The unaudited condensed consolidated financial statements as of September 30, 2024 and December 31, 2023 and for the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023, in the opinion of management, include all adjustments, consisting only of normal recurring adjustments, necessary for a fair presentation of the Company’s financial condition, results of operations and cash flows. The results of operations for the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023 are not necessarily indicative of the results to be expected for any other interim period or for the entire year.

已重新分類某些前期金額，以保持與當期呈現的一致性。這些再分類對營運報告結果沒有影響。

附表未經審計的簡明合併財務報表包括ILLR及其附屬公司的未經審計財務報表。 附屬公司是直接或間接受公司控制的實體（包括結構實體）。 附屬公司的未經審計財務報表與公司同一報告期間一起編製，採用一致性的會計政策。 ILLR及其附屬公司之間的所有公司內交易和餘額在合併時予以消除。

根據美國一般公認會計原則編製未審計簡明合併財務報表需要管理層根據截至未審計簡明合併財務報表日期的資產和負債的報告金額以及條件資產和負債披露做出影響的估計和假設，以及截至期間呈現的財務報表金額。 反映在公司未經審計簡明合併財務報表中的重要會計估計包括財產和設備的使用壽命，長期資產的減損，預期信貸損失準備，應收票據，應付票據，股份基礎薪酬，可轉換應收票據，認股權負債，條件負債撥備，收入確認，所得稅賦，递延稅和不確定稅務立場，以及從控股公司分攤開支。

管理判斷和估計的輸入考慮了公司重要和重大會計估計的地緣政治緊張局勢，通脹和高利率環境以及其他宏觀經濟因素。 實際結果可能與這些估計有所不同。

以除權日匯率折算為功能性貨幣的非功能性貨幣交易。以資產和負債除權日匯率折算為功能性貨幣。產生的匯兌差額記錄在未經審核的綜合損益敘述中。

公司的報告貨幣為美元，配套的未經審計的簡明綜合財務報表已以美元表示。此外，公司及附屬機構在香港經營，以當地貨幣港元（“HK$”）記錄其帳冊，這是一個功能貨幣，因為它是其業務運作所在經濟環境的主要貨幣。一般來說，對於合併目的，將功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債轉換為美元，依據ASC 830-30主題，“經濟實體的貨幣事項之要點”財務報表的翻譯，以該負債表日期的匯率進行。收入和費用以年內盛行的平均匯率換算。由於翻譯外國子公司未經審計的財務報表所導致的收益和虧損將記錄為未經審計的簡明綜合收益變動表中股東（資本）權益的另類成分。

從港元轉換為美元的金額已於截至2024年和2023年9月30日九個月的期間內按以下匯率進行轉換： 2024年和2023年：

現金及現金等價物主要包括即時可用的支票和儲蓄帳戶中的現金。這些資產由高度流動性投資組成，可迅速兌換為現金，並在購買日起三個月內到期。由於這些工具的期限短，其攜帶金額近似公平價值。公司將大部分銀行帳戶設在香港，而香港並未受到美國聯邦存款保險公司（FDIC）的保護。但管理層認為並不存在重大損失風險。

受限現金包括在第三方銀行帳戶中保留的資金，反映了公司客戶專用的限制現金和現金等值。公司目前充當受託人，根據特定合同協議的條款管理資產和投資組合，公司無權以任何目的使用這些資金，除了管理投資組合。

公司限制受託資金進行使用，以滿足監管或合同要求，並根據其用途和可供用來滿足當前負債下的直接責任的能力來將這些資產歸類為當前資產。

應收帳款淨額包括保險經紀和資產管理業務中應收客戶的貿易帳款，減少預期信用損失的應付帳款。

應收帳款淨額按照開票金額記錄，不計息，屬於合約支付條款內應付款項。在提供經紀代理服務給保險公司時，應收帳款的正常結算條款是在保險單執行後的30天內。與產品供應商的信用條款，包括投資、單位和共同基金以及資產組合，主要為90天或雙方契約當事方互相同意的信用期。公司致力於嚴格控制未付帳款，以最小化信用風險。逾期餘額經過高級管理定期審查。管理層定期查閱其應收款項，以確定預期信用損失的備抵金是否足夠，並在必要時提供備抵金。

公司並未以任何擔保品或其他信用增強方式持有其應收帳款餘額。

淨應收貸款與未付本金和利息餘額有關，減去應收貸款預期信用損失的損失準備金和核銷金額。

當貸款因合同義務逾期180天或更長，或其他情況顯示徵收不太可能時，將被置於不應計利息狀況。貸款被置於不應計利息狀況時，任何應計未收的利息將被抵銷以對抵利息收入。對於不應計利息的貸款收到的款項將被應用於保護性前進款、未償還本金餘額或記為利息收入，視貸款償還能力的評估而定。不應計利息的貸款可能在本金和利息款項已被調整並且貸款已按照合約條款運作合理時間（通常六個月）後，恢復為應計利息狀態。

如果公司確定一筆貸款已受損，公司接下來會確定損失金額。抵押品依賴貸款的損失金額會在當季核銷。一般來說，貸款數額與低於擬定值的負賠保證，扣除預估出售成本，使用抵押品公平值估計方法所得的財務資產損失，會被核銷。對於所有其他貸款，損失會按照下面描述的“財務工具預期信用損失準備”進行衡量。

根據ASC主題326，“信貸損失-金融工具信貸損失的測量”（ASC 326），本公司使用目前預期信貸損失（“CECL”）模型來確定反映對預期信用損失的最佳估計的備抵額應收賬款、應收貸款、應收票據、存款及其他應收款的信貸損失，已記錄為債務，以抵銷應收款項。CECL 模型是經過考慮歷史經驗、目前情況和合理且支持的經濟預測後進行準備，以估計預期信貸損失。應收賬款、應收貸款、應收票據、存款及其他應收款在被視為無法收回時被核實。先前核銷的應收款項的收回已記錄為壞帳費用的減少。

截至2024年9月30日和2023年上述三個月，應收賬款、應收貸款、應收票據和其他應收款的預期信貸損失備抵總額為$135,092 ，分別包含在營運租賃成本中。328,012，分別。

截至2024年和2023年九個月止，應收帳款、應收貸款、應收票據和其他應收款的預期信用損失準備合計為$1,877,786 ，分別包含在營運租賃成本中。661,288，分別。

Triller LLC發出的本票應收款按帳面價值及在接下來的十二個月內應收計量。利息收入根據未經審核的綜合損益表上的固定利率在該期間上確認（參見附註5）。

公司投資於具有明確公允價值的股權證券、沒有明確公允價值的股權證券以及附有認股選擇權的證券。

具有明確公允價值的股權證券以公允價值列示，任何未實現的收益或損失均報告在收入中。

沒有明確公允價值的股權證券主要包括對私人持有公司的投資。這些股權證券的會計處理為，按成本計量，扣減任何減值損失，再加或減由可觀察價格變動引起的對同一發行人的同樣或相似投資的有序交易中的變動。

附有購買權的權證被列為投資非公開股權證券，並以公平價值計量。

在每個報告期，公司根據損耗指標進行定性評估，以評估投資是否出現損耗。

固定資產及設備淨額列示為成本減去累計折舊及已計提的損耗損失，若有的話。折舊 按直線法計算，並根據下列預期使用年限自它們全面運作之日起計算，且考慮其預估殘值，若有的話：

維修及保養支出將隨發生而列為費用。當資產已退役或售出時，相關成本及相應累積在帳目中取消折舊，任何由此產生的收益或損失將納入營運成果中。

根據ASC 360標題的規定，所有長期資產，如公司擁有和使用的房產和設備，在表明該資產的帳面金額可能無法收回時，都會進行減損審核。將持有和使用的資產的可收回性，通過比較資產的帳面金額與預計由該資產產生的未來無折現現金流量來評估。如果這些資產被認為受損，則應該認知的減值金額是資產的帳面金額超過資產的公允價值的數額。長期資產減損或處分，所有長期資產（例如公司擁有和持有的物業和設備）在出現事件或情況變化時，都會接受減損審核，指示出資產帳面金額可能無法收回。將持有和使用的資產的收回能力通過比較資產的帳面金額與預期由該資產產生的未折扣現金流未來估計值進行評估。 如果這些資產被認為減值，則要認定的減值將根據資產的帳面金額超出資產公平價值的金額來衡量。 否 減值損失已於2024年及2023年九月以三個及九個月為期確認。

借貸款項以公平值計量依規定應在下一年度內償還。利息費用依固定利率於未經審計之綜合損益財務報表中予以認列。

公司按照ASC主題470-20“償還及其他選擇的債務轉換”來記錄其應付可轉換本票票據，淨額。「債務轉換及其他選擇權」 （“ASC 470-20”）其中，可轉換工具最初視為單一帳戶來核算，除非根據ASC主題815-15“將衍生工具與主合約進行剖離”。衍生工具與套期保值 - 內含衍生工具 或ASC 470-20中的實質溢價模型適用。如果採用實質溢價模型，則溢價將記錄在額外的已實收資本中。由此產生的債務折扣將在可轉換應付票據有望未來存在的期間內分期攤銷為附加的非現金利息費用。

The Company accounts for warrants as either equity-classified or liability-classified instruments based on an assessment of the warrant’s specific terms and applicable authoritative guidance in ASC Topic 480, “區分負債與權益 (“ASC 480”) and ASC Topic 815, “Derivatives and Hedging” (“ASC 815”). The assessment considers whether the warrants are freestanding financial instruments pursuant to ASC 480, meet the definition of a liability pursuant to ASC 480, and whether the warrants meet all of the requirements for equity classification under ASC 815, including whether the warrants are indexed to the Company’s own common stock and whether the warrant holders could potentially require “net cash settlement” in a circumstance outside of the Company’s control, among other conditions for equity classification. This assessment, which requires the use of professional judgment, is conducted at the time of warrant issuance and as of each subsequent quarterly period end date while the warrants are outstanding.

For issued or modified warrants that meet all of the criteria for equity classification, the warrants are required to be recorded as a component of equity at the time of issuance. For issued or modified warrants that do not meet all the criteria for equity classification, the warrants are required to be recorded as liabilities at their initial fair value on the date of issuance, and each balance sheet date thereafter. Changes in the fair value are recognized as a non-cash gain or loss on the unaudited condensed consolidated statements of operations and comprehensive loss. The Company accounts for its Public Warrants as equity and the (i) SPAC Private Warrants, (ii) Warrants – Class A, and (iii) Common Warrants as liabilities.

Warrants classified as liabilities are recorded at fair value and are remeasured at each reporting date until settlement. Changes in fair value is recognized as a component of change in fair value of warrant liability in the unaudited condensed consolidated statements of operations and comprehensive loss. Transaction costs allocated to warrants that are presented as a liability are immediately expensed in the unaudited condensed consolidated statements of operations and comprehensive loss. Warrants classified as equity instruments are initially recognized at fair value and are not subsequently remeasured.

公司從與客戶的合同中獲得一定比例的非利息收入，這些收入按照《會計準則修訂（ASU）2014-09號》進行核算。來自與客戶的合同的收入（主題606） （ASC 606）。

ASC 606提供了從公司與客戶的合同中確認收入的概述。公司確認收入以呈現向客戶轉讓承諾商品或服務的過程，金額反映出公司預期能夠因提供這些商品或服務而應得的對價。

步驟1：確定與客戶訂立的合同。

步驟 2：確定合約中的履行義務。

Step 3: Determine the transaction price – The transaction price is the amount of consideration in a contract to which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer.

Step 4: Allocate the transaction price to the performance obligations in the contract – Any entity typically allocates the transaction price to each performance obligation on the basis of the relative standalone selling prices of each distinct good or service promised in the contract.

Step 5: Recognize revenue when (or as) the entity satisfies a performance obligation – An entity recognizes revenue when (or as) it satisfies a performance obligation by transferring a promised good or service to a customer (which is when the customer obtains control of that good or service). The amount of revenue recognized is the amount allocated to the satisfied performance obligation. A performance obligation may be satisfied at a point in time (typically for promises to transfer goods to a customer) or over time (typically for promises to transfer service to a customer).

公司的一部分收入來自與客戶的合同，因此，認定的收入描繪了向客戶轉移承諾的商品或服務的情況，其金額反映了實體預期將獲得作為對換的考慮。當適用這項指導時，公司將考慮合同條款和所有相關事實和情況。公司的收入認定政策符合ASC 606，如下:

佣金

公司從向客戶銷售投資產品中賺取佣金。公司與客戶簽訂佣金協議，該協議明確規定安排的關鍵條款和條件。每筆交易的佣金是單獨協商的，通常不包括退貨權、信用額度或折扣、回扣、價格保障或其他類似特權，通常在交易完成後不久支付。在購買投資產品時，公司從客戶那裡獲得佣金，計算方式為客戶取得的投資產品的固定百分比。公司定義「購買投資產品」為其收入認定目的時，指客戶受公司推薦已與相關產品提供者簽訂訂閱合同，並且如有需要，客戶已將存款轉至公司指定的托管帳戶以完成投資產品的購買。合同確立後，確定一次性佣金價格時不作重要判斷。因此，佣金在投資產品購買時一次性記錄。

公司還通過為被保險人提供保險放置服務，來促成保險提供者與個人或企業之間的安排，並以來自相應保險提供者的一次性佣金的形式得到補償。公司主要促成人壽、綜合和強積金保險產品的放置。公司確定保險提供者是客戶。

公司主要從促成有效保險政策的放置來賺取佣金收入，該收入被視為在保險政策執行時點滿足績效義務後的一刻予以確認，因為公司對這些政策既無未來也無持續義務。佣金費率由保險提供者支付，根據服務合同中規定各保險產品之間公司與保險提供者達成協議的條款而定。所獲得的佣金等於支付給保險提供者的保費百分比。從續保政策獲得的佣金屬於變動酬金，當變動酬金的不確定性隨後解決時（例如，客戶續約政策時），將在後續期間予以確認。

根據ASC 606主題，“收入認識：首要代理商考量”根據ASC 606主題，“收入認識：首要代理商考量”公司根據與其渠道和獨立承包商的協議條款來評估是否在安排中分別以首要或代理商身份行事。是否以毛額或淨額形式記錄收入的決定取決於公司在轉讓之前是否控制服務。控制由公司通過主要負責通過公司的持牌保險經紀提供代理服務來實現佈置服務的條文來證明。來自保險提供者的佣金以毛額記錄，支付給獨立承包商或渠道成本則在未經審核的簡明總合損益表中記為佣金費用。

公司還將不動產銷售誘引提供給最終客戶，並以相應的不動產開發商的佣金形式獲得報酬，根據服務合同。佣金收入在不動產銷售合同簽署並執行時點予以確認。

循環 資產管理服務費

公司向投資基金或投資產品提供者提供資產管理服務，作為往來的資產管理服務費。 循環的資產管理服務費基於公司分發的投資產品類型來確定，並根據投資產品的公平價值以固定百分比計算，每日計算。 這些客戶合同要求公司提供投資管理服務，代表公司隨著時間實現的履行義務。 簽訂合同後，在確定交易價格時並未做出重大判斷。 隨著公司在合同期內提供這些服務，計算循環服務費的方法，收入會按照合同期間每天計算，在整個合同期內每季度出具帳單和確認。 循環服務協議不包括退貨權、信用額度或折扣、回扣、價格保護、履行部分或其他類似貴賓待遇，以及決定之前，固定百分比費用不受追回的情況。 通常循環的資產管理服務費是定期支付的（通常是每月或每季度）。

利息 收入

公司提供從貸款發端 以按揭和個人貸款形式的貸款服務。根據其合同條款，利息收入按月確認，並記錄為 財務報告和綜合損益記錄表中的利息收入。公司不向客戶收取提前還款 罰金。按揭和個人貸款的利息收入是按照有效利息 方法確認。按揭貸款的利息收入計提在以下時間中的較早時間：賬戶收 款變得存疑或帳戶逾期 180 天。

收入的分離

公司已將與客戶的合同中的收入 根據收入性質的不同進行細分。以下表格介紹了各區段的收入流， 呈現在未經審計的簡明合並綜合 損益表中的呈現收入類別，以及所示時期：

租金 收入代表公司從租戶處收取的月租金。公司根據租賃協議，在租賃期間內按照直線基礎確認租金收入。

ASC第220條“建立了有關綜合收益、其元件和累計餘額的報告和蘋果-顯示屏標準。所定義的綜合收益包括來自非業主來源的所有權益變動。在附帶的股東權益變動綜合表中呈現的累計其他綜合收益包括外匯貨幣折算未實現收益和損失的變動。該綜合收益不包括在所得稅費用或利益的計算中。Comprehensive Income”, establishes standards for reporting and display of comprehensive income (loss), its components and accumulated balances. Comprehensive income (loss) as defined includes all changes in equity during a period from non-owner sources. Accumulated other comprehensive loss, as presented in the accompanying unaudited condensed consolidated statements of stockholders’ (deficit) equity, consists of changes in unrealized gains and losses on foreign currency translation. This comprehensive loss is not included in the computation of income tax expense or benefit.

Full time employees of the Hong Kong subsidiaries participate in a defined contribution Mandatory Provident Fund retirement benefit scheme under the Hong Kong Mandatory Provident Fund Schemes Ordinance.

Income taxes are determined in accordance with the provisions of ASC Topic 740, “Income Taxes” (“ASC 740”). Under this method, deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the unaudited condensed consolidated financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax basis. Deferred tax assets and liabilities are measured using enacted income tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. Any effect on deferred tax assets and liabilities of a change in tax rates is recognized in income in the period that includes the enactment date.

ASC 740 prescribes a comprehensive model for how companies should recognize, measure, present, and disclose in their financial statements uncertain tax positions taken or expected to be taken on a tax return. Under ASC 740, tax positions must initially be recognized in the unaudited condensed consolidated financial statements when it is more likely than not the position will be sustained upon examination by the tax authorities. Such tax positions must initially and subsequently be measured as the largest amount of tax benefit that has a greater than 50% likelihood of being realized upon ultimate settlement with the tax authority assuming full knowledge of the position and relevant facts.

For the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023, the Company did not have any interest and penalties associated with tax positions. As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the Company did not have any significant unrecognized uncertain tax positions.

公司受本地和外國司法管轄區的稅收納稅。由於其業務活動，公司必須提交可由相關稅務機構審查的稅務申報。

公司按照ASC主題718“公允價值認識規定”來核算基於股份的報酬。股票報酬公司向符合資格的參與者授予股票獎勵，包括普通股和受限股份單位。股份報酬費用根據授予日的公允價值計量。擁有僅服務要求或服務與績效要求結合的受限股票的公 允價值基於授予日的普通股的結算公允市場價值計算。股份報酬費用應在獎勵所需服務期間內認列。對於僅受服務條件約束的分期授予的獎勵，費用應在整個獎勵的服務期內按線性的方式予以確認。

公司根據ASC主題260“每股盈利（EPS）”計算盈利。每股盈利 （ASC主題260）。ASC 260要求公司呈交基本和稀釋的EPS。基礎EPS以期間內的淨（虧損）收入除以加權平均流通股份計算。稀釋的EPS按照潛在普通股（例如可換股證券、期權和認股證）對每股基礎產生的稀釋效應計算，假設它們在呈交期間的開始時，或之後的發行日期上已經換股。具有反稀釋效應（即增加每股收入或減少每股虧損的潛在普通股）將不計算在稀釋的EPS之中。

ASC 第280主題，確立了有關按照公司內部組織結構一致性基礎上報告營運部門信息的標準，以及在未經審計的簡明合併財務報表中有關地理區域、業務部門和主要客戶的信息。有關公司業務部門的詳情。「部門報告」公司採用管理方法來確定應報告的營運部門。管理方法考慮了公司首席營運決策者（“CODM”）用於做出決定、資源分配和評估績效的內部組織和報告方式。公司的CODm 被確認為CEO，他在做出有關資源分配和評估公司績效的決定時，審閱了合併結果。根據管理層的評估，公司確定具有以下營運部門：

公司使用管理方法確定應報告的營運部門。管理方法考慮了公司首席營運決策者（“CODM”）用於做出決定、資源分配和評估績效的內部組織和報告方式。公司的CODm 被確認為CEO，他在做出有關資源分配和評估公司績效的決定時，審閱了合併結果。根據管理層的評估，公司確定具有以下營運部門：基於管理層的評估，公司確定具有以下營運部門：

所有的th在截至2024年9月30日和2023年9月30日為止的三個和九個月內，公司的所有收入都是在香港產生，而截至2024年9月30日和2023年12月31日止，公司的所有長期資產都位於香港。

根據ASU 2016-02， 租賃 （話題842）（“ 話題842”），租賃在開始時被歸類為營運或融資租賃。 租賃資產代表使用基礎資產的權利，而租賃負債代表因租賃而產生的租金支付義務。租賃期限包括在公司合理確定將行使此類選項時更新或終止租賃的選項。公司已在其營運租賃協議中承認使用權資產和相應的租賃負債在公司的簡明綜合賬冊上，合同條款超過12個月。租賃負債基於租期內剩餘租金的現值。由於公司租賃中隱含的折扣率無法確定，所以使用公司的增量借款率來計算現值，這個利率估計接近於以相似條件抵押變為的利率。

租賃在開始日期起十二個月或短於此的期限被視為短期租賃，在簡明綜合賬冊上不列入，並在租賃期間按直線基分攤。

公司遵守ASC話題850-10，“相關方” 對於確定相關方並揭露相關方交易，應參照ASC 850。

根據ASC 850，相關方包括：a) 公司的附屬公司；b) 在未選擇ASC 825-10-15條款下的公平價值選擇時，投資其股權證券會需要以股權法核算的實體；c) 員工福利信託，例如由管理層管理或受管理層監護的年金和分擔收入的信託；d) 公司的主要股東；e) 公司管理層；f) 若一方控制或能夠明顯影響另一方之管理或營運政策的其他方；以及g) 能夠明顯影響交易方之管理或營運政策，或對交易方之一方擁有所有權並能夠明顯影響另一方至不能充分追求自身獨立利益的其他方。

未經審核的簡明綜合財務報表應包括非薪酬安排、費用津貼和其他業務常規項目以外的重大相關方交易披露。然而，在準備未經審核的簡明綜合財務報表時，不要求披露在該報表中消除的交易。披露應包括：a) 有關關係的性質；b) 交易的描述，包括對每個收入表呈現的期間而言，未指定金額或名義金額的交易，以及被認為對理解交易對未經審核的簡明綜合財務報表的影響有必要的其他信息；c) 每個收入表呈現期間的交易金額及自前一期所用方法訂立條款方式的變更對其造成的影響；和d) 截至呈現的每份資產負債表日已購或應付給相關方的金額，如果不明顯，則包括解決條款和方式。

公司遵循ASC 450項目，"「應變措施」 報告應變措施的會計處理。截至發行未經審核的簡明綜合財務報表日期，可能存在條件，可能導致公司損失，但只有在未來發生一個或多個事件或未發生事件時才會解決。 公司評估此類潛在負債，此類評估涉及判斷的行使。 在評估與針對公司進行的法律程序或可能導致此類程序的未主張索賠有關的損失應變時，公司評估任何法律程序或未主張索賠的認識價值以及尋求的救濟金額或預計將在其中尋求的救濟金額的認識價值。

如果應變的評估顯示可能已經產生實質損失且可以估計負債金額，則預計負債將在公司未經審核的簡明綜合財務報表中列入。 如果評估表明潛在的重大損失應變不太可能但合理可能，或者可能但無法估計，則將披露應變責任的性質，以及可能損失範圍的估計（如果可確定且實質）。

一般不會披露認為遠端的損失應變，除非牽涉到保證，那麼將披露保證。管理層根據目前可用信息相信這些事項不會對公司財務狀況、營運結果或現金流量產生重大不利影響。 但無法保證此類事項不會對公司業務、財務狀況、營運結果或現金流量產生重大不利影響。

公司遵循ASC主題820-10“《公平價值術語和披露》指引”公允價值衡量和披露 ("ASC 820-10")針對以公平價值計量的財務資產和負債。 ASC 820-10建立了一個三層公平價值層級，優先考慮用於測量 公平價值的輸入，如下所示：

公司金融工具的攜帶值：現金及約當現金、受限現金、應收賬款、應收款項、應收票據、存款、預付款項和其他應收款，到控股公司應付款、應付賬款、託管負債、借款及應計負債之攜帶值近似其公平值，因為這些金融工具的短期性質。

管理層認為，根據相似債務工具的當前市場價格或利率，應收貸款的公平值接近攜帶金額。公司按成本核算應收貸款，但需受到預期信用損失評估的約束。

以下表格提供了截至2024年9月30日和2023年12月31日時，公司以重複性基礎計量的金融資產和負債的相關資訊，並指示公司用於確定該公平價值的估值技術的公平價值層次結構。

合理價值估算估算在特定時間點進行，基於有關金融工具的市場信息。這些估計是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會顯著影響估計。

截至2024年9月30日，本公司已實施所有適用的由財務會計準則委員會（FASB）發布並生效的新會計標準和更新。在2024年9月30日結束的九個月內並無對未經審核的簡明合併財務報表產生重大影響的新標準或更新。

最近尚未採納的會計公告

在2023年11月，FASB修訂了ASU 2023-07中的指導。分部報告（主題280）：改善報告部門披露。修訂後的指導要求公眾實體定期披露首席營運決策者（CODM）經常審查的重要部門費用，包括只有一個報告部門的公眾實體。修訂後的指導自2024年1月開始的財政年度以及2025年1月開始的中期處於過渡期的年度生效。允許提前採納。公司目前正在評估其未經審計的簡明合併財務報表受此影響的程度。

在2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09。所得稅（主題740）：改善所得稅披露。亞利桑那州大學要求年度財務報表包括一致的類別，並在利率調解中更詳細地進行細分，並將所得稅支付按司法管轄區進行細分。 ASU 2023-09適用於公司2025年1月開始的年度報告期。採用的方法可以是前瞻法或完全回溯法。允許提前採用。公司目前正在評估對其未經審計的簡式綜合財務報表的影響。