美國
證券交易委員會 及交易所
華盛頓特區，DC 20549
表單
截至年度季度結束
或
在從__________過渡到__________的過渡期間
委員會
檔案編號
| （根據其章程指定的）及名稱完全一致的註冊人 |
（註冊地點或其他管轄區的州份 公司登記 或組織登記 |
（聯邦國稅局雇主身分識別號碼） 識別號碼 |
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
（申報人的電話號碼，包括區號）
根據該法案第12(b)條紀錄的證券：
| 每個類別的標題 | 交易標誌 | 每個註冊交易所的名稱 | ||
這 股票市場有限責任公司 | ||||
這
|
請打勾表示，在過去12個月內（或者對於登記人需要提交此類報告的更短期間）,是否根據1934年證券交易法第13或15(d)條的條款提交了所有應提交的報告，並且（2）在過去90天內一直受到此類提交要求的影響。
標記下面勾號來表示，是否申報人根據《S-t法規第232.405條》要求的每個互動數據文件，在過去12個月內已經以電子方式提交（或者在申報人被要求提交和發帖這些文件的更短期間內）。
請用核取標示表明，申報人是大型加速遞補者、加速遞補者、非加速遞補者、較小的財務報告公司或新興成長公司。請參見《交易所法》第1202條中對「大型加速遞補者」、「加速遞補者」、「較小的財務報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型及加速提交者 | ☐ | 加速提交者 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興成長型企業 |
若屬新興成長公司，則請在適用於依據第13(a)款擬定的任何新或修訂財務會計準則時，打勾表示註冊人已選擇不使用過度過渡期遵守該準則。 ☐
請勾選是否登記者為外殼公司（依照交易所法規120億2的定義）。是 ☐ 否
截至2024年11月8日，登記人持有 每股$ 的普通股 。 每股，已發行並流通。
AMPLITECH 集團，股份有限公司。
季度 報告表格10-Q
2024年9月30日
表 內容
| 頁面 | |||
| 部分 I-財務資訊 | |||
| 物品 1. | 財務 報表（未經審核） | 4 | |
| 物品 二. | 管理層 財務狀況及營運結果的討論及分析 | 32 | |
| 物品 三. | 定量 及有關市場風險的定性披露 | 37 | |
| 物品 4. | 控制 和程序 | 37 | |
| 部分 II-其他資料 | 38 | ||
| 物品 1. | 法律 會議論文 | 38 | |
| 物品 一 A. | 風險 因素 | 38 | |
| 物品 二. | 未註冊 股份證券銷售及所得款項的使用 | 38 | |
| 物品 三. | 預設值 關於高級證券 | 38 | |
| 物品 4. | 我的 安全披露 | 38 | |
| 物品 5. | 其他 信息 | 38 | |
| 物品 六. | 展品 | 38 | |
| 簽名 | 39 | ||
使用 某些定義術語
除非有上下文表示，否則本報告中對“我們”、“我們的”、“公司”、“AmpliTech”、“Specialty”或“SMW”、“Spectrum”或“SSM”、“AmpliTech集團MMIC設計中心”或“AGMDC”、“AmpliTech集團True G Speed服務”或“AGTGSS”指的是AmpliTech集團股份有限公司及其合併子公司AmpliTech, Inc.和AMPG的業務部門Specialty Microwave、Spectrum Semiconductor Materials、AmpliTech Group MMIC Design Center和AmpliTech Group True G Speed Services。
| 2 |
前瞻性資訊的注意事項
本 季度報告表格10-Q包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》（即修改後的1933年《證券法》第27A條）或《證券法》，及修改後的1934年《證券交易法》第21E條所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述討論的事項並非歷史事實。因為它們談論的是未來事件或條件，前瞻性陳述可能會包含“預期”、“相信”、“估算”、“計劃”、“應該”、“可能”、“希望”、“將”、“期望”、“預測”、“預計”、“項目”、“預測”、“潛在”、“持續”等字詞的否定形式或類似表達。前瞻性陳述僅在它們被做出之日期有效，根據各種基本假設和對未來的當前預期，並不作為保證。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性及其他因素，可能導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與這些前瞻性陳述所表達或隱含的經營結果或計劃存在重大不同。
我們 無法預測所有板塊的風險和不確定性。因此，這些信息不應被視為對該等聲明中描述的結果或條件，或者我們的目標和計劃將會實現的陳述，我們對任何這些前瞻性聲明的準確性或完整性不承擔任何責任。這些前瞻性聲明在此季度報告的10-Q表格的各個地方可以找到，並包括關於我們業務操作可能或假設的未來結果的信息，包含有關潛在收購或合併目標的陳述；業務策略；未來的現金流；融資計劃；管理層的計劃和目標；關於未來收購、未來資金需求、未來業務操作、業務計劃和未來財務結果的任何其他陳述，以及任何不是歷史事實的其他陳述。
這些 前瞻性聲明代表了我們對未來事件的意圖、計劃、期望、假設和信念，並受到 風險、不確定性和其他因素的影響。許多這些因素超出我們的控制範圍，可能導致實際結果與這些前瞻性聲明所表達或暗示的結果存在重大差異。考慮到這些風險、不確定性和假設，前瞻性聲明中描述的事件可能不會發生，或者可能發生的程度或時間與我們所描述的不同。請注意，不要過度依賴這些前瞻性聲明，因為它們僅在10-Q季度報告的日期上發言。所有隨後的書面和口頭前瞻性聲明，涉及本10-Q季度報告中提及的其他事項，並歸因於我們或任何代表我們行事的人，均由本10-Q季度報告中所包含或提及的警示聲明完全限定。
除非法律要求，我們無義務更新或修訂任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、事件變更、條件、情況或這些陳述背後的假設發生變化，或其他原因。
| 3 |
部分 一 - 財務信息
項 1. 基本報表
Amplitech Group, Inc.
簡化版 合併資產負債表
| 九月 30, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 存貨，淨額 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 物業和設備， 淨值 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 成本法投資 | ||||||||
| 安防-半導體 存款 | ||||||||
| 資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債 及股東權益 | ||||||||
| 流動 負債 | ||||||||
| 應付賬款及應計 費用 | $ | $ | ||||||
| 客戶存款 | ||||||||
| 融資租賃義務的 流動部分 | ||||||||
| 經營租賃義務的 流動部分 | ||||||||
| 應付票據的 流動部分 | ||||||||
| 流動負債總計 | ||||||||
| 長期 負債 | ||||||||
| 融資租賃義務， 淨當前部分 | ||||||||
| 經營租賃義務， 淨當前部分 | ||||||||
| 應付票據，淨的 當前部分 | ||||||||
| 遞延 所得稅負債 | ||||||||
| 負債總計 | ||||||||
| 承諾和或然事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，每股面值$, 授權股份， 和 已發行和流通股份， | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計 虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總 股東權益 | ||||||||
| 總 負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參見附註的簡要合併基本報表
| 4 |
AmpliTech 集團有限公司
合併 合併經營報表
(未經審計)
| 截至三個月的報告 | 截至九個月的報告 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 數字資產投資損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未實現投資收益 | ||||||||||||||||
| 投資的實現收益 | ||||||||||||||||
| 利息 收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出）總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得稅前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅準備 | ||||||||||||||||
| 淨 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損； | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均普通股流通股數； | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋 | ||||||||||||||||
請參見附註的簡要合併基本報表
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AmpliTech 集團, Inc.
壓縮的 合併的股東權益表
(未經審計)
| 截至2024年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 數量 | 平局 | 實收資本 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||
| 股份 | 價值 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | |||||||||||||||||||
| 普通股用於限制性股票單位的歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 在發行中發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的三個月淨虧損 30 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，九月 30，2024 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的九個月的對比 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | |||||||||||||||||||
| 爲股票獎勵RSU的歸屬發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 在公開發行中發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，截至2024年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截止到2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 數量 | 平局 | 實收資本 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||
| 股份 | 價值 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | |||||||||||||||||||
| 因歸屬RSU而發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | |||||||||||||||||||
| 爲RSU解除限制而發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，截至2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
請參見附註的簡要合併基本報表
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AmpliTech 集團, Inc.
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
| 截至九個月 | ||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自營業活動的現金流： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整以調解淨虧損到用於營業活動的淨現金： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 基於股票的補償 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 使用權經營租賃終止的收益 | ( | ) | ||||||
| 存貨準備 | ||||||||
| 可交易證券公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 數字資產投資損失 | ||||||||
| 經營資產和負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 存貨 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按金 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款及應計 費用 | ||||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客戶 存款 | ( | ) | ||||||
| 淨現金用於經營活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買物業和 設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對可交易證券的 淨投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨 投資活動使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流 進出： | ||||||||
| 在股權投資發行中 發行普通股的淨收益 | ||||||||
| 應付票據的淨收益 | ||||||||
| 融資租賃負債的 還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業收入的支付 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的淨現金流入（使用） | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨變動額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 支付的利息費用的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付的現金 用於所得稅 | $ | $ | ||||||
| 非現金 投資和融資活動： | ||||||||
| 在限制性股票單位（RSUs）解禁時發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 終止使用權運營租賃的收益 | $ | $ | ||||||
| 處置財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 應付票據的債務折扣 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產和負債的操作租賃計量 | $ | $ | ||||||
請參見附註的簡要合併基本報表
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AmpliTech 集團有限公司
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
(1) 組織和業務描述
AmpliTech
集團，Inc.（「AmpliTech」或「公司」）於2010年12月30日根據內華達州的法律成立。 2012年8月13日，公司通過向AmpliTech, Inc.的股東發行普通股來收購AmpliTech, Inc.，
AmpliTech 設計、工程和組裝基於微波爐組件的低噪聲放大器（「LNA」），以滿足每個客戶的具體要求。 公司的專有科技應用可在每個客戶要求的情況下實現最大頻率增益，且背景噪聲失真最小。 公司在航空航天、政府、軍工股和商業衛星等行業擁有國內外客戶。
2019年9月12日，AmpliTech集團獲得了位於紐約Ronkonkoma的私人公司Specialty Microwave Corporation（「Specialty」）的資產。此次收購包括所有庫存、訂單、客戶、物業和設備，以及所有知識產權。資產還包括Specialty的所有八名團隊成員。
Specialty 設計和製造被動微波爐元件及相關子系統，以滿足國內和國際客戶在衛星通信地面網絡中的個別需求。
在2021年2月17日，AmpliTech Group, Inc. 的普通股和Warrants分別在納斯達克以「AMPG」和「AMPGW」的代碼開始交易。
在 2021年，公司在德克薩斯州開設了AGMDC，這是一家單片微波集成電路（「MMIC」）芯片設計中心，並開始 實施其多項專利放大器設計到MMIC元件中。MMIC是用於高頻 通信應用的半導體芯片。MMIC因其在功率放大解決方案方面的廣泛需求，服務於新興科技，如相控陣天線和量子計算概念。MMIC佔用更小的空間，使其能夠被集成到更廣泛的系統中，同時降低成本。AGMDC設計、開發和製造先進的信號處理元件，適用於衛星和5G概念通信 網絡、軍工股、航天和其他商業應用，使公司能夠將其產品推向需要更小包裝的高科技客戶。
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AmpliTech 集團, Inc.
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
在2021年11月19日，AmpliTech集團公司與Spectrum Semiconductor Materials Inc.（「賣方」或「SSM」）簽署了一份資產購買協議（「購買協議」），根據該協議，AmpliTech將收購公司幾乎所有的資產（「收購」）。收購於2021年12月15日完成。
Spectrum 半導體材料（「SSM」）位於硅谷（加利福尼亞州聖荷西），是全球授權的集成電路（「IC」）封裝和半導體元件組裝、原型、測試和生產需求的蓋子分銷商。
在 2022年8月，AmpliTech Group的True G Speed Services (AGTGSS)部門成立，以爲電信公司提供完整的系統集成和符合ORAN標準的O-RU（無線電單元），使整個行業能夠獲得「真實的5G速度」。AGTGSS提供 管理服務、安防-半導體、雲服務、數據科學和電信雲服務。AGTGSS還將提供私人5G網絡（P5G）的完整安裝，包括部署AmpliTech Group開發的無線電單元。AGTGSS將在這些系統中實施AmpliTech的低噪聲放大器設備，以促進更大的覆蓋範圍、較長的區間和更快的速度。
(2) 數字資產投資損失
在截至2024年3月31日的三個月期間，公司進行了多筆數字貨幣交易，總金額約爲
$
由於上述虛假數字貨幣交易的結果，公司成爲了一起網絡釣魚騙局的受害者，導致公司遭受詐騙。在截至2024年9月30日的九個月內，公司在數字資產投資中記錄了全部損失，金額爲$
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AmpliTech 集團, Inc.
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
(3) 重要會計政策概述
會計基礎
附帶的合併基本報表是根據權責發生制會計基礎編制的。
合併原則
附帶的簡明合併基本報表包括了公司及其子公司的帳戶。所有的公司間帳戶及交易在合併中已被消除。
估算的使用
根據普遍接受的會計原則編制基本報表需要管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債的金額，以及在基本報表日期披露的或有資產和負債的金額，以及所報告的收入和費用在所呈現期間的金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金 及現金等價物
公司將可隨時贖回的存款以及原始到期不超過三個月的投資和有價證券視爲現金等價物。截至2024年9月30日，公司的現金及現金等價物存放在四家金融機構。
該
公司的政策是在高質量、主要的金融和投資機構存放其現金及現金等價物，以限制
信用風險。每個金融機構的帳戶均由聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險，最高金額爲$
應收賬款
應收賬款 應收賬款由正常業務過程中向客戶進行信用銷售而產生的交易應收款組成。這些應收款在銷售時記錄，減去當前預期信用損失的準備金。根據ASC主題326，金融 工具 – 信用損失，公司根據歷史壞賬經驗、應收賬款的年齡、客戶的當前信用狀況、當前經濟條件以及合理且可支持的前瞻性信息來估計預期信用損失。
一
補助金額爲$
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AmpliTech 集團, Inc.
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
存貨
庫存， 主要由原材料、在製品和成品組成，按成本（先入先出原則） 或市場（可變現淨值）較低者列示。
庫存 數量及相關價值在每個財務季度末進行分析，以判斷哪些項目是滯銷和 過時的。對被判斷爲滯銷的項目記錄庫存準備，並相應計入營業成本。 被判斷爲過時的庫存項目當前會被註銷，並相應計入營業成本。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，庫存過時準備金爲$
資產 和設備
物業 和設備按成本入賬。根據相關資產的預計使用壽命，使用直線法計提折舊，以滿足財務報表的需要。租賃改良的攤銷採用直線法計算，期限爲剩餘租賃期或改良的預計使用壽命中較短者。
財產 和設備的折舊方式如下：
| 描述 | 有用的 生活 | 方法 | ||
| 辦公室 設備 | ||||
| 機械/商店 設備 | ||||
| 計算機 設備/軟件 | ||||
| 車輛 | ||||
| 租賃 改進 |
無形資產
有限壽命的無形資產，包括客戶關係和知識產權，需進行攤銷。無形資產按照其估計的使用壽命採用直線法進行攤銷。估計的使用壽命是考慮到資產預計對未來現金流的貢獻期限來確定的。無限壽命的無形資產不需進行攤銷。
無形資產的攤銷如下：
| 描述 | 有用的 生活 | 方法 | ||
| 貿易 名稱 | 不定期 | 不適用 | ||
| 客戶 關係 | ||||
| 知識產權 |
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
開多-壽命 資產
公司在事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，會審查長期資產的賬面價值，如物業和設備、使用權資產（「ROU」）以及確定使用壽命的無形資產。可能觸發審查的情況包括但不限於：資產市場價格的顯著下降；商業環境或法律因素的顯著不利變化；當前期間現金流或經營虧損與資產使用的歷史虧損或持續虧損的預測相結合；以及當前預期資產在其估計使用壽命結束之前很可能被出售或處置的情況。
這個
持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與估計的未貼現資產進行比較來衡量的
資產預計將產生的未來現金流。如果資產的賬面金額超過其估計的未貼現期貨
現金流量，減值費用按資產賬面金額超過公允價值的金額確認
資產。待處置的資產將在資產負債表中單獨列報，並按賬面金額中較低者列報
公允價值減去銷售成本，不會再折舊。減值並繼續使用的資產的折舊基礎
是他們各自的公允價值。在截至2024年9月30日的九個月和截至2023年12月31日的年度中，
商譽 和無限期無形資產
我們 按照收購會計方法記錄被收購企業的資產和負債，按照收購日期的估計公允價值進行記錄。我們最初將商譽記錄爲轉移的對價超過收購日期淨有形資產和可識別無形資產公允價值的金額。
商譽 和被認爲具有無限使用壽命的無形資產不進行攤銷，但每年在12月31日對其進行減值測試，或者在事件或情況表明可能發生減值時更頻繁地進行測試。當評估商譽和無限使用壽命的無形資產的可回收性時，公司可以首先評估定性因素，以確定報告單位（包括商譽）或無限使用壽命的無形資產的公允價值是否比其賬面價值更可能偏低。定性評估基於幾個因素，包括當前的經營環境、行業和市場條件以及整體財務表現。公司可以選擇跳過對某些或所有報告單位或其他無限使用壽命的無形資產的定性評估，並根據管理層的判斷進行定量評估。
如果 我們對商譽和無限壽命無形資產進行定量測試，以檢查可能的減值，我們會計算報告單元和無窮壽命資產的公允價值，並將其金額與賬面價值進行比較。如果報告單元和無窮壽命資產的公允價值超過其賬面價值，則不認爲報告單元和無窮壽命資產存在減值。如果報告單元和無窮壽命資產的賬面價值超過其公允價值，則認爲報告單元和無窮壽命資產存在減值，併爲差額確認減值損失。
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AmpliTech 集團, Inc.
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
我們 根據預計未來現金流的現值評估我們的報告單位和無期限無形資產的公允價值。評估經營和宏觀經濟變化的影響以及估算用於衡量公允價值的未來現金流需要相當大的管理判斷。我們對未來現金流的估算考慮了過去的表現、當前和預期的市場狀況以及內部預測和經營計劃。附加假設包括預測的增長率、估計的折扣率以及我們無期限無形資產的估計特許權使用費率。
截至2024年9月30日的九個月以及截至2023年12月31日的年度期間，發生了
投資 政策-成本方法
投資
包括對私人控股公司的非控制性股權投資。公司選擇了這些測量替代方案
沒有易於確定的公允價值且公司無法控制或沒有能力行使大量公允價值的投資
對運營和財務政策的影響。這些投資按成本會計法入賬。在成本之下
會計方法，非有價股權證券按成本減去任何減值進行記賬，並根據可觀察到的價格變化進行調整
同一發行人的類似投資。如果沒有確定的事件或變化，則不會估算這些投資的公允價值
在可能影響投資公允價值的情況下。在這種方法下，公司的收益份額或
此類被投資公司的虧損不包括在合併資產負債表或合併運營報表中。該公司
持有 $
投資 於數字資產
我們 按照ASC 350，無限壽命的無形資產——商譽和其他，將所有數字資產列爲無限期使用的無形資產。 公司將數字資產與其他無形資產分開列示，在簡明合併的 資產負債表上記錄爲數字資產。數字資產初始以成本記錄，隨後按成本重新計量，扣除自收購以來發生的任何減值損失。
我們 在本季度進行了分析，以確定事件或情況的變化，主要是活躍交易所上報價的價格下降，是否表明我們的數字資產更可能被減值。在判斷減值是否發生時，我們考慮自獲取數字資產以來在活躍交易所上報價的數字資產單元的最低市場價格。當數字資產的當前賬面價值超過每個季度確定的公允價值時，就發生了與這些數字資產相關的減值損失，金額等於它們的賬面價值與確定的價格之間的差額。收益在實際出售之前不會被記錄，此時它們以相同數字資產的減值損失淨額的形式呈現。在確定出售時認定的收益時，我們計算銷售價格和在出售前立即售出的數字資產的賬面價值之間的差額。
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AmpliTech 集團, Inc.
註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
租賃
我們 根據融資租賃和經營租賃租賃財產和設備。對於期限超過12個月的租賃，我們將相關 資產和義務按租賃期限內租金的現值入賬。公司選擇不將租賃和非租賃 元件分開，以計算使用權資產和租賃負債。我們的許多租賃包含租金 遞增條款、續租選項和/或終止選項，在適當時計入我們對租賃付款的確定。 在可用時，我們使用租賃中隱含的利率將租賃付款折現爲現值；然而，我們大多數租賃不 提供可 readily 確定的隱含利率。因此，我們必須根據租賃開始時可用的信息估算我們的增量借款利率，以折現租賃付款。 增量借款利率是承租人需要支付的利率，以擔保方式借款，同時考慮諸如租賃期限和經濟環境風險等因素。
營業收入 確認
我們 通過在美國的直銷團隊和國際市場的獨立銷售代表相結合的方式來銷售我們的產品。當客戶獲得承諾商品的控制權時，營業收入得以確認，基於我們期望在 交易所 中獲得的對這些商品的補償。這個核心原則通過以下步驟實現：
確定 與客戶的合同. 當與客戶存在合同時，有以下條件：(i) 我們與客戶簽訂可執行的合同，定義雙方在轉讓商品時的權利，並明確與這些商品相關的付款條款， (ii) 合同具有商業實質，(iii) 我們判斷基於客戶的意圖和支付承諾的能力，收取幾乎所有服務的對價的可能性是高的。我們沒有顯著的 獲取客戶合同的成本。對於產品銷售的佣金，我們選擇了進行費用支出的實際簡化處理。
識別 合同中的履約義務. 與客戶的合同不包括需要在一段時間內完成的多個履約義務。
我們的 履約義務與根據合同的運輸條款向客戶交付一次性產品有關。我們提供有限的 保修，通常接受退貨並提供更換部件或退款。
我們沒有顯著的回報。我們通常不提供延長保修或服務計劃。
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
判斷 交易價格. 客戶在按慣常固定付款條款下付款，我們評估收款是否合理有保障。截止2024年9月30日，我們的合同中沒有包含重大融資成分。營業收入按淨銷售價格記錄，包含對 變量 考慮的估算，如產品退貨、折扣、折扣和其他調整。這些變量考慮的估算基於歷史付款經驗、歷史和預測銷售數據，以及當前合同條款。 變量 考慮僅在預計不會發生重大營業收入的反轉時納入營業收入，當與變量 考慮相關的不確定性隨後得到解決時。向客戶收取的與產品銷售相關的稅款並已匯給政府部門，不包括在營業收入內。
將交易價格分配給合同中的履約義務. 我們通常在與客戶的合同中沒有多個履約義務。我們在產品轉移到客戶控制下時根據合同規定的價格確認營業收入。
在我們滿足履約義務時或作爲滿足履約義務時確認 營業收入。 我們通常在商品發貨或交付時，根據與客戶的每個合同條款在某個時間點滿足履約義務。我們沒有顯著的服務收入。
銷售成本
我們 將產品成本包括在銷售成本中，如材料、直接人工、製造費用、生產相關的折舊費用、外部勞動力和生產 供應品。
運輸 和處理
運輸 和處理費用通常由客戶承擔。然而，當費用計入我們客戶時，運輸和處理 費用會包含在適用期間的淨銷售中，相應的運輸和處理費用則在銷售成本中報告。
研究 和開發
研發支出在發生時計入運營費用。研發成本的主要元件包括薪資，顧問，外部服務和供應品。
截至2024年和2023年9月30日的九個月研發費用爲$
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
所得稅
公司的遞延稅款資產和負債已被納入基本報表或稅務申報表中。根據這種方法，遞延稅款資產和負債是根據基本報表的賬面金額與某些資產和負債的稅基之間的差異，按這些差異預計將在反轉的年度內適用的稅率來確定的。遞延稅款資產和負債根據產生差異的資產和負債在基本報表中的分類進行分類。必要時建立估值準備，以將遞延稅款資產減少到預期實現的金額。ASC規定了在稅務申報表中已採取或預計將採取的稅務立場的基本報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。ASC提供關於註銷、分類、利息和罰款、在中期的會計、披露和過渡的指導。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司沒有重大的未確認稅務利益。
基本 每股收益（虧損）的計算方法是淨收益（虧損）除以已發行普通股的加權平均數 在每個時期。攤薄後的每股收益（虧損）是通過調整普通股的加權平均數來計算的 因普通股等價物的稀釋效應（如果有）而顯而易見。具有反稀釋作用的普通股等價物 不包含在攤薄後的每股收益（虧損）中。公司使用庫存股法來確定稀釋效應， 假設所有普通股等價物已在期初行使，並且從這些活動中獲得的資金 用於按該期間的平均收盤價回購公司的普通股。截至9月 30、2024 年和 2023 年，有 和 ，分別不包括股票期權中的潛在普通股等價物 攤薄後的每股虧損計算，因爲其影響是反稀釋的。
公允 價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日，市場參與者之間進行有序交易時，出售資產或轉移負債所能獲得或支付的金額。金融資產按買盤價格計價，金融負債按賣盤價格計價。公允價值計量不包括交易成本。公允價值層級用於優先考慮確定公允價值所用信息的質量和可靠性。公允價值層級的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低輸入水平。公允價值層級分爲以下三個類別：
級別 1：在計量日期可獲得的活躍市場中，針對相同資產或負債的未調整報價。
級別 2：在測量日期可獲得的顯著其他可觀察輸入，除了包括在級別1中的報價價格，無論是直接 還是間接。
級別 3：重要的不可觀察輸入，無法通過可觀察的市場數據進行驗證，並反映出重要的管理判斷。
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
現金 及現金等價物、應收賬款、庫存、預付費用、應付賬款、應計費用和客戶存款的公允價值近似於其賬面價值，因爲它們具有短期特性。應付票據和開空及開多債務的賬面價值也近似於公允價值，因爲這些工具的利率與市場利率相當。
資產 和在非經常性基礎上以公允價值計量的負債主要與長期資產、無形資產以及 商譽有關，當派生的公允價值低於合併資產負債表中的賬面價值時，它們會被重新計量。
基於股票的 補償
公司依照ASC 718，補償-股票補償的規定記錄基於股票的補償。所有交易中，購買商品或服務作爲發行股權工具的對價，根據收到的對價的公允價值或發行的股權工具的公允價值進行會計處理，以較可靠可測量者爲準。發放給員工的股權工具和作爲對價收到的服務成本的計量和確認，基於發行的股權工具的公允價值進行計量和確認，並在員工所需的服務期間內確認，通常爲歸屬期間。
信用風險集中
財務 工具可能使公司面臨信用風險集中，主要包括現金及現金等價物、可交易證券和應收賬款。
公司將其現金及現金等價物和可市場化證券存放在高質量的主要金融和投資機構，以限制信用風險的程度。對於應收賬款，公司對客戶進行持續的信用評估，併爲潛在的信用損失預留撥備。
最近的 會計公告
在 2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得稅（主題740）：所得稅披露的改進》，該準則通過要求；（1）在稅率調節中採用一致的類別和更細化的信息，（2）按管轄區細分的已支付所得稅，增強了所得稅披露的透明度和決策實用性。它還包括某些其他修訂，以提高所得稅披露的有效性。ASU 2023-09適用於2025年12月15日之後開始的財年，允許提前採用。這些修訂將前瞻性地應用，但允許追溯適用。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表披露的影響。
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
在 2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分報告（主題280）：報告細分披露的改進，要求 公共實體在年度和臨時基礎上披露重大細分費用和其他細分項目，並在臨時 期間提供關於可報告細分的利潤或損失和資產的所有披露，這些內容目前要求每年提供。ASU 2023-07 適用於2023年12月15日後開始的財政年度，以及2024年12月15日後開始的財政年度內的臨時期間，允許提前採納。公司已採納該公告，並預計採納不會對我們的事件；事件控件、財務狀況或現金流產生重大影響。
在 2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05《業務組合—合資企業成立（子主題805-60）：確認和初始 計量》，該標準要求新成立的合資企業對其貢獻的淨資產適用新的會計基礎，從而導致合資企業在成立日期初始按公允價值計量其貢獻的淨資產。ASU 2023-05適用於所有成立日期在2025年1月1日或之後的合資企業，允許提前採用。這些修訂應以前瞻性方式應用，並允許對有效日期之前成立的合資企業進行追溯應用。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報告披露的影響。
(4) 營業收入
以下表格展示了按地理區域分類的銷售情況，以及截至三個月和九個月的情況：
| 截至三個月 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| AmpliTech公司和專業微波爐 | ||||||||
| 國內銷售 | $ | $ | ||||||
| 國際銷售 | ||||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
| 光譜 | ||||||||
| 國內銷售 | $ | $ | ||||||
| 國際銷售 | ||||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
| 截至九個月 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| AmpliTech公司與專業微波爐 | ||||||||
| 國內銷售 | $ | $ | ||||||
| 國際銷售 | ||||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
| 光譜 | ||||||||
| 國內銷售 | $ | $ | ||||||
| 國際銷售 | ||||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
| 總銷售額 | $ | $ | ||||||
(5) 分部報告
ASC 280，「分段報告」確立了關於操作分段的信息報告標準，基於公司的內部組織結構，以及關於地理區域、業務分段和主要客戶的基本報表信息，以便詳細了解公司的業務分段。公司有兩個可報告的分段，分別是由AmpliTech Inc.和特殊微波公司運營的製造業-半導體和工程分段，以及由Spectrum運營的分銷分段。製造業-半導體和工程分段裝配微波爐元件，分銷分段是全球貨幣集成電路封裝和蓋子的分銷商。公司向其分段提供一般企業服務；然而，在做出運營決策和評估分段績效時，這些服務不被考慮。這些服務在下面的「企業」中報告，包括與執行管理、融資活動和上市公司合規相關的成本。
下表展示了截至2024年9月30日的三個月各個部門的彙總信息：
| 製造業-半導體 和工程 | 分配 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | ||||||||||||||||
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註釋 關於壓縮合並基本報表
截至2024年和2023年9月30日的九個月
下表列出了截至2024年9月30日的九個月各部門的彙總信息：
| 製造業-半導體 和工程 | 分配 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | ||||||||||||||||
(6) 存貨
截至2024年9月30日和2023年12月31日，庫存包括以下內容：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 進行中的工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 小計 | $ | $ | ||||||
| 減：過時儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
(7) 物業及設備
截至2024年9月30日和2023年12月31日，財產及設備包括以下內容：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 實驗設備 | $ | $ | ||||||
| 製造業設備 | ||||||||
| 汽車-半導體 | ||||||||
| 計算機設備和軟件 | ||||||||
| 租賃改良 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的三個月折舊費用爲$
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
截止到2024年9月30日和2023年的九個月的折舊
費用爲$
資產
和設備購買金額爲 $
截至2024年9月30日的資產和設備處置爲$
(8) 商譽和無形資產
商譽
商譽
與2021年12月15日收購Spectrum Semiconductor Materials Inc.相關。商譽主要與預期的
改進和科技性能及功能有關，以及未來產品和服務提供和新客戶帶來的銷售增長，以及某些不符合單獨確認的無形資產。商譽通常在稅務和財務報表中不可攤銷。截至2024年9月30日和2023年12月31日，商譽爲$
其他 無形資產
無形 資產 截至2024年9月30日，包括以下內容：
| 總 賬面金額 | 累計 攤銷 | 淨 | 加權 平均壽命 | |||||||||||||
| 交易名稱 | $ | $ | $ | 不定期 | ||||||||||||
| 客戶關係 | ||||||||||||||||
| 知識產權 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月的攤銷
費用爲$
截至2024年和2023年9月30日的九個月的攤銷費用爲$
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
無形資產的年度攤銷如下：
| 2024剩餘 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 之後 | ||||
| $ |
(9) 成本法投資
在2021年6月10日，公司與SN2N, LLC簽訂了一份會員權益購買協議，購買總價爲$
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
(10) 租賃
截至2024年9月30日，我們的資產負債表中包含如下內容：
| 2024年9月30日 | ||||
| 經營 租賃 | ||||
| 資產 | ||||
| 使用權經營租賃資產 | $ | |||
| 負債 | ||||
| 經營租賃的流動部分 | $ | |||
| 經營租賃，扣除流動部分 | $ | |||
| 總經營租賃負債 | $ | |||
| 融資 租賃 | ||||
| 資產 | ||||
| 固定資產及設備，毛額 | $ | |||
| 累計折舊 | ( | ) | ||
| 物業及設備（淨額） | $ | |||
| 負債 | ||||
| 融資租賃的當前部分 | $ | |||
| 融資租賃，扣除當前部分 | $ | |||
| 總融資租賃負債 | $ | |||
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
截至2024年9月30日，加權平均剩餘租賃期限和加權平均折現率如下：
| 加權平均 剩餘租賃期限（年） | 2024年9月30日 | |||
| 經營租賃 | ||||
| 融資租賃 | ||||
| 加權平均折現率 | ||||
| 經營租賃 | % | |||
| 融資租賃 | % | |||
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
經營 租賃
在
2019年9月12日，
2019年11月27日，公司簽署了一份爲期39個月的汽車租賃協議，月租金爲$
在2021年12月15日，公司接受了加利福尼亞州聖荷西市的SSm租賃協議，租賃辦公室和倉庫空間，條款與條件相同。
自2020年2月1日起，租賃期限將於
在2021年10月15日，公司簽訂了一份新的租賃協議，
在2024年1月15日，公司簽署了一份三重淨租賃協議，涉及位於德克薩斯州艾倫市的一個
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
以下表格將截至2024年9月30日的未來最低營運租賃付款與折現租賃負債進行調節：
| 2024剩餘 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 之後 | ||||
| 總租賃付款 | ||||
| 減去應計利息 | ( | ) | ||
| 總租賃義務 | ||||
| 減去當前義務 | ( | ) | ||
| 長期租賃義務 | $ |
融資 租賃
下表將2024年9月30日的未來最低融資租賃付款與折現後的租賃負債進行調節：
| 2024剩餘 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總租賃付款 | ||||
| 減去應計利息 | ( | ) | ||
| 總租賃義務 | ||||
| 減去當前義務 | ( | ) | ||
| 長期租賃義務 | $ |
(11) 應付票據
本票 說明：
2019年9月12日，AmpliTech集團有限公司收購了位於紐約Ronkonkoma的私人公司Specialty。此次購買包括所有庫存、訂單、客戶、資產和設備，以及所有知識產權。資產還包括Specialty的八名團隊成員。總支付金額爲$
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
貸款 應付：
在
2019年9月12日，公司獲得批准了一個$
| ● | 在2020年5月14日，公司借款$ |
| ● | 在2020年6月10日，公司借款$ |
截至2023年3月14日， 公司關閉了額度爲$的設備信用貸款
在
2022年1月，公司購買了價值$的機械
在2024年7月23日，公司與Altbanq Lending II LLC簽署了一份業務貸款和安防協議，金額爲$
截至2024年9月30日，貸款期限內的未來本金償還如下：
| 付款 | ||||
| 2024剩餘 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 折扣 | ( | ) | ||
| 剩餘支付總額 | $ | |||
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
(12) 股東權益
本公司被授權發行的股份總數爲五億一百萬股 每股面值爲$ 我們的授權資本股票由 普通股股份和 空白支票優先股組成。
優先股
在2013年7月10日，公司的董事會批准了一份修訂公司章程的證書，並將公司的註冊資本股票變更爲包括並授權 優先股，每股面值$ 在2020年10月7日，公司的董事會批准了一份修訂公司章程的證書，並將優先股的總授權股數變更爲 股，$ 每股。
在2020年10月7日，我們的董事會和股東通過了一項決議，修訂並重申了系列A可轉換優先股的指定認證的偏好、權利和限制，以重述公司有 股份的空白支票優先股被指定爲系列A可轉換優先股。修訂後的認證澄清了系列A可轉換優先股按每股系列A可轉換優先股轉換爲五股公司普通股的比例，並且還重申系列A可轉換優先股應有權在提交給公司股東的所有事項上投票，按在確定有權投票的股東的記錄日期擁有的每股系列A可轉換優先股進行投票，或者如果沒有建立這樣的記錄日期，則在進行投票的日期或徵求股東書面同意的任何時候。系列A可轉換優先股持有者有權投票的數量等於該數量的投票，連同在會議上由系列A可轉換優先股持有者投票的其他票數，無論是通過股權、代理、投票信託協議或其他方式，賦予持有者行使51%所有有權投票的票數，以批准內華達州法律規定可能或必須通過普通股持有者的投票或同意來獲得批准的任何行動。
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
普通 股票：
公司最初授權了 普通股，面值爲$自2014年5月20日起，公司將其普通股的授權股份增加了 至 .
在2021年2月17日，AmpliTech集團公司旗下的普通股及Warrants，分別以「AMPG」和「AMPGW」爲交易代碼， 在納斯達克開始交易。
2024年9月9日，公司與一家機構簽訂了證券購買協議（「購買協議」）
投資者要求本公司出售以下物品 公司普通股的股份（「股份」），面值美元
每股，每股價格爲美元。此次發行於 2024 年 9 月 11 日結束，但須滿意
慣常成交條件（「截止日期」）。公司從本次發行中獲得的總收益約爲
$
爲了與股份的提供相關，2024年9月9日，公司與Maxim Group LLC（「承銷商」）簽署了一項承銷協議，依據該協議，公司同意向承銷商支付總費用，等於
2020 股權激勵計劃：
在 2023年，董事會和股東通過了公司修訂和重述的2020年股權激勵計劃（「修訂和重述計劃」），於2023年12月11日生效。修訂和重述計劃與2020年計劃基本相似， 只是將可發行的普通股數量增加到 普通股的股份。
截至2024年9月30日，所有未行使的股票期權均按照公司的2020計劃發行，仍然有 根據2020計劃可供未來發行的普通股數量。
股票 期權：
在2024年1月9日，公司授予一名顧問十年的股票期權，可以購買 根據公司的2020計劃的普通股股份。這些股票期權立即生效，行使價格爲$ 每股。公司已使用Black-Scholes模型計算這些期權的估計公允市場價值爲$ ，假設如下：預期期限爲 年，股票，行使價格爲$，波動率爲 %，無風險利率爲 %，並且沒有罷權率。
在2024年1月16日，公司向一名員工授予了爲期十年的股票期權，以購買 普通股份，根據公司的2020計劃。這些股票期權在五年內以每季度等額分期的方式歸屬，從2024年4月16日開始，行使價格爲 每股。公司已使用布萊克-斯科爾斯模型計算這些期權的估計公允市場價值爲 ，假設期爲 年，股票價格爲，行使價格爲$，波動率爲 %，無風險利率爲 %，並且沒有沒收率。
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
在2024年1月25日，公司授予一名獨立承包商十年的期權購買 普通股的股份，依據公司的2020計劃。 期權立即生效，剩餘的 將在三年內每季度均等歸屬，從2024年6月30日開始，行使價格爲$ 每股。公司已根據布萊克-舒爾斯模型計算這些期權的預估公允市場價值爲$ ，假設如下：預期期限爲 年，股票價格爲$，行使價格爲$，波動率爲 %，無風險利率爲 %，且不存在沒收率。
以下 是一個總結2024年9月30日結束的九個月內未行使期權變動的表格：
| 數量 | 加權平均 | |||||||
| 選項 | 行使 價格（$） | |||||||
| 截至12月31日， 2023年未償還 | $ | |||||||
| 授予 | $ | |||||||
| 已行使 | ||||||||
| 已到期 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2024年9月30日的期權 | $ | |||||||
| 可行使於 2024年9月30日 | $ | |||||||
與期權相關的基於股票的 補償費用爲$ 和 $ 已記錄於截至2024年9月30日的三個月和九個月中，至2024年9月30日，與未歸屬期權相關的剩餘未確認補償成本爲$ 並預計將在 年內確認。剩餘的期權的加權平均合同未到期壽命爲 年 和總內在價值爲$.
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截至2024年和2023年9月30日的九個月
認購權證：
以下是截至2024年9月30日的九個月中的未到期Warrants變動總結表：
| 數量 | 加權平均 | |||||||
| 認購權證 | 行權 價格（$） | |||||||
| 截至2023年12月31日， 尚未解決 | $ | |||||||
| 授予 | ||||||||
| 已行使 | ||||||||
| 已到期 | ||||||||
| 截止到2024年9月30日的未到期數量 | $ | |||||||
| 截止到2024年9月30日可行使 | $ | |||||||
與Warrants相關的股票基礎 補償費用爲$ 截至2024年9月30日，已爲截至2024年9月30日的三個月和九個月記錄了此費用。到2024年9月30日，未確認的與非歸屬Warrants相關的補償成本爲$未到期的Warrants的加權平均 剩餘合同期限爲 年，且總內在價值爲$.
限制性 股票單位:
在2022年5月20日， 的限制性股票單位的行權價格爲$ 已發行給一名董事顧問。歸屬將以每季度均等的方式發生，
| 數量 | 加權平均 | |||||||
| 限制性股票單位（RSU） | 行使 價格（$） | |||||||
| 截至12月31日， 2023年未償還 | $ | |||||||
| 授予 | ||||||||
| 已行使 | ( | ) | $ | |||||
| 已到期 | ||||||||
| 截至2024年9月30日的期權 | $ | |||||||
與限制性股票單位相關的基於股票的 薪酬費用爲$和多少已記錄在截至2024年9月30日的三個月和九個月中。截至2024年9月30日，未確認的與未歸屬限制性股票單位相關的薪酬成本 爲$. 未歸屬的限制性股票單位的加權平均剩餘合同期限爲 年，且總內在價值爲$.
(13) 承諾和或然事項
在2024年7月26日，公司的AGTGSS部門
簽訂了一項許可產品協議。根據協議的條款，許可方同意在美國獨家分銷
及全球許可某些5G概念電信設備的權利，期限爲18個月，目的是爲了與公司一起進行許可產品的市場營銷、銷售、租賃、部署
和維護。作爲服務，公司將支付許可方一定的軟體IP許可
費用，總額爲$
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項目2. 管理層對財務狀況及經營結果的討論與分析
以下討論提供了管理層認爲與評估和理解我們的運營結果以及財務控制項相關的信息。該討論應與我們在本季度10-Q表格中包含的基本報表及相關附註一起閱讀。以下討論與分析包含前瞻性聲明，這些聲明涉及風險和不確定性。我們實際的結果可能與這些前瞻性聲明中討論的結果、預期和計劃有顯著差異。
業務 概覽
AmpliTech 集團公司（「AMPG」，「AmpliTech」或「公司」），成立於2010年，位於內華達州，是其子公司AmpliTech, Inc.的母公司，以及公司的部門專業微波、光譜半導體材料、AmpliTech集團MMIC設計中心 (“AGMDC） 和AmpliTech集團真實G速度服務（『AGTGSS』）。
AmpliTech, 公司設計、工程和組裝基於微波爐組件的低噪聲放大器（「LNA」），以滿足每個客戶的個性化規格。公司獨有科技的應用使得頻率增益最大化，同時儘量減少背景噪聲失真，以滿足每個客戶的要求。公司在航空航天、政府、軍工股和商業衛星等行業擁有國內外客戶。
Specialty 設計和製造被動微波爐元件及相關子系統，以滿足國內和國際客戶在衛星通信地面網絡中的個別需求。
AGMDC 設計、開發和製造尖端的信號處理元件，用於衛星和5G概念通信網絡、軍工股、 航天和其他商業應用，使公司能夠將其產品營銷給更廣泛的客戶基礎，這些客戶需要高科技 更小的包裝。
Spectrum 半導體材料（「SSM」）位於硅谷（加利福尼亞州聖荷西），是全球授權的集成電路（「IC」）封裝和半導體元件組裝、原型、測試和生產需求的蓋子分銷商。
在 2022年8月，我們成立了AGTGSS部門，以便爲行業提供「真正的G速度」。AGTGSS的主要功能是 規劃和配置5G無線系統，使其符合O-RAN標準。AGTGSS將在這些系統中實施AmpliTech的低噪聲放大器設備，以促進更大的覆蓋範圍、更長的區間和更快的速度。
我們的 使命是對我們擁有的專有知識產權和商業祕密進行專利申請，這些知識產權和商業祕密曾用於小成交量的細分市場，並通過 與5G/6G、量子計算概念和網絡安全概念市場的關鍵行業領袖的戰略合作伙伴關係、合資企業、併購來擴展我們的能力。 我們相信，這將使我們能夠通過開發以我們的獨特\n科技爲核心組件的完整系統和子系統來擴大我們的產品和營業收入，我們預計這將使我們在這些快速新興的科技領域中 成爲全球領先者，並同時滿足大成交量市場的需求，例如手機、筆記本電腦、服務器-雲計算網絡以及許多其他改善日常生活質量的應用。
公司的研發計劃正在顯著推進，旨在擴展其低噪聲放大器的產品線，以納入其新的5G概念和無線製造行業產品以及MMIC設計。我們結合的工程和製造資源預計將補充衛星、無線和5G概念基礎設施的新子系統開發，以及愛文思控股的軍工和商業市場。
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數字資產投資損失
在截至2024年3月31日的三個月期間，公司進行了多筆總金額約爲325萬美元的數字貨幣交易。公司認爲它是被欺詐性地誘導持有其數字貨幣的，而保管人被公司認爲是合法的，但現在已經不存在。公司正在採取措施試圖尋求資金的追回，包括與地方、聯邦和國際執法機構以及私人顧問的討論，並正在對與此項投資相關的流程和程序進行審查。當前，公司未意識到並且不期望由於上述投資而產生任何額外的損失。此外，公司也不認爲公司的系統、記錄或其他資產在與這些投資的相關過程中受到影響或被妥協。
由於上述欺詐性數字貨幣交易的結果，公司的確遭遇了一場網絡釣魚騙局，導致公司受騙。在截至2024年9月30日的九個月期間，公司記錄了來自數字資產投資的全部損失，金額爲3,248,911美元。截至2024年9月30日，數字資產的剩餘餘額爲0美元。
公司 信息
我們的 主要執行辦公室位於紐約州霍普霍格的植物大道155號，郵政編碼11788。我們的電話號碼是(631) 521-7831。我們的企業 官網是www.amplitechinc.com。我們網站上的信息不屬於本招股說明書的一部分，也不被納入其中。
經營結果
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月
營業收入
銷售額從2023年9月30日結束的三個月的3,387,169美元 減少到2024年9月30日結束的三個月的2,834,512美元， 減少552,657美元，約16.32%。放大器及相關被動微波爐元件和子系統部門的銷售額 減少了819,124美元，或51.81%，而Spectrum的銷售額增加了266,467美元，或14.75%。總體而言，這一下降歸因於國內和國際客戶的銷售減少， 由於全球經濟的不確定性。全球衰退和不利的市場狀況 正在影響我們的業務，導致營業收入損失。
營業成本 和毛利潤
營業成本 從截至2023年9月30日的三個月內的1,904,388美元減少至截至2024年9月30日的三個月內的1,486,583美元，減少了417,805美元，或21.94%。總體而言，這一下降與銷售額的減少直接相關。因此，截至2024年9月30日的三個月內，毛利潤爲1,347,929美元，而截至2023年9月30日的三個月內爲1,482,781美元，減少了134,852美元，或9.10%。總體而言，公司在銷售的毛利潤率爲47.55%，相比於截至2023年9月30日的43.78%增加了3.78%，在通貨膨脹壓力下仍保持健康。
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銷售， 一般和管理費用
銷售， 一般和管理費用在截至2024年9月30日的三個月內減少至1,864,245美元，較截至2023年9月30日的三個月內的1,984,452美元減少了120,207美元，或約6.06%。減少的原因是工資、辦公室費用和投資者關係/公關費用的減少，抵消了法律和會計費用的增加。
研究 和開發費用
研究 和開發支出在發生時計入運營成本。研究和開發成本的主要元件包括薪資 和福利、顧問費用、外部服務和材料。
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月的研發成本分別爲572,422美元和425,573美元，增加了146,849美元或34.51%，這主要是由於租金、搬家費用和軟體許可費用的增加。
運營損失
因此，公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，分別報告了運營損失爲1,088,738美元和927,244美元，增幅爲161,494美元，或17.42%。
其他收入（費用）
公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，錄得利息費用，淨額爲100,945美元和750美元，增加了100,195美元，原因是本季度獲得的債務融資。
由於市場波動，公司在截至2023年9月30日的三個月內錄得投資的未實現收益爲4,098美元，以及實現收益爲36,187美元。
淨 損失
公司在截至2024年和2023年9月30日的三個月內報告淨虧損分別爲1,189,683美元和887,709美元，增加了301,974美元，或34.02%。
截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月
營業收入
銷售額從截至2023年9月30日的11572699美元下降至截至2024年9月30日的7655285美元， 下降3917414美元，約33.85%。放大器及相關被動微波爐元件和子系統部門的銷售額 減少了2000769美元，降幅爲43.82%。頻譜銷售額減少了1916645美元，降幅爲27.35%。這一下降的銷售額歸因於 全球需求的減少和影響我們大部分客戶的衰退市場動態，涵蓋所有板塊和產品線。
營業成本 和毛利潤
營業成本從2023年9月30日結束的九個月的$6,305,928減少到2024年9月30日結束的九個月的$4,367,639，減少了$1,938,289，或30.74%。總體而言，這一下降與銷售的減少直接相關。因此，2024年9月30日結束的九個月毛利潤爲$3,287,646，而2023年9月30日結束的九個月毛利潤爲$5,266,771，減少了$1,979,125，或37.58%。總體而言，毛利潤佔銷售的百分比從45.51%下降到42.95%，下降了2.56%。
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銷售， 一般和管理費用
銷售， 一般和行政費用在截至2024年9月30日的九個月內增加到6,063,047美元，而截至2023年9月30日的九個月內爲5,677,778美元，增加了385,269美元，約6.79%。這一增加主要是由於法律、諮詢和會計費用的增加，抵消了貿易展費用、員工福利和投資者關係/公關費用的減少。
研究 和開發費用
研發支出在發生時被計入運營費用。研發成本的主要元件包括顧問、外部服務和供應品。
截至2024年9月30日和2023年的九個月的研發費用分別爲1,309,299美元和1,643,458美元，下降了344,159美元或20.33%，主要是由於主要的MMIC開發工作已完成，導致諮詢/鑄造費用減少，同時租金、搬遷費用和軟體許可費用有所增加。
運營損失
作爲上述結果，公司報告截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月運營虧損分別爲4,084,700美元和2,054,465美元，增加了2,030,235美元，或98.82%。
其他收入（費用）
公司在截止到2024年9月30日和2023年的九個月內，記錄了淨利息支出113,472美元和淨利息收入20,335美元，增加了133,807美元，或658.01%。由於季度期間獲得的債務融資，利息支出有所增加。
由於市場波動，公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內分別記錄了$25,965和$49,994的投資實現收益。此外，公司在截至2023年9月30日的九個月內記錄了$41,700的投資未實現收益。
由於上述欺詐性的數字貨幣交易，在截至2024年9月30日的九個月期間，公司記錄了與數字資產相關的3248911美元的減值損失。
淨 損失
公司報告截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月淨虧損分別爲7,421,118美元和1,942,436美元，增加了5,478,682美元，或282.05%。
現金流
運營 活動
截至2024年9月30日的九個月內，經營活動所使用的淨現金爲4,128,869美元，主要來自於淨損失，以及在應收賬款、存貨、預付費用、應付賬款和應計費用、客戶存款和經營租賃義務中的經營變化。
截至2023年9月30日的九個月內，經營活動使用的淨現金爲1,766,090美元，主要源於淨虧損 以及應收賬款、存貨、預付費用、應付賬款和應計費用、經營租賃負債 和客戶存款的經營變動。
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投資活動
截至2024年9月30日的九個月內，投資活動中使用的現金淨額爲3,275,342美元，其中26,431美元用於購買設備，3,248,911美元用於投資於可交易證券。
截至2023年9月30日的九個月內，投資活動中使用的淨現金爲3,739,714美元，其中931,692美元與設備採購有關，2,808,022美元用於可交易證券的淨購買。
融資 活動
截至2024年9月30日的九個月期間，融資活動的淨現金爲$1,754,735，主要來源於發行普通股和應付票據的淨收益，抵消了應付票據和融資租賃負債的償還。
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金爲2,326,712美元，主要來自應付票據、融資租賃負債的償還，及營業收入的獲取。
截至2024年9月30日，我們有現金及現金等價物 $1,076,537，營運資本 $10,072,061，累計虧損 $17,190,841。
截至2023年12月31日，我們的現金及現金等價物爲6,726,013美元，流動資金爲15,649,254美元，累計虧損爲9,769,723美元。
運營 資本和資本支出需求
截至2024年9月30日，我們累計虧損1720萬美元。我們預計在今年剩餘時間以及2025年初將產生運營虧損和負的運營現金流，儘管我們預期新開發的產品將減少我們的運營虧損。截止2024年9月30日，我們的現金及現金等價物爲110萬美元。基於現有的現金及現金等價物、我們的營運資金、當前和預測的運營水平，以及我們預測的現金流，我們相信能在到期時滿足義務並償還正常業務運營產生的負債，並滿足未來12個月的資本需求。我們正在積極尋求稀釋性或非稀釋性資本以支持我們的增長。
重要的 會計政策、估計和假設
美國證券交易委員會（SEC）將關鍵會計政策定義爲在管理層看來，對於我們財務狀況和運營結果的描述最爲重要的政策，並且這些政策需要重大判斷和估計。
我們對財務控制項和運營結果的討論與分析是基於按照美國普遍接受的會計原則編制的基本報表。這些基本報表的編制要求我們做出影響資產和負債報告金額的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括壞賬準備、存貨的可銷售性和可回收性、所得稅和或有事項。我們根據歷史經驗和我們認爲在這種情況下合理的其他假設來進行估計，其結果構成我們對不易從其他來源顯現的資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎。在不同的假設或控制項下，實際結果可能與這些估計有所不同。公司認爲，在截至2024年9月30日的九個月期間，作爲公司2023年12月31日結束的10-K表格年報中管理層討論與分析中披露的關鍵會計政策項沒有發生重大變化。
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我們 無法預測未來可能通過的法律和法規，這些法律和法規可能會對我們的經營業績產生重大影響。我們定期評估法律和法規的重大變化對公司運營的影響，並在必要時更新編制基本報表所使用的假設和估計。
離 表外交易
無。
項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露.
較小的報告公司不需要提供本項所要求的信息。
項目 4. 控制和程序。
披露控制與程序的評估
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和財務長，評估了我們的披露控制和程序的有效性 （根據《交易所法》第13a-15(e)或15d-15(e)條的定義，到本報告所涵蓋的期間結束時。 我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。在設計和評估 披露控制和程序時，管理層認識到任何控制和程序，無論設計和操作得多麼良好， 只能提供實現所需控制目標的合理保證。
根據該評估，截至2024年9月30日，我們的首席執行官和財務長得出結論，我們的披露控制和程序未能有效提供合理保證，確保我們在根據交易所法案提交或呈報的報告中所需披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被適當地彙總並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務長，以便及時做出關於必要披露的決策。
財務報告內部控制的變更
在本報告覆蓋的期間內，沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生影響，或合理可能會對其產生實質性影響（如《交易所法》第13a-15(f)或第15d-15(f)條所定義）。請參閱於2024年5月28日向SEC提交的截至2024年3月31日的10-Q表格，以及於2024年8月14日向SEC提交的截至2024年6月30日的10-Q表格。
我們 將繼續增強對流程級控制和結構的公司監督，以確保適當的權力、責任和問責制的分配，使我們能夠修復重大缺陷。我們相信我們的修復計劃 將足以糾正識別出的重大缺陷，並加強我們對財務報告的內部控制。在我們 繼續評估並努力改善我們的財務報告內部控制時，管理層可能會判斷，解決控制缺陷或對修復計劃的修改需要額外的措施。
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部分 二 — 其他信息
項目1. 法律訴訟。
據我們所知，目前沒有任何待決的法律訴訟我們是當事方，也沒有我們的財產是訴訟標的。
項目 1A. 風險因素。
除了下面列出的風險因素外，您在做出投資決定之前應仔細考慮我們截至2023年12月31日的10-K年報和截至2024年3月31日及2024年6月30日的10-Q季報中「風險因素」一節中列出的風險。您應閱讀上面標題爲「關於前瞻性聲明的警示性聲明」的部分，以了解什麼樣的聲明屬於前瞻性聲明，以及這些聲明在本報告中的重要性。
截至2024年9月30日，我們累計虧損1720萬美元。我們預計在今年剩餘時間以及2025年初將產生運營虧損和負的運營現金流，儘管我們預期新開發的產品將減少我們的運營虧損。截止2024年9月30日，我們的現金及現金等價物爲110萬美元。基於現有的現金及現金等價物、我們的營運資金、當前和預測的運營水平，以及我們預測的現金流，我們相信能在到期時滿足義務並償還正常業務運營產生的負債，並滿足未來12個月的資本需求。我們正在積極尋求稀釋性或非稀釋性資本以支持我們的增長。
我們普通股在納斯達克資本市場的上市依賴於我們遵守納斯達克資本市場對持續上市的條件。2024年9月27日，公司收到來自納斯達克證券市場有限責任公司的通知（「通知」），表明公司未能遵守納斯達克上市規則（「上市規則」）規定的每股最低買盤價格要求1.00美元。根據公司在2024年8月15日至2024年9月26日的最後30個連續業務日的收盤買盤價格，公司已不再符合上市規則5550(a)(2)中規定的最低買盤價格要求。該通知僅爲缺陷通知，對公司的證券在納斯達克資本市場的上市或交易沒有當前影響。通知中指出，根據上市規則5810(c)(3)(A)，公司被給予180個日歷天的合規期，直到2025年3月26日，來恢復符合上市規則的狀態。爲了恢復符合上市規則的狀態，公司普通股的價格必須至少在連續十個業務日內達到1.00美元。如果公司未能在2025年3月26日之前恢復合規，公司可能有資格獲得額外時間以恢復合規，或者可能面臨退市。
在2024年7月23日，公司與Altbanq簽訂了一份業務貸款和安防協議，金額爲1,300,000美元，原始費用爲26,000美元，原始發行折扣爲403,000美元。該貸款在76周內通過38次每兩週支付44,816美元進行償還，年利率爲21.2%，並具有提前還款的期權。該貸款通過UCC備案以公司的資產作抵押。截至2024年9月30日，淨債務折扣後的餘額爲1,139,429美元。在截至2024年9月30日的九個月內，支付了224,080美元的本金和89,509美元的利息費用。如果公司無法償還或違約，Albanq將有權作爲擔保方行使對抵押品的權利。
項目2. 未註冊的股權證券銷售及收益使用情況。
無。
Item 3. Defaults Upon Senior Securities.
無。
項目 4. 礦山安全披露。
不適用
項目5. 其他信息。
無。
項目 6. 展示。
(a) 附件
| 附件 編號。 | 描述 | |
| 10.1 | 許可產品協議（引用自登記人於2024年8月1日提交的8-k表格的當前報告） | |
| 10.2 | 與Altbanq Lending II LLC的貸款與安防協議（引用自登記人於2024年7月29日提交的8-k表格的當前報告） | |
| 10.3 | 證券購買協議的形式（引用自登記人於2024年9月11日提交的8-k表格的當前報告） | |
| 10.4 | 銷售代理協議的形式（引用自登記人於2024年9月11日提交的8-k表格的當前報告） | |
| 10.5 | 鎖定協議的形式（引用自登記人於2024年9月11日提交的8-k表格的當前報告） | |
| 31.1 | 規則 13a-14(a)/ 15d-14(a) 首席執行官認證 | |
| 31.2 | 規則 13a-14(a)/ 15d-14(a) 信安金融官員認證 | |
| 32.1 | 章節 1350 首席執行官認證 | |
| 32.2 | 章節 1350 信安金融官員認證 | |
| 101. INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101. SCH | 內聯 XBRL 分類擴展模式文檔 | |
| 101. CAL | 內聯 XBRL分類法擴展計算鏈接基礎文檔 | |
| 101. DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接基礎文檔 | |
| 101. LAB | 內聯 XBRL 稅收分類擴展標籤鏈接基礎文件 | |
| 101. 前言 | 內聯 XBRL 稅收分類擴展展示鏈接基礎文件 | |
| 104 | 封面交互數據文件（格式爲Inline XBRL，幷包含在展覽101中） |
| 38 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經授權下面的簽字人代表其簽署了本報告。
| AmpliTech 集團，公司。 | ||
| 日期： 2024年11月14日 | 作者： | /s/ Fawad Maqbool |
| Fawad Maqbool | ||
總裁 和首席執行官 (首席執行官) | ||
| 日期： 2024年11月14日 | 作者： | /s/ Louisa Sanfratello |
Louisa Sanfratello 財務長 (信安金融和會計官) |
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