美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格6-K
外國私人發行人之報告
根據13a-16或15d-16規則
1934年證券交易所法案
2024年11月
委員會檔案編號： 001-38049
Azul S.A.
（登記名稱）
Castelo Branco Office Park，Jatobá大厦8樓。
Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues，939號。
巴西聖保羅州巴列里市坦博雷，郵政代碼06460-040。
+55 (11) 4831 2880。
（總部辦公室地址）
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20-F表單 x Form 40-F ¨
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內容
| 關於中期間接個別及合併財務報表的官方聲明 | 3 |
| 關於獨立審計師報告的官方聲明 | 4 |
| 法定審計委員會的摘要報告 | 5 |
| 獨立審計師報告 | 6 |
| 基本報表的匯總 | 8 |
| 綜合損益表 | 10 |
| 綜合損益表 | 12 |
| 股東權益變動表 | 13 |
| 現金流量表 | 14 |
| 增值陳述 | 15 |
| 關於中期簡明個別及綜合 基本報表的附註 | 16 |
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| 2 |
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AZUL S.A. 高層聲明 2024年9月30日 |
有關基本報表之負責人聲明 關於中期簡明個別和合併基本報表
根據CVm第80號決議第27條第六項，董事會聲明其已審查、討論並同意截至2024年9月30日的三個月和九個月期間的 interim condensed individual 和 consolidated financial statements。
巴魯埃里，2024年11月13日。
約翰彼得·羅傑森
首席執行官
亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
財務及投資者關係副總裁
安東尼奧·弗拉維奧·托雷斯·馬丁斯·科斯塔
技術副總裁
阿比·馬諾日·沙
營業收入副總裁
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| 3 |
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藍天航空 高管的聲明 2024年9月30日 |
董事聲明獨立審計師報告
根據CVm第80號決議第27條V項，於2022年3月29日，董事會聲明已審核、討論並同意獨立審計師對截至2024年9月30日的三個月及九個月的簡明個別及合併財務報表所表達的意見。
巴魯埃里，2024年11月13日。
約翰·彼得·羅杰森
首席執行官
亞歷山德雷·瓦根·馬爾菲塔尼
財務及投資者關係副總裁
安東尼奧·弗拉維奧·托雷斯·馬丁斯·科斯塔
技術副總裁
阿比·馬諾伊·沙
營收副總裁
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| 4 |
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AZUL S.A.
法定審計委員會摘要報告 2024年9月30日 |
財務審計委員會的意見
根據法律規定，法定審計委員會聲明，它已審查、討論並同意管理報告以及截至2024年9月30日的三個月和九個月的簡明個別及合併財務報表，並已由Grant Thornton Auditores Independentes Ltda.出具獨立審計報告，建議其通過董事會的批准。
巴瑞里，2024年11月13日。
謝爾吉奧·埃拉爾多·德·薩利斯·平托
審計委員會成員，協調員和財務專家
吉爾伯托·佩拉爾塔
審計委員會成員
Renata Faber Rocha Ribeiro
審計委員會成員
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| 5 |
獨立審計師對中期財務資訊的審核報告
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格蘭特·桑頓會計師事務所 獨立有限公司 路易斯·卡洛斯·貝里尼工程大道105號 - 巴西聖保羅伊泰茲比比區12樓 電話 +55 11 3886-5100 網址：www.grantthornton.com.br |
致股東、董事會和管理層 的
藍色航空股份有限公司
聖保羅 – SP
介紹
我們已審閱Azul S.A.(以下稱「公司」)附帶的個別及綜合中期財務資訊，該資訊包含截至2024年9月30日的季度資訊表，其中包括截至2024年9月30日的資產負債表，以及截至三個月和九個月的營業收入及綜合收入報表，以及股東權益變動及現金流量的報表，涵蓋截至九個月的期間，包括附註。
本公司管理層負責根據NBC TG 21-半年度財務報告、國際會計準則第34號法案（IAS 34）-半年度財務報告，由國際會計準則委員會（IASB）發布，以及巴西證券交易委員會的相關標準編制個別和合併中期財務資訊，並有責任根據我們的審查對該中期財務資訊作出結論。
審查範圍
我們根據巴西和國際標準進行了審查（NBC TR 2410-審查審計師進行的實體間期財務資訊實施和ISRE 2410-審查審計師進行的實體間期財務資訊實施）。對間期財務資訊的審查包括向負責財務和會計事務的人進行詢問，並應用分析和其他審查程序。與根據巴西和國際審計標準進行的審計相比，審查的範圍要小得多，因此不能讓我們獲得對在審計中可能被確定的所有重大事項都瞭解的保證。因此，我們不表達審計意見。
個別和合併的中期財務資訊的結論
在我們的審查中，沒有引起我們關注的問題，使我們相信上述季度信息表中包含的個體和合併中期財務信息在所有重大方面都是根據NBC TG 21和IAS 34編制的，而且按照巴西證券交易委員會發布的標準呈現。
其他事項
增值報表
上述季度信息 包括截至2024年9月30日的九個月期間的個別和合併增值報表，這些報表是在公司的管理層責任下編制的，並作為按IAS 34的目的提供的補充信息。這些報表 在與公司中期財務信息的審查中提交了相同的審查程序，以得出它們與中期財務信息和會計紀錄相符的結論，並檢查其結構和 內容是否符合NBC TG 09 - 增值報表中所制定的標準。根據我們的審查，沒有發現任何導致我們相信隨附的增值報表在所有重大方面不是按該標準的定義來準備的，也未能在個別和合併的中期財務 信息整體上保持一致。
審核和審查對應於比較年度和期間的數值
截至2023年12月31日的金額，以及截至2023年9月30日的三個和九個月期間，為比較目的而提供的，分別為經另一獨立審計師審核和查閱，審計和查閱報告，分別於2024年4月12日和2023年12月7日發出，且未作任何修改。
聖保羅，2024年11月13日
Grant Thornton獨立審計師事務所有限公司。
CRC 2SP-025.583/O-1
Élica Daniela da Silva Martins
會計師 CRC 1SP-223.766/O-0
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AZUL S.A.
財務狀況表 2024年9月30日及2023年12月31日 (以千巴西雷亞爾為單位 – R$) |
| 母公司 公司 | 綜合 | ||||
| 資產 | 注意 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年 9月30日 | 十二月 31, 2023 |
| 當前 資產 | |||||
| 現金及 現金等值物 | 5 | 1,759 | 2,809 | 1,082,155 | 1,897,336 |
| 短期 投資 | 6 | - | - | 56,980 | - |
| 應收賬款 | 7 | - | - | 1,356,737 | 1,109,408 |
| 飛行器 轉租 | 8 | - | - | - | 14,592 |
| Non-current assets | 9 | - | - | 1,026,505 | 799,208 |
| 存入資金 | 10 | - | 7,802 | 596,415 | 515,692 |
| 稅項 可回收 | 11 | 56 | 4,984 | 221,546 | 219,433 |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | - | 21,909 |
| 相關方 | 29 | 916,240 | 216,388 | - | - |
| 資產 至供應商 | 12 | - | - | 194,608 | 221,051 |
| 其他資產 | 5,143 | 2,079 | 476,205 | 245,518 | |
| 流動資產總額 | 923,198 | 234,062 | 5,011,151 | 5,044,147 | |
| 非流動 資產 | |||||
| 長期投資 | 6 | - | - | 966,819 | 780,312 |
| 航空器 轉租 | 8 | - | - | - | 16,210 |
| 存款 | 10 | - | 70 | 2,220,211 | 1,777,803 |
| 相關 方 | 29 | 1,591,305 | 1,578,332 | - | - |
| 其他 資產 | - | - | 518,016 | 143,781 | |
| 投資 | 14 | 759,569 | 760,782 | - | - |
| 資產及設備 | 15 | - | - | 2,973,462 | 2,295,851 |
| 租賃資產權 | 16 | - | - | 10,195,226 | 9,011,558 |
| 無形資產 | 17 | - | - | 1,519,266 | 1,463,247 |
| 非流動資產總額 | 2,350,874 | 2,339,184 | 18,393,000 | 15,488,762 | |
| 總資產 | 3,274,072 | 2,573,246 | 23,404,151 | 20,532,909 | |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
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| 8 |
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AZUL S.A.
財務狀況表 2024年9月30日及2023年12月31日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$) |
| 母公司 公司 | 合併的 | ||||
| 負債 與股權 | 註解 | 九月 30, 2024 | 十二月 31, 2023 | 九月 30, 2024 | 十二月 31, 2023 |
| 當前負債 | |||||
| 貸款 和融資 | 18 | 144,026 | - | 1,560,684 | 1,100,051 |
| 反向保理 | 22 | - | - | 49,971 | 290,847 |
| 租賃 | 19 | 873,979 | 216,388 | 4,793,423 | 3,687,392 |
| 可轉換 債務工具 | 20 | 69,019 | 25,807 | 69,019 | 25,807 |
| 應付款項 | 21 | 49,122 | 10,651 | 3,703,328 | 2,277,841 |
| 機場 稅款和費用 | 24 | - | - | 691,833 | 588,404 |
| 航空交通 責任和忠誠計劃 | 25 | - | - | 5,813,008 | 5,205,876 |
| 工資 和福利 | 26 | 3,015 | 2,344 | 564,330 | 474,797 |
| 稅金 應付 | 27 | 733 | 506 | 168,854 | 142,168 |
| 衍生 財務工具 | 23 | - | - | 117,416 | 68,905 |
| 條款 | 28 | - | - | 662,549 | 736,430 |
| 關聯 parties | 29 | 150 | 52,129 | - | - |
| 其他負債 | - | - | 327,473 | 150,362 | |
| 當期負債總計 | 1,140,044 | 307,825 | 18,521,888 | 14,748,880 | |
| 非流動 負債 | |||||
| 貸款 及融資 | 18 | - | - | 10,965,989 | 8,598,861 |
| 租賃 | 19 | 1,467,030 | 1,443,351 | 12,977,520 | 11,459,019 |
| 可轉換 債務工具 | 20 | 1,171,121 | 1,175,803 | 1,171,121 | 1,175,803 |
| 應付 賬戶 | 21 | 105,672 | 119,841 | 1,199,235 | 1,320,927 |
| 機場 稅項及費用 | 24 | - | - | 747,952 | 1,171,679 |
| 應付 稅金 | 27 | - | - | 78,026 | 112,287 |
| 衍生 金融工具 | 23 | - | - | - | 840 |
| 進項稅和社會貢獻 | 13 | - | 39,526 | - | 39,526 |
| 備抵項目 | 28 | 42 | 30 | 2,967,835 | 2,404,423 |
| 關聯 方 | 29 | 813,332 | 683,763 | - | - |
| 投資損失 準備金 | 14 | 24,612,826 | 20,130,955 | - | - |
| 其他 負債 | - | - | 810,580 | 828,512 | |
| 總非流動負債 | 28,170,023 | 23,593,269 | 30,918,258 | 27,111,877 | |
| 股權 | 30 | ||||
| 已發行 資本 | 2,315,628 | 2,314,821 | 2,315,628 | 2,314,821 | |
| 未來資本增加的預付款 | - | 789 | - | 789 | |
| 資本 公積 | 2,055,462 | 2,029,610 | 2,055,462 | 2,029,610 | |
| 庫藏股 | (4,334) | (9,041) | (4,334) | (9,041) | |
| 其他 綜合收益 | 3,106 | 3,106 | 3,106 | 3,106 | |
| 累積虧損 | (30,405,857) | (25,667,133) | (30,405,857) | (25,667,133) | |
| (26,035,995) | (21,327,848) | (26,035,995) | (21,327,848) | ||
| 總 負債和股東權益 | 3,274,072 | 2,573,246 | 23,404,151 | 20,532,909 | |
附帶的註釋是這些 臨時簡明的個別及合併基本報表的不可或缺的一部分。
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| 9 |
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AZUL S.A.
營業報表 截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月 (以千巴西雷亞爾計算 - R$， 除 基本及稀釋每股虧損外) |
| 母公司 | |||||
| 三個月 期間截止於 | 九個月 期間截止於 | ||||
| 注意 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 九月 30, 2024 | 九月 30, 2023 | |
| 行政 開支 | (15,639) | (18,591) | (44,952) | (44,410) | |
| 其他 收入（支出），淨額 | 602 | (46) | 470 | 71,668 | |
| 34 | (15,037) | (18,637) | (44,482) | 27,258 | |
| 股權 | 14 | 372,113 | (1,428,795) | (4,516,661) | (1,883,707) |
| 營業 利潤（損失） | 357,076 | (1,447,432) | (4,561,143) | (1,856,449) | |
| 財務收入 | 615 | 1,331 | 3,234 | 3,160 | |
| 財務費用 | (82,309) | (411,375) | (225,508) | (538,411) | |
| 衍生金融工具淨額 | (183,050) | 304,672 | 174,121 | 34,835 | |
| 外幣兌換損益淨額 | 28,854 | (62,094) | (168,954) | 29,246 | |
| 財務結果 | 35 | (235,890) | (167,466) | (217,107) | (471,170) |
| 盈利（損失） 在稅前的盈利和社會貢獻 | 121,186 | (1,614,898) | (4,778,250) | (2,327,619) | |
遞延所得稅和社會貢獻 |
13 | - | - | 39,526 | - |
| 淨 盈利（損失）為期 | 121,186 | (1,614,898) | (4,738,724) | (2,327,619) | |
| 基本 每普通股收益（損失）– 巴西雷亞爾 | 31 | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 稀釋 每普通股收益（損失）– 巴西雷亞爾 | 31 | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 基本 每股優先股收益（虧損）– R$ | 31 | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
| 攤薄 每股優先股收益（虧損）– R$ | 31 | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
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| 10 |
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AZUL S.A.
營業報表 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期 (以千巴西雷亞爾計 – R$， 除基本和攤薄每股虧損外) |
| 綜合 | |||||
| 三個月 期間結束 | 九個月 期間結束 | ||||
| 註釋 | 2024年9月 30日 | 2023年9月 30日 | 2024年9月 30日 | 2023年9月 30日 | |
| 客運收入 | 4,762,755 | 4,579,198 | 12,978,859 | 12,687,363 | |
| 其他收入 | 366,842 | 337,242 | 1,001,895 | 961,600 | |
| 營業收入總額 | 33 | 5,129,597 | 4,916,440 | 13,980,754 | 13,648,963 |
| 服務成本 | 34 | (3,539,660) | (3,794,289) | (10,387,888) | (11,277,114) |
| 毛利淨額 | 1,589,937 | 1,122,151 | 3,592,866 | 2,371,849 | |
| 銷售 費用 | (249,814) | (215,976) | (664,912) | (586,742) | |
| 行政費用 | (162,694) | (180,733) | (437,004) | (370,620) | |
| 其他收入（費用），淨額 | (150,250) | (53,614) | (221,857) | (273,401) | |
| 34 | (562,758) | (450,323) | (1,323,773) | (1,230,763) | |
| 營業利潤 | 1,027,179 | 671,828 | 2,269,093 | 1,141,086 | |
| 財務收入 | 56,535 | 39,433 | 152,453 | 143,883 | |
| 財務支出 | (1,320,716) | (1,883,867) | (3,878,968) | (4,339,550) | |
| 衍生金融工具，淨額 | (305,137) | 466,360 | 53,303 | (44,228) | |
| 外幣兌換，淨額 | 664,010 | (908,652) | (3,373,158) | 771,190 | |
| 財務結果 | 35 | (905,308) | (2,286,726) | (7,046,370) | (3,468,705) |
| 稅前凈利潤（虧損） | 121,871 | (1,614,898) | (4,777,277) | (2,327,619) | |
當前所得稅及社會貢獻 |
13 | (685) | - | (973) | - |
| 進項稅和社會貢獻 | 13 | - | - | 39,526 | - |
| 凈利潤（損失） | 121,186 | (1,614,898) | (4,738,724) | (2,327,619) | |
| 每股基本收益（損失）– R$ | 31 | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 每股攤薄收益（損失）– R$ | 31 | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 每股基本收益（損失）– R$ | 31 | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
| 每股攤薄收益（損失）– R$ | 31 | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
隨附的附註是这些 臨時濃縮的個別及合併基本報表的重要部分。
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| 11 |
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AZUL S.A.
綜合（虧損）收益表 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個與九個月期 (以千雷亞實體計算 – R$) |
| 母公司 及合併 | ||||
| 三個月 截止期 | 九個月 截止期 | |||
| 2024年9月 30日 | 2023年9月 30日 | 九月 30, 2024 | 九月 30, 2023 | |
| 本期間的凈利潤 (虧損) | 121,186 | (1,614,898) | (4,738,724) | (2,327,619) |
| 其他綜合 收入 | - | - | - | - |
| 總綜合收益 | 121,186 | (1,614,898) | (4,738,724) | (2,327,619) |
隨附的附註是這些 中期簡明個別和合併基本報表的組成部分
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| 12 |
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AZUL S.A.
股東權益變動表 截至2024年9月30日及2023年9月30日的九個月期間 (以千巴西雷亞爾計算 – R$) |
| 描述 | 注 | 已發行 資本 |
AFAC (a) | 庫藏 股份 |
資本 儲備 |
其他綜合收益 | 累積虧損 | 總計 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | (9,041) | 2,029,610 | 3,106 | (25,667,133) | (21,327,848) | |
| 本期淨損失 | - | - | - | - | - | (4,738,724) | (4,738,724) | |
| 綜合淨收益總額 | - | - | - | - | - | (4,738,724) | (4,738,724) | |
| 股份回購、處置及轉讓 | 30 | - | - | 4,707 | (7,303) | - | - | (2,596) |
| 基於股份的付款(b) | 32 | 807 | (789) | - | 33,155 | - | - | 33,173 |
| 截至2024年9月30日 | 2,315,628 | - | (4,334) | 2,055,462 | 3,106 | (30,405,857) | (26,035,995) | |
| 描述 | 附註 | 已發行
資本 |
AFAC (a) | 財政部 分享 |
股本
儲備 |
其他 綜合收益 | 累積虧損 | 總計 |
| 截至2022年12月31日 | 2,313,941 | 61 | (10,204) | 1,970,098 | 5,281 | (23,286,677) | (19,007,500) | |
| 本期凈損失 | - | - | - | - | - | (2,327,619) | (2,327,619) | |
| 總綜合 收益 | - | - | - | - | - | (2,327,619) | (2,327,619) | |
| 股份回購、處置 和轉讓 | 30 | - | - | (6,826) | - | - | - | (6,826) |
| 基於股份的 支付(b) | 32 | 880 | 728 | 7,989 | 46,222 | - | - | 55,819 |
| Granted | 2,314,821 | 789 | (9,041) | 2,016,320 | 5,281 | (25,614,296) | (21,286,126) | |
| (a) | 預付款以提高未來的資本增長。 |
| (b) | 指的是行使 股份期權和基於股份的補償計劃 (股票期權和RSU) 的收入，扣除與RSU轉讓相關的所得稅。 |
附帶說明是這些 中期簡化個別及合併基本報表的組成部分。
| |
| 13 |
| |
AZUL S.A.
現金流量表 截至2024年及2023年9月30日的九個月期 (以千巴西雷亞爾計算 – R$) |
| 母公司 公司 | 合併 | ||||
| 截至九個月 期末 | |||||
| 九月 30, 2024 | 九月 30, 2023 | 九月 30, 2024 | 九月 30, 2023 | ||
| 來自營業活動的現金流量 | |||||
| 本期損失 | (4,738,724) | (2,327,619) | (4,738,724) | (2,327,619) | |
| 結果調節項目 | |||||
| 折舊及攤銷費用 | - | - | 1,852,037 | 1,820,347 | |
| 資產減值利益（損失） | - | - | (21,366) | - | |
| 衍生金融的 淨結果 | (174,121) | (34,835) | (53,303) | 44,228 | |
| 股份報酬 | - | 2,362 | 33,014 | 58,043 | |
| 外匯 貨幣兌換，淨額 | 167,600 | (32,796) | 3,292,158 | (748,434) | |
| 財務 結果 | 235,757 | 416,342 | 3,694,275 | 4,173,463 | |
| 準備金， 淨額 | 12 | 3,192 | (114,666) | (134,099) | |
| 恢復其他資產的費用和核銷 | - | - | (855,441) | 169,999 | |
| 租約修改及準備金的 結果 | - | - | (113,101) | (99,281) | |
| 固定資產、使用權、無形資產和存貨的撇除結果 | - | - | (22,683) | 20,318 | |
| 遞延所得稅和社會貢獻 | (39,526) | - | (39,526) | - | |
| 出售和租賃回租 | - | - | (59,496) | - | |
| 股權 | 4,516,661 | 1,883,707 | - | - | |
| 已對賬的 結果 | (32,341) | (89,647) | 2,853,178 | 2,976,965 | |
| 營運資產和負債的 變動 | |||||
| 應收帳款 | - | - | 131,335 | 262,715 | |
| 飛行器 轉租 | - | - | - | 19,485 | |
| 存貨 | - | - | (184,482) | (30,396) | |
| 存入資金 | (6) | - | (286,294) | (295,785) | |
| 飛機次租賃 | 4,928 | 4,587 | (1,676) | 11,448 | |
| 衍生性 財務結果，凈 | - | - | (51,238) | (154,699) | |
| 其他資產 | 5,822 | (2,901) | (224,733) | (87,558) | |
| 應付款項 | (3,697) | 104,080 | 615,285 | (318,594) | |
| 機場 稅款和費用 | - | - | 78,731 | 373,434 | |
| 航空交通 責任和忠誠計劃 | - | - | 756,811 | 184,409 | |
| 工資 和福利 | 671 | (2,734) | 146,866 | 73,567 | |
| 應付稅款 | (195) | (3,174) | (42,737) | (26,654) | |
| 條款 | - | - | (308,894) | (269,232) | |
| 其他負債 | - | - | 123,509 | 2,794 | |
| 營運資產與負債的總變動 | 7,523 | 99,858 | 752,483 | (255,066) | |
| 支付的利息 | (96,069) | (58,790) | (1,796,940) | (1,180,995) | |
| 營業活動提供的淨現金 | (120,887) | (48,579) | 1,808,721 | 1,540,904 | |
| 投資活動產生的現金流量 | |||||
| 短期和長期投資 | - | - | (106,037) | - | |
| 限制 現金 | - | - | - | (256,536) | |
| 出售及 租回 | - | - | 22,677 | - | |
| 財產 及設備 | - | - | (531,110) | (148,994) | |
| 資本化 維護 | - | - | (347,964) | (194,864) | |
| 無形資產 | - | - | (120,141) | (129,382) | |
| 投資活動使用的淨現金 | - | - | (1,082,575) | (729,776) | |
| 來自融資活動的現金流量 | |||||
| 貸款和融資 | |||||
| 收益 | 250,000 | - | 2,299,918 | 4,733,292 | |
| 償還 | (106,429) | - | (1,147,155) | (1,438,970) | |
| 成本 | (4,446) | - | (47,168) | (488,812) | |
| 反向保理 | - | - | (447,627) | (727,368) | |
| 租約 | - | - | (2,200,675) | (1,673,192) | |
| 可轉換 債務工具 | - | (542,496) | - | (542,496) | |
| 相關方 | (16,876) | 590,594 | - | - | |
| 未來資本增加的預付款 | 18 | 789 | 18 | 789 | |
| 資本 增加 | - | 819 | - | 819 | |
| 庫藏股 | (2,596) | (6,826) | (2,596) | (6,826) | |
| 融資活動提供（使用）的淨現金 | 119,671 | 42,880 | (1,545,285) | (142,764) | |
| 現金及現金等價物的匯率變動 | 166 | (123) | 3,958 | 62,680 | |
| 現金及現金等價物的 增加（減少） | (1,050) | (5,822) | (815,181) | 731,044 | |
| 期初的現金及現金等價物 | 2,809 | 8,117 | 1,897,336 | 668,348 | |
| 期末的現金及現金等價物 | 1,759 | 2,295 | 1,082,155 | 1,399,392 | |
隨附的附註是這些 中期簡明個別及合併基本報表的重要組成部分。
| |
| 14 |
| |
AZUL S.A.
增值陳述 截至2024年及2023年9月30日的九個月期間 (以巴西雷亞爾- R$ 千為單位) |
| 母公司 公司 | 合併 | |||||
| 截至九個月 期間結束 | ||||||
| 備註 | 九月 30, 2024 | 九月 30, 2023 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||
| 總銷售收入 | ||||||
| 客運收入 | 33 | - | - | 12,980,807 | 12,689,847 | |
| 其他收入 | 33 | - | - | 1,087,494 | 1,081,176 | |
| 應收帳款預估損失 | 7 | - | - | 496 | (2,907) | |
| - | - | 14,068,797 | 13,768,116 | |||
| 來自第三方的輸入 | ||||||
| 飛機燃料 | - | - | (4,220,787) | (4,377,466) | ||
| 材料、能源、第三方服務和其他 | (17,973) | 54,224 | (3,449,888) | (4,431,011) | ||
| 保險 | (4,541) | - | (67,252) | (46,375) | ||
| 34 | (22,514) | 54,224 | (7,737,927) | (8,854,852) | ||
| 毛值增加 | (22,514) | 54,224 | 6,330,870 | 4,913,264 | ||
| 保留款 | 34 | |||||
| 折舊和攤銷 | - | - | (1,852,037) | (1,820,347) | ||
| 資產減值 | - | - | 21,366 | - | ||
| 净值增加 | (22,514) | 54,224 | 4,500,199 | 3,092,917 | ||
| 價值增加通過轉移獲得 | ||||||
| 股權 | 14 | (4,516,661) | (1,883,707) | - | - | |
| 財務收入 | 35 | 3,234 | 3,160 | 152,453 | 143,883 | |
| (4,513,427) | (1,880,547) | 152,453 | 143,883 | |||
| 分配的增值 | (4,535,941) | (1,826,323) | 4,652,652 | 3,236,800 | ||
| 增值的分配： | ||||||
| 人員(a) | ||||||
| 薪水和工資 | 17,465 | 20,816 | 1,321,727 | 1,170,043 | ||
| 好處 | 2,465 | 5,468 | 278,588 | 225,764 | ||
| F.G.t.S. | 424 | 432 | 118,011 | 103,011 | ||
| 34 | 20,354 | 26,716 | 1,718,326 | 1,498,818 | ||
| 稅收、費用和貢獻 | ||||||
| 聯邦(b) | (37,912) | 250 | 230,141 | 248,673 | ||
| 州 | - | - | 38,301 | 38,547 | ||
| 市政債 | - | - | 9,265 | 4,137 | ||
| (37,912) | 250 | 277,707 | 291,357 | |||
| 第三方資本 | ||||||
| 財務費用 | 35 | 225,508 | 538,411 | 3,878,968 | 4,339,550 | |
| 衍生金融工具淨額 | 35 | (174,121) | (34,835) | (53,303) | 44,228 | |
| 外幣兌換損益淨額 | 35 | 168,954 | (29,246) | 3,373,158 | (771,190) | |
| 租賃 | 34 | - | - | 196,520 | 161,656 | |
| 220,341 | 474,330 | 7,395,343 | 3,774,244 | |||
| 自有資本 | ||||||
| 本期虧損 | (4,738,724) | (2,327,619) | (4,738,724) | (2,327,619) | ||
| (a) | 不包括INSS在母公司的金額R$1,494，在合併中為R$260,127，因為它在聯邦稅行中。 |
| (b) | 包括在母公司中计入的递延所得税和社会贡献。 |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| |
| 15 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 1. | 運作檢討 |
Azul S.A.（以下簡稱“Azul”）及其子公司（以下簡稱“公司”）是一家根據第6404/76號法律和巴西證券、商品和期貨交易所股份有限公司（B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão）第2級上市規定的公司營運。Azul成立於2008年1月3日，其核心業務包括定期和非定期航空客運服務、貨物或郵件運輸、旅客包機、飛機維修和機庫服務、飛機、發動機、零件的購買和租賃、開發常旅客計劃，開展相關業務並對其他公司進行資本持有，从2008年12月15日开始运营。
Azul透過其子公司進行業務，主要包括Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.（「ALAB」）和Azul Conecta Ltda.（「Conecta」），這些公司獲得政府機構的授權可作為航空公司運營，以及ATS Viagens e Turismo Ltda（「Azul Viagens」）負責旅遊服務。
Azul股份在B3和紐交所（``NYSE``）分別以代號AZUL4和AZUL進行交易。
Azul航空總部位於巴西聖保羅州巴魯埃里市的Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues, 939號8樓。樓 巴西聖保羅州巴魯埃里市。
| 1.1 | 組織結構 |
截至2024年9月30日，公司組織結構如下：
| |
| 16 |
| | AZUL S.A. 關於臨時簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
下表列出了阿祖爾子公司參與的運營活動，以及適用的時期內發生的所有權變動。
| 股權比例 | ||||||
公司 |
投資類型 | 主要活動 |
州 |
國家 |
2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd.（Azul Cayman Holdco） | 直接 | 持有其他公司的股權 | 喬治市 | 開曼群島 | 25% | 25% |
| Azul IP Cayman Ltd. (Azul Cayman) | 間接的 | 知識產權擁有者 | 喬治城 | 開曼群島 | 100% | 100% |
| 英順亞茲萊爾S.A. (英順亞茲萊爾) | 直接 | 頻繁飛行員計畫 | 聖保羅 | 巴西 | 100% | 100% |
| 阿魯IP凱門控股有限公司 (阿魯凱門控股) | 間接 | 持有其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 25% | 25% |
| Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A. (ALAB) | 直接 | 航空公司運營 | 聖保羅 | 巴西 | 100% | 100% |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd. (Azul Cayman Holdco) | 間接 | 對其他公司的股權持有 | 喬治城 | 開曼群島 | 25% | 25% |
| Azul Conecta Ltda.（Conecta） | 間接 | 航空業務 | 聖保羅 | 巴西 | 100% | 100% |
| ATS旅遊有限公司（藍色旅遊） | 間接 | 旅行套餐 | 聖保羅 | 巴西 | 100% | 100% |
| ATSVP Viagens Portugal, Unipessoal LDA (Azul Viagens Portugal) | 間接 | 旅行套餐 | 里斯本 | 葡萄牙 | 100% | 100% |
| Azul IP 開曼控股有限公司 (Azul Cayman Holdco) | 間接 | 持有其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 25% | 25% |
| Cruzeiro Participações S.A（Cruzeiro） | 間接 | 持有其他公司的股權 | 聖保羅 | 巴西 | 100% | 100% |
| Azul Investments LLP（Azul Investments） | 間接 | 所有基金类型 | 特拉華州 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul SOL LLC (Azul SOL) | 間接 | 飛機融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul Finance LLC（Azul Finance） | 間接 | 航空器融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul Finance 2 LLC（Azul Finance 2） | 間接 | 航空器融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| 藍色薩比亞有限責任公司（Blue Sabiá） | 間接 | 航空器融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Canela Investments LLC (Canela)（Canela投資有限責任公司） | 間接 | 航空器融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Canela Turbo Three LLC (Canela Turbo)（Canela Turbo 三號有限責任公司） | 間接 | 航空融資 | 特拉華州 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul Saira有限責任公司（Azul Saira） | 間接 | 航空融資 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul Secured Finance LLP（Azul Secured） | 間接 | 資金 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | 100% |
| Azul Secured Finance 2 LLP (Azul Secured 2) | 間接 | 資金 | 德拉瓦 | 美國 | 100% | - |
Azul Secured Finance 2 LLP於2024年9月17日成立。
| 1.2 | 季節性 |
本公司的營業收入在很大程度上取決於乘客和貨物運輸的一般成交量，該成交量受季節性變化的影響。我們的乘客收入通常在夏季和冬季假期時較高，分別為一月和七月，以及十二月的最後兩周，這對應於節日季節。考慮到固定成本的分佈，這種季節性傾向會導致在財年的不同時期之間營運結果的變動。
| |
| 17 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有說明) |
| 2. | 持續經營 |
| 2.1 | 管理 聲明 |
公司的中期簡明個別和合併基本報表是以持續經營為基礎編製的，這假設公司能夠按照約定的到期日履行其支付義務，這一點已通過生成營運現金流的正向趨勢得到確認。
在進行公司的持續經營評估時，管理層考慮了截至2024年9月30日的財務狀況和營運結果，以及發行這些中期簡明個別和合併基本報表日期之前的其他預見或發生的事件。
管理層理解即使存在某種程度的不確定性關於公司履行其義務的能力，與債權人之間（包括租賃人和飛機服務及零件供應商（“OEMs”））進行的重新談判（如附註39後續事件中所披露），也印證了管理層對公司的合理預期，即擁有足夠的資源繼續在可預見的未來運營。
此外，管理層的結論基於董事會於2023年12月批准的公司的業務計劃，以及在本臨時簡明個別與合併基本報表中所述的負債重組過程。公司的業務計劃包括計劃的未來行動、宏觀經濟及航空板塊假設，例如航空運輸需求的水平，隨之而來的交通及票價上漲，估計的匯率及燃料價格。
管理層確認所有與臨時簡明個別與合併基本報表相關的資訊均已披露，並與其在業務管理活動發展中使用的資訊相符。
| 2.2 | 債務重組 |
截至2024年9月30日，Azul的管理層持續進行其債務重組過程，具體細節如本臨時簡明個別與合併基本報表所示（第18和19註）。
| 2.3 | 極端天氣事件 |
在截至2024年6月30日的季度期間，巴西南大河州中部地區發生了極端氣候事件，暴雨造成無法提供航空服務，導致受災的薩爾加多·費略機場關閉，該機場是該地區的主要機場。為了支援依法應急行動的當地政府，該公司進行了人道主義努力，旨在支持這些行動。為了應對這一情況，公司開始監控並制定操作及財務策略，以度過這段時間，直到業務恢復運營，增加前往附近城市的航班，以為受影響的乘客提供服務。
在2024年10月，薩爾加多·費略國際機場的航空服務逐步恢復。
| |
| 18 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指示) |
| 2.4 | 網絡運營資本和資本結構 |
截至2024年9月30日，公司的營運資本 及流動資本狀況如下：
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 變更 | |
| 淨營運資本 | (13,510,737) | (9,704,733) | (3,806,004) | |
| 股權 | (26,035,995) | (21,327,848) | (4,708,147) | |
淨運營資本餘額的負變動主要是由於外幣負債的增加，這是由於巴西雷亞爾對美金貶值12.5%及應付賬款支付的延遲所致。
股權的負變動主要是由於公司出現負的財務結果，超過營業利潤的R$4,777,277，這是由於外匯及租賃、貸款和融資的利息所致。
3. 基本報表的準備和呈報方式
公司的中期簡明個別和合併財務報表是根據巴西採用的會計慣例和國際財務報告準則（“IFRS”）的內容編制的，這些準則是國際會計準則委員會（“IASB”）發布的，具體包括IAS 34 - 中期財務報告。巴西採用的會計慣例包括巴西公司法中所包含的內容以及由會計準則委員會（“CPC”）發布、巴西聯邦會計委員會（“CFC”）和巴西證券監督管理委員會（“CVM”）批准的技術詞性公告、指導意見和解讀。
這 公司的中期简明个别和合并基本报表 以巴西实为法定货币并进行财务报告的基准，除非另有注明，所有货币单位是以千为单位。
該公司主要通過其飛機和其他支持飛行操作的資產運營，組成其現金生成單位（CGU）和其唯一的報告段：航空運輸。
公司的中期簡明個別及綜合財務報表的準備需要管理層做出判斷，使用估算並採取假設，這些都會影響資產、負債、收入和支出的報告數額。然而，與這些判斷、假設和估算相關的不確定性可能導致結果需要在未來的幾年中對資產、負債、收入和支出的帳面金額進行重大調整。
| |
| 19 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
在編制公司這些中期簡明個別及合併基本報表時，管理層使用了以下披露標準，以了解自2023年12月31日結束的上一個財政年度以來，在權益及其表現中觀察到的變化，該變化於2024年4月12日披露：(i) 監管要求；(ii) 有關業務的信息的相關性和具體性；(iii) 中期簡明個別及合併基本報表用戶的資訊需求；以及(iv) 來自其他參與航空客運市場的實體的信息。
由於現金流量表和成本及費用的某些項目的呈現方式進行了改進，因此進行了以下重新分類，以確保與上一期間的餘額可比較：
| 母公司 | |||
| 2023年9月30日 | |||
| 現金流量表 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 報告的 |
重新分類 |
重新分類 |
| 營運資產和負債的變動 | |||
| 預付費用 | (2,989) | 2,989 | - |
| 其他資產 | 88 | (2,989) | (2,901) |
| 總計 | (2,901) | - | (2,901) |
| 綜合 | |||
| 2023年9月30日 | |||
| 現金流量表 | 如 報導 |
重分類 |
重新分類 |
| 營業資產和負債的變動 | |||
| 預付費用 | (85,683) | 85,683 | - |
| 其他資產 | (1,875) | (85,683) | (87,558) |
| 預付款項給供應商 | (989,754) | 989,754 | - |
| 應付帳款 | 671,160 | (989,754) | (318,594) |
| 總計 | (406,152) | - | (406,152) |
中期縮表個別和合併財務報表是根據歷史成本編製的，除了重大項目外：
公允價值：
· 短期投資 - TAP債券型；
· 衍生金融工具；和
· 公司債轉換權。
其他：
· 根據權益法核算的投資。
| |
| 20 |
| | AZUL S.A. 個別及合併財報簡明附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，若未另行說明) |
| 3.1 | 核准和授權發行中期簡明個別和合併基本報表 |
此個別及合併財報簡明所需的批准及授權於2024年11月13日董事會會議上進行。
| 4. | 主要會計程序 |
公司的臨時簡明個別及合併基本報表是根據主要的會計程序編製的：所採用的估算計算方法及實務詳盡列示於截至2023年12月31日的基本報表中，並於2024年4月12日披露，因此，必須一起閱讀。
| 4.1 | 新的變化、財報解讀和相關會計準則和公告 |
以下會計標準於2024年1月1日生效，並且未對公司的資產負債表或利潤表產生重大影響。
| 常態 | 費用 |
| CPC 26 (R1) - 相當於 IAS 1 | 負債的分類為流動負債和非流動負債 |
| CPC 06 (R2) - 相當於 IFRS 16 | 銷售和租回交易中的租賃負債 |
| CPC 03 (R2) – 相當於IAS 7，CPC 40 – 相當於IFRS 7 | 衍生金融工具 |
| CPC 40 – 相當於IFRS 7 | 反向保理 |
| CPC 09 (R1) | 對於應用標準及準備和發布概念的要求進行澄清。 |
| 4.2 | 外匯交易 |
外幣交易的記錄以交易所的匯率為基準，在交易日期生效。以外幣指定的貨幣資產和負債根據資產負債表日的匯率確定，並將匯兌差異記錄在「外幣兌換，淨額」的營運管理報表下。
巴西雷亞爾的匯率如下：
| 最終匯率 | ||||||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 變動率 % | |||
| 美元 | 5.4481 | 4.8413 | 12.5% | |||
| 歐元指數 | 6.0719 | 5.3516 | 13.5% | |||
| 平均匯率 | ||||||
| 結束於三個月期間的 | 截至九個月期間 | |||||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 變化百分比% | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 變化百分比 |
| 美金 | 5.5472 | 4.8803 | 13.7% | 5.2445 | 5.0083 | 4.7% |
| 歐元 | 6.1351 | 5.3122 | 15.5% | 5.7036 | 5.4249 | 5.1% |
| |
| 21 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併財務報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 5. | 現金及現金等價物 |
| 母公司 | 合併 | ||||
| 描述 | Weighted 年均利率 |
2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 現金和銀行存款 | - | 1,017 | 1,709 | 160,088 | 271,857 |
| 現金等價物： | |||||
| 銀行存款證明 – CDB | 97.1%的CDI | - | - | 654,268 | 1,354,020 |
| 回購協議 | 94.0% 的CDI | 742 | 1,100 | 111,382 | 268,432 |
| 定期存款 (a) | 5.0% | - | - | 42,184 | 2,985 |
| 投資基金 | 11.0% | - | - | 114,233 | 42 |
| 1,759 | 2,809 | 1,082,155 | 1,897,336 | ||
(a) 美元投資.
| 6. | 短期和長期投資 |
| 合併 | ||||
| 描述 | 加權平均 年利率。 |
到期 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 輕點債券型 | 7.5% | 2026年3月 | 912,923 | 780,312 |
| 投資基金 | 18.3% | 2026年6月 | 110,876 | - |
| 1,023,799 | 780,312 | |||
| 當前 | 56,980 | - | ||
| 非目前 | 966,819 | 780,312 | ||
| |
| 22 |
| | AZUL S.A. 合併及個別財務報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞為單位 – R$，除非另有說明) |
| 7. | 應收帳款 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地貨幣 | ||
| 信用卡公司 | 340,784 | 498,609 |
| 貨運和旅行代理公司 | 315,534 | 282,654 |
| 旅行套餐融資實體 | - | 29,203 |
| 會員計劃合作夥伴 | 88,034 | 114,932 |
| 其他 | 33,917 | 40,121 |
| 本地貨幣總計 | 778,269 | 965,519 |
| 外國貨幣 | ||
| 信用卡公司 | 16,580 | 18,556 |
| 維護儲備金應收款項 | 80,624 | 57,528 |
| 航空夥伴公司 | 4,213 | 8,612 |
| 清算所 - 代辦機構和貨物 | 28,452 | 30,533 |
| 其他 | 475,337 | 55,894 |
| 外币总额 | 605,206 | 171,123 |
| 總計 | 1,383,475 | 1,136,642 |
| 損失準備 | (26,738) | (27,234) |
| 淨總額 | 1,356,737 | 1,109,408 |
在外幣中“其他”應收賬款的增加 主要指航空製造商的合同保證。
在巴西，信用卡應收款項不會受到持卡人的信用風險的影響。當需要時，這些餘額可以通過與信用卡公司提前支付來輕鬆轉換為現金。
截至2024年9月30日的九個月期間，公司預計從信用卡管理機構收到8,859,779巴西雷亞爾的應收賬款，無退還權，預期金額的平均成本為每月0.9%。在同一日期，應收賬款餘額為R$3,027,182，扣除此類預付款項（截至2023年12月31日為R$3,349,391）。
應收賬款按到期分類，扣除損失準備金：
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 未逾期 | 1,067,988 | 970,145 |
| 超過1至90天 | 175,553 | 122,040 |
| 逾90天 | 113,196 | 17,223 |
| 總計 | 1,356,737 | 1,109,408 |
| |
| 23 |
| | AZUL S.A. 中期凝縮個別和合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
損失準備金的變動如下呈現：
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 期初餘額 | (27,234) | (24,084) |
| 增加事項 | (22,176) | (24,390) |
| 逆轉 | 22,257 | 20,446 |
| 核銷無法收回金額 | 415 | 1,037 |
| 期末餘額 | (26,738) | (26,991) |
| 8. | 飛機次租 |
| 合併的 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | - | 15,386 | |
| 2025 | - | 15,386 | |
| 2026 | - | 4,001 | |
| 毛轉租 | - | 34,773 | |
| 應計利息 | - | (3,971) | |
| 淨轉租 | - | 30,802 | |
| 當前 | - | 14,592 | |
| 非當前 | - | 16,210 | |
截至2024年9月30日，公司並未 有租約合同。
| 9. | 存貨 |
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 維修材料和零件 | 1,049,360 | 825,499 | |
| 飛行服務，制服和其他物品 | 33,593 | 21,367 | |
| 損失準備 | (56,448) | (47,658) | |
| 淨總額 | 1,026,505 | 799,208 | |
| |
| 24 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 10. | 存款 |
| 母公司 | 綜合 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 保證金 | - | 7,872 | 548,674 | 418,537 |
| 維修儲備 | - | - | 2,563,937 | 2,153,310 |
| 總計 | - | 7,872 | 3,112,611 | 2,571,847 |
| 損失準備金 | - | - | (295,985) | (278,352) |
| 總凈額 | - | 7,872 | 2,816,626 | 2,293,495 |
| 當前 | - | 7,802 | 596,415 | 515,692 |
| 非目前 | - | 70 | 2,220,211 | 1,777,803 |
安防押金和維護儲備金的運動如下:
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 安防 存款 |
保證金 | 維護儲備 | 總計 |
| 到2023年12月31日 | 7,872 | 418,537 | 1,874,958 | 2,293,495 |
| 新增項目 | - | 133,627 | 257,686 | 391,313 |
| 回報 | (8,887) | (47,013) | (108,542) | (155,555) |
| 備提動作 | 6 | - | 18,346 | 18,346 |
| 租出方使用 | - | - | (10,511) | (10,511) |
| 外幣兌換 | 1,009 | 43,523 | 236,015 | 279,538 |
| 截至2024年9月30日 | - | 548,674 | 2,267,952 | 2,816,626 |
| 截至2024年9月30日 | ||||
| 流動 | - | 60,729 | 535,686 | 596,415 |
| 非流動 | - | 487,945 | 1,732,266 | 2,220,211 |
| 截至2023年12月31日 | ||||
| 流動 | 7,802 | 64,788 | 450,904 | 515,692 |
| 非流動 | 70 | 353,749 | 1,424,054 | 1,777,803 |
維修儲備費損益的變動如下所示：
| 合併 | ||||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||
| 期初餘額 | (278,352) | (446,342) | ||
| 新增項目 | (57,752) | (44,277) | ||
| 逆轉 | 69,029 | 16,402 | ||
| 出租方使用 | 7,069 | 64,623 | ||
| 外幣兌換 | (35,979) | 20,204 | ||
| 期末餘額 | (295,985) | (389,390) | ||
| |
| 25 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡明個別和合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 11. | 應追收的稅款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| PIS和COFINS | - | - | 75,845 | 73,029 |
| 所得税和社会福利税 | 38 | 4,917 | 17,263 | 8,315 |
| 增值税 | - | - | 17,516 | 19,940 |
| 预扣税款 | 18 | 67 | 114,683 | 121,216 |
| 扣留稅款損失準備金 | - | - | (4,607) | (3,875) |
| 其他 | - | - | 846 | 808 |
| 56 | 4,984 | 221,546 | 219,433 | |
| 12. | 進一步向供應商提供 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地貨幣 | 82,159 | 118,442 |
| 外國貨幣 | 112,449 | 102,609 |
| 194,608 | 221,051 | |
這些金額是淨額報告的，扣除損失準備金R$49,120（截至2023年12月31日為R$28,676）。
| |
| 26 |
| | AZUL S.A. 個別及合併基本報表之附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有說明) |
| 13. | 所得稅和貢獻 |
| 13.1 | 遞延稅項的分解 |
| 母公司 | 合併 | ||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 盈利或損失 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 盈虧 | 2024年9月30日 | |
| 遞延負債 | |||||||
| 斷裂 | - | - | - | (195,923) | (50,891) | (246,814) | |
| 外幣兌換 | (191,219) | (224,828) | (416,047) | (191,219) | (224,828) | (416,047) | |
| 租賃 | - | - | - | (3,034,585) | (396,164) | (3,430,749) | |
| 其他 | - | - | - | (1,057) | - | (1,057) | |
| 總計 | (191,219) | (224,828) | (416,047) | (3,422,784) | (671,883) | (4,094,667) | |
| 推遲資產 | |||||||
| 減值 | - | - | - | 48,889 | (7,265) | 41,624 | |
| 金融工具 | - | - | - | 21,112 | 18,809 | 39,921 | |
| 貨幣兌換 | 149,986 | 264,207 | 414,193 | 149,986 | 264,207 | 414,193 | |
| 條款 | 1,707 | (575) | 1,132 | 1,403,989 | 168,015 | 1,572,004 | |
| 租賃 | - | - | - | 4,199,370 | 613,528 | 4,812,898 | |
| 其他 | - | 722 | 722 | - | - | - | |
| 151,693 | 264,354 | 416,047 | 5,823,346 | 1,057,294 | 6,880,640 | ||
| 遞延所得稅資產減少者 | - | - | - | (2,440,088) | (345,885) | (2,785,973) | |
| 總計 | 151,693 | 264,354 | 416,047 | 3,383,258 | 711,409 | 4,094,667 | |
| 總所得稅及推延社會貢獻 | (39,526) | 39,526 | - | (39,526) | 39,526 | - | |
| |
| 27 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，另有說明者除外) |
| 13.2 | 所得稅有效稅率協調 |
| 母公司 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 九個月期限結束 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 當前所得稅和社會貢獻 | 121,186 | (1,614,898) | (4,778,250) | (2,327,619) |
| Deferred income tax and social contribution | 34% | 34% | 34% | 34% |
| 根據名義稅率計算的稅款 | (41,203) | 549,065 | 1,624,605 | 791,390 |
| 調整以判斷有效稅率 | ||||
| 股權 | 126,518 | (485,790) | (1,535,665) | (640,460) |
| 未記錄和記錄的利益無稅損失及暫時性差異 | (13,024) | (160,797) | (80,171) | (132,351) |
| 可轉換工具的市場標價 | (62,237) | 103,588 | 59,201 | 11,844 |
| 永久性差異 | (10,054) | (6,066) | (28,444) | (30,423) |
| - | - | 39,526 | - | |
递延所得税和社会贡献 |
- | - | 39,526 | - |
| - | - | 39,526 | - | |
| 合併 | ||||
| 截至三個月的期間 | 截至九個月的期間 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 所得稅及社會貢獻前的利潤（虧損） | 121,871 | (1,614,898) | (4,777,277) | (2,327,619) |
| 綜合名義稅率 | 34% | 34% | 34% | 34% |
| 依名義稅率計算的稅項 | (41,436) | 549,065 | 1,624,274 | 791,390 |
| 調整以判斷有效稅率 | ||||
| 未記錄和已記錄的利益無稅損失及臨時差異 | 124,048 | (670,442) | (1,634,079) | (829,964) |
| 可轉換工具的市值估值 | (62,237) | 103,588 | 59,201 | 11,844 |
| 永久性差異 | (11,462) | 9,736 | (31,152) | 10,173 |
| 其他 | (9,598) | 8,053 | 20,309 | 16,557 |
| (685) | - | 38,553 | - | |
| 當前所得稅及社會貢獻 | (685) | - | (973) | - |
| 未來增加資本之預付款 | - | - | 39,526 | - |
| (685) | - | 38,553 | - | |
| |
| 28 |
| | AZUL S.A. 兼併基本報表的中期簡明個別及綜合附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
公司擁有可無限期使用的稅務虧損
可抵消未創建遞延所得稅及社會貢獻資產的30%未來應稅利潤，因為未來的應稅利潤不太可能能夠供公司使用，詳情如下：
| 母公司 | 綜合 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 稅務損失和負基礎 | 1,113,643 | 924,637 | 20,742,901 | 18,325,916 |
| 稅損（25%） | 278,411 | 231,159 | 5,185,725 | 4,581,479 |
| 負社會貢獻基礎（9%） | 100,228 | 83,217 | 1,866,861 | 1,649,332 |
| 14. | 投資 |
| 14.1 | 直接投資 |
| 公司股權利益 | ||||
| 說明 | 已實繳資本 | 表決資本 | 股權 | |
| 2023年12月31日 | ||||
| ALAB | 100% | 100% | (20,130,955) | |
| 英特爾阿祖 | 100% | 100% | (20,209) | |
| 商譽 - 英特爾阿祖 | 100% | 100% | 780,991 | |
| 阿祖開曼控股 | 25% | 25% | - | |
| 總計 | (19,370,173) | |||
| 2024年9月30日 | ||||
| 阿拉巴 | 100% | 100% | (24,612,826) | |
| 英特爾藍 | 100% | 100% | (21,422) | |
| 商譽 – IntelAzul | 100% | 100% | 780,991 | |
| Azul Cayman Holdco | 25% | 25% | - | |
| 總計 | (23,853,257) | |||
| 14.2 | 投資的變動 |
| 描述 | ALAB | IntelAzul | 總計 | |
| 2023年12月31日 | (20,130,955) | 760,782 | (19,370,173) | |
| 股權 | (4,515,448) | (1,213) | (4,516,661) | |
| 股份支付 | 33,577 | - | 33,577 | |
| 2024年9月30日 | (24,612,826) | 759,569 | (23,853,257) | |
| 投資 | 759,569 | |||
| 投資損失準備 | (24,612,826) | |||
| |
| 29 |
| | AZUL S.A. 關於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有說明) |
| 15. | 資產及設備 |
| 綜合 | ||||||
| 描述 | 加權 平均利率 (每年) | 2023年12月31日 | 收購 | 核銷 | 轉移 (a) | 2024年9月30日 |
| 成本 | ||||||
| 設備 – 航空器 | 2,036,144 | 249,416 | (74,049) | (39,581) | 2,171,930 | |
| 設備 – 其他 | 195,810 | 20,132 | (3,174) | - | 212,768 | |
| 航空器， 發動機和模擬器 | 593,953 | 114,707 | (112,314) | - | 596,346 | |
| 改良 | 555,412 | 49,816 | (5,400) | 59,574 | 659,402 | |
| 維護 | 44,016 | 72,250 | - | - | 116,266 | |
| 其他 | 29,231 | 3,621 | (3,229) | - | 29,623 | |
| 施工 進行中 | 96,095 | 16,614 | (63,881) | (28,528) | 20,300 | |
| 預付款 購買飛機 | 298,040 | 595,491 | - | - | 893,531 | |
| 3,848,701 | 1,122,047 | (262,047) | (8,535) | 4,700,166 | ||
| 折舊 | ||||||
| 設備 – 飛行 | 8% | (785,204) | (118,665) | 26,729 | - | (877,140) |
| 設備 – 其他 | 13% | (120,860) | (19,464) | 3,162 | - | (137,162) |
| 航空器， 發動機及模擬器 | 7% | (271,104) | (30,696) | - | - | (301,800) |
| 改善 | 13% | (188,987) | (53,772) | 4,764 | - | (237,995) |
| 維護 | 26% | (19,616) | (8,645) | - | - | (28,261) |
| 其他 | 8% | (23,289) | (1,856) | 3,223 | - | (21,922) |
| (1,409,060) | (233,098) | 37,878 | - | (1,604,280) | ||
| 物業 及設備 | 2,439,641 | 888,949 | (224,169) | (8,535) | 3,095,886 | |
| 損耗 | (143,790) | - | 21,366 | - | (122,424) | |
| 總資產及設備，淨值 | 2,295,851 | 888,949 | (202,803) | (8,535) | 2,973,462 | |
(a) 轉移餘額在「航空器 租賃」、「庫存」、「使用權資產」和「其他資產」之間。
截至2024年9月30日的九個月內， 公司進行了兩台引擎的「銷售和回租」交易，其中，淨收入減去銷售成本的部分對應於R$59,496的利潤（截至2023年9月30日並不存在此類操作） 並在「其他提供服務的成本」項下確認。
| |
| 30 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 16. | 租賃資產 |
| 合併 | |||||||
| 說明 | 加權平均利率（年息百分比） | 2023年12月31日 | 收購 | 註銷 | 修改 | 轉帳(a) | 2024年9月30日 |
| 成本 | |||||||
| 航空器、引擎和模擬器 | 14,279,939 | 1,474,063 | (372,833) | 206,992 | 66,248 | 15,654,409 | |
| 維護 | 1,552,036 | 478,048 | (39,318) | (12,383) | - | 1,978,383 | |
| 修復 | 1,699,610 | 374,593 | (38,988) | (70,504) | - | 1,964,711 | |
| 其他 | 324,650 | 34,022 | (5,203) | 1,784 | - | 355,253 | |
| 17,856,235 | 2,360,726 | (456,342) | 125,889 | 66,248 | 19,952,756 | ||
| 折舊 | |||||||
| 航空器、引擎和模擬器 | 8% | (7,417,554) | (874,411) | 372,833 | - | - | (7,919,132) |
| 維護 | 21% | (616,379) | (246,869) | 39,318 | - | - | (823,930) |
| 修復 | 24% | (701,501) | (303,234) | 37,130 | 104,101 | - | (863,504) |
| 其他 | 18% | (109,243) | (44,019) | 2,298 | - | - | (150,964) |
| (8,844,677) | (1,468,533) | 451,579 | 104,101 | - | (9,757,530) | ||
| 租賃資產淨值 | 9,011,558 | 892,193 | (4,763) | 229,990 | 66,248 | 10,195,226 | |
| (a) | 轉帳餘額在「航空器轉租」、「存貨」、「其他資產」和「財產及設備」之間。 |
| 17. | 無形資產 |
| 合併 | |||||
| 描述 | 加權平均利率（每年） | 2023年12月31日 | 收購 | 損失撇除 | 2024年9月30日 |
| 成本 | |||||
| 商譽 | - | 901,417 | - | - | 901,417 |
| 老虎機 | - | 126,547 | - | - | 126,547 |
| 軟體 | - | 776,311 | 208,194 | (157,922) | 826,583 |
| 1,804,275 | 208,194 | (157,922) | 1,854,547 | ||
| 攤銷 | |||||
| 軟體 | 28% | (341,028) | (151,581) | 157,328 | (335,281) |
| (341,028) | (151,581) | 157,328 | (335,281) | ||
| 無形資產淨額 | 1,463,247 | 56,613 | (594) | 1,519,266 | |
| |
| 31 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 18. | 貸款和融資 |
| 母公司 | ||||||||||
| 描述 | 平均 名义利率 每年 |
每年有效利率 | 到期 | 2023年12月31日 | 資金 （-）成本 |
偿还本金 | 支付利息 | 應付利息 | 攤銷成本 | 2024年9月30日 |
| 以本地貨幣 - R$ | ||||||||||
| 债券 | CDI + 6.0% | 17.3% | 2024年11月 | - | 245,554 | (106,429) | (19,687) | 20,142 | 4,446 | 144,026 |
| 巴西货币总额 | - | 245,554 | (106,429) | (19,687) | 20,142 | 4,446 | 144,026 | |||
| 當前 | - | 144,026 | ||||||||
| 非目前 | - | - | ||||||||
| |
| 32 |
| | AZUL S.A. 個別及合併財報的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 合併 | ||||||||||||
| 描述 | 年均名義利率 | 年有效利率 | 到期 | 2023年12月31日 | 資金 (–) 成本 |
本金支付 | 利息支付 | 發生的利息 | 外幣兌換 | 重组的影响 | 攤銷成本 | 2024年9月30日 |
| 以美元进行的外币交易 | ||||||||||||
| 2024年優先票據 | 5.9% | 6.3% | 十月-二十四 | 332,099 | - | - | (10,331) | 15,453 | 42,051 | - | 743 | 380,015 |
| 2026年優先票據 | 7.3% | 7.8% | 2026年6月 | 152,572 | - | - | (6,172) | 9,541 | 19,089 | - | 486 | 175,516 |
| 2028年優先票據 | 11.9% | 13.3% | 2028年8月 | 3,922,731 | 727,296 | - | (442,592) | 455,580 | 578,291 | - | 27,134 | 5,268,440 |
| 2029年優先票據 | 11.5% | 11.5% | 2029年5月 | 1,165,545 | - | - | (107,177) | 108,364 | 144,900 | - | - | 1,311,632 |
| 2030年債券 | 10.9% | 10.9% | 5月30日 | 2,777,513 | - | - | (241,657) | 244,333 | 345,453 | - | - | 3,125,642 |
| Sofr 100萬+ 4.6% | 9.8% | 5月26日 | 79,086 | 382,492 | - | (21,514) | 24,794 | 22,690 | - | - | 487,548 | |
| Sofr 300萬+ 2.6% | 11.3% | Jun-27 | - | 53,936 | (5,626) | (81) | 312 | 155 | - | 61 | 48,757 | |
| 飛機、引擎和其他 | 4.9% | 5.9% | 3月29日 | 284,279 | - | (152,382) | (9,096) | 7,071 | 24,936 | - | 902 | 155,710 |
| 8,713,825 | 1,163,724 | (158,008) | (838,620) | 865,448 | 1,177,565 | - | 29,326 | 10,953,260 | ||||
| 以當地貨幣計算 - R$ | ||||||||||||
| 營運資本 | CDI 上漲 1.6% | 20.0% | 一月 25 日 | 29,648 | 982,796 | (477,191) | (9,811) | 26,240 | - | - | 13,439 | 565,121 |
| 公司債 | CDI + 5.5% | 16.7% | 十二月 28 日 | 919,072 | 542,660 | (494,105) | (109,373) | 101,494 | - | 18,173 | 14,319 | 992,240 |
| 航空器、引擎及其他 | Selic 上漲 5.5% | 10.0% | 五月-25 | 12,771 | - | (3,902) | (3,552) | 1,145 | - | - | 24 | 6,486 |
| 6.5% | 6.5% | 三月-27 | 23,596 | - | (13,949) | (861) | 780 | - | - | - | 9,566 | |
| 985,087 | 1,525,456 | (989,147) | (123,597) | 129,659 | - | 18,173 | 27,782 | 1,573,413 | ||||
| 總計（雷亞爾） | 9,698,912 | 2,689,180 | (1,147,155) | (962,217) | 995,107 | 1,177,565 | 18,173 | 57,108 | 12,526,673 | |||
| 目前 | 1,100,051 | 1,560,684 | ||||||||||
| 非目前 | 8,598,861 | 10,965,989 | ||||||||||
| |
| 33 |
| | AZUL S.A. 中期縮減個別和合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾 – R$ 計算，除非另有說明) |
18.1 債務攤銷時間表
| 母公司 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | |
| 2024 | 144,026 | |
截至2023年12月31日，無相對餘額。
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 665,506 | 1,100,051 |
| 2025 | 1,033,942 | 222,201 |
| 2026 | 926,521 | 355,930 |
| 2027 | 150,020 | 116,146 |
| 2028 | 5,354,615 | 3,998,142 |
| 2028年之後 | 4,396,069 | 3,906,442 |
| 12,526,673 | 9,698,912 | |
| 當前 | 1,560,684 | 1,100,051 |
| 非當前 | 10,965,989 | 8,598,861 |
| 18.2 | 新資金 |
18.2.1 2028年高級票據
在2024年2月，子公司Azul Secured發行了 額外的票據，總面額為740,585雷亞爾（相當於148,700美元），資金成本為13,289雷亞爾。這些票據是發行給合格的機構投資者，付款和利息條件沒有變更。
18.2.2 飛機、引擎及其他
在2024年的前三個季度，子公司Azul Finance分別籌集了77,175雷亞爾、143,933雷亞爾和161,384雷亞爾（相當於15,548美元、28,121美元和28,874美元），利息相當於Sofr 100萬+每年4.6%，每月支付利息，於2026年5月到期。
在2024年第三季度，子公司Azul Investments籌集了56,148雷亞爾（相當於10,293美元），資金成本為2,212雷亞爾，利息相當於Sofr 300萬+每年2.6%， 每季支付利息，於2027年6月到期。
18.2.3 營運資金
在2024年3月，子公司ALAb的資金為450,000雷亞爾， 成本為1,802雷亞爾，利息相當於CDI+每年1.5%，在2024年第二季度一次性支付利息和本金。2024年4月，債務重新談判，將付款期限推遲到2024年6月，並增加了2,354雷亞爾的成本。2024年6月，餘額已全額償還。
| |
| 34 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡化個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾千為單位 – R$，若無另行說明) |
2024年6月，子公司ALAb融資了R$556,000，有R$19,048的成本，利率相等於CDI+1.6% 年息＆2025年1月一次性支付利息和本金。
18.2.4 債券型
在2024年3月，董事會批准由Azul發行不轉換為股票的簡單債券，屬於帶有實物擔保的類型，並附有個人擔保，數量為R$250,000，成本為R$4,446，名義單位價值為R$1，利息相當於CDI+6.0%年，支付季度利息並於2027年3月到期。在2024年9月，到期日改為2024年11月。在2024年10月，餘額已全數償還。
在2024年6月，董事會批准從子公司ALAb發行不轉換為股票的簡單債券，屬於帶有實物擔保的類型，並附有個人擔保，數量最高可達R$600,000。在2024年6月和7月，子公司ALAb分別發行R$283,333和R$20,000，成本分別為R$3,417和R$213，名義單位價值為R$1，利息相當於CDI+6.3%年，並於2026年6月到期進行每月攤銷。
| 18.3 | 重新協商 |
以下貸款及融資已重新協商， 根據CPC 48 – 金融工具，等同於IFRS 9，本公司判斷重新協商不屬於債務解除的範疇。
18.3.1
營運資金
在2024年4月，子公司ALAb重新協商了 450,000雷亞爾的操作，導致支付截止日期延後至2024年6月，並增加了2,354雷亞爾的額外成本。到2024年6月，餘額已償還。
18.3.2 公司債
在第二季度，子公司ALAb重新協商了價值為R$700,000的債券的條款，以R$2,597的成本將本金的到期日期從2024年推遲到2025年3月的分期付款。利率沒有變動。
在2024年9月，公司重新協商了簡單非可轉換公司債的條款，總值為250,000雷亞爾，目的是將到期日延後至2024年11月。到2024年10月，餘額已償還。
| |
| 35 |
| | AZUL S.A. 關於臨時簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有指示) |
| 18.4 | 盟約 |
公司衡量某些貸款和融資合同中的限制條款（“契約”），如下所示：
| 盟約 相關： |
衡量頻率 | 所需的因數以 一個測量 |
達成 |
| 2樓 ASA債券發行 | 每月 | (i) 即時流動性超過R$10億。 | 達成 |
| 季度 | (ii) 槓桿：等於或小於3.75倍，該比例由調整後的淨負債 / 調整後的EBITDA所得。 | 放棄 | |
| 12樓ALAb債券發行 | 季度 | (i) 立即流動性超過10億雷亞爾。 | 已達成 |
| 年度 | (ii) 槓桿：截至2024年12月31日，不得大於3.75倍，該比例是通過調整後淨債務 / 調整後EBITDA計算得出。 | - | |
| 9th 和10th ALAb發行 |
年度 | (i) 調整後的債務服務覆蓋率 (ICSD) 不得低於 1.2; (ii) 2023年金融槓桿不超過6.5；2024年不超過5.0及 2025年；2026年和2027年為4.5。 |
- |
| 飛機、引擎和其他 | 季度 | (i) 季末最後一天的現金餘額不少於R$10億。 | 達成 |
| 年度 | (ii) 槓桿比率：不高於5.50，所述指數由淨負債/ EBITDA在年度最後一天計算得出。 | - | |
| 年度 | (i) 調整後債務償還能力比率 (ICSD) 等於或大於 1.2; (ii) 財務杠杆小於或等於 6.5. |
- |
| |
| 36 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
19. 租賃合約
在2023年，公司定義了重新談判條件 並開始與租賃人簽署最終協議，後者同意接收到期於2030年的可協商債務證券（“票據”） 以及可選擇以Azul優先股或現金結算的債務，根據公司的自由裁量權（“可轉換成股權”）。截至2024年9月30日的九個月內，公司在這些條件下重新談判了17份租賃合約。
| 母公司 | 綜合 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 租賃 | - | - | 14,267,777 | 12,455,827 |
| 租約 – 附註 | - | - | 1,162,157 | 1,030,845 |
| 租約 – 可轉換為股權 | 2,341,009 | 1,659,739 | 2,341,009 | 1,659,739 |
| 2,341,009 | 1,659,739 | 17,770,943 | 15,146,411 | |
| 當前 | 873,979 | 216,388 | 4,793,423 | 3,687,392 |
| 非目前 | 1,467,030 | 1,443,351 | 12,977,520 | 11,459,019 |
| |
| 37 |
| | AZUL S.A. 簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指明) |
| 19.1 | 租約 |
| 合併 | |||||||||||
| 描述 | 平均剩餘期限 | 加權平均利率年率 | 2023年12月31日 | 新增項目 | 修改 | 支付款項 | 應付利息 | 轉帳(a) | 核銷 | 外幣兌換 | 2024年9月30日 |
| 租賃無購買選項： | |||||||||||
| 航空器、引擎及模擬器 | 8.0 | 15.9% | 11,567,882 | 1,459,318 | 181,812 | (2,307,820) | 1,357,052 | (287,035) | (17,942) | 1,412,022 | 13,365,289 |
| 其他 | 4.3 | 10.8% | 237,254 | 34,022 | 1,784 | (49,626) | 17,573 | - | (4,117) | 18,407 | 255,297 |
| 租賃購買選項： | |||||||||||
| 航空器、引擎及模擬器 | 4.3 | 13.6% | 650,691 | - | 5,392 | (155,985) | 66,972 | - | - | 80,121 | 647,191 |
| 總計 | 12,455,827 | 1,493,340 | 188,988 | (2,513,431) | 1,441,597 | (287,035) | (22,059) | 1,510,550 | 14,267,777 | ||
| 當前 | 3,349,056 | 3,812,070 | |||||||||
| 非當前 | 9,106,771 | 10,455,707 | |||||||||
(a) 轉移餘額在“租賃”分類之間。
| 19.2 | 租賃 – 備註 |
| 綜合的 | |||||||
| 描述 | 剩餘平均期限 | 加權平均利率（每年） | 2023年12月31日 | 付款 | 產生的利息 | 外幣兌換 | 2024年9月30日 |
| 與融資人合作－註解 | 5.8 | 14.8% | 1,030,845 | (113,114) | 116,712 | 127,714 | 1,162,157 |
| 總計 | 1,030,845 | (113,114) | 116,712 | 127,714 | 1,162,157 | ||
| 當前 | 121,948 | 107,374 | |||||
| 非當前 | 908,897 | 1,054,783 | |||||
| |
| 38 |
| | AZUL S.A. 關於中期簡明個別及綜合基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 19.3 | 租賃 – 可轉換為股權 |
| 母公司和合併資料 | |||||||
| 描述 | 平均剩餘期限 | 每年加權平均利率 | 2023年12月31日 | 利息支出 | 轉移(a) | 外幣兌換 | 2024年9月30日 |
| 與出租人融資 – 可轉換為股本 | 2.9 | 14.4% | 1,659,739 | 213,902 | 287,035 | 241,578 | 2,341,009 |
| 總計 | 1,659,739 | 213,902 | 287,035 | 241,578 | 2,341,009 | ||
| 當前 | 216,388 | 873,979 | |||||
| 非流動 | 1,443,351 | 1,467,030 | |||||
(a) 轉移餘額位於「租賃」分類之間。
| |
| 39 |
| | AZUL S.A. 關於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 19.4 | 租賃攤銷時間表 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 1,455,532 | 3,570,147 |
| 2025 | 3,448,175 | 2,851,258 |
| 2026 | 3,189,345 | 2,615,718 |
| 2027 | 2,783,189 | 2,226,313 |
| 2028 | 2,510,501 | 1,987,968 |
| 2028年之後 | 10,332,901 | 7,606,103 |
| 最低租金支付 | 23,719,643 | 20,857,507 |
| 財務費用 | (9,451,866) | (8,401,680) |
| 最低租賃支付現值 | 14,267,777 | 12,455,827 |
| 當前 | 3,812,070 | 3,349,056 |
| 非流動 | 10,455,707 | 9,106,771 |
| 19.5 | 租賃攤銷計劃 – 註釋 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 29,226 | 130,432 |
| 2025 | 116,904 | 103,883 |
| 2026 | 116,904 | 103,883 |
| 2027 | 116,904 | 103,883 |
| 2028 | 116,904 | 103,883 |
| 2028年之後 | 1,734,077 | 1,540,940 |
| 最低租賃付款 | 2,230,919 | 2,086,904 |
| 金融費用 | (1,068,762) | (1,056,059) |
| 最低租賃付款的現值 | 1,162,157 | 1,030,845 |
| 當前 | 107,374 | 121,948 |
| 非當前 | 1,054,783 | 908,897 |
| 19.6 | 租賃的攤銷計劃 – 可轉換為股本 |
| 母公司及合併的 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 205,603 | 235,897 |
| 2025 | 953,070 | 726,247 |
| 2026 | 953,070 | 726,247 |
| 2027 | 687,605 | 490,348 |
| 最低租賃付款 | 2,799,348 | 2,178,739 |
| 財務費用 | (458,339) | (519,000) |
| 最低租賃付款的現值 | 2,341,009 | 1,659,739 |
| 流動 | 873,979 | 216,388 |
| 非流動 | 1,467,030 | 1,443,351 |
| |
| 40 |
| | AZUL S.A. 附註於中期簡化個別及合併基本報表 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 19.7 | 合同規定 |
在本季度，公司不會在租賃合約中測定契約條款，因此，相關債務仍根據最初確立的契約流程在這些中間期間的單獨和合併基本報表中分類。
| 20. | 可轉債券工具 |
| 母公司及合併 | |||||||||
| 描述 | 年均名義利率 | 年利率(a) | 到期 | 2023年12月31日 | 兌換權利變動 | 支付利息 | 產生的利息 | 外匯交易 | 2024年9月30日 |
| 以外貨币支付 – 美元 | |||||||||
| 债券 | 12.3% | 12.3% | 10月28日 | 1,201,610 | (174,121) | (76,382) | 198,406 | 90,627 | 1,240,140 |
| 巴西货币总额 | 1,201,610 | (174,121) | (76,382) | 198,406 | 90,627 | 1,240,140 | |||
| 當前 | 25,807 | 69,019 | |||||||
| 非流動 | 1,175,803 | 1,171,121 | |||||||
| (a) | 未考慮轉換 正確。 |
該餘額包括將債務轉換為公司股份的權利，金額為R$314,654（截至2023年12月31日為R$488,775）。
| 20.1 | 攤銷時間表 |
| 母公司和合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 69,019 | 25,807 | |
| 2028 | 1,171,121 | 1,175,803 | |
| 1,240,140 | 1,201,610 | ||
| 流動 | 69,019 | 25,807 | |
| 非流動 | 1,171,121 | 1,175,803 | |
| |
| 41 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指明) |
| 21. | 應付帳款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 應付帳款 | 6,861 | 10,651 | 4,310,138 | 3,077,225 |
| 應付賬款 – 備註 | - | - | 444,492 | 401,702 |
| 應付賬款 – 可轉換為股權 | 147,933 | 119,841 | 147,933 | 119,841 |
| 154,794 | 130,492 | 4,902,563 | 3,598,768 | |
| 當前 | 49,122 | 10,651 | 3,703,328 | 2,277,841 |
| 非當前 | 105,672 | 119,841 | 1,199,235 | 1,320,927 |
22. 逆向保理
公司促進與供應商的談判， 旨在延長其付款期限。這樣，與金融機構簽訂了協議，允許其供應商提前支付票據，主要是燃料，利率範圍為1.19%至1.30%每月。
| 綜合 | ||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 新增 | 付款 | 支付利息 | 應付利息 | 2024年9月30日 |
| 衍生金融工具 | 290,847 | 208,804 | (447,627) | (12,256) | 10,203 | 49,971 |
| 290,847 | 208,804 | (447,627) | (12,256) | 10,203 | 49,971 | |
| 23. | 衍生金融工具 |
| 合併 | ||||
| 公允價值變動 | 货运-燃料 | 期权燃料 | 转换权债券(a) | 總計 |
| 到2023年12月31日 | (60,102) | 12,266 | (488,775) | (536,611) |
| 在結果中認列的收益（損失） | (109,947) | (10,871) | 174,121 | 53,303 |
| 支付（收款） | 52,633 | (1,395) | - | 51,238 |
| 截至2024年9月30日 | (117,416) | - | (314,654) | (432,070) |
| 擁有目前衍生金融工具的負債 | (117,416) | - | - | (117,416) |
| 非流動可轉換債務工具 | - | - | (314,654) | (314,654) |
| (117,416) | - | (314,654) | (432,070) | |
| (a) | 記錄在母公司的結餘。 |
| |
| 42 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 24. | 機場稅金和費用 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 政府分期付款計劃（Government installment payment program）聯邦 | 852,186 | 97,271 |
| 機場費用 | 319,527 | 1,393,243 |
| 登機稅 | 242,364 | 248,689 |
| 其他稅項 | 25,708 | 20,880 |
| 1,439,785 | 1,760,083 | |
| 當前 | 691,833 | 588,404 |
| 非目前 | 747,952 | 1,171,679 |
| 25. | 航空交通責任和忠誠度計劃 |
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| Non-current liabilities | 6,538,932 | 5,782,121 | |
| 斷裂 | (725,924) | (576,245) | |
| 5,813,008 | 5,205,876 | ||
| 平均使用期限(a) | 63天 | 56 天 | |
(a) 不考慮忠誠計劃。
| 26. | 薪酬和福利 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 薪水和福利 | 3,015 | 2,344 | 564,173 | 473,060 |
| 股份支付 | - | - | 157 | 1,737 |
| 3,015 | 2,344 | 564,330 | 474,797 | |
| |
| 43 |
| | AZUL S.A. 個別及合併財務報表的簡要說明 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指明) |
| 27. | 應付稅款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 政府分期付款計劃（聯邦） | - | - | 156,653 | 157,970 |
| PIS和COFINS | 7 | 2 | 84 | 4,231 |
| 预扣税款 | 715 | 421 | 75,868 | 76,520 |
| 進口稅 | 11 | 83 | 10,491 | 13,483 |
| 其他 | - | - | 3,784 | 2,251 |
| 733 | 506 | 246,880 | 254,455 | |
| 當前 | 733 | 506 | 168,854 | 142,168 |
| 非當前 | - | - | 78,026 | 112,287 |
| 28. | 條款 |
28.1 準備金的構成
| 合併 | ||||
| 描述 | 飛機和引擎歸還 (a) | 稅務、民事、勞動和風險 (b) | 離職福利 | 總計 |
| 截至2023年12月31日 | 2,573,170 | 557,773 | 9,910 | 3,140,853 |
| 新增項目 | 302,503 | 82,381 | 116 | 385,000 |
| 核銷 | (74,076) | (234,818) | - | (308,894) |
| 產生的利息 | 104,066 | (27,453) | 729 | 77,342 |
| 外幣兌換 | 336,083 | - | - | 336,083 |
| 截至2024年9月30日 | 3,241,746 | 377,883 | 10,755 | 3,630,384 |
| 截至2024年9月30日 | ||||
| 當前 | 346,565 | 315,984 | - | 662,549 |
| 非當前 | 2,895,181 | 61,899 | 10,755 | 2,967,835 |
| 截至2023年12月31日 | ||||
| 當前 | 497,525 | 238,905 | - | 736,430 |
| 非流動資產 | 2,075,645 | 318,868 | 9,910 | 2,404,423 |
(a) 名義折現率10.7%年利率（截至2023年12月31日的10.7%年利率）。
(b) 考慮到母公司派撥的民事風險準備金金額為R$42（截至2023年12月31日為R$30）。
| |
| 44 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾為單位 – R$，除非另有說明) |
28.1.1 稅務、民事及勞動風險
以下是具有預計和可能損失的進度的餘額:
| 合併 | ||||
| 可能損失 | 可能損失 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 稅 | 239,293 | 284,638 | 703,234 | 432,109 |
| 民事 | 72,951 | 131,464 | 108,846 | 49,930 |
| 勞動 | 65,639 | 141,671 | 179,862 | 68,789 |
| 377,883 | 557,773 | 991,942 | 550,828 | |
| 28.1.1.1 | 稅金 |
在2024年第三季度，該公司意識到存在與聯邦信用的抵消相關的程序，這些抵消部分或未經批准，可能造成的損失估計為R$254,877。
| 28.1.1.2 | 民事 |
在2024年第二季度，該公司在對近期法院裁決進行詳細分析後，將涉及航班延誤和取消的訴訟風險從可能變更為不太可能。
| 28.1.1.3 | 勞動 |
在2024年第二季度，公司 將涉及地面工作人員工時的過程的風險，由可能性調整為可能，考慮到該過程的當前階段。
| |
| 45 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 29. | 相關方交易 |
| 29.1 | 企業之間的交易 |
依照會計準則，這些交易已經被適當地消除以便進行合併。
| 母公司 | ||||
| 債權人 | 債務人 | 操作類型 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 藍色 | 投資 | 債務證券交易所提供 - 成本 | 9,524 | 8,464 |
| 藍色 | 已確保 | 債務證券2028年發行 - 成本 | 9,079 | 6,676 |
| 藍色 | ALAB | 應付帳款再協商 – 可轉換為股權 | 147,933 | 119,841 |
| 藍色 | 阿拉巴 | 租約再談判 - 可轉換為股權 | 2,341,009 | 1,659,739 |
| 藍色 | 阿拉巴 | 貸款 | - | (86,659) |
| 阿拉巴 | 藍色 | 貸款 | (88,881) | - |
| ALAB | Azul | 可轉換公司債的重新協商 - 成本 | - | (496) |
| 有擔保 | Azul | 可轉換債券的重新談判 – 成本 | (10,896) | (9,685) |
| 有擔保 | 藍色 | 貸款 | (713,705) | (639,052) |
| 1,694,063 | 1,058,828 | |||
| 與相關方的當前權益 | 916,240 | 216,388 | ||
| 與相關方的非當前權益 | 1,591,305 | 1,578,332 | ||
| 與當前相關方的負債 | (150) | (52,129) | ||
| 與非當前相關方的負債 | (813,332) | (683,763) | ||
| 母公司 | ||||
| 營業收入 | 費用 | 操作類型 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| Azul | ALAB | 貸款利息 | 2,639 | 2,289 |
| ALAB | 藍色 | 貸款利息 | (2,176) | - |
| 463 | 2,289 | |||
| 29.2 | 重要管理人員的薪酬 |
重要管理人員包括董事、高級管理人員和執行委員會成員。有關報酬和相應費用方面的支出，已支付或應支付負債列於下方：
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 九個月期間結束 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 工資和福利 | 8,237 | 8,358 | 28,090 | 24,080 |
| 離職福利 | 228 | - | 684 | - |
| 基於股份的支付 | 8,335 | 10,343 | 30,257 | 48,112 |
| 16,800 | 18,701 | 59,031 | 72,192 | |
股票報酬計劃考慮到期權、RSU和幽靈股份。預計這些計劃將在最多八年內解決，因此並不代表現金流出。
| 29.3 | 微風 |
公司與Breeze航空集團（由Azul的控股股東創立，總部位於美國）簽訂了租賃協議。 這項交易在2020年3月的特別股東大會上經過了97％的Azul股東的投票和批准。根據良好的企業實踐，控股股東未參與投票。
截至2024年9月30日的九個月內， 公司最終確定了分租協議。
截至2024年9月30日，與Breeze的業務 記錄了以下餘額：
| 綜合 | |||||
| 債權人 | 債務人 | 操作類型 | 注意 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| ALAB | 微風 | Intangible assets | 航空器轉租 | - | 30,802 |
| ALAB | 微風 | 維修保留款的應收款項 | Other assets | 2,378 | 3,901 |
| 微風 | ALAB | 維護準備金的應收賠償 | 其他負債 | (10,040) | (19,559) |
| 綜合 | |||||
| 營收 | 費用 | 操作類型 | 備註 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| ALAB | Breeze | 應付利息 | Net profit (loss) for the period | 1,754 | 4,521 |
| |
| 46 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 29.4 | Azorra |
2022年8月，公司與Azorra Aviation Holdings LLC的相關實體達成了購買和銷售飛機和引擎的協議，由於公司的董事會主席當選為Azorra董事會的獨立成員，Azorra成為了相關方。
公司和Azorra集團之間的交易如下所示：
| 合併 | |||||
| 債權人 | 債務人 | 業務類型 | 註釋 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| ALAB | Azorra | 安防押金 | 存入資金 | 25,296 | 4,643 |
| Azorra | ALAB | 租賃 | 租約 | (332,621) | (302,947) |
| Azorra | Azul Investments | 租賃 – 附註 | 租賃 | (84,039) | (74,572) |
| Azorra | 藍色 | 租賃 – 股權 | 租賃 | (127,919) | (102,683) |
| 營業收入 | 費用 | 業務類型 | 備註 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| Azorra | ALAB | 產生的利息 | 財務支出 | 56,539 | 11,032 |
| 29.5 | 其他相關方 |
其他相關方在這些中期簡明個別及合併的基本報表中並無顯著金額需要披露。
| 30. | 權益 |
| 30.1 | 已發行股本 |
| 母公司和合併 | ||||
| 價值 | 數量 | |||
| 描述 | 公司的资本 | AFAC (a) | 普通股 | 優先股 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | 928,965,058 | 335,747,796 |
| 資本支付 | 807 | (807) | - | - |
| 股份支付 | - | 18 | - | 3,000 |
| 截至2024年9月30日 | 2,315,628 | - | 928,965,058 | 335,750,796 |
(a) 未來資本增加預先款。
| |
| 47 |
| | AZUL S.A. 臨時簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指明) |
公司的參股金融結構如下：
| 母公司及合併 | |||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 股東 | 普通股 | 優先股 | ％經濟參與 | 普通股 | 優先股 | % 經濟參與 | |
| - | |||||||
| 大衛·尼爾曼 | 67.0% | 2.2% | 4.5% | 67.0% | 2.2% | 4.5% | |
| Acionistas Trip(a) | 33.0% | 1.8% | 2.9% | 33.0% | 4.0% | 5.0% | |
| 聯合大陸航空公司 | - | 5.5% | 5.4% | - | 8.0% | 7.8% | |
| 貝萊德 | - | 4.7% | 4.5% | - | 5.0% | 4.8% | |
| 其他 | - | 85.7% | 82.6% | - | 80.7% | 77.8% | |
| 庫藏股 | - | 0.1% | 0.1% | - | 0.1% | 0.1% | |
| 總計 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| (a) | 這指的是Trip Participações S.A.、Trip Investimentos Ltda.和Rio Novo Locações Ltda。 |
| 30.2 | 庫藏股 |
| 母公司及合併 | |||
| 描述 | 股數 | 支付金額 | 平均成本 （以BRL計） |
| 截至2023年12月31日 | 499,999 | 9,041 | 18.08 |
| 回购 | 210,000 | 2,596 | 12.36 |
| 疏離感 | (4,125) | (69) | - |
| 轉移 | (441,379) | (7,234) | - |
| 截至2024年9月30日 | 264,495 | 4,334 | 16.39 |
在2024年5月，回購1300000股優先股的計劃獲得批准，期限為18個月，以便將其保留於國庫中，稍後滿足RSU計劃的義務。
| |
| 48 |
| | AZUL S.A. 對中期簡明個別及合併財務報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾（R$）計算，除非另有說明) |
31. 每股收益（淨損失）
| 母公司及合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束的九個月周期 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 分子 | ||||
| 本期淨利（損） | 121,186 | (1,614,898) | (4,738,724) | (2,327,619) |
| 分母 | ||||
| 普通股加權平均數目 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 |
| 平均市價下，應該發行的股份數 | 335,326,702 | 335,731,250 | 335,275,653 | 335,667,578 |
| Basic earnings (loss) per common share – R$ | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Diluted earnings (loss) per common share – R$(a) | 347,712,903 | 348,117,451 | 347,661,854 | 348,053,779 |
| 加權平均流通普通股數(b) | 26,078,467,708 | 26,108,808,808 | 26,074,639,033 | 26,104,033,408 |
| 加權平均推定轉換數 | 667,808,498 | 159,143,350 | 667,808,498 | 159,143,350 |
| 按平均市場價格可能發行的加權平均股數 | 98,733 | 5,760,266 | 151,004 | 3,834,227 |
| 每普通股基本收益（損失）- R$ | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 每普通股摊薄收益（損失）- R$ | - | (0.06) | (0.18) | (0.09) |
| 每优先股基本每股收益（損失）- R$ | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
| 每优先股摊薄收益（損失）- R$ | 0.35 | (4.64) | (13.63) | (6.69) |
| (a) | 這指的是對公司總股本價值的參與，假設所有 928,965,058 股普通股被轉換為 12,386,201 股特別股，轉換比率為每股特別股 75 股普通股。 |
| (b) | 這是指根據每一優先股換算成普通股的轉換比率，計算得出的公司全部股權的參與價值，即使將優先股的加權平均值換算成普通股的75股換算比率。 |
每股攤薄結果是通過調整流通中的加權平均股份數量計算的，除了庫藏股外，還考慮到潛在可轉換為股份的金融工具。然而，由於截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內所記錄的損失，這些公司發行的金融工具具有非攤薄效應，因而未被考慮在流通股份的總數中以確定每股攤薄虧損。
| |
| 49 |
| | AZUL S.A. 個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有說明) |
32. 基於股份的支付
截至2024年9月30日的九個月內，以股份為基礎的授予計劃的條件保持不變。
计划的动作如下所示：
| 母公司及合併 | ||||
| 股份數量 | ||||
| 描述 | 期權計劃 | RSU | 幻影 股份 |
總計 |
| 截至2023年12月31日 | 20,521,684 | 1,544,065 | 246,930 | 22,312,679 |
| 行使 | (3,000) | (608,472) | (18,177) | (629,649) |
| 取消 | (70,161) | (91,292) | (47,742) | (209,195) |
| 截至2024年9月30日 | 20,448,523 | 844,301 | 181,011 | 21,473,835 |
| 母公司及合併 | ||||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 股票價格（以巴西雷亞爾計） | 6.24 | 16.01 | ||
| 股票期權加權平均價格（以巴西雷亞爾計） | 5.97 | 12.93 | ||
| 虛假股份的加權平均價格（以巴西雷亞爾計） | 10.35 | 10.35 | ||
| 現金流入股票期權 | 18 | 1,608 | ||
| 虛擬股票的現金流入平盤 | 188 | 237 | ||
| 有關RSU轉讓的所得稅 | 1,439 | 3,239 | ||
| 相當於RSU IR的股份數量 | 167,093 | 167,447 | ||
以下為股份報酬計劃的費用顯示：
| 合併 | ||||
| 三個月結束期間 | 九個月結束期間 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 股票期權 | 9,046 | 15,024 | 29,411 | 50,625 |
| 限制性股票單位 | 1,782 | 2,131 | 5,183 | 6,823 |
| 幽靈股份 | (57) | (1,715) | (1,580) | 595 |
| 10,771 | 15,440 | 33,014 | 58,043 | |
| |
| 50 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有指明) |
| 32.1 | 假設 |
32.1.1 股票 期權
| 授予日期 | 期權行使價 （以BRL計） |
授予選擇權的平均公平價值 (以R$計) |
歷史波動率 | 預期股息 | 風險無息回報的平均值 |
每個分期的行使率 | 截止日期 剩餘 獲取期限 （年） |
購買期限（年） | 授予的期權總數 | 尚未行使的期權 | 可行使的期權總數 |
| 2009年12月11日 | 3.42 | 1.93 | 47.7% | 1.1% | 8.8% | 25.0% | - | 4.0 | 5,032,800 | 180,870 | 180,870 |
| 2011年3月24日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 1,572,000 | 84,000 | 84,000 |
| 2011年4月5日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 656,000 | 6,200 | 6,200 |
| 2014年6月30日 | 19.15 | 11.01 | 40.6% | 1.1% | 12.5% | 25.0% | - | 4.0 | 2,169,122 | 708,993 | 708,993 |
| 2015年7月1日 | 14.51 | 10.82 | 40.6% | 1.1% | 15.7% | 25.0% | - | 4.0 | 627,810 | 177,592 | 177,592 |
| 2016年7月1日 | 14.50 | 10.14 | 43.1% | 1.1% | 12.2% | 25.0% | - | 4.0 | 820,250 | 280,124 | 280,124 |
| 2017年7月6日 | 22.57 | 12.82 | 43.4% | 1.1% | 10.3% | 25.0% | - | 4.0 | 680,467 | 442,796 | 442,796 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 8.10 | 70.0% | - | 13.0% | 25.0% | 1.8 | 4.0 | 1,774,418 | 1,709,877 | 865,714 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 6.40 | 68.8% | - | 13.2% | 33.3% | 0.8 | 3.0 | 1,514,999 | 1,381,499 | 1,036,374 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 7.39 | 67.2% | - | 13.6% | 100.0% | - | 1.0 | 4,900,000 | 4,824,333 | 4,824,333 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 11.54 | 74.6% | - | 12.7% | 20.0% | 2.9 | 5.0 | 8,900,000 | 8,900,000 | - |
| 2023年7月7日 | 15.60 | 10.80 | 75.4% | - | 10.5% | 25.0% | 2.7 | 4.0 | 1,800,000 | 1,752,239 | 439,630 |
| 30,447,866 | 20,448,523 | 9,046,626 | |||||||||
32.1.2 限制性 股票期權
| 日期 授予 |
每個批次的行使率 | 每股公允價值 （以R$計） |
剩餘股份解鎖期限 （以年計） |
購買期最高至（年） | 總計 已獲批准 |
總未 未執行 |
| 2020年6月19日 | 25.0% | 21.80 | - | 4.0 | 1,382,582 | - |
| 2021年7月7日 | 25.0% | 42.67 | 0.7 | 4.0 | 300,000 | 55,017 |
| 2022年7月7日 | 25.0% | 11.72 | 1.7 | 4.0 | 335,593 | 144,743 |
| 2022年7月7日 | 25.0% | 11.72 | 1.7 | 4.0 | 671,186 | 274,468 |
| 2023年7月7日 | 25.0% | 19.32 | 2.7 | 4.0 | 500,000 | 370,073 |
| 3,189,361 | 844,301 |
32.1.3 幽靈 股票
| 授予日期 | 期權行使價格 （以巴西雷亞爾） |
期權的平均公平價值 | 歷史波動率 | 預期股息 | 無風險報酬的平均利率 | 每批次的行使率 | 剩餘的歸屬期 (以年計算) |
購買期限至(年) | 總共授予的期權 | 未封存總數 | 總共可供行使的期權 |
| 2018年8月7日 | 20.43 | 0.25 | 73.6% | - | 12.1% | 25.0% | - | 4.0 | 707,400 | 53,520 | 53,520 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.03 | 73.6% | - | 12.1% | 33.3% | - | 3.0 | 3,250,000 | 99,761 | 99,761 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.55 | 74.8% | - | 12.2% | 25.0% | - | 4.0 | 1,600,000 | 26,300 | 26,300 |
| 2021年8月17日 | 33.99 | 0.54 | 74.4% | - | 12.3% | 25.0% | 0.8 | 4.0 | 580,000 | 1,430 | 1,430 |
| 6,137,400 | 181,011 | 181,011 | |||||||||
| |
| 51 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
33. 營業收入
| 綜合 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 九個月期間結束 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 營業收入 | ||||
| Total revenue | 4,763,216 | 4,569,634 | 12,980,807 | 12,689,847 |
| 其他收入 | 386,821 | 373,444 | 1,087,494 | 1,081,176 |
| 總計 | 5,150,037 | 4,943,078 | 14,068,301 | 13,771,023 |
| 徵收稅款 | ||||
| 乘客營收 (a) | (461) | 9,564 | (1,948) | (2,484) |
| 其他營收 | (19,979) | (36,202) | (85,599) | (119,576) |
| 總稅金 | (20,440) | (26,638) | (87,547) | (122,060) |
| 總營業收入 | 5,129,597 | 4,916,440 | 13,980,754 | 13,648,963 |
| (a) | 截至2023年1月1日，根據2023年第14,592號法律，從常規客運活動產生的收入的PIS和COFINS稅率降至零。 |
按地理位置劃分的收入如下:
| 合併 | ||||
| 三個月期間結束於 | 九個月期間結束於 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 國內收入 | 4,256,917 | 3,824,519 | 11,490,832 | 10,635,231 |
| 海外營業收入 | 872,680 | 1,091,921 | 2,489,922 | 3,013,732 |
| 總營業收入 | 5,129,597 | 4,916,440 | 13,980,754 | 13,648,963 |
| |
| 52 |
| | AZUL S.A. 附註中期濃縮個別及合併基本報表 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，如未另行指明) |
34. 成本和費用按性質分類
| 母公司 | ||||
| 三個月期間結束 | 九個月期間結束 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 行政開支 | ||||
| 薪水和福利 | (4,243) | (11,375) | (21,848) | (26,680) |
| 保險 | (1,899) | - | (4,541) | - |
| 其他 | (9,497) | (7,216) | (18,563) | (17,730) |
| (15,639) | (18,591) | (44,952) | (44,410) | |
| 其他收入（費用），凈 | ||||
| 其他 | 602 | (46) | 470 | 71,668 |
| 602 | (46) | 470 | 71,668 | |
| 總計 | (15,037) | (18,637) | (44,482) | 27,258 |
| 合併 | ||||
| 截至三個月期間 | 截至九個月期間 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 服務成本 | ||||
| 航空燃料 | (1,493,933) | (1,365,847) | (4,220,787) | (4,377,466) |
| 薪資和福利 | (598,598) | (594,516) | (1,819,404) | (1,616,057) |
| 機場稅和費用 | (287,057) | (274,130) | (768,900) | (785,883) |
| 交通和客戶服務 | (221,887) | (209,864) | (636,621) | (594,950) |
| 維護 | (192,160) | (284,667) | (560,554) | (665,839) |
| Sales and marketing(a) | (623,211) | (622,685) | (1,843,097) | (1,812,741) |
| 減值 | 7,092 | - | 21,366 | - |
| 保險 | (20,975) | (19,912) | (62,711) | (46,375) |
| (a) | (76,543) | (87,107) | (196,520) | (161,656) |
| 其他 | (32,388) | (335,561) | (300,660) | (1,216,147) |
| (3,539,660) | (3,794,289) | (10,387,888) | (11,277,114) | |
| 銷售費用 | ||||
| 薪資與福利 | (9,602) | (10,672) | (31,269) | (27,621) |
| 銷售與行銷 | (240,212) | (205,304) | (633,643) | (559,121) |
| (249,814) | (215,976) | (664,912) | (586,742) | |
| 行政開支 | ||||
| 薪資與福利 | (39,667) | (17,417) | (127,780) | (84,856) |
| 折舊與攤銷(a) | (2,912) | (2,843) | (8,940) | (7,606) |
| 保險 | (1,899) | - | (4,541) | - |
| 其他 | (118,216) | (160,473) | (295,743) | (278,158) |
| (162,694) | (180,733) | (437,004) | (370,620) | |
| 其他收入（支出），淨額 | ||||
| 其他 | (150,250) | (53,614) | (221,857) | (273,401) |
| (150,250) | (53,614) | (221,857) | (273,401) | |
| 總計 | (4,102,418) | (4,244,612) | (11,711,661) | (12,507,877) |
(a)
本季度及截至2024年9月30日的九個月內，PIS和COFINS抵免的金額為R$356及R$1,175。
| |
| 53 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別及合併基本報表附註 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾為單位 – R$，除非另有指示) |
| 35. | 財務結果 |
| 母公司 | ||||
| 截止三個月 | 截止九個月 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| Net profit (loss) for the period | ||||
| 可轉換債券的利息 | 29 | 67 | 80 | 218 |
| 其他 | 586 | 1,264 | 3,154 | 2,942 |
| 615 | 1,331 | 3,234 | 3,160 | |
| 財務費用 | ||||
| Financial result | (9,574) | - | (20,142) | - |
| 金融業務成本 | (70,373) | (58,044) | (198,406) | (180,652) |
| 利息應付賬款 | (24) | - | (36) | - |
| 貸款及融資的攤銷成本 | (2,054) | - | (4,446) | - |
| 可轉換工具的攤銷成本 | - | (181) | - | (2,622) |
| 金融操作成本 | (97) | (142) | (258) | (417) |
| 債券重組 | - | (352,430) | - | (352,430) |
| 其他 | (187) | (578) | (2,220) | (2,290) |
| (82,309) | (411,375) | (225,508) | (538,411) | |
| 衍生金融工具淨額 | (183,050) | 304,672 | 174,121 | 34,835 |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | 28,854 | (62,094) | (168,954) | 29,246 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (235,890) | (167,466) | (217,107) | (471,170) |
| |
| 54 |
| | AZUL S.A. 對於中期簡明個別及合併財報的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 - R$，除非另有說明) |
| 合併 | ||||
| 截至的三個月期 | 截至的九個月期 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 |
| 金融收入 | ||||
| 短期及長期投資 | 40,407 | 22,554 | 105,702 | 62,726 |
| 保理信用卡應收款項的利息 | 175 | 3,104 | 1,754 | 10,650 |
| 定期儲存所得的利息 | 9,012 | 2,966 | 12,017 | 46,573 |
| 其他 | 6,941 | 10,809 | 32,980 | 23,934 |
| 56,535 | 39,433 | 152,453 | 143,883 | |
| 財務費用 | ||||
| 保證費(a) | (367,950) | (286,570) | (985,749) | (570,479) |
| 可轉換償還債券的攤銷成本 | (635,889) | (584,378) | (1,772,211) | (1,875,402) |
| 金融業務成本 | (70,373) | (58,044) | (198,406) | (180,652) |
| TAP債券公平價值 | (84,313) | (49,842) | (244,374) | (256,491) |
| Others | (37,203) | (77,585) | (77,342) | (218,312) |
| Derivative financial instruments, net | (1,831) | (45) | (10,203) | (12,303) |
| Foreign currency exchange, net | (49,543) | (216,396) | (262,695) | (376,260) |
| 貸款和融資的攤銷成本 | (23,413) | (14,072) | (57,108) | (29,154) |
| 可轉換工具的攤銷成本 | - | (181) | - | (2,622) |
| 金融操作的成本 | (28,586) | (15,884) | (88,334) | (46,495) |
| 定期儲存所得的利息 | (8,233) | (15,108) | (14,842) | (25,736) |
| 債券的重組 | - | (352,430) | - | (352,430) |
| 貸款和融資的重組 | - | (201,521) | - | (201,521) |
| 其他 | (13,382) | (11,811) | (167,704) | (191,693) |
| (1,320,716) | (1,883,867) | (3,878,968) | (4,339,550) | |
| 衍生金融工具淨額 | (305,137) | 466,360 | 53,303 | (44,228) |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | 664,010 | (908,652) | (3,373,158) | 771,190 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (905,308) | (2,286,726) | (7,046,370) | (3,468,705) |
（a）扣除PIS和COFINS信用額的金額為R$9,358。
| 36. | 風險管理 |
| 36.1 | 金融工具公允價值層級 |
公司的合併財務工具的公允價值等級，以及賬面價值與公允價值的比較，見下文：
| 母公司 | ||||||
| 帳面價值 | 公允價值 | |||||
| 描述 | 注意 | 水平 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 負債 | ||||||
| 可轉換債務工具 – 轉換權 | 23 | 2 | (314,654) | (488,775) | (314,654) | (488,775) |
| |
| 55 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 綜合 | ||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | |||||
| 描述 | 備註 | 等級 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||||
| 長期投資 – TAP債券 | 6 | 2 | 912,923 | 780,312 | 912,923 | 780,312 |
| 衍生金融工具 | 23 | 2 | - | 21,909 | - | 21,909 |
| 負債 | ||||||
| Provisions | 18 | - | (13,452,159) | (9,698,912) | (11,057,894) | (9,796,608) |
| 可轉換債務工具 – 轉換權 | 23 | 2 | (314,654) | (488,775) | (314,654) | (488,775) |
| Convertible debt instruments | 23 | 2 | (117,416) | (69,745) | (117,416) | (69,745) |
對於其公允價值接近其攜帶價值的金融工具，基於已建立的條件，主要是由於短期到期日，未做披露。
| 36.2 | 市場風險 |
36.2.1 利率風險
36.2.1.1 敏感度 分析
截至2024年9月30日，公司持有與不同類型的利率相關的資產和 負債。在非衍生金融工具的敏感度分析中，影響 僅考慮暴露於此類波動的頭寸的值：
| 合併 | ||||
| CDI風險曝險 | SOFR風險曝險 | |||
| 描述 | 利率（每年） | 2024年9月30日 | 加權利率（每年） | 2024年9月30日 |
| 資產(負債)暴露，淨值 | 10.7% | (790,699) | 4.7% | (916,566) |
| 對盈利或損失的影響 | ||||
| 利率貶值50% | 5.3% | 43,455 | 2.4% | 21,608 |
| 利率貶值25% | 8.0% | 21,727 | 3.5% | 10,804 |
| 利率升值50% | 16.0% | (43,455) | 7.1% | (21,608) |
| 利率升值25% | 13.3% | (21,727) | 5.9% | (10,804) |
| |
| 56 |
| | AZUL S.A. 個別及合併簡明財務報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
36.2.2 航空 燃料價格風險（“QAV”）
燃料價格可能會根據原油及其衍生品的價格波動而變化。為了減輕與燃料市場變化相關的損失，截至2024年9月30日，公司已進行燃料的期貨和期權交易（見註23）。
36.2.2.1 敏感度 分析
下表顯示了QAV每升價格波動的敏感度分析：
| 合併 | ||||
| 價格暴露 | ||||
| 描述 | 每公升平均價格 （以巴西雷亞爾） |
2024年9月30日 | ||
| 航空燃料 | 4.5 | (4,220,787) | ||
| 對利潤或虧損的影響 | ||||
| 貶值50% | 2.2 | 2,110,394 | ||
| 貶值25% | 3.4 | 1,055,197 | ||
| 升值50% | 6.7 | (2,110,394) | ||
| 升值25% | 5.6 | (1,055,197) | ||
| |
| 57 |
| | AZUL S.A. 中期簡明個別財報及合併財報附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
36.2.3 外匯風險
匯率期貨風險源於公司現金流所受到的不利匯率差異的可能性。
以下顯示了對匯率主要變化的權益敞口：
| 母公司 | ||||
| 暴露於美元 | 暴露於歐元 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||
| 現金及現金等價物 | 497 | 706 | 439 | 388 |
| 存款 | - | 7,802 | - | - |
| 關聯方 | 2,507,545 | 1,578,332 | - | - |
| 總資產 | 2,508,042 | 1,586,840 | 439 | 388 |
| 負債 | ||||
| 可換股債務工具 | (1,240,140) | (1,201,610) | - | - |
| 租賃 | (2,341,009) | (1,659,739) | - | - |
| Other liabilities | (147,977) | (119,888) | - | - |
| 關聯方 | (724,601) | (649,232) | - | - |
| 總負債 | (4,453,727) | (3,630,469) | - | - |
| 净头寸 | (1,945,685) | (2,043,629) | 439 | 388 |
| 外币净头寸 | (357,131) | (422,124) | 72 | 73 |
| 合併 | ||||
| 對美元的風險 | 對歐元的風險 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||
| 現金及現金等價物 | 53,663 | 82,975 | 859 | 4,092 |
| 長期投資 | - | - | 912,923 | 780,312 |
| Other assets | 537,585 | 115,024 | 2,652 | 2,876 |
| Intangible assets | - | 30,802 | - | - |
| 存入資金 | 2,710,399 | 2,196,474 | - | - |
| 其他資產 | 9,262 | 26,207 | - | - |
| 總資產 | 3,310,909 | 2,451,482 | 916,434 | 787,280 |
| 負債 | ||||
| 貸款和融資 | (11,114,660) | (8,889,048) | - | - |
| 租賃 | (17,671,816) | (14,043,101) | - | - |
| 可轉換債務工具 | (1,240,140) | (1,201,610) | - | - |
| 應付賬款 | (2,799,956) | (2,040,546) | - | - |
| 機場稅和費用 | (2,207) | (21,994) | - | - |
| 準備金 | (3,241,746) | (2,573,170) | - | - |
| 其他負債 | (32,639) | (108,687) | (28) | - |
| 總負債 | (36,103,164) | (28,878,156) | (28) | - |
| 淨風險 | (32,792,255) | (26,426,674) | 916,406 | 787,280 |
| 外幣淨風險 | (6,019,026) | (5,458,590) | 150,926 | 147,111 |
| |
| 58 |
| | AZUL S.A. 對於臨時簡明個別和合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾千位數計算 – R$，如無特別說明) |
36.2.3.1 敏感性分析
| 母公司 | ||||
| 對美金的風險 | 對歐元的風險 | |||
| 描述 | 收盤匯率 | 2024年9月30日 | 結束匯率 | 2024年9月30日 |
| 暴露的資產（負債），淨額 | 5.4 | (1,945,685) | 6.1 | 439 |
| 對利潤或損失的影響 | ||||
| 外币贬值50% | 2.7 | 972,843 | 3.0 | (220) |
| 外币贬值25% | 4.1 | 486,421 | 4.6 | (110) |
| 外币升值50% | 8.2 | (972,843) | 9.1 | 220 |
| 外币升值25% | 6.8 | (486,421) | 7.6 | 110 |
| 綜合 | ||||
| 對美元的曝險 | 對歐元的曝險 | |||
| 描述 | 收盤匯率 | 2024年9月30日 | 收盤匯率 | 2024年9月30日 |
| 暴露資產（負債），淨額 | 5.4 | (32,792,255) | 6.1 | 916,406 |
| 對利潤或損失的影響 | ||||
| 外幣貶值50% | 2.7 | 16,396,128 | 3.0 | (458,203) |
| 外幣貶值25% | 4.1 | 8,198,064 | 4.6 | (229,102) |
| 外幣升值50% | 8.2 | (16,396,128) | 9.1 | 458,203 |
| 外幣升值25% | 6.8 | (8,198,064) | 7.6 | 229,102 |
| |
| 59 |
| | AZUL S.A. 對於中期縮編的個別及合併基本報表的說明 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 36.3 | 信用風險 |
信用風險是公司運營及財務活動固有的，主要體現在現金及現金等價物、長期投資、應收賬款、保證金及維護儲備中。TAP債券是由知識產權及與TAP里程計劃相關的信用保證。
根據內部分類準則設定所有客戶的信貸額度，並且帳面金額代表最大的信貸風險。公司定期監控來自客戶的應收款項，必要時會認列預計信貸損失的撥備。
金融衍生工具是與維持關係的交易對手在場外交易 (OTC) 市場上簽訂的，可以在商品和期貨交易所 (B3 和 nymex) 上簽訂，這有助於降低和貢獻信用風險。公司定期評估金融工具交易對手的風險並分散風險暴露。
| 36.4 | 流動性風險 |
截至2024年9月30日，公司的合併 財務負債的到期安排如下：
| 合併 | |||||
| 描述 | 賬面金額 | 契約現金流 | 1年以內 | 2至5年 | 超過5年 |
| 貸款及融資 | 12,526,673 | 18,369,462 | 2,926,934 | 12,074,110 | 3,368,418 |
| 衍生金融工具 | 49,971 | 49,991 | 49,991 | - | - |
| 租賃 | 17,770,943 | 28,749,910 | 5,086,888 | 17,498,591 | 6,164,431 |
| 可換股債務工具 | 1,240,140 | 2,063,863 | 233,677 | 1,830,186 | - |
| 應付帳款 | 4,902,563 | 5,274,539 | 3,812,576 | 921,086 | 540,877 |
| 機場稅和費用 | 1,439,785 | 1,453,414 | 693,207 | 381,710 | 378,497 |
| 37,930,075 | 55,961,179 | 12,803,273 | 32,705,683 | 10,452,223 | |
| 36.5 | 資本管理 |
公司尋求資本替代方案，以滿足其運營需求，旨在達到其認為適合財務成本和融資及保證的到期條款的資本結構。公司管理層不斷監控其淨債務。
| |
| 60 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年9月30日 (以巴西雷亞爾計算，以千為單位 – R$，除非另有說明) |
| 37. | 非現金交易 |
| 母公司 | |||
| 描述 | 維修儲備 | 轉移 | 總計 |
| 存入資金 | (8,887) | - | (8,887) |
| 其他資產 | 8,887 | - | 8,887 |
| 租約 | - | (681,270) | (681,270) |
| 關聯方 | - | 681,270 | 681,270 |
| 2024年9月30日 | 8,887 | - | 8,887 |
| 母公司 | ||
| 描述 | 轉移 | 總計 |
| 租賃 | (1,653,908) | (1,653,908) |
| 相關方 | 1,653,908 | 1,653,908 |
| 2023年9月30日 | - | - |
| |
| 61 |
| | AZUL S.A. 附註於中期簡明個別及合併基本報表 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 綜合 | ||||||||||||||
| 描述 | 購置資產和設備 | 資本化保養的收購 | 無形資產的收購 | 維護預付款 | 維護儲備 | 衍生金融工具 | 租賃的補償 | 應付帳款補償 | 租約的收購 | 為資產退役成本增加 | 租賃修改 | 轉移 | 其他 | 總計 |
| 應收賬款 | - | - | - | - | 155,555 | - | (75,080) | (159,996) | - | - | - | - | - | (79,521) |
| Intangible assets | - | - | - | - | - | - | (9,467) | - | - | - | - | (27,086) | - | (36,553) |
| Non-current assets | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,260) | (16,012) | (18,272) |
| 存入資金 | - | - | - | - | (52,964) | - | - | - | - | - | - | - | - | (52,964) |
| 預付款項給供應商 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 不動產及設備 | 530,312 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,535) | (51,957) | 469,820 |
| 使用權資產 | - | 190,710 | - | - | - | - | - | - | 1,508,086 | 374,593 | 222,577 | 66,248 | - | 2,362,214 |
| 無形資產 | - | - | 88,053 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,053 |
| 其他資產 | - | - | - | 222,217 | - | - | - | - | - | - | - | (28,367) | 77,540 | 271,390 |
| 貸款和融資 | - | - | - | - | - | - | - | (436,428) | - | - | - | - | - | (436,428) |
| 租約 | - | - | - | - | - | - | 84,547 | - | (1,514,758) | - | (188,988) | - | - | (1,619,199) |
| 應付賬款 | (530,312) | (190,710) | (88,053) | (222,217) | (102,591) | 208,804 | - | 596,424 | 2,769 | - | - | - | (9,571) | (335,457) |
| 反向保理 | - | - | - | - | - | (208,804) | - | - | - | - | - | - | - | (208,804) |
| 條款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (374,593) | (33,589) | - | - | (408,182) |
| 其他負債 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,903 | - | - | - | - | 3,903 |
| 2024年9月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 綜合 | ||||||||||||
| 描述 | 購置財產及設備 | 購置資本化維護 | 購置無形資產 | 維護儲備 | 消費 在 信用 |
租約分赁的補償 | 租賃的補償 | 租賃的獲取 | ARO | 修改 | 轉移 | 總計 |
| 應收賬款 | - | - | - | - | - | - | (252,842) | - | - | - | 439,433 | 186,591 |
| 飛機轉租 | - | - | - | - | - | (21,845) | - | - | - | - | - | (21,845) |
| 存款 | - | - | - | 144,489 | - | - | - | - | - | - | (439,433) | (294,944) |
| 預付款項 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (885,954) | (885,954) |
| 財產和設備 | 183,072 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 23,048 | 206,120 |
| 使用權資產 | - | 41,833 | - | - | - | - | - | 550,593 | 238,924 | 594,407 | (23,239) | 1,402,518 |
| 無形資產 | - | - | 66,379 | - | - | - | - | - | - | - | 192 | 66,571 |
| 貸款及融資 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,067 | 1,067 |
| 租賃 | - | - | - | - | - | 21,845 | 221,406 | (593,782) | - | (891,580) | (24,207) | (1,266,318) |
| 應付賬款 | (183,072) | (41,833) | (66,379) | (144,489) | 104,194 | - | 6,662 | 10,785 | - | - | 933,573 | 619,441 |
| 反向保理 | - | - | - | - | (104,194) | - | - | - | - | - | - | (104,194) |
| 準備金 | - | - | - | - | - | - | - | - | (238,924) | 297,173 | - | 58,249 |
| 其他資產和負債 | - | - | - | - | - | - | 24,774 | 32,404 | - | - | (24,480) | 32,698 |
| 結果 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 99,282 | - | 99,282 |
| 截至2023年9月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| |
| 62 |
| | AZUL S.A. 簡要個別及合併財務報表附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
| 38. | 承諾和條件 |
| 38.1 | 飛機購置 |
透過與製造商和租賃商的合約，公司承諾以以下方式購買某些飛機：
| 合併 | |||
| 描述 | 截至2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 出租人 | 29 | 31 | |
| 製造商 | 94 | 96 | |
| 123 | 127 | ||
以下顯示的金額已使用租賃業務的加權折現率折現至現值，等同於15.5%（截至2023年12月31日為15.8%），並不一定代表現金流出，因為公司正在評估獲取資金以滿足這些承諾。
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 596,824 | 916,053 | |
| 2025 | 1,551,352 | 1,290,764 | |
| 2026 | 6,053,956 | 4,991,454 | |
| 2027 | 5,396,784 | 4,359,775 | |
| 2028 | 3,229,621 | 2,595,179 | |
| 2028年之後 | 2,668,025 | 2,294,727 | |
| 19,496,562 | 16,447,952 | ||
| 38.2 | 信用證 |
公司所使用的信用狀位置如下，用於以下目的：
| 合併 | ||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 描述 | 巴西雷亞爾 | 美元 | 雷亞爾 | 美元 |
| 安防押金及維護儲備 | 2,130,609 | 391,074 | 1,979,883 | 408,957 |
| 銀行保證 | 7,005 | - | 9,161 | - |
| 2,137,614 | 391,074 | 1,989,044 | 408,957 | |
| |
| 63 |
| | AZUL S.A. 關於中期簡明個別及合併基本報表的附註 2024年9月30日 (以千巴西雷亞爾計算 – R$，除非另有說明) |
39 之後的 事件
| 39.1 | 重新協商 |
在2024年10月7日，公司成功與其出租人及原始設備製造商達成商業協議，代表約98%的現有股份發行義務，需遵守某些條件及適用的公司批准。根據這些協議，預計將把約R$31億的債務轉換為10000萬股新優先股，作為一次性發行。
在2024年10月28日，公司與其現有的債務證券持有人（“高級票據”）簽訂協議，以籌集高達50000萬美金的額外資源，其中150萬美金已收到，預計到2024年底將再有25000萬美金進帳，並有潛力解鎖另外10000萬美金。
這些額外資源將支持公司在未來18個月內通過減少與租賃商和原始設備製造商的某些義務來改善現金流，預計改善超過15000萬美金。 公司將尋求每年大約10000萬美金的額外現金流改善，因此有潛在轉換高達80000萬美金的現有次級擔保債務為股權工具，這將使每年利息支付減少近100萬美金。
艾爾頓·弗拉維奧·里貝羅
CRC 1SP 253891/O-0
控制部、稅務及內部控制董事
| |
| 64 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，本登記申報已由經授權之人簽署代表本公司。
日期：2024年11月14日
Azul S.A.
由：/s/
Alexandre Wagner Malfitani
姓名：Alexandre Wagner Malfitani
標題：財務長