附件 99.1

Bit Digital, Inc.宣布2024財年第三季度財務業績。

紐約，2024年11月18日 / PRNewswire / - Bit Digital, Inc.（納斯達克：BTBT）（以下簡稱“公司”），一間總部位於紐約市的全球高性能計算（“HPC”）基礎設施和數字資產生產平台，今天宣布截至2024年9月30日的第三季度未經審核的財務業績。

2024年第三季度財務亮點

2024年第三季度的營運亮點

3

“BTC相當價值”是我們數碼資產組合以比特幣術語表示的假設說明。BTC等值被定義為，如果所有不是BTC的數碼資產，包括ETH和USDC，於2024年6月30日轉換為BTC並加到我們現有的BTC餘額中。轉換值是使用coinmarketcap.com的收盤價確定的。我們的數碼資產組合不包括投資於第三方管理基金的數碼資產。

後續事項

管理 評論

本季度，我們HPC業務的成熟是一個明確的主題。我們通過Boosteroid的加入擴展了GPU雲客戶群，並通過關鍵任命加強了我們的團隊，包括新的CTO、收入負責人以及銷售和工程方面的重要人才。十月份，我們完成了對Enovum的收購，進一步增強了我們的HPC能力，並使我們能夠迅速擴大以應對不斷增長的需求。我們相信這些投資為可持續增長打下了堅實基礎，為強勁的未來做好了準備。

我們的挖礦業務在四月份分獲利後的第一個完整季度面臨預期的逆風。歷史最低的哈希價格和季節性電費上漲導致礦業利潤縮減。我們故意避免了截至2024年迄今對我們船隊進行升級的資本投資，而第三季度運行的舊式礦工對我們的業績造成了不利影響。即將終結的託管合約，以及該地點的舊式礦機，提供了將舊單元更換為新型機型以降低生產成本的理想機會。雖然我們將繼續就礦業投資進行案件審查，但我們的主要重點仍然是擴大我們的HPC業務，我們認為這將為長期價值創造提供最大潛力。

我們致力於擴大我們的客戶群，擴張我們的數據中心足跡，並開發全面的軟體堆棧來提升客戶獲取、保留和利潤增長。我們相信這一策略將推動持續價值並更好地服務我們的長期目標，相較於短期哈希率增長。通過這些戰略舉措，我們對我們的方向比以往任何時候都更有信心，並對未來的轉型成長感到興奮。我們仍然期待在2024年底前達到我們HPC業務$10000萬的年收入目標。

關於Bit Digital

Bit Digital,Inc.是一家總部設在紐約市的高性能計算（HPC）基礎設施和數字資產生產的全球平台。我們的比特幣挖礦運營位於美國、加拿大和冰島。有關更多信息，請聯繫ir@bit-digital.com或訪問我們的網站www.bit-digital.com。

投資者通知

投資我們的證券存在著高度風險。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮在我們於2023年12月31日止的財政年度年報20-F表的第3.D項目“風險因素”下描述的風險、不確定性和前瞻性聲明。儘管Bit Digital Inc.自2021年9月30日以來尚未在中國進行業務，我們先前在年報的風險因素中披露：「由於我們在中國以前的業務中出現的任何不合規 或任何責任，我們可能會遭受罰款和懲罰，從現在開始的某個時期開始。」儘管對於我們先前在中國以前的業務的不合規一般為兩年，且該公司離開中國已超過兩年，當局仍可能發現其先前的比特幣挖礦業務對財務安全構成威脅。在這種情況下，兩年期限將延長至五年。如果發生任何重大風險，我們的業務、財務狀況或營運業績可能會受到影響。在那種情況下，我們的證券價值可能下跌，您可能會失去部分或全部投資。我們描述的風險和不確定性並非我們所面臨的唯一風險。我們目前不知道的額外風險或我們目前認為不重要的風險也可能損害我們的業務營運。此外，我們過去的財務表現可能不是未來表現的可靠指標，並且不應使用歷史趨勢來預測未來的結果。網路全面挖礦難度率或比特幣雜湊率的未來變化也可能對Bit Digital比特幣生產的未來業績造成重大影響。實際營運結果將根據許多因素而變化，包括網絡難度率、網絡總雜湊率、我們設施的運作、我們礦工的狀況等因素。請參見下文的“免責聲明”部分。

風險公告

本新聞稿可能包含有關Bit Digital, Inc.及其子公司業務的某些「前瞻性聲明」。除本文中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均屬「前瞻性聲明」。這些前瞻性聲明通常通過使用「相信」、「期待」 或類似的表述方式來識別，涉及已知和未知的風險和不確定因素。儘管公司認為這些前瞻性聲明所反映的期望是合理的，但它們確實涉及假設、風險和不確定因素，且這些期望可能 被證明是不正確的。投資者不應過分依賴這些前瞻性聲明，它們僅代表本新聞稿日期的看法。公司的實際結果可能與這些前瞻性聲明中所預期的有重大不同，這是由於各種因素，包括公司向 證券交易委員會提交的定期報告中討論的因素，並可在其網站http://www.sec.gov上獲得。所有歸屬於公司或代表其行事的前瞻性聲明在其整體上都受到這些因素明確的限制。除了根據 證券法規要求外，公司不承擔更新這些前瞻性聲明的責任。

營運和財務回顧和前景

Overview

Bit Digital, Inc.或稱為「公司」，是一家全球數字基礎設施業務平臺，專注於高性能運算（「HPC」）服務和數字資產生產，在紐約設有總部。我們的數字資產挖礦業務位於美國、加拿大和冰島。此外，該公司還設立了一條業務線，名為Bit Digital AI。，提供人工智能（「AI」）應用的基礎設施服務。

HPC服務業務部門

隨著人工智能的興起和對完全生成式人工智能的追求，公司管理層意識到，其享有的競爭優勢同樣適用於數字基礎設施業務中的高性能運算（HPC）服務部門。這些優勢包括以工業規模獲取高性能電腦和芯片的能力，識別位於財政和政治穩定國家、擁有低成本、可持續能源和全年氣候溫和的數據中心的能力，其管理團隊能夠對資產部署的時間和範圍進行準確的戰略評估和預測的能力，以及能夠訪問資本市場和加密貨幣市場以籌資實現快速增長的能力。因此，2023年第四季，公司擴展了其數字基礎設施業務，包括了一個HPC服務業務部門（「HPC服務業務部門」）。

這一舉措是由幾個因素驅使，與公司的長期增長目標和對創新的承諾相一致。 AI行業一直在經歷快速增長，並且繼續經歷著快速增長，這是由對支持生成式AI應用的先進計算能力需求不斷增加所推動的，這些應用包括訓練大型語言模型（“LLM”）、圖像生成和數據分析。通過進入數字基礎設施領域的這一領域，公司旨在多元化其收入來源，利用其現有的運營專業知識和專業技術，包括但不限於固定資產管理、基礎設施開發、可持續能源採購、物流和供應鏈管理，以及運營可靠性增強，以在這一不斷增長的市場部門中佔據市場份額。

公司的HPC服務業務部門圍繞提供高端定制的HPC服務來支持先進的AI和機器學習應用。該業務運營通過利用一套精密的計算機和芯片，類似於其數字資產業務部門（以下定義），其中包括NVIDIA H100圖形處理單元（“GPU”）伺服器、網絡設備和數據存儲解決方案（統稱為“HPC服務設備”）。

管理層認為HPC服務業務部門將面臨顯著增長，這是由對先進計算和AI服務的需求不斷增加推動的。這一擴展將涉及收購額外的AI設備、租用新的AI數據中心和擴大客戶群。

高性能計算服務 

在2023年第四季度，我們啟動了Bit Digital AI，這是一條新的業務線，旨在提供高性能計算服務，以支持生成式AI工作流。公司的HPC服務託管在第三方專業數據中心，提供一個整合平台，旨在利用我們NVIDIA H100 GPU機群的處理能力。HPC服務設備包括圖形處理單元（“GPU”）伺服器、網絡設備和數據存儲設備。為了履行我們對可持續發展的承諾，目前我們的HPC服務設備全面使用地熱和水力來源提供的100%無碳可再生能源。

公司與第一位客戶簽署了一項服務協議，提供為期三年的HPC服務，共計2048個GPU。為了籌措資金，該公司與第三方達成了一項沽賣及回租協議，賣出96台AI伺服器（相當於768個GPU），並將其回租三年。2024年1月22日，大約有192台伺服器（相當於1536個GPU）部署在一家專業的數據中心並開始產生收入，隨後在2024年2月2日，另外約64台伺服器（相當於512個GPU）也開始產生收入。

2024年第二季度，公司與現有客戶簽訂了一項在為期三年的期間內增供2048顆GPU的協議。為了籌措資金，該公司與第三方達成了一項沽賣及回租協議，同意賣出128台AI伺服器（相當於1024個GPU），並將其回租三年。在七月底，根據客戶的要求，公司和客戶同意暫時延遲採購訂單，以便客戶評估升級到新一代的Nvidia GPU。因此，公司和製造商延後了採購訂單。八月初，客戶預付了3000萬美元作為此協議下將提供的服務的不可退還預付款。

2024年10月9日，公司與全球雲遊戲提供商Boosteroid Inc.（“Boosteroid”）執行了一份主要服務及租賃協議（“MSA”）。該公司在2024年8月19日與Boosteroid簽署了一份有約束力的電子協議書。公司最終確定了一份初步訂單，訂購了300個GPU，預計在五年內為公司帶來大約460萬美元的收入。公司預計這些GPU將交付到美國各地的數據中心並於2024年11月底前開始賺取收入。MSA為Boosteroid提供了一個展開100台伺服器的選項，最多可達到50,000台伺服器，代表潛在的7,0000萬美元的收入機會，根據部署計劃和市場狀況。

公司於2024年11月6日與一位新客戶簽訂了一項最低購買承諾為16塊GPU的主服務協議（“MSA”），並附帶相應的採購訂單。該採購訂單提供了在最短6個月期間利用16塊H200 GPU提供服務的內容，代表在合同期內約320,000美元的總收入。部署已經開始，並在2024年11月7日開始產生收入，使用了公司現有的H200 GPU庫存。

公司於2024年11月14日與一位新客戶簽訂了供應和服務水準協議的條款（合稱“協議”），並與之簽署了訂單。訂單提供了利用64塊H200 GPU進行每月服務的內容，雙方可在任何續約日期前至少提前14天書面通知終止。這代表約120萬美元的年度收入。部署已經開始，並在2024年11月15日開始產生收入，使用了公司現有的H200 GPU庫存。

我們的高性能運算服務在2024年9月30日結束的三個月和九個月中分別為1220萬美元和3270萬美元。公司在2024年3月31日結束的三個月內向客戶提供了130萬美元的服務信用，作為初始部署期間減少利用率（包括測試和優化階段）的補償。隨後，公司在2024年9月30日結束的三個月內向客戶又提供了60萬美元的服務信用，作為減少利用率的補償。

Enovum數據中心公司（“Enovum”）

公司於2024年10月11日完成了收購Enovum數據中心公司（“Enovum”）的交易，總現金考慮為約6,280萬加拿大元（約4,600萬美元）。Enovum是根據加拿大《公司法案》成立的加拿大公司，設計、開發和運營人工智能數據中心。Enovum目前在蒙特利爾運營一個由可再生水力發電供電的4MW三級數據中心。該站點的租賃合同持續到2036年，有兩個可延長五年的選項，具有2N UPS和2N發電機以及N+1冗餘冷卻設計。Enovum現已納入我們的加拿大高性能計算服務業務部門中。

數字資產業務部門

數字基礎設施業務的數字資產業務部門（“數字資產業務部門”）主要由兩個獨立但高度互補的業務組成：(i) 比特幣挖掘（“BTC挖掘業務”）；和 (ii) 以太幣權益（“ETH權益業務”）。

數字資產挖掘業務

我們於2020年2月開始進行比特幣（“BTC”）挖掘業務。我們於2022年1月啟動了有限的以太幣挖掘業務，然而由於以太坊區塊鏈從工作量證明（“PoW”）共識機制轉換為權益證明（“PoS”）驗證，我們在2022年9月停止了此業務。我們的挖掘業務由第三方提供者提供，使用稱為miner的專用計算機來生成數字資產。我們的miner使用特定應用整合電路（“ASIC”）芯片。這些芯片使miner能夠應用高計算能力，以“哈希率”表示，提供交易驗證服務（通常稱為“解決一個塊”），有助於支持區塊鏈。每添加一個區塊，區塊鏈提供一定數量的數字資產作為獎勵。哈希率較高的miner通常有更高的機會解決一個塊並獲得獎勵。

我們運營我們的挖掘資產的主要目的是積累數字資產，根據市場條件以及管理層對我們現金流需求的決定，可能不時出售以換取法定貨幣，或轉換為以太幣或美元穩定幣（“USDC”）。我們的挖掘策略一直是盡快以及盡可能多地挖掘比特幣，考慮到像比特大陸有限公司（“比特大陸”）和首創電子科技有限公司（“首創電子”）等製造商的歷史悠久交貨時間，以及其他因素，我們選擇在現貨市場上購買miner，這通常能在相對短的時間內交付。

我們與北美和冰島的第三方託管合作夥伴簽署了服務協議。這些合作夥伴運營專業的礦場數據中心，在那裡安裝和運營礦機，並為我們提供IT諮詢、維護和現場維修工作。我們在紐約的礦場由Coinmint LLC（"Coinmint"）和Digihost Technologies Inc.（"Digihost"）負責維護。我們在德克薩斯州的礦場由Bitdeer Technologies Group（"Bitdeer"）旗下子公司Dory Creek, LLC負責維護。我們在肯塔基州的礦場由Soluna Computing, Inc（"Soluna"）負責維護。我們在加拿大的礦場由Blockbreakers Inc.（"Blockbreakers"）負責維護。我們在冰島的礦場由冰島私人有限公司GreenBlocks ehf（"GreenBlocks"）負責維護。公司可能不時更換託管設施的合作夥伴，以重新調整比特幣挖礦業務。這些終止合作關係的舉措是策略性的，旨在降低運營成本、提高能源效率以減少碳足跡、增加運營控制的靈活性，並降低地緣政治風險。儘管挖礦產量可能會短期內下降，但我們預計這些變化將帶來長期的運營改進。  

我們是一家以可持續發展為重點的數字資產挖礦公司。2021年6月24日，我們簽署了Crypto Climate Accord，這是一項私營部門主導的倡議，旨在實現加密和區塊鏈行業的脫碳化。2021年12月7日，我們成為了比特幣挖礦委員會（"BMC"）的成員之一，與MicroStrategy和其他創始成員一起，促進透明度，分享最佳實踐，並教育公眾關於比特幣和比特幣挖礦的好處。

以太坊權益挖礦業務

在2022年第四季度，我們正式展開了以太坊權益挖礦業務。我們打算委派或賭注我們的ETH持有量到以太坊驗證節點，以幫助保證和加強區塊鏈網絡的安全性。權益人將以原生網絡代幣的獎勵形式獲得報酬。

我們的本地持幣操作得到了與Blockdaemon的合作加強，Blockdaemon是領先的機構級區塊鏈基礎設施公司，專注於節點管理和持幣。2022年第四季度，與本地以太坊持幣採用類似機制的方式，我們還通過Portara協議（前身為Harbour）參與了流動持幣，這是由Blockdaemon和StakeWise開發，並量身定制給機構的首個流動持幣協議。隨著2023年4月推出的持幣以太坊提款功能，我們重新評估了我們的以太坊網絡持幣方法，比較傳統持幣和流動持幣解決方案的優勢。本地持幣的提款功能，以及與流動持幣相當的收益，鼓勵我們擴大與這一領域其他服務提供商的合作。因此，我們在2023年第三季度終止了與StakeWise的所有流動持幣活動，收回了所有持幣的以太坊以及累積的獎勵。在2023年第四季度，公司終止了本地持幣活動，並與Blockdaemon收回了所有的以太坊。

我們與MarsProtocol Technologies Pte. Ltd.（“Marsprotocol”）的本地持幣操作始於2023年第一季度，並於2023年7月結束。與Marsprotocol結束合作後，我們於2023年8月開始與MarsLand Global Limited（“MarsLand”）進行本地持幣。隨後，我們於2024年第一季度結束了與MarsLand的本地持幣並開始了與Figment Inc.的本地持幣。

我們於2023年第一季度開始通過Coinbase平台的Liquid Collective協議參與流動持幣。流動持幣允許參與者通過將持幣的以太坊作為抵押品實現更高的資本效率，並在二級市場交易他們的持幣以太坊代幣。在2024年第一季度，我們已從Liquid Collective協議收回了所有流動持幣的以太坊。

礦工部署

在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，我們繼續與我們的托管合作夥伴合作，在北美和冰島部署我們的礦工。

在2024年的第一季度，公司在Coinmint的一個托管設施部署了額外的2,350台礦工。

在2024年的第二季度，公司在Blockbreakers的托管設施部署了額外的600台礦工。

截至2024年9月30日，公司的活躍哈希率總計約為2.4 EH/s，在北美和冰島設有運營。

電力和托管概述

在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，我們的托管合作夥伴繼續準備場地，以提供我們合約的托管容量，為我們的礦工增加網上電力。

公司子公司Bit Digital Canada，Inc.於2022年9月1日生效的《挖礦服務協議》，交由Blockbreakers，Inc.提供加拿大設施中五（5）MW的增量托管容量。該設施主要利用水力能源。

於2023年5月8日，公司與Blockbreakers簽訂了一份主要採礦服務協議，根據協議，Blockbreakers同意向公司在加拿大的託管設施提供四（4）MW的額外挖礦容量。該協議為期兩（2）年，自動續約一（1）年，除非任何一方提前至少六十（60）天書面通知。表現費用為淨利潤的15%。此外，Bit Digital已與Blockbreakers簽署了一封旁白協議，授予公司優先購買權，以購買Blockbreakers在加拿大提供的未來任何礦業託管服務。此新協議將公司與Blockbreakers合作的總託管容量提高至約9MW。截至2024年9月30日，Blockbreakers在其設施為我們的礦工提供了約1.7 MW的能力。

於2022年6月7日，我們與Coinmint LLC簽訂了一份主要礦業服務協議（“MMSA”），根據協議，Coinmint將為公司提供必要的礦業託管服務，為期一年，自動續約三個月，除非提前終止。公司將支付Coinmint的電費成本，以及運營公司礦業設備所需的運營成本，以及等於淨利潤的27.5%表現費，如果Coinmint未能在任何時期提供百分之九十八（98%）或更好的正常運行時間，則將按照十（10）％的比例減少。我們不知道Coinmint設施或任何其他託管設施的排放率。然而，據報導，Coinmint設施位於紐約州北部地區，據2023年由紐約獨立系統運營商公司（NYISO）發佈的負載和容量數據報告顯示的，使用了99%的低排放能源。

於2023年4月5日，公司與Coinmint簽訂了一封協議書和MMSA修訂，根據協議，Coinmint同意向公司在紐約州普拉茨堡Coinmint的託管設施，提供高達十（10）MW的額外礦業容量，以為公司的礦業設備提供能量。該協議為期兩（2）年，自動續約三（3）個月，除非任何一方提前至少九十（90）天的書面通知解除。此協議書的表現費用範圍為淨利潤的30%至33%。此新協議將公司在該設施中與Coinmint合作的總託管容量提高至約30 MW。

2023年4月27日，公司與Coinmint達成書面協議及MMSA修正案，根據該協議，Coinmint同意為公司在紐約州馬塞納的託管設施提供最多十（10）兆瓦的額外挖礦容量以為公司的挖礦設備提供能源。該協議為期一（1）年，除非任一方提前至少九十（90）天書面通知解除，否則自動續約三（3）個月。根據此書面協議，績效費用為淨利潤的33%。此新協議將公司與Coinmint的託管總容量提升至約40兆瓦。

2024年1月26日，公司與Coinmint簽署了書面協議及MMSA修正案，根據該協議，Coinmint同意為公司在紐約州馬塞納的託管設施提供最多六（6）兆瓦的額外挖礦容量以為公司的挖礦設備提供能源。該協議為期一（1）年，除非任一方提前至少九十（90）天書面通知解除，否則自動續約三（3）個月。根據此書面協議，績效費用為淨利潤的28%。此新協議將公司與Coinmint的託管總容量提升至約46兆瓦。

2024年9月5日，公司收到了來自Coinmint的90天不續約告知，告知公司其不打算續約馬塞納地點36兆瓦總承包容量中的27兆瓦，生效日期為2024年12月7日。隨後，於2024年10月29日，公司收到來自Coinmint的額外90天不續約告知，告知公司其不打算續約馬塞納地點36兆瓦總承包容量中剩餘的9兆瓦，生效日期為2024年1月28日。解約後，Coinmint將繼續在其普拉茨堡設施提供約10兆瓦的容量。我們計劃出售效率低下的設備，並以更新一代的機器取代哈希速率。通過這樣的處置，我們可以用約50%更少的兆瓦替換丟失的哈希速率。我們已經簽署了足夠的期貨合約來取代該哈希速率。截至2024年9月30日，Coinmint在其設施為我們的礦工提供約46.0兆瓦的容量。

2021年6月，我們與北美的Digihost Technologies達成了戰略共挖協議。根據協議條款，Digihost為Bit Digital提供特定場地，用於運營和存儲由Bit Digital提供的20兆瓦比特幣挖礦系統。Digihost提供維護場地的服務，為期兩年。Digihost還有權獲得礦工產生的淨利潤的20%。

2023年4月，我們與Digihost續簽了先前於2021年6月簽署的共挖協議。根據新協議條款，Digihost為Bit Digital提供特定場地，用於運營和存儲由Bit Digital提供的多達20兆瓦比特幣挖礦系統。Digihost還提供為期兩年的維護服務，自動續約一年。Digihost還有權獲得礦工產生的淨利潤的30%。截至2024年9月30日，Digihost在其設施中為我們的挖礦機提供了約6.0兆瓦的容量。

2023年5月9日（“生效日期”），公司與GreenBlocks簽署了一項期貸設施和安全協議（“貸款協議”）。根據貸款協議，GreenBlocks要求公司在不超過500萬美元的總本金下批出一筆或多筆貸款（“垫款”）。貸款協議的利率為0%，而垫款應於到期日償還，該日為生效日期的三十九個月紀念日。GreenBlocks將專門使用垫款購買礦工，這些礦工將在冰島的一個設施中為公司利益運營，總容量8.25兆瓦。為確保及時支付垫款，公司已獲得繼續性的第一優先特許權和抵押權，涵蓋GreenBlocks對所融資礦工的所有權利和利益。礦工是GreenBlocks唯一擁有的財產，他們負責購買、安裝、運營和維護。

2023年5月9日，公司與GreenBlocks簽訂了一份計算容量服務協議（“服務協議”）。根據協議，GreenBlocks將在冰島的設施提供計算容量服務及其他必要的附屬服務，如運營、管理和維護，為期兩年。GreenBlocks將擁有並運營通過貸款協議融資的礦工，以提供高達8.25兆瓦的計算容量。公司將支付每千瓦時五美分（$0.05）的電費、每個貨艙每月2.2萬美元的費用，以及每月相當於設施大小的1/36的折舊費用。此協議下的表現費為淨利润的20%。公司向GreenBlocks支付了1052100美元的存款，這筆款項專用於支付設施房東提供的託管空間。

2023年6月1日，公司與GreenBlocks簽署了《貸款文件及其他協議綜合修正案》（“綜合修正案”）。此修正案修改了之前於2023年5月9日簽訂的貸款協議和服務協議。雖然核心條款保持一致，但對設施大小和合同容量進行了顯著修改。具體而言，設施大小從500萬美元增至670萬美元。此外，GreenBlocks同意將計算容量擴大到約10.7兆瓦。公司向GreenBlocks提供了640萬美元的預付款。截至2024年9月30日，GreenBlocks在其設施為我們的礦工提供了約5.0兆瓦的容量。

2023年10月，我們與Soluna Computing, Inc.（“Soluna”）簽訂了一份戰略共同託管協議，為期一年，自動每月續約，除非任何一方終止。根據協議條款，Soluna為公司提供必要的礦業共同託管服務，目的是營運和存儲高達4.4兆瓦比特幣採礦系統，由Bit Digital提供。Soluna還將享有礦工所產生淨利潤的42.5%。此協議於2024年10月底到期。

在2024年10月，我們與Soluna達成新的共同放置協議，以繼續我們的業務關係。根據這份協議，Soluna為公司提供特定所需的礦業放置服務，用於公司交付的比特幣礦業系統的運營和存儲，最高可達6.6 MW（為期九（9）個月的3.3 MW和為期一（1）年的3.3 MW），除非被任何一方終止，否則將自動按月續期。Soluna還將有權獲得礦工所產生的淨利潤的35%。截至2024年9月30日，Soluna在其設施中為我們的礦工提供約4.9 MW的容量。

在2023年11月，我們與Bitdeer Technologies Group（“Bitdeer”）的附屬公司Dory Creek, LLC簽訂主機服務協議，有效期一（1）年，自動按年續約，除非任何一方以書面提前30天通知對方終止。根據協議條款，Bitdeer為Bit Digital提供維護和運營服務，支持17.5 MW的容量。Bitdeer還將有權獲得礦工所產生的淨利潤的30%。Bit Digital將有首選權，但不承擔義務，接受根據本協議條款提供的任何額外容量的服務。截至2024年9月30日，Bitdeer在其設施中為我們的礦工提供了約15.4 MW的容量。

在2022年5月，我們的主機合作夥伴Blockfusion通知我們，位於紐約瀑布市尼亞加拉瀑布的設施的變電站因爆炸和火災而受損，並且眼前就在事件發生前運行的約2515台公司比特幣礦工和約710台ETH礦工的電源被切斷。爆炸和火災據信是由電力公用事業擁有的故障設備引起的。Blockfusion和公司已經達成共同利益協議，共同追究爆炸和火災引起的任何索賠。在事件發生前，我們與Blockfusion在尼亞加拉瀑布市的設施為我們的礦工提供了約9.4 MW的能源。能源於2022年9月恢復到該設施。但是，我們在2022年10月4日收到了尼亞加拉瀑布市的一份日期為2022年10月4日（“通知”）的通知，該通知命令停止和撤回任何加密貨幣挖掘或相關操作，直到Blockfusion遵守尼亞加拉瀑布市法規（“條例”）第1303.2.8條的條文，以及所有其他城市法規和法規。Blockfusion告訴我們，條例於2022年10月1日生效，是在2022年9月30日相關禁止令到期後生效。Blockfusion進一步表示，根據條例的新標準提交了新許可證的申請，並且許可證可能需要數月才能處理。根據2021年8月25日Bit Digital和Blockfusion之間的礦業服務協議，Blockfusion代表、保證和契約“擁有並將保持所有政府機構、監管機構或其他必要的甄別業務的牌照、登記、授權和批准。R均為其提供服務所需。”2022年10月5日，Bit Digital進一步告知Blockfusion，期望其遵守通知的指示。我們與Blockfusion的服務協議於2023年9月結束。2024年6月3日，公司在特拉華州上訴法院對Blockfusion提起訴訟，指控違約、轉讓及其他要求，涉及支付給Blockfusion的某些存款和優先支付的退還。公司要求超過430萬美元。2024年10月22日，Blockfusion提交了答辯書並對Bit Digital主張違約和相關的索賠，涉及礦業服務協議。有關進一步詳細信息，請參閱附注16。條件。

礦工隊更新與概述

截至2023年12月31日，我們在冰島擁有或運營了46,548台比特幣挖礦機，總最大雜湊率為3.9 EH/s。

2024年1月25日，我們與一家非關聯的比特幣挖礦計算機賣家簽訂了購買協議，從中獲得了2,350臺S19 Pro挖礦機。截至本報告日期，所有挖礦機都已交付。

2024年4月15日，我們與一家非關聯的比特幣挖礦計算機賣家簽訂了購買協議，從中獲得了1,146臺S1.9萬Pro挖礦機。截至本報告日期，所有挖礦機都已交付。

截至2024年9月30日，我們在冰島擁有或運營了50,044臺比特幣挖礦機，總最大雜湊率為4.3 EH/s。

比特幣生產

從我們比特幣挖礦業務的創立（2020年2月）至2024年9月30日，我們獲得了總共7,150.5比特幣。

以下表格顯示我們截至2024年9月30日結束的九個月內的比特幣挖礦活動：

環保母基、社會和治理 

對我們來說，可持續發展是主要的戰略重點。我們在美國和加拿大的一些礦區提供部分碳中和能源和其他可持續發展解決方案，根據地點的不同有不同的組成部分，包括水力發電、太陽能、風能、核能和其他無碳發電來源，根據我們的託管方和公開可得的資料提供的信息，我們相信這有助於減輕我們營運對環境造成的影響。我們與獨立的ESG（環境、社會和治理）顧問合作，自我監控並採納環境政策，以幫助我們提高我們的綠電比例和其他可持續發展舉措。隨著我們不斷與技術和業務的未來保持一致，我們致力於不斷增強可持續性，我們相信這將使我們的營運和更大的比特幣網絡獲得未來的保護。

我們認為比特幣網絡和支撐它的礦業是人類進步中的重要創舉。使用先進的電腦來解決問題並驗證比特幣交易的過程具有能源密集性，因此對該行業進行了審查。礦業比特幣的環境成本應該由我們行業中的每家公司進行調查並加以減輕，我們的目標是為比特幣脫碳加速做出貢獻，並在我們行業中擔當榜樣，負責管理數字資產。

我們與Apex Group Ltd合作，這是一家獨立的ESG顧問公司，致力於成為首家公開上市的比特幣礦工之一，在我們的營運中獲得獨立的ESG評級，我們預計這將為我們的營運可持續性提供透明度，以及其他指標。Apex的ESG評級和諮詢工具使我們能夠將我們的ESG表現與國際標準和同行進行對比，並識別改善和進步的機會。我們認為這是改善我們可持續性實踐和減輕環境影響的一種不可或缺的方法。通過衡量比特數位礦業的可持續性和足印，我們能夠制定目標，不斷提升以實現向100%清潔能源使用的目標。

2021年12月7日，公司成為比特幣挖礦委員會（“BMC”）的成員，加入MicroStrategy和其他創始成員，以促進透明度，分享最佳實踐，並教育公眾有關比特幣和比特幣挖礦的好處。

營運結果

以下表格總結了我們在分別於2024年9月30日和2023年結束時進行的業務運作的結果，並提供有關期間美元增加或（減少）的信息。

營業收入

我們通過高性能計算服務、數字資產挖掘和以太幣權益質押賺取收入。

來自高性能計算服務的收入

在2023年第四季度，我們開展了BitDigital AI，一個新的業務線，提供高性能計算服務，以支持生成式人工智能工作流程。公司與首位客戶達成了服務協議，為在三年內共計2,048個GPU提供高性能計算服務。2024年1月22日，在一家專業數據中心部署了約192個GPU服務器（1,536個GPU），並開始產生收入。隨後，在2024年2月2日，另外約64個GPU服務器（512個GPU）也開始產生收入。

在2024年第二季度，公司與現有客戶達成協議，將在三年內再提供2,048個GPU。這些服務器將部署在一家專門的數據中心，該中心存放著公司現有的GPU服務器。在7月下旬，應客戶請求，公司和客戶同意暫時延遲採購訂單，以便客戶評估升級至較新一代的Nvidia GPU。因此，公司和製造商推遲了採購訂單。8月初，客戶支付了3,000萬美元的不可退還訂金，用於履行此協議下的服務。

我們的高性能計算服務收入在截至2024年9月30日的三個月內達到了1,220萬美元。截至2024年9月30日的三個月內，公司發行了另外60萬美元的服務信用給客戶，作為使用率下降的補償。

來自數字資產挖掘的收入

我們向數字資產挖掘池提供計算能力，並以數字資產的形式獲得報酬，其價值根據收到時相關數字資產的市場價格確定。通過為成功將區塊添加到區塊鏈提供計算能力，公司有資格獲得來自挖掘池運營商的數字資產獎勵的部分份額，該份額基於公司提供給挖掘池的計算能力與所有參與解決當前算法的所有挖掘池參與者提供的總計算能力的比例。

在截至2024年9月30日的三個月內，我們從Foundry USA Pool（“Foundry”）挖礦池中收到了165.4個比特幣。截至2024年9月30日，我們的最大算力聚合為4.3 EH/s，用於比特幣挖礦。在截至2024年9月30日的三個月內，我們從比特幣挖礦服務中認列了1010萬美元的收入。

在截至2023年9月30日的三個月內，我們從Foundry挖礦池中收到了403.1個比特幣。截至2023年9月30日，我們的最大算力聚合為3.7 EH/s，用於比特幣挖礦。在截至2023年9月30日的三個月內，我們從比特幣挖礦服務中認列了1130萬美元的收入。

我們從數字資產挖礦服務的收入減少了120萬美元，或10.6％，從2023年9月30日結束的三個月份的1130萬美元降至2024年9月30日結束的三個月份的1010萬美元。這是主要由於我們的挖礦業務產生了少了237.7個比特幣，部分地被2024年第三季度的平均BTC價格較2023年同期更高所抵銷。較高的平均BTC價格部分是因為BTC的減半，該事件發生在2024年4月19日。

我們預計會持續機會性地投資於礦工以增加我們的算力容量。

ETH质押收入

在2022年第四季度，我們開始了ETH质押業務，進行原生质押和流动质押。

對於ETH原生质押業務，我們之前與Blockdaemon，Marsprotocol和MarsLand Global Limited（“MarsLand”）合作。目前，我們透過在節點上使用基於網絡的智慧合約向Figment质押ETH，以驗證交易並將塊添加到網絡中。通過這些合約，公司在節點上质押ETH，以驗證交易並向以太坊區塊鏈網絡添加區塊。公司自2023年4月12日宣布完成上海升級以來便可以根據合約进行质押的ETH提取。作為對在區塊鏈網絡上成功驗證或添加區塊的质押ETH的回報，公司有資格從以太網絡直接獲得區塊獎勵和交易費用，這些報酬大致基於公司的資產負债表上占所有驗證者所有质押ETH的比例進行計算。

2023年第四季，公司終止了本機鏈接活動，並與Blockdaemon一同取回了所有已鏈了的以太幣。我們在2023年第一季開始與Marsprotocol進行本機鏈接操作，並於2023年7月結束。在結束與Marsprotocol的合作後，我們於2023年8月開始了與MarsLand的本機鏈接操作。在2024年第一季，我們結束了與MarsLand的合作，並開始了與Figment的本機鏈接操作。截至2024年9月30日，所有的本機鏈接操作均與Figment合作。

對於流動鏈接業務，公司已將以太幣部署到由Blockdaemon和Stakewise聯合支持的Portara協議（原為Harbour），以及由Coinbase支持的Liquid Collective協議。通過鏈接，我們收到為已鏈接的以太幣發出的收據代幣，可以隨時贖回為以太幣，或在其他地方進行交易或作為抵押品。此外，我們從Portara協議中獲得的獎勵，我們也將收到rETH-h。隨著2023年4月引入以太幣的鏈接提取功能，我們重新評估了我們的以太幣網絡鏈接方法，權衡傳統鏈接和液體鏈接解決方案的優勢。本機鏈接中的提取功能，以及獎勵與液體鏈接獲得的獎勵相當，鼓勵我們擴大在該領域與其他服務提供者的合作。因此，我們在2023年第三季終止了與StakeWise的所有流動鏈接活動，並取回了所有鏈了的以太幣及已積累的獎勵。在2024年第一季，我們終止了與Liquid Collective協議的流動鏈接活動，並取回了所有的鏈了的以太幣。自2024年第一季以來，公司已經沒有任何流動鏈接活動。

2024年第一季，公司將3,008個以太幣重新鏈接到EigenLayer，這是一個建立在Ethereum上的協議，可以使已鏈接的以太幣重新鏈接，透過Figment。為了減輕潛在風險，我們將我們的以太幣重新鏈接，而不委託給任何運營商。截至本報告日期，從這一重新鏈接活動中獲得的獎勵並不可觀。

截至2024年9月30日的三個月內，我們分別通過原生權益股份和流動權益股份賺取了161.9 ETH和0 ETH。截至2024年9月30日的三個月內，我們通過原生權益股份和流動權益股份認可了$447,004和$0的收入。

截至2023年9月30日的三個月內，我們分別通過原生權益股份和Portara流動權益股份賺取了115.2 ETH和24.1 rETH-h。截至2023年9月30日的三個月內，我們通過原生權益股份和Portara流動權益股份認可了$202,521和$42,259的收入。截至2023年9月30日的三個月內，來自Liquid Collective協議的權益獎勵微不足道。

我們來自原生ETH權益股份的收入增加了$244,483，增長了120.7%，從截至2023年9月30日的三個月內的$202,521上升到截至2024年9月30日的三個月內的$447,004。這一增長主要是由於來自權益股份服務的46.7 ETH收入增加，以及2024年9月30日的三個月內ETH平均價格比截至2023年9月30日的三個月內有所增加。

我們來自ETH流動權益股份的收入下降了$42,259，降至2024年9月30日的三個月內的$0，從截至2023年9月30日的三個月內的$42,259。這一下降是由於2024年第一季度終止了流動權益股份活動。

成本收入

我們從數字資產挖礦業務、高性能計算服務和ETH權益股份業務中產生成本。

公司的成本主要包括(i) 與挖礦運營相關的直接生產成本，包括電費、利潤分潤費和其他相關成本，但不包括折舊和攤銷，在公司的綜合損益表中另有列示，(ii) 與高性能計算服務運營相關的直接生產成本，包括電費、資料中心租賃費用、GPU服務器租賃費用和其他相關成本，但不包括折舊和攤銷，在公司的綜合損益表中另有列示，以及(iii) 與ETH權益股份業務相關的直接成本，包括服務費和向服務提供者的獎勵分潤費。

成本 - 高性能運算服務

截至2024年和2023年9月30日為止的三個月，高性能運算服務的營收成本包括以下內容：

電費。這些支出是由數據中心為高性能計算設備所產生的，與部署的GPU伺服器數量密切相關。

截至2024年9月30日和2023年，電費分別為$20萬和$nil。

數據中心租賃費用。在2023年12月，我們簽訂了一項數據中心租賃協議，固定的月度遞增成本。

截至2024年9月30日和2023年，數據中心租賃費用分別為$100萬和$nil。

GPU伺服器租賃費用。在2023年，我們簽訂了一份GPU伺服器租賃協議，以支持我們的高性能計算服務。租金取決於GPU伺服器的使用情況。

截至2024年9月30日和2023年，GPU伺服器租金支出分別為$390萬和$nil。

成本 - 數字資產挖掘

截至2024年9月30日和2023年，數字資產挖掘的成本及以下:

電費。 這些費用是由礦場為正在運作的礦工所產生的，與部署的礦工數量密切相關。

截至2024年9月30日的三個月，電費同比增加130萬美元，增長18％，較2023年9月30日三個月的電費增加。這種增加主要是由於部署的礦工數量增加所致。

利潤分成費用。 2021年，我們與某些礦場簽訂了托管協議，其中包括根據礦工產生的淨利潤的固定百分比計算的績效費用。我們將這些費用稱為利潤分成費用。

截至2024年9月30日的三個月，利潤分成費用同比減少20萬美元，減少18％，與2023年9月30日三個月的利潤分成費用相比。利潤分成費用的減少主要是由於比特幣分裂導致的比特幣生產量下降，比特幣分裂發生在2024年4月19日，部分抵消了2024年9月30日三個月的比特幣價格上升。

隨著我們繼續專注於擴展和升級礦工隊，預計成本收入比例將相應增加。

成本收入-ETH權益投資業務

截至2024年9月30日三個月結束，與2023年9月30日三個月結束相比，ETH權益投資業務的成本收入減少了7,551美元，降幅達39％。該減少主要是由於改變服務提供商後服務成本的降低所致。

折舊和攤銷費用

截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月結束，折舊和攤銷費用分別為840萬美元和360萬美元，基於礦工和高性能計算服務設備估計使用壽命三年，設備配件和車輛五年。

一般及行政費用 

截至2024年9月30日三個月結束，我們的總管理費用共1370萬美元，主要包括5.0百萬美元的股本報酬費用，180萬美元的工資和獎金費用，480萬美元的專業和諮詢費用，20萬美元的董事和官員保險費用，60萬美元的市場營銷費用和20萬美元的差旅費用。

截至2023年9月30日三個月結束，我們的總管理費用共490萬美元，主要包括1.4百萬美元的專業和諮詢費用，150萬美元的工資和獎金費用，50萬美元的股本報酬費用，20萬美元的董事和官員保險費用，40萬美元的市場營銷費用，13,852美元的礦工運輸成本和0.1百萬美元的員工差旅費用。

數字資產的盈餘（虧損）

截至2024年9月30日的三個月內，$2190萬的虧損得到承認，主要是由於比特幣和以太幣的價格在2024年9月30日之前下降。

由於採納了於2024年1月1日生效的ASU 2023-08，數字資產以公允價值記錄，公允價值的變化作為淨收入的一部分予以承認。如「實現交換數字資產的收益」一節所述，2024年9月30日結束的三個月內的數字資產收益不可與2023年9月30日結束的三個月內的數字資產收益相比。數字資產交換實現收益 截至2024年9月30日的三個月內的數字資產盈餘與截至2023年9月30日的三個月內的數字資產盈餘不可比擬。

數位資產交換的實現利潤

截至2023年9月30日的三個月內，我們從換取195.4比特幣和4.4ETH中獲得了$90萬的收益。

在採納ASU 2023-08之前，數字資產被歸類為無限壽命無形資產並按成本減損計量。除非數字資產被出售，否則不得記錄數字資產價格的後續增加，一旦資產出售，則可在「在綜合收益表中，實現的數字資產交換收益根據綜合損益表，2024年9月30日結束的三個月內，數字資產交易所實現的收益（損失）與2023年9月30日結束的三個月內的收益（損失）不可比較。

數字資產的減值

由於採納自2024年1月1日生效的ASU 2023-08，不再承認數字資產的減值。

截至2023年9月30日結束的三個月，數字資產的減值為210萬美元。我們在數字資產的減值計算中使用了當日的最低價格。截至2023年9月30日結束的三個月，210萬美元的減值包括對比特幣和以太幣分別為140萬美元和70萬美元的減值。

所得稅費用

2024年9月30日結束的三個月所得稅開支為60萬美元，其中主要由冰島業務的50萬美元所得稅開支和美國業務的20萬美元所得稅開支構成，部分抵消我們加拿大業務產生的所得稅利益。50萬美元的冰島所得稅開支來自高性能計算服務的利潤。美國的20萬美元所得稅開支主要是由於全球無形低稅收入。

截至2023年9月30日結束的三個月所得稅開支為102,927美元，其中包括來自美國業務的259美元所得稅開支和來自香港業務的102,668美元所得稅開支。

淨收益（損失）和每股盈餘（損失）

截至2024年9月30日的三個月內，我們的淨虧損為3880萬美元，相較於2023年9月30日的三個月的720萬美元淨虧損，發生了3160萬美元的變化。

基本和稀釋每股虧損分別為2024年9月30日的三個月為0.26美元和0.26美元。基本和稀釋每股虧損分別為2023年9月30日的三個月為0.08美元和0.08美元。

基本和稀釋加權平均股份數分別為2024年9月30日的三個月為149,684,237股和149,684,237股。基本和稀釋加權平均股份數分別為2023年9月30日的三個月為88,987,799股和88,987,799股。

以下表格彙總了截至2024年和2023年9月30日的九個月內我們的業務運營結果，並提供了該時期內增加或減少的金額信息。

營業收入

我們的收入來自高性能運算服務、數字資產挖礦和ETH權益投資。

來自高性能運算服務的收入

在2023年第四季度，我們啟動了Bit Digital AI，一個新的業務線，提供高性能運算服務以支持生成式AI工作流。 公司與首位客戶簽署了一項服務協議，提供為期三年的共2048個GPU的HPC服務。 於2024年1月22日，在專門的數據中心部署了大約192個GPU伺服器（相當於1536個GPU）並開始產生收入，隨後於2024年2月2日，另外大約64個GPU伺服器（相當於512個GPU）也開始產生收入。

在2024年第二季度，公司與現有客戶達成協議，在為期三年的時間內提供額外2048個GPU。 伺服器部署在冰島一家專門的數據中心，該中心是公司現有AI伺服器的所在地。 在七月底，根據客戶的要求，公司和客戶同意暫停購買訂單，以便客戶可評估升級至新一代Nvidia GPU。 因此，該公司和制造商推遲了購買訂單。 八月初，客戶支付了此協議下服務的3000萬美元不可退款訂金。

我們來自高性能運算服務的收入在2024年9月30日結束的九個月中為3270萬美元。 公司在截至2024年3月31日的三個月內向HPC客戶發放了130萬美元的服務信貸，作為初始部署期間包括測試和優化階段的補償。 隨後，公司在截至2024年9月30日的三個月內又向客戶發放了60萬美元的服務信貸，作為使用率下降的補償。

來自數字資產挖礦的收入

我們為數碼資產挖礦所提供的計算能力，以數碼資產形式收取對價，其價值取決於收到時的相關數碼資產市價。透過提供計算能力成功將區塊新增至區塊鏈，公司有權根據所貢獻的計算能力比例，獲得挖礦池操作者支付的數碼資產獎勵的一部分，此比例係基於公司於挖礦池中貢獻的計算能力佔所有參與者總計算能力解決當前演算法的比例。

截至2024年9月30日的九個月，我們從Foundry USA Pool（「Foundry」）挖礦池收到820.3比特幣。截至2024年9月30日，我們 Bitcoin 挖礦機的最高哈希率為總計4.3 EH/s。到2024年9月30日為止的九個月，我們從比特幣挖礦服務中認列的收入為4810萬美元。

截至2023年9月30日的九個月，我們從Foundry挖礦池收到1,083.5比特幣。截至2023年9月30日，我們 Bitcoin 挖礦機的最高哈希率為總計3.7 EH/s。到2023年9月30日為止的九個月，我們從比特幣挖礦服務中認列的收入為2840萬美元。

我們從數碼資產挖礦服務的收入於截至2024年9月30日的九個月內增加了1970萬美元，增幅為69.1％，從2023年9月30日的2840萬美元增至2024年9月30日的4810萬美元。收入增加主要係由於2024年第三季度平均比特幣價格較2023年同期高，部分抵銷我們挖礦業務產生的263.2比特幣減少。比特幣平均價格上升和減少比特幣產生部分係由於比特幣減半，該事件發生在2024年4月19日。

我們預期將持續機會主義性地投資於挖礦機，以增加我們的哈希率容量。

來自 ETH 貨幣權益塔控收入

在2022年第四季度，我們開始進行 ETH 貨幣權益塔控業務，包括原生塔控和流動性塔控。

對於以太原生權益鏈業務，我們先前與Blockdaemon、Marsprotocol和MarsLand Global Limited（“MarsLand”）合作。目前，我們通過基於網絡的智能合約，在節點上賭注ETH以驗證交易和添加區塊到網絡。通過這些合約，公司為了驗證交易和在以太坊區塊鏈網絡中添加區塊而在節點上賭注ETH。公司自從2023年4月12日宣布完成上海升級後便能根據合約抽回賭注的ETH。作為對在區塊鏈網絡中成功驗證或添加區塊的ETH和交易費用，公司有權從以太網絡直接收取區塊獎勵和交易費用，這些獎勵大約根據公司賭注相對於所有驗證者賭注總額的比例計算。

在2023年第四季度，公司終止了原生鏈業務並與Blockdaemon收回了所有賭注的以太幣。我們與Marsprotocol的原生鏈業務於2023年第一季開始，並在2023年7月結束。在與Marsprotocol停止業務後，我們於2023年8月開始了與MarsLand的原生鏈業務。在2024年第一季，我們結束了與MarsLand的業務，並在2024年第一季開始了與Figment的原生鏈業務。截至2024年9月30日，所有的原生鏈業務都與Figment進行。

對於流動賭注業務，公司已將ETH部署到由Blockdaemon和Stakewise共同支持的Portara協議（前身為Harbour），以及由Coinbase支持的Liquid Collective協議。通過賭注，我們收到為所賭注的ETH發行的收據代幣，可以隨時兌換為ETH，或在其他地方進行交易或抵押。此外，我們從Portara協議獲得的獎勵還包括rETH-h。隨著2023年4月引入賭注的ETH提取功能，我們重新評估了我們的以太網絡賭注方法，權衡傳統賭注優勢與流動賭注解決方案。原生賭注中的提取功能，與流動賭注的收益相當，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的合作。因此，我們在2023年第三季終止了與StakeWise的所有流動賭注活動，並收回了所有賭注的以太幣和累積的獎勵。在2024年第一季，我們終止了與Liquid Collective協議的所有流動賭注活動，並收回了所有賭注的以太幣。自2024年第一季以來，公司沒有任何流動賭注業務。

公司在2024年第一季度將3008個ETH重新投入到EigenLayer，這是一個建立在以太坊上的協議，可以重新投入已經投入的ETH，通過Figment來實現。為了降低潛在風險，我們重新投入我們的ETH而不授權任何運營商。截至本報告日期，我們從這項再投資活動中獲得的獎勵並不顯著。

截至2024年9月30日結束的九個月內，我們分別在本地投資和流動投資中獲得了382.4 ETH和1.3 ETH。截至2024年9月30日結束的九個月內，我們分別從本地投資和流動投資中認識到了$1,142,059和$4,503的收入。

截至2023年9月30日結束的九個月內，我們分別在本地投資中獲得了160.2 ETH和在Portara流動投資中獲得了78.7 rETH-h。截至2023年9月30日結束的九個月內，我們分別從本地投資和Portara流動投資中認識到了$283,402和$137,646的收入。截至2023年9月30日結束的九個月內，Liquid Collective協議的權益收益微不足道。

我們從ETH本地投資的收入增加了$858,657，或303.0%，從2023年9月30日結束的九個月，即從$283,402增加到2024年9月30日結束的九個月的$1,142,059。增加主要是由於從存款服務中獲得的222.2 ETH增加，以及2024年9月30日結束的九個月的ETH平均價格相比於2023年9月30日結束的九個月有所增加。

我們從ETH流動投資的收入減少了$133,143，或96.7%，從2013年9月30日結束的九個月，即從$137,646下降到2024年9月30日結束的九個月的$4,503。此下降是由於2024年第一季度流動投資活動的終止所致。

成本收入

我們從數字資產挖礦業務、高性能計算服務和ETH投資業務中產生的成本。

公司的成本主要包括（i）與挖礦業務相關的直接生產成本，包括電費、利潤分享費用和其他相關費用，但不包括折舊及攤提，後者在公司的綜合損益表中另行說明，（ii）與高性能計算服務業務相關的直接生產成本，包括電費、數據中心租金費用、GPU伺服器租金費用和其他相關費用，但不包括折舊及攤提，後者在公司的綜合損益表中另行說明，以及（iii）與ETH投資業務相關的直接成本，包括服務費用和獎勵分享費用給服務提供者。

成本 - 高性能運算服務

截至2024年9月30日及2023年9月30日止九個月，來自高性能運算服務的銷售成本如下所列：

電費這些費用是由數據中心為高性能計算設備而產生的，與部署的GPU伺服器數量密切相關。

截至2024年9月30日和2023年，電費分別為40萬美元和零美元。

數據中心租賃費用在2023年12月，我們簽訂了一份固定月租費用的數據中心租賃協議。

截至2024年9月30日和2023年，數據中心租賃費用分別為230萬美元和零美元。

GPU伺服器租賃費用在2023年，我們訂立了GPU伺服器租賃協議，以支援我們的高性能運算服務。租金根據GPU伺服器的使用情況而定。

截至2024年9月30日和2023年，GPU伺服器租賃費用分別為980萬美元和零美元。

營收成本 - 數字資產挖掘

截至2024年9月30日和2023年的九個月，數字資產挖掘的營收成本由以下項目組成：

電費。 這些費用是由採礦設施為運營礦工而產生的，與部署的礦工數量密切相關。

截至2024年9月30日的九個月期間，電費較2023年9月30日結束的九個月期間遞增830萬美元，增長54%。這主要是由於部署的礦工數量增加的結果。

利潤分享費。 2021年，我們與某些採礦設施簽訂了主機協議，其中包括按礦工產生的淨利潤固定百分比計算的表現費用。我們稱這些費用為利潤分享費。

截至2024年9月30日的九個月期間，比起2023年9月30日結束的九個月期間的利潤分享費，利潤分享費增加了450萬美元，增長136%。利潤分享費的增加主要是由於2024年9月30日結束的九倌月期間平均比特幣價格較高，部分抵銷了由於在2024年4月19日進行的比特幣分裂活動導致的比特幣產量降低。

隨著我們繼續專注於擴大和升級礦工車隊，我們預期成本的比例將增加。

成本-ETH權益掛接業務

截至2024年9月30日止九個月，ETH權益掛接業務的成本收入比截至2023年9月30日止九個月的成本收入增加了22,952美元，增幅達78%。這一增加主要來自由於掛接的ETH數量增加而導致的服務成本增加。

折舊和攤銷費用

截至2024年9月30日止九個月和2023年9月30日止九個月，折舊和攤提費用分別為2360萬美元和1100萬美元，基於礦工和高性能運算服務設備的預估壽命為三年，設備配件和車輛的預估壽命為五年。

一般及行政費用 

截至2024年9月30日止九個月，我們的總管理費用總計2510萬美元，主要包括基於股份的補償費用590萬美元，薪酬和獎金費用380萬美元，專業和諮詢費用960萬美元，董事和高管保險費用60萬美元，市場營銷費用130萬美元，旅行費用70萬美元。

截至2023年9月30日止九個月，我們的總管理費用共計1540萬美元，主要包括專業和諮詢費用390萬美元，薪酬和獎金費用420萬美元，基於股份的補償費用110萬美元，董事和高管保險費用150萬美元，市場營銷費用110萬美元，員工旅行費用50萬美元，礦工運輸成本20萬美元。

數字資產的增（虧）益

截至2024年9月30日的九個月，認可獲利1230萬美元，主要歸因於截至2024年9月30日比特幣和ETH價格的上升。

由於自2024年1月1日生效的ASU 2023-08的採納，數字資產按公平價值記錄，公平價值變動作為淨收入的一部分被認可。正如“ ”標題下所描述的“數字資產交換實現的盈利”。數字資產交換實現的盈利 截至2024年9月30日的九個月，數字資產的收益 並不可與截至2023年9月30日的九倶月相比。

數位資產交換的實現利潤

截至2023年9月30日的九個月，我們從1,209.0比特幣和3,006.7 ETH的交換中實現了1020萬美元的收益。

在採納ASU 2023-08之前，數字 資產被分類為無限壽命無形資產，並按成本減損進行衡量。數位資產價格的進一步上升除非資產被出售，否則不得記錄，此時的收益被記入“貨幣交易所成交所得券 現實化在綜合損益表中。因此，2024年9月30日結束之九個月的虛擬資產交易上班受到承認的實現利得（虧損）並不可與2023年9月30日結束之九個月相比。

數字資產的減值

由於自2024年1月1日起實施ASU 2023-08，不再承認虛擬資產損耗。

2023年9月30日結束之九個月的虛擬資產損耗為570萬美元。在計算虛擬資產損耗時，我們使用當日最低價格。 2023年9月30日結束之九個月的570萬美元損耗包括400萬美元和170萬美元的比特幣和ETH損耗。

其他收入，淨額

2024年9月30日結束之九個月的其他收入合計為330萬美元和120萬美元，2023年則為120萬美元。2024年9月30日結束之九個月的其他收入主要包括120萬美元的投資證券未實現利益，110萬美元的利息收入，與租賃淨投資相關的110萬美元的利息收入，以及70萬美元的績效費收入，抵消了子公司虧損的100萬美元。 2023年9月30日結束之九個月的其他收入主要包括700,000美元的Antminer折價券銷售和300,000美元的利息收入。

所得稅費用

收入稅費用截至2024年9月30日為270萬美元，其中包括來自我們加拿大業務的100萬美元所得稅費用，來自我們冰島業務的150萬美元所得稅費用，以及來自我們美國業務的20萬美元。來自加拿大的100萬美元所得稅費用主要是由於由於數字資產的基礦差異增加所導致的逆延稅負債的提高，這是由於ASU 2023-08的採納。冰島的150萬美元所得稅費用是由高性能計算服務的利潤推動的。美國的所得稅主要是由全球無形低稅所得引起的。

收入稅費用截至2023年9月30日為265,997美元，其中包括來自我們美國業務的5,606美元所得稅費用和來自我們香港業務的260,391美元所得稅費用。香港的稅費支出部分是由於與不確定香港利潤稅立場有關的附加應計罰款，這是由於針對業務利潤提出的離岸免稅主張和對股份報酬扣除申請的查閱和批准，然而，這兩者都受到香港稅務機構的審查和批准，另一部分是由於在香港產生的利潤徵收所得稅。

淨收入（虧損）和每股收益（虧損）

截至2024年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為70萬美元，與2023年9月30日結束的九個月的凈虧損1190萬美元相比，改變了1120萬美元。

截至2024年9月30日的九個月，每股基本虧損和稀釋虧損分別為0.01美元和0.01美元。截至2023年9月30日結束的九個月，每股基本虧損和稀釋虧損分別為0.14美元和0.14美元。

截至2024年9月30日的九個月，基本和稀釋加權平均股份數分別為130,917,218和130,917,218。截至2023年9月30日結束的九個月，基本和稀釋加權平均股份數分別為84,887,211和84,887,211。

有關部分資產負債表項目的討論

以下表格列出了選定資訊，截至2024年9月30日和2023年12月31日的公司綜合資產負債表。該資訊應與本報告其他部分包含的公司財務報表和相關附註一同閱讀。

現金及現金等價物

現金及約當現金主要由存入銀行的資金組成，這些資金高度流動，且無限制地可提取或使用。截至2024年9月30日和2023年12月31日，現金及約當現金的總餘額分別為10320萬和1690萬。現金及約當現金餘額的增加是由2030萬應用於營運活動的淨現金和2400萬用於投資活動的淨現金部分抵銷，部分抵銷的是由金融活動提供的13170萬淨現金。

應收帳款，淨額

應收賬款包括來自我們高性能計算服務客戶的應收款項。截至2024年9月30日和2023年12月31日，應收賬款總餘額分別為390萬美元和零。應收賬款餘額增加的原因是來自我們HPC客戶的未支付發票。

USDC

USD Coin（“USDC”）按金融工具計算；一個USDC可隨時兌換成一美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日，USDC餘額分別為40萬美元和40萬美元。USDC餘額略微減少主要是由於支付其他支出160萬美元，支付服務費 10萬美元，部分抵銷來自BTC兌換USDC的170萬美元收款。

數位資產

數字資產主要包括BTC和ETH。截至2024年9月30日，為期九個月的數字資產來自採礦服務和ETH權益质押服務。我們將BTC兌換成ETH或USDC，將BTC和ETH兌換成現金，或使用BTC和ETH支付某些營運費用和其他支出。持有的數字資產按公平價值衡量的無形資產進行會計處理，公平價值變動在每個報告期中記錄在淨收益中。

與2023年12月31日的餘額相比，截至2024年9月30日的數字資產餘額增加了7710萬美元，主要歸因於順應ASU 2023-08的累計效應2120萬美元，公平價值變動1300萬美元，以及來自我們採礦業務的比特幣產生4810萬美元，部分抵銷了比特幣兌換成USDC的100萬美元，以及用比特幣支付服務費500萬美元。

基金中持有的數字資產

基金持有的數字資產包括公司投資於Bit Digital Innovation Master Fund SPC Ltd的投資，在2024年6月30日的合併資產負債表中列入流動資產項下的“基金持有的數字資產”標題。 2024年7月1日，公司出售了與先前基金運營相關的BVI實體（有關詳細信息，請參見附注18，Bit Digital Investment Management Limited及Bit Digital Innovation Master Fund Spc Limited出售）。 因此，公司不再將該基金納入合併財務報表，該投資現在歸入投資證券中的創新基金投資。 有關詳細信息，請參見附注9 - 投資證券。

截至2024年9月30日，該投資的總餘額為$nil百萬，而截至2023年12月31日為$610萬。

應收貸款

應收貸款包括公司向第三方發放的貸款。 應收貸款的總餘額分別為2024年9月30日和2013年12月31日均為$40萬。

租賃淨投資

租賃淨投資代表尚未從承租方收到的租金支付的現值。 截至2024年9月30日，租賃淨投資的流動和非流動餘額分別為$150萬和$220萬。 截至2013年12月31日，租賃淨投資的流動和非流動餘額均為$nil。

物業和設備的存款

物業和設備的存款包括物業和設備的預付款項。 一旦物業和設備的控制權轉讓給我們並為我們取得時，餘額將被除賬。

與2023年12月31日相比，截至2024年9月30日的結餘減少了410萬美元，主要是因為收到1130萬美元的財產和設備，抵消了830萬美元的預付款，用於財產和設備。

不動產及設備，淨額

財產和設備主要包括比特幣礦工和高性能計算設備，均估計具有3年的使用壽命。

截至2024年9月30日，我們擁有50,044臺比特幣礦工，淨賬面值為2370萬美元。截至2023年12月31日，我們擁有46,548臺比特幣礦工，淨賬面值為3020萬美元。

截至2024年9月30日，高性能計算設備的淨賬面值為4040萬美元。截至2023年12月31日，施工項目進展為5100萬美元，代表HPC設備已收到但尚未投入使用。由於這些資產於2024年1月投入使用，此金額被重新分類為財產和設備。

經營租賃使用權資產和經營租賃負債

截至2024年9月30日，公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債分別為1130萬和1130萬美元。截至2023年12月31日，公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債分別為620萬和620萬美元。經營租賃使用權資產和經營租賃負債增加了510萬美元，主要是由於我們的高性能計算服務的額外容量租賃640萬美元和新辦公室租賃40萬美元，部分抵銷了截至2024年9月30日結束的九個月中經營租賃使用權資產的攤銷170萬美元。

投資證券

截至2024年9月30日，我們的投資組合包括對三個基金的投資、通過未來股權簡易協議（“SAFE”）對一家私人控股公司的投資，以及對四家私人持有公司的投資，其中公司既不控制也沒有顯著影響力。截至2024年9月30日和2023年12月31日，投資證券的總餘額分別為2870萬美元和440萬美元。我們的投資證券價值增加2430萬美元，主要是由1590萬美元投資於AI創新基金、670萬美元投資於創新基金、100萬美元投資於SAFE、10萬美元投資於一家股權投資公司，以及對Nine Blocks投資進行的0.6百萬美元的正向公允價值調整所致。

應付賬款

應付賬款主要包括與我們的數字資產挖掘和高性能運算服務相關的維護成本款項。與2023年12月31日相比，應付賬款餘額增加了140萬美元，主要是由於截至2024年9月30日九個月未支付我們的數字資產挖掘和高性能運算服務的帳單所致。

透過收入

推遲收入涉及從客戶收到的用於高性能運算服務的預付款項。

截至2024年9月30日，公司的推遲收入為3000萬美元，而2023年12月31日為1310萬美元。推遲收入增加了1690萬美元，反映了客戶提前支付3000萬美元用於2025年提供的高性能運算服務，部分抵銷 將於2025年提供的高性能運算服務，部分抵銷 t在2024年1月開始提供高性能計算服務，成功履行履約義務所產生的1310萬美元收入。

長期應支付所得稅

截至2024年9月30日，與2023年12月31日相比，未出現額外罰款導致未認列的稅收益餘額無變化，截至2024年9月30日已結束的九個月。有關更多信息，請參閱附注13，有關所得稅。

非依據通用會計準則的財務指標 

除美國通用會計原則財務指標外，我們一直評估我們對非通用會計財務指標的使用和計算，例如“調整後的EBITDA”。

EBITDA是指在利息、稅項、折舊和攤銷之前的淨收入計算。調整後的EBITDA被定義為對我們的EBITDA進行調整，以排除某些不反映我們持續戰略業務運營的非現金和/或非經常性項目的影響，管理層認為這導致一項代表公司核心業務運營的績效指標。調整包括目前的公平值調整，如投資證券價值變動和非現金股份報酬費用，以及其他收入和支出項目。

我們認為調整後的EBITDA可以成為一個重要的財務指標，因為它使管理層、投資者和董事會能夠通過進行這些調整來評估和比較我們不同期間的營運結果，包括我們的資本回報和營運效率。

調整後的EBITDA是附加提供的，不應視為美國通用會計原則下相應措施的替代或優越。此外，不應將調整後的EBITDA視為收入增長、淨收入、稀釋每股收益或根據美國通用會計原則獲得的任何其他績效指標的替代，也不應將其視為作為衡量我們流動性的營運活動現金流量的替代。調整後的EBITDA作為一種分析工具是有局限性的，您不應僅僅考慮此類指標，也不應將其作為分析我們根據美國通用會計原則報告的結果的替代方式。

調整後的EBITDA與歷史時期最相近的美國GAAP財務指標之調和表格如下所示: 

流動性和資本資源

截至2024年9月30日，我們的營運資本為20950萬美元，其中包括40萬美元的USDC和11760萬數字資產，與2023年12月31日的5630萬美元的工作資本相比。工作資本是公司流動資產和流動負債之間的差額。

截至2024年10月11日，公司以約6280萬加幣（約4600萬美元）的價值收購了Enovum Data Centers Corp.全部已發行及流通的股本。

到目前為止，我們主要通過營運現金流和公開及私人發行證券的權益籌資來支持我們的運營。我們計劃主要使用來自營運現金流和權益籌資來支持未來的運營。我們也可能考慮以有利條款進行債務、優先股和可轉換融資。

我們已經出售並打算繼續以一次或多次的市場（ATM）價格和條款出售股權證券，初步總發行價值為50000萬美元，根據SEC於2022年5月4日生效的F-3表格註冊聲明。

根據公司與Ionic Ventures LLC的購買協議，公司有權但無義務向Ionic出售高達2200萬美元的已登記普通股。

在2023年5月和6月，公司向Ionic Ventures LLC發行了總計2401776股普通股，總收益為700萬美元。扣除應付配置代理的佣金後，公司總計獲得約670萬美元淨收益。

2023年7月和8月，公司向Ionic Ventures LLC發行總計4,345,887股普通股，總融資額為1500萬美元。扣除應支付給放置代理人的佣金後，公司實際收到淨款1430萬美元。

2023年8月和9月，公司以大宗市場交易方式出售781,602股普通股。公司實際收到淨款190萬美元，扣除發行成本後。

2023年第四季，公司以大宗市場交易方式出售13,962,424股普通股。公司實際收到淨款4330萬美元，扣除發行成本後。

2024年第一季，公司以大宗市場交易方式出售12,871,934股普通股。公司實際收到淨款3870萬美元，扣除發行成本後。

2024年第二季，公司以大宗市場交易方式出售16,237,292股普通股。公司實際收到淨款4160萬美元，扣除發行成本後。

2024年第三季，公司以大宗市場交易方式出售14,025,827股普通股。公司實際收到淨款5140萬美元，扣除發行成本後。

營運收入

在未來運營方面，我們將依賴資金大幅 就我們高性能計算服務賺取的收入、繼續挖掘數字資產的能力以及我們挖掘的數字資產的現貨或市場價格，以及我們從ETH權益貨幣業務賺取ETH獎勵的能力以及ETH的現貨或市場價格。

在2023年11月，並於2023年12月12日修改後，公司與其第一個高性能計算客戶確定了一項服務協議，供應期為三年。2024年1月10日，公司宣布已將其合同規模增加至共計2048個GPU，價值超過5000萬美元的年化收入。2024年1月23日，公司宣布其Bit Digital AI業務開始產生收入。

在2024年6月25日，公司宣布已與現有客戶確定了一項協議，將在投入運營後的三年期間向客戶提供額外的2048個GPU。根據此協議，公司將在各自的三年期間向此客戶供應總共4096個GPU，總收入約為27500萬美元，或每年9200萬美元。在7月底，根據客戶的要求，公司和客戶同意暫時推遲採購訂單，以便客戶評估升級到較新一代的Nvidia GPU。因此，公司和製造商推遲了採購訂單。 8月初，客戶為根據此協議提供的服務進行了3000萬美元的不可退還預付款。

在2024年11月4日，公司宣布已與全球雲遊戲提供商兼Bit Digital的HPC服務商業部門新客戶Boosteroid Inc.（“Boosteroid”）簽署了一份主服務和租賃協議（“MSA”）。 Bit Digital先前宣布，已於2024年8月19日與Boosteroid簽署了一份有約束力的條款表。 Bit Digital已確定了一份起始數量的GPU購買訂單。預計300個GPU的初始訂單將在五年期內為Bit Digital產生約460萬美元的收入，年收入約90萬美元。 Bit Digital預計GPU將交付至美國各地的數據中心並並在2024年11月底前開始產生收入。 MSA為Boosteroid提供擴展的選擇，以每次100台伺服器的增量擴展，最多可達50000台伺服器，代表潛在的成為Bit Digital五年期內70000萬美元的收入機會，取決於部署計畫和市場狀況。

我們預計亦會從數字資產的生產中獲得持續收入，主要是比特幣。我們將不時評估將數字資產按未來價值變現以供運作所需現金。生產數字資產，例如，若其現貨市場價值超過我們的生產成本及其他成本，將決定我們報告與採礦運作相關利潤率的能力。此外，無論我們能否從高效能計算服務或數字資產產生收入，我們可能需要通過股權或債務形式籌集額外資本以資助我們的運作並推進我們的業務策略，包括為了資助高效能計算服務而進行購買。

籌措資金以股權、債務或將數字資產換股以維護我們的運作能力，會面臨眾多風險和不確定因素，即便我們致力成功，未來股權發行將導致現有股東持股的稀釋，而任何未來債務或債券可能包含限制我們運作或進行某些交易的規定。通過數字資產生產實現收益以及成功將數字資產變現或用數字資產維持日常開支的能力，受到眾多風險影響，包括監管、財務和商業風險，其中許多不在我們掌控範圍內。此外，數字資產獎勵價值歷來極度波動，未來價格無法預測。

如果我們無法在需要時產生足夠收入或取得額外資金支持，將有可能必須大幅減少當前擴張速度或探索其他戰略替代方案。

現金流量

經營活動

營運活動中使用的淨現金為截至2024年9月30日的九個月中的2030萬美元，主要來自：(i)截至2024年9月30日的九個月的淨虧損為40萬美元，從我們的採礦服務中調整的數字資產為4810萬美元，物業和設備的折舊費用為2360萬美元，數字資產的收益為1230萬美元；以及(ii)營運資產和負債的淨變動，主要包括待收收入增加1690萬美元，應收賬款增加390萬美元，其他應付款和應計負債增加30萬美元，租賃中的淨投資增加370萬美元，應付帳款增加510萬美元，其他流動資產增加620萬美元，以及其他非流動資產減少100萬美元。

營運活動中使用的淨現金為截至2023年9月30日的九個月中的2320萬美元，主要來自：(i)截至2023年9月30日的九個月的淨虧損為1190萬美元，來自我們的採礦服務中調整的數字資產2840萬美元，物業和設備的折舊費用為1100萬美元，數字資產交換收益1020萬美元，以及數字資產減值570萬美元；以及(ii)營運資產和負債的淨變動，主要包括數字資產和穩定幣減少1180萬美元，作為銷售和付款數字資產和穩定幣的凈收益。

投資活動

投資活動中使用的凈現金於2024年9月30日結束的九個月中為2400萬美元，主要歸因於購買和為財產及設備支付的存款為720萬美元，對「安全」投資為100萬美元，以及對兩家股權投資公司的1600萬美元投資。

投資活動中使用的凈現金於2023年9月30日結束的九個月中為1080萬美元，主要歸因於購買和為比特幣礦工支付的存款為830萬美元，對三家股權投資和對一個第三方的40萬美元貸款的220萬美元投資，以及從股權投資出售獲得的9萬美元款項。

融資活動

融資活動中提供的凈現金於2024年9月30日結束的九個月中為13170萬美元，這主要歸因於來自現場上市發行的13170萬美元淨收益。

融資活動中提供的凈現金於2023年9月30日結束的九個月中為2210萬美元，主要歸因於與Ionic Ventures進行直接發行獲得的2100萬美元淨收益以及發行普通股獲得的190萬美元，部分抵消了向相關方優先股股東支付的80萬美元股息。

關鍵的會計政策和估計

我們對我們的財務狀況和營運結果的討論和分析基於我們的未經審計簡明綜合財務報表。這些財務報表根據美國通用會計準則編製，要求公司作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，披露未經審計簡明綜合財務報表日期的條件性資產和負債，以及揭示財務報告期間已發生的收入和費用報告金額。最重要的估計和假設包括數字資產和其他流動資產的估值、財產和設備的使用壽命、長壽資產的收回性、應對條件性負債的提供以及遞延所得稅資產的實現。我們持續評估我們認為在當時情況下是合理的這些估計和假設。我們依賴於這些評估作為進行對於無法從其他來源明顯得知的資產和負債的帶有態度的判斷的基礎。由於使用估計是財務報告過程的一個不可或缺的部分，實際結果可能因為我們估計的變化而不同。我們一些會計政策的執行要求在其應用中需要更高程度的判斷。我們認為在本公告中披露的關鍵會計政策反映了為準備我們的未經審計簡明綜合財務報表使用的更重要的判斷和估計。

比特數字，公司。

未經核數的簡明合併資產負債表

截至2024年9月30日及2023年12月31日

(所有金額皆以美元表示，股數除外)

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的一部分。

比特數字，公司。

未經核數的簡明合併綜合損益表

截止於2024年和2023年九月底的三個月和九個月

(除股份數量外以美元表示)

備註係本未經核數之簡明綜合財務報表之不可分割部份。

BIt DIGITAL, INC.

資產B股份有限公司 股權簡明綜合表

截至2024年和2023年9月30日 三個月和九個月

(以美元表示，股份數除外)

比特數字，公司。

未經核數的簡明合併現金流量表

截至2024年9月30日九個月結束及2023年

(以美元表示)

現金、現金等價物和 受限現金調解

附註內容是這些未經審計的合併財務報表的重要組成部分。

比特數字，公司。

未經審計的簡明合併財務報表附註

1. 組織和主要業務

Bit Digital, Inc.（“BTBT”或“公司”）成立於2017年2月17日，根據開曼群島法成立的控股公司。該公司目前從事著高性能計算服務，用於人工智能應用、數字資產挖掘業務和Ethereum股份活動，通過其全資子公司進行。

2023年4月17日，Bit Digital Investment Management Limited（“Bt IM”）成立為監督Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited（“BT SPC”）的投資經理，該受限股份公司於2023年5月成立。這兩家公司均由Bit Digital Strategies Limited完全擁有。

2023年10月19日和8月17日，Bit Digital AI, Inc.（“Bt AI”）和Bit Digital Iceland ehf（“Bt Iceland”）成立，以支持公司的生成式人工智能（“AI”）工作流程。Bit Digital Iceland ehf由Bit Digital AI, Inc.完全擁有，後者由Bit Digital, Inc.100％擁有。

2024年6月27日，Bit Digital HPC, Inc.（簡稱「BT HPC」）成立，以支援該公司在美國的生成式人工智慧（AI）工作流。Bit Digital HPC, Inc.由Bit Digital AI, Inc.全資擁有，而Bit Digital AI, Inc.則完全歸屬於Bit Digital, Inc。

附屬的未經審核簡明合併賬目反映了該公司及其以下各實體的活動:

2. 重要會計政策摘要

報告基礎和合併原則

本中期未經審核簡明合併財務報表，係根據美國公認會計原則（"US GAAP"）編製和呈現。

截至2024年9月30日以及截至2024年和2023年9個月結束於2024年9月30日的未經審計簡明合併財務資料是根據證券交易委員會的規則和監管以及S-X規則編製的。根據這些規則和監管，已省略了通常包含在根據US GAAP編製的年度財務報表中的某些信息和附註披露。應閱讀未經審核的中期財務信息，連同於2024年3月18日向證券交易委員會提交的20-F表格中包含的經審計財務報表及相關附註。

管理層認為附設的未經審核之簡表綜合財務報表反映出所有正常週期性調整，這些調整對於呈現面向中期期間的財務結果是必要的。公司相信揭露充分，以確保所呈現的信息不會產生誤導。附設的未經審核簡表綜合財務報表是根據截至2023年12月31日的公司綜合財務報表採用相同會計政策編製的。截至2024年9月30日及2023年9月30日結束的三個月及九個月的營運成果不一定代表全年的結果。

金融工具的公允價值

ASC 825-10要求披露有關金融工具公允價值的特定信息。公允價值定義為在測量日市場參與者間進行的有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。三級公平值層次給予優先使用於測量公平值的輸入。這個層次要求實體最大程度地利用可觀察輸入，並減少不可觀察輸入的使用。用於測量公平值的三個輸入層次如下：

數位資產的公允價值是基於Level 1的輸入，因為這些輸入是基於公司在相同資產的首要市場上可觀察的報價價格。公司其他金融工具（包括現金及約當現金、限制性現金、應收貸款、存款、應收帳款、其他應收款、應付帳款和其他應付款）的公允價值大致等於其公允值，因為這些資產和負債具有短期性質。

數位資產

數位資產（主要包括比特幣和ETH）被列入附表的流動資產中。購買的數位資產以成本入帳，公司通過礦業和權益投資活動獲得的數位資產根據公司下面披露的收入承認政策來做會計處理。

自2024年1月1日起，公司提前採納了ASU 2023-08，要求實體以公允價值衡量某些加密貨幣，公允價值變動記錄於每個報告期的淨收益中。公司的數位資產屬於ASU 2023-08的範圍，過渡指引要求在當前會計年度開始時對公司的數位資產的帳面金額與公允值之間的任何差異進行累積效果調整。

在採納ASU 2023-08之前，數位資產被視為具有無限使用壽命的無形資產，按照ASC 350 - 無形資產-商譽和其他的成本減除減損進行記錄。 無形資產-商譽和其他無限使用壽命的無形資產不攤銷，每年評估是否需要減值，或在指示進行事件或情況變化，表明無形資產可能發生減值時更頻繁地評估。持有的數位資產被視為具有無限使用壽命的無形資產，如果數位資產的公允值在任何時候低於帳面價值，則會計科目將受到減值損失的影響。公允價值是在測量期間所引述的數位資產價格。在進行減值測試時，公司有選項首先進行定性評估，以確定是否存在減值的可能性。如果確定不存在減值的可能性，則不需要進行定量減值測試。如果公司得出相反結論，則需要進行定量減值測試。在確認存在減值損失的程度時，損失確定該資產的新成本基礎。不得後續撤銷減值損失。

ASC 820 定義「主要市場」為資產或負債的交易量和活動水平最高的市場。主要市場的確定（以及因此而確定的主要市場上的市場參與者）是從報告實體的角度進行的。公司持有的數字資產在全球多個活躍市場上交易。公司並不使用任何交易所來購買或出售數字資產。 相反，公司使用Amber Group的場外交易臺出售或交換比特幣和美元，或反之亦然。公司確定CoinMarketCap為其主要市場，因為它是最早和最受信任的比較成千上萬種加密資產並為用戶、機構和媒體所選用的來源之一，也被美國政府選用。

公司通過使用從CoinMarketCap獲取的每日收盤價來確認收入，除了2022年。在那一特定年份，公司還使用了CryptoCompare的每小時收盤價來確認來自我們數字資產挖礦活動的收入。公司認為每小時收盤價能更好地反映我們數字資產挖礦活動所確認的收入，相較於每日收盤價來自CoinMarketCap。

公司購買的數字資產以及透過其採礦和權益活動獲得的數字資產均包括在附表現金流量表中的營運活動中。數字資產的變化也包括在附表現金流量表中的營運活動中。在採納ASU 2023-08後，公平價值變動和實現收益或虧損現在被報告為「數字資產的收益（損失）」在合併綜合損益表中。在此采納之前，實現收益或損失曾被報告為「交換數字資產的實現收益（損失）」在合併損益表中。公司根據先進先出法來核算其收益或損失。

應收帳款

應收賬款包括應收高性能計算服務客戶的款項。R應收款項記錄在發票金額減去根據當前預期信用損失（“CECL”）損失模型設定的任何潛在無法收回帳戶的備抵金額，並呈現預期可收回的金融工具的淨額。CECL損失模型要求對預期信用損失進行估計，該估計涵蓋在合約期內的工具生命周期內，考慮到未來經濟狀況的預測，以及過去事件和當前情況的信息。根據ASC 326的規定， 金融工具的信用損失測量 （“ASC 326”），公司評估未結賬戶的收回可能性，以確定能反映預期終身信用損失的損失準備。無法收回的帳戶在不可能收回時根據損失準備列為坏帳。

由於公司應收賬款的短期性質，預期信用損失的估計基於使用逐期結束時的結算表來自帳款的結算分齡。在確定信用損失的損失準備金額時，公司考慮基於逾期狀況的歷史收款記錄，應收賬款的當前結算分齡，包括客戶特定的信貸風險因素（包括他們的當前財務狀況、當前市場狀況，以及可能的未來經濟狀況），此類因素對歷史損失模式進行調整。

截至2024年9月30日，信用損失備抵金額對綜合財務報表並無實質影響。

投資證券

截至2024年9月30日，投資證券代表公司在三個基金、一家未上市公司（通過未來權益協議（SAFE）），以及四家未上市公司的投資，公司對這些公司既沒有控制權也沒有重大影響力，沒有持有這些公司的普通股或優先股。 截至2023年12月31日，投資證券代表公司對一個基金和三家未上市公司的投資，其中公司對這些公司既沒有控制權也沒有重大影響力，沒有持有這些公司的普通股或優先股。

股權法投資

根據ASC 323， 投資-股權法與合資企業，公司根據股權法會計對一家未上市公司的投資進行記錄，因為公司對該投資公司具有重大影響力，但並未擁有多數股權或其他對該公司的控制權。

根據股權法，公司最初以成本記錄其投資，並預計將其按比例分攤到每家投資公司的淨收入或損失中，納入其合併損益表中。 當公司對該投資公司的損失占其對該投資公司的利益或更多時，公司不再承認進一步損失，除非公司已對該投資公司承擔義務或支付款項或為該投資公司提供保證。

公司不斷檢視其對投資公司的投資，以確定其公允價值是否低於帳面價值而可能產生非暫時性損失。 公司在其評估中考慮的主要因素包括投資公司的財務狀況、經營績效和前景； 其他與公司有關的信息，如最近的融資輪次； 投資公司所在的地理區域、市場和行業； 以及投資的公允價值低於其帳面價值的時間長短。 如果公允價值下降被認為是非暫時性的，則投資公司的帳面價值將下調至公平價值。

投資 基金

未根據權益法核算的權益證券，按公允價值計入，並將未實現的收益和虧損記錄在合併損益表中，根據ASC 321。投資 - 權益證券作為實務上的簡略處置，公司使用淨資產價值（“NAV”）或其等同物來衡量對基金的投資公允價值。 NAV主要是根據基金管理人提供的資訊來確定的。

投資 私人控股公司

未根據權益法核算的權益證券，按公允價值計入，並將未實現的收益和虧損記錄在合併損益表中，根據ASC 321。投資 - 權益證券公司選擇以成本減損計量替代法記錄私人控股公司的權益投資，隨後根據相同發行人的相同或相似投資的有序交易產生的可觀察價格變化進行調整。

私人公司股權投資使用替代計量方法進行核算的部分需定期進行減損審查。公司的減值分析考慮可能對這些股權證券公允價值產生顯著影響的質性和量化因素。在計算股權證券的實現利益和損失時，公司使用平均成本法計算成本。當確定收款權時，將認列股息收入。 

SAFE投資

SAFE投資為公司提供參與未來優先股權盈餘融資的權利。公司根據ASC 320核算此投資。 投資 - 債務證券 並選擇在ASC 825下選擇SAFE投資的公平價值選項。 金融工具，要求每個報告期重新評估金融工具的公正價值，並將公平價值變動記錄在合併營運報表中。公平價值估計包括市場上不可觀察的重要輸入，代表公平價值層次中的第3級評量。

在基金/投資創新基金中持有的數字資產

On October 1, 2023, the Company made of investment of 2,701 Ethereum, with a fair value of $470萬, into Bit Digital Innovation Master Fund SPC Ltd. (the “Fund”). The Fund was subsequently consolidated based on the Company’s controlling financial interest. As a result, the assets held in the Fund are included in current assets in the consolidated balance sheets under the caption “Digital assets held in Fund” as of June 30, 2024.

The Fund qualified and operated as an investment company for accounting purposes pursuant to the accounting and reporting guidance under ASC 946, “Financial Services – Investment Companies” (“ASC 946”), which requires fair value measurement of the Fund. The Company retains the Fund’s investment company specific accounting principles under ASC 946 upon consolidation. The digital assets held by the Fund were traded on a number of active markets globally. A fair value measurement under ASC 820, “公平價值計量” (“ASC 820”) for an asset assumes that the asset is exchanged in an orderly transaction between market participants either in the principal market for the asset or, in the absence of a principal market, the most advantageous market for the asset (ASC 820-10-35-5). The fair value of the assets within the Fund was primarily determined using the price from CoinMarketCap. Any changes in the fair value of the assets were recorded in Other income (expense), net in the consolidated statements of operations.

On July 1, 2024, the Company entered into a share purchase agreement with Pleasanton Ventures Limited (“Pleasanton Ventures”) for the disposition of Bit Digital Innovation Master Fund SPC Ltd and Bit Digital Investment Management Limited. Refer to Note 18, Disposition of Bit Digital Investment Management Limited and Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited for more information. Upon the disposition, the Company no longer has a controlling financial interest in the Fund and therefore deconsolidated the Fund in accordance with ASC 810 – “整合公司在解散時未記錄任何透過損失或獲益，因為基金中的數碼資產是按公平價值衡量的。隨後，將對該基金的投資列入「投資證券」項目，作為對Innovation Fund的投資。更多資訊請參閱附註9「投資證券」。

租賃

公司在安排之成立時確定其中是否含有租賃。如果確定存在租賃，則該租賃的期限將根據出租人提供其使用所需的基礎資產的日期進行評估。公司對租賃期限的評估反映了租賃的不可取消期限，包括任何免租期和/或公司合理確定不會行使的提前終止選項所涵蓋的期間，以及公司合理確定會行使的續租選項所涵蓋的期間。公司還在租約開始時確定租約分類為營運租賃或財務租賃，此舉將規範在租約期限內在綜合損益表中反映的費用識別模式和呈現。

對於期限超過12個月的租約，公司在租約開始時在公司的綜合資產負債表上記錄營運租賃負債，反映租約期限內固定最低支付義務的現值。還將記錄相應的營運租約使用權資產，其值等於初始租賃負債，根據與租赁執行相關的任何預付款和/或初始直接成本進行調整，並扣除任何獲得的租賃獎勵。為了衡量特定租約的固定支付義務的現值，公司使用其增量借款利率，該利率是根據租約開始時可用信息確定的，因為其租賃安排中的隱含利率通常不容易確定。公司的增量借款利率反映了其將以抵押方式借款支付的利率，並且包括相關租賃的期限和經濟環境。變動租賃成本將在產生對這些付款的義務的期間中確認，並不包括在使用權資產和營運租賃負債的計量中。

對於公司的營運租賃，固定租金按線性方式在租期內認列為租金支出。對於租期為12個月或更短的租約，任何固定租金按線性方式在租期內認列，並且不作為公司的會計政策選擇而認列在公司綜合賬表上。符合短期租約例外情況的租約是微不足道的。

對於公司擔任出租方的銷售型租賃，公司認列租賃淨投資，該投資包括未來租賃支付的現值和任何未獲擔保的剩餘價值。利息收入按照租約中隱含的利率以恆定周期折扣率在租期內認列在租賃淨投資的餘額上，並納入“其他收益，淨”。銷售型租賃導致於租約開始時認列的利潤或虧損，將會記錄在“其他收益，淨”。

存入資金 有關物業和設備

有關物業和設備的頭款代表礦工設備和高性能計算設備的採購頭期款。當公司向我們的供應商預付現金時，公司最初認列物業和設備的頭款。隨後，當對這些設備的控制權轉移並為公司所獲得時，公司將對物業和設備的頭款進行去認列和重新分類。

以下是截至2024年9月30日及2023年9月30日結束的九個月內有關物業和設備的頭款餘額變動。

不動產及設備，淨額

固定資產和設備以成本記錄，並使用直線法按資產的估計耐用年限進行折舊。公司的固定資產主要是由估計壽命為三年的數位資產礦工、估計壽命為三年的高性能運算設備、估計壽命為五年的設備附件，以及估計壽命為五年的一輛車組成。

營業收入認列

公司按照ASC 606規定承認收入。 客戶合同的營業收入 公司在將商品和服務轉交給客戶，並反映公司預期在此交換中應得的考慮金額時，才承認收入。請參見附註3-收入以獲得更多資訊。

合約成本

資本化的合約成本代表直接與開立新合約有關且增量的成本，包括直接與獲得客戶合同有關的佣金。我們按預期受益期間對這些延遲合約成本以直線方式攤銷。這些金額包含在附屬的合併資產負債表中，預期受益期間內將成本化的成本將按預期受益期間對佣金費用進行攤銷，並在其他應付款項和應計負債中包括應支付的佣金費用。

公司資本化了2023年12月區高性能計算服務的租賃費用，這些費用與預定在2024年1月開展運營的履行客戶合同直接相關。租賃費用直接用於履行客戶合同，預計將予以收回。資本化的租賃費用於2024年1月重新分類為租賃費用。

逕列收益

透支收入主要涉及從客戶處收到的HPC服務的預付款。一旦符合收入確認標準，透支收入將被識別為收入。

剩餘履約義務

剩餘履約義務代表尚未執行的工作合同的交易價格。該金額代表預計將來有望識別的與履行義務的未滿部分相關的估計收入。

成本收入

公司的成本收入主要包括i) 直接與挖礦操作相關的生產成本，包括電費、利潤分享費/變動績效費用和/或支付給我們託管設施的其他相關成本，ii) 直接與我們高性能計算服務相關的生產成本，包括電費、資料中心租賃費用和其他相關成本，以及iii) 直接與ETH鎖倉業務相關的成本 支付給服務提供商的服務費

成本收入不包括折舊和攤銷，在公司的綜合損益表中有單獨列明。

重新分類

Certain items in the financial statements of the comparative period have been reclassified to conform to the financial statements for the current period. The reclassification has no impact on the total assets and total liabilities as of September 30, 2024 or on the statements of operations for the three and nine months ended September 30, 2024.

Recent accounting pronouncements   

The Company continually assesses any new accounting pronouncements to determine their applicability. When it is determined that a new accounting pronouncement affects the Company’s financial reporting, the Company undertakes a study to determine the consequences of the change to its consolidated financial statements and assures that there are proper controls in place to ascertain that the Company’s consolidated financial statements properly reflect the change. 

In December 2023, the FASb issued ASU 2023-08, Intangibles - Goodwill and Other - Crypto Assets (Subtopic 350-60): Accounting for and Disclosure of Crypto Assets (“ASU 2023-08”), which establishes accounting guidance for crypto assets meeting certain criteria. Bitcoin and ETH meet this criterion. The amendments require crypto assets meeting the criteria to be recognized at fair value with changes recognized in net income each reporting period. Upon adoption, a cumulative-effect adjustment is made to the opening balance of retained earnings as of the beginning of the annual reporting period of adoption. ASU 2023-08 is effective for fiscal years beginning after December    15, 2024, including interim periods within those fiscal years. Early adoption is permitted. The Company elected to early adopt ASU 2023-08, effective January 1, 2024.

In December 2023, the Financial Accounting Standards Board (“FASB”) issued ASU No. 2023-09, 所得稅（740主題）：所得稅披露的改進 （ASU 2023-09）。ASU 2023-09擴展現有的所得稅披露，要求披露特定類別和額外調節條款，以滿足定量閾值，並通過要求按某些司法管轄區進行分解來擴展所支付所得稅的披露。對於上市公司（PBEs），ASU 2023-09將於2024年12月15日後開始的年度期間生效；允許提前採用。公司正在密切關注ASU 2023-09的發展，並不認為其對合併財務報表的影響會很大。

3. 營業收入來自合同客戶

公司按照ASC 606規定識別收入。 客戶合同的營業收入 （ASC 606）。

為了確定與客戶合同的收入識別，公司進行以下五個步驟：（i）識別與客戶的合同，（ii）識別合同中的履行義務，（iii）確定交易價格，包括如果未來有重大逆轉的可能性的可變考慮。 不 發生，(iv) 將交易價格分配給合同中各自的履約義務，(v) 公司滿足履約義務時（或者後）認列收入。

公司將貨物和服務轉移給客戶時，在交換中反映公司預期享有的對價時，才認識收入。

收入解聚

下表呈現公司收入按營收來源的細分：