附件 99.1

​

​

​

​

​

​

​

簡化中期合併財務報表

2024年9月30日及2023年的三個和九個月結束於9月30日

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

基本報表的精簡中期合併資產負債表

（未經審計 - 以加拿大元計的千元）

​

​

業務性質（見注1）

損失 contingencies (見注10）

後續事件（註釋5和7）

​

代表董事會：

​

附註是這些簡化中期合併財務報表的一部分。

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

簡化中期合併損失和綜合損失表

（未經審計—以加元的千爲單位，除股份和每股）

​

​

附註是這些簡化中期合併財務報表的一部分。

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

簡明中期合併股東權益變動表

（未經審計 - 金額單位爲加元，除股份外）

​

​

​

附註是這些簡化中期合併財務報表的一部分。

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

簡明中期合併現金流量表

（未經審計 - 以加拿大元計的千元）

現金流的補充披露（註釋8）

​

附註是這些簡化中期合併財務報表的一部分。

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

精簡中期合併財務報表註解

截至2024年9月30日的三個月和九個月

(未經審計 - 在表格內以加拿大元的千爲單位，除非另有說明)

​

​

​

Skeena Resources Limited (「Skeena」 or the 「Company」) is incorporated under the laws of the province of British Columbia, Canada, and its principal business activity is the exploration and evaluation of mineral properties focused in British Columbia. The Company’s corporate office is located at 2600 – 1133 Melville Street, Vancouver, British Columbia, V6E 4E5. The Company’s stock is trading on the Toronto Stock Exchange and New York Stock Exchange under the ticker symbol 「SKE」, and on the Frankfurt Stock Exchange under the ticker symbol 「RXF」. The Company is in the exploration stage with respect to its mineral property interests.

On June 24, 2024, the Company entered into binding commitments with Orion Resource Partners (「Orion」) with respect to a Project Financing Package for the development and construction of the Eskay Project (「Eskay」). The Project Financing Package is comprised of private placements, a Gold Stream, and a Senior Secured Term Loan facility (Note 6).  

只要公司滿足黃金流和高級擔保定期貸款的先決條件，公司預計來自項目融資包的收益將足以滿足其直到在Eskay開始商業生產的資本需求，管理層目前預計這將在2027年。如果公司無法從這些設施中提款，或者這些設施不足以完成礦山的施工和調試，公司將需要獲得額外融資。從長遠來看，公司能否持續運營取決於成功執行其業務計劃（包括將Eskay Creek項目帶入盈利運營）。未來融資是否能夠在可接受的條件下獲得，或是否能夠獲得，無法保證。

​

合規聲明

​

這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號《中期財務報告》（"IAS 34"）編制的，該準則由國際會計準則委員會（"IASB"）發佈。它們不包含按國際財務報告準則（"IFRS"）編制的年度財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表結合閱讀。

​

除備註3中披露的內容外，編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表所應用的會計政策與截至2023年12月31日的公司審計年度合併財務報表中應用和披露的會計政策一致。

​

董事會批准了這些未經審計的簡明中期合併財務報表，並將於2024年11月13日發佈。

​

重要的會計估計和判斷

​

編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表需要管理層做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響截至未經審計的簡明中期合併財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及報告期間的費用的報告金額。實際結果可能與這些估計和判斷有所不同，這本質上是具有不確定性的。除下文所披露的外，管理層在應用公司的會計政策過程中所做出的重大判斷以及關鍵的估計不確定性來源與截至2023年12月31日的年度合併財務報表相同。

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

精簡中期合併財務報表註解

截至2024年9月30日的三個月和九個月

(未經審計 - 在表格內以加拿大元的千爲單位，除非另有說明)

​

​

​

重要會計估計和判斷（續）

​

關鍵會計估計

公允 未在活躍市場中交易的金融工具的公允價值是通過估值技術確定的。管理層根據每個報告期末的市場等條件，運用其判斷選擇估值方法並對特定模型輸入進行估計。

​

與用來評估黃金流衍生負債在每個未來報告期的模型中輸入相關的估計不確定性程度較高（這是一個三級公允價值測量）。估值模型對這些輸入非常敏感， 包括公司對時機的預測 關於從20000萬美元的融資中獲得剩餘現金流入的時間，以及假設10000萬美元的成本超支融資不會被利用， 公司對Eskay Creek完工日期和黃金生產安排的預測，黃金價格及其波動性，以及公司與Orion的預期信用利差。

​

​

2024年採用的新會計政策

衍生負債

衍生負債最初按衍生合同簽訂當日的公允價值確認，交易成本計入費用。公司的衍生負債隨後在每個財務報表日按其公允價值重新計量，公允價值的變化在合併損失表中確認。

​

不在活躍市場中交易的衍生工具的公允價值是通過評估技術確定的，假設基於在財務狀況表日期或衍生工具的結算日期存在的市場條件。管理層根據判斷選擇評估方法，並根據每個報告期結束時市場等條件估算特定模型輸入。嵌入在非衍生合同中的衍生工具被單獨確認，除非它們與主合同密切相關。所有衍生工具在公司成爲合同條款的一方時都初始確認於交易日期。公司在合同義務解除、取消或到期時對衍生負債進行取消確認。

​

可用性費用

​

公司在與黃金流額外存款和高級擔保貸款（注6）相關的情況下發生可用性費用。與黃金流相關的可用性費用在損失及綜合損失表中作爲財務費用支出。與高級擔保貸款相關的可用性費用作爲其他非流動資產資本化在財務狀況表中，並在貸款提款時按比例攤銷。

​

​

​

​

​

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

精簡中期合併財務報表註解

截至2024年9月30日的三個月和九個月

(未經審計 - 在表格內以加拿大元的千爲單位，除非另有說明)

​

​

​

2024年採用新會計準則

對IAS 7和IFRS 7的修訂：供應商融資安排

2023年5月，IASB發佈了對IAS 7，現金流量表（「IAS 7」）和IFRS 7，金融工具披露（「IFRS 7」）的修訂，以提供關於供應商融資安排的披露指南，使基本報表的用戶能夠評估這些安排對實體的負債和現金流以及對實體流動性風險的影響。

公司自2024年1月1日起採用了對IAS 7和IFRS 7的這些修訂。採用這些修訂的影響程度已確定對基本報表沒有重大影響。

2024年尚未採納的新標準和解釋

IFRS 18：基本報表的呈報與披露

2024年4月9日，IASB發佈了IFRS 18，基本報表的呈報與披露（「IFRS 18」），以改進財務績效的報告。IFRS 18替代了IAS 1，基本報表的呈報（「IAS 1」）。IFRS 18保留了IAS 1的許多要求，但對公司收入（損失）表的結構進行了重大修改。

該標準適用於自2027年1月1日或之後開始的年度報告期，允許提前採用。公司目前正在評估該標準採納的影響。

​

公司的金融工具的賬面價值包括以下：

​

​

對於以攤餘成本計量的金融資產和金融負債，初始確認時的公允價值是根據普遍接受的定價模型確定的，這些模型基於折現現金流分析或使用可觀察的當前市場交易價格。由於這些工具的短期到期和/或所收取或支付的利率，公司的現金及現金等價物、應收款項、存款、應付賬款及其他負債的公允價值近似於其賬面價值。

​

​

​

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

精簡中期合併財務報表註解

截至2024年9月30日的三個月和九個月

(未經審計 - 在表格內以加拿大元的千爲單位，除非另有說明)

​

​

​

7.31

​

第一層級 – 活躍市場中相同資產或負債的報價（未調整價格）;

第二級 – 估值技術使用其他輸入，這些輸入不同於第一級中包含的報價價格，這些輸入對於資產或負債是可觀察的，可以直接（即作爲價格）或間接（即從價格推導得出）；以及

三級 – 估值技術使用的資產或負債輸入不基於可觀察的市場數據。

公司可公開交易證券的賬面價值基於與投資相關的公開交易公司的股票的報價市場價格（第一級）。

或有對價應收款的公允價值受限於與某些事件發生的概率有關的重大估計（第三級）。

可轉換債券的公允價值受到與以下事項相關的重大估計的影響：(i) 公司將在可轉換債券的期限內完成至少200,000,000美元的項目融資；以及(ii) 是否會發生控制權變更，使用偏微分方程法計算（第三級）。在2024年6月，公司完成了項目融資（注6）。根據可轉換債券的條款，公司全額償還了至對方所欠的25,928,000美元，其中包括928,000美元的應計利息。因此，公司註銷了可轉換債券的負債成分，並將原始股權成分的1,741,000美元從儲備轉移到赤字。在償還之前，可轉換債券負債成分的公允價值增加了3,153,000美元（2023年 – $nil）。

與Orion（注6）簽訂的黃金流條款相關的衍生負債的公允價值是基於 公司對 收到20000萬美元融資的時間的預測，假設10000萬美元超支融資不會被使用， 公司對Eskay Creek完工日期和黃金生產計劃的預測，黃金價格及其波動性，以及公司和Orion（第三級）的預期信用利差黃金流贖回衍生負債的公允價值是使用蒙特卡洛模擬法計算的 因爲黃金流的價值與黃金價格掛鉤，而公司有權減少黃金流的百分比。以下假設被利用：

​

​

​

​

​

SKEENA RESOURCES LIMITED

精簡中期合併財務報表註解

截至2024年9月30日的三個月和九個月

(未經審計 - 在表格內以加拿大元的千爲單位，除非另有說明)

​

​

​

28,719

信用風險

信用風險是指對金融工具的交易對手未履行合同義務而導致意外損失的風險。公司的信用風險主要來源於其現金及現金等價物、應收賬款和存款的賬面價值，總計爲91,303,000美元（2023年12月31日 – 96,462,000美元）。公司通過與信用評級高的交易對手進行交易來限制其信用風險暴露。公司的現金及現金等價物主要存放在大型信用良好的加拿金融機構中。公司的應收賬款主要包括來自加拿大聯邦政府的銷售稅和來自加拿金融機構的利息。

Credit losses are measured using a present value and probability-weighted model that considers all reasonable and supportable information available without undue cost or effort along with information available concerning past defaults, current conditions and forecasts at the reporting date. IFRS 9 – Financial Instruments, requires the recognition of 12 month expected credit losses (the portion of lifetime expected credit losses from default events that are expected within 12 months of the reporting date) if credit risk has not significantly increased since initial recognition (stage 1), lifetime expected credit losses for financial instruments for which the credit risk has increased significantly since initial recognition (stage 2) or which are credit impaired (stage 3). There are no material expected credit losses with respect to the Company’s financial instruments held at amortized cost.

市場風險

​

Market risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate due to changes in market prices. Market risk consists of interest rate risk, currency risk and other price risk.

Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market interest rates. The Company is exposed to interest rate risk with respect to interest earned on cash and cash equivalents. Once draws are made on the Senior Secured Term Loan facility, the Company will be exposed to interest rate risk on loan obligations that bear interest at a floating rate. Based on the balances of cash and cash equivalents at September 30, 2024, a 1% increase (decrease) in interest rates at September 30, 2024 would have decreased (increased) net loss before tax by $777,000. The Company is also exposed to credit spread risk on the Gold Stream derivative liability, being the risk that the fair value of the financial instrument will fluctuate because of changes in the Company's credit spread. The Company does not use derivative instruments to reduce its exposure to interest rate risk. An increase of 100 basis points in credit spread at September 30, 2024 would have decreased net loss before tax by $13,056,000. Conversely, a decrease of 100 basis points would have increased net loss before tax by $13,590,000.

​

​

​

​

​

​