美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
截至季度结束
过渡期从________到________
委员会档案号码：
（依凭章程所载的完整登记名称）
| (依据所在地或其他管辖区) 成立或组织) | 编号) 身份证号码) |
| (总部办公地址) | (邮递区号) |
| (注册人电话号码，包括区号) |
| (如与上次报告不同，列明前名称、前地址及前财政年度) |
根据法案第12(b)条注册的证券：
| 每种类别的名称 | 交易标的（s） | 每个注册交易所的名称 | ||
| 股市 |
请用勾选标记表示，登记人（1）是否在过去12个月内（或对登记人要求提交此等报告的较短期间）按照1934年证券交易法第13条或第15(d)条的规定提交所有应提交的报告，并且（2）过去90天内是否受到该等提交要求的约束。
请勾选是否注册者在过去12个月内（或注册者被要求提交这些档案的较短期间内）
已电子提交所有根据规则405的S-T条例（本章节第232.405条）要求提交的互动数据档案。
请用核对符号表示，申报人是大型加速了解者、加速了解者、非加速了解者、较小的报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法》第120亿2条中对「大型加速了解者」、「加速了解者」、「较小的报告公司」和「新兴成长公司」的定义。
| 大型快速申报者 | ☐ | 加速披露人 | ☐ |
| ☒ | 小型报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型企业，请勾选，如果申报人选择不使用根据交易法第13(a)条提供的任何新的或修改后的财务会计标准的延长过渡期遵守。
请勾选标示是否申报人是贝壳公司（根据交易法第120亿2条定义）。是 ☐ 否
截至2024年11月12日，发行人普通股已发行2164976股。
THE OLb GROUP, INC.
表格10-Q
截至2024年9月30日季度结束
指数
| 第I部分 | 财务资讯 | 1 |
| 项目1。 | 基本报表 (未经审计) | 1 |
| 事项 2. | 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 | 24 |
| 项目 3。 | 有关市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| 项目 4。 | 内部控制及程序 | 29 |
| 第二部分 | 其他资讯 | 30 |
| 项目1。 | 法律诉讼 | 30 |
| 项目1A。 | 风险因素 | 30 |
| 项目2。 | 股票权益的未注册销售和资金用途 | 30 |
| 项目3。 | 优先证券违约 | 30 |
| 项目4。 | 矿业安全披露 | 30 |
| 项目5。 | 其他资讯 | 30 |
| 第6项。 | 展品 | 30 |
| 签名 | 31 | |
i
第I部分 - 财务资讯
项目1. 财务报表
基本报表指数
| 2024年9月30日(未经审核)和2023年12月31日的简明综合资产负债表 | 2 | |
| 截至2024年和2023年九月三十日的综合损益表（未经查核） | 3 | |
| 2024年9月30日止之未经查核的简明综合股东权益变动表，为期三个月及九个月(截至2024年及2023年) | 4 | |
| 截至2024年和2023年九月三十日的综合现金流量表（未经查核） | 5 | |
| 基本报表附注（未经审核） | 6 |
1
OLb集团股份有限公司及其附属公司
合并资产负债表
| 9月30日, 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 资产 | (未经审计) | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收帐款，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 投资于股票证券 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 所有流动资产总额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 不动产及设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||
| 当前负债： | ||||||||
| 现金透支 | $ | $ | ||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 优先股息应付款（相关方） | ||||||||
| 商户组合购买分期债务 | ||||||||
| 相关方应付款项 | ||||||||
| 应付票据-流动部分 | ||||||||
| 全部流动负债 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据净额 | ||||||||
| 可换股票应付款 - 相关方 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和条件（附注15） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面额$0.01，授权股数为5,000,000股，发行且流通股数为截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 | ||||||||
| A系列优先股，$ | ||||||||
| 0.01 | ||||||||
| 按成本核算的库藏股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股应收款 | ( | ) | ||||||
| 资本公积额额外增资 | ||||||||
| 累积亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| The OLb集团及附属公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控制权益 | ||||||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 总负债及股东权益 | $ | $ | ||||||
附带说明为这些未经审核的基本报表的组成部分。
2
OLb Group, Inc.及其附属公司
综合损益表
（未经核数）
| 于 三个月结束了。 9月30日 | For the 九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||||||
| 交易和处理费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商户设备租赁及销售 | ||||||||||||||||
| 收入净额 - 加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 来自月度固定订阅的其他收入 | ||||||||||||||||
| 数位产品收入 | ||||||||||||||||
| 总营业收入 | ||||||||||||||||
| 营运费用： | ||||||||||||||||
| 处理和服务成本，不包括商户投资组合摊销 | ||||||||||||||||
| 摊销和折旧费用 | ||||||||||||||||
| 折旧费用 - 加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 薪资与工资 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 一般及行政费用 | ||||||||||||||||
| 营业费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（费用）： | ||||||||||||||||
| 加密货币出售所得（损失）实现 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投资所得实现收益及未实现（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收入税前净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于非控制权益的净收入 | ||||||||||||||||
| 归属于The OLb Group和附属公司的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股息金（关联方） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于普通股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股基本和稀释净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股数，基本与稀释 | ||||||||||||||||
附带说明是这些未经审核的简明合并财务报表的不可分割部分。
3
The OLb Group, Inc. 和其子公司
股东权益变动表
截止于2024年和2023年九月底的三个月和九个月
(未经审计)
| 优先股 | 普通股 | 其他 已支付 | 财政部 | 常见 股票 | 累积 | Non- 控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本中 | 股票 | 应收款项 | 亏损 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票发行用于选择权的行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票出售以购取现金 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票发行给相关方以清偿应计负债 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息金-相关方 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份报酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10比1的股票逆向分拆后调整 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息相关方 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权的去确认 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息相关人 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份基础报酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股为现金出售 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的账面 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 追加 已付 | 库藏 | 累积 | 非- 控制权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 在资本 | 股票 | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日结余 | | $ | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 供董事发行之普通股 用于服务 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日结束余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购中的非控制权益认列 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日结余 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的补偿 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的结余 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的一部分.
4
OLb集团股份有限公司及其附属公司
综合现金流量表
（未经审计）
| 对于 九个月结束 9月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营业活动之现金流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整以协调净亏损与经营活动提供的及使用的净现金： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 股票授予酬劳 | ||||||||
| 经营租赁支出，扣除偿还款项 | ( | ) | ||||||
| 比特币出售（损失）收益 | ( | ) | ||||||
| 投资实现收益 | ( | ) | ||||||
| 资产及负债的变动： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用及其他流动资产 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 客户存款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 营运活动产生的净现金（使用） | ( | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流量: | ||||||||
| 出售投资所获收益 | ||||||||
| 收购 | ( | ) | ||||||
| 购置财产及设备 | ( | ) | ||||||
| 购买 | ( | ) | ||||||
| 投资活动所提供（使用）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流量: | ||||||||
| 现金透支 | ( | ) | ||||||
| 普通股票以现金出售 | ||||||||
| Net Change in Cash | ||||||||
| 来自行使选择权的款项 – 关系方 | ||||||||
| 应付票据偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动提供的（使用的）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金的净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金－期初 | ||||||||
| 现金－期末 | $ | $ | ||||||
| 支付现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资交易： | ||||||||
| 普通股发行用于应计负债 | $ | $ | ||||||
| 应收普通股 | $ | $ | ||||||
| 优先股股息 | $ | $ | ||||||
| 取消营运租赁合约 | $ | $ | ||||||
附注账目属于这些未经审核的简明合并财务报表的组成部分。
5
OLb集团及其附属公司
未经审计简明综合财务报表注释
2024年9月30日
NOTE 1 – BACKGROUND
背景
The OLb Group, Inc. (“OLB” the “Company”)
was incorporated in the State of Delaware on
Fintech Services:
The Company provides integrated financial and transaction processing services (“Fintech Services”) to businesses throughout the United States. Through its eVance, Inc. subsidiary (“eVance”), the Company provides an integrated suite of third-party merchant payment processing services and related proprietary software enabling products that deliver credit and debit card-based internet payment processing solutions primarily to small and mid-sized merchants operating in physical “brick and mortar” business environments, on the internet and in retail settings requiring both wired and wireless mobile payment solutions. eVance operates as an independent sales organization (“ISO”) generating individual merchant processing contracts in exchange for future residual payments. As a wholesale ISO, eVance has a direct contractual relationship with the merchants and takes greater responsibility in the approval and monitoring of merchants than do retail ISOs and as a result, receives additional consideration for this service and risk. The Company’s Securus365, Inc. (“Securus365”) subsidiary operates as a retail ISO and receives residual income as commission for merchants it places with third party processors. The Company’s eVance Capital, Inc subsidiary provides lending services to merchants processing with eVance, Inc.
CrowdPay.us, Inc. (“CrowdPay”) is
a Crowdfunding platform used to facilitate a capital raise anywhere from $
OmniSoft, Inc. (“OmniSoft”) operates a software platform for small merchants. The Omnicommerce applications work on an iPad, mobile device and the web and allow customers to sell a store’s products in a physical, retail setting. To date, the activities of this subsidiary have been nominal when compared to the overall business.
On May 14, 2021, the Company formed OLBit, Inc., a wholly-owned subsidiary (“OLBit”). The purpose of OLBit is to hold the Company’s assets and operate its business related to its emerging lending and transactional business leveraging the Company’s Bitcoin Business and Fintech Services business. To date, the activities of this subsidiary have been nominal.
On June 15, 2023, the Company entered into a Membership
Interest Purchase Agreement (the “Agreement”) with SDI Black 001, LLC (“Seller”) whereby it acquired
于2024年5月20日，本公司与有限责任公司的少数成员签订了一项日期为2024年5月20日的成员权益购买协议（「协议」）， 其中公司收购了其余的股份。
2024年8月14日，Cuentas LLC将其名称更改为Moola Cloud, LLC。
公司还基于项目提供电子商务开发和咨询服务。
比特币挖矿业务：
2021年7月23日，公司成立了全资子公司（“DMINT”）。 DMINt的目的是从事与比特币挖矿相关的业务（“比特币业务”） 。
2022年6月24日，公司成立了DMINt房地产控股有限公司，这是DMINt的全资子公司。 DMINt房地产控股的目的是购买和持有与DMINt相关的房地产。 目前，其唯一资产是位于田纳西州塞勒默的建筑物和土地，这里设有全部的挖矿计算机。
6
附注2-重要会计政策摘要
报告基础
公司的未经审计的简明合并财务报表是根据美国《通用会计原则》（U.S. GAAP）以及证券交易委员会（“SEC”）的法规准则编制的，并反映了管理认为必要的所有调整，包括正常的周期性调整，以公平呈现截至2024年9月30日的公司的财务状况、营业成果和现金流量，并不一定代表预计截至2024年12月31日结束的全年结果。这些未经审计的财务报表应与公司的截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中包括的财务报表和相关附注一起阅读。
估计的使用
按照美国《通用会计原则》编制的财务报表要求管理层对于影响资产和负债金额以及财务报表日期的待查资产和负债金额的估计和假设，以及影响报告期间的收入和费用金额的估计和假设。 实际结果可能与这些估计不同。 公司的会计估计包括应收账款的收回性、长寿命资产的使用年限和这些资产的收回性、商誉公平价值的减值、所得税账款估计和基于股票的薪酬的估值准备。
合并原则
随附的未经审计的合并财务报表包括公司及其全资子公司eVance Inc，eVance Capital Inc，Securus365，Inc，CrowdPay.us， Inc.， OmniSoft， Inc.， OLBit， Inc.，DMINt，Inc.， DMINt房地产控股和Moola Cloud，LLC的账户。
所有重要的关联交易和余额已被消除。
重新分类
对前一年度的财务资讯进行了一些重新分类，以符合截至2024年9月30日的财务报表所使用的呈现方式。
金融工具的公允价值
公司遵循FASb会计准则规范第825-10-50-10段进行有关其金融工具公平价值的披露，并遵循FASb会计准则规范第820-10-35-37段（“第820-10-35-37段”）来衡量其金融工具的公平价值。第820-10-35-37段建立了一个衡量公平价值的框架，该框架符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）并扩展了有关公平价值测量的披露。为增加公平价值测量及相关披露的一致性和可比性，第820-10-35-37段建立了一个公平价值分层架构，将用于衡量公平价值的评价技术的输入优先顺序划分为三（3）个广泛级别。公平价值分层框架将最高优先顺位授予报告日对于相同资产或负债的活跃市场中的报价价格（未调整），最低优先顺位则授予不可观察的输入。 第820-10-35-37段定义的三（3）个公平价值分层级别如下描述：
第1级：报告日当天活跃市场上可用的相同资产或负债的报价市场价格。
第2级：报告日当天明确地或间接地可观察到的除了活跃市场中的报价价格之外的定价输入，这些定价输入包括在第1级中。
第3级：通常是不可观察的输入和未经市场数据证实的定价输入。
7
公司财务资产和负债的携带金额，如现金、应收帐款、预付费用、应付帐款和应计费用，由于这些工具的短期到期日，近似其公允价值。公司的应付票据代表这些工具的公允价值，因为票据的利率与当前市场利率一致。
信用集中风险
潜在使公司面对信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收帐款。公司的现金存放在主要金融机构。有时，这些存款可能超过联邦存款保险公司保险金额（FDIC）。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的现金未超过FDIC的$
营运分部
营运部门被定义为一个实体的部分，其有可获取的离散财务信息，由首席营运决策者（CODM）或决策者组，在决定如何向个别部门分配资源和评估绩效时进行定期审查。我们的首席营运决策组由首席执行官和副总裁组成。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司拥有两个营运部门（见注16）。
基于股份的薪酬
我们按照与员工和非员工进行的基于股权的交易的规定进行会计。 FASb ASC Topic 718，“薪酬-股票酬劳”(第718项主题)，该主题规定向员工和非员工支付基于权益的款项应按发放日期记录股票工具的公允价值，即当员工和非员工已提供必要服务并符合获得权利从中受益的其他条件时。主题718还指出，活跃市场上相同或相似权益或负债工具的可观市价是公允价值的最佳证据，如可用，应作为这些基于股份支付交易获得的股份和债务工具的测量基础。但是，如果没有相同或相似权益或负债工具的可观市价，则应通过使用符合主题718所述测量目标的估值技术或模型来估算公允价值。“主题718”，其规定向员工和非员工支付基于权益的款项应按照授予日记录股票工具的公允价值，即实体应该发放员工和非员工已完成相应服务并满足其他必要条件以获得从这些工具中受益的权利。主题718还指出，在活跃市场上，相同或相似的权益或负债工具的可观市价为公允价值提供最佳证据，如果可以，应作为这些股份支付交易中获得的股份和债务工具测量的基础。然而，如果不存在相同或相似的权益或负债工具的可观市价，则应通过使用符合主题718所述测量目标的估值技术或模型来估算公允价值。)基本每股普通股净损益计算方式是将净损除以期间内流通的普通股加权平均股数。稀释每股普通股净损益计算方式是将净损除以期间内流通的普通股加权平均股数和可能稀释的潜在普通股。截至2024年9月30日及2023年结束的九个月的普通股加权平均数不包括购买普通股的认股权证，因具有抗稀释效应。截至2024年9月30日及2023年结束的六个月的普通股加权平均数不包括因具有抗稀释效应的普通股购买选择权。
每股净亏损
基本每股普通股净损益的计算方法是将净损除以期间内流通的普通股的加权平均数。稀释每股普通股净损益的计算方法是将净损除以期间内普通股的加权平均数和可能稀释的潜在持有普通股的加权平均数。截至2024年9月30日及2023年结束九个月的普通股加权平均数不包括购买普通股认股权证的流通数，因为具有抗稀释效应。截至2024年9月30日及2023年结束六个月的普通股加权平均数不包括选择购买普通股的股令数，因为具有抗稀释效应。
投资股权证券
公司根据ASC 321《投资-股权证券》编制其投资，要求以公平价值衡量股权证券投资，价值变动以未实现收益和亏损形式记录于当期营运。
8
比特币
公司透过采矿活动取得比特币，按我们的收入确认政策处理。所持有的比特币被记录为综合资产见于综合资产负债表，最初按成本衡量并视为无形资产，根据ASC 350《无形资产-商誉和其他》（“ASC 350”）编制。比特币的使用按照先进先出会计方法处理。我们不摊销比特币，而是根据进一步讨论的减值政策评估其价值。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司比特币的帐面价值分别为$
资产及设备
财产和设备按成本列报，并采用直线法分摊资产的预期寿命。折旧是在资产收到后，准备投入预期用途时计算的，第一个月按每月折旧的一半计算，最后一个月按每月折旧的一半计算。已更换或报废的物品相关的成本和累计折旧将从相关账户中消除，任何亏损或收益都将包括在营运报表中。维修和保养支出将随时列支。
公司利用以下标准，对所有资本资产进行资本化：
| ● | 所有土地收购； |
| ● | 所有建筑物/设施的收购和新建筑； |
| ● | 成本超过美元的设施翻新和改善工程 |
| ● | 土地改善和基础设施项目的成本超过$ |
| ● | 超过$的设备 |
| ● | 超过$的电脑设备 |
| ● | 资本项目的在建工程 (CIP) 预算超过 $ |
| 事项 | 有用寿命 | |
| 计算机设备 | ||
| 软件 | ||
| 办公家具 | ||
| 建筑和修缮 |
9
无形资产
公司根据财务会计准则董事会（“FASB”）会计标准法典（“ASC”）子主题 350-30，对其无形资产进行核算。 其他一般无形资产ASC子主题350-30要求根据给出的考虑或所收购的资产（或净资产）的公平价值来衡量资产，以清楚地表明事项并更可靠地测量。 根据ASC子主题350-30，任何具有有用生命的无形资产都需要在该生命周期内分期摊销，并且每个报告期间都应评估其有用生命，以确定事件或情况是否需要修订剩余摊销期。 如果有用生命的估计发生变化，则无形资产的剩余携带金额将按照修订后的剩余有用生命进行前瞻性摊销。 当发生时，延续或延长无形资产期限的成本将被认定为开支。
无形资产中包括根据收购当日的商户客户公平价值评估的商户组合，并按其估计使用年限摊销（
长寿资产减损
根据ASC 360-10，公司定期审核其持有和使用的长期资产的帐面价值，至少每年一次或当事件和情况显示有必要进行审查时。 如果重大事件或情况变化表明资产或资产组可能无法收回其帐面价值，公司便进行回收能力测试，将资产或资产组的帐面价值与其未折现预期未来现金流量进行比较。现金流量预测有时基于一组资产，而不是单一资产。如果无法单独和独立地确定单一资产的现金流，公司将确定该组资产是否发生减值。如果帐面价值超过未折现预期未来现金流，便通过将资产组的公平价值与其帐面价值进行比较，衡量任何减值。如果确定资产或资产组的公平价值低于资产或资产组的帐面金额，便记录差额金额的减值。
公司于2024年和2023年九个月截至2024年9月30日未记录任何减值费用。
商誉
公司按照会计准则第805号（ASC 805）的规定，采用企业组合的收购会计方法进行会计处理。 业务组合在进行购买价格的分配时，该价格将根据已明确之有形和无形资产的预估公平值以及所承担的负债进行分配。购买价格将根据当前可用的资讯进行分配，并在收购日起一年内进行调整，以获得更多相关资讯，包括资产估值、所承担的负债以及初步估计的修订。已承担负债少于已取得的有形和无形资产的公平值的购买价格将被认定为商誉。
公司会于每年第四季度以及任何事件或情况表明资产帐面金额超过其公平值且可能无法收回时，对无限期使用的无形资产进行测试和商誉减损检验。根据ASU 2017-04的要求，无形资产-商誉和其他（主题350）：简化商誉减损检验程序公司对无限期使用的无形资产和商誉进行了定量评估，并确定在2023年12月31日没有减损。
| 2018年4月9日从Excel Corporation及其子公司收购资产 | $ | |||
| 收购 | ||||
| 截至2024年9月30日的商誉余额 | $ |
应收帐款
应收帐款代表应公司处理伙伴或其他客户所欠款的合约性尾款。尾款根据商家的信用卡和借记卡交易费用和收入确定，公司的处理伙伴对该公司进行支付。根据收款经验和对未收帐款的定期审查，我们已经记录了怀疑账户的损失准备金$
10
采购退货损失的备用金
持卡人与商家之间的争议，有时是由于持卡人对商品质量或商家服务不满意等原因引起。这些争议可能对商家不利。在这些情况下，该交易将“回充”给商家，这意味著购买价格通过商家的银行退还给客户并记入商家。如果商家资金不足，公司必须承担该笔交易全额的信用风险。公司根据主要根据其历史经验评估此类交易的风险，并相应地估计回充的潜在损失并记录损失备储。截至2024年9月30日和2023年9月30日结束的九个月，回充减少了已记录的收入金额且截至2024年9月30日和2023年12月31日尚未记录损失准备金。
营业收入认定
| 截至三个月结束 9月30日 | 截至九个月结束的日期 9月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||||||
| 交易与处理费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商户设备租赁和销售 | ||||||||||||||||
| 网络货币挖矿的净收入 | ||||||||||||||||
| 来自每月循环订阅的其他收入 | ||||||||||||||||
| 数位产品收入 | ||||||||||||||||
| 总营业收入 | ||||||||||||||||
公司按照ASC 606《与顾客订立的合约所产生的收入》（“ASC 606”）确认收入。公司通过以下步骤确定收入认列：
| ● | 与客户订立合同的确认； |
| ● | 在合约中确认履行义务的识别； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给合约中的绩效义务；和 | |
| ● | 当或在履行义务时，即承认收入。 |
当公司控制承诺的商品或服务转移给顾客时，并且反映公司预期在交换中应得的考虑金额时，即承认收入。在产品控制转移给顾客后与出站运费相关的运输和处理活动被视为履行活动并在商品转移给顾客的时刻被承认为收入。作为一项实际简化，如果在合同开始时，顾客付款和商品或服务转移之间的期间预计不超过一年，公司将不调整交易价格以反映重要融资成分的影响。
11
交易和处理费用
公司的交易和处理费通常按月计费并支付。公司收取一定比例的定期月度交易相关费用，其中包括向商户收取的信用卡和借记卡费用，减去协会费用，也就是所谓的互换费用，以及某些服务费用和便利费用，用于付款处理服务，包括授权、捕获、清算、结算和电子交易的信息报告。费用按交易金额的百分比、交易量或固定费用或两者的混合计算，并在交易时予以确认。这些商户服务代表一种随时间满足的单一履行义务，应该使用相同的进度量来衡量公司向完全满足履行义务的进度。公司将按月认识收入，因为服务以符合系列指南的方式以短时间日增量转移到客户，作为控制转移的最佳衡量标准。
在批发合同中，公司按毛额认识交易和处理费用，因为公司是商户服务的主要。公司得出结论认为自己是主要因为它与商户有直接合同关系，主要负责向商户提供服务，包括执行核实，设定价格的自由以及承担退款和其他商户损失风险。公司还可以根据公司设立的标准单方面地接受或拒绝交易。作为主要，公司将商户收取的全部折扣记录为收入，并将相关的互换和其他处理费用记录在成本中。
在零售合同中，公司不负责商户核实，没有退款责任，并且与商户没有或有有限的合同关系。因此，公司将从处理器收到的净金额，扣除互换和其他互换费用和其他处理费，视为收入。
商户设备租赁和销售
公司通过销售和租赁商户设备来产生收入。公司在设备交付给商户后满足其履行义务，在某一时间点确认收入。公司允许客户退货，并按照可变考虑披露。公司根据历史经验估计这些金额并降低已确认的收入。公司在设备交付给商户时向客户开具发票，并要求客户在开发票后支付。公司向客户提供硬件分期销售，其付款条款为三到四十八个月。公司从这些安排中收到的考虑部分分配给融资组件，当确定存在重大的融资组件时。融资组件随后被识别为融资收入，与客户的安排期限内的订阅和基于服务的收入相分开。根据ASC 606提供的实际方便，公司不会为一年或更短期限的硬件分期销售识别融资组件。
每月递归订阅
公司通过软件服务的每月订阅产生递归收入。该服务基于与客户关于软件服务的协议提供。履行义务是合同中对客户的承诺。在订阅模式中，每个结算期代表一个履行义务。交易价格是公司预期为转让货物或服务而收到的考虑金额。对于递归收入，这是订阅费。公司根据订阅的售价分配给履行义务。如果符合逐期认列收入的标准，则在履行期间内认识收入。对于订阅和递归费，这意味著每个结算期认识收入。
比特币挖矿
公司已与数字资产矿池操作员签订合同，为矿池提供运算能力。合同可由任何一方随时终止，公司只有在开始为矿池操作员提供运算能力后才拥有可强制执行的赔偿权。作为提供运算能力的交换，我们有权根据合同公式获得比特币的全额支付-每股分红，该合同主要计算我们提供给矿池的算力占总网络算力的百分比以及其他输入。即使矿池操作员未成功放置区块，我们也有资格获得每日收益。我们的日常收益已扣除矿池操作员收取的费用后记录。
12
为了支持比特币区块链，提供运算能力以解决复杂的加密算法（即"解决区块"的过程）是公司普通业务的产出。提供此运算能力是公司与矿池操作员合同中唯一的履行义务。公司收到的交易对价扣除矿池操作员保留的数字资产交易费后是无现金的比特币，公司以收到日期的公允价值计量，不会与合同缔结时或公司从矿池获得奖励的时间有实质不同。对价都是变动的。由于可能不会发生重大累计收入的逆转，因此到矿池操作员提供已支付对价的确认时，收入才认列。这些交易中没有重大的融资因素。
数位产品收入
公司透过电子分发和销售从预付无线SIM启动、国际移动充值服务和国际长途电话服务等范畴的数位产品产生收入。公司通常提前收取付款，其履行义务是提供产品和/或通话服务。当产品在销售点提供时，收入会立即认列并在付款时认列。当客户购买预付电信产品，例如预付的移动电话计划时，收入最初作为客户存款记录，并在客户使用预付电信服务时的相关履行期间内认列收入。截至2024年9月30日，客户存款为
租赁
公司在安排起始时确定是否包括租赁。如果确定存在租赁，则根据出租方开始向公司提供基础资产使用的日期评估该租赁期限。公司对租赁期限的评估反映了租赁的不可取消期限，包括任何免租期和/或公司合理确定不行使的提前终止选项涵盖的期间，以及公司合理确定行使的续约选项涵盖的期间。公司还在租赁开始时确定租赁分类，即经营租赁或融资租赁，这将决定费用认列的模式和合并损益表中反映的呈现形式，在租赁期限内。
对于超过12个月的租期，公司的综合账户中记录了运营租赁负债，该负债于租赁开始时反映其固定最低支付义务在租赁期间的现值。同时还记录了相应的运营租赁使用权资产，其金额等于初始租赁责任，并根据与租赁执行相关的预付租金和/或初始直接成本进行调整，再减去任何租赁奖励。为了衡量特定租约的固定支付义务的现值，公司使用其增量借款利率，在租赁开始时基于可用资讯确定，因为其租赁安排中隐含的利率通常不能轻易确定。公司的增量借款利率反映了公司在有保证的基础上借款时应支付的利率，并纳入相关租赁的期限和经济环境。
公司的营运租赁中，固定租金支付按照租赁期间直线摊销的方式予以认列为租赁费用。对于租赁期为12个月或以下的租约，租金支付被认为已支付，并未作为会计政策选择列入公司的综合账户。符合短期租赁豁免资格的租约相对不重要。可变租金成本在发生时予以认列，主要包括未纳入使用权资产和运营租赁负债测量中的公共区域维护和水电费。
所得税
公司根据资产和负债法则计提所得税，延迟支付的税收资产和负债用于未来税收后果，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表带来的差异与其相应的税基，并且营运亏损、税额抵扣賸余也予以认可。透过实施税率计算持续视适用于预期可以回收或解决的课税收入年份中的暂时差异。对于一场税率变动对延迟支付税收资产和负债的影响已在包含立法日期的期间中予以认可。对于可能无法实现的任何延迟支付税收资产，需要一个估值拨备。
13
最近会计宣告
2023年12月，FASB发布ASU No. 2023-08，无形资产—商誉和其他—加密资产（专题350-60）：对加密资产的会计和披露。ASU No. 2023-08中的修订意在通过要求实体每个报告期都要对这些加密资产进行公平价值计量，并将公平价值变动认可为净收入，从而改善了特定加密资产的会计。 修订还通过要求披露有关实体加密资产持有的重要持有、合约销售限制和报告期间内的变动，以改善向投资者提供的信息。修订适用于所有于2024年12月15日后开始的财政年度的所有实体，包括该财政年度内的中间期。早期采纳对于尚未发行（或可用于发放）的中间和年度财务报表均是允许的。如果一个实体在一个中间期采纳了修订，则必须在包括该中间期的财政年度开始时采纳该修订。ASU No. 2023-08要求对于采纳修订的年度报告期初资本保留（或其他适当的权益或净资产部分）作一项累计影响调整。公司目前尚未采纳ASU No. 2023-08，并正在评估采纳对公司财务报表呈现和披露将会产生的影响。
附注3 - 流动性与资本资源
公司的未经审计合并财务报表是根据美国通用会计准则编制的，该准则假设公司管理层将评估其是否能够履行债务并在业务正常进行的情况下继续营运。截至2024年9月30日，公司现金约为$
于2024年2月16日，The OLb Group, Inc.（以下简称“公司”）与Maxim Group LLC（以下简称“Maxim”）签订了股权分销协议（以下简称“协议”），以建立现时股权计划。根据协议，公司可不时提供并出售其面值为$
此外，公司正在将DMINt分拆为独立实体。预计这一分拆将在接下来的十二个月内发生。因此，公司不再需要运营比特币挖矿部门所需的资金。此外，作为一个独立实体，DMINt将通过发行DMINt股权或对DMINt资产的贷款来筹集资金，这些资产包括田纳西州Selmer的房产和比特币挖矿计算机。
此外，在2023年，公司为与OLBit的州钱务传输牌照和纽约BitLicense申请相关的法律和咨询顾问的非必要支出暂停，以专注于公司的支付处理业务和比特币挖矿业务。公司确实计划在2024年底或2025年重新开始申请许可证的过程。因此，2023年的支出对公司的工作资本不预计会继续产生影响。
14
管理层相信目前可用的资源，以及从ATm Offering和与Yakov Holdings, LLC（附注14）的贷款协议中可能收到的资金，将足以支持公司未来12个月的计划支出。但是，管理层认识到可能需要获得额外资源才能成功执行其业务计划。不能保证管理层在需要时成功筹集额外资本，或以可接受的条件筹集资本。这些财务报表未包括任何调整，涉及已记录的资产金额的回收能力和分类，以及负债的分类，如果公司确定无法继续作为持续经营。
附注4-无形资产
| 9月30日, 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商户组合 | $ | $ | ||||||
| 减：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净剩余组合 | $ | $ | ||||||
| 商标 | $ | $ | ||||||
| 累计摊提较少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净商标 | $ | $ |
| 独家协议购买天然气 | $ | $ | ||||||
| 累计摊提较少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净矿产权 | $ | $ | ||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ |
2024年9月30日结束的三个月和九个月摊提费用为$
截至2023年9月30日的三个月和九个月份的摊销费用分别为$
公司的商户投资组合和商标分别正在根据各自的有用寿命摊销
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 其后 | ||||
| 总计 | $ |
摊销无形资产的加权平均剩余寿命为
15
备注5 – 物业和设备
| 九月三十日， 2024 | December 31, 2023 | |||||||
| 办公设备 | $ | $ | ||||||
| 计算机软体 | ||||||||
| 比特币挖矿设备 | ||||||||
| 建筑 | ||||||||
| 施工进行中 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减少已提折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产和设备净值 | $ | $ | ||||||
2024年9月30日结束的三个月和九个月的折旧费用为$
2023年9月30日结束的三个月和九个月的折旧费用分别为$
附注6 – 投资于股权证券
公司拥有
附注7 – 企业合并
2023年6月15日，公司与SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了会员权益购买协议（下称“协议”），收购了
公司将该交易按照ASC 805进行会计处理，并因此按照下表所述，将取得的可辨认资产的公正价值与承担的负债的帐面价值分配给收购的日子。
收购价格超出估计的
未辨认资产、承担的负债和非控股权益的公正价值的差额被分配给商誉。非控股权益的临时估计公正价值是基于公司支付的价格
16
| 考虑事项 | ||||
| 发行的考虑事项 | $ | |||
| 已识别的资产、负债和非控制股权 | ||||
| 不动产及设备，净额 | ||||
| 现金透支 | ( | ) | ||
| 客户存款 | ( | ) | ||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 非控制权益 | ( | ) | ||
| 确定的资产、负债和非控股权益总计 | ( | ) | ||
| 分配给商誉的超额购买价 | $ | |||
公司于2024年5月20日与LLC的少数股东签订了日期为2024年5月20日的成员权益购买协议（“协议”），在此协议中，公司收购了剩余的
NOTE 8 – NOTE PAYABLE
On November 29, 2021, the Company entered into
a Master Equipment Finance Agreement (the “MFA”) with VFS LLC (“VFS”) which would allow the Company to finance
the purchase of certain equipment. The collateral and interest rate are determined at the time the Company borrows the funds. During the
year ended December 31, 2022, the Company received, as an initial draw on the MFA, $
NOTE 9 – STOCk OPTIONS
On January 3, 2024, the Company granted stock
options to purchase
2024年1月24日，Yakov先生行使期权
购买总共
2024年1月24日，史密斯先生行使期权
购买总共
17
| 期权 | 期权 | 加权 平均 运动 价格 | 总计 内在的 优秀的，2024年9月30日 | |||||||||
| 2023年1月1日的待选权 | $ | |||||||||||
| Granted | $ | |||||||||||
| 已行使 | $ | |||||||||||
| 到期 | ( | ) | $ | |||||||||
| 2023年12月31日尚未履行的期权 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已行使 | ( | ) | $ | |||||||||
| 已到期 | $ | |||||||||||
| 2024年9月30日尚未履行的期权 | $ | $ | ||||||||||
| 2024年9月30日可行使的股份 | $ | $ | ||||||||||
截至2024年9月30日和2023年，公司承认了$
附注10 – 认股权证
| 数量 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限 | ||||||||||
| 优秀，2022年12月31日 | $ | |||||||||||
| 承销商认股权行使 | $ | |||||||||||
| 截至2023年12月31日的杰出表现。 | $ | |||||||||||
| warrants行使 | $ | |||||||||||
| 优秀，2024年9月30日 | $ | |||||||||||
附注11 - 营运租赁
On June 24, 2020, eVance, Inc. (“eVance”)
entered into a Lease Agreement (the “Lease”) with Pergament Lodi, LLC (the “Lessor”) relating to approximately
On January 11, 2022, DMINt entered into two leases
(the “Leases”) in Bradford, Pennsylvania relating to a combined
2023年3月29日，DMINt与布拉德福德地区机场管理局签署一份关于宾夕法尼亚州布拉德福德物业的放弃和解除协议，根据该协议，DMINt同意支付$
2024年9月30日及2023年的九个月租赁费用分别为$
截至2024年9月30日，没有剩余租期超过一年的租赁合同。
18
附注12 – 普通股
于2024年1月16日，公司发行了
于2024年1月16日，公司发行了
2024年1月24日，Yakov先生行使选择权，购买总数为
2024年1月24日，Smith先生行使选择权，购买总数为
在2024年9月30日结束的九个月期间内，公司从其ATM发行中卖出了
在2024年4月26日，公司向德拉瓦州州政府国务卿提交了一份关于公司章程修正的修正证书（“修正证书”），该修正于2024年4月26日生效，实施对公司普通股（每股面值$
由于逆向股票分割，每10股已发行和流通的普通股自动合并为一股已发行和流通的普通股，每股面值均不变。由于逆向股票拆分不会发行零散的股份，且由于逆向股票拆分产生的零散股份将向下舍入到最接近的整股数，因此我们发放现金以取代股东可能由于逆向股票分割而获得的任何零散股份。逆向股票分割后，公司发行的普通股股份数量减少至
NOTE 13 – PREFERRED STOCK
Our certificate of incorporation, as amended,
authorizes the issuance of
A系列优先股
于2020年8月7日，我们向德拉瓦州州书记申请了一份A系列优先股的指定、偏好和权利证书（以下简称「指定证书」）。该指定证书将规定公司可最多发行至
19
股息
A系列优先股股东有权每股按面值的
转换
持有A系列优先股的股东可以选择，自第一期贷款完全偿还之日起，每股A系列优先股（连带应计但未支付的股息）可按照指定价值除以转换价格的方式转换为普通股份。A系列优先股的转换价格将等于本次发行每单位的发行价格，并且将受到分拆等因素的调整影响。A系列优先股的持有人只有在第一期贷款已完全偿还且该债务没有进一步未偿还的情况下才可以将其A系列优先股转换为普通股份。
投票权
每一位持有A系列优先股的股东将有权以按换算后的方式与普通股一起投票，就此类票据变更，该持有人应具有与普通股股东相同的投票权利和权力，并应有权按照公司章程的相关条款收取股东大会通知，并有投票权，可以与普通股股东一起就普通股股东有权投票的任何问题进行投票。不得容许有分数的投票，这类股份将被四舍五入。
清算优先权
每股A系列优先股的清算优先权将等于指定价值加上连带应计但未支付的股息。在公司清算、解散或清算情况发生时（包括任何并购、重组、出售资产导致公司控制权转移或导致公司所有或几乎所有资产转移的事件），A系列优先股的持有人将有权优先于公司资产分得，而且在支付给公司普通股股东之前，无论是优先还是优先权平行伴舞和未来可能发行的其他优先股系列持有人一样，每股金额等于清算优先权。
附注14 - 相关交易事项
于2024年1月16日，公司发行了
于2024年1月16日，公司发行了
在2024年1月24日，Yakov先生行使选择权，购买总共
在2024年1月24日，Smith先生行使选择权，购买总共
2024年9月30日结束的九个月期间内，Yakov先生代表公司支付了$
截至2024年9月30日结束的九个月期间内
和2023年，公司分别应付$
20
2024年4月8日，公司与Yakov先生的《就业协议（Yakov协议）》进行修订第1号修订案（“修订案”）。该修订纪录更正了与授予Yakov先生的股票期权行使价格和汽车津贴有关条款的书记错误。修正案确认了根据协议发行的股票期权的行使价格（“股票期权”）应为每股一分（ $
On August 12, 2024, the Company entered into an
agreement with Yakov Holdings LLC, an entity controlled by Mr. Yakov (the “Yakov LLC”) whereby the Yakov LLC committed to
loan to the Company up to Five million Dollars ($
Refer to Note 9 for options to purchase shares of common stock issued to related parties.
NOTE 15 – COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
在业务常规过程中，公司可能参与在业务常规中产生的法律诉讼、索赔和评估。公司将法律成本与损失补充所产生的项目录入，并为所有可能和可估计的和解补充存入。
2021年11月24日，我们与FFS数据公司（“FFS”）签订了一份资产购买协议（“协议”），日期为2021年11月15日，根据协议，我们收购了一个利用金融交易处理服务的购买商组合（“收购商组合”）。收购价格为$
DMINt is currently in a contract dispute with
a contractor. The Company has paid $
21
NOTE 16 – SEGMENTS
The Company uses ASC 280, 板块报告,
in determining its reportable segments. The Company has
| 金融科技 部门 | 比特币 挖矿 部门 | 合并 总计 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 应收帐款，净额 | ||||||||||||
| 预付费用 | ||||||||||||
| 其他应收款 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||||||
| 所有流动资产总额 | ||||||||||||
| 其他资产： | ||||||||||||
| 不动产及设备，净额 | ||||||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | ||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||||||
| 当前负债： | ||||||||||||
| 现金透支 | $ | $ | $ | |||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计费用 | ||||||||||||
| 应付的优先股息（关系人） | ||||||||||||
| 商家投资组合购买分期偿还义务 | ||||||||||||
| 相关方应付款项 | ||||||||||||
| 应付票据－当期部分 | ||||||||||||
| 因子公司应收/应付款 | ( | ) | ||||||||||
| 全部流动负债 | ( | ) | ||||||||||
| 可转换票据应付款－关系人 | ||||||||||||
| 总负债 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益： | ||||||||||||
| A轮优先股 | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| 库藏股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股款项应收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 资本公积额额外增资 | ||||||||||||
| 累积亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ||||||||||
| 总负债及股东权益 | $ | $ | $ | |||||||||
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| 截至2024年9月30日九个月的数据 | ||||||||||||
| 金融科技 部分 | 比特币 挖矿 部分 | 合并的 总计 | ||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||
| 交易和处理费 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商户设备租赁和销售 | ||||||||||||
| 收益净额-比特币挖矿 | ||||||||||||
| 来自月度网络订阅的其他收入 | ||||||||||||
| 数字产品收入 | ||||||||||||
| 总营业收入 | ||||||||||||
| 营运费用： | ||||||||||||
| 处理和服务成本，不包括商户组合摊销 | ||||||||||||
| 摊销费用 | ||||||||||||
| 折旧费用 | ||||||||||||
| 薪资与工资 | ||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||
| 一般及行政费用 | ||||||||||||
| 营业费用总额 | ||||||||||||
| 营业损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入（费用）： | ||||||||||||
| 出售比特币所得的实现收益 | ||||||||||||
| 投资未实现收益 | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所有其他（支出）收入的总额 | ( | ) | ||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 首选股息（关系人） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 适用于普通股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附录17 - 商户组合购买 分期偿债
2021年11月24日，我们与FFS Data Corporation（“卖方”）签订了一份资产
购买协议（“协议”），日期为2021年11月15日，在此协议下，我们收购了一个使用金融交易处理服务的商户组合（“收购的商户组合”）。
收购价格为$
注18 - 后续事项
根据SFAS 165（ASC 855-10）管理层已对截至财务报表发行日的后续事项进行评估，并确定在这些财务报表中需要披露下列重要后续事项。
2024年9月30日后，公司出售了普通股，从其ATM发售中获得总收益$
23
项目2：管理层对财务状况和营运结果的讨论与分析
前瞻性声明
本报告中的信息包含前瞻性陈述。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述。特别是，本报告中关于产业前景和未来营运或财务状况的陈述属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用「相信」、「估计」、「可能」、「或许」、「预计」、「项目」、「期待」、「可能」、「将」或「应」等字词加以识别，或使用其他变体或类似字词。不能保证前瞻性陈述所预期的未来结果将能实现。前瞻性陈述反映管理层当前的期望，并具有固有的不确定性。如果基本假设证明不准确或未知的风险或不确定性变得明显，我们的实际结果可能与管理层的预期显著不同。这些风险和不确定性包括在我们于2023年12月31日结束的财政年度向证券交易委员会提交的10-K表格中详细披露的风险因素描述。如果这些风险或不确定性中的一个或多个实现，或者我们的任何假设证明不正确，实际结果可能在很大程度上与这些前瞻性陈述中预期的差异。公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，除非根据适用证券法可能需要的，出于新信息、未来事件或其他原因。
特此警告您不要过度依赖这些前瞻性声明，这些声明仅代表本季度报告10-Q表格的日期或涉及或参考文件的日期。
以下讨论和分析应与我们的未经审核的财务报表一起阅读。本讨论不应被解释为意味著此处讨论的结果将必然持续到未来，或者此处得出的任何结论将必然反映未来的实际营运结果。该讨论仅代表我们管理层目前的最佳评估。
公司概况和业务描述
Overview
我们是一家著眼于为美国各地的商户提供集成业务解决方案的金融科技公司。我们希望通过在线平台提供大量产品和服务，包括金融和交易处理服务，为商户提供支持众筹和其他资金筹集倡议。我们的业务主要通过eVance、OmniSoft和CrowdPay这三家全资子公司运营，但几乎所有收入都来自我们的eVance业务（从2019年下半年开始我们的OmniSoft和CrowdPay业务开始产生收入）。我们期望发展OmniSoft软件业务，并更多地依赖个性化的商户服务提供收入，以免过度依赖我们来自eVance业务的收入，但无法保证我们能够做到。
至于我们的eVance业务，我们的商户目前每月处理超过1亿美元的总交易，平均每月约有1,400,000笔交易。这些交易来自各种来源，包括直接账户和ISO通道。这些账户包括美国各地的企业，没有行业或商户集中。
我们已整合所有应用程式，包括OmniSoft和ShopFast Omnicommerce解决方案，与eVance手机支付闸道SecurePay.comTm。SecurePay.comTm目前被约3000家商户使用，处理超过32,000笔交易，大约每月总交易额达9,000,000美元（虽然我们从这些交易中的收益有限）。2019年7月，我们推出了一个新的商户和ISO入境系统，可以立即接纳商户。这为商户提供了自动批准，ISO可以查看所有他们的商户和他们的残留物，当他们载入系统时。
24
在2020年5月22日，公司从POSaBIT Inc.（“POSaBIT”）购买了某些资产，包括其与Doublebeam商户支付处理平台的合同和安排（“POSaBIt Asset Acquisition”）。这些资产包括，但不限于，软体原始码、客户清单、客户合同、硬体和网站域名。
在2021年5月14日，公司成立了OLBit, Inc.，一家全资子公司（“OLBit”）。OLBit的目的是持有公司的资产，并运营与新兴金钱传输和交易业务相关的业务。
在2021年7月23日，我们成立了DMINt, Inc.，一家全资子公司（“DMINT”），专注于比特币挖矿业务，具体来说是比特币的挖矿。 DMINt通过在宾夕法尼亚州放置数据中心和特定配置以挖掘比特币的ASIC Antminer S19J Pro挖矿计算机，启动了比特币挖矿运营的第一阶段。截至2022年12月31日，DMINt已购买了1,000台计算机。到2023年2月，它将所有计算机重新部署到田纳西州塞尔默的位置。截至2024年9月30日，DMINt已挖掘了31.06比特币。在2024年10月21日，DMINt向证券交易委员会（“SEC”）提交了一份S-1表格的登记声明，涉及公司分拆并将DMINt股份发给OLb股东。 比特币。2024年10月21日，DMINt向证券交易委员会（“SEC”）提交了一份S-1表格的登记声明，涉及公司分拆并将DMINt股份发给OLb股东。
公司于2022年1月3日与Crowd Ignition, Inc.（“Crowd Ignition”）的所有股东签订了股份交换协议，根据协议，公司将以1,318,408股公司的每股面值为$0.0001的普通股（“CI发行股份”）交换Crowd Ignition 100%的股权。根据协议，CI发行股份的价值基于公司在2021年10月1日的收盘交易价格（第三方公平意见发布的日期），从而使Crowd Ignition的总购买价格为$530万。
Crowd Ignition是一家基于网路的众筹软件系统。公司的董事长兼首席执行官Ronny Yakov和公司的重要股东John Herzog拥有Crowd Ignition的100%股权。该软件为证券经销商、商业银行和律师事务所提供了一个平台，用于市场众筹、收取款项并发行证券。该软件是为了响应并遵守最近的投资法规变更而开发的，包括Regulation D 506(b)和506(v)、Regulation A+以及《就业法》第三条（Regulation CF），其中包括将网路众筹上限从$107万提高到$500万。Crowd Ignition是美国证券交易委员会注册的大约50家提供Regulation CF允许的服务的公司之一。
公司于2023年6月15日与SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了会员权益购买协议（“协议”），根据协议，公司收购了Moola Cloud, LLC的80.01%会员权益，该公司是佛罗里达州一家有限责任公司（原名为Cuentas SDI, LLC）。该有限责任公司将使公司能够专注于营销到无银行服务社区，利用公司的借记卡和电话卡平台让用户购买产品时能够重新装载现金到其账户并为他们的客户提供数字产品的即时访问，透过其电子入口将手机应用程式和数字钱包。公司计划面向有约31,600个地点的美国网络商户进行营销，使得零售客户可以使用OLB的支付处理解决方案购买产品，并能够重新装载付款卡和手机通话时间。
2024年4月26日，公司向特拉华州州书记提交了一份修改公司章程的修订证书（“修订证书”），该修订在2024年4月26日生效，以进行股票逆向拆分1:10（“逆向拆分”）公司普通股的每股面值为0.0001美元（“普通股”）。逆向拆分获得了公司股东在2024年4月26日特别会议上的批准。
由于逆向拆分，每10股已发行和流通的普通股将自动合并为1股已发行和流通的普通股，每股面值不变。由于逆向拆分没有发行零股，任何由逆向拆分产生的零股将四舍五入到最接近的整数股，这样我们将以现金发放任何由于逆向拆分应该收到的零股。逆向拆分后，普通股的流通股份从18,103,462股减少为1,810,346股。公司现行股票期权和认股权证的普通股底层股份将进行相应调整，其行使价格也将进行调整。公司章程下核准的普通股授权股份数目将保持不变，为50,000,000股。
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2024年5月20日，公司与LLC少数股东签订了一份协会权益购买协议（“协议”），日期为2024年5月20日，向LLC的多数股东收购了剩余的19.99%协会权益，以215,500美元的价格。因此，从2024年5月20日开始生效，公司拥有LLC的100%。在2024年8月14日，LLC改名为Moola Cloud, LLC。
协议包含一项限制性条款，根据该条款，在Closings后的三（3）年内，卖方或其任何主要人员、高管、董事、经理、员工、销售人员或卖方利益相关公司均不得直接或间接（i）向任何商户诱导、企图诱导、干预、破坏或企图破坏任何过往、现在或潜在的业务关系，拉拢、市场推广、努力成为客户或合约与任何商户签订合作以与公司竞争提供服务；或（ii）拉拢或干预、破坏或企图破坏任何过往、现在或潜在的业务关系，任何为公司分配给公司的任何合同的当事人或实体，终止其与公司的合同关系或业务关系。
业务结果
管理层对财务状况和营运成果进行了分析和讨论，包括对The OLb Group, Inc.及其子公司截至2024年和2023年9月30日三个和九个月的合并营运成果进行了讨论。
截至2024年9月30日的三个月 与2023年9月30日的三个月相比
截至2024年9月30日的三个月，我们的总收入为3,083,922美元，而2023年9月30日三个月的收入为9,694,440美元，减少了6,610,518美元或68.2%。我们获得了2,569,596美元的交易和处理费，16,120美元的商户设备租赁和销售，43,349美元的来自每月定期订阅的其他收入，88,078美元的加密货币挖矿部门收入和366,779美元的数位产品销售收入。至于结束于2023年9月30日的三个月，我们获得了8,331,185美元的交易和处理费，21,160美元的商户设备租赁和销售，147,068美元的来自每月定期订阅的其他收入，95,667美元的加密货币挖矿部门收入和1,099,360美元的数位产品销售收入。收入减少主要是由于CBD组合的损失。处理和服务成本从前一时期的6,446,563美元下降至2,604,414美元，减少了3,842,149美元或59.6%。
截至2024年9月30日的三个月的摊销和折旧费用为112,499美元，而2023年9月30日的三个月为933,053美元，减少了820,554美元或87.9%。我们对我们的商户组合、商标和天然气购买权进行摊销费用记录。本期的减少是由于2023年12月31日CBD组合被注销的原因，因此在截至2024年9月30日的三倷中未记录任何折旧。截至2024年9月30日的三个月，我们的加密货币挖矿部门的折旧费用为656,017美元，而2023年9月30日的三个月为877,521美元，减少了221,504美元或25.2%。我们在本期折旧费用有所减少，原因是资产于2024年第二季度完全摊提。
截至2024年9月30日，三个月的薪资和工资支出为604,784美元，而截至2023年9月30日止的三个月为687,456美元，减少了82,672美元或12%。我们的薪资和工资支出减少是由于员工人数的减少。
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截至2024年9月30日，三个月的专业费用为453,672美元，而截至2023年9月30日止的三个月为707,900美元，减少了254,228美元或35.9%。专业费用主要包括审计和法律费用。这种减少是由于法律费用的减少。 截至2024年9月30日，三个月的行政及一般开支为282,794美元，而截至2023年9月30日止的三个月为1,901,850美元，减少了1,619,056美元或85.13%。这种减少主要是由于银行费用减少了333,815美元，计算机及软件费用减少了263,814美元，公用事业费用减少了179,938美元，合约服务费用减少了308,326美元，折旧费用减少了97,363美元。
截至2024年9月30日，三个月内我们没有其他收入或支出，相较于截至2023年9月30日止的三个月中净投资未实现损失为24,947美元。
截至2024年9月30日， 我们的净损失为1,630,258美元，而截至2023年9月30日止的三个月为1,884,850美元。这是由于上述原因导致我们的净损失减少了254,592美元。
截至2024年9月30日， 我们的净损失为1,630,258美元，而截至2023年9月30日止的三个月为1,884,850美元。这是由于上述原因导致我们的净损失减少了254,592美元。
截至2024年9月30日结束的九个月与截至2023年9月30日结束的九个月相比
截至2024年9月30日， 我们的总收入为10,101,258美元，而截至2023年9月30日结束的九个月为24,661,041美元，减少了14,559,783美元或59%。截至2024年9月30日结束的九个月，我们获得了7,341,998美元的交易和处理费，64,243美元的商户设备租借和销售，307,285美元的来自每月重复订阅的其他收入，341,972美元的来自比特币挖矿部门的收入以及2,045,760美元的数字产品销售收益。在截至2023年9月30日结束的九个月中，我们获得了22,439,904美元的交易和处理费，68,443美元的商户设备租借和销售，295,941美元的来自每月重复订阅的其他收入，399,957美元的来自加密货币挖矿部门的其他收入以及1,456,796美元的数字产品销售收益。收入减少是由于CBD组合的损失。处理和服务成本从之前期间的16,914,672美元下降了8,583,986美元或50.7%，至8,330,686美元。
截至2024年9月30日的九个月，摊销费用为421,307美元，而截至2023年9月30日的九个月为2,732,715美元，下降了2,311,408美元，或84.6%。我们对我们的商户组合、商标和天然气采购权进行摊销费用记录。本期的下降是由于于2023年12月31日除去CBD投资组合，因此在2024年9月30日止的九个月中未记录任何资产的摊销。截至2024年9月30日的九个月，加密货币挖掘设备的折旧费用为2,249,208美元，而截至2023年9月30日的九个月为2,476,954美元，下降了227,746美元，或9.2%。本期的摊销费用减少是因为2024年第二季度已完全摊销资产。
截至 2024 年 9 月 30 日的九个月，薪金和工资支出为 2,310,320 美元，而截至 2023 年 9 月 30 日的九个月为 2,070,288 美元，增加了 240,032 美元，或 11.6%。由于 Cuentas SDI, LLC 员工的额外支出，薪金和工资支出增加。
截至 2024 年 9 月 30 日的九个月，专业费用为 1,666,970 美元，而截至 2023 年 9 月 30 日的九个月为 1,297,026 美元，增加了 369,944 美元，或 28.5%。专业费用主要包括稽核和法律费用。增加是由于诉讼相关的法律费用的增加以及与 2024 年的 DMINt 分拆准备相关的审计和法律费用。
截至 2024 年 9 月 30 日的九个月，总行政及管理费用为 2,255,673 美元，而截至 2023 年 9 月 30 日的九个月为 4,063,159 美元，减少了 1,807,486 美元，或 44.5%。降幅主要是由于银行手续费减少了 662,234 美元，电脑及软件费用减少了 550,203 美元，以及水电费减少了 510,041 美元。
截至 2024 年 9 月 30 日的九个月，我们总其他收入为 454,018 美元，来自 274,731 美元的投资实现收益，以及出售比特币的 225,229 美元收益，以及 45,942 美元的利息支出。截至 2023 年 9 月 30 日的九个月，我们总其他支出为 196,025 美元，来自 31,437 美元的投资未实现亏损，出售比特币的 279,242 美元损失，抵销其他收入的 114,654 美元。
截至2024年9月30日的九个月中，我们的净损失为6,678,888美元，而2023年9月30日结束的九个月净损失为5,089,798美元。这是由于上述原因导致我们的净损失增加了1,589,090美元。
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流动性和资本资源
现金流变化
经营活动
截至2024年9月30日的九个月中，我们在营运活动中使用了1,588,547美元现金，其中包括我们的净损失6,678,888美元，并抵销了2,670,515美元的摊销和折旧费用，372,624美元的股份报酬，225,229美元的比特币出售收益，274,731美元的投资收益和2,547,162美元的营运资产和负债的净变动。 截至2023年9月30日的九个月中，我们从营运活动中获得了1,964,977美元现金，其中包括我们的净损失5,089,798美元以及我们的营运租赁费用净额8,444美元的抵销，再加上5,209,669美元的摊销和折旧费用，161,605美元的股份报酬，以及从加密货币出售亏损中获得的279,242美元，以及营运资产和负债的净变动1,412,703美元。
投资活动
截至2024年9月30日的九个月中，我们从投资销售中获得了548,393美元，并用215,500美元购入LLC剩余的19.99%股权。截至2023年9月30日的九个月中，我们购买了1,229,630美元的物业和设备，并用850,000美元购买LLC 80.01%的股权。
融资活动
截至2024年9月30日的九个月，我们在筹资活动中获得净现金1,117,936美元，因接收了来自我们CEO的1,191,282美元、来自普通股出售的44,323美元、由相关方行使选择权产生的6,840美元收益，以及现金透支增加了30,735美元。我们还就应付票据支付了155,244美元。截至2023年9月30日的九个月，我们在筹资活动中使用了231,590美元的净现金，因一笔8,050美元的收购资金透支和应付票据支付了223,540美元。
流动性和资本资源
截至2024年9月30日，公司现金为41,288美元，工作资本为7,458,987美元的负值。
截至2024年9月30日，公司与Maxim Group LLC（“Maxim”）签订了一项股权分销协议（“协议”），以建立一个按市价增资计划。根据协议，公司可以在协议期间通过Maxim，作为销售代理人，不时提供并出售其名义价值为0.0001美元的普通股（即“股份”），总发行金额最多可达15,000,000美元。公司同意支付Maxim相当于协议中出售股份的总销售价格的3.0％的佣金。此外，公司同意就Maxim在提供服务时产生的费用和开支（包括其法律顾问的费用和开支）予以补偿。截至2024年9月30日，市价增资计划已经带来了44,323美元的净收益。
截至2024年9月30日的九个月，Yakov先生代表公司支付了1,191,282美元。截至2024年9月30日，公司欠Yakov先生1,203,960美元。
截至2024年8月12日，公司与Yakov Holdings LLC签订了一项协议，Yakov Holdings LLC为Yakov先生控制的实体，根据协议，Yakov Holdings LLC承诺向公司提供高达500万美元的贷款（“Yakov LLC贷款”）。 Yakov LLC贷款具有循环性质，允许公司按照本合约条款借款、还款和重新借款，前提是总未偿还金额不得超过500万美元。 Yakov LLC贷款的利率为12％，到期日为2025年6月18日。此外，Yakov LLC贷款以公司的全部资产为利益，对Yakov LLC设定首要抵押权。
公司已审查其2023年及截至2024年9月30日前九个月的现金流活动，以及对2024年剩余部分的现金流预测。截至2024年9月30日，公司现金约为41000美元，应收帐款约为87000美元，其他预付款项和应收款约506000美元。公司已对市场趋势进行全面分析，以确定是否具有足够的流动性，以便至少在此年度报告日期后的十二个月内继续作为持续经营。管理层相信，其目前可用资源，以及从ATm Offering和Yakov LLC贷款中获得的资金，创造了足够的流动性，以至少支撑在此季度报告提交后的十二个月内的运营。
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重要会计政策
请参考我们截至2023年12月31日的10-K表格，了解我们关键会计政策的详细讨论。
第3项。市场风险之定量与定性披露
我们是根据1934年证券交易法1202号规则定义的较小的报告公司，因此无需提供本项目下的信息。
项目4. 控制项及措施
在2024年9月30日结束的季度内，我们在管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，进行了我们的揭露控制和程序的有效性评估（定义在交换法规则13a-15(e)和15d-15(e)中）。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖期结束时，我们的揭露控制和程序无法确保在证券交易法修订档案中所要求的信息被记录、处理、总结和报告在委员会规则和文件指定的要求时间内达成，并且积累并向我们的管理层进行通知，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需揭露的决定。
我们的首席执行官和首席财务官，并不预期我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误或欺诈。一个控制系统，无论运作得多么周密，都仅能提供合理而非绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。而一个控制系统的设计必须反映出资源限制的事实，并且必须相对于成本考量控制的益处。由于所有控制系统固有的局限性，对控制的评估无法给予绝对的保证，即使检测出所有的控制问题和欺诈行为，若有的话。
财务报告内部控制的改变
截至2024年9月30日结束的季度，我们的内部财务报告控制并没有发生任何变化，这些变化对我们的内部财务报告控制形成了实质或合理可能实质影响。
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第二部分 - 其他信息
项目 1. 法律诉讼
公司与FFS之间正就涉及Acquired Merchant Portfolio合约违约的诉讼进行中，其中公司正要求收回Acquired Merchant Portfolio的购买价格，而FFS则要求支付Acquired Merchant Portfolio的全额购买价格。此外，在与FFS的诉讼中，公司还要求Clear Fork Bank（“银行”），即Acquired Merchant Portfolio的支付处理银行，就公司因不得不停止为Acquired Merchant Portfolio下的商户处理交易而遭受的损失提出赔偿。银行已就其自公司收购Acquired Merchant Portfolio以来处理的交易所产生的费用提出反诉。然而，由于当初反诉时未完成结算，所以要求的损害赔偿金经过时间已大幅减少。
DMINt目前与承包商存在合同纠纷。公司已支付10万美元给承包商的完成工作和提供的材料，并退回材料来抵销约44.4万美元的潜在责任。公司已记录与此事相关的应付账款超过31.5万美元。该事项仍在发现阶段中；然而，双方仍在讨论解决。双方正在制定付款时间表，但至今未能就条款达成一致。
除上述讨论外，目前对该公司或其经营资产或董事、董事或联属公司没有任何重大索赔、诉讼、诉讼、程序或调查，也没有对该公司或其董事、董事或联属公司的知识威胁。
项目1A. 风险因素
我们是根据1934年证券交易法规则1202定义的一家较小的报告公司，因此无需提供本项目下的信息。
第2项。未注册的股票销售及款项使用
没有。
第3项. 高级证券违约
无。
项目4. 坑道安全披露
不适用。
项目5. 其他资讯
项目6. 附件
| 附件 数字 |
展示说明 | |
| 31.1 | 根据2002年沙宾斯·奥克斯利法案第302条所实行的交易法13a-14(a)规定，执行长的证明书（随附提交）。 | |
| 31.2 | 根据2002年沙宾斯·奥克斯利法案第302条所实行的交易法13a-14(a)规定，首席财务官的证明书（随附提交）。 | |
| 32 | 根据2002年沙宾斯·奥克斯利法案第906条所实施的18美国法典第1350条规定，首席执行官和首席财务官的证明书（随附提交）。 | |
| 101.INS | 行内XBRL实例文件。 | |
| 101.SCH | 内嵌XBRL分类扩展架构文件。 | |
| 101.CAL | 内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。 | |
| 101.DEF | 内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。 | |
| 101.LAB | 内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。 | |
| 101.PRE | 内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。 | |
| 104 | 封面互动数据文件（以内嵌XBRL格式且包含于展示文件101中）。 |
30
签名
根据1934证券交易所法案的规定，申报人已经授权其代表在此签署本报告。
| 日期：2024年11月14日 | 通过： | /s/ Ronny Yakov |
| 姓名： | Ronny Yakov | |
| 职称： | 首席执行官 | |
| (主要执行官) | ||
| 日期：2024年11月14日 | By: | /s/ Rachel Boulds |
| 姓名： | 瑞秋 鲍尔兹 | |
| 头衔： | 财务长 | |
| (信安金融和会计主管) |
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