美國
證券 和交易所佣金
華盛頓，特區。20549
表格
1934年證券交易所法
對於
截至季度結束的時期
或
1934年證券交易所法
從_______________ 到 _______________ 的過渡期間
委員會
檔案編號
（根據其章程所規定的註冊發行人的確切名稱）
(該州 或其他轄區 註冊或組織） |
(I.R.S. 僱主 識別號碼） |
(主要執行辦事處地址，包括郵遞區號)
登記公司電話號碼，包括區號
證券 根據證券交易法第12(b)條註冊：
（類標題）
（姓名 註冊的交易所）
(逐筆明細 標的)
請勾選是否註冊者(1)已在1934年證券交易法第13或15(d)條的要求下按時提交最近12個月(或該註冊者需提交該報告的更短期限), (2)在過去90天內已提交此類報告要求。
√ 表明在前十二個月內（或上市公司需要提交、發佈此類文件的更短期間內），申報人已經以多媒體方式向U.S.證券交易委員會提交了所有東西，並且已經將根據S-T法規第405條（本章第232.405條）副規定要提交和發佈的每個互動數據文件發佈在其公司網站，如果有的話。
在勾選標記處表示註冊人是大型加速提交人、加速提交人、非加速提交人、小型報告公司還是新興增長公司。請參閱證券交易法120億條規則中「大型加速提交人」、「加速提交人」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
大型加速備案人 ☐ 加速備案人 ☐
新興
成長型公司
如果是新興成長型企業，請打勾，以表明註冊人已選擇不使用遵守《證券交易法》第13(a)條所規定的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請在適用的盒子內打勾，表明註冊者是殼公司（根據交易所法案第12b-2條規定定義）。
是 ☐ 否
僅適用於破產的發行人
過去五年的進程：
√ 表明在向法院確認的計劃下發行證券後，申報人已經提交了交易所法案1934年第12、13或15(d)規定要提交的所有文件和報告
是 ☐ 不 ☐
僅適用於公司發行人
請說明發行人各類普通股的流通情況，數據截止到最近可實際取得的日期。
| 類 | 傑出 在2024年11月11日 | |
| 普通股, $面值 |
目錄
| 頁 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 項目1. | 基本報表：未經審計的2024年3月31日和經審計的2023年12月31日的簡明綜合資產負債表 | |
| 未經審計的簡單合併資產負債表 | F-1 | |
| 未經審計的綜合損失和綜合損益簡表 | F-2 | |
| 未經審計的股東權益變動簡明合併陳述表 | F-3 | |
| 未經審計的現金流量簡明合併報表 | F-4 | |
| 簡明聯合財務報表附註(未經審計) | F-5 - F-36 | |
| 項目 2. | 管理層討論和分析財務狀況和經營業績 | 3 |
| 項目 3. | 定量和定性關於市場風險的披露 | 13 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 13 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 項目 1 | 法律訴訟 | 15 |
| 項目 2 | 非註冊股票的銷售和使用收益 | 15 |
| 項目 3 | 高級證券違約 | 15 |
| 項目 4 | 礦井安全披露 | 15 |
| 項目五 | 其他信息 | 15 |
| 項目六 | 展示 | 15 |
| 簽名 | 16 |
| 2 |
第一部分財務信息
項目 1. 未經審計的簡明合併基本報表：
阿加比 ATP公司
彙編簡明資產負債表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
| 截至 | ||||||||
2024年9月30日
(未經審計) | 2023年12月31日
(審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物（包括$ | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 應收關聯方款項 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付稅款 (包括2024年6月30日和2023年12月31日各爲$在合併的可變利實體中，只能用於清償合併的可變利實體的債務。) | ||||||||
| 預付款和存款，淨額（包括$ | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 房地產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產-淨額 | ||||||||
| 融資租賃資產 | ||||||||
| 租賃權資產 | ||||||||
| 投資可交易證券 | ||||||||
| 非可交易證券的投資 | ||||||||
| 遞延稅款資產 | ||||||||
| 非流動資產合計 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款 - 關聯方 | ||||||||
| 客戶存款 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | ||||||||
| 其他應付款和應計負債（$ | ||||||||
| 其他應付款 - 相關方 | ||||||||
| 融資租賃負債，流動 | ||||||||
| 應交所得稅 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 人形機器人-軸承貸款及借款 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 金融租賃負債，非流動負債 | ||||||||
| 總非流動負債 | ||||||||
| 負債合計 | $ | $ | ||||||
| 承諾與或有事項（註釋21） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$0.0001 面值； 授權股份； 已發行並流通 | ||||||||
| 普通股，每股面值 $; 已授權的股份數， 和 截至2024年9月30日和2023年12月31日，發行在外的股份。* | ||||||||
| 股票認購應收款項。 | ||||||||
| 庫存股，面值$; 和 截至2024年9月30日和2023年12月31日的股份。* | ( | ) | ||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| TOTAL AGAPE ATP CORPORATION 股東權益 | ||||||||
| 非控制權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和股東權益總計 | $ | $ | ||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一個組成部分。
| F-1 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並損益表和綜合損失表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
| 截至爲期三個月的 | 截至爲期九個月的 | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 銷售 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 委員會 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般及管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總營業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||||||
| 其他收入（損失），淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 可變現證券持有（損失）盈利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 處置財產和設備的獲得（損失） | ( | ) | ||||||||||||||
| 匯兌損益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總其他收入（費用），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅抵免（費用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減：歸屬於非控制利益的淨（虧損）利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於AGAPE ATP公司的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面收益 | ||||||||||||||||
| 外匯貨幣轉換調整 | ||||||||||||||||
| 總綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年12月29日和2023年1月9日，公司與該等貸款人及喬飛理財有限責任公司（以下簡稱「代理機構」）分別簽署了《信貸協議》的第二次修訂案和第三次修訂案，有關這些修訂案的進一步信息請參見下文。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| AGAPE ATP公司綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股損失 | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通股加權平均數目* | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋 | ||||||||||||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一個組成部分。
| F-2 |
阿加比 ATP公司
精簡的 綜合陳述
股東權益變動
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
| 普通股* | 額外 | 累積的 其他。 | 非 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
股數 份額 | 面值 | 實收 資本 | 累計 赤字 | 綜合 收入 | 控股 股東利益 | 股東權益 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | $ | | ||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外匯貨幣轉換調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
COMMON
股票* | 國庫
股票* | 額外 | 累積其他 | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 面值 | 數量
股份 | 股本 價值 | 資本公積 | 累積 赤字 | 全面收益 | 控股權益 | 股東權益 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | ( | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 贖回普通股票 | ( | ) | ( | ) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於分享的補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣兌換調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在股票進行反向拆分時對碎股的四捨五入 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣兌換調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一個組成部分。
| F-3 |
阿加比 ATP公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
（貨幣單位爲美元（「US$」）
截至爲期九個月的 九月三十日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||
| 淨利潤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用： | ||||||||
| 財產和設備的折舊 | ||||||||
| 處置固定資產收益 | ( | ) | ||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 融資租賃資產的攤銷 | ||||||||
| 運營租賃資產攤銷 | ||||||||
| 可出售證券未實現的持有損失（收益） | ( | ) | ||||||
| 遞延所得稅 | ( | ) | ||||||
預計信用損失準備 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 應收關聯方款項 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預繳稅款 | ( | ) | ||||||
| 預付款及存款 | ( | ) | ||||||
| 其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款 - 關聯方 | ( | ) | ||||||
| 客戶存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款——關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應交所得稅 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量： | ||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置固定資產所得 | ||||||||
| 投資活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量： | ||||||||
| 延遲募資成本 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃負債的支付 | ( | ) | ||||||
| 籌集資金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 | $ | $ | ||||||
| 附加現金流信息 | ||||||||
| 所得稅已付款項 | $ | $ | ||||||
| 預付稅款的退款 | ||||||||
| 補充非現金流量信息 | ||||||||
| 由於租賃續簽而導致使用權資產和租賃負債的增加 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一個組成部分。
| F-4 |
阿加比 ATP公司
筆記 至簡明的合併財務報表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
1. 組織和業務簡介
Agape ATP Corporation是一家根據內華達州法律於2016年6月1日成立的內華達公司（「公司」）。
Agape ATP公司通過其子公司運營，即Agape ATP Corporation（「AATP LB」），一家在馬來西亞的拉布安註冊的公司，以及Agape Superior Living Sdn. Bhd.（「ASL」），一家在馬來西亞註冊的公司。
AATP Lb，註冊於馬來西亞的拉布安，是一家投資控股公司，擁有
2020年5月8日，公司與CEO兼董事How Kok Choong先生簽訂了股權交換協議，以收購9590596股無面值普通股，相當於Agape Superior Living Sdn. Bhd.約％的股權，在馬來西亞成立的網絡營銷實體。 普通股，無面值，相當於約
ASL是一家有限公司，成立於2003年8月8日，在馬來西亞法律下注冊。
在2020年9月11日，公司成立了 Wellness ATP International Holdings Sdn. Bhd.（「WATP」），這是一個在馬來西亞法律下設立的全資子公司，旨在通過提供服務來促進社區的健康和福祉生活方式，這些服務包括在線編輯、項目、活動和關於如何實現積極健康和生活方式的活動。2024年7月4日，該實體更名爲 Cedar ATPC Sdn. Bhd.（「CEDAR」）。
在2021年11月11日，AATP Lb與一個獨立第三方成立了一個實體，DSY Wellness International Sdn. Bhd.（「DSY Wellness」），該公司由AATP Lb擁有
公司及其子公司主要從事健康和福祉產業。公司的主要業務是供應高質量的健康和福祉產品，包括輔助細胞代謝、解毒、血液循環、抗衰老等產品，以及目的在於提高人體整體健康系統的各種健康計劃。
該
公司正通過多元化其業務進入可再生能源領域，爲可持續增長做好定位。此倡議
基於我們對環保母基的承諾、長期價值創造與對全球能源趨勢的積極適應。
2024年1月3日，公司與東方工業企業（馬）有限公司（「OIE」）共同成立了一個權益法投資實體OIE ATPC Holdings (M) Sdn. Bhd.，公司與OIE各持有
在 2024年9月19日，AGE 增加了其普通股數量至 股，價格爲 Rm 每股股票的價格爲$。
2024年1月8日，AGE成立了全資子公司OIE ATPC Exim (M) Sdn. Bhd（「ATPC Exim」）。然而，公司決定不繼續開發ATPC Exim。對集團的控件沒有影響。
附表的合併基本報表反映了公司、AATP Lb、AATP Hk、CEDAR、ASL、DSY Wellness、AGE、ATPC Exim及其變量利益實體（VIE）、Agape東南亞有限公司（SEA）的業務活動（見附註4）。
本公司及其子公司安排如下：
| 子公司 公司名稱 | 地點和日期 公司註冊 | 詳細信息 發行資本 | 本金 活動 | 所有權的比例 利益和 投票權 持有 | ||||||||
| 1. | Agape ATP 公司 | 2017年3月6日 | % | |||||||||
| 2. | 禮愛環球控股有限公司 | 2017年6月1日 | % | |||||||||
| 3. | Agape Superior Living 有限公司。 | 2003年8月8日 | % | |||||||||
| 4. | Agape S.E.A. 有限公司。 | 2004年3月4日 | VIE | |||||||||
| 5. | 雪松ATPC有限公司（前稱健康ATP國際控股有限公司 | 2020年9月11日 | % | |||||||||
| 6. | DSY健康國際有限公司 | 2021年11月11日 | % | |||||||||
| 7. | ATPC綠色能源有限公司（原名OIE ATPC控股（馬來西亞）有限公司） | 2024年3月14日 | % | |||||||||
| 8. | OIE ATPC Exim (M) Sdn. Bhd. | 2024年3月14日 | % | |||||||||
| F-5 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
1. 組織和業務背景（續）
業務 概覽
Agape ATP Corporation是一家爲客戶提供健康和福祉產品以及健康解決方案諮詢服務的公司。公司的主要重點是吸引馬來西亞的客戶。其諮詢服務集中在「ATP Zeta Health Program」上，該健康方案旨在有效預防由污染環境、不健康的膳食攝入和不健康的生活方式引起的疾病，並促進健康。該計劃旨在通過現代醫學、適當的營養和經驗豐富的營養師和/或飲食師的建議，促進客戶的健康改善和長壽。
爲加強公司的供應鏈，在2020年5月8日，公司成功收購了大約%的ASL股份。
通過 ASL，公司提供了三個系列的項目，包括不同的服務和產品：ATP Zeta健康計劃，ÉNERGÉTIQUE和BEAUNIQUE。
ATP Zeta健康計劃是一個旨在促進健康和總體福祉的健康計劃，旨在防止由污染環境、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過現代健康補品、適當的營養和經驗豐富的營養師以及訓練有素的會員和分銷商的建議來促進改善健康和延長壽命。
能源系列旨在從細胞水平爲健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列由能源面膜系列、透明質酸精華和泡沫潔面乳組成。
BEAUNIQUE產品系列專注於研究我們飲食對基因表達的影響，以解決基因變異併爲每個個體提供營養基因組學解決方案。
公司認爲提高公衆對健康和福祉生活方式的認識對於增強其健康解決方案諮詢服務的提供至關重要；因此，成立了CEDAR。在成立後，CEDAR開始與ASL合作開展各種健康項目。
爲進一步擴大在健康與保健行業的影響力，AATP Lb於2021年11月11日成立了一個名爲DSY Wellness的實體，與獨立第三方合作，AATP Lb擁有該實體
AGE提供創新的可持續解決方案、節能措施，以及促進環保母基，以實現能源效率和碳中和，創造更健康的環境。
| F-6 |
張口結舌的 ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要
報告基礎
公司附屬的中期未經審計的簡明合併基本報表已按照美國通用會計準則（"U.S. GAAP"）編制。
截至2024年9月30日的暫時未經審計的基本報表以及截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的財務信息 是按照美國證券交易委員會（SEC）的規則和規定以及S-X條例準備的，未經審計。某些信息 和腳註披露，通常包括在根據美國一般公認會計原則（U.S. GAAP）準備的年度合併基本報表中， 已根據這些規則和規定被省略。應結合2023年12月31日結束的財政年度的審計基本報表及相關附註 閱讀這些暫時未經審計的基本報表，這些內容已包含在於2024年4月1日提交SEC的10-K表格中。
根據管理層的意見，已進行所有調整(包括正常經常性調整)，以便於公允地說明公司截至2024年9月30日的未經審計財務狀況，截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月未經審計營運結果，以及截至2024年9月30日和2023年九個月未經審計現金流量，適用的調整已經完成。未經審計的中期營運結果未必能反映整個財政年度或任何未來時期的營運結果。
未經審計的簡明合併基本報表包括公司及其子公司的基本報表，以及公司行使控制權的可變利益實體（VIE）的基本報表，如適用，公司對其具有控股財務利益或是主要受益人的實體的基本報表。公司、其子公司和其VIE之間的所有交易和餘額在合併時已被消除。
合併財務報表是按照美國公認會計原則（「U.S. GAAP」）編制的，包括公司和其全資子公司，Enzo Life Sciences（及其全資外國子公司）、Enzo Therapeutics、Enzo Realty、Enzo Realty II 和 Enzo Clinical Labs（具有終止運營實體的公司）。所有公司內部交易和餘額均已消除。
子公司是指公司直接或間接控制超過半數表決權的實體；或者有權制定財務和經營政策，任命或罷免大多數董事會成員，或在董事會會議上投票表決。
A VIE是一個實體，具有不足以使該實體在沒有額外子級金融壓力位的情況下融資的總股權投資，或其股權投資者缺乏控制財務利益的特徵，例如通過投票權、獲取該實體預期剩餘收益的權利或承擔該實體預期損失的義務。如果有的話，具有VIE中控制財務利益的變量利益持有人被視爲主要受益者，並必須合併VIE。截止2024年9月30日的三個月和九個月，公司的唯一VIE SEA沒有顯著的運營。
逆向股票拆分的某些效果
2024年8月15日，公司向內華達州州務卿（「證書變更」）提交了一份變更證書，以對公司的普通股進行反向分割，比例爲
持有公司普通股數量不是20的整數倍的股東將獲得股票數向上取整的股份。公司將向任何因逆向股票拆分而應獲得零頭股份的股東發行發帖後的普通股。
逆向股票拆分對所有普通股股東均有影響，並不影響任何股東的所有權利益百分比。公司普通股的面值保持不變，爲$ 每股，並授權發行的普通股數量由 股份至 股減少至逆向股票拆分後的股數。
由於公司普通股的面值保持不變爲$ 每股，按面值記錄的普通股變動已重新分類爲額外實收資本。所有關於普通股和每股數據的提及，均已在附帶的簡明合併基本報表及其附註中進行了調整，以反映追溯式的反向股票拆分。
使用估計值
根據美國通用會計準則編制未經審計的簡明合併基本報表需要管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併基本報表日期資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露，並且影響所呈現時期的收入和費用報告金額。公司未經審計的簡明合併基本報表中反映出的重大會計估計包括庫存減值準備、預期信用損失準備、長期資產減值以及遞延稅資產準備。實際結果可能與這些估計不同。
現金及現金等價物
現金 和現金等價物代表手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的定期存款，以及所有原始到期日在三個月或更少的高度流動性投資。
| F-7 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
應收賬款，淨額
應收賬款以發票金額減去任何壞賬準備記錄，不產生利息，並在信用條款到期時支付。應收賬款的賬面價值通過反映公司對不可收款金額的最佳估計的準備金進行減少。預期信用損失的準備金在損失可能發生的期間記入，這基於對回收能力的評估，通過集體審查應收賬款，其中存在相似特徵，主要基於類似的業務線、服務或產品提供，以及在公司識別出具體客戶具有已知爭議或回收問題時的個別審查。在確定預期信用損失準備金金額時，公司根據逾期狀態、應收賬款餘額的年齡、公司客戶的信用質量（基於持續的信用評估）、當前經濟狀況、合理且可支持的未來經濟狀況預測，以及其他可能影響公司從客戶收款能力的因素，考慮歷史回收能力。在所有收款手段用盡和回收潛力被認爲微不足道後，應收賬款餘額將從準備金中核銷。公司的管理層繼續評估估值準備金政策的合理性，並在必要時進行更新。截止2024年9月30日和2023年12月31日，$
庫存
庫存
由原材料、在製品和成品組成。原材料按成本估值，在制工作按成本估值
消耗的原材料，均使用定期庫存系統，其中每月進行實物盤點。成品
使用先入先出方法，以成本或淨可實現價值的較低者進行估值。管理層審查手頭的庫存
與未來需求要求和各種產品的保質期相比，估計的過時或不可銷售的物品。基於
在審查中，當成本超過預期的淨可變現價值時，公司會在必要時記錄庫存減記。對於這三個人來說
而截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，該公司做到了
預付稅款
預付稅款包括預付的所得稅，可能會被退還或用於抵消未來的所得稅.
預付款 和存款，淨額
預付款和按金主要是現金存入或愛文思控股給供應商
用於未來庫存採購或服務提供商的未來服務。該金額可退款且不計息。對於管理層判斷此類預付款和按金將不再收回庫存、服務，或不可退款的情況，公司將確認一個準備帳戶來預留這些餘額。管理層定期審查其預付款和按金，以判斷準備金是否充足，並在必要時調整準備金。逾期帳戶餘額在管理層判斷收款可能性不大後，將通過預期信用損失準備金進行沖銷。公司的管理層
持續評估準備金政策的合理性，並在必要時對其進行更新。
| F-8 |
張口結舌的 ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
不動產和設備，淨額
資產和設備按成本減少累計折舊列示。折舊採用直線法計算，無殘值，按資產預計使用壽命分攤。預計使用壽命如下：
| 有用壽命 | ||
| 計算機及辦公設備 | ||
| 傢俱及固定資產 | ||
| 租賃改良 | ||
| 汽車 |
出售或其他形式處置的資產的成本和相關累計折舊會從帳戶中清除，任何收益或損失都會包含在未經審計的簡明綜合損益表中。按銷售時間計入損益的維護和修理支出會在發生時計入收益，而預計能延長資產使用壽命的增加、更換和改善會被資本化。公司還會重新評估折舊期限，以判斷隨後發生的事件和情況是否需要對使用壽命的修正評估。
無形資產淨值
無形資產淨額按成本減去累計攤銷計提。攤銷費用按照以下資產的預計使用年限，以直線法進行確認：
| 分類 | 有用壽命 | |
| 計算機-半導體軟件 |
減值 用於長期資產
長期資產，包括財產和設備，以及有限壽命的無形資產，在事件或情況變化（例如嚴重的不利市場條件變化會影響未來資產使用）時，會進行減值審核，以判斷資產的賬面價值是否可收回。公司根據預計資產能產生的未貼現未來現金流評估資產的可收回性，並在預估的未貼現未來現金流加上預計從資產處置中獲得的淨收益（如果有）低於資產賬面價值時確認減值損失。如果確認減值，公司將會根據折現現金流法將資產的賬面價值減少到其估計的公允價值，或者在可用且適當的情況下，調整爲可比市場價值。截止到2024年9月30日和2023年12月31日，
在市場上可買賣的股權證券中進行投資
公司遵循ASU 2016-01的規定， 金融工具-總體（主題825-10）：金融資產和金融負債的確認和計量非流動市值權益證券投資按公允價值計報，並且公允價值變動計入公司的未經審計的簡化合並利潤表和綜合損益表的「可變現證券虛擬持有收益（損失）」科目中，並按報告期間分別披露。.
| F-9 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
客戶 deposits
客戶 存款代表客戶在產品訂單上預先支付的金額以及未使用的未過期優惠券。當相關銷售根據公司的營業收入確認政策被確認時，客戶存款會減少。
營業收入確認
公司採納了《會計準則更新(ASU)2014-09》，即《與客戶訂立的合同的營業收入(ASC主題606)》。該ASU的營業收入確認的核心原則允許公司確認代表商品和服務轉移給客戶的收入，金額應反映公司預計在此交易中有資格獲得的對價。這將要求公司確定合同履行義務，並判斷是否應根據商品和服務的控制權何時轉移給客戶而在某一時間點或一段時間內確認營業收入。公司的營業收入來源於公司銷售健康和健康產品的一次性確認。
ASU要求使用五步模型來識別客戶合同中的營業收入。這五步模型要求公司： (i) 確定與客戶的合同， (ii) 確定合同中的履約義務， (iii) 判斷交易價格，包括變量考慮在內，只要未來存在重大的逆轉風險， (iv) 將交易價格分配給合同中的各項履約義務， (v) 在公司履約履約義務時（或之後）確認收入。
當合同以書面形式確認、各方權利（包括付款條款）明確、合同具有商業實質並且有可能收到實質性代金時，公司將對與客戶的合同進行覈算。
| F-10 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
護膚、健康和保健產品的銷售
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司的營業收入來自與客戶的銷售合同，當健康和健康產品的控制權轉移到公司的客戶時，在公司的辦公室或貨物出貨時，收入被確認。收入減去預計的折扣和退貨補貼後記錄。產品購買之日起，享受60天的退貨或換貨。從歷史上看，銷售退貨非常少。
根據公司的網絡營銷業務，公司在客戶購買金額達到公司設定的一定閾值時向會員和經銷商發放產品優惠券。根據發放的產品優惠券類型不同，優惠券具有不同的價值，並且客戶可以在優惠券有效期內將其用於減少產品購買的交易價格。發放的產品優惠券價值被記錄爲公司營業收入的減少；相應金額記入客戶存款帳戶。當優惠券被使用時，客戶存款中的金額將被撤銷。公司的優惠券有效期爲六至十二個月。如果公司的客戶在有效期後未使用優惠券，則公司將確認優惠券產生銷售價值的減記爲淨收入。
截至2024年和2023年9月30日的三個月，公司確認爲$
公司已簽署銷售金額爲$的健康和健康產品的合同
銷售提供輔助保健療法產品
- 在一段時間內滿足的績效義務
產品 用於提供補充健康療法的主要是各種形式的中草藥，無論是加工過的還是未加工的，適用於治療非傳染性疾病的處方。
公司根據健康篩查測試報告開處方，爲提供補充健康療法而推薦產品， 公司在諮詢期間將產品交付給客戶。
截至2024年和2023年9月30日的三個月，健康補充療法相關產品的收入爲$
提供健康和健康服務
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司實施其健康項目，其中公司的產品與健康篩查測試捆綁在一起。 健康篩查測試被視爲獨立履約義務。 交付健康篩查測試報告的承諾是可單獨識別的，這在於公司提供獨立服務來交付健康篩查測試報告。
基於健康檢查合同，公司與客戶簽訂合同，確定健康檢查的銷售價格，並向健康檢查中心下訂單。公司在測試報告交付給客戶之前獲取控制權。公司分析測試報告，爲客戶提供諮詢，根據客戶的需求，將其與公司的產品和服務捆綁在一起。
公司的收入來自與客戶簽訂的銷售合同，在諮詢會議期間親自完成測試報告並交付客戶時確認收入。
截至2024年9月30日和2023年的三個月，健康與健康服務的收入分別爲$
| F-11 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
以下是按產品分類的營業收入細分信息：
| 截至爲期三個月的 | 截至爲期九個月的 | |||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 倖存者選擇 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 活力礦物濃縮液 | ||||||||||||||||
| 離子化鈣鎂 | ||||||||||||||||
| Omega混合物 | ||||||||||||||||
| Beta Maxx | ||||||||||||||||
| 鐵 | ||||||||||||||||
| 修剪+ | ||||||||||||||||
| LIVO 5 | ||||||||||||||||
| 大豆分離蛋白粉 | ||||||||||||||||
| 將大豆分離蛋白粉與黑芝麻混合 | ||||||||||||||||
| 其他 - 爲輔助健康療法提供的產品 | ||||||||||||||||
| 護膚和保健品 | ||||||||||||||||
| 產品總收入 | ||||||||||||||||
| 健康和福祉服務 | ||||||||||||||||
| 產品和服務總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
營業成本
營業成本包括運輸費用、用於銷售給客戶的製造商品的採購成本 以及用於提供輔助健康療法的產品和服務的採購成本。截至2024年9月30日的三個月和九個月，營業收入分別爲$
運輸和處理
運輸和處理費用總計爲$。
此處討論的公允價值估值基於特定市場假設和管理人員截至2021年6月30日和2020年12月31日的相關信息。某些資產和負債的相應賬面價值近似其公允價值。這些金融工具包括現金和應付賬款。現金和應付賬款的公允價值被假定爲將現有的現金流量以回報該資產或負債所需的利率折現的結果。
廣告
費用總計爲$
| F-12 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
銷售費用
公司的銷售費用通常包括薪資和福利費用、信用卡處理費用和促銷費用。
銷售費用總額爲$
佣金 費用
如
對於網絡營銷行業的所有公司，該公司的銷售渠道都在公司外部。該公司的
根據優先招聘，「外部銷售隊伍」 分爲兩個級別。首先，有銷售分銷商。
其次，銷售分銷商直接或間接招募的所有成員均被稱爲 「銷售網絡成員」。
公司根據其銷售網絡成員（包括獨立分銷商）的購買向每位銷售分銷商支付佣金
直銷會員。擁有自己的實體店的表現最佳的分銷商也可能成爲公司的庫存商，因此
享受諸如在商店內維持一定數量的公司庫存等福利。庫存商應覈算
通過公司的集中庫存跟蹤系統進行監控，向公司通報其門店銷售的所有產品。
公司根據庫存商實體店產生的收入向庫存商單獨支付佣金。佣金
費用總額爲 $
一般 和行政費用（「G&A費用」）
公司的總務及行政費用通常包括薪資和福利支出、租金支出、專業支出、折舊支出和預期信貸損失準備金。總務及行政費用金額爲$
確定的基金計劃
公司全職員工有權享受政府規定的確定性貢獻計劃。根據相關政府法規，公司需要根據員工相應的工資的一定比例（受一定上限約束）來覈算並支付這些福利，並向政府規定的確定性貢獻計劃進行現金捐款。這些計劃的總費用分別爲$的三個月截至2022年9月30日和2021年9月30日。
相關的貢獻計劃包括:
| - | 社會安防-半導體組織（SOSCO）- | |
| - | 員工
公積金（EPF）- | |
| - | 就業保險制度（EIS）- | |
| - | 人力資源發展基金（HRDF）- |
所得稅
該公司根據美國普通會計準則對所得稅進行覈算。稅收費用基於經調整的財政年度結果，其中包括不可評估或不允許的項目。這是利用截至資產負債表日已頒佈或實質性頒佈的稅率來計算的。
遞延稅款按照基本報表中資產和負債的差異來計算，這種差異是由於資產和負債在基本報表中的賬面金額與計算應稅盈利時所使用的相應稅基之間的差異所產生的。原則上，應針對所有應稅臨時差異確認遞延稅負。只有當可以預計會出現可抵免的臨時差異時，才能確認遞延所得稅資產。遞延所得稅的計算採用預計將適用於資產實現或責任解決時期的稅率。
| F-13 |
阿加比 ATP公司
筆記 至簡明的合併財務報表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
遞延稅在利潤表中計入貸方或借方，除非與直接計入股本的項目有關，在這種情況下，遞延稅也在股本中處理。當管理層認爲遞延稅的某些部分或全部可能無法實現時，遞延稅資產將通過計提減值準備進行減少。根據相關稅務機關的法律，按照現行所得稅計提。
只有在稅務審查中，「更有可能比較不可能」持續稅務立場才會被認定爲一種利益，此時會預設進行稅務審查。認定的金額是稅務利益的最大金額。
公司的許多業務活動都在香港和馬來西亞進行，並且在這些司法管轄區都需要繳稅。由於業務活動的原因，公司將提交單獨的稅務申報表，由外國稅務機關進行審核。
綜合收益（虧損）包括兩個組成部分，淨利潤（虧損）和其他綜合收益（虧損）。匯兌將財務報表從馬來西亞林吉特折算成美元所導致的外幣翻譯收益或損失記錄在匯兌收益（虧損）中，註明在綜合損益（虧損）的合併利潤表中。
綜合 收益（損失）由兩個元件組成，淨利潤（損失）和其他綜合收益（損失）。淨利潤（損失）是指根據GAAP記錄的營業收入、費用、收益和損失，這些記錄作爲股東權益的一個元素。其他綜合收益（損失）包括由於公司未使用美元作爲其功能貨幣而產生的外幣折算調整。
非控股權益
公司按照ASC 260「每股收益」計算每股收益（損益）。ASC 260要求公司報告基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益以淨利潤（損益）除以加權平均流通股份計算得出。攤薄後每股收益以潛在普通股（如可轉債、期權和認股權證）對每股的稀釋效應進行計算，假設它們在報告期初或發行日期後已經轉換爲普通股。對於具有抗稀釋效應（即增加每股收益或減少每股虧損）的潛在普通股，不予計入攤薄後每股收益的計算中。。 截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月， 有攤薄的股份。
| F-14 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
外幣翻譯和交易
非功能貨幣計價的交易按交易當日的匯率轉換爲功能貨幣。以非功能貨幣計價的貨幣資產和貨幣負債，按照資產負債表日的適用匯率轉換爲功能貨幣。產生的匯率差額記錄在合併利潤表和綜合損益中。
公司的報告貨幣爲美元（「US$」），附屬公司的基本財務報表已以美元（US$）表達。位於拉布安的子公司儘管其功能貨幣爲馬來西亞環境中的主要貨幣，即馬來西亞令吉（「MYR」或「RM」），仍以美元（「US$」）維持賬簿記錄。位於香港的子公司也類似地以港幣（「HK$」）維持賬簿記錄，與其功能貨幣相同。馬來西亞的子公司和VIE以當地貨幣馬來西亞令吉（「MYR」或「RM」）進行業務，並以其功能貨幣進行賬簿記錄。
一般而言，爲了合併目的，其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債將按照ASC主題830-30「財務報表翻譯」中規定的匯率折算成美元，匯率爲平衡表日期的匯率。收入和支出按照期間內盛行的平均匯率進行折算。由於外國子公司財務報表的翻譯導致的利潤和損失將記錄在股東權益報表中的其他綜合收益的單獨組成部分。現金流也按照期間內的平均折算率進行折算，因此，現金流量表上報告的金額可能與合併資產負債表上相應餘額的變動不一致。基本報表翻譯根據資產負債表日期的匯率，其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債將按照ASC主題830-30「財務報表翻譯」中規定的匯率折算成美元。收入和支出按照期間內盛行的平均匯率進行折算。對於外國子公司財務報表翻譯所導致的的利潤和損失將作爲累計其他綜合收益的單獨組成部分記錄在股東權益報表中。現金流也按照期間內的平均折算率進行折算，因此，現金流量表上報告的數額可能與合併資產負債表上的相應餘額的變動不一致。
在以下各自的時期，外幣兌換成美元1的匯率如下所示：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期末MYR：US$1匯率 | ||||||||
| 期末港幣兌美元的匯率爲1 | ||||||||
截至爲期三個月的
九月三十日， | 截至爲期九個月的
九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期均MYR：US$1匯率 | ||||||||||||||||
| 平均期間港幣：美元1的匯率 | ||||||||||||||||
| F-15 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
相關 派對
如果公司有直接或間接控制另一方或在財務和經營決策方面對另一方行使重大影響，則將另一方視爲關聯方，無論它們是公司還是個人。如果公司受到共同控制或共同重大影響，則它們也被視爲關聯方。
金融工具的公允價值
關於財務工具公允價值的會計準則以及相關的公允價值衡量定義了金融工具，並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值，併爲公允價值測量的披露建立了一個三層次的估值層次結構，以及加強了公允價值測量的披露要求。這三個層次的定義如下：
| ● | 1級輸入評估方法是在活躍市場中的相同資產或負債的報價（未調整）。 | |
| ● | 2級輸入評估方法包括活躍市場上類似資產和負債的報價以及觀察資產或負債的直接或間接的輸入，在其餘時間內爲金融工具的相當大部分的期限。 | |
| ● | 在估值方法中，三個輸入是不可觀察的，並且對公允價值具有重要影響。 |
包括在流動資產和流動負債中的金融工具以面值或成本報告在綜合資產負債表中，因爲這些工具的發生和預期實現以及它們的當期市場利率相近，所以近似於公允價值。
租賃
公司採納了ASU 2016-02，「租賃」(Topic 842)，並選擇了不需要重新評估的簡化計量方法: (1) 已到期或現有合同是否屬於或包含租賃，(2) 已到期或現有租賃的租賃分類，以及(3) 已到期或現有租賃的初始直接成本。對於租期少於十二個月的租賃，承租人可選擇會計政策選項，不予確認租賃資產和負債。公司還採納了允許承租人將租賃和非租賃元件視爲單一租賃元件的簡化計量方法。公司的部分租賃包括一個或多個續租期的期權，通常由公司自行決定。公司定期評估續租期權，並在合理確定將會行使時，將續租期納入租期。新的租賃修改導致使用權資產和租賃負債的重新計量。經營使用權資產和租賃負債在起始日期確認，基於租期內租金現值。由於公司的租約隱含利率無法確定，公司使用起始日期提供的信息，採用其較高的借款利率確定租金現值。較高的借款利率是公司在類似的經濟環境和相似期限內，按擔保方式借入與租金金額相等的金額所需支付的利率。
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阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2. 重要會計政策摘要（續）
用於計算租賃支付現值的租賃期不包括任何延伸、續約或解除租賃的選項，因爲公司在簽訂租賃協議的時候不具備合理的確定性，以知道是否會行使這些選項。公司通常認爲其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似擁有資產的使用壽命相當。公司已選擇短期租賃豁免，因此經營租賃ROU資產和負債不包括租賃期爲12個月或更短的租賃。其租賃通常不提供剩餘保證。經營租賃ROU資產還不包括租賃激勵。租賃費用按租賃期內的等額分期支付確認。
公司與其對其他長期資產採用的方法一致，審查其資產淨額的減值。當出現表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況時，公司審查其長期資產的收回能力。可能減值的評估基於其從相關業務未經摺現的預計未來稅前現金流量中收回資產賬面價值的能力。公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何經過測試的資產組，並將相關經營租賃支付納入未經摺現的未來稅前現金流量中。
衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量（例如利率、安防-半導體價格、變量換算率或其他變量）的金融工具組成，且無需初始新的投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具中。公司對其金融工具進行評估，以判斷這些工具是否爲衍生品或是否包含符合嵌入衍生品特徵的功能。公司根據認股權證協議的條款判斷認股權證是作爲股權工具還是衍生負債。公司依據ASC 815的規定，對被分類爲股權工具的衍生金融工具進行處理，合同的初始計量爲公允價值，且不需要對股權工具進行後續計量。公司使用Black-Scholes模型計算認股權證的公允價值。
最近的會計聲明
公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計準則更新（"ASUs"），並考慮了所有會計準則更新的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新的會計準則。
在2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07「分部報告（主題280）：改進可報告分部披露」。ASU 2023-07旨在通過加強對重要分部費用的披露來改善可報告分部的披露要求。ASU 2023-07適用於2023年12月15日後開始的年度報告期間和2024年12月15日後開始的財政年度的中期報告期間。允許提前採用。預計ASU 2023-07不會對其未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09「所得稅（主題740）：改進所得稅披露」。ASU 2023-09要求公司在稅率調和中披露特定類別，並提供用於調和項目的額外信息，如果這些調和項目的影響等於或大於按適用法定所得稅率乘以稅前收入或損失計算的金額的5％。 ASU 2023-09適用於2024年12月15日後開始的年度報告期。允許提前採納。公司目前正在評估這一ASU可能對其未經審計的簡明綜合財務報表產生的影響。
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阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01「薪酬-股票薪酬（718號課題）：關於利潤份額及類似獎勵的適用範圍」。該ASU通過添加插圖指導，闡明瞭實體如何確定利潤份額或類似獎勵是否適用於會計準則法規編碼（「ASC」）718號，即薪酬-股票薪酬。 ASU 2024-01中的指導對截至2024年12月15日後開始的年度報告期起生效，並可根據需要將其既作溯及發生地應用於合併財務報表中呈現的所有之前期間，也可將其前瞻性地應用於在實體首次申請修改的日期之後授予或修改的利潤份額和類似獎勵。允許提早採用。預計採納ASU 2024-01對公司的合併財務報表不會產生任何影響。
在 2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-02《標準編纂改進 – 修訂以刪除對概念聲明的引用》。 這些修訂適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的引用是多餘的，並且理解或應用該指導並不需要。一般來說，ASU 2024-02中的修訂並不打算對大多數實體造成重大會計變化。此次更新中的修訂適用於2024年12月15日後開始的年度報告期，預計不會對我們的基本報表產生重大影響。
最近 採用的會計準則
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01「租賃（主題842）共同控制安排」。此ASU爲ASC 842主題提供指導，即與共同控制租約相關的租賃改良應由承租人在租賃改良的實用壽命內攤銷給共同控制集團，無論租約期限如何，只要承租人通過租賃控制了基礎資產的使用，並且如果承租人不再控制基礎資產的使用，則應視爲共同控制下實體之間的轉移，通過調整股權處理。 ASU 2023-01適用於2023年12月15日後開始的報告期。採納這一會計準則對截至2024年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
除了上述聲明外，最近沒有新的會計標準發佈，這些標準將對未經審計的 簡明合併財務狀況、經營業績和現金流量表產生重大影響。
3. 收購OIE ATPC HOLDINGS (M) SDN. BHD.
開啓
2024 年 1 月 3 日，公司與東方工業企業 (M) Sdn 聯手。Bhd。（「OIE」）形成了股權法投資
實體，OIE ATPC Holdings (M) Sdn。Bhd。（「OIE ATPC」），該公司和 OIE 各自擁有
2024年1月8日，ATPC綠色能源（AGE）成立了一個全資實體，OIE ATPC出口進口（M）有限公司（「ATPC Exim」）。
由於AGE和ATPC Exim都是新成立的公司，因此公司認爲投資成本是所收購資產的公允價值。
4. 變量利益實體（「VIE」）
sea
是一家於2004年3月4日根據馬來西亞法律成立的貿易公司。SEA提供了ASL大部分的採購。所產生的收入不足以支持其業務活動，
| a. | 對最顯著影響VIE經濟績效的VIE活動具有指導權；和 | |
| b. | 對可能對VIE產生重大損失的責任或對可能對VIE產生重大益處的權利承擔責任. |
相應地，SEA的賬目在隨附的基本報表中進行了合併。
| F-18 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
4. 變量利益實體（「VIE」）（續）
VIE的資產和負債的帳面價值如下：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨資產 | $ | $ | ||||||
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預繳稅款 | ||||||||
| 總流動資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||
| 流動負債合計 | $ | $ | ||||||
| 淨資產 | $ | $ | ||||||
VIE的經營結果總結如下：
| 在截至的三個月中 九月三十日 | 在結束的九個月中
九月三十日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營利潤（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| F-19 |
阿加比 ATP公司
筆記 至簡明的合併財務報表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
5. 現金及現金等價物
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司擁有$
6. 帳戶應收款項，淨額
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 預計信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
預期信貸損失準備金的變動如下：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 增加 | ||||||||
| 匯率影響 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
7. 存貨
存貨構成如下：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 成品 | ||||||||
| 總存貨 | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日和2023年3月31日，共有未行使權證
8. 預付款和存款，淨值
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 供應商存款 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 預期信用損失準備金 - 預付款項 | ( | ) | ||||||
| 預付款和按金總額，淨額 | $ | $ | ||||||
預付款和存款主要是現金存入或愛文思控股給供應商的預付款，用於未來的庫存採購或服務提供商的未來服務。對於管理層判斷這些預付款和存款將不會收到庫存、服務或可退款的情況，公司將爲這些餘額確認預期信用損失的準備金。管理層定期審查其預付款和存款，以判斷準備金是否足夠，並在必要時進行調整。逾期帳戶餘額在管理層確定收款可能性不大的情況下，將從信用損失準備金中沖銷。
| F-20 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
8. 預付款和存款，淨額（續）
預期信貸損失準備金的變動如下：
| 爲 九個月結束 2024年9月30日 | For the 截至年份 2023年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 增加 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
9. 固定資產淨額
固定資產淨額包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 計算機及辦公設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱及固定資產 | ||||||||
| 機動車 | ||||||||
| 租賃改良 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨房地產和設備總資產 | $ | $ | ||||||
2024年9月30日和2023年的折舊費用分別爲$
10. 無形資產，淨額
無形資產淨額包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 計算機-半導體軟件 | $ | $ | ||||||
| 減:已累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總無形資產，淨值 | $ | $ | ||||||
截至2024年9月30日和2023年的三個月攤銷費用分別爲$
| F-21 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
11. 投資於可流通證券
| (i) | 在2018年5月17日，公司以每股$購買了股份 份Greenpro Capital corp.普通股，價格爲$ | |
| (ii) | 在2018年7月30日，公司以每股$出售了股份 份Greenpro Capital corp.普通股，價格爲$的價格購買。與回購協議的簽署相應地，投資者與Topco、Lynk和贊助人簽署了一封附帶的信函（「回購協議側函」），其中贊助人同意在國內化（在業務組合協議中定義）前一天放棄 每股。 | |
| (iii) | 2018年10月16日，公司以每股購買。 份Greenpro Capital corp.普通股，價格爲$ | |
| (iv) | 在2022年7月19日，greenpro capital corp. 向內華達州秘書長提交了變更證明，以 | |
| (v) | 2020年11月3日，公司收到了股息。 DSwiss, Inc.的普通股股票份額，售價爲$ | |
| (vi) | 於2020年12月9日，公司收到紅利，共計 DSwiss, Inc.的普通股股票份額，售價爲$ | |
| (vii) | 2021年9月27日，公司收到Greenpro Capital Corp作爲股息收入的SEATech Ventures corp普通股股份 的股份，價格爲$ |
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 可交易證券投資的公允價值在期初/年初 | $ | $ | ||||||
| 未實現持有（虧損）收益 | ( | ) | ||||||
| 轉爲非可交易證券 | ( | ) | ||||||
| 匯率影響 | ( | ) | ||||||
| 可交易證券投資的公允價值在期末/年末 | $ | $ | ||||||
| F-22 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
12. 投資非流動證券
| (i) | 2019年4月3日，公司以購買價格爲$ | |
| (ii) | 於2024年7月2日，公司購買了 |
| 截至 | ||||||||
| 輝煌控股有限公司 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 投資成本 | $ | $ | ||||||
| 非可交易證券的投資 | ||||||||
13. 客戶存款
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 客戶存款 - 不可退還 | $ | $ | ||||||
| 未過期的產品優惠券 | ||||||||
| 總客戶存款 | $ | $ | ||||||
客戶 存款代表客戶在產品訂單和發給公司會員及其網絡營銷業務分銷商的未到期產品優惠券上預付款的金額。
14. 其他應付款及應計負債
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 專業費用 | $ | $ | ||||||
| 推廣費用 | ||||||||
| 薪資 | ||||||||
| eWallet中的金額 | ||||||||
| 稅收罰款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他應付款和預計負債總額 | $ | $ | ||||||
公司要求其網絡營銷業務的所有成員和經銷商與公司保持一份電子錢包（eWallet）帳戶。
| F-23 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易
關聯方餘額
來自關聯方的金額
| 截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||
| TH3控股私人有限公司（「TH3」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech私人有限公司（以下簡稱Welltech）（前身爲DSY Beauty私人有限公司） | ||||||||||||
| 應收關聯方的總額 | $ | $ | ||||||||||
應付賬款 - 相關方
| 截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（「Welltech」）（前身爲DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 周奕正先生 | ||||||||||||
| 應付賬款總額–相關方 | $ | $ | ||||||||||
| F-24 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易（續）
關聯方餘額
其他 應付 - 相關方
| 截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | ||||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（「Welltech」）（前稱DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 葉富青先生（Steve Yap） | ||||||||||||
| 何國忠先生 | ||||||||||||
| 應付總額 - 其他 - 關聯方 | $ | $ | ||||||||||
從2021年1月1日起，我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易，並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日，我們總資產平均值的 1%，且（ii）我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東，或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益（與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。）
採購
截至三個月的時間 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（「Welltech」）（前稱爲DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 總購買額 | $ | $ | ||||||||||
| F-25 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易（續）
採購
從2021年1月1日起，我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易，並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日，我們總資產平均值的 1%，且（ii）我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東，或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益（與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。）
截至爲期九個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（「Welltech」）（以前稱爲DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 總購買額 | $ | $ | ||||||||||
其他 購買
截至爲期三個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech有限公司（「Welltech」）（前身爲DSY Beauty有限公司） | ||||||||||||
| DSY健康與長壽中心私人有限公司（「DSYWLC」） | ||||||||||||
| 其他總購買 | $ | $ | ||||||||||
| F-26 |
阿加比 ATP公司
筆記 至簡明的合併財務報表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易（續）
從2021年1月1日起，我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易，並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日，我們總資產平均值的 1%，且（ii）我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東，或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益（與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。）
其他 購買
截至爲期九個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| CTA保健品（亞洲）私人有限公司（「CTA」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech私人有限公司（以下簡稱Welltech）（前身爲DSY Beauty私人有限公司） | ||||||||||||
| DSY健康與長壽中心私人有限公司（「DSYWLC」） | ||||||||||||
| 其他總購買金額 | $ | $ | ||||||||||
委員會:
截至爲期三個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| 何國忠先生 | $ | $ | ||||||||||
| 總佣金 | $ | $ | ||||||||||
| F-27 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易（續）
從2021年1月1日起，我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易，並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日，我們總資產平均值的 1%，且（ii）我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東，或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益（與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。）
委員會:
截至爲期九個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| 何國忠先生 | $ | $ | ||||||||||
| 總佣金 | $ | $ | ||||||||||
其他收入
截至爲期三個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| 安道設計有限公司（「安道」） | $ | $ | ||||||||||
| 紅男孩圖片有限公司（「紅男孩」） | ||||||||||||
| TH3控股有限公司（「TH3」） | ||||||||||||
| 總其他收入 | $ | $ | ||||||||||
其他收入
截至爲期九個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| Ando Design有限公司（「Ando」） | $ | $ | ||||||||||
| Redboy畫像有限公司（「Redboy」） | ||||||||||||
| TH3控股有限公司（「TH3」） | ||||||||||||
| 總其他收入 | $ | $ | ||||||||||
| F-28 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
15. 關聯方餘額和交易（續）
從2021年1月1日起，我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易，並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日，我們總資產平均值的 1%，且（ii）我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東，或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益（與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。）
其他費用
截至爲期三個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| TH3控股有限公司（「TH3」） | $ | $ | ||||||||||
| DSY健康與長壽中心私人有限公司（「DSYWLC」） | ||||||||||||
| 安多設計有限公司（「安多」） | ||||||||||||
| 其他支出總額 | $ | $ | ||||||||||
其他費用
截至爲期九個月的 九月三十日， | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | Nature | 2024 | 2023 | ||||||||
| TH3 Holdings Sdn Bhd（「TH3」） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（「Welltech」）（之前稱爲DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| DSY健康與長壽中心私人有限公司（「DSYWLC」） | ||||||||||||
| 安多設計有限公司（「Ando」） | ||||||||||||
| 其他支出總額 | $ | $ | ||||||||||
| F-29 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
16. 股東權益
優先股
截至2024年9月30日和2023年12月31日，存在 但是發行和流通的股票爲 股票。
常見 股票
根據2024年8月15日董事會會議通過的決議，公司授權股份數量減少了 普通股股份爲$ 面值爲 股普通股。減去發行成本，此次發行的所得爲$ 面值。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，授權了 普通股票； 和 發行並流通的股份，分別爲。
根據2024年8月15日董事會議通過的決議，公司宣告了
基於股份的報酬。
公司對董事有基於股份的薪酬。股份薪酬費用在管理費用中記錄。股份的價值爲$
截至2024年9月30日和2023年12月31日，存在 和 分別發行股份。
國庫 庫存
在 2024年1月26日，公司贖回了 面值爲$的國庫股票截至2024年9月30日和2023年12月31日， 和 分別有國庫股票。
warrants
2023年10月10日，公司與Network 1 Financial Securities, Inc.簽訂了承銷協議，作爲該公司首次公開發行（「IPO」）的承銷商。
這些
warrants 被分類爲權益工具，合同最初按公允價值計量，後續不需要對權益工具進行計量。公司使用黑舒爾斯模型計算warrant的公允價值。截至2023年10月13日（「授予日期」），該warrant的估值爲$
| 截至 | ||||
| 2023年10月13日 | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期波動率 | % | |||
| 預期壽命（年） | 持續時間爲若干年 | |||
| 預期股息收益率 | % | |||
| 認股證公允價值 | $ | |||
截至2024年9月30日，有
| F-30 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
17. 非控制權益
公司的非控股權益包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | December 31, 2023 | |||||||
| DSY健康： | ||||||||
| 實收資本 | $ | $ | ||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| ASL | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
18. 所得稅貸方（費用）
在納稅前，美國和外國的損失元件由以下組成：
| 截至爲期三個月的 九月三十日， | 截至爲期九個月的 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 稅收歸屬地： | ||||||||||||||||
| 本地-美國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外國 - 馬來西亞 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外國 - 香港 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所得稅信用（費用）包括以下內容：
| 截至爲期三個月的 九月三十日， | 截至爲期九個月的 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||
| - 本地 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| - 外國的 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遞延所得稅： | ||||||||||||||||
| - 本地 | ||||||||||||||||
| - 外國 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得稅抵免（費用） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
所呈現期間的有效稅率是由在各種適用廣泛所得稅稅率的稅收司法管轄區內賺取的收入組合產生的。公司及其子公司在不同國家開展業務：美國、馬來西亞（包括納入拉布安的）和中國香港，這些國家根據其運營地的司法管轄區的稅收而繳納稅款，具體如下：
| F-31 |
張口結舌的 ATP 公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
18. 所得稅抵免（費用）（續）
美國
全球貨幣
ATP公司在內華達州註冊成立，受美國稅法管轄，公司所得稅率爲
截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月，公司的外國子公司沒有產生任何應納外國分支機構所得稅和全球低稅率所得稅的收入。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，美國的運營產生了大約$
馬來西亞
Agape
ATP公司、Agape卓越生活有限公司、Agape S.E.A有限公司、Cedart ATPC有限公司、DSY健康國際有限公司、ATPC
綠色能源有限公司和OIE ATPC Exim (M)有限公司受馬來西亞所得稅法的管轄，涉及在馬來西亞的經營活動相關的所得稅規定，按照現行立法、業績解讀和相關實踐，以適用的稅率對應稅收入進行計算。根據馬來西亞所得稅法，在馬來西亞註冊的企業通常需繳納統一的
截至2024年9月30日和2023年12月31日，馬來西亞的運營約發生了$
香港
雅高
ATP國際控股（香港）有限公司受香港利潤稅的約束，利潤稅按法定收入率收取；
| F-32 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
18. 所得稅抵免（費用）（續）
下表列出了公司累計遞延稅資產的重要組成部分:
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 遞延稅資產: | ||||||||
| 美國的淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞的淨營業虧損結轉 | ||||||||
| 在馬來西亞的未吸收資本津貼結轉 | ||||||||
| 扣除：減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
不確定的納稅義務
公司根據技術依據評估每個不確定的稅務立場（包括利息和罰款的潛在適用），並衡量與這些稅務立場相關的未確認收益。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司沒有任何重大未確認的不確定稅務立場。在截止2024年和2023年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有產生任何利息和罰款稅。
19. 風險集中
(a) 主要客戶
截至2024年和2023年9月30日的三個月內，沒有任何客戶佔公司總收入的百分比。
截至2024年9月30日，六個個人客戶佔公司應收賬款餘額的約
(b) 主要供應商
截至2024年9月30日的三個月內，兩家供應商佔公司的總採購額的約
截至2024年9月30日的九個月，兩個供應商大約佔公司總採購的
CTA 亞洲CTA（Nutriceuticals）私人有限公司，一家關聯公司，約佔公司總採購額的 % %。截至2024年9月30日的三個月和九個月，佔公司總採購額的 %和 %。分別佔截至2023年9月30日的三個月、九個月的公司總採購額。
截至2024年9月30日，兩家供應商大約佔公司應付賬款總額的 % 的百分比。截止到2023年12月31日，兩家供應商大約佔公司應付賬款總額的 % 的百分比。
CTA 亞洲營養保健品有限公司，一家關聯公司，分別佔公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的應付賬款總額的約 % ％。
| F-33 |
張口結舌的 ATP 公司
筆記 至簡明的合併財務報表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
19. 風險集中度（續）
(c) 向銷售經銷商和經銷商支付的佣金費用
沒有 銷售分銷商佔公司截至2024年9月30日的三個月佣金支出的 %或更多的佣金支出。 兩個銷售分銷商佔據 %或更多的佣金支出，截止到2023年9月30日的三個月。
截至2024年9月30日的九個月中，某個銷售分銷商佔公司佣金費用的 截至2023年9月30日的九個月中，某個銷售分銷商佔公司佣金費用的 或超過公司佣金費用的百分比。
(d) 信用風險
潛在使公司面臨重大信用風險的金融工具主要是現金。截至2024年9月30日和2023年12月31日，$
金融 可能受到信用風險影響的金融工具主要包括應收賬款。公司認爲，因應收賬款集中導致的信用風險通過其持續的信用評估過程和相對較短的回收期限得到了有效的緩解。公司通常不要求客戶提供擔保。公司根據特定客戶的信用風險、歷史趨勢和其他信息評估是否需要預期信用損失的準備金。歷史上，公司在其應收賬款上並沒有壞賬。
(e) 匯率風險
公司不能保證當前匯率將保持穩定；因此，公司有可能在兩個可比的期間發帖相同金額的利潤，並且由於匯率的波動，實際發帖較高或較低的利潤，具體取決於當日人民幣和港幣兌美元的匯率。匯率可能會因政治和經濟環境變化而波動，無需事先通知。
| F-34 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
20. 租賃
2023年6月1日，
在
2023年9月1日，
在
2023年10月1日，
在2023年12月18日，公司作爲承租人根據融資租賃租用了非商用車輛，租期爲
在2024年7月11日，公司作爲承租方以融資租賃的方式租賃了商用車，租期爲
| 租賃元件 | 截至爲期三個月的 9月30日, | 截至爲期九個月的 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃資產的攤銷 | ||||||||||||||||
| 融資租債負債利息 | ||||||||||||||||
| 租賃的元件 | 截至 2024年9月30日 | 截至 2023年12月31日 | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率 | ||||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
| F-35 |
阿加比 ATP公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示，股份數除外)
20. 租賃合同（續）
公司經營租賃負債的五年期限如下：
| 截至9月30日的十二個月 | 經營租賃負債 | 融資租賃負債 | ||||||
| 2025 | $ | $ | ||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債的現值 | $ | $ | ||||||
公司還租賃了一個辦公室和運營中心，以及一家商鋪，租期在十二個月或更短，被歸類爲營運租賃。由於這些租賃的租期爲十二個月或更短，承租人有權選擇不承認租賃資產和負債。公司選擇了不承認這些租賃的租賃資產和負債。截至2024年9月30日，公司在未來十二個月內根據這些營運租賃的最低租金支付承諾爲$
開空期租金費用截至2024年9月30日和2023年分別爲$
21. 承付款和意外開支
公司沒有需要披露的重大承諾或或有事項。公司對其義務和或有事項進行了評估，並確定目前不存在重大承諾或或有事項。
公司將繼續監視和評估任何潛在的未來承諾或應急情況，並將根據要求披露任何重要事項。
法定儲備金
公司沒有參與任何重大法律訴訟，也沒有需要披露的法律事項。
22. 後續事件
公司已評估截至本未經審計的簡明合併基本報表發行日的後續事件，並且沒有發現對公司未經審計的簡明合併基本報表有重大財務影響的事件。
| F-36 |
第2項 管理層對財務狀況和業績的討論和分析
本季度10-Q表格中包含的信息旨在更新我們截至2023年12月31日的2024年4月1日日期的10-k表格中包含的信息，並假定讀者可以訪問並已閱讀「管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析」以及10-k表格中包含的其他信息。以下討論和分析也應與我們的未經審計的簡明合併財務報表以及包含在10-Q表格其他地方的未經審計的簡明合併財務報表附註一起閱讀。
以下討論包含一些可能被視爲《1995年《私人證券訴訟改革法案》意義下的「前瞻性陳述」的說法。此類說法在本報告的多個部分中出現，包括但不限於《管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析》。這些說法不是未來業績的保證，涉及風險、不確定性和難以預測或超出我們控制範圍的要求。前瞻性陳述僅代表報告發布日期的看法。您不應該對任何前瞻性陳述過分依賴。我們不承擔更新《10-Q表格過渡報告》中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容也應與本報告其它部分出現的未經審計的簡要合併財務報表及其附註一同閱讀。
公司概覽
阿加ぺ 位於內華達州的ATP Corporation及其附屬公司主要從事健康與健康行業板塊。該公司的主要活動是供應高質量的健康與健康產品，包括輔助電芯新陳代謝、排毒、血液循環、抗衰老以及旨在改善人體整體健康系統和各種健康計劃的產品。
大張着嘴的 ATP Corporation是一家爲客戶提供健康和保健產品以及健康解決方案諮詢服務的公司。該公司 主要集中精力吸引馬來西亞的客戶。其諮詢服務以 「ATP Zeta健康計劃」 爲中心， 這是一項健康計劃，旨在有效預防由污染的環境、不健康的飲食攝入和不健康引起的疾病 生活方式和促進健康。該計劃旨在通過以下方式促進我們客戶的健康狀況和壽命的改善 現代醫學，適當的營養以及熟練的營養師和/或營養師的建議。
| 3 |
爲了加強公司的供應鏈業務，於2020年5月8日，公司成功收購了ASL約99.99%的股權，旨在確保一個在馬來西亞已經建立了15年、擁有完善的營銷網絡的銷售渠道。ASL一直作爲公司ATP Zeta Health計劃的一部分產品線在提供銷售。因此，此次收購通過提升公司的零售和營銷能力，在公司的業務中創造了協同效應。這個新獲得的子公司使公司能夠實現其「幫助人們創造健康和財富」的使命，爲經銷商提供有利可圖的商業機會，併爲尋求健康生活方式的經銷商和消費者提供優質產品。
通過 ASL，公司提供了三個系列的項目，包括不同的服務和產品：ATP Zeta健康計劃，ÉNERGÉTIQUE和BEAUNIQUE。
ATP Zeta健康計劃是一個旨在促進健康和總體福祉的健康計劃，旨在防止由污染環境、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過現代健康補品、適當的營養和經驗豐富的營養師以及訓練有素的會員和分銷商的建議來促進改善健康和延長壽命。
能源系列旨在從細胞水平爲健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列由能源面膜系列、透明質酸精華和泡沫潔面乳組成。
這個 BEAUNIQUE 產品系列側重於研究我們的飲食對修改基因表達的影響，以解決遺傳問題 變異併爲每個人提供營養基因組解決方案。
公司認爲，在促進其健康解決方案諮詢服務的提供方面，創造對健康和幸福生活方式的公衆意識是至關重要的；因此，公司整合了WATP。WATP成立後，開始與ASL合作開展各種健康計劃。
爲了進一步拓展健康與保健行業板塊，在2021年11月11日，愛加倍ATP公司（拉布安）成立了一家名爲DSY Wellness International Sdn. Bhd.（「DSY Wellness」）的實體，與獨立的第三方合作，愛加倍ATP公司（拉布安）持有60%的股權，從事提供互補健康療法的業務。
公司正通過將業務多元化進入可再生能源領域，爲可持續增長做好定位。此舉基於我們對環保母基責任的承諾、長期價值創造及積極適應全球能源趨勢的決心。 在2024年1月3日，公司與東方工業企業（馬）有限公司（「OIE」）成立了一個權益法投資實體OIE ATPC Holdings (M) Sdn. Bhd.，公司與OIE各自持有50%的股權權益。2024年3月14日，公司從OIE收購了50%的OIE ATPC Holdings (M) Sdn. Bhd.的股權權益，隨後該實體成爲公司的全資子公司。 在2024年6月7日，該實體更名爲ATPC綠色能源有限公司。
2024年1月8日，OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd成立了一個全資實體OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd。然而，公司決定停止繼續發展OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd。
經營業績
截至2024年和2023年9月30日的三個月
營業收入
我們 生成了331,289美元的營業收入，其中包括公司網絡營銷業務的營業收入29,133美元（約佔 8.8%的營業收入）；公司在提供補充健康療法方面的營業收入爲283,752美元（約佔 85.7%的營業收入），以及公司在健康和幸福生活方式方面的營業收入爲18,404美元（約佔5.5%的營業收入） 截至2024年9月30日的三個月與355,314美元相比，其中包括公司網絡營銷 業務的營業收入89,208美元（約佔25.1%的營業收入）；公司在提供補充健康 療法方面的營業收入爲266,106美元（約佔74.9%的營業收入），並且截至2023年9月30日的三個月內公司在健康 和幸福生活方式方面沒有產生營業收入。公司的網絡營銷業務營業收入顯著下降 60,075美元，或約67.3%。公司在提供補充健康療法的營業收入增加了17,646美元，或約6.6%。公司通過銷售護膚和健康產品，創造了18,404美元的新營業收入, 這是公司在健康和幸福生活方式業務中的一條新收入來源。總體營業收入下降了24,025美元，或約 6.8%。公司網絡營銷業務的營業收入下降主要是由於與前幾年相比，產品區間有限，導致這一收入來源的潛在發展受到限制。 補充健康療法業務的營業收入增加是由於COVID-19大流行後，更多個人轉向補充健康療法，作爲預防性護理和健康管理，以保持良好健康，預防疾病，促進整體健康。 爲了與公司的核心使命保持一致，並強調對健康和幸福的承諾，公司進入了一條新營業收入來源，通過提供護膚和健康產品在公司健康和幸福生活方式的經營中。
營業成本
截至2024年9月30日的三個月的營業成本爲147,104美元，而截至2023年9月30日的三個月爲120,586美元，增加了26,518美元，約爲22.0%。這一增長是由於公司在網絡營銷業務中的產品成本增加以及在提供補充健康療法時公司的毛利潤率有所不同。
營業收入的成本通常包括運費、購買的商品和服務成本、包裝材料和服務費用。
| 4 |
毛利率
截至2024年9月30日的三個月毛利爲184,185美元，毛利率約爲55.6%，而截至2023年9月30日的三個月毛利爲234,728美元，相當於毛利率約爲66.1%。毛利率的下降主要是由於公司網絡營銷業務的毛利率降低，以及所提供的健康療法種類的變化，與提供互補健康療法相關的毛利率。
運營 費用
我們的 營業費用包括銷售費用、佣金費用和一般管理費用（如下定義）。截至2024年9月30日的三個月，總營業費用爲732,295美元，比2023年同期的551,806美元增加了180,489美元，增長了約32.7%。
銷售費用
截至2024年9月30日的三個月銷售費用爲41,582美元，而截至2023年9月30日的三個月銷售費用爲49,285美元，減少了7,703美元，約爲15.6%。公司的銷售費用通常包括 薪資和福利支出佔銷售總支出的80%至85%，信用卡處理費和促銷費用。
佣金 費用
佣金支出分別爲2024年和2023年9月30日結束的三個月分別爲$6,894和$14,002。佣金支出的減少與公司網絡營銷業務營業收入的減少相一致。
普通的 和管理費用（「G&A 費用」）
2024年9月30日結束的三個月，總計683,819美元的G&A費用，而2023年9月30日結束的三個月爲488,519美元，增加了195,300美元，或大約40.0%。公司的G&A費用通常包括 工資和福利支出， 租金支出、專業費用和折舊費用。G&A費用的增加主要是由於一名執行董事和三名獨立董事的工資支出、專業費用以及納斯達克年度上市費。
其他 收入（支出），淨額
截至2024年9月30日的三個月，公司記錄了21,196美元的其他收入淨額，而截至2023年9月30日的三個月則爲3,714美元的其他支出淨額，其他收入淨額增加了24,910美元，增幅約爲670.7%。
在截至2024年9月30日的三個月內，其他收入淨額爲21,196美元，其中包括外匯兌換收益2,525美元、市場證券的未實現持有損失1,176美元、其他收入淨額3,445美元、房產和設備處置收益111美元以及利息收入16,291美元。在截至2023年9月30日的三個月內，其他支出淨額爲3,714美元，包括外匯兌換損失382美元、市場證券的未實現持有損失3,872美元、其他支出淨額98美元、利息收入658美元以及房產和設備處置損失20美元。
收入 稅收抵免（費用）
公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內錄得遞延所得稅收益爲2875美元，所得稅準備金爲3943美元。所得稅準備金和所得稅收益均與公司的馬來西亞業務相關。
| 5 |
淨虧損
淨損失從截至2023年9月30日的淨損失324,735美元增加了199,304美元，達到截至2024年9月30日的淨損失524,039美元，主要是由於上述原因。
截至2024年和2023年9月30日的九個月
營業收入
我們在2024年9月30日結束的九個月裏實現了962,971美元的營業收入，其中包括公司網絡營銷業務95,458美元的營業收入（約佔總收入的9.9%）；提供輔助健康療法業務方面的營業收入849,109美元（約佔總收入的88.2%）；以及公司在健康和生活方式領域的運營產生的18,404美元的營業收入（約佔總收入的1.9%），相比之下，2023年9月30日結束的九個月裏實現了1,040,017美元的營業收入，其中包括公司網絡營銷業務的318,729美元的營業收入（約佔總收入的30.6%）；以及提供輔助健康療法業務的721,288美元的營業收入（約佔總收入的69.4%）。公司的網絡營銷業務營業收入減少了223,271美元，約爲下降了70.1%。公司提供輔助健康療法業務方面的營業收入增加了127,821美元，約爲增長了17.7%。公司從護膚和健康產品中獲得了18,404美元的收入，這是公司在健康和生活方式領域的新收入來源。總收入減少了77,046美元，約爲減少了7.4%。此次減少主要是由於公司網絡營銷業務表現不佳，因產品範圍有限，與之前年份相比，這限制了該收入來源的潛在發展。
營業成本
2024年9月30日止的九個月的營業成本爲381,805美元，而2023年9月30日止的九個月爲356,875美元，增加了24,929美元，增幅約爲7.0%。由於公司網絡營銷業務中產品成本較高以及公司在提供輔助健康療法方面的毛利率不同，導致增長與營業收入下降不符。
營業收入的成本通常包括運費、購買的商品和服務成本、包裝材料和服務費用。
毛利率
2024年9月30日結束的九個月，毛利爲581,166美元，毛利率約爲60.4%，相較於2023年9月30日結束的九個月的683,142美元，毛利率約爲65.7%。毛利率下降主要是由於公司網絡營銷業務和提供的各種類型健康療法的毛利率較低所致，以及提供輔助健康療法的毛利率。
運營 費用
我們的營業費用包括銷售費用、佣金支出、管理費用。2024年9月30日結束的九個月的總營業費用爲$2,306,400，比2023年9月30日結束的九個月的$1,813,637增加了$492,763，增幅約爲27.2%。
銷售費用
2024年9月30日結束的九個月銷售支出爲$129,938，而2023年9月30日結束的九個月銷售支出爲$189,509，減少了$59,571，或約31.4%，主要是由於促銷費用減少和較去年相比員工人數減少。公司的銷售費用通常包括 薪資和福利支出佔銷售總支出的80%至85%，信用卡處理費和促銷費用。
| 6 |
佣金 費用
佣金 費用爲23,573美元和69,886美元，分別爲截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，減少了46,313美元，約佔 66.3%。佣金費用的減少與公司網絡營銷業務營業收入的下降相一致。
一般 和行政費用（「G&A費用」）
截至2024年9月30日的九個月，G&A支出爲$2,152,889，而2023年9月30日的九個月爲$1,554,242，增長了$598,647，增幅約爲38.5%。 G&A支出的增加主要是因爲董事會一名董事和三名獨立董事的薪水支出，專業費用和納斯達克年度上市費用。 公司的G&A支出主要包括 薪酬和福利支出， 租金支出，專業費用和折舊費用。
其他 收入（支出），淨額
截至2024年9月30日的九個月，公司將$79,588作爲其他收入淨額記錄，而在截至2023年9月30日的九個月中，公司將$10,476作爲其他支出淨額記錄，其他收入淨額增加了$90,064，增幅約爲859.7%。
2024年9月30日結束的九個月內，其他收入淨額爲$79,588，包括$1,745的外幣兌換收益，$6,642的可市場銷售證券未實現持有損失，$25,942的其他收入，$111的處置固定資產的收益和$58,432的利息收入。2023年9月30日結束的九個月內，其他費用淨額爲$10,476，包括$34,958的外幣兌換損失，$4,838的可市場銷售證券未實現持有盈利，$12,402的其他收入，$5,475的利息收入和$1,767的處置固定資產的盈利。
收入 所得稅費用（貸方）
公司在截至2024年和2023年9月30日的九個月內，分別記錄了13803美元的所得稅準備金和2712美元的所得稅收益。這些所得稅準備金和收益均與公司在馬來西亞的運營有關。
淨虧損
淨虧損從2023年9月30日結束的九個月的淨虧損1,138,259美元增加了521,189美元，到2024年9月30日結束的九個月的淨虧損1,659,449美元，主要原因如上所述。
| 7 |
流動性和資本資源
截至2024年9月30日，我們的營運資本爲2,452,343美元，包括現金和銀行存款266,173美元及定期存款2,452,860美元， 與截至2023年12月31日的營運資本4,113,614美元相比，包括現金和銀行存款510,019美元及定期存款4,322,441美元。公司在截至2024年9月30日的九個月中淨虧損1,659,449美元， 截至2024年9月30日的累計虧損爲8,709,605美元，而截至2023年12月31日的淨虧損爲2,109,935美元， 累計虧損爲7,047,571美元。
以下總結了截至2024年和2023年9月30日的九個月現金流的關鍵元件：
| 截至爲期九個月的 9月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (2,080,879 | ) | $ | (995,706 | ) | ||
| 投資活動使用的淨現金 | (48,611 | ) | (7,200 | ) | ||||
| 籌集資金淨額 | (6,691 | ) | (113,911 | ) | ||||
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | 22,754 | (9,954 | ) | |||||
| 現金及現金等價物減少 | $ | (2,113,427 | ) | $ | (1,126,771 | ) | ||
| 8 |
營業活動
2024年9月30日止九個月的經營活動中使用的淨現金爲2,080,879美元，其中包括1,659,449美元的淨虧損，辦公設備處置收益111美元，存貨增加6,473美元，預付稅金增加8,592美元，預付款和存款增加329,898美元，其他應收款增加949美元，客戶存款減少16,349美元，支付的經營租賃負債102,605美元，其他應付款（包括關聯方）和應計負債減少186,986美元。主要用於抵消非現金折舊和攤銷費用36,022美元，金融資產攤銷18,956美元，營運租賃資產攤銷103,187美元，可供出售證券淨持有損失6,642美元，遞延稅益218美元，預計信用損失準備28,359美元，應收賬款減少6,353美元，其他應收款（包括關聯方）減少8,858美元，應付賬款（包括關聯方）增加8,724美元，所得稅應付增加13,213美元。
截至2023年9月30日的九個月運營活動中淨現金使用爲995,706美元，包含淨虧損1,138,259美元，應收賬款增加20,800美元，關聯方應收款項增加782美元，庫存增加13,484美元，客戶存款減少45,083美元，運營租賃負債支付114,943美元，其他應付款和應計負債減少219,676美元，其他應付款—關聯方減少1,959美元，應付所得稅減少10,674美元，市場證券未實現持有收益的非現金項目爲4,838美元，遞延稅項收益爲6,537美元，抵消非現金折舊和攤銷費用59,424美元，使用權資產的攤銷爲113,804美元，預付款退稅爲307,967美元，預付款和存款減少84,978美元，應付款（包括關聯方）增加15,156美元。
投資 活動
截至2024年9月30日的九個月中，投資活動所用淨現金爲$48,611，這主要是由於購置物業和設備$48,722以及處置辦公設備所獲得的收益$111。
2023年9月30日止九個月投資活動中使用的淨現金爲7200美元，主要用於購買設備。
融資活動
2024年9月30日結束的九個月內，用於籌資活動的淨現金流爲6,691美元，主要用於減少融資租賃負債。
遞延 提供成本佔截至2023年9月30日的九個月融資活動中使用的全部淨現金，共計113,911美元。
信貸設施
我們沒有任何信貸設施或其他獲得銀行信貸的途徑。
表外安排
截至2024年9月30日，我們沒有重大表外安排，這些安排對我們的財務控件、財務控件的變化、收入或費用、經營成果、流動性、資本支出或對我們的股東重要的資本資源，產生或可能產生當前或未來的影響。
關鍵會計估計
按照美國通用會計準則編制未經審計的簡明合併基本報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的簡明合併基本報表日期時的資產和負債的報告金額以及附註的資產和負債，以及呈現期間的收入和費用的報告金額。公司未經審計的簡明合併基本報表中體現的重要會計估計包括存貨過時的準備金、預期信貸損失的準備金、長期資產減值和遞延稅資產準備金。以下是用於確定我們估計的方法和假設。
| 9 |
預計存貨報廢準備金
管理層審查手頭的庫存，評估過時或無法銷售的物品，與未來需求和不同產品的保質期相比較。根據審查結果，公司在成本超過預期淨可實現價值時必要時記錄庫存減值。截至2024年9月30日和2023年9個月結束，公司未承認任何庫存減值或庫存沖銷。
非流動資產減值
運營 使用權資產和物業、廠房及設備按成本減去累計折舊和減值（如有）計價。在確定 資產是否減值時，公司必須運用判斷並進行估計，特別是在評估以下方面： (1) 是否發生了事件 或可能影響資產價值的任何因子； (2) 是否資產的賬面價值無法收回，即其賬面價值超過了預計未來未折現現金流量的金額，這些現金流量來自於資產的使用。一旦確認 減值已發生，則減值費用的金額確定爲資產的賬面價值與其基於折現現金流量法估計的公允價值之間的差額。
截至2024年9月30日，使用權資產和物業設備的賬面價值分別爲282,734美元和47,508美元，而截至2023年12月31日，使用權資產和物業設備的賬面價值分別爲357,301美元和77,858美元。截至2024年和2023年9月30日，未確認使用權資產和物業設備的減值損失。
遞延稅資產準備金
公司在馬來西亞和香港進行大部分業務活動，並在每個司法管轄區都需要繳納稅款。確定所得稅準備金需要進行重大估計。在常規業務過程中，存在許多交易和計算，其最終稅務確定在不確定。如果這些事項的最終稅務結果與最初記錄的金額不同，這種差異將影響所得稅和遞延所得稅準備金的期間內所得稅和遞延所得稅準備金。
與某些暫時性差異和稅務虧損相關的遞延稅資產被確認，因爲管理層認爲未來可徵稅利潤更有可能可用，以便利用這些暫時性差異或稅務虧損。如果預期與原估計不同，那麼這種差異將影響遞延稅資產的確認以及在估計發生變化的期間內的稅收。.
預計信用損失準備
公司估計並記錄了與應收賬款相關的預期信用損失準備。信用損失是根據第326號主題-金融工具-信用損失的當前預期信用損失模型確定的。對於應收賬款，公司根據過去的逾期狀態、應收賬款餘額的年齡、公司客戶的信用質量、持續信用評估、當前經濟狀況、未來經濟狀況的合理和可支持的預測，以及可能影響公司向客戶收款能力的其他因素。
| 10 |
重要會計政策
收入 承認
公司採納了會計準則更新（「ASU」）2014-09，客戶合同的收入（ASC主題606）。該更新的核心原則允許公司確認收入，該收入代表向客戶轉移商品和服務的價值，金額反映公司在這種 交易所 中預計將獲得的對價。這將要求公司識別合同履行義務，並判斷是否應在某個時點或在一段時間內確認營業收入，具體取決於商品和服務的控制權何時轉移給客戶。公司的營業收入流在公司銷售健康和保健產品時，在某個時點確認。
ASU要求使用一個新的五步模型來識別來自客戶合同的營業收入。這個五步模型要求公司（i）確定與客戶的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）判斷交易價格，包括變量考慮，以確保未來不發生重大逆轉的可能性，（iv）將交易價格分配給合同中相應的履約義務，並在公司滿足履約義務時（或者在滿足履約義務時）確認營業收入。
當合同以書面形式確認、各方權利（包括付款條款）明確、合同具有商業實質並且有可能收到實質性代金時，公司將對與客戶的合同進行覈算。
護膚、健康和保健產品的銷售
- 履行義務在特定時間點完成
公司的營業收入來自與客戶的銷售合同，當健康和健康產品的控制權轉移到公司的客戶時，在公司的辦公室或貨物出貨時，收入被確認。收入減去預計的折扣和退貨補貼後記錄。產品購買之日起，享受60天的退貨或換貨。從歷史上看，銷售退貨非常少。
根據公司的網絡營銷業務，公司在客戶購買金額達到公司設定的一定閾值時向會員和經銷商發放產品優惠券。根據發放的產品優惠券類型不同，優惠券具有不同的價值，並且客戶可以在優惠券有效期內將其用於減少產品購買的交易價格。發放的產品優惠券價值被記錄爲公司營業收入的減少；相應金額記入客戶存款帳戶。當優惠券被使用時，客戶存款中的金額將被撤銷。公司的優惠券有效期爲六至十二個月。如果公司的客戶在有效期後未使用優惠券，則公司將確認優惠券產生銷售價值的減記爲淨收入。
銷售提供輔助保健療法產品
- 在一段時間內滿足的績效義務
產品 用於提供補充健康療法的主要是各種形式的中草藥，無論是加工過的還是未加工的，適用於治療非傳染性疾病的處方。
公司根據健康篩查測試報告開處方，爲提供補充健康療法而推薦產品， 公司在諮詢期間將產品交付給客戶。
提供健康和健康服務
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司實施其健康項目，其中公司的產品與健康篩查測試捆綁在一起。 健康篩查測試被視爲獨立履約義務。 交付健康篩查測試報告的承諾是可單獨識別的，這在於公司提供獨立服務來交付健康篩查測試報告。
基於健康檢查合同，公司與客戶簽訂合同，確定健康檢查的銷售價格，並向健康檢查中心下訂單。公司在測試報告交付給客戶之前獲取控制權。公司分析測試報告，爲客戶提供諮詢，根據客戶的需求，將其與公司的產品和服務捆綁在一起。
公司的收入來自與客戶簽訂的銷售合同，在諮詢會議期間親自完成測試報告並交付客戶時確認收入。
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公平 金融工具的價值
關於財務工具公允價值的會計準則以及相關的公允價值衡量定義了金融工具，並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值，併爲公允價值測量的披露建立了一個三層次的估值層次結構，以及加強了公允價值測量的披露要求。這三個層次的定義如下：
| ● | 1級輸入評估方法是在活躍市場中的相同資產或負債的報價（未調整）。 | |
| ● | 2級輸入評估方法包括活躍市場上類似資產和負債的報價以及觀察資產或負債的直接或間接的輸入，在其餘時間內爲金融工具的相當大部分的期限。 | |
| ● | 在估值方法中，三個輸入是不可觀察的，並且對公允價值具有重要影響。 |
包括在流動資產和流動負債中的金融工具以面值或成本報告在綜合資產負債表中，因爲這些工具的發生和預期實現以及它們的當期市場利率相近，所以近似於公允價值。
會計 2024年採用的標準
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01「租賃（主題842）共同控制安排」。此ASU爲ASC 842主題提供指導，即與共同控制租約相關的租賃改良應由承租人在租賃改良的實用壽命內攤銷給共同控制集團，無論租約期限如何，只要承租人通過租賃控制了基礎資產的使用，並且如果承租人不再控制基礎資產的使用，則應視爲共同控制下實體之間的轉移，通過調整股權處理。 ASU 2023-01適用於2023年12月15日後開始的報告期。採納這一會計準則對截至2024年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
這些ASU的採用對截至2024年9月30日的九個月未經審計的簡明合併基本報表沒有產生重大影響。
最近的會計聲明
這個 公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的所有會計準則更新的適用性和影響 （「華碩」）。管理層定期審查已發佈的新會計準則。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《報告分部（主題280）：改進報告分部披露》。ASU 2023-07旨在通過增強有關重要分部費用的披露來改進報告分部披露要求。ASU 2023-07適用於2023年12月15日後開始的年度報告期和2024年12月15日後開始的財年中的中期報告期。允許提前採納。公司目前正在評估這項ASU可能對其合併基本報表產生的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得稅（主題740）：改進所得稅披露》。 ASU 2023-09要求公司在稅率調整中披露特定類別，併爲滿足定量門檻的調和項目提供額外信息（如果這些調和項目的影響等於或大於按適用的法定所得稅率乘以稅前收入或虧損計算的金額的5％）。 ASU 2023-09適用於2024年12月15日後開始的年度報告期。允許提前採用。該公司目前正在評估此ASU可能對其合併財務報表產生的影響。
2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01「薪酬-股票薪酬（718號課題）：關於利潤份額及類似獎勵的適用範圍」。該ASU通過添加插圖指導，闡明瞭實體如何確定利潤份額或類似獎勵是否適用於會計準則法規編碼（「ASC」）718號，即薪酬-股票薪酬。 ASU 2024-01中的指導對截至2024年12月15日後開始的年度報告期起生效，並可根據需要將其既作溯及發生地應用於合併財務報表中呈現的所有之前期間，也可將其前瞻性地應用於在實體首次申請修改的日期之後授予或修改的利潤份額和類似獎勵。允許提早採用。預計採納ASU 2024-01對公司的合併財務報表不會產生任何影響。
在 2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-02《標準編纂改進 – 修訂以刪除對概念聲明的引用》。 這些修訂適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的引用是多餘的，並且理解或應用該指導並不需要。一般來說，ASU 2024-02中的修訂並不打算對大多數實體造成重大會計變化。此次更新中的修訂適用於2024年12月15日後開始的年度報告期，預計不會對我們的基本報表產生重大影響。
除了上述聲明外，沒有其他最近頒佈的會計標準會對合並財務狀況、運營報表和現金流量產生重大影響。
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項目 3市場風險的定量和定性披露
外匯風險. 我們的大部分收入以馬來西亞林吉特計價，而我們的支出主要以馬來西亞林吉特、美元和港元計價。我們認爲目前沒有任何顯著的直接匯率期貨風險，並且沒有對外幣計價的風險或任何其他衍生金融工具進行對沖。儘管總體而言，我們面臨的匯率期貨風險應該是有限的，但我們的普通股投資價值可能會受到美元與馬來西亞林吉特之間的匯率以及美元與港元之間的匯率的影響，因爲我們的業務的價值實際上是以馬來西亞林吉特和港元計價，而普通股則在美元中交易。
信用 風險其它可能面臨信用風險的金融工具主要包括應收賬款。公司認爲其交易應收款項的信用風險集中在其持續進行的信用評估流程和相對較短的收款條件中，得到了實質性的緩解。公司通常不要求客戶提供抵押品。公司評估是否需要根據圍繞特定客戶信用風險、歷史趨勢和其他信息的因素來提供預期信用損失準備金。
項目4 控制和流程
披露控制和程序的評估
截至本報告期末，我們在監督和管理參與下進行了評估，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)。我們評估了我們的披露管控和程序（根據《交易所法》規則13a-15（e）和15d-15（e）定義）。根據上述評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)得出結論，截至2024年9月30日，由於下文所述的重大弱點，我們的披露管控和程序在合理保障水平上並不有效。
財務報告內部控制
我們的 管理層，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維護足夠的 財務報告內部控制。財務報告內部控制的定義在《交易所法》第13a-15(f)條或15d-15(f)條中，作爲由公司首席執行官和首席財務官設計或監督的一個過程，實施由公司的董事會、管理層和其他人員提供合理保證，以保證財務報告的可靠性，以及根據普遍認可的美國會計準則編制用於外部目的的基本報表，幷包括以下政策和程序：
| ● | 涉及 對記錄的維護，合理細緻地準確和公正地反映公司資產的交易和處置； | |
| ● | 提供合理的保證，以確保根據美國公認會計原則編制財務報表的必要交易得到記錄，並且公司的收入和支出僅按照公司管理層和董事授權進行；並且 | |
| ● | 提供 對於預防或及時發現未經授權的獲取、使用或處置公司資產的合理保證，這可能會對基本報表產生重大影響。 |
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因爲其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法阻止或檢測到所有的錯誤陳述。對有效性的任何評估未來時期的預測都面臨着控制可能因條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能惡化的風險。所有的內部控制系統，無論設計得多麼完善，都具有固有的侷限性。因此，即使確定爲有效的系統只能就財務報表的編制和呈現提供合理保證。由於內部控制的固有侷限性，存在材料錯誤陳述可能不會被財務報告的內部控制及時防範或檢測的風險。然而，這些固有的侷限性是財務報告過程的已知特徵。因此，有可能在流程中設計防範措施來減少，但無法消除這種風險。
截至2024年9月30日，我們的管理層，包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)，根據在Treadway委員會贊助組織委員會發布的《內部控制—綜合框架（2013）》中建立的財務報告有效內部控制標準及SEC關於進行此類評估的指導，對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估結果，公司管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)，得出結論，在本報告所覆蓋的期間內，財務報告的內部控制和程序無效。這是由於在我們財務報告的內部控制的設計或控件中存在的缺陷，對我們的內部控制產生了不利影響，並可能被視爲重大缺陷。
確定的重大缺陷
在財務報告內部控制中存在的重大缺陷是控制缺陷或控制缺陷的組合，這導致了基本報表出現重大錯誤的可能性不只是微乎其微。
管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)在對截至2024年9月30日的財務報告內部控制評估時，識別出了以下重大缺陷：
(i) 缺乏足夠的具備適當會計知識和經驗的全職人員來監控日常交易記錄， 解決複雜的美國公認會計原則（U.S. GAAP）會計問題，以及準備和審核根據美國公認會計原則的基本報表及相關披露；(ii) 缺乏有效的內部審計部門或人員來監控預防性內部控制程序的一致性， 並且缺乏充足的內部審計職能政策和程序以確保公司的政策和程序已按計劃實施。
因此，公司得出結論，這些控制缺陷導致了一個合理的可能性，即公司的內部控制無法及時防範或發現年度或中期財務報表的重大錯誤。
管理層的糾正措施
爲了彌補已識別的重大缺陷和其他不足之處，增強我們的內部控制，我們將制定關於會計和財務報告的書面政策和程序，確保符合美國公認會計原則（US GAAP）和證券交易委員會（SEC）指導方針的要求及應用，建立每月按權責發生制結賬並對所有交易進行記賬的正式流程，包括股權和債務交易。
爲了進一步加強公司的內部控制，我們計劃今後採取以下措施：
| 1. | 我們打算建立一個內部審計職能，評估薩班斯-豪利合規要求，並改善整體內部控制。 |
| 2. | 一旦我們僱傭了額外的員工，我們打算啓動一個全面的培訓計劃和發展規劃，爲公司全員提供關於內部控制和美國通用會計原則（U.S. GAAP）基本報表及相關披露要求的持續培訓，特別關注我們的會計人員。 |
我們預計這些舉措將在2025財政年度中期至少部分，如果不是完全地實施。
財務報告內部控制的變化：
除上述披露外，截至2024年9月30日的季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變更， 這些變更沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或合理可能產生重大影響。
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部分II - 其他信息
項目1. 法律訴訟
我們 不知道針對我們的任何正在進行或待審的法律訴訟的材料，我們也沒有作爲原告參與任何重大訴訟 或未決訴訟。不存在我們的任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何受益股東參與的訴訟 是敵對方或對我們有不利的重大利益。
項目2. 未註冊的股票股權的銷售和募資用途
無。
項目3. 高級證券違約事項
無。
條目 4. 礦山安全披露
不適用。
項目5. 其他信息。
無。
項目 6. 附件
| 展覽 沒有。 | 描述 | |
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證* | |
| 31.2 | 細則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證* | |
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官的認證 * | |
| 32.2 | 第 1350 條首席財務官的認證 * | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔* | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔* | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔* | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔* | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔* | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔* | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中） |
隨附提交。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
| AGAPE ATP證券 | ||
| (註冊人的名稱) | ||
| 日期： 2024年11月14日 | ||
| 作者： | / s /何國忠 | |
| 職務: | 首席執行官， 總裁、董事、秘書和財務主管 | |
| （首席執行官兼財務執行官） | ||
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
| AGAPE ATP證券 | ||
| (註冊人的名稱) | ||
| 日期： 2024年11月14日 | ||
| 作者： | 李錦漢，安德魯 | |
| 職務: | 首席財務官, | |
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