2024財年第4季度補充信息
營業收入構成-持續營運（1）（金額以千計美元計）季度截至2024年9月30日2024年6月30日2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2023年12月31日軟件和相關服務收入SaaS（2）$9,677$8,834$8,809$8,742$8,977$8,523$8,244$7,713基於交易的（3）4,1213,9283,5383,6513,7063,2913,1743,150維護（4）8,7838,4338,1258,2077,9708,3368,0397,310重複出現的軟件服務（5）10,49710,91311,26310,20510,30311,12710,5679,449專業服務（6）10,0628,9069,1998,88110,77710,03910,6349,369軟件許可證2,4984059634172,7142,3803,193884總計$45,638$41,419$41,897$40,103$44,447$43,696$43,851$37,875同比增長3%（5）%（4）%6%支付收入$12,225$11,867$13,572$12,677$11,296$10,895$12,903$11,522同比增長8%9%5%10%其他收入重複出現的（7）$1,738$1,343$1,405$1,423$1,526$1,445$1,363$1,512其他1,2631,4081,0938521,3151,2241,050803總計$3,001$2,751$2,498$2,275$2,841$2,669$2,413$2,315同比增長6%3%4%（2）%總收入$60,864$56,037$57,967$55,055$58,584$57,260$59,167$51,712重複收入（8）$47,040$45,318$46,712$44,905$43,778$43,617$44,290$40,656年化重複收入「ARR」（9）軟件和相關服務收入$132,313$128,432$126,940$123,220$123,824$125,108$120,096$110,488支付收入48,89847,46854,28850,70845,18443,58051,61246,088其他收入6,9515,3725,6205,6926,1045,7805,4526,048總ARR$188,162$181,272$186,848$179,620$175,112$174,468$177,160$162,624同比增長7%4%5%10%請參閱下一頁的腳註。
3 營業收入構成 - 繼續營運業務 1.) 由於根據2024年6月26日簽署的證券購買協議（「購買協議」）與Payroc簽訂，出售我們的商戶服務業務（「商戶服務業務」）的結果，商戶服務業務的歷史結果已反映在本補充信息中包含的經營結果的停止經營中，而繼續經營則反映了在給予此種分類後我們的剩餘業務。已重新分類以反映過往期間結果。該銷售已於2024年9月20日完成。 2.) saas-雲計算收入是在我們隨時間向客戶提供服務時賺取的，客戶獲得訪問我們的軟件的權利，該軟件通常託管在雲環境中。 3.) 交易型軟件收入是在我們通過我們的軟件提供服務並收取每筆交易費用時獲得的。例如，當我們爲法院提供電子申報服務並按每次申報收費時，或者當我們隨時準備處理和向公用事業客戶計費並按每次電子呈現的賬單向公用事業收費時。 4.) 軟件維護收入是在我們實施軟件系統後，通過爲客戶提供持續的軟件支持服務來賺取的，以協助客戶操作系統並定期更新軟件。 5.) 循環的軟件服務是當我們通過我們的軟件向客戶提供長期，通常是長青的，合同化服務時賺取的，提供的服務，例如醫療收入循環管理，或自動化收款管理，已集成到我們的軟件解決方案之一中。 6.) 專業服務是當我們爲利用我們的軟件產品的客戶提供定製服務時賺取的，我們的許多客戶與我們簽訂協議進行安裝，配置，培訓和數據轉換項目，這些項目不一定會重複發生，因此從我們的ARR計算中排除。 7.) 循環的其他營收主要包括不特定於軟件的循環長期合同，例如硬件維護計劃或現場服務計劃。 8.) 循環收入包括軟件即服務（「saas」）安排，基於交易的軟件收入，軟件維護收入，循環軟件服務，支付收入和其他循環收入來源。這不包括不循環或一次性的合同。 9.) 年化循環收入（「ARR」）是每季度循環收入乘以4。公司專注於ARR，因爲它有助於評估業務的健康和軌跡。 ARR沒有標準化定義，因此與其他公司呈現的類似標題措施不太可能可比。它應單獨審查，與營收無關，不是預測。它不包含季節性。用於計算ARR的報告期末活動合同可能或可能不會被公司的客戶延長或續訂。
截至2024年9月30日年度結算 結束的4個投入(以千爲單位) 結束的2023年9月30日年度 結束的4個投入(以千爲單位) 公共部門 醫療保健 其他 總計 公共部門 醫療保健 其他 總計 營運收入(損失) 49,712 美元 5,821 美元 (48,679) 美元 6,854 美元 41,987 美元 4,770 美元 (50,326) 美元 (3,569) (以千爲單位) 三個月截至2024年9月30日 三個月截至2023年9月30日 公共部門 醫療保健 其他 總計 公共部門 醫療保健 其他 總計 營運收入(損失) 14,268 美元 1,172 美元 (11,886) 美元 3,554 美元 12,182 美元 1,491 美元 (12,418) 美元 1,255 美元 以下是我們的持續經營的損益 截至2024年9月30日和2023年的三個月和十二個月 結束的，按照GAAP計算。 報告中還包括公司提出的非GAAP財務指標的參考。 公司認爲公司提出的非GAAP財務指標爲投資者提供了有用的信息，以了解和評估公司的持續營運結果。 因此，公司在向股東和潛在投資者報告其財務結果時，將包括此類非GAAP財務指標，以爲他們提供額外的工具來評估公 司的持續業務運營。 公司認爲這些非GAAP財務指標代表了反映公司當前和持續業務運營的經濟實質的比較財務績效。 儘管這些非GAAP財務指標有助於衡量公司的運營結果並評估其財務績效，但由於計算方法的潛在不一致，它們並不一定與其他公司的同名指標相 比較。 公司認爲披露這些非GAAP財務指標向投資者提供了重要的主要財務績效指標，是管理層用於評估公司的運營結果，評估業務和進行 面向未來的，持續性的基礎上的操作性決策的工具。因此，管理層披露這些非GAAP財務指標，爲股東和潛在投資者提供了機會，以看到管理層視之 的公司，評估公司與管理層內部使用的部分工具評估公司，並能夠將此類信息與過往時期進行比較。 公司認爲披露這些非GAAP財務指標爲投資者提供了更多信息，以幫助他們更好地理解其財務報表，就像管理層使用這些非GAAP財務指標 來更好地理解業務，管理預算和分配資源。 2024年第四季度GAAP措施 1.由於根據購買協議出售我們的商戶服務業務的結果，商戶服務業務的歷史結果已反映在包含在本補充信息中的 操作結果中，並i3 Verticals，Inc.不再提供商戶服務部門。 i3 Verticals，Inc.現在在兩個更新後的部門「公共部門」和「醫療保健」中運營。i3 Verticals還有一個「其他」類別，其中包括公司其餘部 分的企業總部，跨部門共享的技術資源和部門間消”
2024年第四季度和2023年各板塊業績表現(1)（以千美元計）截至9月30日的三個月，同比增長 2024年 2023年 持續經營收入 公共板塊 $ 49,603 $ 46,895 6% 醫療保健 $ 11,400 $ 11,714 (3)% 其他 $ (139) $ (25) nm 總持續經營收入 $ 60,864 $ 58,584 4% 持續經營調整後的EBITDA(2) 公共板塊 $ 20,199 $ 19,017 6% 醫療保健 $ 2,159 $ 2,270 (5)% 其他 $ (6,125) $ (5,605) (9)% 總持續經營調整後的EBITDA $ 16,233 $ 15,682 4% 1.) i3垂直領域有兩個板塊，「公共板塊」和「醫療保健」。i3垂直領域還有一個「其他」類別，其中包括企業開支、跨板塊共享的技術資源以及板塊之間的內部消除。 2.) 調整後的EBITDA，作爲一項按板塊報告的指標，是向我們管理層報告的一個指標，用於決定爲各業務板塊配置資源以及評估各業務板塊的業績，這些指標將根據ASC 280的規定，從公司截至2024年9月30日的財年年度報告開始，按照財務報表腳註呈現。調整後的EBITDA，作爲按合併基礎呈現的指標，是一項非GAAP財務指標。請參閱以下幻燈片，以了解非GAAP財務指標的調和。
2024年和2023年至今業績表現(1)（以千美元計） 截至9月30日的年度增長 2024年 2023年 持續經營收入 公共板塊 $ 184,841 $ 182,214 1% 醫療保健 $ 45,566 $ 44,583 2% 其他 $ (484) $ (75) n/m 總持續經營收入 $ 229,923 $ 226,722 1% 持續經營調整後的EBITDA(2) 公共板塊 $ 73,216 $ 73,491 —% 醫療保健 $ 9,012 $ 9,238 (2)% 其他 $ (23,920) $ (23,330) n/m 總持續經營調整後的EBITDA $ 58,308 $ 59,399 (2)% 1.) i3垂直領域有兩個板塊，「公共板塊」和「醫療保健」。i3垂直領域還有一個「其他」類別，其中包括企業開支、跨板塊共享的技術資源以及板塊之間的內部消除。 2.) 調整後的EBITDA，作爲一項按板塊報告的指標，是向我們管理層報告的一個指標，用於決定爲各業務板塊配置資源以及評估各業務板塊的業績，這些指標將根據ASC 280的規定，從公司截至2024年9月30日的財年年度報告開始，按照財務報表腳註呈現。調整後的EBITDA，作爲一項按合併基礎呈現的指標，是一項非GAAP財務指標。請參閱以下幻燈片，以了解非GAAP財務指標的調和。
2024年和2023年因子表現（1）（以千美元計）截至2023年12月31日的三個月截至2024年3月31日的三個月截至2024年6月30日的三個月截至2024年9月30日的三個月持續業務收入 公共板塊 43,498美元 47,097美元 44,643美元 49,603美元 醫療保健 11,580美元 11,053美元 11,533美元 11,400美元 其他（24）（182）（139）（139） 持續營業收入總額 55,054美元 57,968美元 56,037美元 60,864美元 來自持續業務的調整EBITDA（2） 公共板塊 17,359美元 19,233美元 16,423美元 20,199美元 醫療保健 2,794美元 1,775美元 2,281美元 2,159美元 其他（6,165）（5,794）（5,829）（6,125） 來自持續營運的調整後EBITDA總額 13,988美元 15,214美元 12,875美元 16,233美元
1.) i3行業具有兩個板塊：「公共板塊」和「醫療保健」。i3行業還有一個「其他」類別，其中包括公司總部費用，跨板塊共享的技術資源和板塊間清除。 2.) 在分板塊級別呈現的調整後EBITDA是一個指標，用於報告給我們的管理層，目的是決策如何分配資源給我們的業務板塊，並評估我們業務板塊的表現，這些指標將根據ASC 280的規定在我們的財務報表腳註中呈現，從公司截至2024年9月30日的財年年度報告開始， 以非總賬報表覈算 Adjusted EBITDA。如下幻燈片進行非通用會計準則財務指標調解。 （以千美元計）截至2022年12月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月截至2023年6月30日的三個月截至2023年9月30日的三個月持續業務收入 公共板塊 41,308美元 48,500美元 45,511美元 46,895美元 醫療保健 10,422美元 10,687美元 11,760美元 11,714美元 其他（18）（20）（12）（25） 持續營業收入總額 51,712美元 59,167美元 57,259美元 58,584美元 來自持續業務的調整EBITDA（2） 公共板塊 16,195美元 20,560美元 17,718美元 19,017美元 醫療保健 2,301美元 1,699美元 2,968美元 2,270美元 其他（4,827）（6,707）（6,190）（5,605） 路徑調整後EBITDA總額 13,669美元 15,552美元 14,496美元 15,682美元
8 (以千爲單位) 2024年9月30日結束的三個月 2023年9月30日結束的三個月 公共部門 醫療保健 其他 總計 公共部門 醫療保健 其他 總計 從持續經營業務的淨收入（損失）歸屬於i3 Verticals, Inc. $ 14,268 $ 1,172 $ (4,288) $ 11,152 $ 12,182 $ 1,491 $ (12,409) $ 1,264 從持續經營業務的淨損失歸屬於非控股權益 — — (4,134) (4,134) — — (2,506) (2,506) 從持續經營業務的淨收入（損失） 14,268 1,172 (8,422) 7,018 12,182 1,491 (14,915) (1,242) 非GAAP調整： 來自所得稅的收益 — — (9,175) (9,175) — — (3,288) (3,288) 非現金的關於待定考慮的公平價值變動 (1) (149) 4 — (145) 1,041 (165) — 876 股權激勵計劃(2) — — 3,367 3,367 — — 5,939 5,939 M&A相關費用(3) — — 272 272 — — 28 28 收購無形資產攤銷 (4) 4,044 809 — 4,853 4,101 818 158 5,077 非現金利息費用(5) — — 278 278 — — 405 405 其他稅收(6) 4 — 1,601 1,605 8 — 427 435 其他與根據稅收可收回協議調整的負債相關的收入 — — (1,245) (1,245) — — (929) (929) 非GAAP調整稅前持續經營業務調整後的淨收入（損失） 18,167 1,985 (13,324) 6,828 17,332 2,144 (12,175) 7,301 按有效稅率計算的稅 (4,542) (496) 3,331 (1,707) (4,333) (536) 3,045 (1,824) 調整後持續經營業務的純利潤 13,625 1,489 (9,993) 5,121 12,999 1,608 (9,130) 5,477 加上：現金利息費用，淨額(10) — — 6,678 6,678 — — 6,309 6,309 按有效稅率計算的稅 4,542 496 (3,331) 1,707 4,333 536 (3,045) 1,824 折舊和內部研發軟件攤銷(11) 2,032 174 521 2,727 1,685 126 261 2,072 持續經營業務的調整後EBITDA $ 20,199 $ 2,159 $ (6,125) $ 16,233 $ 19,017 $ 2,270 $ (5,605) $ 15,682 查看接下來幻燈片上的腳註。我們的持續經營業務淨收入（損失）歸屬於i3 Verticals Inc.的協調到非GAAP調整的稅前持續經營業務淨收入（損失）和非GAAP調整的EBITDA繼續經營的調和如下： 非GAAP財務指標協調
9 與非普遍會計準則財務指標的對賬 1.) 非現金的未按公允價值計量的隨附條件考慮變動，反映了管理層對未來現金考慮變動的估計，這些考慮將支付在與早期收購相關的連接中，初次收購的金額或最近一期財務報表日形成的期初財務報表日形式。 2.) 與公司的 2018 年股權激勵計劃和 2020 年收購股權激勵計劃下發行的股票期權和限制性股票單位相關的權益爲基礎的薪酬費用。 3.) M&A 相關費用是與公司任何合併、收購和處置活動直接相關的專業服務和相關成本。 M&A 相關費用還包括與管理公司的可轉股票票據有關的融資成本。公司認爲這些費用不反映公司的基礎運營績效。 4.) 收購無形資產攤銷反映了通過企業合併、客戶資產組合收購、轉介協議收購以及相關資產收購獲取的無形資產和軟件的攤銷。 5.) 非現金利息費用反映了債券折讓和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的任何沖銷。 6.) 其他稅款包括特許稅、商業活動稅、與股票期權行權相關的僱主部分工資稅以及其他非基於收入的稅款。與薪酬有關的稅款不包括在內。 7.) 根據我們的應稅款項協議，我們有一項責任，相當於公司在 i3Verticals，LLC 投資的增加導致的某些遞延稅資產的 85%。與我們的應稅款項協議下調整的其他費用涉及重新覈算基礎的遞延稅資產，以反映估計所得稅稅率的變化。 8.) 根據非普通會計覈算調整後連續經營收益的法定企業所得稅支出，以 2024 年和 2023 年的兩個年份爲基礎，在聯邦和州稅率的以稅率爲基礎計算爲 25.0%。 9.) 非普通調整後持續經營淨收入代表一項非普通財務指標，假設期間內的所有淨收入可用於公司A類普通股的持有人。 10.) 現金利息費用淨額表示公司財務報表上除了非現金利息費用外所有利息費用淨額，非現金利息費用表示債券折讓和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的任何沖銷。 11.) 折舊和內部開發軟件攤銷反映了公司財產、設施和設備的折舊計提淨額以及其內部開發的資本化軟件的攤銷費用。 12.) 代表一項非普通財務指標。
10（以千美元計）年至2024年9月30日年至2023年9月30日公共部門醫療保健其他總計公共部門醫療保健其他總計繼續經營的淨收入（損失）歸屬於i3 Verticals，Inc. $ 49,587 $ 5,820 $ （60,675） $ （5,268） $ 41,986 $ 4,770 $ （62,233） $ （15,477）繼續經營的淨損失由非控制權益歸屬 — — （8,078）（8,078）— — （8,208）（8,208）繼續經營的淨收入（損失） 49,587 5,820 （68,753）（13,346） 41,986 4,770 （70,441）（23,685）非GAAP調整：利潤（從收入稅） — — （5,668）（5,668）— — （3,788）（3,788）非現金催生的權益變動對待定的償付代償價值22（712）—（690）9998 769—10767股本相關的補償 （18,178）（18,178）—————23723 23723 M&A相關費用 — — 31613 31611—— 11401,140公司收購待攤銷（16,079）（3,248）— 19327 163013 ,274 15819733非現金利息費用 — — 1175 1175— — 17171 717其它稅27 33 19492 00970—830 900 其他與根據稅務收款協議下的責任調整相關的收入— —（1,245）（1,245）— —（929）（929）轉換數字回購和相關交易的淨收益— —（2,257）（2,257）— ————投資的淨投資收益— ——————（295）（295）出售資產和設備損失（利得） 118 —（11）107————非GAAP調整稅前調整收入（虧損） 6583 8 389 （53 471） 20 751 6835 8 813 （47 885） 29 283 根據有效稅率的納稅（16 458）（2 097） 13 367 （5 188）（17 089）（2 203） 11 972 （7 320）據有效稅率納稅 16 458 2 097 （13 367） 5 188 17 089 2,203 （11 972） 7 320折舊和自內部開發的軟件攤銷 （7 376） （622） 1,471 9,469 5 135 （425） 1,145 6,705 繼續經營的調整EBITDA（15 個數字）$ 73,216 $ 9012 $ （23 920） $ 58 308 $ 73 490 $ 9,238 $ （23 329） $ 59 399 我們i3 Verticals，Inc.歸屬的持續經營收入的對i3 Verticals，Inc.的修正到非GAAP調整的稅前收入，持續經營的非GAAP pro forma調整後的淨收益和持續經營的非GAAP調整的EBITDA的對調和是如下所示: 非GAAP財務指標協調 有關注腳的細節，請參見下一張幻燈片。
11.非GAAP財務指標的調和 1.) 非現金，反映有關公司庫存收購，取得，及處置等活動支出之最新資產負債表日期初算數的管理估計變動。 2.) 與公司2018年股權激勵計劃及2020年收購股權激勵計劃下發行的股票期權和受限股票單位有關的權益爲基礎的補償費用。 3.) 與任何公司合併，收購和處置活動直接相關的專業服務和相關費用。幷包括與公司可兌換票據管理相關的融資成本。公司認爲這些費用不反映公司的基礎業績。 4.) 代表由企業組合，客戶組合，轉介協議和相關資產收購等活動取得的無形資產和軟件的攤銷。 5.) 無現金利息支出反映債務折扣和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的沖銷。 6.) 其他稅項包括特許稅，商業活動稅，對稅務審核事項的準備金，與公司股票期權行權相關的僱主部分薪資稅以及其他與非收入稅有關的稅款。工資稅不在其內。 7.) 根據我們的稅額可收回協議，我們對結果自i3 Verticals，LLC的投資稅基增加的某些遞延稅資產的負債的責任。與協議下負債調整有關的其他費用與遞延稅資產的底層重新估計和估計的所得稅率變化有關。 8.) 淨收益換股帶回和相關交易反映在截至2024年9月30日結束的一年內發生的可換股票回購和權證解除的盈利，減去債券對沖解除的虧損。 9.) 投資收益，公司於截至2023年9月30日結束的一年內認定的其他收入，反映了出售在前一年某投資獲得的有條件補償。 10.) 不動產和設備處置損失與通過收購購得的大樓的銷售有關。 11.) 基於通用公認會計准則調整後的持續經營稅前所得的擬製法企業所得稅費用，根據2024年和2023年的25.0%混合聯邦和州稅率計算。 12.) 基於持續經營權益的合併純淨收入代表非GAAP財務指標，並假定期間內所有淨收益均可供應公司A類普通股的持有人使用。 13.) 現金利息支出淨額代表除非現金利息支出外所有在公司損益表中記錄的利息支出的淨額，而非現金利息支出代表債務折扣和債券發行成本的攤銷以及任何債券發行成本沖銷。 14.) 折舊和內部開發軟件攤銷反映了公司的房產，工廠及設備的折舊淨額，以及其內部開發的資本化軟件的攤銷費用。 15.) 代表非GAAP財務指標。
12 (以千爲單位)截至2024年6月30日的三個月 截至2023年6月30日的三個月 公共部門 衛生保健 其他 總計 公共部門 衛生保健 其他 總計 繼續經營的淨收入(損失)歸屬於i3 Verticals，Inc. 10,593 1,328 (23,351) (11,430) 6,938 1,203 (16,667) (8,526) 繼續經營的淨損失歸屬於非控制權益 — — (2,416) (2,416) — — (2,392) (2,392) 繼續經營的淨收入(損失) 10,593 1,328 (25,767) (13,846) 6,938 1,203 (19,059) (10,918) 非GAAP調整: 所得稅準備(利益) — — 5,271 5,271 — — (292) (292) 無形資產攤銷(1) 1 (19) — (18) 5,345 838 — 6,183 股權激勵(2) — — 4,432 4,432 — — 6,124 6,124 併購相關費用(3) — — 1,931 1,931 — — 26 26 併購無形資產攤銷(4) 3,979 809 — 4,788 4,114 818 — 4,932 非現金利息費用(5) — — 221 221 — — 582 582 其他稅款(6) (4) 1 233 230 4 — 71 75 投資收益(7) — — — — — — (92) (92) 繼續經營的非GAAP調整前稅前收入(損失) 14,569 2,119 (13,679) 3,009 16,401 2,859 (12,640) 6,620 有效稅率下的調整淨現金(8) (3,642) (530) 3,420 (752) (4,100) (715) 3,160 (1,655) 買方組織調整後的淨收入(損失) 10,927 1,589 (10,259) 2,257 12,301 2,144 (9,480) 4,965 加：現金利息費用(淨額) (10) — — 7,685 7,685 — — 6,143 6,143 貶值和內部開發軟件攤銷(11) 1,854 162 165 2,181 1,317 109 307 1,733 繼續經營的調整EBITDA(12) $16,423 $2,281 ($5,829) $12,875 $17,718 $2,968 ($6,190) $14,496 有關我 們繼續經營的淨收入(損失)歸屬於i3 Verticals Inc.的調整合並信息，到非GAAP調整盈利(稅前)淨收入，非GAAP修正利潤稅後淨收入及繼續性操作的非GAAP調整EBITDA的重置如下:非GAAP財務指標協調
13 非GAAP財務指標的調節
1.) 無現金的其他綜合收益包括應收購公司管理層估計未來現金支付中的變動，金額估計自最新資產負債表日期之後形成的利潤表期間的開始，或者特定收購交易結束時的原始估計。 2.) 與公司2018年股權激勵計劃和2020年股權激勵計劃下發行的股票期權和限制性股票單位有關的股權補償費用。 3.) 與公司任何合併、收購和處置活動直接相關的專業服務和相關費用。與公司的換股票據管理相關的融資成本也包括在併購相關費用內。 公司認爲這些費用不反映公司的基本經營績效。 4.) 收購無形資產攤銷反映了通過業務組合、客戶組合、推薦協議和相關資產收購而獲得的無形資產和軟件的攤銷。 5.) 無現金利息費用反映了債務折價和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的沖銷。 6.) 其他稅種包括特許稅、商業活動稅、與員工股票期權行權有關的僱主部分薪資稅以及其他非收入稅種。與工資相關的稅款不包括在內。 7.) 投資收益反映了前一年出售的投資所獲得的應收購管理。 8.) 摘要稅後營收以非GAAP調整後的持續經營活動收入爲基礎，並基於2024年和2023年均爲25.0%的混合聯邦和州稅率進行計算。 9.) 摘要經調整的持續經營淨收入代表了一項非GAAP財務指標，假定在該期間內的所有淨收入都可用於公司A類普通股的持有者。 10.) 現金利息費用淨額表示公司利潤表記錄的除無現金利息費用外的所有利息費用淨額，無現金利息費用表示債務折價和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的沖銷。 11.) 折舊和內部開發軟件攤銷反映了公司的固定資產淨額的折舊及其內部開發的資本化軟件的攤銷費用。 12.) 代表一項非GAAP財務指標。
14（以千爲單位）截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月公共部門 醫療保健 其他 總計公共部門 醫療保健 其他 總計來自關聯持續經營活動的淨收入（損失）歸屬於i3 Verticals, Inc. $13,318 $1,160 $(16,552) $(2,074) $12,855 $912 $(17,615) $(3,848)來自持續經營活動的淨損失歸屬於非控制權益— — (228) (228) — — (1,923) (1,923)來自持續經營活動的淨收入（損失）13,318 1,160 (16,780) (2,302) 12,855 912 (19,538) (5,771)非GAAP調整：收益稅款— — (669) (669) — — (115) (115)非現金的相關噸的公平價值變更(1) 88 (378) — (290) 2,400 (121) — 2,279基於股權的補償(2) — — 5,022 5,022 — — 5,804 5,804併購相關費用(3) — — 714 714 — — 357 357收購無形資產攤銷(4) 4,015 815 — 4,830 4,324 818 — 5,142非現金利息費用(5) — — 262 262 — — 368 368其他稅收(6) (1) 28 62 89 48 — 274 322兌換式票據回購及相關交易的淨收益— — — ——2,257 (2,257) — —非GAAP調整後的稅前持續經營淨收入（損失）17,420 1,625 (13,646) 5,399 19,627 1,609 (12,850) 8,386關稅折扣(8) (4,355) (406) 3,410 (1,351) (4,907) (402) 3,213 (2,096)關稅折扣後的持續經營淨收入（損失）合併前(9) 13,065 1,219 (10,236) 4,048 14,720 1,207 (9,637) 6,290加：現金利息費用淨額(10) — — 7,452 7,452 — — 5,831 5,831稅率爲有效稅率的關稅折扣(8) 4,355 406 (3,410) 1,351 4,907 402 (3,213) 2,096折舊和內部開發的軟件攤銷(11) 1,813 150 400 2,363 933 90 312 1,335來自持續運營的調整後EBITDA $19,233 $1,775 $(5,794) $15,214 $20,560 $1,699 $(6,707) $15,552請查看下一頁繼續的腳註我公司來自i3 Verticals Inc.的持續經營活動淨收益（損失）的調和表至非GAAP調整的稅前持續經營淨收入（損失），非GAAP調整的稅前持續經營淨收入，以及非GAAP調整的持續營運情況EBITDA的調和表如下：非GAAP財務指標的調和
15 非依據通用會計準則財務指標的調和 1.) 非現金遵從條件考量公允價值變動反映管理層對未來現金考量隨前期收購支付聯合會計的變動估計，以最近資產負債表日期或有關收購截止日的原始估計數中較後者爲準。 2.) 與公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃下發行的股票期權和受限股單位有關的權益相關薪酬費用。 3.) 與任何併購、收購和處置活動直接相關的專業服務及相關成本的M&A管理費用，M&A管理費用還包括與公司可兌換票據管理相關的融資成本。公司認爲這些費用不反映公司的基本運營表現。 4.) 收購無形資產攤銷反映通過企業合併獲得的無形資產和軟件的攤銷，獲得的客戶投資組合、獲得的轉介協議以及相關資產收購。 5.) 非現金利息費用反映債務折扣和債務發行成本的攤銷以及任何債務發行成本的沖銷。 6.) 其他稅款包括特許稅、商業活動稅、與股票期權行權相關的僱主部分工資稅以及其他非基於收入的稅款。不包括與薪資相關的稅款。 7.) 可兌換票據回購和相關交易的淨利潤反映在2024年3月31日結束的三個月內發生的可兌換票據回購、權證解除的利潤，減去債券對沖解除的虧損淨額。 8.) 根據繼續經營的非依據通用會計準則調整後的收益計算的淨息前企業所得稅費用，以2024年和2023年均採用25.0%的混合聯邦和州稅率。 9.) 繼續經營的非依據通用會計準則調整後的淨利潤代表一項非依據通用會計準則的財務指標，假設該期間內的所有淨利潤均可供公司A類普通股持有人使用。 10.) 現金利息費用淨額代表除非現金利息費用外的所有利息費用淨額，非現金利息費用代表債務折扣和債務發行成本的攤銷以及任何債務發行成本的沖銷。 11.) 折舊和內部開發的軟件攤銷反映公司財產、廠房和設備的折舊淨額以及其內部開發的資本化軟件的攤銷費用。 12.) 代表一項非依據通用會計準則的財務指標。
16 (以千爲單位) 2023年12月31日結束的三個月 2022年12月31日結束的三個月 公共部門 醫療保健 其他 總計 公共部門 醫療保健 其他 總計 繼續經營業務歸屬於i3 Verticals, Inc.的淨收入（損失） $11,408 $2,160 $(16,483) $(2,915) $10,012 $1,166 $(15,543) $(4,365) 繼續經營業務中歸屬於非控股權益的淨損失 — — (1,300) (1,300) — — (1,387) (1,387) 繼續經營業務的淨收入（損失） $11,408 $2,160 $(17,783) $(4,215) $10,012 $1,166 $(16,930) $(5,752) 非GAAP調整: 獲得所得稅減免 — — (1,094) (1,094) — — (93) (93) 無形資產成本的現金變化 — 82 (319) — (237) 1,212 217 — 1,429 權益爲基礎的薪酬 — — 5,358 5,358 — — 5,856 5,856 與併購相關的費用 — — 244 244 — — 727 727 收購無形資產攤銷 4,041 815 — 4,856 3,761 819 — 4,580 非現金利息費用 — — 414 414 — — 361 361 其他稅收 28 3 53 84 10 — 60 70 投資收益 — — — — — — (203) (203) 資產和設備處置損失（收益） 118 — (11) 107 — — — — 非GAAP調整前稅前持續營業業務的調整淨收入（損失） $15,677 $2,659 $(12,819) $5,517 $14,995 $2,202 $(10,222) $6,975 按有效稅率計算的稅收代表 $3,919 $665 $3,205 $(1,379) $3,749 $551 $2,556 $(1,744) 按有效稅率計算的稅收淨收入（來自持續營業業務的非GAAP調整前) $11,758 $1,994 $(9,614) $4,138 $11,246 $1,651 $(7,666) $5,231 加：現金利息費用，淨額 $6 — $6,267 $6,273 — — $5,129 $5,129 按有效稅率計算的稅收代表 $3,919 $665 $(3,205) $1,379 $3,749 $551 $(2,556) $1,744 折舊和內部開發的軟件攤銷 $1,676 $135 $387 $2,198 $1,200 $99 $266 $1,565 繼續經營業務的調整EBITDA $17,359 $2,794 $(6,165) $13,988 $16,195 $2,301 $(4,827) $13,669 請參閱下一幻燈片上的腳註。 我們的繼續營業業務淨收入（損失）從i3 Verticals Inc.歸屬於非GAAP調整前稅前持續營業業務淨收入（損失)、非GAAP調整前稅前持續營業業務淨收入和非GAAP調整後稅前持續營業業務淨收入的調和如下: 非GAAP財務指標的調和
17非GAAP財務指標的協調
1.)營業外承諾考慮費用公允價值的非現金變動反映了管理對未來現金考慮變動的估計，以最近的資產負債表日期形成的利潤表期間的開始或在適用收購收盤時所做的原始估計金額。 2.)與公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃下發行的期權和限制條款股票有關的權益爲基礎的薪酬費用。 3.)與公司任何併購、收購和處置活動直接相關的專業服務和相關費用的M&A相關費用。M&A相關費用也包括與公司可轉換票據管理有關的融資成本。公司認爲這些費用不反映公司的潛在運營績效。 4.)收購無形資產攤銷反映了通過業務組合、收購客戶組合、收購轉介協議和相關資產收購獲得的無形資產和軟件的攤銷。 5.)非現金利息費用反映了債務折扣和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的沖銷。 6.)其他稅收包括特許稅、商業活動稅、與股票期權行權相關的僱主工資稅的僱主部分以及其他非與收入有關的稅收。與工資有關的稅收不包括在內。 7.)投資收益與2022年12月31日結束的三個月內賣出的投資有關的大陸考慮。 8.)處置財產和設備損益與通過收購購買的大廈的出售有關。 9.)公司所得稅開支是基於調整後的非GAAP持續經營收入稅前利潤計算的，並使用2024年和2023年均爲25.0%的稅率，以聯邦和州稅率混合。 10.)持續經營調整後的淨收入以淨利潤爲期間內可用於公司A類普通股持有人的假設。 11.)現金利息費用淨額代表公司利潤表上除非現金利息費用以外的所有利息費用淨額，非現金利息費用代表債務折扣和債務發行成本的攤銷以及任何債務發行成本的沖銷。 12.)折舊和內部開發軟件攤銷反映了公司財產、廠房和設備淨額的折舊和其內部開發資本化軟件的攤銷費用。 13.)代表非GAAP財務指標。