注 1 — 组织形式和业务性质 Abri SPAC I，Inc（“Abri”或“公司”）于2021年3月18日在特拉华州成立。公司的业务目的是与一个或多个企业（我们的“首次企业组合”）进行合并，股票交换，资产收购，股票购买，重组或类似业务组合。在本报告中，术语“我们”，“我们”，“我们”和“公司”均指Abri SPAC I，Inc。

哈德森收购I公司 （“哈德森”或“公司”）于 2021年01月13日公司的业务目的在于进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或与一家或多家企业进行类似的商业组合（我们的“初始业务组合”）。公司已选择12月31日作为其财年末。

在本报告中，术语“我们的”、“我们”、“我们”和“公司”指的是哈德森收购I公司。

截至2024年9月30日， 公司尚未开始核心运营。从2021年1月13日（成立）到2024年9月30日的所有活动均与公司的成立以及通过首次公开募股（“首次公开募股”）筹集资金有关，这在下面进行了描述，并且是在确定目标以完成初始业务组合的努力。公司在完成初始业务组合之前，最早不会产生任何经营收入。公司通过首次公开募股所得收益产生非经营收入，形式为利息收入。

根据该注册声明，公司在首次公开募股中注册的证券于2022年10月14日获得批准。 在2022年10月18日，公司完成了首次公开募股并售出 6,000,000 单位（“单位”），向公众的价格为 $10.00 每单位，导致总毛收入为$60,000,000 （在承销折扣和佣金以及 发行费用之前）。每个单位包括 一份 0.0001 每股（“普通股”） 以及一个权利，允许在完成首次业务合并时接收五分之一（1/5）的普通股（“权利”）。

在首次公开募股的闭合 同时，公司的赞助商，哈德逊SPAC控股有限责任公司（“赞助商”）应该总共购买 340,000 单位（“初始私人配售单位”），价格为$10.00 每个初始私人配售单位 （“私人配售”）（见注3）。

在2022年10月21日，公司 完成了销售交易， 845,300 10.00 由于承销商部分行使了他们的超额分配选项（“超额分配发行”），每单位的价格为 与先前宣布的首次公开募股有关 根据公司与Chardan Capital Markets, LLC于2022年10月14日签署的承销协议。每个OA单位 由一股面值为$的普通股组成，0.0001 每股$的普通股以及在首次商业合并完成时获得五分之一（1/5）股普通股的权利（“权利”）。这些OA单位 根据公司的注册声明进行了注册。由于超额分配发行，公司获得了 $的毛收入（在扣除某些承销折扣和费用之前），其中部分已存入信托账户。8,453,000 在2022年10月21日，超额分配发行完成的同时，公司完成了额外的私募发行， 31,500（“超额分配私募单位”），根据2022年10月14日公司与赞助商之间签署的单位私募协议，关于承销商部分行使超额分配选项， 购买价格为$10.00 每个超额分配私募单位，产生的毛收入为$315,000其中一部分已存入信托账户。

在首次公开募股和超额配售结束后，$69,479,795 以连续的方式在美国由大陆股票转移和信托公司作为受托人维护的信托账户中存放。 信托账户中持有的资金仅投资于到期日为185天或更短的美国政府国库券、债券或票据，或投资于符合投资公司法下2a-7规则的相关条件的货币市场基金，并且仅投资于美国国债，因此公司不被视为投资公司。 除了信托账户中产生的利息可以释放给公司以支付收入或其他税务义务外，其余收入将在首次商业合并完成或公司的清算之前不会从信托账户中释放。保留在信托账户中的收入可用于作为对将与公司完成首次商业合并的目标业务卖方的支付，前提是未用于支付赎回股东的款项。未作为对目标业务卖方的支付的任何金额可以用于融资目标业务的运营。

注2 — 呈现基础与重要会计政策摘要

注3——首次公开发行

根据首次公开 募股安排，公司于2022年10月18日售出 6,000,000 单位，公开发行价格为 $10.00 每单位，所得总额为 $60,000,000 （在承销折扣和佣金及发行费用之前）。每个单位由 一份 公司的普通股 每股面值为$0.0001 每股和一个权利，在完成 首次业务组合时获得五分之一（1/5）普通股。

在首次公开发行关闭的同时，赞助商应购买总计 340,000 初步私募单位，价格为$10.00 根据私募进行交易。然而，在2022年10月18日，首次公开发行完成的同时，赞助商 部分完成了私募，认购了 238,500 私募单位，而不是全部初步私募单位，生成的总收入约为$2,385,000 instead of the full $3,400,000, part of the proceeds of which were placed in the Trust Account. The Trust Account was nonetheless fully-funded. On November 30, 2022, the Company received an additional remittance of $515,000 underlying the Sponsor’s purchase of the Private Placement Units, reducing the balance to $500,000. Additionally, on December 1, 2022, the Sponsor applied the outstanding balance on the Promissory Note of $500,000 towards the remaining stock subscription balance, which fully funded the Sponsor’s purchase of the Private Placement Units. No underwriting discounts or commissions were paid with respect to the Private Placement. The Purchased Private Placement Units are identical to the Units, except that (a) the Purchased Private Placement Units and their component securities will not be transferable, assignable or saleable until 30 days after the consummation of the Company’s Initial Business Combination except to permitted transferees and (b) the shares and rights included as a component of the Purchased Private Placement Units, so long as they are held by the Sponsor or its permitted transferees, will be entitled to registration rights, respectively. If the Company does not complete the Initial Business Combination before the mandatory liquidation date, the proceeds from the sale of the Private Placement Units held in the Trust Account will be used to fund the redemption of the public shares (subject to the requirements of applicable law) and the rights included as part of the Private Placement Units will expire worthless.

On October 21, 2022, the Company closed the sale of 845,300 OA Units at $10.00 per unit as a result of the underwriters’ partial exercise of their over-allotment option in connection with the previously announced Initial Public Offering pursuant to the underwriting agreement by and between the Company and Chardan Capital Markets, LLC dated October 14, 2022. Each OA Unit consists of one share of Common Stock of the Company, par value $0.0001 每股及在首次商业交易完成时获得一股普通股的五分之一（1/5）的权利。此OA单位已根据公司的注册声明注册。因此，由于超额配售，8,453,000 公司收到 gross 收入为 $（在扣除某些承销折扣和费用之前），其中一部分被置于信托账户中。2022年10月21日，与超额配售同时完成，公司完成了额外的 31,500 根据2022年10月14日公司与赞助商之间签订的单位私募协议的私募单位，与承销商部分行使超额配售选项有关，购买价格为 $10.00 每个超额配售私募单位，产生 gross 收入为 $315,000的一部分被置于信托账户中。

在首次公开募股和超额配售关闭后，$69,479,795 被置于由连续股票转移与信托公司作为受托人维护的美国信托账户中。

NOTE 4 — RELATED PARTY TRANSACTIONS

私募单位

与首次公开募股的结束同时，赞助商应已购买总计 340,000 单位（“首次私募单位”）以每单位10.00 价格为$（“私募”）（见注3）。在2022年10月21日， 公司以每单位 845,300 10.00 的价格完成了销售，因承销商部分行使其超额配售选择权（“超额配售发行”），与之前宣布的首次 公开募股有关，按照公司与Chardan资本市场有限责任公司于2022年10月14日签署的承销协议。 每个OA单位由一股公司普通股组成，面值为$0.0001 每股和一个权利，以在完成首次业务合并时接收五分之一（1/5） 的一股普通股（“权利”）。这些OA单位根据公司注册声明进行了注册。由于超额配售发行，公司获得了总收入$8,453,000 （在扣除某些承销折扣和费用之前），其中一部分被放置在信托账户中。在2022年10月21日，随着超额配售发行的完成，公司完成了额外的私募。31,500 根据2022年10月14日公司与赞助商之间签订的单位私募协议，发行的单位（“超额配售私募单位”），与承销商部分行使超额配售选项有关，购买价格为$10.00 每个超额配售私募单位产生的总收入为$315,000其中一部分被存入信托账户。

应付票据 — 关联方

2021年4月5日，公司与赞助商签订了一份最高金额为$的本票，进一步修订于2021年4月28日和2022年9月8日。1,000,000该本票不计利息，于以下任一项早到期时到期：(i) 公司初始商业合并完成之日，或(ii) 公司清算之日。1,000,000 该贷款的最高$可以按照赞助商的选择，以$每个单位的价格转换为单位。10.00 $

2021年5月6日，公司 从本票中提款$300,000 在2022年4月15日和8月19日，公司分别从本票中提款$100,000分别发生在2024年和2023年截至9月30日的九个月内。$100,000 ，本票的提款分别为。

2022年12月1日，赞助方 用本票未偿还余额$500,000 用于私人配售单位的付款。

2023年7月20日，公司 与赞助方修改并重述了本票，日期为2021年4月5日，提供的贷款总额最高为$1,000,000 的合计金额。 本票不计利息，所有未偿还的本金将在以下时间到期一次性偿还： （i）公司首次业务合并完成的日期或（ii）公司清算的日期。 根据赞助方的选择，最高可达$1.0 以承诺票据下的贷款可能以单位的形式以以下转换率结算 为每单位$10.00 每个私募单位由公司的一股普通股和一项权利组成，拥有公司普通股五分之一的股份。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，$750,811 and $643,708，截至时间，承诺票据项下尚未偿还。

与扩展修订提案的批准相关，于2023年7月18日，赞助商签署了一份由公司向赞助商发行的无息无担保承诺票据（“扩展票据”），提供高达总本金金额的贷款$720,000。2023年7月24日，依据第二次修订和重诉的公司章程，经过修订的修订证书，$80,000 已存入信托账户以进行一个月的延期。$80,000 将在公司决定延长其必须完成初步业务组合的日期的每个月存入信托账户。公司选择将该日期延长至2024年4月18日，因此，存款总额为$720,000 扩展票据的收益将存入信托账户。扩展票据不计利息，所有未支付的本金将在以下两个事件发生时全额支付：（i）公司首次商业合并完成之日或（ii）公司的清算日期。扩展票据余额为$240,000 截至2024年9月30日和2023年12月31日分别。

行政支持协议

自2022年10月14日起，公司已同意向赞助商或其关联方支付总计$20,000 每月用于办公室空间，公用事业，以及秘书和行政支持。在我们首次商业合并或清算完成后，我们将停止支付这些每月费用。截止到2024年和2023年9月30日的三个月，公司支出了$60,000 and $60,000分别用于行政支持费用。在截止到2024年和2023年9月30日的九个月中，公司支出了$180,000 and $180,000分别是关于行政 支持费用。

注释5 — 承诺和或有事项

注册权利

持有(i) 创始股份，这些股份是在首次公开募股（IPO）关闭之前通过私募发行的，以及(ii) 私募单位，这些单位是在首次公开募股（IPO）关闭时同时出售的，依照在首次公开募股生效日期之前或当天签署的注册权协议享有注册权利。持有这些证券的大多数人有权要求公司登记这些证券最多三次。持有大多数创始股份的人可以在创始股份从托管中释放前的三个月内随时选择行使这些注册权。此外，持有人对在我们完成首次商业合并后提交的注册声明享有某些“跟随”注册权。

承销协议

承销商收到了现金承销折扣为$0.20 单位，或者总额为$将作为递延1,369,060 并收到了$的发行费用100,000 在首次公开募股及超额配售完成时。截止2024年3月31日和2023年12月31日，公司已记录递延承销佣金$2,723,060 只有在首次业务合并完成后才需支付，包括与首次公开募股相关的佣金和代表股份。公司同意在首次公开募股结束时向承销商发行最多 136,906 代表股份，由于部分超额配售的行使，这些股份将在首次业务合并完成后发行。代表股份的初始公允价值为$327,205.

消费税

《2022年通货膨胀削减法案》规定，1%消费税适用于2022年12月31日后由美国上市公司回购企业股票。就消费税而言，回购一般包括赎回、公司回购和其他交易，其中公司从股东手中以现金或财产形式收购其股票，但对微不足道的交易和某些重组有例外。

因此，依据某些规则，消费税将适用于2022年12月31日后发生的由美国本土SPAC进行的任何赎回，包括： (i) 股东在SPAC的首次业务合并或延长SPAC生命周期的代理投票中进行的赎回， (ii) 如果SPAC未在其章程文件中规定的要求时间内完成去SPAC交易的SPAC进行的赎回，或 (iii) 与SPAC的清算和清算有关的赎回。此类消费税的财务责任由公司和赞助商承担。这个金额的1%已包含在随附的财务报表中。

目前已确定，IR法案的税收条款对公司的附带财务报表产生影响，因为2023年和2024年出现了公众股东的赎回；因此，公司记录了$719,176 and $461,700截止到2024年9月30日和2023年12月31日的消费税负债。公司将继续监测公司的业务更新，以及与IR法案相关的指导，以确定未来期间公司税务准备是否需要进行任何调整。

在2024年第二季度，IRS发布了有关消费税的时间和支付的最终规定。根据这些规定，公司需要在2024年10月31日之前，提交一个报表并缴纳在2023年1月1日至2023年12月31日期间所产生的任何负债的付款。

公司目前正在评估有关支付此义务的选项。如果公司无法全额支付其义务，将会受到额外利息和罚款，目前估计为10%的年利率和5%的拖欠罚款，每个月或每个月的一部分，最高为25年息百分之X和每月或不满一个月的部分百分之Y的赔款罚金会被加入到从2024年11月1日起未全额偿还的未偿付金额中，直到偿还为止。

单位购买期权

在首次公开募股的结束时，公司向承销商出售了总额为$的股份100，提供了一个选项（“UPO”）以购买 57,500 单位， 包括超额配售。超额配售选择权在2022年10月21日并未全部行使，因此，UPO按照比例减少为 57,044 单位，公允价值为$25,099。UPO将在商业组合结束与首次公开募股日期五周年之间的任意时间内全部或部分行使，价格为每单位等于$11.50 （或 115%的公众单位发行价格）。 The Company accounts for the Unit Purchase Option, inclusive of the receipt of $100 cash payment, as an offering cost of the Initial Public Offering resulting in a charge directly to stockholders’ deficit. The Unit Purchase Option and such units purchased pursuant to the Unit Purchase Option, as well as the common stock underlying such units, the rights included in such units, the shares of common stock that are issuable for the rights included in such units, have been deemed compensation by FINRA and are therefore subject to a 180-day lock-up pursuant to FINRA Rule 5110(e)(1). The Unit Purchase Option grants to holders demand and “piggy back” rights for periods of five and seven years, respectively, from the effective date of the registration statement with respect to the registration under the Securities Act of the securities directly and indirectly issuable upon exercise of the Unit Purchase Option. The Company will bear all fees and expenses attendant to registering the securities, other than underwriting commissions which will be paid for by the holders themselves. The exercise price and number of units issuable upon exercise of the Unit Purchase Option may be adjusted in certain circumstances including in the event of a stock dividend, or the Company’s recapitalization, reorganization, merger or consolidation. However, the option will not be adjusted for issuances of common stock at a price below its exercise price.

注释6 — 可能被赎回的普通股

公司的普通股具有某些赎回权，这些权利被认为超出了公司的控制范围，且可能发生不确定的未来事件。因此，可能被赎回的普通股按赎回价值以临时权益的形式呈现在公司的资产负债表中的股东权益部分之外，符合ASC 480“区分负债和权益”的规定。

注释7 — 股东权益赤字

授权股数

资本股份的总数，面值为$0.0001 每股，公司被授权发行的股份为 200,000,000 普通股的股份。除非法律另有要求，普通股的持有者将独享与公司有关的所有投票权。

创始人股份

在公司成立之初，即2021年1月13日，公司发行了 2,875,000 普通股的创始人股份，总应收款约为$25,000 在2021年5月11日收到。这些创始人股份包括最多 375,000 股份，若承销商未能完全行使其超额配售选择权，则该股票持有者将面临被没收。根据承销商附录，2021年12月10日，创始人股份的总数减少至 1,725,000。所有股票和每股金额已追溯重述，以反映股份的归还。与2022年10月21日的超额配售选择权的部分行使相关， 13,675 创始人股份被取消。剩余的 创始人股份代表 20% 的流通股份在首次公开募股后。截至2024年9月30日和2023年12月31日， 共有 2,082,825 股份外流通。

首次公开募股

在首次公开募股结束的同时，赞助商总共购买了 340,000 个初始私募单位，价格为$10.00。

在2022年10月21日， 与超额配售发行的完成同时，公司完成了额外私人配售 31,500 2022年10月14日公司与赞助商之间的单位私募发行协议pursuant，公司在超额配售权的部分行使中完成了其他单位的私募发行（“总额外私募发行单位”），以按每个Overallotment Private Placement Unit的价格（每个Overallotment Private Placement Unit），即$每个Overallotment Private Placement Unit，共计完成募集总毛收益$。10.00 $315,000其中一部分资金已存入信托账户。

注8 — 公允价值测量

公司的金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在相关交易日期与市场参与者之间有序交易时，公司的资产销售或债务转移时会收到或支付金额的估计。在评估其资产和负债的公允价值时，公司力求最大限度地利用可观察输入（来自独立来源的市场数据）并最小化不可观察输入（关于市场参与者如何定价资产和负债的内部假设）的使用。

下表提供了截至2024年9月30日和2023年12月31日公司资产的公允价值信息，并指明了公司用于确定该公允价值的估值输入的公允价值层级：

在报告期末，发生估值技术或方法变更时，一级、二级和三级的转移被确认。2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月内，没有一级、二级和三级资产或负债之间的转移。

注释9 - 后续事件

公司已评估 截至财务报表可发布日期的后续事件。除了以下内容，未发现需要在财务报表中披露的其他后续事件。

2024年10月3日，公司 偿还了金额为$的本票给其赞助商。80,000应付相关方的票据余额减少至$670,811 随后的。

2024年10月29日，公司与Manhattan Luxury Automobiles Inc.签订了一项为期三十六个月的经营车辆租赁协议，租赁一辆2024年款Lexus GX 550。租赁于2024年10月29日开始，月租金为$1,200公司打算在商业合并完成后将租赁车辆归还给出租方。