在以前的報告期間紀錄。
商譽的賬面價值變動如下：
截至2023年10月31日的餘額（收購日期） |
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$ |
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翻譯調整 |
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截至2023年12月31日之餘額 |
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翻譯調整 |
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截至2024年9月30日的結餘 |
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$ |
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asp isotopes 租賃
在2023年12月，asp 南非與asp isotopes租賃簽訂了一份股東協議（“asp isotopes租賃股東協議”），該協議是為了向asp 南非提供資金以購買其在南非的重要資產而成立的設備融資服務提供商。根據asp isotopes租賃股東協議的條款，
在2024年6月，asp isotopes發行了額外的資本股票，以支持對asp南非和PEt Labs的額外融資。根據asp isotopes股東協議的條款，
在2024年8月，asp isotopes租賃公司發行了額外的資本股票，以支持對PEt Labs的額外融資。根據asp isotopes租賃公司的股東協議條款，asp isotopes租賃公司向asp南非發行了20%的新資本，總對價為ZAR 369,965（截至2024年9月30日的匯率為$21,421），其餘80%的新資本則發給其中一個原始的第三方實體，總對價為ZAR 1,849,826（截至2024年9月30日的匯率為$104,925）。
由於2024年的額外融資，asp南非現在控制了asp isotopes租賃公司42%的股份。
除了這些股份的發行外，未來asp南非和PEt Labs藥品設備的購買也可能通過asp isotopes租賃公司的額外股份發行來融資。asp南非僅在兩個第三方實體獲得指定的投資回報後，才有權享受股息分配。
根據ASP Rental 股東協議，ASP 南非和PEt Labs已與ASP Rentals簽署資產出售協議和資產租賃協議，以促進最近由ASP 南非和PEt Labs購置的設備融資。由於這些協議所涉及的交易，ASP Rentals被視為一個變量利益實體。此外，由於ASP Rentals的唯一功能是為ASP 南非和PEt Labs提供融資，因此asp isotopes被視為ASP Rentals的主要受益人。因此，ASP Rentals已根據ASC 810進行合併。
截至2023年12月31日，asp isotopes擁有一項應收款項和一項發行的義務，
在2024年1月，
21
12. 股東權益
優先股
asp isotopes股份有限公司持有
普通股
公司有
截至2022年12月31日公司於，根據修訂情況，欠一家委託代理商
在2022年11月，公司被要求發行當時公允價值合計為$的普通股
於2023年2月，公司被要求發行總計
於2023年3月，公司根據一項立即生效的和解協議，被要求發行總共股普通股。
In March 2023, an officer and scientific advisor of the Company exchanged an aggregate of
In May 2023, the Company was required to issue an aggregate of
在2023年5月，公司需發行總計
在2023年7月，公司需發行總計
2023年8月，公司根據諮詢協議需發行總共
The Company’s non-employee board members agreed to receive the 2022 and 2023 director fees totaling $
In March 2023, the Company issued
22
在2023年10月，公司與某些機構和其他合格投資者以及公司某些董事簽訂了證券購買協議，以發行和出售總計
在2024年1月，公司被要求向一位顧問發行總計
在2024年4月，公司被要求根據諮詢協議發行總計
在2024年6月，公司根據諮詢協議發行了總計
在2024年7月，公司根據諮詢協議發行了總計
股份負債的活動爲 截至2024年9月30日的九個月的情況如下：
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截至12月31日的股份負債 |
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新股份 |
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標記爲 |
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負債 |
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截至9月30日的分享負債 |
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2024年產生的分享負債 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
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佣金費用責任將以普通股票Warrants結算 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年9月30日的九個月內股票負債活動如下：
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截至12月31日的股票負債 |
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新股 |
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按市值標記 |
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負債 |
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截至9月30日的分享負債 |
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2022年的分享負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2023年的分享負債 |
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( |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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在2024年7月，公司發行了
在2024年11月，公司額外發行了
普通股權
在2023年9月，公司發行了
預期波動率 |
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% |
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加權平均無風險利率 |
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% |
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預期期限（年） |
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預期股息收益率 |
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% |
在2024年4月，一個購買Warrants的權利
誘使Warrant的公允價值被確定爲$
23
預期波動率 |
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% |
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加權平均無風險利率 |
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% |
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預期期限（年） |
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預期股息收益率 |
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% |
誘因認股權證的公允價值被視爲視同紅利，金額反映在基本和攤薄每股收益（虧損）的計算中。
與2024年4月行使認股權證相關，公司現在有義務向承銷商發行一份購買
預期波動率 |
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% |
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加權平均無風險利率 |
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% |
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預期期限（年） |
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預期股息收益率 |
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% |
截至2024年9月30日，現金支付和委員會權證的發行均未結清，因此應計費用中包括到期的現金支付，同時合併資產負債表中包括權證的公允價值。2024年9月30日委員會權證的公允價值爲 $
在2024年10月，行使了購買普通股的權證，
13. 股票補償計劃
股權激勵計劃
在2021年10月，公司採用了2021股票激勵計劃（「2021計劃」），該計劃允許向員工、非員工董事及顧問發行普通股。激勵股票期權的受益人有資格以不低於授予日期該股票的估計公允市場價值的行使價格購買普通股。2021計劃提供了激勵股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵和股票增值權的授予。根據2021計劃授予的期權的最大合同期限爲
在2022年11月，公司採用了2022股權激勵計劃（「2022計劃」），該計劃允許向員工、非員工董事及顧問發行普通股。激勵股票期權的受益人有資格以不低於授予日期該股票的估計公允市場價值的行使價格購買普通股。2022計劃提供了激勵股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵和股票增值權的授予。根據2022計劃授予的期權的最大合同期限爲
在2024年6月，公司通過了2024年誘導性股票激勵計劃（「2024計劃」）。2024計劃將專門用於向未曾是公司員工或董事的個人授予股權獎勵，或在經過真實的非就業期後，作爲該個人進入公司就業的重要誘因，依據納斯達克上市規則5635(c)(4)。股票期權的接受者有資格以不低於授予日期該股票預計公允市場價值的行使價格購買普通股。2024計劃規定授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵和股票增值權。根據2024計劃授予的期權的最大合同期限爲
股票期權
下表列出了公司在所呈現期間內股票期權的活動：
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數量 |
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加權- |
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加權 |
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合計 |
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截至2023年12月31日的未結餘額 |
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$ |
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授予 |
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被註銷 |
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( |
) |
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$ |
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截至2024年9月30日的未結餘額 |
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$ |
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$ |
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可行使日期爲2024年9月30日 |
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$ |
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$ |
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截至2024年9月30日已歸屬或預計將歸屬 |
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$ |
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$ |
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截至2024年9月30日的九個月,
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The Company recorded stock-based compensation expense from options of $
股票獎勵
在2021年10月，公司向其首席執行官發行了
公司記錄的股票獎勵導致的股票基礎補償費用總計爲 $
下表總結了限制性普通股的歸屬情況：
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數量 |
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加權 |
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截至2023年12月31日尚未歸屬 |
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授予 |
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$ |
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Vested |
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( |
) |
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$ |
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作廢和退役 |
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( |
) |
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$ |
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截至2024年9月30日未歸屬 |
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$ |
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基於股票的補償費用
在隨附的合併運營和綜合損失報表中確認的所有股票獎勵的基於股票的補償費用如下：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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銷售、一般和行政 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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14.每股淨損失
公司自成立以來一直報告虧損，並通過將歸因於普通股東的淨虧損除以該期間流通普通股的加權平均股數計算基本每股淨虧損，未考慮潛在的稀釋證券。在考慮期間內所有潛在的稀釋普通股，包括期權和購買普通股的Warrants，使用庫藏股和轉換方法進行確定後，公司計算稀釋每股普通股淨虧損，除非包括這些證券的影響是反稀釋的。由於公司自成立以來一直報告淨虧損，這些潛在的普通股反稀釋，因此所有列示期間的基本和稀釋每股虧損都是相同的。
下表列出了基本和稀釋每股淨虧損的計算。 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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歸屬於ASP同位素公司股東的淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
在購買普通股的認股權證上視爲股息 |
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( |
) |
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歸屬於ASP同位素公司股東的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母: |
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普通股加權平均流通股，基本和 |
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每股淨虧損，基本和攤薄 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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下表列出了因包括它們將導致反稀釋而被排除在每股攤薄淨虧損計算之外的潛在稀釋證券：
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截至2023年9月30日， |
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2024 |
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2023 |
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期權購買普通股 |
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購買普通股的Warrants |
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未歸屬的限制性股票 |
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普通股等價物的總數 |
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15. 所得稅
截至2024年9月30日的三個月內，公司有效稅率爲 爲
截至2024年9月30日的九個月內，公司有效稅率爲 爲
當不確定的稅收立場在審查時更可能得到維持，包括任何相關上訴或訴訟過程的解決，根據技術優點，公司確認來自不確定稅收立場的稅收利益。所得稅立場必須滿足更可能獲得承認的閾值才能被認可。公司的做法是將與所得稅事項相關的利息和/或罰款計入所得稅費用。公司在資產負債表上沒有對利息和罰款的計提，並且在截至2024年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中沒有確認利息和/或罰款。不確定的稅收立場根據每個報告期存在的事實和情況進行評估。基於新信息的判斷隨後的變化可能導致確認、取消確認和計量的變化。例如，在與稅務機關解決問題或相關限制法令到期阻止某個問題的評估時，可能會 resulting adjustments。到2024年9月30日爲止，沒有不確定的稅收立場。
截至2024年9月30日，公司沒有確認與未確認稅收利益相關的任何利息和罰款。由於產生的淨經營虧損，自公司成立以來的納稅年度仍然可以由聯邦和州稅務管轄區進行審查。公司當前並未受到國內收入署（IRS）、州或地方稅務審查。
根據鐵貨的定義，所有權變更可能限制每年可用於抵消未來應稅收入的淨經營虧損結轉額，依據鐵貨第382條或類似規定。後續的所有權變更可能會進一步影響未來幾年的限制。由於與此類研究相關的複雜性和成本，以及未來可能會有額外的控制變更，因此公司尚未完成評估控制變更是否發生或自公司成立以來是否有多個控制變更的研究。因此，公司無法估算控制變更對未來利用淨經營虧損和研發信貸結轉的能力的影響（如有）。
16. 後續事件
公司已評估至2024年11月13日的後續事項即發佈了配套的簡明合併基本報表的日期，並且得出結論，除備註12中提到的事項外，沒有發生需要披露的後續事項。
26
項目2. 人管理層對財務控制項和經營成果的討論與分析。
您應該將以下關於我們財務 控制項 和運營結果的討論與我們在此季度報告（表格10-Q）中包含的簡明合併基本報表及相關附註一同閱讀。本次討論和分析中包含的一些信息或在本季度報告的其他地方列出的信息，包括有關我們 業務 策略和相關融資計劃的信息，包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於多種因素，包括在「風險因素」一節中列出的那些因素，我們的實際結果可能與以下討論和分析中所描述或暗示的前瞻性陳述的結果有實質性差異。您應該仔細閱讀「風險因素」一節，以了解可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述有實質性差異的重要因素。請另請參見「關於前瞻性陳述的警告說明」一節。
概述
我們是一家處於開發階段的愛文思控股材料公司，致力於開發技術和工藝，如果成功，將允許將天然同位素濃縮成更高濃度的產品，這些產品可以用於多個行業。我們專有的技術，即氣動分離過程（「ASP技術」），最初由Klydon Proprietary Ltd（「Klydon」）開發，旨在實現用於多個行業的同位素生產。我們最初的重點是生產和商業化富集的碳-14（「C-14」）、鉬-100（「Mo-100」）和硅-28（「Si-28」）。我們已在南非比 Pretoria 完成了一座 C-14 富集廠，我們預計在2025年第一季度開始商業供應C-14，前提是及時從公司的客戶那裏供應原料。我們預計在2024年第四季度完成並投入使用位於南非比 Pretoria 的多同位素富集廠，並在2025年初開始初步商業供應 Si-28。此外，我們已開始規劃額外的同位素富集廠。我們相信，使用 ASP技術生產的 C-14 可用於新藥物和農化製品的開發。我們相信，使用 ASP技術生產的Mo-100在放射藥房和醫療行業其他領域的核成像劑製備上可能具有顯著的潛在優勢。我們認爲，使用 ASP技術生產的 Si-28 可用於創造先進的半導體和量子計算概念。此外，我們正在考慮將來開發 ASP技術以分離鋅-68、氙-129/136，可能用於醫療保健終端市場，鍺70/72/74，可能用於半導體終端市場，以及氯-37，可能用於核能終端市場。
我們還在開發量子富集科技，以生產富集的釔-176（「Yb-176」）、鎳-64、鋰-6、鋰-7和鈾-235（「U-235」）。量子富集是一種先進的同位素富集技術，目前正在開發中，採用激光技術。我們相信，通過量子富集科技生產的鈾-235可以商業化，作爲新一代HALEU燃料的小型模塊化反應堆的核燃料組件，該反應堆目前正在爲商業和政府用途開發中。我們的第一個量子富集設施已於2024年8月完成施工，我們在2024年10月工廠的調試階段生產了第一批半成品富集Yb-176。我們預計Yb-176的富集率可達到99.75%，並將在2025年提供高度富集的Yb-176進行商業銷售。我們還預計將繼續推進鎳-64和鋰-6/7量子富集工廠的建設計劃，目標是在2025年進行生產。
我們的子公司
我們的運營主要通過子公司進行。ASP Isotopes Guernsey Limited（開曼群島、南非、冰島和英國子公司的控股公司）專注於高價值、低成交量同位素的開發和商業化，面向高度專業化的最終市場（如C-14、Mo-100和Si-28）。ASP Isotopes Uk Ltd是我們科技的擁有者。
在2023年9月，我們成立了量子飛躍能源有限責任公司（Quantum Leap Energy LLC，簡稱「QLE」），其在英國（Quantum Leap Energy Limited）和南非（Quantum Leap Energy (Pty) Limited）也設有子公司，專注於先進核燃料的研發和商業化，例如高濃縮鈾（HALEU）和鋰-6。
此外，在2023年第四季度，我們與Pet Labs Pharmaceuticals (Pty) Limited（PEt Labs）建立了戰略關係，收購了PEt Labs 51%的股份。我們預計這筆交易將使我們能夠進入下遊醫療同位素的生產和分配市場。自2024年起，主要由於QLE業務活動的增加，我們有兩個經營部門：（i）核燃料，以及（ii）專業同位素和相關服務。
儘管不能保證，但我們計劃將QLE分拆爲一家獨立的上市公司，並在美國國家交易所上市QLE的股票，同時向截至尚待確定的未來記錄日期的ASPI股東分配部分QLE的普通股，具體情況須獲得適用的批准和同意，並遵守適用的規章和規定以及公開市場交易和上市要求。核燃料生產的監管環境和供應鏈與醫療同位素大相徑庭，因此我們和QLE採用了不同的業務模式，我們相信如果QLE能夠獨立管理和融資，兩家公司都會受益。
關於預期的分拆，在2024年2月，我們與QLE簽署了一系列協議，包括一份許可證協議，根據該協議，QLE已從我們這裏獲得許可，使用分離鈾235和鋰6的技術和方法（包括但不限於量子富集和ASP技術），作爲交換，QLE將支付未來所有收入的10%的永久性特許權使用費。同時，我們還簽署了一份EPC服務框架協議，依據該協議，我們將爲QLE提供一個或多個交鑰匙鈾-235和鋰-6富集設施的工程、採購和施工服務，具體地點將由QLE確定並擁有或租賃，併爲每個設施提供調試、啓動和測試服務，前提是獲得所有適用的監管批准、許可證、文書、授權、註冊、證書、同意書、命令、差異及類似權利。此外，在2024年2月，我們將某些與美國的小型模塊化反應堆公司就利用量子富集生產高濃縮低富集鈾（HALEU）簽署的現有諒解備忘錄轉讓給QLE。這些諒解備忘錄提供了對HALEU生產設施開發的實質性財政支持，這些設施應能在2027年前提供公噸數量的HALEU。
27
高丰度低濃縮鈾(HALEU)生產
在2024年10月，我們與TerraPower, LLC簽署了一份條款清單，涉及建設能夠生產HALEU的鈾濃縮設施及未來向TerraPower供應HALEU。該條款清單預見雙方將簽署一份最終協議，根據該協議，TerraPower將爲HALEU生產設施的施工提供資金。此外，雙方預計簽署一份長期供應協議，預計在該設施2027年竣工後，客戶將在10年內購買在此設施生產的所有HALEU。預計最終協議將轉讓給QLE。除非在排他性約定的有約束力期間內，我們不會與第三方就HALEU的供應進行談判或開展其他基於ASP技術的鈾濃縮設施的工作，否則該條款清單不具約束力，雙方不保證會簽署最終協議。
在2024年11月，我們與南非核能公司（Necsa）簽署了一份諒解備忘錄（「MOU」），以合作研究、開發並最終商業化先進的核燃料。Necsa是一家根據《南非共和國核能法》於1999年成立的國有公司，負責推動核能和輻射科學領域的研究和開發。Necsa還負責加工源材料，並與其他機構在覈能及相關事務上進行合作。目前討論中的諒解備忘錄目標實現的結構設想是在南非成立一家新實體，董事會由公司和Necsa各至少兩名代表組成。在過去三年裏，各方的討論集中在推進新核燃料的研究，特別是爲小型模塊化反應堆提供服務，並最終建設HALEU的核燃料生產設施。預計HALEU生產設施的研究、開發和最終施工將在南非比勒陀利亞的Pelindaba進行。Pelindaba是南非主要的核研究中心，也是20MW研究核反應堆SAFARI-1的所在地，近年來已成爲全球最大的鉬-99及其他放射性同位素的供應商之一。
融資
在2022年11月15日，我們完成了首次公開募股（IPO），發行並售出了1,250,000股普通股，公開發行價格爲每股4.00美元，扣除承銷折扣和佣金及發行費用後，淨收入爲380萬美元。
在2023年3月，我們以每股1.58美元的購買價格發行了3,164,557股普通股，併發行了可購買最多3,164,557股普通股的Warrants，行使價格爲每股1.75美元，所得總額爲500萬。我們產生了506,390美元的現金髮行成本，並向配售代理發行了可購買最多221,519股普通股的Warrants，行使價格爲每股1.975美元，初始公允價值爲179,116美元。
在2023年10月，我們與某些機構及其他合格投資者以及我們的一些董事簽署了證券購買協議，以發行和出售總計9,952,510股我們的普通股，現金總考慮爲9,129,495美元，具體如下： (i) 向投資者出售8,459,093股，單價爲每股0.9105美元， (ii) 向投資者出售1,190,239股，單價爲每股0.9548美元，以及 (iii) 向董事出售303,178股，單價爲每股0.96美元。 我們產生的發行成本相當於來自新投資者的總收入的5%，通過向承銷商發行472,582股股票和額外的現金髮行成本總計57,083美元得以解決。
在2024年3月，我們全資子公司Quantum Leap Energy通過發行可轉換本票獲得了2055萬美元的總收益，第一年的利率爲6%，此後爲8%。可轉換本票的到期日爲2029年3月7日。這些可轉換本票在Quantum Leap Energy完成首次公開募股或其他符合條件的公開交易時，將自動轉換爲普通股，轉換價格爲股價的80%，並考慮到估值上限。
在2024年4月，我們通過行使Warrants發行3,164,557股普通股，獲得了大約550萬美元。
在2024年7月，我們以每股2.50美元的公開發行價格發行了1380萬股，扣除承銷折扣、佣金和發行費用後，淨收益約爲3230萬。
在2024年10月，一項購買151,741股普通股的認購權被行使，公司獲得了299,688美元的毛收入。
在2024年11月，公司以每股6.75美元的公開發行價格額外發行了2,754,250股普通股，累計毛收入總計約爲18,600,000美元。預計發行費用，包括佣金和開支，約爲1,455,000美元。
收購PEt Labs的51%股份
在2023年10月，我們與在南非註冊的Nucleonics Imaging Proprietary Limited簽署了一份股份購買協議，計劃購買Nucleonics全資子公司Pet Labs Pharmaceuticals Proprietary Limited（"Pet Labs"）51%的普通股。Pet Labs是一家專注於核醫學和放射性藥物生產科學的南非公司。
根據股份購買協議，我們已同意分兩期支付共計2,000,000美元的股份。首期支付的500,000美元於2023年11月支付。2024年1月，我們支付了264,750美元以償還餘額。剩餘的1,235,250美元將在2024年10月31日後任何時間索要時到期，預計將在2024年11月支付。
資產收購與Klydon的協議
截至目前，我們已購買了南非公司Molybdos Proprietary Limited（Molybdos）的某些資產，並與南非公司Klydon (Pty) Limited（Klydon）簽訂了多項協議。以下是我們與Klydon的前許可證和其他協議的關鍵條款摘要。
28
收購Molybdos資產。 在2021年9月30日，我們的子公司ASP Isotopes南非有限公司（「ASP南非」）參與並被宣佈爲南非2008年消費保護法第45條相關於Molybdos資產的出售和轉讓的競標拍賣過程的贏家（「Molybdos業務救助拍賣」）。在2021年10月12日，ASP南非以11,000,000南非蘭特收購了Molybdos的資產（按當時的匯率約爲734,000美元），另加南非政府徵收的15%的增值稅（VAT）和10%的拍賣師佣金。
收購硅-28廠資產。 在2022年7月26日，我們以6,000,000南非蘭特（在當時的匯率下大約爲364,000美元）從Klydon收購了包括一個閒置的硅-28空氣動力學分離加工廠的資產，款項將在收購後180天內或資產產生任何性質的收入後付款給Klydon，以較晚者爲準。
獨佔Mo-100許可證（被新許可證替代和取代（見下文「綜合Klydon許可證」））。 2021年9月30日，作爲被許可方的ASP南非與作爲許可方的Klydon簽訂了一份許可證，根據該許可證，ASP南非從Klydon獲得了獨佔許可，可以使用、分包和再授權與ASP科技相關的某些知識產權，用於開發和/或以其他方式處置ASP科技，以及使用ASP科技生產、分銷、營銷和銷售Mo-100同位素（2022年6月8日修訂的「Mo-100許可證」）。Mo-100許可證授予我們的知識產權包括Klydon與ASP科技相關的所有現有和/或未來的專有權利，無論這些權利是否已註冊，包括版權、設計、專有技術、專利和商標（儘管Klydon目前沒有此類專利、專利申請或版權）。獨佔Mo-100許可證是免版稅的，期限爲999年，適用於ASP科技的全球開發以及Mo-100同位素的生產，適用於Mo-100同位素的全球分銷、營銷和銷售。與Mo-100許可證相關，沒有預付款或其他付款被支付或欠款。Klydon有權在被許可方停止進行Mo-100丰度提升活動超過24個月的情況下終止Mo-100許可證的獨佔性。Klydon沒有其他終止Mo-100許可證的權利。自2022年7月26日起，雙方同意終止Mo-100許可證，該許可證被新許可證協議取代（在下文「綜合Klydon許可證」標題下描述）。
獨佔的U-235許可證（被新的許可證取代（見下文「全能Klydon許可證」））。 2022年1月25日，ASP南非作爲被許可方與Klydon作爲許可方簽訂了一項許可證，根據該許可證，ASP南非獲得了Klydon授予的獨佔許可證，用於使用、分包和再授權與ASP科技相關的某些知識產權，以開發和/或以其他方式處置ASP技術以及使用ASP生產、分銷、營銷和/或銷售U-235（經修訂後稱爲「U-235許可證」）。通過U-235許可證授予我們的知識產權包括與ASP技術相關的Klydon的所有現有和/或未來的專有權利，無論這些權利是否已註冊，包括版權、設計、專有技術、專利和商標（儘管Klydon目前沒有任何此類專利、專利申請或版權）。獨佔的U-235許可證的有效期爲999年，涉及ASP技術的全球開發和U-235的生產，以及U-235的全球分銷、營銷和銷售。與U-235許可證相關，我們支付了10萬美元的前期款項，並同意支付某些特許權使用費（以U-235每公斤50美元和利潤的10%中較高者爲準），以及我們可能收到的任何再許可收入的33%的分享。若被許可方停止進行U-235濃縮活動超過24個月，Klydon有權終止U-235許可證的獨佔性。Klydon沒有其他權利終止U-235許可證。自2022年7月26日起，雙方同意終止U-235許可證，該許可證已被新的許可證協議取代（下文「全能Klydon許可證」一節中描述）。
綜合Klydon許可證。 2022年7月26日，ASP Isotopes Uk Ltd（"ASP UK"）作爲許可方，與Klydon作爲授權方簽訂了一份許可協議，根據該協議，ASP Uk從Klydon獲得了獨家許可，可以使用、開發、修改、改進、外包和再許可與ASP科技相關的某些知識產權，以便生產、分銷、營銷和銷售所有使用ASP科技生產的同位素（「Klydon許可協議」）。通過Klydon許可協議授予我們的知識產權包括Klydon與ASP科技相關的所有現有和/或未來的專有權利，無論這些權利是否已註冊，包括版權、設計、專有技術、專利和商標（儘管Klydon目前沒有此類專利、專利申請或版權）。Klydon許可協議是免版稅的，期限爲999年，並且在全球範圍內適用於ASP科技的開發以及同位素的分銷、營銷和銷售。同位素的未來生產限於核供應者集團的成員國。根據Klydon許可協議，我們同意支付100,000美元的預付款（將包含在我們根據下文描述的交鑰匙合同所支付的款項內），以及在24個月內的300,000美元的延期付款。根據下文描述的債務確認協議，自2023年4月4日起，我們從Klydon獲得了ASP科技等內容，並且Klydon許可協議不再有效。
交鑰匙合同。 2021年11月1日，ASP南非與承包商Klydon簽署了一份合同，Klydon被委任向ASP南非供應完整的交鑰匙同位素富集工廠（「交鑰匙合同」）。Klydon需要進行的活動包括：掌控在莫利布多斯業務援救拍賣中獲得的資產；設計同位素富集設施；提供施工所需的元件、設備和勞動力；安裝、測試和調試同位素富集工廠；確保獲得運營工廠所需的所有批准、監管授權和其他必要的同意；爲當地ASP Isotopes南非（有限公司）人員提供培訓，使他們能夠順利操作該工廠；並提供與工廠績效目標相關的保證。Klydon負責與相關南非當局進行聯絡，包括南非防擴散委員會、核供應國集團和國際原子能機構，以確保交鑰匙合同和同位素富集工廠符合國際法律和指導方針。
債務確認協議。 Klydon根據上述的交鑰匙合同完成了部分服務；然而，服務不完整，許多服務未在要求的時間內完成。結果，Klydon與ASP南非於2022年11月30日簽訂了債務確認協議，Klydon（i）同意將其資產（「抵押資產」）抵押給ASP南非，以確保其在2022年12月31日前履行交鑰匙合同，(ii)確認如果未能履行，ASP南非將遭受$6,050,000（「損失金額」）的損害。根據債務確認協議，抵押資產將作爲Klydon支付損失金額義務的擔保，若Klydon未能履行。與此相關的，2022年11月30日，ASP南非和Klydon還簽訂了一份安全協議，如果Klydon未能在2022年12月31日前完成其在交鑰匙合同下的義務，則Klydon對抵押資產的所有權利和任何性質的權益將轉讓給ASP南非。Klydon未能在2022年12月31日前完成其在交鑰匙合同下的義務。
29
在2023年4月4日，我們完善了在債務承認協議下的資產權益，根據該協議，我們從Klydon處收購了質押資產，包括某些知識產權，並清償了對Klydon應付款項，包括用於收購Silicon-28工廠資產的600萬南非蘭特。
其他商業協議
以下是我們其他商業協議的關鍵條款的總結。
鉬加工廠租賃協議。 2021年10月12日，ASP南非與位於普雷托里亞科多斯波特工業區33號Eland街的設施房東簽署了租賃協議，我們在此運營鉬加工廠，在這裏將處理氣態鉬化合物（該過程包括幾個壓縮和膨脹階段，其中產品被淨化）。租賃期限截至2030年12月31日。
額外生產空間的租賃. 2023年4月1日，ASP南非與位於比勒陀利亞的設施房東簽訂了租賃協議，我們計劃在此進行生產活動。租賃的初始期限定於2024年3月31日到期。我們與房東簽訂了新的租賃協議。新租約的條款截止於2026年2月28日。
租賃額外的實驗室空間。 2023年11月1日，ASP南非與位於比勒陀利亞的設施的房東簽訂了租賃協議，我們在該設施內進行研究和開發活動。租賃期限到2026年10月30日結束。
PEt Labs運營的租賃. 從我們在2023年10月收購PEt Labs開始，這個設施的初始租期設定於2026年3月到期，之後會自動每月延續。該空間用於辦公室和生產活動。
額外的PEt Labs運營租賃. 從我們在2023年10月收購PEt Labs開始，該設施的初始租期於2023年12月到期，目前正在進行自動的每月延續。該空間用於生產活動。
與Optio Group的政治風險保險政策。 2021年10月25日，ASP Guernsey簽訂了一份保險合同，以覆蓋政治風險和徵收風險，抵消在南非共和國發生不利於公司的事件的風險，爲期三年。保險公司是Optio Group Limited，由一個或多個倫敦倫德保險公司的辛迪加100%承保。該保單所覆蓋的具體風險包括：(i) 永久性和完全放棄運營，(ii) 資產或參股金融的剝奪，(iii) 由於政治暴力造成的物理損害，(iv) 不可轉讓或不可兌換，(v) 業務中斷，(vi) 不按仲裁裁決履行，以及(vii) 危機管理支持。保險的覆蓋限額等於或超過完成第一個計劃的鉬濃縮廠初始階段所需的投資預期金額。該覆蓋限額可以通過與保險公司達成的共同協議進行增加和延長。
業績組成要素
營業收入
隨着對PEt Labs 51%股份的收購，公司確認來自於PEt掃描核醫學劑量銷售的營業收入。
營業成本
與PET掃描核醫學藥品銷售相關的營業成本包括人工、配送和材料。
營業費用
我們的營業費用包括（i）研發費用和（ii）銷售、一般和行政費用。
研發
我們的研究和開發費用主要包括與我們未來同位素開發活動相關的直接和間接成本。
直接成本包括：
間接費用包括：
研發費用在發生時確認，而在收到用於研發的貨物或服務之前支付的款項會被資本化，直到收到貨物或服務。
如上所述，Klydon根據交鑰匙合同向我們收取與這些研究和開發功能相關的費用。我們預計，隨着我們繼續開發未來的同位素，未來可預見的時間內我們的研究和開發費用將大幅增加。我們不能確定開發活動的啓動時間、持續時間或完成成本。實際的開發時間表、成功的概率和開發成本可能與預期大相徑庭。
30
我們可能需要在未來籌集大量額外資本。此外，我們無法預測未來可能涉及的同位素、何時能夠達成這些合作安排（如果有的話），以及這些安排將對我們的開發計劃和資本需求產生何種程度的影響。
我們的研發費用可能會因多種因素而大幅波動，例如：
任何這些變量的結果變化，可能會對我們未來同位素的開發產生重大影響，進而顯著改變與未來同位素開發相關的成本和時間。
銷售、一般及行政
銷售、一般和行政費用主要包括與人員相關的成本，這些成本包括工資、工資稅、員工福利和其他與員工相關的費用，包括高管、銷售、財務和其他行政職能人員的基於股票的補償費用。其他重要成本包括與公司事務相關的法律費用、會計和諮詢服務的專業費用以及設施相關的成本。
我們預計，隨着研究和開發活動的增加，以及作爲上市公司的運營成本和內部資源建設的增加，我們持續的銷售、一般和行政費用在可預見的未來將大幅增加。這些增加的成本將包括與維護與交易所上市和證券交易委員會(SEC)要求合規相關的審計、法律、監管和稅務服務的費用增加，董事和高級管理人員的保險費，以及作爲上市公司運營相關的投資者和公共關係成本。
細分信息
截至2023年12月31日，我們將業務管理爲一個單一的部門，即專業同位素及相關服務。 從2024年開始，主要由於我們的子公司Quantum Leap Energy LLC的業務活動增加，我們有兩個運營部門：（i）核燃料，以及（ii）專業同位素及相關服務。
核燃料部門專注於研發用於生產高濃度低丰度鈾（HALEU）和鋰-6的技術和方法，以滿足愛文思控股核燃料目標最終市場的需求。
專業同位素及相關服務領域專注於研發用於分離高價值、低成交量同位素（如C-14、Mo-100和Si-28）的技術和方法，這些同位素面向的終端市場高度專業化，涵蓋了除了先進核燃料之外的製藥、農化製品、核醫學成像和半導體等領域，以及與這些同位素相關的服務，這一領域包括PEt實驗室。
財務信息定期由首席運營決策者（"CODM"）審查，以決定如何分配資源。我們的CODM是我們的首席執行官。
我們在公司層面管理資產，而不是按經營部門，因爲這些資產是共享或混合的。因此，首席運營決策者不會定期按經營部門審查任何資產信息，因此，資產信息不按部門進行報告。
截至2024年和2023年9月30日的三個月的綜合運營和全面虧損的財務報表的信息如下：
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營業收入 |
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在分配給非控股權益之前的淨虧損 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的三個月 |
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細分 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
專業同位素及相關服務 |
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$ |
1,087,695 |
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|
$ |
— |
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|
$ |
(3,722,764 |
) |
|
$ |
(4,222,483 |
) |
核燃料 |
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— |
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|
|
— |
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(3,632,625 |
) |
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— |
|
|
|
$ |
1,087,695 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(7,355,389 |
) |
|
$ |
(4,222,483 |
) |
截至2024年和2023年9月30日的九個月綜合損益表和全面虧損的選擇信息如下：
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營業收入 |
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分配給非控股權益前的淨損失 |
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截至9月30日的九個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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細分 |
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2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
專業同位素及相關服務 |
|
$ |
2,950,348 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(14,637,771 |
) |
|
$ |
(12,123,907 |
) |
核燃料 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,563,904 |
) |
|
|
— |
|
|
|
$ |
2,950,348 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(23,201,675 |
) |
|
$ |
(12,123,907 |
) |
31
營業結果
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月的比較
下表總結了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月的運營結果：
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截至9月30日的三個月 |
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2024 |
|
|
2023 |
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營業收入 |
|
$ |
1,087,695 |
|
|
$ |
— |
|
營業成本 |
|
|
793,714 |
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|
|
— |
|
毛利潤 |
|
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293,981 |
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|
— |
|
營業費用： |
|
|
|
|
|
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研究和開發 |
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|
1,034,446 |
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|
239,199 |
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銷售、一般和行政 |
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|
4,693,158 |
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|
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3,707,311 |
|
總營業費用 |
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|
5,727,604 |
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|
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3,946,510 |
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其他（費用）收入： |
|
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|
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||
外匯交易損失 |
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(131,247 |
) |
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— |
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股份負債公允價值變動 |
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381,969 |
|
|
|
(279,425 |
) |
可轉換票據應付公允價值變動 |
|
|
(2,692,073 |
) |
|
|
— |
|
利息收入 |
|
|
602,181 |
|
|
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3,452 |
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利息支出 |
|
|
(90,966 |
) |
|
|
— |
|
其他總（費用）收入 |
|
|
(1,930,136 |
) |
|
|
(275,973 |
) |
所得稅費用前的損失 |
|
$ |
(7,363,759 |
) |
|
$ |
(4,222,483 |
) |
營業收入和營業成本
自2023年10月31日起收購PEt Labs的51%股權生效，我們已確認自收購生效以來的兩個月內，針對PEt掃描銷售的核醫學劑量的營業收入，截止日期爲2023年12月31日，以及截至2024年9月30日的三個月和九個月。此外，我們還確認了PEt Labs在同一期間的相關營業成本、營業費用和其他收入及費用。在截至2023年9月30日的三個月內，沒有確認任何營業收入或營業成本。
研發費用
下表總結了截至2024年和2023年9月30日的三個月研發費用：
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截至9月30日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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間接費用: |
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與人員相關的費用 |
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$ |
368,515 |
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|
$ |
113,336 |
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諮詢和專業費用 |
|
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316,157 |
|
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50,000 |
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設施和其他費用 |
|
|
349,774 |
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75,863 |
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研發費用總計 |
|
$ |
1,034,446 |
|
|
$ |
239,199 |
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截至2024年9月30日的三個月內，研發費用爲1,034,446美元。這些費用包括368,515美元的人事相關費用，其中82,619美元爲基於股票的補償費用，316,157美元爲諮詢和專業費用，以及349,774美元的設施及其他費用。
截至2023年9月30日的三個月內，研究和開發費用爲239,199美元。這些費用包括人員相關成本113,336美元，其中股票基礎補償費用爲92,886美元，諮詢和專業費用爲50,000美元，以及設施和其他費用爲75,863美元。
人員相關成本的增加主要是由於員工人數的增加。諮詢和專業費用的增加是由於外包開發新特種同位素的活動增加。設施和其他費用的增加是由於用於開發的空間增加。
銷售、一般和管理費用
截至2024年9月30日的三個月內，銷售、一般和行政費用爲4,693,158美元。這些費用包括2,985,744美元的人事相關費用，其中包括1,985,471美元的股票補償費用，1,063,595美元的專業服務和法律相關費用，以及643,819美元的設施和其他企業費用。
截至2023年9月30日的三個月內，銷售、一般和管理費用爲3,707,311美元。這些費用包括2,484,637美元的人事相關費用，其中包括1,978,904美元的股票薪酬費用、669,118美元的專業服務和法律相關費用，以及553,556美元的設施和其他公司費用。
與人員相關的成本增加是由於員工人數和薪資的增加。專業服務和法律相關費用的增加主要歸因於企業活動的時間安排。設施和其他企業費用的增加主要是由於我們在2024年運營擴展所致。
其他收入和支出
截至2024年9月30日的三個月其他費用爲1,930,136美元，其中包括因2024年3月和6月發行的可轉換票據公允價值變動而造成的2,692,073美元的損失，部分被602,181美元的利息收入和由於股份負債公允價值變動而產生的381,969美元的收益抵消。
32
截至2023年9月30日的三個月內，其他費用爲275,973美元，其中包括與可發放給配售代理和其他顧問的股份相關的279,425美元的公允價值變動。
2024年和2023年截至9月30日的九個月比較
下表總結了截至2024年和2023年9月30日的九個月的經營結果：
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入 |
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$ |
2,950,348 |
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$ |
— |
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營業成本 |
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1,956,473 |
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— |
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毛利潤 |
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993,875 |
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— |
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營業費用： |
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研究和開發 |
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1,722,882 |
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699,413 |
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銷售、一般和行政 |
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17,976,882 |
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11,319,465 |
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總營業費用 |
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19,699,764 |
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12,018,878 |
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其他（費用）收入： |
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外匯交易損失 |
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(129,443 |
) |
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(935 |
) |
股份負債公允價值變動 |
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327,969 |
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(109,040 |
) |
可轉換票據應付公允價值變動 |
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(5,220,599 |
) |
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— |
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利息收入 |
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657,899 |
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4,946 |
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利息支出 |
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(173,832 |
) |
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— |
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其他總（費用）收入 |
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(4,538,006 |
) |
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(105,029 |
) |
所得稅費用前的損失 |
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$ |
(23,243,895 |
) |
|
$ |
(12,123,907 |
) |
營業收入和營業成本
自從收購PEt Labs 51%的股份生效以來，我們已確認自2023年10月31日至2023年12月31日和截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，來自PEt掃描的核醫學劑量銷售的營業收入。此外，我們已確認PEt Labs在相同時期內相關的營業成本、營業費用以及其他收入和費用。在截至2023年9月30日的九個月期間，未確認任何營業收入或營業成本。
研發費用
下表總結了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月的研發費用：
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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間接費用: |
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與人員相關的費用 |
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$ |
673,140 |
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$ |
369,136 |
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許可費用 |
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— |
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— |
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諮詢和專業費用 |
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490,647 |
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150,000 |
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設施和其他費用 |
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559,095 |
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180,277 |
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研發費用總計 |
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$ |
1,722,882 |
|
|
$ |
699,413 |
|
截至2024年9月30日的九個月內，研究和開發費用爲1,722,882美元。這些費用包括人員相關成本673,140美元，其中包括股票薪酬費用247,403美元，諮詢和專業費用490,647美元，以及設施和其他費用559,095美元。
截至2023年9月30日，研發費用爲$699,413。這些費用包括與人員相關的費用$369,136，其中包括基於股票的薪酬費用$278,686，諮詢費用$150,000，以及設施和其他費用$180,277。
人員相關成本的增加主要是由於員工人數和相關成本的增加。諮詢和專業費用的增長是由於新特殊同位素的外包開發活動增加。設施成本的增加是由於用於開發的空間增加。
銷售、一般和管理費用
截至2024年9月30日的九個月內，銷售、一般和行政費用爲17,976,882美元。這些費用包括9,048,993美元的人事相關成本，其中6,052,357美元爲基於股票的補償費用，4,720,772美元的專業服務和法律相關費用，以及4,207,117美元的設施和其他公司費用。
截至2023年9月30日的九個月，銷售、一般和行政費用爲11,319,465美元。這些費用包括7,720,997美元的人事相關成本，其中6,311,890美元爲基於股票的薪酬費用，2,165,926美元爲專業服務和法律相關費用，以及1,432,542美元的設施和其他企業費用。
人員相關成本的增加是由於員工人數和薪資的增加。專業服務和法律相關費用的增加主要是由於企業活動的時間安排。設施和其他企業費用的增加主要是由於我們在2024年擴展運營以及與可轉換票據發行相關的佣金和費用開支。
其他收入和支出
截至2024年9月30日的九個月其他費用爲4,538,006美元，其中包括由於2024年3月和6月發行的可轉換票據公允價值變動造成的損失5,220,599美元，部分被657,899美元的利息收入和由於股份負債公允價值變動產生的327,969美元的收益抵消。
33
截至2023年9月30日的九個月中，其他費用爲105,029美元，其中包括與可向承銷商和其他顧問發行的股票相關的股份負債公允價值變化109,040美元。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來，我們一直遭受淨虧損和負現金流，並預計在可預見的未來將繼續遭受顯著且不斷增加的淨虧損。到目前爲止，我們主要通過發行我們的普通股來融資，包括首次公開募股、後續的普通股發行以及可轉換債券的發行。在2024年7月，我們以每股2.50美元的公開發行價發行了13,800,000股，扣除承銷折扣、佣金和發行費用後，淨收益約爲3230萬美元。在2024年11月，我們以每股6.75美元的公開發行價又發行了2,754,250股普通股，扣除承銷折扣、佣金和發行費用後，淨收益約爲1710萬美元。
截至2024年9月30日，我們的現金及現金等價物爲51,571,540美元。我們尚未從銷售富集同位素中產生任何營業收入，而實現足夠的產品營業收入以達到盈利能力的能力將取決於我們當前或未來的一個或多個富集同位素的成功開發及最終商業化。
自2023年10月31日收購PEt Labs Pharmaceuticals 51%股份起，我們已開始在南非承認用於PEt掃描的核醫療劑量的營業收入。我們從用於PEt掃描的核醫療劑量銷售中產生產品營收並實現盈利的能力將取決於生產能力的成功擴展以及該擴展結果的商業化。
未來資金需求
根據我們當前的運營計劃，我們預計現有的現金及現金等價物足以支持我們的營業費用和資本支出要求，至少在基本報表發佈後的12個月內。然而，我們對財務資源足以支持我們運營的時間段的預測是一個前瞻性陳述，存在風險和不確定性，實際結果可能會因時而異。我們的估計基於可能被證明錯誤的假設，我們可能會比預期更早耗盡資本資源。此外，研發同位素的過程成本高昂，這些開發活動的進展和費用時間是不可確定的。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括：
開發同位素是一個耗時、昂貴且不確定的過程，需要數年才能完成，我們可能永遠無法達到所需的結果，或獲得任何同位素的適用監管批准，或者從未來同位素的銷售中產生營業收入（假設獲得了適用的監管批准）。此外，我們的未來同位素（假設獲得了適用的監管批准）可能不會取得商業成功。我們的商業收入（如果有的話）將來自於我們預計將在2024年最後一個季度以大量供應的同位素銷售。如果我們獲得豐富U-235的許可證和執照（這一點本身就具有高度的不確定性），我們預計U-235至少要經過幾年才會有商業可用性，甚至可能永遠不會。因此，我們可能需要大量額外融資，以支持我們持續的運營，並進一步開發和商業化我們的未來同位素。
擴大用於PET掃描的核醫療劑量的生產和分發是一個耗時、昂貴且不確定的過程，可能需要數年才能完成。因此，我們可能需要大量額外融資來支持我們的持續運營，並進一步開發和商業化未來用於PET掃描的核醫療劑量。
在我們能夠從未來同位素或核醫學劑量的銷售中產生顯著的營業收入之前，如果有的話，我們預計將通過公開或股權投資、債務融資或其他資本來源來滿足現金需求，包括潛在的合作、許可證和其他類似安排。然而，我們可能無法在需要時以有利條件或根本無法籌集額外的資金或進入其他安排。我們籌集額外資金的能力可能會受到全球經濟條件可能惡化的負面影響，以及最近美國和全球信用和金融市場的動盪和波動，導致流動性和信用可用性嚴重下降，利率上升，通貨膨脹壓力，消費信心下降，經濟增長下滑，失業率上升以及對經濟穩定性的擔憂。金融市場和全球經濟也可能受到當前或預期的軍事衝突影響的負面影響。在我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資金的情況下，股東的所有權權益將被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他優先權。
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這些會對我們普通股股東的權利產生不利影響。債務融資和股權融資（如果可行）可能涉及包括限制或限制我們採取特定行動的契約，例如承擔額外債務、進行資本支出或宣佈分紅。如果我們通過與第三方的合作或其他類似安排籌集資金，我們可能需要放棄對未來同位素、未來營業收入流或研究項目的寶貴權利，或者可能需要以對我們不利的條件授予許可證，從而降低我們普通股的價值。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集到更多資金，我們可能需要延遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來商業化努力，或者授予開發和營銷我們的未來同位素的權利，即使我們本希望自己開發和營銷這些同位素。
現金流
下表總結了我們在各個報告期的現金來源和用途：
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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淨現金提供（使用）情況： |
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運營活動 |
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$ |
(12,935,554 |
) |
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$ |
(3,355,171 |
) |
投資活動 |
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(8,352,422 |
) |
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(1,190,157 |
) |
融資活動 |
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64,841,207 |
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4,493,610 |
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現金及現金等價物淨增加額 |
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$ |
43,553,231 |
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|
$ |
(51,718 |
) |
經營活動
截至2024年9月30日的九個月內，經營活動所用的淨現金爲12,935,554美元，主要由於我們的淨虧損爲23,201,675美元，調整後包含股票薪酬費用6,299,760美元、可轉換票據的非現金髮行成本621,915美元、使用權資產的攤銷343,473美元、折舊費用425,630美元、向顧問發行公允價值783,200美元的普通股、可轉換票據的公允價值變動5,220,599美元以及我們經營資產和負債的變動3,071,004美元。
截至2023年9月30日的九個月內，經營活動淨現金使用爲3,355,171美元，主要由於我們的淨虧損爲12,123,907美元，經過調整後的股票補償費用爲6,590,576美元，向顧問發行普通股的費用爲669,700美元，股份負債公允價值變動爲109,040美元，以及使用權資產的攤銷爲49,173美元，部分抵消了我們運營資產和負債的變化爲1,349,278美元。
投資活動
截至2024年9月30日的九個月內，投資活動中使用的淨現金爲8,352,422美元，主要包括對機械和設備、車輛以及在建工程的購買。
截至2023年9月30日的九個月內，投資活動中使用的淨現金爲1,190,157美元，主要用於額外的施工進展。
融資活動
Net cash provided by financing activities was $64,841,207 for the nine months ended September 30, 2024 and was comprised primarily of gross proceeds of $34,500,000 from issuance of common stock, gross proceeds of $25,936,228 from the issuance of convertible notes payable, proceeds of $5,537,975 from the issuance of common stock for a warrant exercise, contributions from noncontrolling interest in VIE of $891,479, proceeds from collection of receivable from noncontrolling interest in VIE of $706,774, partially offset by costs to issue common stock of $2,194,041, payments of $438,569 on the note payable related to a financed corporate insurance policy, payment of principal portion of finance leases of $38,347 and distribution to noncontrolling interest in VIE of $60,292.
Net cash provided by financing activities was $4,493,610 for the nine months ended September 30, 2023, and was comprised primarily of net proceeds of $4,493,610 from the sale and issuance of 3,164,557 shares of our common stock in March 2023.
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Contractual Obligations and Commitments
We lease our main facility in Pretoria, South Africa under a lease with a base monthly rent payment of approximately $8,000 with a term expiring on December 31, 2030. We also lease additional space in Pretoria, South Africa under a lease with a base monthly rent payment of approximately $16,000 with a term that expires on February 28, 2026. We also lease additional space in Pretoria, South Africa under a lease with a base monthly rent payment of approximately $2,000 with a term expiring on October 30, 2026.
PET Labs operates in a facility in Pretoria, South Africa is under a lease with a base monthly rent payment of approximately $28,000 with a term expiring on March 30, 2026 with automatic monthly extension afterwards. PET Labs also rents space at a local hospital in Pretoria, South Africa for which there was a lease with a base monthly rent payment of approximately $5,000 which expired on December 31, 2023 and is currently in automatic monthly extensions.
In addition, we enter into contracts in the normal course of business with vendors for services and products for operating purposes. These contracts do not contain any minimum purchase commitments and generally provide for termination after a notice period and, therefore, are not considered long-term contractual obligations. Payments due upon cancellation consist only of payments for services provided and expenses incurred up to the date of cancellation.
Off-balance Sheet Arrangements
We did not have during the periods presented, and we do not currently have, any off-balance sheet arrangements, as defined in the rules and regulations of the SEC.
Critical Accounting Policies and Significant Judgments and Estimates
See Note 2 to our consolidated financial statements which discusses new accounting pronouncements.
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Item 3. Quantitative and Qualitative Disclosures About Market Risk.
We are a smaller reporting company as defined by Item 10 of Regulation S-K and are not required to provide the information otherwise required under this item.
Item 4. Controls and Procedures.
Disclosure Controls and Procedures
Our management, with the participation of our Chief Executive Officer and Chief Financial Officer, evaluated the effectiveness of our disclosure controls and procedures as of March 31, 2024. The term “disclosure controls and procedures,” as defined in Rules 13a-15(e) and 15d-15(e) under the Exchange Act, mean controls and other procedures of a company that are designed to ensure that information required to be disclosed by us in the reports that we file or submit under the Exchange Act is recorded, processed, summarized and reported within the time periods specified in the SEC’s rules and forms. Disclosure controls include, without limitation, controls and procedures designed to ensure that information required to be disclosed by a company on the reports that it files or submits under the Exchange Act is accumulated and communicated to management, including our principal executive and principal financial officers, as appropriate, to allow timely decisions regarding required disclosure.
Management recognizes that any controls and procedures, no matter how well designed and operated, can provide only reasonable assurance of achieving their objectives, and management necessarily applies its judgement in evaluating the cost-benefit relationship of possible controls and procedures. Based on the evaluation of our disclosure controls and procedures as of September 30, 2024, our Chief Executive Officer and Chief Financial Officer concluded that, as a result of a material weakness identified in our internal control over financial reporting, as previously disclosed in our Annual Report on Form 10-K (as amended) for the year ended December 31, 2023, our disclosure controls and procedures were not effective as of September 30, 2024. In order to remediate the material weakness, management expects to hire additional accounting and finance resources or consultants with public company experience.
Changes in Internal Control
There has been no change in our internal control over financial reporting as such term is defined in Rules 13a-15(f) and 15d-15(f) under the Exchange Act during our most recently completed fiscal quarter that has materially affected, or is reasonably likely to materially affect, our internal control over financial reporting. Effective July 1, 2024, we hired a new Chief Financial Officer in order to address the internal control environment.
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PART II-OTHER INFORMATION
Item 1. Legal Proceedings.
From time to time, we may be a party to litigation or subject to claims incident to the ordinary course of business. Although the results of litigation and claims cannot be predicted with certainty, we currently believe that the final outcome of these ordinary course matters will not have a material adverse effect on our business. Regardless of the outcome, litigation can have an adverse impact on us because of defense and settlement costs, diversion of management resources and other factors. We are not currently a party to any material legal proceedings.
Item 1A. Risk Factors.
In addition to the other information set forth in this Form 10-Q, including under the heading “Cautionary Note Regarding Forward-Looking Statements,” the risks and uncertainties which could adversely affect our business, financial condition, results of operations and future growth prospects that we believe are most important for you to consider are discussed in “Part II, Item 1A—Risk Factors” of our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023, filed with the SEC on April 10, 2024 and as amended by Forms 10-K/A filed with the SEC on April 29, 2024 and July 1, 2024. The risks described in our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023 (as amended) are not the only risks we face. Additional risks and uncertainties not presently known to us or that we presently deem less significant may also impair our business operations. There are no material changes to the Risk Factors described in our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023 (as amended).
Item 2. Unregistered Sales of Equity Securities, Use of Proceeds and Issuer Purchases of Equity Securities.
None.
Item 3. Defaults Upon Senior Securities.
None.
Item 4. Mine Safety Disclosures.
None.
Item 5. Other Information.
During the three months ended September 30, 2024,
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Item 6. Exhibits.
Exhibit Number |
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Description |
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101.INS |
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Inline XBRL Instance Document - the instance document does not appear in the Interactive Data File because XBRL tags are embedded within the Inline XBRL document. |
101.SCH |
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Inline XBRL Taxonomy Extension Schema With Embedded Linkbase Documents |
104 |
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Cover Page Interactive Data File (embedded within the Inline XBRL document) |
* Exhibits filed herewith.
** Exhibits furnished herewith.
+ Management contract or compensatory plan or arrangement.
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SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned thereunto duly authorized.
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ASP Isotopes Inc. |
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Date: November 19, 2024 |
By: |
/s/ Paul E. Mann |
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Paul E. Mann |
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Executive Chairman and Chief Executive Officer |
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(Principal Executive Officer) |
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Date: November 19, 2024 |
By: |
/s/ Heather Kiessling |
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Heather Kiessling |
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Chief Financial Officer |
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(Principal Financial and Accounting Officer) |
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