附件 99.1
DIGIHOST 科技公司。
簡明
中期合併
基本報表
針對截至的三個月和九個月
2024年和2023年九月30日
(以美元計價)
(未經審計的)
digihost 科技 公司。
簡明中期合併財務
狀況表
（以美元表示）（未經審核）
| 截至 九月30日， |
截至 十二月三十一日， |
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| 2024 未經審核 |
2023 審核過的 |
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| 資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 現金 | $ | 588,610 | $ | 341,273 | ||||
| 數字貨幣（注釋3） | 4,899,670 | 822,884 | ||||||
| 應收款項及其他資產（注釋5） | 1,133,118 | 867,257 | ||||||
| 應付所得稅款項 | 44,000 | 168,337 | ||||||
| 流動資產總額 | 6,665,398 | 2,199,751 | ||||||
| 物業、廠房及設備（附註6） | 24,932,714 | 33,386,684 | ||||||
| 使用權資產（附註7） | 2,236,617 | 2,366,115 | ||||||
| 無形資產（附註8） | 1,087,876 | 1,184,798 | ||||||
| 應收賬款及其他資產（附註5） | 2,842,476 | 2,159,314 | ||||||
| 應收票據（附註9） | 850,685 | 850,685 | ||||||
| 總資產 | $ | 38,615,766 | $ | 42,147,347 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款及應計負債 | $ | 5,858,931 | $ | 4,510,757 | ||||
| 租賃負債（附註10） | 126,579 | 110,651 | ||||||
| 應付貸款（附註11） | 148,290 | 253,630 | ||||||
| 應付抵押貸款（附註12） | - | 389,064 | ||||||
| 流動負債總額 | 6,133,800 | 5,264,102 | ||||||
| 應付存款 | 2,203,526 | 1,486,184 | ||||||
| 租賃負債（附註10） | 236,446 | 336,863 | ||||||
| 應付貸款（附註11） | - | 356,710 | ||||||
| warrants 負債（註釋13） | 2,947,441 | 5,456,749 | ||||||
| 總負債 | 11,521,213 | 12,900,608 | ||||||
| 股東權益 股份資本（註釋14） | 48,323,367 | 42,503,660 | ||||||
| 公積金 | 14,921,345 | 15,468,823 | ||||||
| 累積翻譯調整 | (3,319,219 | ) | (2,228,447 | ) | ||||
| 赤字 | (32,830,940 | ) | (26,497,297 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 27,094,553 | 29,246,739 | ||||||
| 負債總額及股東權益 | $ | 38,615,766 | $ | 42,147,347 | ||||
業務性質 及持續經營（註釋1）
附註是這些未經審核的簡明中期綜合基本報表的重要組成部分。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併全面
收入（虧損）報表
（以美國美元計） （未經審核）
| 截至三個月 9月30日 | 九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 數字貨幣挖礦 (註釋 3) | $ | 538,943 | $ | 4,387,142 | $ | 10,317,937 | $ | 13,552,443 | ||||||||
| 共置服務 (註釋 3(3)) | 7,076,259 | - | 10,713,695 | - | ||||||||||||
| 電力銷售 (註釋 3(3)) | - | - | 6,283,028 | - | ||||||||||||
| 能源銷售 (註釋 4) | 1,560,538 | 969,921 | 4,050,063 | 1,779,131 | ||||||||||||
| 總營業收入 | 9,175,740 | 5,357,063 | 31,364,723 | 15,331,574 | ||||||||||||
| 數字貨幣挖礦成本 | ||||||||||||||||
| 成本收入 | (8,334,402 | ) | (4,292,000 | ) | (25,510,997 | ) | (10,514,913 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | (3,887,362 | ) | (3,443,520 | ) | (11,789,865 | ) | (9,732,088 | ) | ||||||||
| 礦工租賃和托管協議（附註 3）(3)) | - | (152,456 | ) | - | (791,145 | ) | ||||||||||
| 毛虧損 | (3,046,024 | ) | (2,530,913 | ) | (5,936,139 | ) | (5,706,572 | ) | ||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 辦公和行政開支 | (518,536 | ) | (934,798 | ) | (1,676,664 | ) | (2,216,231 | ) | ||||||||
| 專業費用 | (297,307 | ) | (592,733 | ) | (1,350,178 | ) | (1,401,151 | ) | ||||||||
| 監管費用 | (12,664 | ) | (20,637 | ) | (63,920 | ) | (110,426 | ) | ||||||||
| 匯率期貨損益 | (875,602 | ) | 1,220,450 | 1,127,244 | (101,932 | ) | ||||||||||
| 數字貨幣的出售收益（損失）（註釋3） | (41,834 | ) | (12,800 | ) | 228,969 | 801,764 | ||||||||||
| 應付貸款的公允價值變動 | - | 76,632 | (19,730 | ) | (143,825 | ) | ||||||||||
| 其他收入 | - | 32 | 13,784 | 90,345 | ||||||||||||
| 礦工租賃協議應付金額的公允價值變動 | - | - | - | (267,551 | ) | |||||||||||
| 基於股份的補償（註釋16） | (516,371 | ) | (333,694 | ) | (1,266,772 | ) | (1,216,857 | ) | ||||||||
| 數字貨幣的重估收益（註釋3） | 202,437 | 10,996 | 251,453 | 22,896 | ||||||||||||
| 營運虧損 | (5,105,901 | ) | (3,117,465 | ) | (8,691,953 | ) | (10,249,540 | ) | ||||||||
| warrants負債的重新評估（附註13） | (1,301,976 | ) | 3,264,506 | 2,380,351 | (1,755,838 | ) | ||||||||||
| 淨財務費用（附註19） | (4,467 | ) | (10,981 | ) | (22,041 | ) | (194,971 | ) | ||||||||
| 稅前凈利潤（損失） | (6,412,344 | ) | 136,060 | (6,333,643 | ) | (12,200,349 | ) | |||||||||
| 期間內的淨利潤（損失） | (6,412,344 | ) | 136,060 | (6,333,643 | ) | (12,200,349 | ) | |||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 將重新分類至淨利潤的項目 外幣換算調整 | 756,241 | (1,107,720 | ) | (1,090,772 | ) | 104,523 | ||||||||||
| 本期綜合損失（稅後） | $ | (5,656,103 | ) | $ | (971,660 | ) | $ | (7,424,415 | ) | $ | (12,095,826 | ) | ||||
| 每股基本收益（損失） (註 17) | $ | (0.21 | ) | $ | 0.00 | $ | (0.21 | ) | $ | (0.43 | ) | |||||
| 攤薄每股收益（損失） (註 17) | $ | (0.21 | ) | $ | 0.00 | $ | (0.21 | ) | $ | (0.43 | ) | |||||
隨附的註解是這些未經審核的簡明中期合併基本報表的組成部分。
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digihost 科技 公司。
縮短財務報表的現金流量表
（以美國美元計） （未經審核）
| 九個月結束 9月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營運活動 | ||||||||
| 本期淨虧損 | $ | (6,333,643 | ) | $ | (12,200,349 | ) | ||
| 調整項目： | ||||||||
| 數字貨幣項目（附註20） | (4,076,786 | ) | 1,745,117 | |||||
| 利息收入應計 | (18,000 | ) | - | |||||
| 使用權資產折舊 | 129,498 | 129,249 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 11,750,891 | 9,829,202 | ||||||
| 租賃負債利息 | 74,361 | 73,671 | ||||||
| 礦工租賃協議所欠款的公允價值變動 | - | 267,551 | ||||||
| 基於股份的補償 | 1,266,772 | 1,216,857 | ||||||
| 認股權責任變動 | (2,380,351 | ) | 1,755,838 | |||||
| 應付貸款的利息累計 | - | 138,300 | ||||||
| 應付貸款的公允價值變動 | 19,730 | 143,825 | ||||||
| 匯率期貨損失（收益） | (1,219,728 | ) | 99,374 | |||||
| 營運資本項目（註釋20） | 1,258,830 | 2,588,589 | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 471,574 | 5,787,224 | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購入不動產、廠房及設備 | (3,200,000 | ) | (2,945,418 | ) | ||||
| 來自固定資產與設備出售的收益 | - | 499,950 | ||||||
| 企業合併（註釋4） | - | (4,599,666 | ) | |||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (3,200,000 | ) | (7,045,134 | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 還款按揭 | (400,500 | ) | (400,500 | ) | ||||
| 發行股份所獲得的現金淨額，扣除發行成本 | 4,005,457 | 686,189 | ||||||
| 據貸款應付款項 | - | 691,500 | ||||||
| 應付貸款的償還 | (516,100 | ) | (594,480 | ) | ||||
| 租賃付款 | (113,094 | ) | (109,800 | ) | ||||
| 籌資活動提供的淨現金 | 2,975,763 | 272,909 | ||||||
| 現金的淨變化 | 247,337 | (985,001 | ) | |||||
| 期初現金餘額 | 341,273 | 1,850,622 | ||||||
| 期末現金餘額 | $ | 588,610 | $ | 865,621 | ||||
附帶的註釋是這些未經審核的簡明 中期合併基本報表的重要部分。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併股東權益變動表
（以美國美元計）(未經審核)
| 股份數量（註釋14） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 次債 投票 股份 | 比例表決股 | 股份資本 | 公積金 | 匯兌影響累計 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的結存 | 27,842,204 | 3,333 | $ | 39,602,634 | $ | 15,675,828 | $ | (3,491,583 | ) | $ | (4,611,887 | ) | $ | 47,174,992 | ||||||||||||||
| 以現金發行的股票 | 386,463 | - | 686,188 | - | - | - | 686,188 | |||||||||||||||||||||
| 限制性股份單位轉換為普通股 | 479,582 | - | 1,827,782 | (1,827,782 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 | - | - | - | 1,216,857 | - | - | 1,216,857 | |||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易 | 28,708,249 | 3,333 | 42,116,604 | 15,064,903 | (3,491,583 | ) | (4,611,887 | ) | 49,078,037 | |||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | - | - | - | 104,523 | - | 104,523 | |||||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | - | - | - | - | - | (12,200,349 | ) | (12,200,349 | ) | |||||||||||||||||||
| 本期綜合損失（稅後） | - | - | - | - | 104,523 | (12,200,349 | ) | (12,095,826 | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | 28,708,249 | 3,333 | $ | 42,116,604 | $ | 15,064,903 | $ | (3,387,060 | ) | $ | (16,812,236 | ) | $ | 36,982,211 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘 | 28,878,740 | 3,333 | 42,503,660 | 15,468,823 | (2,228,447 | ) | (26,497,297 | ) | 29,246,739 | |||||||||||||||||||
| 現金發行股份（見註14(b)(i)） | 3,639,963 | - | 4,005,457 | - | - | - | 4,005,457 | |||||||||||||||||||||
| 限制性股份單位轉換為普通股 | 492,897 | - | 1,814,250 | (1,814,250 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 | - | - | - | 1,266,772 | - | - | 1,266,772 | |||||||||||||||||||||
| 與業主的交易 | 33,011,600 | 3,333 | 48,323,367 | 14,921,345 | (2,228,447 | ) | (26,497,297 | ) | 34,518,968 | |||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | - | - | - | (1,090,772 | ) | - | (1,090,772 | ) | |||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | - | - | - | - | - | (6,333,643 | ) | (6,333,643 | ) | |||||||||||||||||||
| 本期綜合損失（稅後） | - | - | - | - | (1,090,772 | ) | (6,333,643 | ) | (7,424,415 | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | 33,011,600 | 3,333 | $ | 48,323,367 | $ | 14,921,345 | $ | (3,319,219 | ) | $ | (32,830,940 | ) | $ | 27,094,553 | ||||||||||||||
附帶的 註釋是這些未經審核的簡明中期合併基本報表的重要組成部分。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表的 註釋
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計) (未經審核)
1. 業務性質與持續經營
Digihost Technology Inc.（以下簡稱「公司」或「Digihost」）及其子公司，Digihost International, Inc., DGX Holding, LLC， 和 World Generation X, LLC（統稱為「公司」）是一家區塊鏈概念公司，從事數字貨幣挖礦 ，並且還通過最近收購一座電廠供應能源。公司的總部位於2830 Produce Row，休斯頓，德克薩斯州77023。
這些 未經審計的簡明中期合併基本報表經董事會於2024年11月14日審核、批准並授權發佈。
營運未明
這些 未經審計的簡明中期合併基本報表是根據適用於持續經營的會計原則編製的，這些原則假設公司將會繼續運營，並能夠在正常業務運作中實現其資產並清償其負債。在評估持續經營假設是否適當時，管理層考慮了所有可用的未來信息，這些信息至少涵蓋了報告期結束後的十二個月，但不僅限於此。使用這些原則可能不合適。
截至2024年9月30日，公司擁有的營運資金為531,598美元（2023年12月31日 - 營運資金不足3,064,351美元）。當前的營運資金不足以滿足公司的要求和業務增長計劃。公司的持續經營能力取決於其能否從操作中產生正的現金流並籌集額外的資金。儘管公司在過去曾成功籌集資金，但無法保證將來能夠獲得額外的資金。
這些 重大不確定性可能對公司的持續經營能力產生重大懷疑。這些合併基本報表不包括在公司無法持續經營的情況下可能需要的任何調整或披露。如果是這種情況，這些調整可能是重要的。
2. 重要會計政策
(a) 合規聲明
公司按照國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際財務報告準則（IFRS）及IFRS解釋委員會發佈的解釋進行會計。這些未經審計的簡明中期合併基本報表是根據國際會計準則34 - 中期財務報告編製的。因此，它們不包括完整年度基本報表所需的所有信息。
本未經審計的簡明中期合併基本報表所採用的政策是基於截至2024年11月14日發布及生效的IFRS，該日期董事會批准了該報表。這些未經審計的簡明中期合併基本報表所遵循的會計政策和計算方法，與截至2023年12月31日的最近年度基本報表相同。對於截至2024年12月31日的年度，任何對IFRS的後續變更，若在公司的年度基本報表中生效，可能會導致這些未經審計的簡明中期合併基本報表的重述。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表的附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示) (未經審計)
2. 重要的會計政策 (續)
(b) 標準、修訂和對尚未生效之現有標準的解釋，公司尚未提前採納。
在授權這些未經審計的簡明中期合併基本報表之日，IASB已發布幾項新的但尚未生效的標準和對現有標準的修訂及解釋。這些標準或對現有標準的修訂中，沒有任何預先被公司採納。管理層預期所有相關的公告將在公告生效日期的第一個期間開始後採納。當前年度未採納的新標準、修訂和解釋未予披露，因為預計不會對公司的未經審計的簡明中期合併基本報表產生重大影響。
(c) 關鍵會計判斷、估計和假設
根據IFRS會計準則編製這些基本報表需要管理層做出某些估計、判斷和假設，這些估計影響基本報表日期的資產和負債的報告數額以及報告期間的費用報告數額。實際結果可能與這些估計不同。這些基本報表包括性質上不確定的估計。這些估計的影響遍及整個基本報表，並可能需要根據未來事件進行會計調整。對會計估計的修訂在修訂估計的年份確認，並在修訂影響當前及未來年份的情況下在未來年份確認。這些估計基於歷史經驗、當前和未來的經濟條件以及其他因素，包括被認為在該情況下合理的未來事件預期。
管理層對未來做出的重大假設，可能導致資產和負債的賬面價值發生重大調整，若實際結果與假設不符，涉及但不限於以下幾項：
重大判斷
(i) 來自數字貨幣礦業的收入
公司從提供數字貨幣網絡中的交易驗證服務中確認來自數字貨幣礦業的收入，通常稱為「加密貨幣礦業」。作為這些服務的對價，公司從參與的每個特定網絡中獲得數字貨幣（「幣」）。來自數字貨幣礦業的收入根據收到的幣的公允價值進行衡量。公允價值根據合約簽訂日期的幣現貨價格確定。這些幣在財務狀況表中以數字貨幣的形式按其公允價值減去出售成本記錄，並在每個報告日重新測量。重估增益或損失，以及將幣出售為傳統（法幣）貨幣的增益或損失均按照公司對其數字貨幣作為交易商品的處理納入損益。
目前在國際財務報告準則或其他會計框架中，對於數字貨幣的挖掘和戰略性銷售的會計處理，並沒有具體的決定性指導，而管理層在判斷合適的會計處理方法上卻行使了重大判斷，特別是在數字貨幣挖掘收入的確認上。管理層已檢視圍繞公司運營實質的各種因素，包括區塊鏈上一個區塊的完成與添加及所接收到的數字貨幣的計量可靠性。
(ii) 租賃 – 增量借款利率
在確定用於衡量每份租賃合同租賃負債的增量借款利率時，需應用判斷，包括對資產專屬的安防影響的估算。增量借款利率應反映公司在類似期限和類似安防的情況下借款所支付的利率。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計) (未經審核)
2. 重大會計政策 (續)
Significant judgements （續）
(iii) 持續經營
對公司的持續經營能力的評估涉及對未來為其業務運營和營運資金需求提供的資金的判斷，如附註1所述。
(iv) 所得稅、增值稅、預扣稅及其他稅項
公司需繳納所得稅、增值稅、預扣稅及其他稅項。在確定公司的稅項準備時，需要進行重大判斷。在正常業務過程中，有許多交易和計算的最終稅務決定是不確定的。公司根據是否預計有額外稅款到期的估算，承認對預期稅務審計問題的負債。公司對其所得稅、增值稅、預扣稅及其他稅款負債的判斷需要解釋複雜的法律和法規。公司對適用於交易和活動的稅務法律的解釋可能與稅務機關的解釋不一致。所有與稅務有關的申報都須接受政府的稽核，並可能在財務報表報告期之後重新評估。如果這些事項的最終稅務結果與最初記錄的金額不同，則在做出此判斷的當年，這些差異將影響與稅務相關的應計額和遞延所得稅準備。
重大估計
(i) 資產和負債的公允價值及購買對價的分配的判斷
重大 業務合併需要在收購日期進行判斷和估計，以確定購買價格分配相對於資產公平價值的相對公平價值。衡量收購日期獲得資產的公平價值所需的信息要求管理層對未來事件進行某些判斷和估計，包括但不限於硬件和專業知識的可用性、未來生產機會、未來數字貨幣價格以及未來運營成本。
(ii) 固定資產的有用壽命
數據挖掘機和設備的折舊是對其預期使用壽命的估算。為了確定計算設備的有用壽命，需要根據一系列計算行業市場和經濟因素進行假設，包括所需的哈希率、技術變化、硬件和其他投入的可用性以及生產成本。
(iii) 數字貨幣估值
數字 貨幣由以數字貨幣計價的資產（見注3）組成，並納入流動資產。數字貨幣按其公平價值入賬，該價值由即期匯率減去銷售成本決定。數字貨幣市場仍然是一個新市場，波動性很大；歷史價格不一定能夠指示未來的價值；數字貨幣市場價格的重大變化將對公司的收益和財務狀況產生顯著影響。
(v) 數據挖掘機估值
對數據挖掘機的減值是根據挖掘設備的可回收金額基於當前市場價格和每種挖掘機型的哈希率功率進行估算的。可回收金額代表資產公平價值減去銷售成本和其使用價值之間的較高價值。哈希率功率指的是挖掘設備的計算能力，這直接影響挖掘效率和潛在的收入產生。由於挖掘設備的市場價格和哈希率功率隨著時間的推移可能會有顯著變化，因此在估算資產的可回收金額時考慮了這些因素。挖掘設備的當前市場價格來自多個來源，包括製造商、分銷商和二手設備市場。管理層定期審查和比較這些價格，以確保數據的準確性和相關性。
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元為單位) (未經審核)
3. 數字貨幣
本公司的數字貨幣持有量包括以下項目:
| 截至 | 截至 | |||||||
| 九月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 比特幣 | $ | 4,899,670 | $ | 822,884 | ||||
數字貨幣的連續性如下：
| 數量 比特幣 | 金額 | 數量 以太坊 | 金額 | 總計 金額 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的結存 | 111 | $ | 1,842,177 | 801 | $ | 958,480 | $ | 2,800,657 | ||||||||||||
| 比特幣挖礦(2) | 640 | 18,128,241 | - | - | 18,128,241 | |||||||||||||||
| 比特幣來自於協同定位服務(3) | 6 | 185,819 | - | - | 185,819 | |||||||||||||||
| 比特幣來自於電力銷售(3) | 18 | 538,197 | - | - | 538,197 | |||||||||||||||
| 數字貨幣以現金交易 | (655 | ) | (18,018,987 | ) | (801 | ) | (1,245,993 | ) | (19,264,980 | ) | ||||||||||
| 數字貨幣支付服務 | (20 | ) | (433,492 | ) | - | - | (433,492 | ) | ||||||||||||
| 數字貨幣用於貸款還款 | (30 | ) | (883,622 | ) | - | - | (883,622 | ) | ||||||||||||
| 比特幣匯款至Northern Data(2) | (51 | ) | (1,204,463 | ) | - | - | (1,204,463 | ) | ||||||||||||
| 數位貨幣出售收益 | - | 658,023 | - | 287,513 | 945,536 | |||||||||||||||
| 重估調整(1) | - | 10,991 | - | - | 10,991 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘 | 19 | 822,884 | - | - | 822,884 | |||||||||||||||
| 挖掘的比特幣用於digihost technology inc | 183 | 10,317,937 | - | - | 10,317,937 | |||||||||||||||
| 從協同定位服務中接收的比特幣(3) | 68 | 4,125,799 | - | - | 4,125,799 | |||||||||||||||
| 從電力銷售中接收的比特幣(3) | 33 | 2,003,106 | - | - | 2,003,106 | |||||||||||||||
| 支付服務的數字貨幣 | (20 | ) | (1,267,813 | ) | - | - | (1,267,813 | ) | ||||||||||||
| 以現金交易的數字貨幣 | (200 | ) | (11,309,305 | ) | - | - | (11,309,305 | ) | ||||||||||||
| 用於償還貸款的數字貨幣 | (6 | ) | (273,360 | ) | - | - | (273,360 | ) | ||||||||||||
| 數位貨幣出售收益 | - | 228,969 | - | - | 228,969 | |||||||||||||||
| 重估調整(1) | - | 251,453 | - | - | 251,453 | |||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | 77 | $ | 4,899,670 | - | $ | - | $ | 4,899,670 | ||||||||||||
| (1) | 所持數字資產在每個報告期間根據報告日期比特幣和以太坊的公平市場價格重新評估。截止至2024年9月30日，比特幣的價格為$63,303（2023年12月31日 - $42,244），因此總的重新評估收益為$251,453。 |
| (2) | 在截至2021年12月31日的年度內，公司與Northern Data, NY LLC簽訂了礦工租賃協議和託管服務協議，雙方同意分擔根據這些協議投入使用的礦工所獲得的部分挖礦獎勵和產生的能源成本。礦工租賃協議於2023年2月15日終止。 |
| (3) | 在截至2023年12月31日的年度內，公司與Northern Data NY, LLC簽訂了挖礦操作協議，並與Corner Energy Ltd.和Bit Digital USA, Inc.簽訂了託管服務協議。根據這些協議，雙方同意分擔根據這些協議在公司各自場地投入使用的礦工所消耗的電力相關的部分能源成本和挖礦獎勵。截至2024年9月30日，公司從這些方那裡應收$563,528（2023年12月31日 - $565,680）。 |
- 8 -
digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表之附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示)（未經審核）
4. 企業合併
在2023年2月7日，公司 完成了對位於紐約北頓萬達的60 MW發電廠的收購，總考慮金額為4,749,666美元，其中150,000美元 於以前的年度支付。該交易根據IFRS 3《業務合併》會計處理為業務合併。公司 完成此業務合併是其持續的基礎設施擴張策略的一部分，並增加其可用的計算能力。 該發電廠的運營將有助於支持當地的電力網絡以確保可靠性，並且在高需求期間，該發電廠將隨時可供居民 和商業消費者使用。
在收購之日，公司 判斷的淨識別資產的公允價值如下：
| 現金支付的總最終考慮金額 | $ | 4,749,666 | ||
| 識別的收購淨資產的公允價值： | ||||
| 預付款及按金 | 418,287 | |||
| 土地 | 530,000 | |||
| 發電廠基礎設施 | 4,643,800 | |||
| PPA容量負債 | (213,100 | ) | ||
| 應付賬款 | (218,621 | ) | ||
| 貸款應付款 | (410,700 | ) | ||
| $ | 4,749,666 |
5. 應收款項及其他資產
| 截至 九月 30 號 2024 | 截至 2023年12月31日 2023 | |||||||
| 存入資金 | $ | 2,842,476 | $ | 2,297,314 | ||||
| 預付費用 | 202,315 | 115,577 | ||||||
| 應收賬款 | 696,466 | 565,680 | ||||||
| 其他應收款 | 168,337 | - | ||||||
| 應收利息 (附註9) | 66,000 | 48,000 | ||||||
| 3,975,594 | 3,026,571 | |||||||
| 長期存入資金及預付費用 | (2,842,476 | ) | (2,159,314 | ) | ||||
| $ | 1,133,118 | $ | 867,257 | |||||
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digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計算) (未經審核)
6. 資產、廠房和設備
| 土地及 建築物 | 數據 礦工 | 設備 和其他 | 租賃權 改進 | 設備在 施工 | 電力廠 使用中 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | 3,658,510 | $ | 30,404,111 | $ | 8,223,529 | $ | 1,079,542 | $ | 14,343,701 | $ | - | $ | 57,709,393 | ||||||||||||||
| 新增項目 | 827,230 | 1,491,668 | 688,868 | - | - | - | 3,007,766 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | - | (499,950 | ) | - | - | - | (499,950 | ) | |||||||||||||||||||
| 註銷 | - | - | (1,363,941 | ) | - | - | - | (1,363,941 | ) | |||||||||||||||||||
| 轉移使用中的資產 | - | - | 14,343,701 | - | (14,343,701 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| 在業務結合中獲得（註釋4） | 530,000 | - | - | - | - | 4,643,800 | 5,173,800 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 5,015,740 | 31,895,779 | 21,392,207 | 1,079,542 | - | 4,643,800 | 64,027,068 | |||||||||||||||||||||
| 新增項目 | - | - | 3,200,000 | - | - | - | 3,200,000 | |||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 5,015,740 | $ | 31,895,779 | $ | 24,592,207 | $ | 1,079,542 | $ | - | 4,643,800 | $ | 67,227,068 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | - | $ | 12,937,550 | $ | 2,664,346 | $ | 296,264 | $ | - | $ | - | $ | 15,898,160 | ||||||||||||||
| 折舊 | - | 9,825,482 | 4,483,977 | 105,318 | - | 327,447 | 14,742,224 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | - | 22,763,032 | 7,148,323 | 401,582 | - | 327,447 | 30,640,384 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | 251,493 | 6,753,819 | 4,301,756 | 78,990 | - | 267,912 | 11,653,970 | |||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 251,493 | $ | 29,516,851 | $ | 11,450,079 | $ | 480,572 | $ | - | $ | 595,359 | $ | 42,294,354 | ||||||||||||||
| 損耗價值淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 5,015,740 | $ | 9,132,747 | $ | 14,243,884 | $ | 677,960 | $ | - | $ | 4,316,353 | $ | 33,386,684 | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 4,764,247 | $ | 2,378,928 | $ | 13,142,128 | $ | 598,970 | $ | - | $ | 4,048,441 | $ | 24,932,714 | ||||||||||||||
7. 使用權資產
| 截至2023年9月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 2,366,115 | $ | 2,538,447 | ||||
| 折舊 | (129,498 | ) | (172,332 | ) | ||||
| 期末賬面 | $ | 2,236,617 | $ | 2,366,115 | ||||
8. 無形資產
無形資產與電力設施的使用權相關。
截至9月30日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 1,184,798 | $ | 1,314,028 | ||||
| 攤銷 | (96,922 | ) | (129,230 | ) | ||||
| 期末賬面 | $ | 1,087,876 | $ | 1,184,798 | ||||
- 10 -
digihost 科技 公司。
基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計價) (未經審核)
9. 應收票據
在2021年12月，本公司 與一個具有擔保的可轉換本票（“本票”）簽訂了協議，本金為800,000美元。本票按每年6%的利率計算利息，其中3%每個日曆季度以現金支付，3%以本票支付（注意5）。本票可以由本公司選擇轉換為發行人的C系列優先股。如果本公司未將本票轉換為股份，所有未支付的及應計的利息將在2026年12月21日的到期日到期。本票以發行人的資產作為擔保。截至2024年9月30日，本票的公允價值估計為850,685美元。
| 截至 九月 30 號 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 850,685 | $ | 806,000 | ||||
| 收到的款項 | - | (6,000 | ) | |||||
| 公平價值調整 | - | 50,685 | ||||||
| 期末賬面 | $ | 850,685 | $ | 850,685 | ||||
10. 租賃負債
租賃負債的持續性 在下表中顯示：
| 截至 九月三十日， 2024 | 截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 447,514 | $ | 547,471 | ||||
| 利息 | 28,605 | 46,923 | ||||||
| 租賃付款 | (113,094 | ) | (146,880 | ) | ||||
| 期末賬面 | $ | 363,025 | $ | 447,514 | ||||
| 當前部分 | $ | 126,579 | $ | 110,651 | ||||
| 非當前部分 | 236,446 | 336,863 | ||||||
| 全部租賃負債 | $ | 363,025 | $ | 447,514 | ||||
到期分析 - 合約未折現的現金流
| 截至2024年9月30日 | ||||
| 一年以下 | $ | 154,679 | ||
| 一至五年 | 253,862 | |||
| 總未折現租賃義務 | $ | 408,541 | ||
- 11 -
digihost technology inc.
簡明中期合併基本報表的附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示) (未經審核)
11. 應付貸款
| 截至 九月三十日， 2024 | 截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 610,340 | $ | - | ||||
| 新貸款(1) | - | 691,500 | ||||||
| 在業務併購中承擔的貸款(2) | - | 410,700 | ||||||
| 償還貸款 | (516,100 | ) | (1,027,754 | ) | ||||
| 利息 | 34,320 | 225,373 | ||||||
| 公平價值調整 | 19,730 | 310,521 | ||||||
| 期末賬戶 | 148,290 | 610,340 | ||||||
| 長期應付貸款 | - | (356,710 | ) | |||||
| $ | 148,290 | $ | 253,630 | |||||
| (1) | 公司於2023年2月6日與由首席執行官控制的Doge Capital LLC（"Doge"）簽訂了一項貸款協議，Doge貸款給公司相當於30個比特幣的價值，即691,500美元，而公司同意以36個比特幣全額償還該貸款。公司將在連續12個月內每月償還Doge 3個比特幣，首期付款於2023年3月1日到期，餘下的11筆付款將在隨後每個月的第一天到期。截至2024年3月31日，該貸款已全額償還。 |
| (2) | 在電力廠交易結束時（註4），公司假承擔了與Niagara Mohawk Power Corporation於2020年9月1日簽訂的貸款協議。公司需每月支付最低2,500美元的款項，且未償還餘額為0美元。由於截至2023年9月6日未付清的本金餘額，利息將從該日起及之後的每個月按國家電網公司的電力服務分類第6類的逾期付款利率計算。 |
12. 抵押貸款
在2022年6月，公司適用的增量借款利率估計為每年7%。該抵押貸款不計利息，按照每月44,500美元的分期付款償還，並於2024年9月到期。該抵押貸款以目前正在施工中的發電廠作為擔保，淨帳面價值為2,651,500美元。
| 截至 九月 30 號 2024 | 截至 2023年12月31日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 389,064 | $ | 877,127 | ||||
| 利息 | 11,436 | 45,937 | ||||||
| 付款 | (400,500 | ) | (534,000 | ) | ||||
| 期末賬面 | $ | - | $ | 389,064 | ||||
| 當前部分 | $ | - | $ | 389,064 | ||||
| 非當前部分 | - | - | ||||||
| 按揭總支付 | $ | - | $ | 389,064 | ||||
- 12 -
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簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示) (未經審核)
13. 認股權證負債
由於某些warrants的特性，固定對固定的控制項未能滿足。因此公司將這些warrants記錄為按公允價值衡量的金融負債，並在初始確認時計入。在每個後續報告日期，warrants將按公允價值重新計量，因此公允價值的變動會通過損益確認。在warrant行使時，以前在warrant負債中確認的公允價值將從warrant負債轉移至股本。
下表總結了截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司warrant負債的變化：
| 數量 | ||||||||
| 認股權證 | 金額 | |||||||
| 2022年12月31日的結存 | 9,098,514 | $ | 821,697 | |||||
| 對warrants負債的重新評估 | - | 4,522,523 | ||||||
| 外幣翻譯 | - | 112,529 | ||||||
| 2023年12月31日結餘 | 9,098,514 | 5,456,749 | ||||||
| warrants已到期 | (3,955,993 | ) | - | |||||
| 債券已發行。 | 3,636,363 | - | ||||||
| 對warrants負債的重新評估 | - | (2,380,351 | ) | |||||
| 外幣翻譯 | - | (128,957 | ) | |||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | 8,778,884 | $ | 2,947,441 | |||||
本公司的warrants的公允價值是根據 Black-Scholes定價模型以及以下加權平均假設來確定的：
| 截至9月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現貨價格（以加幣計） | $ | 1.60 | $ | 3.06 | ||||
| 無風險利率 | 2.94 | % | 3.91 | % | ||||
| 預期年波動率 | 116 | % | 123 | % | ||||
| 預期壽命（年） | 0.77 | 1.00 | ||||||
| 分紅派息 | 無 | 無 | ||||||
- 13 -
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簡化中期合併基本報表的附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計算) (未經審核)
13. 權證負債（續）
以下表格顯示截至2024年9月30日公司尚未到期及可行使的權證。
| 期限 | 認股權證 尚未到期及 可行使 | 加權平均 行使價 (加幣) | ||||||
| 2025年4月9日 | 2,112,773 | 7.11 | ||||||
| 2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
| 2027年8月15日 | 3,636,363 | 美元 | 2.00 | |||||
| 8,778,884 | 4.70 | |||||||
下表顯示截至2023年12月31日，公司尚未行使和可行使之warrants：
| 期限 | 認股權證 尚未解決的 和 可行使 | 授予日加權平均 行使價 (加幣$) | ||||||
| 2024年3月16日 | 1,872,659 | 9.42 | ||||||
| 2024年6月18日 | 2,083,334 | 5.97 | ||||||
| 2025年4月9日 | 2,112,773 | 7.11 | ||||||
| 2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
| 9,098,514 | 7.04 | |||||||
14. 股份資本
a) 授權股本
無上限的從屬投票股份，無面值，每股賦予1票。 無上限的比例投票股份，無面值，每股賦予200票，根據持有人選擇可轉換為從屬投票股份，轉換比率為200股從屬投票股份兌換1股比例投票股份。
b) 已發行的從屬投票股份和比例投票股份
截至2024年9月30日止的九個月
(i) 在2024年8月15日，該公司完成了一項定向增發，包括3,636,363個單位，每個單位的購買價格為1.10美元，總收益為400萬。每個單位由一股公司的從屬投票股份和一個warrant組成，每個warrant允許持有人購買一額外的股份。這些warrant的行使價格為每股2.00美元，自發行日期起有三年的行使期限。未向加拿大居民提供或出售任何證券。
(ii) 在截至2024年9月30日的九個月內，該公司以每股平均價格1.5158美元發行了3,600股從屬投票股份，總計為5,457美元，根據即時市場股權計畫。
2023年9月30日結束的九個月
(ii) 在截至2023年9月30日的九個月內， 該公司以平均每股價格1.7756美元發行了386,463股次級投票股票，總計為686,188美元，根據市場股本計畫。
- 14 -
digihost 科技 公司。
簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計)（未經審計）
15. Warrants
| 數量 認股權 | 加權平均 行使價 （加幣$） | |||||||
| 截至2022年12月31日及2023年9月30日的餘額 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
| 2023年12月31日結餘 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
| 已過期 | (471,910 | ) | 8.48 | |||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | 553,906 | 7.25 | ||||||
| 下表反映截至2024年9月30日已發行及未到期的warrants： |
| 數量 | 加權 平均 | |||||||||||
| 認股權證 未付款的 | 行使 價格 (加幣$) | 合約上的 寿命（年） | 到期日 | |||||||||
| 311,526 | 8.025 | 0.52 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
| 242,380 | 6.25 | 0.94 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
| 553,906 | 7.25 | 0.71 | ||||||||||
下表反映截至2023年12月31日已發行及尚未贖回的warrants：
| 數量 認股權證 已發行的 | 行使 價格 (加幣$) | Weighted 合約 | 到期日 | |||||||||
| 249,688 | 10.01 | 1.21 | 2024年3月16日(1) | |||||||||
| 222,222 | 6.75 | 1.47 | 2024年6月18日(1) | |||||||||
| 311,526 | 8.025 | 2.27 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
| 242,380 | 6.25 | 2.69 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
| 1,025,816 | 7.81 | 0.94 | ||||||||||
| (1) | 經紀人warrants。 |
- 15 -
digihost 科技 公司。
經過簡化的中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
(以美國美元表示) (未經審核)
16. 期權及限制性股票單位
(a) 期權
本公司有一項期權計劃，根據該計劃，受計劃約束的股份總數不得超過本公司已發行及流通的股份的10%。行使價格不得低於根據tsxv政策確定的折扣市場價格。
下表顯示了所提及期間的期權續存情況：
| 數量 期權 | 加權平均 行使價格 | |||||||
| 截至2022年12月31日及2023年9月30日的餘額 | 1,191,834 | 5.11 | ||||||
| 截至2023年12月31日及2024年9月30日的餘額 | 692,170 | 5.09 | ||||||
下表顯示截至2024年9月30日已發行及尚未行使的股票期權：
| 到期日 | 行使 價格 (加幣) | 加權平均 剩餘 合同 使用年限（年） | 數量 期權 未付款的 | 數量 期權 已經歸屬 （可行使） | 數量 期權 未歸屬 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 2.88 | 0.38 | 258,334 | 258,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 3.75 | 1.27 | 183,498 | 183,498 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 13.92 | 1.40 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 7.47 | 1.48 | 116,668 | 116,668 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 7.35 | 1.63 | 55,001 | 55,001 | - | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 4.20 | 1.73 | 28,669 | 28,669 | - | |||||||||||||||
| 5.09 | 1.03 | 692,170 | 692,170 | - | ||||||||||||||||
下表顯示截至2023年12月31日已發行及流通的股票 期權：
| 到期日 | 行使 價格 (加幣$) | 加權平均 剩餘 合約性 壽命（年） | 數量 期權 未付款的 | 數量 期權 已授予 (可行使) | 數量 期權 未授予 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 2.88 | 1.13 | 258,334 | 258,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 3.75 | 2.02 | 183,498 | 183,498 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 13.92 | 2.15 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 7.47 | 2.23 | 116,668 | 116,668 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 7.35 | 2.38 | 55,001 | 55,001 | - | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 4.20 | 2.48 | 28,669 | 28,669 | - | |||||||||||||||
| 5.09 | 1.78 | 692,170 | 692,170 | - | ||||||||||||||||
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簡明中期合併基本報表的附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示) (未經審核)
16. 股票期權及受限股份單位（續）
(b) 受限股份單位
本公司擁有一個RSU計劃，其中有固定的股份上限 可根據該計劃授予。行使價格不得低於根據 tsxv政策確定的折扣市場價格。
下表反映截至2024年9月30日和2023年12月31日的RSU變動情況：
| 股票期權數量 | ||||
| 2022年12月31日的結存 | 1,439,250 | |||
| 授予的（i） | 77,232 | |||
| 已轉換 | (479,582 | ) | ||
| 2023年9月30日的餘額 | 1,036,900 | |||
| 餘額，2023年12月31日 | 1,036,900 | |||
| 授予的 (ii) | 1,186,000 | |||
| 已取消 | (103,333 | ) | ||
| 已轉換 | (492,897 | ) | ||
| 截至2024年9月30日的餘額 | 1,626,670 | |||
(i) 在截至2023年9月30日的九個月內，該公司向顧問授予77,232個RSUs。這些RSUs在授予日期滿一年後歸屬。 該RSUs的授予日期公平價值為$120,386。
(ii) 在截至2024年9月30日的九個月內，該公司向高級職員、董事、員工和顧問授予1,186,000個RSUs。這些RSUs在授予日期的第一、第二和第三週年時的三分之一歸屬。 該RSUs的授予日期公平價值為$2,414,767。
截至2024年9月30日的三個月及九個月，該公司為這些限制性股票單位記錄的股份基礎補償為516,371美元和1,266,772美元， （截至2023年9月30日的三個月和九個月 - 333,694美元和1,216,857美元）。
每股收入（虧損）
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期間內的淨利潤（損失） | $ | (6,412,344 | ) | $ | 136,060 | $ | (6,333,643 | ) | $ | (12,200,349 | ) | |||||
| 每股基本和稀釋凈利潤（損失） | $ | (0.21 | ) | $ | 0.00 | $ | (0.21 | ) | $ | (0.43 | ) | |||||
| 基本和稀釋後的加權平均股份流通量 | 31,181,273 | 28,694,899 | 29,929,917 | 28,525,059 | ||||||||||||
| (i) | 稀釋每股收益不包括warrants和股票期權的影響，因為它們是反稀釋性的。 |
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凝縮的中期綜合基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示)（未經審計）
18. 關聯方交易
如果一方有能力直接或間接地控制另一方或對另一方的金融和運營決策施加重大影響，則這些方被視為相關方。 如果它們受共同控制，則這些方也被視為相關方。相關方包括關鍵管理人員，可能是個人或公司實體。當相關方之間發生資源或義務轉移時，此交易被視為相關方交易。相關方交易以交易數額記錄，即相關方之間同意的金額。
關鍵管理人員是指具有規劃、指導和控制公司活動的權限和責任的人員，無論是直接還是間接。 關鍵管理人員包括公司的高級職員和董事會成員。
公司的關鍵管理人員的薪酬如下：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 專業費用 (1) | $ | 32,772 | $ | 23,077 | $ | 92,982 | $ | 154,705 | ||||||||
| 薪資 (1) | 213,088 | 221,497 | 647,089 | 611,621 | ||||||||||||
| 基於股份的補償(2) | 462,993 | 284,210 | 1,162,394 | 1,079,249 | ||||||||||||
| $ | 708,853 | $ | 528,784 | $ | 1,902,465 | $ | 1,845,575 | |||||||||
| (1) | 代表支付給高級職員及董事的專業費用和薪資。 |
| (2) | 代表給予高級職員和董事的股份基礎補償。 |
19. 有關全面收入（損失）元件性質的附加信息。
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 員工福利支出 | ||||||||||||||||
| 營運 及維護成本 | $ | 229,380 | $ | 162,465 | $ | 589,976 | $ | 549,514 | ||||||||
| 專業費用 | 32,772 | 23,077 | 92,982 | 154,705 | ||||||||||||
| 薪水 | 213,088 | 221,497 | 647,089 | 611,621 | ||||||||||||
| 基於股份的補償 | 516,371 | 333,694 | 1,266,772 | 1,216,857 | ||||||||||||
| $ | 991,611 | $ | 740,733 | $ | 2,596,819 | $ | 2,532,697 | |||||||||
| 淨財務費用 | ||||||||||||||||
| 貸款利息 | $ | - | $ | (11,000 | ) | $ | - | $ | 121,300 | |||||||
| 應收票據利息 | (6,000 | ) | - | (18,000 | ) | - | ||||||||||
| 租賃負債利息 | 10,467 | 21,981 | 40,041 | 73,671 | ||||||||||||
| $ | 4,467 | $ | 10,981 | $ | 22,041 | $ | 194,971 | |||||||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示)（未經審核）
20. 現金流補充信息
| 九個月結束 | ||||||||
| 九月三十日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 數字貨幣項目 | ||||||||
| 數字貨幣開採 | $ | (10,317,937 | ) | $ | (13,552,443 | ) | ||
| 來自共置服務的比特幣 | (4,125,799 | ) | - | |||||
| 用於電力銷售的比特幣 | (2,003,106 | ) | - | |||||
| 礦工租賃及託管 | - | 625,261 | ||||||
| 以數字貨幣支付的服務 | 1,267,813 | 405,643 | ||||||
| 數位貨幣出售收益 | (228,969 | ) | (801,764 | ) | ||||
| 用於貸款還款的數字貨幣 | 273,360 | 569,113 | ||||||
| 數字貨幣以現金交易 | 11,309,305 | 14,522,203 | ||||||
| 數字貨幣重新估值的收益 | (251,453 | ) | (22,896 | ) | ||||
| $ | (4,076,786 | ) | $ | 1,745,117 | ||||
| 運營資金項目 | ||||||||
| 應收金額和預付費用 | $ | (931,023 | ) | $ | (336,731 | ) | ||
| 應付帳款及應計負債 | 1,348,174 | 2,003,674 | ||||||
| 應付所得稅款項 | 124,337 | 76,062 | ||||||
| 應付存入資金 | 717,342 | 845,584 | ||||||
| $ | 1,258,830 | $ | 2,588,589 | |||||
21. 細分報告
該公司有三個控製項，其中包括數字貨幣 挖礦、能源銷售及位於美國的佈局服務。
| 截至2024年9月30日的三個月 | 數字貨幣 挖礦 | 銷售額 能源 | 佈局 服務 | 總計 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 538,943 | $ | 1,560,538 | $ | 7,076,259 | $ | 9,175,740 | ||||||||
| 成本收入 | (5,792,073 | ) | (3,887,919 | ) | 1,345,590 | (8,334,402 | ) | |||||||||
| 折舊及攤銷 | (4,274,344 | ) | (133,956 | ) | - | (4,408,300 | ) | |||||||||
| 凈利潤（損失） | (12,417,508 | ) | (2,416,685 | ) | 8,421,849 | (6,412,344 | ) | |||||||||
| 截至2024年9月30日的九個月 | 數字貨幣 挖礦 | 銷售額 能源 | 併置 服務 | 總計 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 10,317,937 | $ | 10,333,091 | $ | 10,713,695 | $ | 31,364,723 | ||||||||
| 成本收入 | (12,323,787 | ) | (13,187,210 | ) | - | (25,510,997 | ) | |||||||||
| 折舊及攤銷 | (11,521,953 | ) | (267,912 | ) | - | (11,789,865 | ) | |||||||||
| 凈利潤（損失） | (13,925,307 | ) | (3,122,031 | ) | 10,713,695 | (6,333,643 | ) | |||||||||
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濃縮中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計) (未經審核)
21. 分部報告 (續)
| 截至2023年9月30日的三個月 | 數字貨幣 挖礦 | 銷售額 能源 | 佈局 服務 | 總計 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 4,387,142 | $ | 969,921 | $ | - | $ | 5,357,063 | ||||||||
| 成本收入 | (7,252,543 | ) | (635,433 | ) | - | (7,887,976 | ) | |||||||||
| 折舊及攤銷 | (3,443,520 | ) | - | - | (3,443,520 | ) | ||||||||||
| 礦工租賃和託管協議 | (152,456 | ) | - | - | (152,456 | ) | ||||||||||
| 凈利潤 | 61,874 | 74,186 | - | 136,060 | ||||||||||||
| 2023年9月30日止九個月 | 數字貨幣 挖礦 | 銷售額 能源 | 共置 服務 | 總計 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 13,552,443 | $ | 1,779,131 | $ | - | $ | 15,331,574 | ||||||||
| 成本收入 | (19,619,313 | ) | (1,418,833 | ) | - | (21,038,146 | ) | |||||||||
| 折舊及攤銷 | (9,732,088 | ) | - | - | (9,732,088 | ) | ||||||||||
| 礦工租約及托管協議 | (791,145 | ) | - | - | (791,145 | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | (11,969,025 | ) | (231,324 | ) | - | (12,200,349 | ) | |||||||||
本公司的業務位於 加拿大和美國兩個地理位置。地理細分如下：
| 截至2024年9月30日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
| 流動資產合計 | $ | - | $ | 6,665,398 | $ | 6,665,398 | ||||||
| 非流動資產 | - | 31,950,368 | 31,950,368 | |||||||||
| 總資產 | $ | - | $ | 38,615,766 | $ | 38,615,766 | ||||||
| 截至2023年12月31日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
| 流動資產合計 | $ | 30,078 | $ | 2,169,673 | $ | 2,199,751 | ||||||
| 非流動資產 | - | 39,947,596 | 39,947,596 | |||||||||
| 總資產 | $ | 30,078 | $ | 42,117,269 | $ | 42,147,347 | ||||||
22. 資本管理
公司管理其資本以 維持其持續經營的能力，並為股東提供回報和為其他利益相關者帶來益處。公司的資本結構由已發行的股本、儲備金和應付貸款組成。公司會根據經濟狀況管理其資本結構並進行調整。經董事會批准後，公司將會通過新的股份發行或根據特定情況進行其他適當的行為來平衡其整體資本結構。公司不受外部資本要求的約束，且公司在資本風險管理方面的整體策略自2023年12月31日結束的期間以來保持不變。
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簡化中期合併基本報表的附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元表示) (未經審核)
23. 金融工具和風險管理
公允價值
公司的金融工具，包括現金、應收款項及應付帳款和應付債務的公允價值由於其短期性質大致接近其賬面價值。抵押貸款及存入資金均到期於臨界第三方，這些應付賬款的公允價值是使用相關市場輸入（第3級）進行測量的。抵押貸款及存入資金的公允價值是使用在資產負債表日有效的市場利率實現的現金流計算出來的。對關鍵假設的合理變化不會對結果造成重大影響。應收本票來自臨界第三方，此票據的公允價值使用相關市場輸入（第3級）進行測量。數字貨幣、對Northern Data的應付款項及應付貸款均以Gemini交易所的報價（第2級）以公允價值測量。認購權證負債以黑-斯科爾斯定價模型（第2級）測量公允價值（見第13附註）。
風險
信用風險
信用風險是指一方在金融工具上未能履行義務，導致另一方遭受財務損失的風險。公司的主要信用風險暴露在現金、應收款項和應收本票上。現金存放在一家主要美國銀行的賬戶中，因此存在信用風險集中。此風險通過使用一家根據評級機構認定的高信用質量金融機構的大型銀行來管理。公司認為，應收款項、存入資金和應收本票不需要進行減值處理，因為餘額會定期監控，結果顯示壞帳的風險不大。
流動性風險
流動性風險是指公司無法按到期履行財務義務的風險。公司通過保持現金餘額來管理流動性風險，以確保能夠按時履行短期和長期義務。公司管理現金預測，並定期更新預測，以應對業務變動及數字貨幣價格和匯率波動所造成的變化。
下表總結了公司的重大金融負債及其他負債的預期到期情況，根據從資產負債表日期到合同到期日的剩餘期間：
| 截至2024年9月30日 | 按期間支付 | |||||||||||||||||||||||
| 少於 1年 | 1-3年 | 4-5 年 | 超過 5年 | 總計 | 帳面 優秀的，2024年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 應付帳款及應計負債 | $ | 5,858,931 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 5,858,931 | $ | 5,858,931 | ||||||||||||
| 存入資金應付款 | - | 2,203,526 | - | - | 2,203,526 | 2,203,526 | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 154,679 | 253,862 | - | - | 408,541 | 363,025 | ||||||||||||||||||
| 貸款應付款 | 148,290 | - | - | - | 148,290 | 148,290 | ||||||||||||||||||
| $ | 6,161,900 | $ | 2,457,388 | $ | - | $ | - | $ | 8,619,288 | $ | 8,573,772 | |||||||||||||
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簡明中期合併基本報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的精簡綜合股東權益報表
(以美國美元計算) (未經審核)
23. 金融工具與風險管理 (續)
| 截至2023年12月31日 | 按期間的支付 | |||||||||||||||||||||||
| 少於 1年 |
1-3年 | 4-5年 | 超過 5年 |
總計 | 帳面 優秀的，2024年9月30日 |
|||||||||||||||||||
| 應付帳款及應計負債 | $ | 4,510,757 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,510,757 | $ | 4,510,757 | ||||||||||||
| 存入資金應付 | - | 1,486,184 | - | - | 1,486,184 | 1,486,184 | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 151,286 | 316,325 | 54,024 | - | 521,635 | 447,514 | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款 | 400,500 | - | - | - | 400,500 | 389,064 | ||||||||||||||||||
| 應付貸款· | 253,630 | 356,710 | - | - | 610,340 | 610,340 | ||||||||||||||||||
| $ | 5,316,173 | $ | 2,159,219 | $ | 54,024 | $ | - | $ | 7,529,416 | $ | 7,443,859 | |||||||||||||
外匯風險
貨幣風險與公司的金融工具的公允價值或未來現金流量因匯率的變化而波動的風險有關。 匯率的波動會影響公司在其業務運營中所承擔的成本。
由於公司在國際環境中運營，一些公司的金融工具和交易以其他貨幣而非實體的功能貨幣計價。 加幣相對於美金的波動將因此影響公司的盈利能力，並可能影響公司的資產和負債的價值，以及股東權益的金額。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，外幣風險被認為是最小的。
數字貨幣風險
數字貨幣的價格受多種因素影響，包括全球供需、利率、匯率、通脹或通縮，以及全球政治和經濟狀況。公司的盈利能力與數字貨幣的當前和未來市場價格直接相關；此外，如果需要，公司可能無法以其希望的價格清算其數字貨幣的持有量。數字貨幣市場價格的下跌可能會對公司的未來運營產生負面影響。公司尚未對任何數字貨幣銷售的轉換進行對沖。
數字貨幣的歷史有限，歷史上其公允價值非常不穩定。數字貨幣的歷史表現不代表其未來的價格表現。公司的數字貨幣目前包括比特幣。
截至2024年9月30日，如果公司的比特幣持有市場價格增加或減少10%，而其他所有變數保持不變，則相應的資產價值增加或減少的金額將分別為$489,967（2023年12月31日 - $82,288）。
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