附註99.2
中期簡明合併財務報表
中期簡明合併資產負債表（未經審計）
| （單位：百萬美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日1 | |||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 95 | $ | 95 | $ | 187 | ||||||||
| 短期投資 |
- | 11 | - | |||||||||||
| 應收賬款 |
450 | 398 | 337 | |||||||||||
| 未帳單收入2 （註釋 2） |
150 | 174 | 138 | |||||||||||
| 存貨（注3） |
292 | 294 | 273 | |||||||||||
| 在製品 與融資租賃有關（附註3） |
20 | - | 31 | |||||||||||
| 能源基礎設施（"EI"）的流動部分 資產-融資租賃應收款項（附註4b） |
56 | 43 | 44 | |||||||||||
| 應收所得稅款項 |
4 | 3 | 8 | |||||||||||
| 衍生金融工具（附註10） |
- | - | 1 | |||||||||||
| 預付款項 |
55 | 58 | 53 | |||||||||||
| 待售資產 |
- | 7 | - | |||||||||||
| 總流動資產 |
1,122 | 1,083 | 1,072 | |||||||||||
| 未帳單收入2 （註釋 2） |
182 | 135 | 165 | |||||||||||
| 物業、廠房和設備 |
97 | 104 | 113 | |||||||||||
| EI資產-營業租賃（附註 4a） |
717 | 864 | 914 | |||||||||||
| EI資產-融資租賃應收款（附註 4b） |
198 | 161 | 173 | |||||||||||
| 租賃使用權 資產 |
60 | 62 | 58 | |||||||||||
| 遞延稅款資產 |
24 | 21 | 16 | |||||||||||
| 無形資產 |
40 | 55 | 76 | |||||||||||
| 商譽 |
433 | 433 | 498 | |||||||||||
| 其他資產（註釋5） |
54 | 40 | 59 | |||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,927 | $ | 2,958 | $ | 3,144 | ||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||||
| 應付賬款及應計負債 |
$ | 463 | $ | 424 | $ | 464 | ||||||||
| 準備金（附註6） |
37 | 20 | 14 | |||||||||||
| 應付所得稅 |
81 | 56 | 55 | |||||||||||
| 遞延收入 |
341 | 297 | 270 | |||||||||||
| 長期債務的流動部分（附註7） |
- | 40 | 20 | |||||||||||
| 租賃負債的當前部分 |
22 | 19 | 15 | |||||||||||
| 衍生金融工具（附註10） |
- | 1 | 1 | |||||||||||
| 其他流動負債 |
- | 6 | - | |||||||||||
| 與待售資產相關的負債 |
- | 5 | - | |||||||||||
| 總流動負債 |
944 | 868 | 839 | |||||||||||
| 遞延收入 |
21 | 22 | 25 | |||||||||||
| 長期債務（附註7） |
787 | 879 | 1,007 | |||||||||||
| 租賃負債 |
50 | 57 | 54 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 |
52 | 65 | 65 | |||||||||||
| 其他 負債 |
16 | 13 | 14 | |||||||||||
| 總負債 |
$ | 1,870 | $ | 1,904 | $ | 2,004 | ||||||||
| 股東權益 |
||||||||||||||
| 股本 |
$ | 505 | $ | 504 | $ | 503 | ||||||||
| 資本公積 |
678 | 678 | 678 | |||||||||||
| 留存收益 |
68 | 58 | 151 | |||||||||||
| 其他綜合收益累積 |
(194) | (186) | (192) | |||||||||||
| 股東權益合計 |
1,057 | 1,054 | 1,140 | |||||||||||
| 負債和股東權益合計 |
$ | 2,927 | $ | 2,958 | $ | 3,144 | ||||||||
1 2024年1月1日生效，公司將報告貨幣單位從加幣更改爲美元。有關更多信息，請參閱附註1(c)。
2 未開票收入以前稱爲合同資產。由於更名，未有金額改分類。
請參閱附註至未經審計的中期簡式合併財務報表，包括附註12「擔保、承諾和 待確認事項」。
|
|
F-1
|
| 中期簡式合併損益及其他全面收益表（未經審計）
收入（虧損）（未經審計） |
| 截至9月30日三個月 | Nine months ended September 30, | |||||||||||||||||
| （以百萬美元計，除每股金額外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 營業收入（附註8） |
$ | 601 | $ | 580 | $ | 1,853 | $ | 1,769 | ||||||||||
| 銷售成本 |
460 | 470 | 1,489 | 1,431 | ||||||||||||||
| 毛利率 |
141 | 110 | 364 | 338 | ||||||||||||||
| 銷售、一般及管理費用 |
82 | 75 | 235 | 219 | ||||||||||||||
| 匯兌損失 |
2 | 11 | 6 | 27 | ||||||||||||||
| 營業收入 |
57 | 24 | 123 | 92 | ||||||||||||||
| 股本合夥企業及合營公司權益收益 |
- | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 金融工具虧損 |
(2) | - | (10) | - | ||||||||||||||
| 贖回期權收益（附註10） |
19 | - | 19 | - | ||||||||||||||
| 財務成本和所得稅前利潤（「EBIT」） |
74 | 24 | 132 | 93 | ||||||||||||||
| 淨財務成本（注9） |
23 | 24 | 72 | 69 | ||||||||||||||
| 所得稅前利潤（「EBT」） |
51 | - | 60 | 24 | ||||||||||||||
| 應交所得稅 |
24 | 9 | 60 | 31 | ||||||||||||||
| 遞延所得稅 |
(3) | (13) | (17) | (19) | ||||||||||||||
| 所得稅 |
21 | (4) | 43 | 12 | ||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 30 | $ | 4 | $ | 17 | $ | 12 | ||||||||||
| 其他綜合收益（損失） |
||||||||||||||||||
| 可能在隨後的期間重新分類爲利潤或損失的項目： |
||||||||||||||||||
| 作爲現金流量套期保值指定的衍生工具收益已轉入淨損益，減所得稅費用 |
- | - | 1 | - | ||||||||||||||
| 未實現的匯率變動導致的外幣計價債務收益（損失） |
8 | (13) | (13) | 2 | ||||||||||||||
| 未實現的外國運營財務報表的匯率變動收益（損失） |
(2) | 4 | 4 | (4) | ||||||||||||||
| 其他全面收益 （損失） |
6 | (9) | (8) | (2) | ||||||||||||||
| 綜合收益（損失）總額 |
$ | 36 | $ | (5) | $ | 9 | $ | 10 | ||||||||||
| 基本每股收益 |
$ | 0.24 | $ | 0.03 | $ | 0.14 | $ | 0.10 | ||||||||||
| 稀釋每股收益 |
$ | 0.24 | $ | 0.03 | $ | 0.14 | $ | 0.10 | ||||||||||
| 基本加權平均股本數 |
124,044,811 | 123,888,473 | 124,005,873 | 123,799,145 | ||||||||||||||
| 攤薄加權平均股本數 |
124,155,265 | 124,106,107 | 124,109,107 | 124,014,367 | ||||||||||||||
請參閱未經審計的中期摘要合併財務報表附註。
|
|
中期未經審計的現金流量表合併財務報表
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||||||
| （美國百萬美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 30 | $ | 4 | $ | 17 | $ | 12 | ||||||||||
| 不需要現金及現金等價物的項目： |
||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
48 | 53 | 140 | 147 | ||||||||||||||
| 聯營企業和合營企業的股權收益 |
- | - | - | (1) | ||||||||||||||
| 遞延所得稅收益 |
(3) | (13) | (17) | (19) | ||||||||||||||
| 股份-based薪酬費用 |
5 | - | 13 | 7 | ||||||||||||||
| 金融工具損失 |
2 | - | 10 | - | ||||||||||||||
| 贖回期權收益（註釋10） |
(19) | - | (19) | - | ||||||||||||||
| 無形資產減值（註釋4a） |
- | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 63 | 44 | 144 | 147 | |||||||||||||||
| 運營資本和其他的淨變化（註釋11） |
35 | 7 | 67 | (99) | ||||||||||||||
| 經營活動提供的現金 |
$ | 98 | $ | 51 | $ | 211 | $ | 48 | ||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||||||
| 增加項： |
||||||||||||||||||
| 物業、廠房和設備 |
(4) | (4) | (11) | (11) | ||||||||||||||
| EI資產（注4a） |
(12) | (16) | (32) | (78) | ||||||||||||||
| 無形資產 |
- | - | (1) | (4) | ||||||||||||||
| 處置房地產、廠房和設備的收益 |
- | 1 | - | 1 | ||||||||||||||
| EI資產處置收益（注4a） |
1 | 3 | 3 | 18 | ||||||||||||||
| 金融工具的淨收益（購買） |
(2) | (6) | 1 | (6) | ||||||||||||||
| 與投資活動相關的營運資本淨變動 |
2 | (3) | 1 | (12) | ||||||||||||||
| 投資活動中使用的現金 |
$ | (15) | $ | (25) | $ | (39) | $ | (92) | ||||||||||
| 籌資活動 |
||||||||||||||||||
| 可轉換爲（還款）循環信貸 設施（注7） |
$ | (107) | $ | (19) | $ | (17) | $ | 13 | ||||||||||
| 歸還定期貸款（注7） |
- | (10) | (130) | (10) | ||||||||||||||
| 租賃負債本金償還 |
(5) | (4) | (15) | (12) | ||||||||||||||
| 分紅派息 |
(2) | (2) | (7) | (7) | ||||||||||||||
| 股票期權行權 |
- | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||||
| 遞延交易 成本 |
- | (1) | (1) | (3) | ||||||||||||||
| 融資活動中的現金支出 |
$ | (114) | $ | (35) | $ | (169) | $ | (18) | ||||||||||
| 外幣計價現金及現金等價物的 匯率變動影響 |
$ | - | $ | (2) | $ | (3) | $ | (4) | ||||||||||
| 現金及現金等價物減少 |
(31) | (11) | - | (66) | ||||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
126 | 132 | 95 | 187 | ||||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | 95 | $ | 121 | $ | 95 | $ | 121 | ||||||||||
請參閱未經審計的中期簡表財務報表附註。
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|
F-3
|
| 中期簡表股本變動表(未經審計) |
| （單位：百萬美元） | 股本 | 已繳資本 盈餘 |
保留 收益 |
外幣調整 調整 調整 |
對沖儲備 | 累計其他 綜合 淨利潤 |
總計 | |||||||||||||||||||||||
| 在2023年1月1日 |
$ | 503 | $ | 678 | $ | 151 | $ | (191) | $ | (1) | $ | (192) | $ | 1,140 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | 12 | - | - | - | 12 | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | - | - | (2) | - | (2) | (2) | |||||||||||||||||||||||
| 股票期權計劃影響 |
1 | - | - | - | - | - | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 |
- | - | (7) | - | - | - | (7) | |||||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日 |
$ | 504 | $ | 678 | $ | 156 | $ | (193) | $ | (1) | $ | (194) | $ | 1,144 | ||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
$ | 504 | $ | 678 | $ | 58 | $ | (185) | $ | (1) | $ | (186) | $ | 1,054 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | 17 | - | - | - | 17 | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | - | - | (9) | 1 | (8) | (8) | |||||||||||||||||||||||
| 股票期權計劃的影響 |
1 | - | - | - | - | - | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 |
- | - | (7) | - | - | - | (7) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 |
$ | 505 | $ | 678 | $ | 68 | $ | (194) | $ | - | $ | (194) | $ | 1,057 | ||||||||||||||||
請參閱未經審計的中期簡明綜合財務報表附註。
|
|
中期簡明綜合財務報表附註
本季度報告書（10-Q表格）包括表達公司意見、期望、希望、信仰、計劃、意圖、目標、策略、假設或關於未來事件或未來運營結果或財務狀況的投影的陳述，因此被認爲是或可能被認爲是《1995年證券訴訟改革法》下的「前瞻性陳述」。 「預計」「相信」「繼續」「可能」「估計」「期望」「打算」「可以」「潛在」「預測」「項目」「應該」「將」及其類似的表達方式可能會識別出前瞻性陳述，但是沒有這些單詞並不意味着該陳述不是前瞻性陳述。 前瞻性陳述出現在本季度報告書中的許多地方，包括關於公司意圖、信念或當前預期的陳述，涉及Black Rifle Energy™的推出、公司的財務狀況、流動性、前景、增長、策略、未來市場條件和資本及信貸市場的發展及預期的未來財務表現，以及關於公司可能或假設的未來營運結果的任何信息。這樣的前瞻性陳述是基於本季度報告書日期可獲得的信息和管理層對影響公司未來事件的預期、信念和預測。導致此類前瞻性陳述與實際結果不同的因素包括但不限於：
(所有金額以億美元爲單位，除每股金額或另有說明外。)
注1. 重要會計政策摘要
| (a) | 合規聲明 |
這些未經審計的中期簡明合併財務報表（「財務報表」）已按照國際財務報告準則（「IFRS」）的要求編制，該標準由國際會計準則委員會（IASB）發佈，並適用於編制中期財務報表，並已於2024年11月13日董事會（「董事會」）批准和授權發佈。
| (b) | 呈現和計量基礎 |
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個和九個月的財務報表是根據IAS 34「中期財務報告」的要求編制的，並不包括截至2023年12月31日年度彙總財務報表中包括的所有披露內容。因此，應該結合年度彙總財務報表來閱讀這些財務報表。某些對比數據已重新分類以符合當前期間的呈現。
編制這些財務報表需要管理層根據現有知識做出基於會計政策應用和披露金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。估計和基礎假設會定期進行審查。會計估計的修訂將在修訂估計的期間及任何受影響的未來期間承認。
Enerflex Ltd.（「公司」）將財務報表的報告貨幣從加幣（「CAD」）變更爲美元（「USD」）。有關這一會計政策變更的詳細信息請參見以下章節。財務報表四捨五入至最接近的百萬，除每股金額或特殊註明的情況外，並根據歷史成本基礎的持續經營基礎編制，其中某些金融資產和金融負債記錄爲公平價值。與2013年12月31日年度彙總財務報表中描述的會計政策相比，未發生進一步重大的會計政策變更。
| (c) | 會計政策變更 |
| i. | 變更展示貨幣 |
自2024年1月1日起，公司將其展示貨幣從加幣更改爲美元。這一變更將提供更相關的公司財務狀況報告，考慮到公司法人實體的很大一部分適用美元作爲其功能貨幣，公司的很大一部分支出、現金流、資產和收入是用美元計價的。展示貨幣的變更代表了會計政策的自願變更。公司已根據《會計政策、會計估計變更和差錯》指南中的規定，對展示貨幣的變更進行了追溯性運用。財務報表中呈現的各期均已根據《外匯變動的影響》指南中的規定轉換爲新的展示貨幣。
未經審計的簡明中期合併利潤表和未經審計的簡明中期合併現金流量表已使用每個報告期內盛行的平均匯率轉換爲展示貨幣。在未經審計的簡明中期合併財務狀況表中，所有資產和負債均已使用 在末期匯率下，資產和負債轉換成美元，收入和費用項目成爲翻譯，即匯率。 匯率轉換，並將所有由此產生的匯兌差額確認爲累計其他綜合收益。股東權益餘額已使用在交易日期生效的歷史匯率轉換。
F-5中期簡明合併財務報表註釋
母公司及其所有子公司的功能貨幣保持不變，並不會受呈報貨幣變更的影響。母公司的功能貨幣是加幣，大多數子公司的功能貨幣是美元。
呈報貨幣變更導致2023年1月1日財務狀況開局合併報表產生以下影響：
|
先前報告在 加拿大元 2023年1月1日 |
呈報貨幣 change |
報告於美元 2023年1月1日 |
||||||||||
| 總資產 |
$ | 4,258 | $ | (1,114) | $ | 3,144 | ||||||
| 總負債 |
2,715 | (711) | 2,004 | |||||||||
| 股東權益合計 |
1,543 | (403) | 1,140 | |||||||||
變更報告貨幣影響以下影響了2023年12月31日的合併資產負債表:
|
之前報告爲 加拿大元 2023年12月31日 |
報告貨幣 change |
以美元報告 2023年12月31日 |
||||||||||
| 總資產 |
$ | 3,912 | $ | (954) | $ | 2,958 | ||||||
| 總負債 |
2,518 | (614) | 1,904 | |||||||||
| 總股東權益 |
1,394 | (340) | 1,054 | |||||||||
貨幣報告變更對截至2023年9月30日的三個和九個月的綜合損益表產生了以下影響：
| 截至9月30日的三個月 |
之前的報告中 加拿大元 2023 |
報告貨幣 change |
以美元報告 2023 |
|||||||||
| 淨收入 |
$ | 6 | $ | (2) | $ | 4 | ||||||
| 綜合收入 |
26 | (31) | (5) | |||||||||
| Nine months ended September 30, |
先前報告中 加拿大元 2023 |
演示貨幣 change |
報告以美元指數 2023 |
|||||||||
| 淨收益 |
$ | 16 | $ | (4) | $ | 12 | ||||||
| 綜合收益 |
12 | (2) | 10 | |||||||||
更改展示貨幣導致2023年9月30日結束的三個月和九個月的現金流量表產生以下影響：
| 截至2023年9月30日的三個月 |
先前在 加拿大元 2023 |
展示貨幣 change |
報告以美元 2023 |
|||||||||
| 現金提供或使用情況： |
||||||||||||
| 營業活動 |
$ | 71 | $ | (20) | $ | 51 | ||||||
| 投資活動 |
(30) | 5 | (25) | |||||||||
| 融資 活動 |
(50) | 15 | (35) | |||||||||
| 九個月截至9月30日 |
先前在 加拿大元 2023 |
報告貨幣 change |
Reported in USD 2023 |
|||||||||
| Cash provided by (used in): |
||||||||||||
| Operating activities |
$ | 64 | $ | (16) | $ | 48 | ||||||
| Investing activities |
(121) | 29 | (92) | |||||||||
| Financing activities |
(26) | 8 | (18) | |||||||||
|
|
The change in presentation currency resulted in the following impact on the three and nine months ended September 30, 2023, basic and diluted earnings per share:
| 截至9月30日的三個月 |
之前報告在 加拿大元 2023 |
報告貨幣 change |
以美元報告 2023 |
|||||||||
| 每股收益-基本 |
$ | 0.05 | $ | (0.02) | $ | 0.03 | ||||||
| 每股收益-攤薄 |
0.05 | (0.02) | 0.03 | |||||||||
| 截至9月30日的九個月 |
先前在報告中提到 加拿大元 2023 |
報告貨幣 change |
報告美元 2023 |
|||||||||
| 每股收益-基本 |
$ | 0.13 | $ | (0.03) | $ | 0.10 | ||||||
| 每股收益-攤薄 |
0.13 | (0.03) | 0.10 | |||||||||
| ii. | 對當前會計政策的修訂 |
| a. | 國際財務報告準則第1號《財務報表的呈現》（「IAS 1」） |
2022年10月，IASB發佈修訂案，澄清其資產負債分類爲流動性資產或負債僅基於公司在報告日期至少延緩結算12個月的權利。該權利需要在報告日期存在並具有實質。除了2020年1月IASB發佈的對IAS 1的修訂外，爲了提供一種更一般的方法來呈現資產負債分類爲流動性資產或 非流動 只有公司在報告日期之前必須遵守的約定可能會影響這一權利。報告日期之後須遵守的約定不會影響負債的分類爲流動性負債或非流動，在綜合財務報表中。 非流動 然而，在報告日期。然而，有必要披露契約內容，以幫助用戶了解這些負債在報告日期後12個月內可能需要償還的風險。
| b. | 《租約準則》（「IFRS 16」） |
在2022年9月，IASB發佈了對IFRS 16的修訂，增加了關於買方租賃者出售和回租交易產生的租賃負債後續計量要求。該修訂未規定租賃負債的具體計量要求，但以一種方式計量租賃負債，不承認與保留使用權相關的任何利潤或損失。
這些修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度。公司在2024年1月1日採納了這些修訂。由於在2024年1月1日採納這些修訂沒有導致任何調整。
|
|
F-7
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| iii. | 最近發佈的標準，但尚未生效 |
| a. | 《財務報表中的呈現和披露準則》（「IFRS 18」） |
於2024年4月9日，IASB發佈了IFRS 18，新的有關財務報表呈現和披露的標準。IFRS 18將要求在合併損益表中提供特定小計，要求披露管理定義的績效指標（MPM），提供信息的聚合和細分原則，提高企業和報告期間的可比性。
IFRS 18將取代IAS 1，並保留IAS 1中許多現有原則。 IFRS 18將在2027年1月1日或之後開始的年度生效，允許提前申請。 需要進行追溯應用。公司目前正在評估採納IFRS 18對合並財務報表的影響。
| 對其他會計準則進行的相應修訂 |
| 現金流量表(「IAS 7」) |
已對IAS 7進行了狹義範圍的修訂，包括將間接法下確定經營活動現金流量起始點從'利潤和損失'變更爲'營業利潤或損失'。 現金流量表中關於股利和利息現金流量分類的選擇性也大部分被刪除。
| 每股收益(「IAS 33」) |
已修改IAS 33以包含允許企業披露每股額外金額的額外要求，僅當計算中的分子是歸屬於母公司普通股持有人的金額，且爲IFRS 18或IFRS 18定義的MPm所識別的總金額或小計時。
| b. | 金融工具(「IFRS 9」)和金融工具披露(「IFRS 7」) |
2024年5月，IASB發佈了對IFRS 9和IFRS 7的修訂，以澄清金融資產和金融負債在結算日期確認和攤銷，除了符合新例外條件的正常交易購買或銷售金融資產和金融負債之外。 新的例外條件允許公司選擇提前攤銷通過電子支付系統結算的某些金融負債。
They also provide guidelines to assess contractual cash flow characteristics of financial assets, which apply to all contingent cash flows, including those arising from environmental, social, and governance (ESG)-linked features.
Additionally, these amendments introduce new disclosure requirements and update others.
The amendments will be effective for years beginning on or after January 1, 2026, with earlier adoption permitted. The Company is currently evaluating the impact of adopting the amendments to IFRS 9 and IFRS 7 on its consolidated financial statements.
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Note 2. Unbilled Revenue
A reconciliation of the changes in unbilled revenue was as follows:
| September 30, 2024 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 期初餘額 |
$ | 309 | $ | 303 | ||||||
| 已確認未開票收入 |
710 | 1,011 | ||||||||
| 開票金額 |
(686) | (1,004) | ||||||||
| 匯兌影響 效果 |
(1) | (1) | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | 332 | $ | 309 | ||||||
| 當前未開票收入 |
$ | 150 | $ | 174 | ||||||
| 非當前 未開票的營業收入 |
182 | 135 | ||||||||
| 總未開票營業收入 |
$ | 332 | $ | 309 | ||||||
通常情況下，將作爲當前未開票營業收入列示的金額將在十二個月內開票給客戶，而作爲 非流動 未開票的營業收入將在資產負債表日期起計的十二個月內，開票給客戶。
在2024年第二季度，Enerflex暫停了庫爾德斯坦（「EH Cryo項目」）的模塊化低溫天然氣加工設施的活動，向客戶發出不可抗力通知並撤離了人員。不可抗力聲明的最終持續時間和對EH Cryo項目暫停的影響仍不可確定。在2024年第三季度，並如先前公告的，Enerflex收到了來自客戶的通知，聲稱終止EH Cryo項目合同。Enerflex正在就此錯誤的聲稱終止進行爭議，並保護其在EH Cryo項目中的立場。
與EH Cryo項目相關的未開票營業收入爲1.78億美元，並納入 非流動 unbilled revenue. The Company also recorded an onerous contract provision of $17 million, resulting in a net position of $161 million. Management has made estimates and assumptions surrounding the customer’s purported contract termination, the expected proceeds and profitability of the EH Cryo project contract, the estimated degree of completion based on cost progression and other factors that impact the amount of revenue recognized for the project. Although these factors are routinely reviewed as part of the project management process, changes in these estimates or assumptions could lead to changes in the revenues recognized.
Since inception of the project, Enerflex has maintained a $31 million Letter of Credit in support of its obligation under the EH Cryo project contract. Enerflex would view any drawing of the financial security in the prevailing circumstances as improper and would be considered as an additional receivable owed by the customer.
Management continues to assess the status of the EH Cryo project and its impact on the Financial Statements.
|
|
F-9
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Note 3. Inventories
存貨包括以下內容：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 直接材料 |
$ | 99 | $ | 70 | $ | 79 | ||||||||
| 維修和分發零部件 |
106 | 115 | 101 | |||||||||||
| 在製品 |
77 | 90 | 73 | |||||||||||
| 設備 |
10 | 19 | 20 | |||||||||||
| 總存貨 |
$ | 292 | $ | 294 | $ | 273 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 在製品 與融資租賃相關 |
$ | 20 | $ | - | $ | 31 | ||||||||
截至2024年9月30日三個月和九個月結束時，資產成本中記爲費用並計入銷售成本（「COGS」）的庫存金額和間接費用分別爲4.6億美元和14.89億美元（2023年9月30日 - 4.7億美元和143100萬）。COGS由直接材料、直接人工、製造資產折舊、製造後費用和間接費用組成。COGS還包括與過時和老化有關的庫存減值準備，並在處置時對過去減值準備的回收。截至2024年9月30日三個月和九個月結束時，計入中期簡明綜合收益表的庫存減值準備的淨變動金額分別不到100萬美元和100萬美元（2023年9月30日 - 不到100萬美元和400萬）。
決定爲融資租賃的EI資產建造費用之應計 在施工中 與融資租賃相關的工作進行時。一旦項目完成並投入使用，將重新分類爲COGS。截至2024年9月30日三個月和九個月結束時，公司投資了1,700萬美元和2,000萬美元與融資租賃有關。
附註4. 能源基礎設施資產
The Company’s EI assets are Energy Infrastructure assets comprised of Build-Own-Operate-Maintain (「BOOM」) assets, and contract compression assets which are leased to customers. At the inception of a lease contract, all leases are classified as either an operating lease or a finance lease.
| (a) | EI Assets – Operating Leases |
EI assets under lease arrangements that are classified and accounted for as operating leases under the definition of IFRS 16 are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses.
A reconciliation of the changes in the carrying amount of EI assets was as follows:
| 2024年9月30日 | December 31, 2023 | |||||||||
| 成本 |
||||||||||
| 一月一日餘額 |
$ | 1,142 | $ | 1,129 | ||||||
| 新增 |
32 | 90 | ||||||||
|
處置1 |
(117) | (70) | ||||||||
| 貨幣翻譯效應 |
(12) | (7) | ||||||||
| 總成本 |
$ | 1,045 | $ | 1,142 | ||||||
| 累計折舊 |
||||||||||
| 一月一日餘額 |
$ | (278) | $ | (215) | ||||||
| 折舊費用 |
(85) | (127) | ||||||||
| 減值 |
- | (1) | ||||||||
|
處置1 |
26 | 53 | ||||||||
| 貨幣翻譯效應 |
9 | 12 | ||||||||
| 累計折舊總額 |
$ | (328) | $ | (278) | ||||||
| 淨賬面價值 |
$ | 717 | $ | 864 | ||||||
1 2024年3月31日結束的三個月內，處置包括BOOm資產的轉換，此前該資產被視爲經營租賃，由於合同修改的結果變更爲融資租賃。
|
|
2024年9月30日結束的三個月和九個月內，該公司在其拉丁美洲（「LATAM」）和東半球（「EH」）板塊分別確認了1.69億美元和1.7億美元與營運租賃相關的營業收入（2023年9月30日爲1.58億美元和17300萬美元），以及3.6億美元和1.07億美元與其北美（「NAM」）合同壓縮船隊相關的營業收入（2023年9月30日爲3.2億美元和9100萬美元）。
| (b) | EI資產-融資租賃 |
確定某些EI資產的租賃安排被視爲融資租賃，當資產的風險和報酬轉移給承租人時，通常是指租賃的所有權在租賃期限結束時轉移給承租人；承租人有權以低於租賃日公允價值的價格購買租賃資產，因此，在租賃開始時，可以合理確定該選項將被行使；租賃期限佔資產經濟壽命的較大部分；或租金現值佔資產公允價值的大部分。
公司已就其某些EI資產進入融資租賃安排，初始期限爲5至10年。
融資租賃應收賬款的價值由以下組成：
| 最低租賃付款和未保證的剩餘價值 價值 |
最低租賃付款的現值和 不受保證的殘值 |
|||||||||||||||||||||||||
| 9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
1月1日， 2023 |
9月30日, 2024 |
12月31日 2023 |
1月1日 2023 |
|||||||||||||||||||||
| 不足一年 |
$ | 57 | $ | 46 | $ | 54 | $ | 56 | $ | 43 | $ | 44 | ||||||||||||||
| 1到5年之間 |
192 | 129 | 145 | 150 | 106 | 110 | ||||||||||||||||||||
| 五年之後 |
63 | 90 | 107 | 48 | 55 | 63 | ||||||||||||||||||||
| $ | 312 | $ | 265 | $ | 306 | $ | 254 | $ | 204 | $ | 217 | |||||||||||||||
| 減：未賺取利息收入 |
(58) | (61) | (89) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 |
$ | 254 | $ | 204 | $ | 217 | $ | 254 | $ | 204 | $ | 217 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 期初餘額 |
$ | 204 | $ | 217 | ||||||
|
新增1 |
87 | 48 | ||||||||
| 利息收入 |
17 | 23 | ||||||||
| 還款（本金和利息） |
(52) | (59) | ||||||||
| 處置之後無法繼續確認 |
- | (24) | ||||||||
| 其他 |
(2) | (2) | ||||||||
| 貨幣翻譯效應 |
- | 1 | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | 254 | $ | 204 | ||||||
1 2024年3月31日結束的三個月內，新增內容包括將一項BOOm資產的轉換，該資產先前被視爲經營租賃，並由於合同修改而轉爲融資租賃。
公司在截至2024年6月30日的六個月內實現了 非現金 與2024年9月30日結束的三個月和九個月無關的金融租賃的銷售利潤爲零和300萬美元（2023年9月30日 - 無和1300萬美元）。此外，公司在2024年9月30日結束的三個月和九個月期間承認了600萬美元和1700萬美元的金融租賃應收利息收入（2023年9月30日 - 600萬美元和1800萬美元）。在2024年9月30日結束的三個月和九個月期間，金融租賃所得現金總額分別爲1600萬美元和5200萬美元（2023年9月30日 - 1500萬美元和4500萬美元），反映在本金和利息支付中。
|
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F-11
|
租賃中隱含的平均利率在合同日期固定整個租賃期。2024年9月30日，平均利率爲每年7.9％（2023年12月31日 - 8.6％）。報告期末的金融租賃應收賬款既未逾期也未受損。
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注5. 其他資產
其他資產包括以下內容:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 關聯企業和合資企業投資 |
$ | 28 | $ | 28 | $ | 25 | ||||||||
| 贖回選擇權1 |
19 | - | - | |||||||||||
| 預付按金 |
7 | 12 | 9 | |||||||||||
| 長期應收款 |
- | - | 25 | |||||||||||
| 其他資產總計 |
$ | 54 | $ | 40 | $ | 59 | ||||||||
1 公司的優先擔保票據含有可選贖回條款，允許Enerflex在到期前以溢價贖回票據。更多信息請參閱第7條「長期債務」註釋。
註釋6. 準則
準則包括以下內容:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 繁重合同 |
$ | 17 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 擔保 |
14 | 11 | 10 | |||||||||||
| 重組 |
6 | 7 | 1 | |||||||||||
| 法定儲備金 |
- | 2 | 3 | |||||||||||
| 所有板塊 準備金 |
$ | 37 | $ | 20 | $ | 14 | ||||||||
準備金變動調解如下:
| 2024年9月30日 | Onerous 合同 |
擔保 | 重組 | 法定儲備金 | 總量 | |||||||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | - | $ | 11 | $ | 7 | $ | 2 | $ | 20 | ||||||||||||
| 本年度增加額 |
19 | 8 | - | - | 27 | |||||||||||||||||
| 當年結算和釋放的金額 |
(2) | (5) | (1) | - | (8) | |||||||||||||||||
| 沖銷 |
- | - | - | (2) | (2) | |||||||||||||||||
| 期末 餘額 |
$ | 17 | $ | 14 | $ | 6 | $ | - | $ | 37 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | 負債 合同 |
擔保 | 重組 | 法定儲備金 | 總量 | |||||||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | - | $ | 10 | $ | 1 | $ | 3 | $ | 14 | ||||||||||||
| 本年度增加額 |
- | 7 | 6 | - | 13 | |||||||||||||||||
| Amounts settled and released in the year |
- | (6) | - | (1) | (7) | |||||||||||||||||
| Closing balance |
$ | - | $ | 11 | $ | 7 | $ | 2 | $ | 20 | ||||||||||||
|
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F-13
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Note 7. Long-Term Debt
The secured revolving credit facility (「RCF」), which was extended during the three months ended June 30, 2024, has a maturity date of October 13, 2026 (the 「Maturity Date」). Availability under the RCF increased to $800 million from $700 million and may be increased by $50 million at the request of the Company, subject to the lenders’ consent. The Maturity Date of the RCF may be extended annually on or before the anniversary date with the consent of the lenders. In conjunction with the extension of the RCF, the Company repaid its secured term loan (「Term Loan」) which had a balance of $120 million at March 31, 2024. The senior secured notes (the 「Notes」) consist of $625 million principal amount, bears interest of 9.0 percent, and has a maturity of October 15, 2027.
As part of the RCF, the Company can request the issuance of up to $150 million in letters of guarantee, standby letters of credit, performance bonds, counter guarantees, import documentary credits, country standby letters of credit or similar credits to finance the 日常 截至2024年9月30日，公司使用了1.5億美元中的8700萬美元。公司還與其循環信貸工具的某家放貸方擁有一筆7,000萬美元的無抵押信貸額度（"LC Facility"）。這項LC Facility允許公司請求與循環信貸工具相同形式的信貸。該LC Facility得到加拿大出口發展公司提供的履約擔保支持。截至2024年9月30日，公司使用了7000萬美元中的2900萬美元。
公司需要在循環信貸工具和票據上符合一定契約要求。截至2024年9月30日，公司符合其契約要求。
票據、循環信貸工具和定期貸款上的借款構成如下：
| 到期日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | |||||||||||||||
| 附註 |
2027年10月15日 | $ | 625 | $ | 625 | $ | 625 | |||||||||||
| RCF上的提款 |
2026年10月13日 | 220 | 238 | 338 | ||||||||||||||
| 按揭貸款提款 |
- | 130 | 150 | |||||||||||||||
| 845 | 993 | 1,113 | ||||||||||||||||
| 延遲交易成本和票據貼現 |
|
(58) | (74) | (86) | ||||||||||||||
| 長期債務 |
$ | 787 | $ | 919 | $ | 1,027 | ||||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
|
$ | - | $ | 40 | $ | 20 | |||||||||||
| 非當前 長期負債部分 |
|
787 | 879 | 1,007 | ||||||||||||||
| 長期 負債 |
$ | 787 | $ | 919 | $ | 1,027 | ||||||||||||
2024年9月30日後，公司發佈了部分贖回通知，金額爲62.5百萬美元，請參閱注15“後續事件“的更多信息
截至2024年9月30日的九個月內，RCF的加權平均利率爲7.6％（2023年12月31日爲7.7％，2023年1月1日爲7.0％）。截至2024年9月30日，在不考慮以類似條件續約的情況下，未來五年美元等值本金的應付款項爲8.45億美元，此後爲零。
贖回期權
公司的說明中包含可選的贖回功能，允許公司按照說明書中設定的價格在特定日期後按溢價贖回全部或部分說明。這些贖回功能構成了需要與說明分開並按公允價值計量的嵌入式衍生工具。
這些混合金融工具的嵌入式衍生組件在每個報告日期按公允價值計量，因公允價值的收益或損失通過損益表確認。無風險利率下降導致贖回期權價值大幅增加，因此，截至2024年9月30日（2023年12月31日爲零），公司已確認19百萬美元的嵌入式衍生資產，與這些贖回期權相關。
|
|
第8號註釋 營業收入
按產品線劃分的營業收入如下：
| 截至9月30日三個月 | 截至9月30日的九個月結束 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 能源製造行業 |
$ | 149 | $ | 141 | $ | 519 | $ | 423 | ||||||||||
| 售後服務 |
123 | 123 | 371 | 351 | ||||||||||||||
| 工程系統 |
329 | 316 | 963 | 995 | ||||||||||||||
| 總收入 |
$ | 601 | $ | 580 | $ | 1,853 | $ | 1,769 | ||||||||||
按地理位置劃分的營業收入，歸屬於銷售目的地，如下所示：
| 截至9月30日三個月 | 截至9月30日止九個月的營收 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 美國 |
$ | 268 | $ | 256 | $ | 825 | $ | 735 | ||||||||||
| 阿曼 |
33 | 46 | 190 | 119 | ||||||||||||||
| 加拿大 |
53 | 68 | 178 | 186 | ||||||||||||||
| 阿根廷 |
51 | 39 | 127 | 124 | ||||||||||||||
| 尼日利亞 |
45 | 43 | 109 | 156 | ||||||||||||||
| 墨西哥 |
19 | 14 | 50 | 43 | ||||||||||||||
| 澳大利亞 |
16 | 16 | 49 | 48 | ||||||||||||||
| 巴西 |
13 | 18 | 44 | 61 | ||||||||||||||
| 秘魯 |
23 | 2 | 42 | 3 | ||||||||||||||
| 巴林 |
11 | 12 | 32 | 81 | ||||||||||||||
| 伊拉克 |
7 | 34 | 31 | 116 | ||||||||||||||
| 泰國 |
7 | 7 | 30 | 23 | ||||||||||||||
| 哥倫比亞 |
3 | 5 | 20 | 11 | ||||||||||||||
| 其他 |
52 | 20 | 126 | 63 | ||||||||||||||
| 總收入 |
$ | 601 | $ | 580 | $ | 1,853 | $ | 1,769 | ||||||||||
以下表格詳細列出了截至2024年9月30日的公司未滿足的履約義務，按產品線分類：
| 少於 一年 |
一到兩 年 |
大於 兩年 |
總量 | |||||||||||||
| 能源製造行業 |
$ | 445 | $ | 348 | $ | 808 | $ | 1,601 | ||||||||
| 售後服務 |
74 | 43 | 68 | 185 | ||||||||||||
| 工程系統 |
1,135 | 121 | 15 | 1,271 | ||||||||||||
|
總計 |
$ | 1,654 | $ | 512 | $ | 891 | $ | 3,057 | ||||||||
|
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F-15
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備註9. 財務成本和收入
淨財務成本包括以下內容：
| 截至9月30日三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 金融成本 |
||||||||||||||||||
| 債務利息 |
$ | 21 | $ | 26 | $ | 66 | $ | 78 | ||||||||||
| 票據折價累積 |
2 | 1 | 6 | 5 | ||||||||||||||
| 租賃利息費用 |
1 | 1 | 3 | 3 | ||||||||||||||
| 其他利息支出 |
- | 2 | 1 | 4 | ||||||||||||||
| 總財務成本 |
$ | 24 | $ | 30 | $ | 76 | $ | 90 | ||||||||||
| 財務收入 |
||||||||||||||||||
| 2024年第一季度利息收入爲人民幣3980萬(合美元550萬)，相比2023年第一季度的人民幣3090萬和2023年第四季度的人民幣3470萬有所增加。這主要是由於我們的短期和長期投資以及利率的增加。 |
1 | 6 | 4 | 21 | ||||||||||||||
| 淨財務成本 |
23 | 24 | 72 | 69 | ||||||||||||||
第10條。金融工具
金融工具的指定和估值
2024年9月30日的金融工具的指定方式與2023年12月31日相同。因此，除了註釋外，金融工具的估計公允價值接近其賬面價值。2024年9月30日註釋的賬面價值和估計公允價值分別爲6.25億美元和6.87億美元（2023年12月31日爲6.25億美元和6.22億美元，2023年1月1日分別爲6.25億美元和6.42億美元）。2024年9月30日這些註釋的公允價值是根據加權平均貼現率爲7.0%的現金流折現法確定的（2023年12月31日爲9.0%，2023年1月1日爲9.0%）。
公司先前持有的優先股最初按公允價值記錄，後來以攤銷成本計量，並作爲其他資產的長期應收款予以確認。2023年3月31日結束的三個月內，公司贖回了這些優先股，並確認超過賬面價值的收益，該收益已包括在中期摘要綜合損益表中。2023年12月31日的優先股賬面價值和估計公允價值爲零（2023年1月1日分別爲2100萬美元和2100萬美元）。
衍生金融工具和套期會計
與金融機構交易外匯合約，以對沖與庫存採購和產品銷售相關的外幣計價債務和現金收款。
以下表格總結了截至2024年9月30日的公司買入和賣出外幣的承諾：
| 未計名金額 | 到期日 | |||||||||
| 加幣計價合同 | ||||||||||
| 購買合同 |
美元指數 | $ | 21 | 2024年10月至2025年5月 | ||||||
| 銷售合同 |
美元指數 | (18) | 2024年10月至2025年12月 | |||||||
截至2024年9月30日，歸類爲金融資產的衍生金融工具的公允價值低於1百萬美元，而歸類爲金融負債的公允價值也低於1百萬美元（2023年12月31日 - 低於1百萬美元和1百萬美元，2023年1月1日 - 各爲1百萬美元和1百萬美元）。
|
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贖回期權
截至2024年9月30日的三個月內，公司確認了與其票據贖回期權相關的嵌入式衍生工具，請參閱備註7 以獲取更多信息。公司根據公平價值測量這些嵌入式衍生工具，由定期重估產生的收益或損失記錄在損益表中。 「長期債務」 這些贖回期權的公允價值是使用基於可觀察市場數據（包括獨立價格出版物和第三方定價服務）的估值模型確定的，這些數據被視爲二級輸入。請參閱備註3
這些贖回期權的公允價值是使用基於可觀察市場數據（包括獨立價格出版物和第三方定價服務）的估值模型確定的，這些數據被視爲二級輸入。請參閱備註3 「財務會計政策摘要」 供參考公司截至2023年12月31日的年度綜合財務報表中關於公允價值層次的更多信息。嵌入式衍生工具的公允價值截至2024年9月30日爲1900萬美元（2023年12月31日-零，2023年1月1日-零），包括在財務狀況的其他資產中。
外幣翻譯風險
公司存在外幣翻譯風險，主要是由於美元兌加幣、澳幣和巴西雷亞爾波動引起的。Enerflex使用外幣借款對沖因外國子公司納入加幣淨投資對沖導致的風險。因此，關於指定外幣借款的匯率變動在2024年9月30日的累積其他全面損失中計入6.52億美元。 所有實體的功能貨幣保持不變。參見附註1（c） 「會計政策變更」 以便進一步了解。以下表格顯示美元兌加幣、澳幣和巴西雷亞爾貶值5％的敏感性。
| 美元兌加幣、澳幣和巴西雷亞爾貶值5％ | 加拿大元 | aud | 巴西雷亞爾 | |||||||||
| 來自海外業務的收益 |
||||||||||||
| 應稅所得額 |
$ | (3) | $ | - | $ | - | ||||||
| 外國經營的金融工具 |
||||||||||||
| 其他全面收益（損失） |
$ | 33 | $ | - | $ | 1 | ||||||
| 加拿大業務的金融工具 |
||||||||||||
|
應稅所得額 |
$ | 3 | $ | - | $ | - | ||||||
加拿大業務中EBt的變動是金融工具公允價值變動的結果。其中大部分金融工具已經進行了套期保值。
由於高通脹導致阿根廷披索（「ARS」）持續貶值，公司在以ARS計價的現金餘額上存在外匯虧損風險。截至2024年9月30日的三個月和九個月內，公司在阿根廷的外匯虧損爲100萬美元和400萬美元。如果ARS貶值5％，公司可能遭受額外外匯虧損，約不到100萬美元。根據ARS進一步貶值，存在更高虧損的風險。公司將繼續探討各種選擇以減少未來貶值帶來的影響。
利率風險
公司的負債包括受利率波動影響的長期債務。截至2024年9月30日的公司票據具有固定利率，因此相關利息費用不會受利率波動影響。相反，公司的循環信貸設施（RCF）將受到市場利率變化的影響。
RCF利率每變動1％，年利息支出變動爲200萬美元。所有利息費用均記錄在中期摘要合併利潤表中作爲融資成本。
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F-17
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流動性風險
流動性風險是公司可能在滿足金融負債相關義務方面遇到困難的風險。在管理流動性風險時，公司可以利用其循環信貸設施的大部分額度，以滿足公司在經營資金和資本資產投資方面的需求。
| 2024年9月30日 | ||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 95 | ||||
| 總RCF |
800 | |||||
| 減： |
||||||
| RCF的提取 |
220 | |||||
| 信用證1 |
87 | |||||
| 未來可提取 |
$ | 588 | ||||
1 這代表公司用RCF資助的保函。額外的2900萬美元的保函是由7000萬美元的LC設施資助的。有關更多信息，請參閱第7條「長期債務」注。
公司繼續滿足其融資債務的契約要求，包括RCF和Notes。高級擔保淨融資債務，由RCF到EBITDA比率組成爲0.3:1，相對於最大比率2.5:1，淨融資債務到EBITDA（「銀行調整的淨債務到EBITDA」）比率爲1.9:1，相對於最大比率4.0:1，利息保障比率爲4.2:1，相對於最低比率2.5:1。利息保障比率是通過將滯後的EBITDA，由公司的貸款方定義，除以相同時段的利息費用來計算。 我們與客戶有安排，其中我們的履行義務隨時間滿足，主要涉及延保和我們的GameStop Pro®獎勵計劃（以前稱爲PowerUp Rewards）。我們的GameStop Pro®獎勵計劃包括訂閱Game Informer®雜誌。 EBITDA的定義由公司的貸款方確定，是通過將公司的利息支出除以相同時間段的利息來計算的。
根據到期基礎進行了公司財務工具的流動性分析。以下表格概述了截至2024年9月30日的公司財務債務到期的現金流，包括與利息相關的現金流。
| 小於3 月 |
3個月至 1年 |
大於 1年 |
總量 | |||||||||||||
| 應付帳款和應計負債 |
463 | - | - | 463 | ||||||||||||
| 長期債務-票據 |
- | - | 625 | 625 | ||||||||||||
| 長期債務-RCF |
- | - | 220 | 220 | ||||||||||||
| 其他長期負債 |
- | - | 16 | 16 | ||||||||||||
公司預計2024年來自經營活動的現金流，加上手頭現金及現金等價物和RCF，將大於足以滿足其投資工作資本和資本資產的需求。
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附註11. 現金流補充信息
期間內營運資本和其他的變動:
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 應收賬款1 |
$ | (60) | $ | (17) | $ | (52) | $ | (25) | ||||||||||
| 未帳單收入 |
44 | 20 | (23) | (29) | ||||||||||||||
| 存貨 |
7 | - | 2 | (36) | ||||||||||||||
| 在製品 財務租賃相關 |
(17) | - | (20) | 31 | ||||||||||||||
| EI資產 - 財務租賃 |
10 | 12 | 36 | (20) | ||||||||||||||
| 應收所得稅款項 |
1 | 2 | (1) | 3 | ||||||||||||||
| 預付款項 |
(4) | (3) | 3 | 7 | ||||||||||||||
| 持有待售的淨資產 |
- | - | 2 | - | ||||||||||||||
| 與優先股 相關的長期應收款 |
- | - | - | 21 | ||||||||||||||
| 應付賬款、應計負債和準備金2 |
35 | (3) | 55 | (5) | ||||||||||||||
| 應付所得稅 |
11 | (5) | 25 | 12 | ||||||||||||||
| 遞延收入 |
9 | (5) | 50 | (49) | ||||||||||||||
| 其他流動負債 |
- | - | (6) | - | ||||||||||||||
| 外幣及其他 |
(1) | 6 | (4) | (9) | ||||||||||||||
| 營運資本淨變動及其他 |
$ | 35 | $ | 7 | $ | 67 | $ | (99) | ||||||||||
1 應收賬款的變動僅涉及經營活動的部分。
2 應付賬款、應計負債和準備金的變動僅涉及經營活動的部分。
本期內支付和收到的現金利息和稅款：
| 截至9月30日的三個月 | Nine months ended September 30, | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 支付的利息-短期和長期借款 |
$ | 7 | $ | 14 | $ | 52 | $ | 66 | ||||||||||
| 支付的利息-租賃負債 |
1 | 1 | 3 | 3 | ||||||||||||||
| 支付的總利息 |
$ | 8 | $ | 15 | $ | 55 | $ | 69 | ||||||||||
| 利息收入 |
1 | 13 | 3 | 24 | ||||||||||||||
| 所得稅 已支付 |
9 | 10 | 30 | 26 | ||||||||||||||
期間融資活動產生的負債變動：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 長期債務，期初餘額 |
$ | 889 | $ | 1,065 | $ | 919 | $ | 1,027 | ||||||||||
| 來自融資現金流的變動 |
(107) | (29) | (147) | 3 | ||||||||||||||
| 匯率變動的影響 |
- | (1) | 1 | (1) | ||||||||||||||
| 延期交易成本攤銷 |
3 | 3 | 9 | 8 | ||||||||||||||
| 票據貼現的累積 |
2 | 1 | 6 | 5 | ||||||||||||||
| 遞延交易成本 |
- | (1) | (1) | (4) | ||||||||||||||
| 長期債務，期末餘額 |
$ | 787 | $ | 1,038 | $ | 787 | $ | 1,038 | ||||||||||
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F-19
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附註12 擔保、承諾和 contingencies
Guarantees
截至2024年9月30日，公司擁有1.16億美元的信用證（2023年12月31日 - 1.4億美元，2023年1月1日 - 12900萬美元）。在總體信用證中，有8700萬美元經由RCF資金支持（2023年12月31日 - 1.04億美元，2023年1月1日 - 1.29億美元），2900萬美元來自於7000萬美元的信用證設施。
承諾
公司在接下來的三年內有以下采購義務：
| 2024 |
$ | 261 | ||
| 2025 |
206 | |||
|
2026 |
5 | |||
法律訴訟
2024年第二季度，墨西哥第十巡迴學院勞動事務法庭（「法庭」）駁回了墨西哥塔巴斯科州勞動委員會（「勞動委員會」）於2022年1月31日做出的一項決定，該決定命令Exterran Corporation（現爲Enerflex的子公司）的子公司支付一名前僱員2,152百萬墨西哥披索（約合12500萬美元）及其他相關離職福利支付費用，此事關涉到該僱員在2015年終止僱傭後的離職費用糾紛。在作出決定時，法庭支持Enerflex的論點，認爲勞動委員會的裁決存在法律或事實上的錯誤且沒有可靠的依據。
2024年第三季度，勞動委員會發布了一項支持公司觀點的決定，即此事最終解決對其財務成果影響微不足道，命令向前僱員支付一些微不足道的福利。Enerflex已提出備忘錄，尋求在決定的某些方面達成一致，但仍然堅信最終解決對其財務成果影響微不足道。最近的勞動委員會和法庭裁決與Enerflex的觀點一致，即2022年的勞動委員會裁決存在法律或事實上的錯誤且沒有可靠的依據。
正如在第三季度宣佈的那樣，Enerflex收到了來自客戶的通知，聲稱終止EH Cryo項目合同，而Enerflex當前正在執行的不可抗力聲明。Enerflex的客戶已對公司提起仲裁程序，聲稱存在某些毫無根據和證實的要求。Enerflex認爲所謂的終止是其客戶試圖規避公司暫停履行的合同權利，因爲項目現場仍然存在安全隱患的錯誤嘗試；這一結論得到了專家安全意見的支持。Enerflex正在就這種錯誤的所謂終止提出異議，捍衛自己反對客戶毫無根據和證實的主張，維護其在EH Cryo項目方面的立場。
公司涉及訴訟和與正常業務有關的索賠，在基本報表中可能會作出一定的準備。管理層認爲，訴訟可能導致的任何和解對公司的財務狀況、經營業績或流動性都不會造成重大影響。
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注13. 季節性
加拿大和美國部分地區的能源行業存在着明顯的季節性趨勢，這是由於鑽井地點的可及性和鑽井進度的調整，以利用天氣條件。由於這些季節性趨勢,公司ES的營業收入可能會因此在季度之間波動。營業收入也受公司及其客戶的資本投資決策的影響。而LATAm和EH部分不受季節性變化的影響，而美國的某些地區則可能受到季節性趨勢的影響，取決於客戶活動、需求和地點。當烴類能源基本面變好或變差時，這些趨勢通常會發生變化。公司運營的整體季節性受到美國、LATAm和EH 不斷增長的收入流的提振，這些收入在全年提供穩定的收入。
注14. 分部信息
公司已確定三個用於外部報告的報告片段：
| ● | NAm由加拿大和美國的業務構成。 |
| ● | LATAm包括阿根廷、玻利維亞、巴西、哥倫比亞、墨西哥和秘魯的業務。 |
| ● | EH包括中東、非洲、歐洲、澳大利亞和亞洲的業務。 |
每個部門通過EI、售後服務（「AMS」）和工程系統（「英順」）產品線產生營業收入。
這些可報告的運營部門的會計政策與「附註3」中描述的相同。重要會計政策摘要截至2023年12月31日，公司年度合併財務報表的""。
對於內部管理報告，公司首席經營決策者（"CODM"）確定了四個經營部門，包括：加拿大，美國，拉美和歐洲。每個經營部門都得到公司總部的支持。經營部門分攤公司總部的一般開支，按收入來分配。在評估其報告和經營部門時，公司考慮了地理位置，經濟特徵，所提供產品和服務的性質，生產過程的性質，產品和服務的客戶類型以及使用的分銷方法。這些考慮也影響了將加拿大和美國合併爲一個報告部門的決定。對於每個經營部門，CODM至少每季度審核一次內部管理報告。截至2024年9月30日的九個月內，公司沒有單個客戶佔其營業收入的10％以上（2023年9月30日 - 無）。
在2024年第二季度，CODM重新評估瞭如何分析公司各產品線的毛利率，導致按產品線劃分毛利率，並對截至2023年9月30日的報告部門營業收入產生影響。對截至2023年9月30日的三個月和九個月的報告部門營業收入的影響是NAm減少100萬美元，EH增加100萬美元。總體合併毛利率和營業收入保持不變。
CODM還重新評估瞭如何分析公司各經營部門的總資產。CODM依賴於其EI資產的營運和融資租賃的營運有效性和回報，鑑於它們在資產負債表上的重要性，決定對EI資產和融資租賃應收款項進行分解和單獨識別，請參閱下文的段資產表。爲了提供相關信息，公司將對應報告部門向公司的企業內部貸款重新分類，以符合當前年度的報告方式。對於2023年12月31日的段資產，NAM減少1.83億美元；EH減少600萬美元；LATAm增加300萬美元；公司總額增加1.86億美元。對於2023年1月1日的段資產，EH增加800萬美元和300萬美元；LATAm增加300萬美元；公司總額減少1.1億美元。
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F-21
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以下表格提供公司報告部門的某些財務信息。
營業收入和營業利潤
| 北美洲 | 拉丁美洲 | 東半球 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日三個月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
| Segment revenue |
$ | 418 | $ | 374 | $ | 114 | $ | 81 | $ | 89 | $ | 133 | $ | 621 | $ | 588 | ||||||||||||||||||
| Intersegment revenue |
(20) | (5) | - | (1) | - | (2) | (20) | (8) | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
398 | 369 | 114 | 80 | 89 | 131 | 601 | 580 | ||||||||||||||||||||||||||
| EI |
37 | 33 | 68 | 57 | 44 | 51 | 149 | 141 | ||||||||||||||||||||||||||
| AMS |
68 | 76 | 19 | 12 | 36 | 35 | 123 | 123 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月11日，Eversource Energy發行5.45%的額外票面總額爲550,000,000美元的2028年到期的優先票據系列Z，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、瑞穗證券美國有限公司、摩根斯坦利和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Z系列承銷協議」）。2023年5月11日，Eversource Energy發行了額外的450,000,000美元的2026優先票據，系列AA，票面總額根據Eversource Energy與拜爾斯資本有限公司、花旗集團、高盛有限公司、、BNY Mellon資本市場有限責任公司、KeyBanc資本市場、、和美國合衆銀行投資公司等承銷商代表名下的承銷協議（「AA系列承銷協議」）發行。2023年5月11日，Eversource Energy發行了5,125%的額外票面總額爲8億美元的2033年到期的優先票據系列Bb，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、、和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Bb系列承銷協議」）。 |
293 | 260 | 27 | 11 | 9 | 45 | 329 | 316 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
398 | 369 | 114 | 80 | 89 | 131 | 601 | 580 | ||||||||||||||||||||||||||
| EI |
18 | 14 | 20 | 12 | 20 | 17 | 58 | 43 | ||||||||||||||||||||||||||
| AMS |
12 | 15 | 5 | 2 | 5 | 5 | 22 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月11日，Eversource Energy發行5.45%的額外票面總額爲550,000,000美元的2028年到期的優先票據系列Z，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、瑞穗證券美國有限公司、摩根斯坦利和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Z系列承銷協議」）。2023年5月11日，Eversource Energy發行了額外的450,000,000美元的2026優先票據，系列AA，票面總額根據Eversource Energy與拜爾斯資本有限公司、花旗集團、高盛有限公司、、BNY Mellon資本市場有限責任公司、KeyBanc資本市場、、和美國合衆銀行投資公司等承銷商代表名下的承銷協議（「AA系列承銷協議」）發行。2023年5月11日，Eversource Energy發行了5,125%的額外票面總額爲8億美元的2033年到期的優先票據系列Bb，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、、和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Bb系列承銷協議」）。 |
65 | 43 | 5 | 4 | (9) | (2) | 61 | 45 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
95 | 72 | 30 | 18 | 16 | 20 | 141 | 110 | ||||||||||||||||||||||||||
| 銷售及管理費用 |
46 | 40 | 14 | 17 | 22 | 18 | 82 | 75 | ||||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 |
- | - | 1 | 11 | 1 | - | 2 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||
| Operating income (loss) |
$ | 49 | $ | 32 | $ | 15 | $ | (10) | $ | (7) | $ | 2 | $ | 57 | $ | 24 | ||||||||||||||||||
| 北美洲 | 拉丁美洲 | Eastern Hemisphere | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Nine months ended September 30, | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
| Segment revenue |
$ | 1,242 | $ | 1,095 | $ | 298 | $ | 254 | $ | 372 | $ | 450 | $ | 1,912 | $ | 1,799 | ||||||||||||||||||
| Intersegment revenue |
(56) | (25) | - | (1) | (3) | (4) | (59) | (30) | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
1,186 | 1,070 | 298 | 253 | 369 | 446 | 1,853 | 1,769 | ||||||||||||||||||||||||||
| EI |
110 | 94 | 188 | 185 | 221 | 144 | 519 | 423 | ||||||||||||||||||||||||||
| AMS |
206 | 211 | 49 | 38 | 116 | 102 | 371 | 351 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月11日，Eversource Energy發行5.45%的額外票面總額爲550,000,000美元的2028年到期的優先票據系列Z，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、瑞穗證券美國有限公司、摩根斯坦利和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Z系列承銷協議」）。2023年5月11日，Eversource Energy發行了額外的450,000,000美元的2026優先票據，系列AA，票面總額根據Eversource Energy與拜爾斯資本有限公司、花旗集團、高盛有限公司、、BNY Mellon資本市場有限責任公司、KeyBanc資本市場、、和美國合衆銀行投資公司等承銷商代表名下的承銷協議（「AA系列承銷協議」）發行。2023年5月11日，Eversource Energy發行了5,125%的額外票面總額爲8億美元的2033年到期的優先票據系列Bb，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、、和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Bb系列承銷協議」）。 |
870 | 765 | 61 | 30 | 32 | 200 | 963 | 995 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
1,186 | 1,070 | 298 | 253 | 369 | 446 | 1,853 | 1,769 | ||||||||||||||||||||||||||
| EI |
53 | 39 | 51 | 48 | 51 | 46 | 155 | 133 | ||||||||||||||||||||||||||
| AMS |
36 | 38 | 14 | 9 | 23 | 18 | 73 | 65 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月11日，Eversource Energy發行5.45%的額外票面總額爲550,000,000美元的2028年到期的優先票據系列Z，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、瑞穗證券美國有限公司、摩根斯坦利和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Z系列承銷協議」）。2023年5月11日，Eversource Energy發行了額外的450,000,000美元的2026優先票據，系列AA，票面總額根據Eversource Energy與拜爾斯資本有限公司、花旗集團、高盛有限公司、、BNY Mellon資本市場有限責任公司、KeyBanc資本市場、、和美國合衆銀行投資公司等承銷商代表名下的承銷協議（「AA系列承銷協議」）發行。2023年5月11日，Eversource Energy發行了5,125%的額外票面總額爲8億美元的2033年到期的優先票據系列Bb，根據Eversource Energy與Barclays Capital Inc.、花旗集團、高盛有限公司、、和若干中介名下的承銷商的承銷協議（「Bb系列承銷協議」）。 |
174 | 115 | 11 | 8 | (49) | 17 | 136 | 140 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
263 | 192 | 76 | 65 | 25 | 81 | 364 | 338 | ||||||||||||||||||||||||||
| 銷售及管理費用 |
131 | 113 | 43 | 44 | 61 | 62 | 235 | 219 | ||||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 |
- | - | 5 | 27 | 1 | - | 6 | 27 | ||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 （損失） |
$ | 132 | $ | 79 | $ | 28 | $ | (6) | $ | (37) | $ | 19 | $ | 123 | $ | 92 | ||||||||||||||||||
|
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板塊資產
| 北美洲 | 拉丁美洲 | 東半球 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
| EI資產-營運租賃 |
$ | 282 | $ | 298 | $ | 185 | $ | 209 | $ | 250 | $ | 357 | $ | 717 | $ | 864 | ||||||||||||||||||
| EI資產-金融租賃 |
- | - | - | - | 254 | 204 | 254 | 204 | ||||||||||||||||||||||||||
|
商譽1 |
166 | 167 | - | - | 267 | 266 | 433 | 433 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他板塊資產 |
723 | 734 | 310 | 272 | 346 | 264 | 1,379 | 1,270 | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司 |
- | - | - | - | - | - | 144 | 187 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總板塊 資產 |
$ | 1,171 | $ | 1,199 | $ | 495 | $ | 481 | $ | 1,117 | $ | 1,091 | $ | 2,927 | $ | 2,958 | ||||||||||||||||||
| 北美洲 | 拉丁美洲 | 東半球 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日， 2023 |
1月1日， 2023 |
12月31日， 2023 |
1月1日， 2023 |
12月31日， 2023 |
1月1日， 2023 |
12月31日， 2023 |
1月1日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
| EI資產 - 營運租賃 |
$ | 298 | $ | 342 | $ | 209 | $ | 195 | $ | 357 | $ | 377 | $ | 864 | $ | 914 | ||||||||||||||||||
| EI資產 - 融資租賃 |
- | - | - | 26 | 204 | 191 | 204 | 217 | ||||||||||||||||||||||||||
|
商譽1 |
167 | 166 | - | 66 | 266 | 266 | 433 | 498 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他細分板塊資產 |
734 | 841 | 272 | 395 | 264 | 52 | 1,270 | 1,288 | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司 |
- | - | - | - | - | - | 187 | 227 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所有板塊 資產 |
$ | 1,199 | $ | 1,349 | $ | 481 | $ | 682 | $ | 1,091 | $ | 886 | $ | 2,958 | $ | 3,144 | ||||||||||||||||||
1 截至2024年9月30日，加拿大和美國的商業部門的商譽總額分別爲3000萬美元和1.36億美元（2023年12月31日爲3100萬美元和1.36億美元，2023年1月1日爲3000萬美元和1.36億美元）。
附註15. 後續事項
在2024年9月30日之後，Enerflex發出了一份部分贖回通知，金額爲6250萬美元（原發行的總本金金額的10%）。 贖回在2024年10月11日（「贖回日期」）以贖回價格的103%對待被贖回的債券本金金額，加上贖回日期之前但不包括贖回日期的應計未償利息。
在2024年9月30日之後，Enerflex宣佈發放每股0.0375加元的季度股息，於2025年1月16日支付給2024年11月26日股東名冊上的股東。董事會將在季度基礎上繼續評估 divid進付款，基於現金流的可用性，預期市場狀況和業務的一般需求。
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F-23
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