EX-99.1

EX-99.1 2 d852383dex991.htm EX-99.1 EX-99.1

我們已審閱所附KB Financial Group Inc.及其附屬公司(統稱爲作爲「集團」)。該等簡明綜合中期財務報表由本集團於2024年9月30日的綜合中期財務狀況表及相關的綜合中期報表組成。截至2024年9月30日、2024年9月30日和2023年9月30日止三個月和九個月期間的全面收益、截至2024年9月30日和2023年9月30日止九個月期間的綜合中期權益和現金流量變動表以及材料以韓元表示的會計政策信息和其他選定的說明性說明。

管理層對財務的責任陳述

管理層負責編制和列報這些簡明綜合中期財務報表。符合韓國通過的國際財務報告準則(「韓國國際財務報告準則」)第1034號中期財務報告，以及管理層確定需要啓用的內部控制編制簡明綜合中期財務報表，不存在因欺詐或錯誤而導致的重大錯報。

核數師的責任

我們的責任是根據我們的審查，對這些精簡的綜合中期財務報表做出結論。

我們的檢討工作是按照大韓民國證券和期貨委員會制定的季度或半年度審查標準。對中期財務信息的審查包括進行查詢，主要是對負責財務和會計事項，以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據韓國審計標準進行的審計，因此我們不能獲得以下保證：將意識到在審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的審查，我們沒有注意到任何事情使我們相信隨附的精簡綜合中期財務在所有實質性方面，報表並非按照韓國國際財務報告準則第1034號編制中期財務報告.

我們已審核本集團於2023年12月31日的綜合財務狀況表及相關的綜合報表根據韓國審計準則，截至該年度止年度的全面收益、權益變動及現金流量未於此列報。我們在3月份的審計報告中對這些財務報表表達了無保留意見 6,2024年。本文爲比較目的而列報的截至2023年12月31日的綜合財務狀況表，在所有重要方面與上述經審計的財務狀況表於 2023年12月31日。

審查標準及其在實踐中的應用因國家而異。共和國使用的程序和做法韓國審查這類財務報表可能不同於其他國家普遍接受和適用的財務報表。

/S/薩米爾·普華永道

韓國首爾

2024年11月14日

本報告自審查報告2024年11月14日起生效約會審查報告日期至閱讀本報告期間可能發生的某些後續事件或情況可能對隨附的簡明綜合中期財務報表和附註產生重大影響向其中因此，審查報告的讀者應該明白，上述審查報告可能必須進行修訂，以反映此類後續事件或情況（如果有的話）的影響。


	注意到		9月30日， 2024 （未經審計）			12月31日， 2023
資產
現金和金融機構應收賬款		4,6,7,30	W	26,228,938		W	29,836,311
按公允價值計入損益的金融資產		4,6,11		76,935,965			77,038,267
衍生金融資產		4,6,8		5,729,437			6,157,628
按攤銷成本計量的貸款		4,6,9,10		466,006,550			444,805,287
金融投資		4,6,11		127,271,531			122,199,529
對聯營公司和合資企業的投資				734,628			722,222
保險合同資產		29		312,757			229,640
再保險合同資產		29		1,506,907			1,655,168
財產和設備				5,277,479			4,945,699
投資性物業				3,870,633			4,109,784
無形資產				1,971,123			1,950,858
淨固定福利資產		18		366,010			374,090
流動所得稅資產				315,156			244,317
遞延所得稅資產		12,25		162,162			274,225
持有待售資產				139,071			208,230
其他資產		4,6		28,505,952			20,986,897

總資產			W	745,334,299		W	715,738,152

負債
按公允價值計提損益的財務負債		4,6,13	W	10,197,638		W	10,920,435
衍生金融負債		4,6,8		5,336,320			6,210,639
存款		4,6,14		423,538,438			406,512,434
借貸		4,6,15		64,811,736			69,583,561
債券		4,6,16		72,371,977			69,176,668
保險合約負債		29		55,153,985			50,308,552
再保險合同負債		29		39,557			36,030
規定		17		1,192,397			1,444,418
淨固定福利負債		18		84,946			81,869
流動所得稅負債				408,170			145,335
遞延所得稅負債		12,25		1,908,205			2,179,966
其他負債		4,6		50,380,914			40,264,935

總負債				685,424,283			656,864,842

股權
股本				2,090,558			2,090,558
混合型證券				5,082,553			5,032,803
資本盈餘				16,617,900			16,647,916
累計其他綜合收益		27		494,967			2,295,165
留存收益				34,569,260			32,029,199
庫存股份				(906,739	)		(1,165,837	)

歸屬於母公司股東的權益		19		57,948,499			56,929,804
非控股利益				1,961,517			1,943,506

權益總額				59,910,016			58,873,310

負債和權益總額			W	745,334,299		W	715,738,152

上述綜合中期財務狀況表應與隨附筆記。


	注意到	2024 （未經審計）						2023 （未經審計）
		三個半月			九個月			三個半月			九個月
利息收入		W	7,637,802		W	22,863,335		W	7,413,308		W	21,410,551
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具的利息收入攤餘成本			7,267,464			21,740,172			7,045,473			20,356,792
以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的利息收入			362,483			1,099,071			361,923			1,036,549
保險融資利息收入			7,855			24,092			5,912			17,210
利息開支			(4,472,835	)		(13,340,646)			(4,288,660	)		(12,452,234)
利息開支			(4,082,095	)		(12,161,452)			(3,903,367	)		(11,271,663)
保險融資利息費用			(390,740	)		(1,179,194	)		(385,293	)		(1,180,571	)

淨利息收入	5,20		3,164,967			9,522,689			3,124,648			8,958,317

手續費及佣金收入			1,342,678			4,069,582			1,292,826			3,989,242
手續費和佣金費用			(399,974	)		(1,217,150	)		(391,415	)		(1,222,421	)

手續費及佣金收入淨額	5,21		942,704			2,852,432			901,411			2,766,821

保險收入			2,911,136			8,479,376			2,887,715			8,227,494
保險收入			2,781,960			8,211,493			2,614,061			7,678,319
再保險收入			129,176			267,883			273,654			549,175
保險費			(2,556,509	)		(7,106,647	)		(2,487,650	)		(6,995,207	)
保險服務費用			(2,335,001	)		(6,438,682	)		(2,263,081	)		(6,366,129	)
再保險費用			(221,508	)		(667,965	)		(224,569	)		(629,078	)

淨保險收入	5,29		354,627			1,372,729			400,065			1,232,287

按公允價值計入損益的金融工具的淨收益	5,22		902,023			1,472,733			7,441			1,166,755

其他保險財務收入（費用）	29		35,803			(268,979	)		117,369			(183,476	)

其他營業費用淨額	5,23		(893,719	)		(1,584,287	)		(591,060	)		(1,309,268	)

一般及行政開支	5,18,24		(1,650,799	)		(4,872,926	)		(1,564,691	)		(4,723,919	)

信用損失撥備前的營業收入	5		2,855,606			8,494,391			2,395,183			7,907,517

信貸損失準備金	5,7,9,10,17		(498,055	)		(1,479,143	)		(448,685	)		(1,768,170	)

淨營業收入	5		2,357,551			7,015,248			1,946,498			6,139,347

分佔聯營公司和合資企業投資的利潤	5		2,770			657			7,659			12,108
淨額其他非運營費用	5		(76,170	)		(955,038	)		(51,079	)		(244,042	)

網絡非運營費用			(73,400	)		(954,381	)		(43,420	)		(231,934	)

所得稅費用前利潤	5		2,284,151			6,060,867			1,903,078			5,907,413

所得稅費用	5,25		(688,112	)		(1,690,949	)		(565,973	)		(1,555,386	)

當期利潤	5		1,596,039			4,369,918			1,337,105			4,352,027

(續)


	注意到	2024 （未經審計）						2023 （未經審計）
		三個半月			九個月			三個半月			九個月
不會重新分類爲損益的項目：
淨固定福利負債的重新計量		W	5,330			17,081		W	(10,560	)		(620	)
應占聯營企業和合資企業其他綜合損失			—			—			—			(2	)
按公允價值計入其他全面收益的股本證券的收益（虧損）			19,540			(223,395	)		(12,352	)		(25,723	)
指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險			2,565			(8,318	)		(708	)		(51,293	)

			27,435			(214,632	)		(23,620	)		(77,638	)

可隨後重新分類爲損益的項目：
貨幣折算差異			(138,222	)		144,192			72,968			164,926
按公允價值計入其他全面收益的債務證券的收益（虧損）			1,378,954			1,281,217			(625,121	)		201,403
應占聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）			362			276			594			(587	)
現金流量對沖工具的收益（損失）	8		36,602			5,420			(33,652	)		(47,884	)
海外業務淨投資對沖工具的收益（損失）	8		74,053			(17,166	)		(30,506	)		(69,902	)
保險理財收入（費用）	29		(1,641,512	)		(2,982,638	)		825,260			642,376

			(289,763	)		(1,568,699	)		209,543			890,332

期內其他全面收益（虧損），扣除稅後			(262,328	)		(1,783,331	)		185,923			812,694

當期綜合收益合計		W	1,333,711		W	2,586,587		W	1,523,028		W	5,164,721

可歸因於：	5
母公司股東		W	1,613,946		W	4,395,289		W	1,368,890		W	4,376,514
非控股利益			(17,907	)		(25,371	)		(31,785	)		(24,487	)

		W	1,596,039		W	4,369,918		W	1,337,105		W	4,352,027

應占期內全面收益總額歸屬於：
母公司股東		W	1,344,178		W	2,592,295		W	1,560,941		W	5,185,728
非控股利益			(10,467	)		(5,708	)		(37,913	)		(21,007	)

		W	1,333,711		W	2,586,587		W	1,523,028		W	5,164,721

每股收益（以韓圓計）	28
基本每股收益		W	4,129		W	11,168		W	3,444		W	11,004
稀釋後每股收益			4,090			11,034			3,368			10,755

上述綜合中期全面收益表應與隨附筆記。


	歸屬於母公司股東的權益
	分享資本		混合證券			資本盈餘			積累其他全面收入			保留盈利			財政部股份			非控股利益			權益總額
截至2023年1月1日的餘額	W	2,090,558	W	4,434,251		W	16,940,731		W	1,312,521		W	28,922,273		W	(836,188	)	W	1,280,102		W	54,144,248

會計政策變動		—		—			—			(62,599	)		26,152			—			—			(36,447	)
截至2023年1月1日的餘額（重述後）		2,090,558		4,434,251			16,940,731			1,249,922			28,948,425			(836,188	)		1,280,102			54,107,801
當期綜合收益
當期利潤		—		—			—			—			4,376,514			—			(24,487	)		4,352,027
淨固定福利負債的重新計量		—		—			—			(1,350	)		—			—			730			(620	)
貨幣折算差異		—		—			—			162,050			—			—			2,876			164,926
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具的收益（虧損）和轉入保留收益		—		—			—			149,339			26,466			—			(125	)		175,680
應占聯營企業和合資企業其他綜合損失		—		—			—			(589	)		—			—			—			(589	)
現金流對沖工具的損失		—		—			—			(47,884	)		—			—			—			(47,884	)
海外業務淨投資對沖工具的損失		—		—			—			(69,902	)		—			—			—			(69,902	)
保險金融收入		—		—			—			642,376			—			—			—			642,376
指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險		—		—			—			(51,293	)		—			—			—			(51,293	)

當期綜合收益合計		—		—			—			782,747			4,402,980			—			(21,006	)		5,164,721

與股東的交易
向母公司股東支付的年度股息		—		—			—			—			(564,970	)		—			—			(564,970	)
向母公司股東支付的季度股息		—		—			—			—			(391,933	)		—			—			(391,933	)
發行混合證券		—		598,552			—			—			—			—			429,079			1,027,631
混合證券的股息		—		—			—			—			(136,845	)		—			(48,725	)		(185,570	)
收購庫藏股													—			(373,695	)					(373,695	)
庫存股的報廢		—		—			—			—			(242,096	)		242,096			—			—
別人		—		—			(297,108	)		—			—			—			327,458			30,350

與股東的交易共計		—		598,552			(297,108	)		—			(1,335,844	)		(131,599	)		707,812			(458,187	)

截至2023年9月30日的餘額（未經審計）	W	2,090,558	W	5,032,803		W	16,643,623		W	2,032,669		W	32,015,561		W	(967,787	)	W	1,966,908		W	58,814,335

截至2024年1月1日餘額	W	2,090,558	W	5,032,803		W	16,647,916		W	2,295,165		W	32,029,199		W	(1,165,837	)	W	1,943,506		W	58,873,310

當期綜合收益
當期利潤		—		—			—			—			4,395,289			—			(25,371	)		4,369,918
淨固定福利負債的重新計量		—		—			—			16,705			—			—			376			17,081
貨幣折算差異		—		—			—			126,026			—			—			18,166			144,192
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具的收益（虧損）和轉入保留收益		—		—			—			1,059,514			(2,796	)		—			1,104			1,057,822
應占聯營企業和合資企業的其他綜合收益		—		—			—			276						—			—			276
現金流對沖工具的收益		—		—			—			5,403			—			—			17			5,420
海外業務淨投資對沖工具的損失		—		—			—			(17,166	)		—			—			—			(17,166	)
保險財務費用		—		—			—			(2,982,638	)		—			—			—			(2,982,638	)
指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險		—		—			—			(8,318	)		—			—			—			(8,318	)

當期綜合收益合計		—		—			—			(1,800,198	)		4,392,493			—			(5,708	)		2,586,587

與股東的交易
向母公司股東支付的年度股息		—		—			—			—			(587,006	)		—			—			(587,006	)
向母公司股東支付的季度股息		—		—			—			—			(600,085	)		—			—			(600,085	)
發行混合證券		—		399,059			—			—			—			—			756,317			1,155,376
混合證券的股息		—		—			—			—			(150,164	)		—			(77,162	)		(227,326	)
混合證券的贖回		—		(349,309	)		—			—			—			—			(659,867	)		(1,009,176	)
收購庫藏股		—		—			—			—			—			(490,679	)		—			(490,679	)
庫藏股的處置		—		—			3,975			—			—			234,600			—			238,575
庫存股的報廢													(515,177	)		515,177						—
子公司所有權變更		—		—			—			—			—			—			15,445			15,445
別人		—		—			(33,991	)		—			—			—			(11,014	)		(45,005	)

與股東的交易共計		—		49,750			(30,016	)		—			(1,852,432	)		259,098			23,719			(1,549,881	)

截至2024年9月30日的餘額（未審核）	W	2,090,558	W	5,082,553		W	16,617,900		W	494,967		W	34,569,260		W	(906,739	)	W	1,961,517		W	59,910,016

上述合併中期權益變動表應與隨附筆記。


	注意到	2024 （未經審計）			2023 （未經審計）
經營活動的現金流
當期利潤		W	4,369,918		W	4,352,027

調整爲非現金項目
按公允價值計入損益的金融資產淨收益			(622,772	)		(541,537	)
用於對沖目的的衍生金融工具淨損失			80,376			105,400
信貸損失準備金			1,479,143			1,768,170
金融投資淨損失			33,471			127,600
分佔聯營公司和合資企業利潤			(657	)		(12,108	)
折舊及攤銷費用			675,950			633,417
財產和設備/無形資產的其他淨損失			114,330			167,165
基於股份的支付			113,370			59,435
離職後福利			134,553			115,406
淨利息收入			(22,888	)		225,429
外幣兌換損失（收益）			320,320			(82,607	)
保險金融收入			(8,201,039	)		(5,894,158	)
再保險財務費用			1,261,882			833,477
其他費用			600,039			535,618

			(4,033,922	)		(1,959,293	)

經營性資產和負債的變動
按公允價值計入損益的金融資產			1,113,034			(2,621,024	)
衍生金融工具			(151,155	)		(84,235	)
按公允價值計入其他全面收益的貸款			(294,656	)		(282,095	)
按攤銷成本計量的貸款			(22,299,914	)		(10,307,577	)
流動所得稅資產			(70,840	)		(58,211	)
遞延所得稅資產			122,322			(54,077	)
其他資產			(6,898,416	)		(11,439,090	)
按公允價值計提損益的財務負債			(989,319	)		(1,476,930	)
存款			16,218,279			4,674,976
流動所得稅負債			262,835			(678,319	)
遞延所得稅負債			415,150			460,548
其他負債			9,581,049			19,477,075
保險合同資產			(83,116	)		(132,573	)
再保險合同資產			(1,108,761	)		(1,015,697	)
保險合約負債			8,960,635			6,681,253
再保險合同負債			31,913			3,946
投資合同負債			(138,234	)		(234,378	)

			4,670,806			2,913,592

經營活動現金淨流入			5,006,802			5,306,326


(續)


	注意到		2024 （未經審計）			2023 （未經審計）
投資活動產生的現金流
用於對沖目的的衍生金融工具的淨現金流量				(33,619	)		(42,094	)
處置按公允價值計入損益的金融資產				6,932,112			8,739,818
收購按公允價值計入損益的金融資產				(7,185,528	)		(8,384,554	)
金融投資的處置				28,468,338			30,865,620
收購金融投資				(31,072,493	)		(32,901,359	)
處置對聯營公司和合資企業的投資				82,274			63,748
收購聯營公司和合資企業的投資				(93,485	)		(51,954	)
財產和設備的處置				4,856			7,762
購置財產和設備				(175,147	)		(190,037	)
收購投資物業				—			(122,645	)
出售無形資產				13,046			5,222
無形資產的收購				(184,883	)		(288,126	)
子公司所有權變更產生的淨現金流量				22,887			495,842
別人				(211,395	)		(214,540	)

投資活動的現金淨流出				(3,433,037	)		(2,017,297	)

融資活動現金流量
用於對沖目的的衍生金融工具的淨現金流量				(199,198	)		(43,373	)
借款淨減少				(5,768,403	)		(2,563,050	)
債券增加				32,062,925			40,673,371
債券減少				(30,104,715	)		(41,269,378	)
其他應付信託帳戶款項增加				544,993			1,905,161
已支付的股息				(1,187,092	)		(956,902	)
發行混合證券				399,059			598,552
混合證券的贖回				(349,309	)		—
混合證券支付的股息				(150,164	)		(136,844	)
收購庫藏股				(490,679	)		(373,695	)
贖回租賃付款主要內容				(238,543	)		(208,309	)
增加非控制性利益				194,331			729,557
別人				(172,091	)		(286,017	)

融資活動的現金淨流出				(5,458,886	)		(1,930,927	)

匯率變化對現金和現金等值物的影響				174,979			64,899

現金及現金等價物淨增(減)				(3,710,142	)		1,423,001
期初的現金和現金等價物		30		25,826,588			26,534,798

期末現金和現金等價物		30	W	22,116,446		W	27,957,799

上述合併中期現金流量表應與所附的筆記。

KB金融集團公司(「母公司」)於2008年9月29日根據韓國《金融控股公司法》成立。KB 金融集團公司及其附屬公司(「本集團」)的收入和收入幾乎全部來自向消費者和企業提供廣泛的銀行和相關金融服務。母公司的主要業務目的是通過持股控制從事金融業務的子公司或與金融業務密切相關的子公司。母公司總部位於Gukjegeumyung-ro26號首爾永登浦區8-Gil。2011年，國民銀行剝離了信用卡業務部門，成立了新的獨立信用卡公司KB國民信用卡有限公司和KB投資證券有限公司，與KB Futures合併 2012年1月，集團成立了KB儲蓄銀行股份有限公司，2013年9月收購了葉罕蘇爾儲蓄銀行股份有限公司，2014年1月，KB儲蓄銀行股份有限公司與葉罕蘇爾儲蓄銀行股份有限公司合併。2014年3月，集團收購友利金融股份有限公司，更名爲KB資本有限公司。同時，集團將LIG保險有限公司納入爲聯營公司，並於2015年6月更名爲KB保險有限公司，以及KB保險有限公司。於2017年5月通過收購要約成爲子公司之一。此外，集團於2016年6月將現代證券股份有限公司納入爲聯營公司，並於2016年10月以全面換股方式納入爲附屬公司。現代 2016年12月，證券有限公司與KB投資證券股份有限公司合併，2017年1月更名爲KB證券股份有限公司。集團於2020年8月收購韓國保誠人壽保險股份有限公司。被歸類爲子公司，於2022年12月更名爲KB人壽保險股份有限公司。然後在2023年1月，它與另一家現有的KB人壽保險有限公司合併。母公司出售了KB Credit Information的100%股份股份有限公司於2023年6月30日轉讓給KB國民卡有限公司。

截至2024年9月30日，母公司的股本爲\2,090,558 百萬美元。母公司於2008年10月10日起於韓國證券交易所(KRX)掛牌上市，並於2月29日起於紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市其美國存托股份(「美國存托股份」)， 2008年。在其公司章程中授權的股份數量爲100000萬。

本集團截至2024年9月30日止九個月期間的簡明綜合中期財務報表已於符合韓國國際財務報告準則第1034號中期財務報告並且所包含的信息少於年度合併財務報表所要求的信息。選定的解釋性註釋包括對符合以下條件的交易或事件的描述對本集團自上一年度報告期結束以來財務狀況及財務表現的變化有重大了解。這些簡明綜合中期財務報表是根據自2024年9月30日起生效或提前採用的韓國國際財務報告準則。

2.1.1集團已將下列新的及經修訂的標準應用於從2024年1月1日開始的年度報告期的第一次。

•

修正韓國國際財務報告準則第1001號「財務報表列報」--分類按契約將負債分爲流動負債、非流動負債和非流動負債

負債被歸類爲流動負債或根據其在本報告所述期間終了時已有的實質性權利，不考慮是否有可能行使延遲付款的權利或管理層的期望而支付非流動現金。另外，如果股權轉讓如果以權益工具支付債務的選擇權與複合金融工具中的負債分開確認，並符合權益工具的定義，則不包括使用權益工具支付的選擇權。這些修正案不會對財務報表產生重大影響。

•

韓國國際財務報告準則第1007號「現金流量表」和1107號“金融工具：披露“-披露供應商融資安排

修正案要求披露供應商的影響本集團的負債、現金流及流動資金風險的融資安排。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

這個修正案要求集團在缺乏可兌換性時確定現貨匯率，並披露不能兌換成另一種貨幣--現匯的貨幣的性質和財務影響的信息(S) 使用情況、評估過程以及集團面臨的風險。本修正案適用於自2025年1月1日及以後開始的會計年度的財務報表。這些修正案沒有重大的對財務報表的影響。

2.1.3重報2023年9月30日終了的9個月期間的財務報表關於「可變費用法」的討論

本集團已於2023年12月31日初步應用《政策準備金計算指引》及確認韓國金融監督局(FSS)宣佈的保險公司收入。根據這些準則，集團對截至2023年12月31日和然後一年就結束了。這一變化的影響被追溯到過去時期的比較披露中，被稱爲「會計政策的變化」。截至9月30日的簡明合併中期財務報表， 2023年和當時結束的九個月期間，在此提出用於比較目的，已重述，以反映這一追溯適用的影響。會計政策變更對上一次合併財務的影響聲明如下。


	在評估其影響之前的變化會計政策			在考慮了這些影響之後的變化會計政策			淨增長（減少）
利息收入	W	8,846,811		W	8,958,317		W	111,506
保險融資利息費用		(1,292,077	)		(1,180,571	)		111,506
淨保險收入		1,211,863			1,232,287			20,424
保險收入		8,223,836			8,227,494			3,658
保險費		(7,011,973	)		(6,995,207	)		16,766
其他保險財務費用		(59,747	)		(183,476	)		(123,729	)
淨營業收入		6,131,146			6,139,347			8,201
淨非營業費用		(231,934	)		(231,934	)		—
所得稅費用前利潤		5,899,212			5,907,413			8,201
所得稅費用		(1,553,257	)		(1,555,386	)		(2,129	)
當期利潤		4,345,955			4,352,027			6,072
期內其他全面收益（虧損），扣除稅後		819,197			812,694			(6,503	)
保險財務費用		648,879			642,376			(6,503	)
當期綜合收益合計		5,165,152			5,164,721			(431	)

2.1.3.2由於上述會計政策變更的影響，本集團的負債和權益總額已上升或下降 W 364.47億，對合並現金流量表沒有影響。

本集團採用會計政策，並使用可能對資產(負債)產生重大影響的判斷、會計估計和假設和收入(支出)。如果管理層根據管理層在報告日期的最佳判斷作出的估計和假設與實際環境不同，則管理層對結果的估計可能與實際結果不同。

持續評估估計和基本假設，並在估計期間確認會計估計的變化。發生了變化，並在未來的任何時期受到影響。

在編制過程中使用的具有重大風險的估計和假設中的不確定性簡明合併中期財務報表與2023年財務報表相同，只是估算所得稅費用的方法不同。

3.材料覈算政策

材料覈算編制該等綜合中期財務報表時採用的政策和計算方法與適用於截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表的政策和計算方法相同，但以下影響除外由於採用了注2.1及下文所述的新的和經修訂的標準和解釋而產生的變化。

本集團須繳納第二支柱收入稅收方面，並適用了一項關於確認和披露與第二支柱規則有關的遞延稅款的臨時免稅條款。中期所得稅費用按預期平均年所得稅計量。適用於預期年收入總額的稅率。

集團的風險管理系統專注於通過增加風險來有效地支持集團的長期戰略和管理決策透明度，防止子公司之間的風險轉移和對快速變化的金融環境的先發制人的反應。信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、保險風險、流動性風險、信用集中度風險、策略風險和聲譽風險被確認爲本集團的重大風險，並通過使用統計方法以內部資本或在險價值(「VaR」)的形式量化來計量和管理。

4.1.2風險管理機構

4.1.2.1風險管理委員會

風險管理委員會作爲最終決策機構，負責處理與風險有關的問題，如建立風險管理根據董事會確定的戰略方向，確定可承受的風險偏好水平，審查風險水平和風險管理活動的狀況，批准風險管理系統、方法和重大改進，以及建立和批准風險管理政策和程序，以及時識別、衡量、監測和控制本集團各種交易產生的風險。

4.1.2.2風險管理委員會

風險管理委員會是負責諮詢風險管理委員會委託的事項和管理執行委員會的審查請求，諮詢各子公司的風險管理政策和程序的細節，監督集團的風險管理狀況，以及建立和實施必要的措施。

4.1.2.3風險管理部

風險管理部執行集團詳細的風險管理政策、程序和業務流程，並負責計算集團的風險加權資產，監測和管理內部資本限額。

國民銀行的所有貸款客戶(個人和公司)都被賦予信用評級，並由綜合內部信用管理評價體系。對於個人，信用評級是通過利用個人信息、收入和工作信息、資產信息和銀行交易信息來評估的。對於企業，信用評級的評估是通過分析和利用財務和非財務信息衡量當前和未來的公司價值和償還債務的能力。此外，公司有能力履行債務的程度也得到了綜合考慮。

信用評級一旦確定，就成爲國民銀行信用風險管理的基礎工具，並被廣泛應用於各種信貸領域風險管理流程，包括信貸審批、信貸限額管理、貸款定價和信貸損失準備金評估。對於企業，國民銀行每年至少進行一次定期信用評估，審查和監管部門定期驗證信用評級的充分性，以管理信用風險。

KB國民卡股份有限公司S信用評分系統分爲應用評分系統(ASS)和行爲評分系統(BSS)。對於符合髮卡資格的申請，只有在ASS信用評級高於標準。KB國民卡股份有限公司S的內部信息、來自徵信局公司等的外部信息以及申請上的個人信息被用來計算ASS信用評級。BSS，它被重新計算每週預測持卡人的拖欠概率，並利用它來監控持卡人和投資組合的風險。

爲了建立作爲一種信用風險管理系統，本集團通過成立獨立的風險管理組織來管理信用風險。特別是，獨立於銷售集團的子公司國民銀行信貸管理與分析集團在負責貸款政策、貸款制度、信用評級、信用分析、跟蹤管理和企業重組。國民銀行風險管理小組負責制定信貸風險管理政策，衡量和限制信用風險的內部資本，設定信用限額，信用審查，以及信用評級模型的驗證。


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日		2023年12月31日
金融資產
按攤餘成本計量的金融機構到期債務*	W	23,594,253	W	27,579,279
按公允價值計提損益的金融資產：
金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量		58,798		79,811
按公允價值通過損益計量的證券		71,775,639		72,658,432
按公允價值通過損益計量的貸款		295,358		183,726
與黃金價格掛鉤的金融工具		132,111		93,743
衍生物		5,729,437		6,157,628
按攤銷成本計量的貸款*		466,006,550		444,805,287
金融投資：
通過其他綜合收益按公允價值計量的證券		85,234,138		78,926,437
按攤銷成本計量的證券*		37,819,886		39,701,389
通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款		1,095,323		801,050
其他金融資產**		23,775,818		16,544,513

		715,517,311		687,531,295

表外項目
承兌和擔保合同		14,037,148		13,763,222
財務擔保合同		6,328,420		7,828,205
承付款		207,900,943		203,906,179

		228,266,511		225,497,606

	W	943,783,822	W	913,028,901

扣除津貼後

4.2.4貸款信用風險

本集團爲下列人士提供津貼貸款損失與貸款的信用風險相關，以管理其信用風險。

本集團評估預期信貸損失，並確認以下各項損失撥備按攤銷成本計算的金融資產和通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產。按公允價值計提損益的金融資產不包括在內。預期信貸損失是對可能發生的在一定範圍內發生的信貸損失，反映合理和可支持的信息，這些信息在報告期結束時是合理可用的，而沒有不適當的費用或努力，包括關於過去事件、當前事件的信息以及對未來經濟狀況的預測。本集團以扣除信貸損失準備的方法，按攤銷成本計量分類爲金融資產的貸款的預期信貸損失。貸款的預期信用損失通過其他全面收益按公允價值分類的金融資產在合併財務報表中在其他全面收益中列報。


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的貸款 *
企業
1級	W	143,595,450	W	7,558,693	W	3,366	W	—	W	151,157,509
2級		71,729,585		11,307,782		28,509		—		83,065,876
3級		3,716,981		4,706,611		68,639		—		8,492,231
4級		827,154		1,171,159		68,831		—		2,067,144
5級		24,057		648,292		3,056,940		—		3,729,289

		219,893,227		25,392,537		3,226,285		—		248,512,049

零售
1級		174,788,606		4,579,572		12,588		—		179,380,766
2級		8,098,553		3,843,639		37,009		—		11,979,201
3級		4,155,278		1,491,099		31,708		—		5,678,085
4級		284,216		368,189		28,877		—		681,282
5級		47,160		752,537		1,237,185		—		2,036,882

		187,373,813		11,035,036		1,347,367		—		199,756,216

信用卡
1級		11,521,725		196,350		—		—		11,718,075
2級		6,108,379		804,746		—		—		6,913,125
3級		1,871,487		1,346,828		—		—		3,218,315
4級		11,105		463,277		—		—		474,382
5級		2,618		196,002		666,892		—		865,512

		19,515,314		3,007,203		666,892		—		23,189,409

		426,782,354		39,434,776		5,240,544		—		471,457,674

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款
企業
1級		1,055,518		—		—		—		1,055,518
二年級		39,805		—		—		—		39,805
3級		—		—		—		—		—
4級		—		—		—		—		—
五年級		—		—		—		—		—

		1,095,323		—		—		—		1,095,323

		1,095,323		—		—		—		1,095,323

	W	427,877,677	W	39,434,776	W	5,240,544	W	—	W	472,552,997


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的貸款 *
企業
1級	W	142,216,615	W	6,765,165	W	2,122	W	—	W	148,983,902
2級		65,606,587		10,632,633		40,942		—		76,280,162
3級		3,547,489		3,964,877		8,231		—		7,520,597
4級		654,654		1,285,650		31,645		—		1,971,949
5級		16,188		581,524		2,871,510		—		3,469,222

		212,041,533		23,229,849		2,954,450		—		238,225,832

零售
1級		165,579,777		4,147,682		11,945		—		169,739,404
2級		7,133,302		3,664,451		30,019		—		10,827,772
3級		4,941,476		1,614,245		26,804		—		6,582,525
4級		258,300		375,964		24,908		—		659,172
5級		42,561		776,597		1,064,258		—		1,883,416

		177,955,416		10,578,939		1,157,934		—		189,692,289

信用卡
1級		10,776,164		253,905		—		—		11,030,069
2級		5,854,931		936,657		—		—		6,791,588
3級		1,645,099		1,416,715		—		—		3,061,814
4級		7,827		431,083		—		—		438,910
5級		2,432		229,439		795,719		—		1,027,590

		18,286,453		3,267,799		795,719		—		22,349,971

		408,283,402		37,076,587		4,908,103		—		450,268,092

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款
企業
1級		762,041		—		—		—		762,041
二年級		39,009		—		—		—		39,009
3級		—		—		—		—		—
4級		—		—		—		—		—
五年級		—		—		—		—		—

		801,050		—		—		—		801,050
		801,050		—		—		—		801,050

	W	409,084,452	W	37,076,587	W	4,908,103	W	—	W	451,069,142

扣除津貼前


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		總
擔保	W	119,056,635	W	8,347,588	W	463,970	W	127,868,193
存款和儲蓄		2,481,315		123,076		12,660		2,617,051
財產和設備		14,738,863		1,197,608		233,454		16,169,925
房地產		212,885,238		19,967,756		2,213,620		235,066,614

	W	349,162,051	W	29,636,028	W	2,923,704	W	381,721,783


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		總
擔保	W	114,669,115	W	7,639,754	W	425,696	W	122,734,565
存款和儲蓄		2,461,434		129,853		15,176		2,606,463
財產和設備		15,121,688		1,109,156		442,084		16,672,928
房地產		196,412,901		19,374,276		2,893,235		218,680,412

	W	328,665,138	W	28,253,039	W	3,776,191	W	360,694,368


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的證券 *
1級	W	34,272,092	W	—	W	—	W	—	W	34,272,092
2級		3,565,471		—		—		—		3,565,471
3級		874		—		—		—		874
4級		—		—		—		—		—
5級		—		—		—		—		—

		37,838,437		—		—		—		37,838,437

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券
1級		78,321,892		—		—		—		78,321,892
2級		6,904,390		—		—		—		6,904,390
3級		7,856		—		—		—		7,856
4級		—		—		—		—		—
5級		—		—		—		—		—

		85,234,138		—		—		—		85,234,138

	W	123,072,575	W	—	W	—	W	—	W	123,072,575


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的證券 *
1級	W	35,812,502	W	—	W	—	W	—	W	35,812,502
2級		3,907,307		—		—		—		3,907,307
3級		852		—		—		—		852
4級		—		—		—		—		—
5級		—		—		—		—		—

		39,720,661		—		—		—		39,720,661

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券
1級		72,574,183		—		—		—		72,574,183
2級		6,326,108		—		—		—		6,326,108
3級		26,146		—		—		—		26,146
4級		—		—		—		—		—
5級		—		—		—		—		—

		78,926,437		—		—		—		78,926,437

	W	118,647,098	W	—	W	—	W	—	W	118,647,098

扣除津貼前


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的金融機構應收賬款 *
1級	W	22,345,503	W	—	W	—	W	—	W	22,345,503
2級		574,173		—		—		—		574,173
3級		105,818		—		—		—		105,818
4級		15		—		—		—		15
5級		570,450		—		—		—		570,450

	W	23,595,959	W	—	W	—	W	—	W	23,595,959


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失		總
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的		不應用預期信貸損失		總
按攤銷成本計量的金融機構應收賬款 *
1級	W	26,279,729	W	—	W	—	W	—	W	26,279,729
2級		503,794		—		—		—		503,794
3級		108,290		—		—		—		108,290
4級		—		—		—		—		—
5級		688,487		—		—		—		688,487

	W	27,580,300	W	—	W	—	W	—	W	27,580,300

扣除津貼前

截至2024年9月30日和2023年12月31日金融機構應收賬款信用質量分類標準與股票證券以外的證券的標準。


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	貸款		%		津貼			結轉金額
金融機構	W	25,310,367		10.13	W	(209,848	)	W	25,100,519
製造		55,915,558		22.37		(588,803	)		55,326,755
服務		112,640,206		45.07		(1,139,835	)		111,500,371
批發零售		30,329,293		12.14		(511,750	)		29,817,543
施工		7,125,065		2.85		(250,920	)		6,874,145
公共部門		2,305,779		0.92		(62,129	)		2,243,650
別人		16,276,462		6.52		(277,660	)		15,998,802

	W	249,902,730		100.00	W	(3,040,945	)	W	246,861,785


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	貸款		%		津貼			結轉金額
金融機構	W	25,194,810		10.53	W	(147,964	)	W	25,046,846
製造		51,666,785		21.60		(619,644	)		51,047,141
服務		106,907,060		44.69		(1,247,642	)		105,659,418
批發零售		29,904,053		12.50		(502,211	)		29,401,842
施工		7,047,906		2.95		(280,598	)		6,767,308
公共部門		2,259,364		0.94		(83,029	)		2,176,335
別人		16,230,630		6.79		(276,811	)		15,953,819

	W	239,210,608		100.00	W	(3,157,899	)	W	236,052,709

4.2.7.2截至2024年9月30日和2023年12月31日的零售貸款和信用卡應收賬款分類，如下：


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	貸款		%		津貼			結轉金額
住房貸款	W	103,070,288		46.23	W	(279,033	)	W	102,791,255
一般貸款		96,685,928		43.37		(1,237,063	)		95,448,865
信用卡		23,189,409		10.40		(894,083	)		22,295,326

	W	222,945,625		100.00	W	(2,410,179	)	W	220,535,446


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	貸款		%		津貼			結轉金額
住房貸款	W	97,142,065		45.81	W	(227,758	)	W	96,914,307
一般貸款		92,550,224		43.65		(1,141,322	)		91,408,902
信用卡		22,349,971		10.54		(935,826	)		21,414,145

	W	212,042,260		100.00	W	(2,304,906	)	W	209,737,354


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	量		%		津貼			賬面金額
按攤銷成本計量的應收金融機構款項
金融保險	W	23,595,959		100.00	W	(1,706	)	W	23,594,253

		23,595,959		100.00		(1,706	)		23,594,253

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入利潤或損失
金融保險		58,798		100.00		—			58,798

		58,798		100.00		—			58,798

以公允價值計量且其變動計入損益的證券
政府和政府資助的機構		24,985,202		34.82		—			24,985,202
金融保險		35,019,725		48.78		—			35,019,725
別人		11,770,712		16.40		—			11,770,712

		71,775,639		100.00		—			71,775,639

衍生金融資產
政府和政府資助的機構		29,579		0.52		—			29,579
金融保險		5,397,012		94.19		—			5,397,012
別人		302,846		5.29		—			302,846

		5,729,437		100.00		—			5,729,437

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券
政府和政府資助的機構		47,550,025		55.79		—			47,550,025
金融保險		25,654,682		30.10		—			25,654,682
別人		12,029,431		14.11		—			12,029,431

		85,234,138		100.00		—			85,234,138

按攤銷成本計量的證券
政府和政府資助的機構		16,088,021		42.52		(615	)		16,087,406
金融保險		21,471,307		56.74		(17,463	)		21,453,844
別人		279,109		0.74		(473	)		278,636

		37,838,437		100.00		(18,551	)		37,819,886

	W	224,232,408			W	(20,257	)	W	224,212,151


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	量		%		津貼			賬面金額
按攤銷成本計量的應收金融機構款項
金融保險	W	27,580,300		100.00	W	(1,021	)	W	27,579,279

		27,580,300		100.00		(1,021	)		27,579,279

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入利潤或損失
金融保險		79,811		100.00		—			79,811

		79,811		100.00		—			79,811

以公允價值計量且其變動計入損益的證券
政府和政府資助的機構		21,022,824		28.94		—			21,022,824
金融保險		37,426,249		51.51		—			37,426,249
別人		14,209,359		19.55		—			14,209,359

		72,658,432		100.00		—			72,658,432

衍生金融資產
政府和政府資助的機構		52,508		0.85		—			52,508
金融保險		5,785,110		93.95		—			5,785,110
別人		320,010		5.20		—			320,010

		6,157,628		100.00		—			6,157,628

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券
政府和政府資助的機構		44,790,264		56.75		—			44,790,264
金融保險		21,546,428		27.30		—			21,546,428
別人		12,589,745		15.95		—			12,589,745

		78,926,437		100.00		—			78,926,437

按攤銷成本計量的證券
政府和政府資助的機構		16,391,846		41.27		(655	)		16,391,191
金融保險		22,960,878		57.80		(17,965	)		22,942,913
別人		367,937		0.93		(652	)		367,285

		39,720,661		100.00		(19,272	)		39,701,389

	W	225,123,269			W	(20,293	)	W	225,102,976

應收金融機構款項、與黃金價格掛鉤的以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具，以及衍生金融工具大多與信用評級較高的金融保險行業相關。

流動性風險是指本集團因資金流入與流出不匹配、現金意外流出、或因高息融通資金而出現虧損風險或因缺乏資金而以不利價格處置證券而破產可用資金。本集團通過分析計息資產和負債、與其他資金流入和流出有關的資產和負債以及表外項目的合同到期日來管理其流動性風險與貨幣衍生工具等資金的流入和流出有關。

4.3.2流動性風險管理和指標

流動性風險由適用於所有風險的風險管理政策和流動性風險管理指南進行管理。在整個集團業務中可能出現的管理政策和程序。

本集團計算及管理流動資金比率及其他爲管理流動性風險而籌集和運作的韓元和外幣資金中影響現金流的所有交易和與流動性有關的表外交易，並定期向風險報告管理委員會。

4.3.3金融負債剩餘合同到期日分析

在到期日分析中披露的現金流量是未貼現的合同金額，包括本金和未來利息付款；因此，下表與基於貼現現金流量的綜合財務狀況表中的情況不符。浮動利率負債的未來利息支付是在假設當前利率直到到期都是一樣的。


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日
	按需		長達1個月		1-3個月		3-12個月		1-5年		超過5年的時間		總
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債¹	W	3,299,318	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—	W	3,299,318
指定爲按公允價值計入損益的金融負債 ¹		6,898,320		—		—		—		—		—		6,898,320
持作交易的衍生品 ¹		5,111,754		—		—		—		—		—		5,111,754
持有用於對沖的衍生品 ²		1,243		985		24,733		35,877		59,606		1		122,445
存款³		176,042,876		38,460,143		67,250,627		124,657,148		24,881,921		1,501,711		432,794,426
借貸		10,582,917		16,289,032		8,129,434		19,922,290		9,698,246		1,380,613		66,002,532
債券		5,870		3,576,374		7,253,092		21,682,919		39,487,826		5,118,404		77,124,485
租賃負債		682		29,451		57,419		221,318		590,411		122,301		1,021,582
其他財務負債		818,671		35,917,671		153,786		377,502		1,151,266		205,880		38,624,776

	W	202,761,651	W	94,273,656	W	82,869,091	W	166,897,054	W	75,869,276	W	8,328,910	W	630,999,638

表外項目
承付款⁴	W	207,900,943	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—	W	207,900,943
接受和擔保合同		14,037,148		—		—		—		—		—		14,037,148
財務擔保合約 ⁵		6,328,420		—		—		—		—		—		6,328,420

	W	228,266,511	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—	W	228,266,511


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	按需		長達1個月		1-3個月		3-12個月		1-5年		超過5年			總
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債¹	W	2,953,472	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—		W	2,953,472
指定爲按公允價值計入損益的金融負債 ¹		7,966,963		—		—		—		—		—			7,966,963
持作交易的衍生品 ¹		5,966,512		—		—		—		—		—			5,966,512
持有用於對沖的衍生品 ²		7,856		11,887		16,968		48,476		50,888		(4,255	)		131,820
存款³		175,103,423		35,688,530		55,092,937		131,347,718		17,325,661		1,764,854			416,323,123
借貸		10,729,326		18,654,410		6,594,666		21,356,372		12,432,385		1,195,946			70,963,105
債券		10,077		3,843,626		5,556,957		21,137,247		37,653,013		5,727,779			73,928,699
租賃負債		243		27,478		43,005		172,528		366,002		34,804			644,060
其他財務負債		875,267		25,693,343		166,001		331,289		1,128,101		264,861			28,458,862

	W	203,613,139	W	83,919,274	W	67,470,534	W	174,393,630	W	68,956,050	W	8,983,989		W	607,336,616

表外項目
承付款⁴	W	203,906,179	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—		W	203,906,179
承兌和擔保合同		13,763,222		—		—		—		—		—			13,763,222
財務擔保合同⁵		7,828,205		—		—		—		—		—			7,828,205

	W	225,497,606	W	—	W	—	W	—	W	—	W	—		W	225,497,606

¹	通過損益和持有的衍生品按公允價值計量或指定的金融負債交易不受合約到期日的管理，因爲它們預計會在到期前進行交易或贖回。因此，這些金融工具的賬面價值被計入「隨需應變」類別。

²	持有以進行套期保值的衍生品的現金流按現金流入和現金流出的淨額列示。合同到期日。

³	按合同規定可即期或在短時間內償還的存款包括在「需求」類別。

⁴	承諾包括在「隨需應變」類別中，因爲可以隨時要求付款。

⁵	財務擔保合同項下的現金流根據合同的最早期間進行分類可以被執行。

市場風險是指可能導致因利率、股價、匯率等市場因素變化而產生的損失，這些因素來自證券、衍生品等。與交易頭寸相關的最重大風險是利率風險，貨幣風險，其他風險包括股票價格風險。非交易頭寸也面臨利率風險。本集團管理市場風險的方法是將市場風險分爲因交易頭寸而產生的風險及因非交易頭寸。

4.4.2風險管理

群組集合並監測市場風險和利率風險的內部資本限額，以管理交易和非交易頭寸的風險。爲有效管理市場風險，本集團維持風險管理制度及程序，例如交易政策和程序、交易頭寸市場風險管理指引、非交易頭寸利率風險管理指引。整個過程是通過與風險管理委員會協商進行的並經本集團風險管理委員會批准。然而，從事保險業務的保險公司不受這些指導方針的約束，並通過爲市場風險和利息設定內部資本限額來進行監管。基於k-ICS的利率風險。

在國民銀行這一主要子公司的案例中，風險管理委員會建立並執行整體市場風險市場風險管理政策，並決定設立頭寸限額、損失限額、VaR限額，並批准非標準新產品。此外，由首席風險官擔任主席的市場風險管理小組委員會 (「CRO」)，是一個實用的市場風險管理決策機構，爲業務集團的每個部門確定頭寸限額、損失限額、VaR限額、敏感性限額和情景損失限額。

國民銀行資產負債管理委員會確定利率和佣金運營標準以及資產負債管理(「ALM」)運作政策，並制定和修訂相關的指導方針。風險管理委員會和風險管理委員會監督ALM風險管理政策的制定和執行，並制定和修訂 ALM風險管理指南。利率風險限額是根據反映年度業務計劃的未來資產和負債狀況以及預期利率波動設定的。財務規劃部與風險管理本局定期量度和監察利率風險，並報告利率風險的狀況和限度，包括權益經濟價值變動(「ΔEve」)、淨利息收入變動(「ΔNII」)，以及每月向行政法辦公室和風險管理委員會報告期限差距，每季度向風險管理委員會報告期限差距。爲確保利率風險和流動性風險管理的充分性，風險管理部對ALM部門執行的ALM操作的程序和任務進行限制、監督和審查，並獨立向管理層報告相關事項。

國民銀行正在密切監測管理向新利率基準過渡的各個行業團體和市場的產出，包括監管當局和各種諮詢機構發佈的有關向替代利率過渡的公告。作爲對這些公告的回應，國民銀行已經完成了大部分過渡和更換計劃，根據 Libor過渡計劃和計劃，包括金融、會計、稅務、法律、IT和風險等主要業務領域。該計劃由首席財務官控制，相關事項向董事會和諮詢委員會報告由高級管理層擔任成員的機構。國民銀行繼續作爲市場參與者積極發表意見，使指數利率基準改革朝着最大限度地減少金融和金融風險的方向進行。非財務影響和業務風險，最大限度地減少利益攸關方之間的混淆。

集團經營風險是指集團的經營風險由於內部程序、人員、系統或外部事件不當或不正確而可能發生的損失。操作風險管理在加強金融機構的穩定性和穩健性方面發揮着作用，因爲它通過管理適當的資本水平和內部控制制度的補充。

4.5.2風險管理

操作風險管理的目的不僅是爲了遵守監管要求，也是爲了傳播風險管理文化，加強內部控制，改進流程，及時向管理層和全體員工提供反饋。母公司管理集團的整體操作風險，各子公司建立和實施操作風險根據自身風險水平制定管理政策，並實施和運行相關制度。集團風險管理委員會爲各子公司建立和分配操作風險風險資本，子公司管理操作風險在分配的風險資本內處於適當水平的風險。

5.細分市場信息

5.1整體部門信息和業務部門

集團根據所提供的產品和服務的性質、客戶類型以及本集團的管理組織對報告部門進行分類。


銀行業務	企業銀行業務	向大中小企業提供貸款、存款產品等相關金融服務企業與國有企業

	零售銀行業務	向個人和個人提供貸款、存款產品和其他相關金融服務住戶

	其他銀行服務	證券和衍生品、融資和其他支持的交易活動活動

證券營業		投資銀行、經紀服務和其他支持活動

非壽險業務		非人壽保險和其他支持活動

信用卡業務		信用銷售、現金預付、卡貸款等配套活動

壽險業務		人壽保險和其他支持活動


(In數百萬韓圓）	2024
	銀行業務
	企業銀行業			零售銀行業			其他銀行業服務			小計			證券			非壽險保險			信用卡			生命保險			別人			整固調整			總
來自外部客戶的淨營業收入（費用）	W	4,048,364		W	3,109,765		W	809,545		W	7,967,674		W	1,420,626		W	1,139,373		W	1,587,323		W	340,386		W	911,935		W	—		W	13,367,317
分部間淨營業收入（費用）		99,197			—			200,222			299,419			41,339			(19,522	)		(56,828	)		19,377			249,139			(532,924	)		—

		4,147,561			3,109,765			1,009,767			8,267,093			1,461,965			1,119,851			1,530,495			359,763			1,161,074			(532,924	)		13,367,317

淨利息收入（費用）		4,345,433			2,457,563			845,601			7,648,597			446,901			(30,364	)		1,228,047			(179,671	)		527,906			(118,727	)		9,522,689
利息收入		9,116,422			5,816,676			2,518,290			17,451,388			1,325,861			667,058			1,824,633			477,954			1,195,617			(79,176	)		22,863,335
利息開支		(4,770,989	)		(3,359,113	)		(1,672,689	)		(9,802,791	)		(878,960	)		(697,422	)		(596,586	)		(657,625	)		(667,711	)		(39,551	)		(13,340,646	)
淨手續費和佣金收入（費用）		312,743			190,569			331,428			834,740			551,502			(28,143	)		583,253			5,928			939,186			(34,034	)		2,852,432
手續費及佣金收入		449,474			297,656			409,059			1,156,189			723,441			6,135			1,363,405			12,039			1,067,903			(259,530	)		4,069,582
手續費和佣金費用		(136,731	)		(107,087	)		(77,631	)		(321,449	)		(171,939	)		(34,278	)		(780,152	)		(6,111	)		(128,717	)		225,496			(1,217,150	)
淨保險收入		—			—			—			—			—			958,859			6,204			353,182			—			54,484			1,372,729
保險收入		—			—			—			—			—			7,778,028			13,509			715,370			—			(27,531	)		8,479,376
保險費		—			—			—			—			—			(6,819,169	)		(7,305	)		(362,188	)		—			82,015			(7,106,647	)
以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益（損失）		33,671			—			497,269			530,940			401,405			330,577			10,339			371,564			205,394			(377,486	)		1,472,733
其他保險財務費用淨額		—			—			—			—			—			(32,805	)		—			(236,174	)		—			—			(268,979	)
淨其他營業收入（費用）		(544,286	)		461,633			(664,531	)		(747,184	)		62,157			(78,273	)		(297,348	)		44,934			(511,412	)		(57,161	)		(1,584,287	)


(In數百萬韓圓）	2024
	銀行業務
	企業銀行業			零售銀行業			其他銀行業服務			小計			證券			非壽險保險			信用卡			生命保險			別人			整固調整			總
一般及行政開支	W	(1,395,678	)	W	(1,389,404	)	W	(439,703	)	W	(3,224,785	)	W	(730,415	)	W	(102,891	)	W	(437,101	)	W	(103,408	)	W	(365,362	)	W	91,036		W	(4,872,926	)
信用損失撥備前的營業收入（費用）		2,751,883			1,720,361			570,064			5,042,308			731,550			1,016,960			1,093,394			256,355			795,712			(441,888	)		8,494,391
信用損失的返還（撥備）		(436,904	)		(154,448	)		1,193			(590,159	)		(1,699	)		34			(614,892	)		(327	)		(280,283	)		8,183			(1,479,143	)
淨營業收入（費用）		2,314,979			1,565,913			571,257			4,452,149			729,851			1,016,994			478,502			256,028			515,429			(433,705	)		7,015,248
應占聯營企業和合資企業利潤（虧損）		—			—			7,318			7,318			(24,431	)		1,654			864			(192	)		2,440			13,004			657
淨額其他非運營收入（費用）		(54,650	)		—			(831,518	)		(886,168	)		(698	)		(7,628	)		12,991			7,256			(47,636	)		(33,155	)		(955,038	)
所得稅費用前分部利潤（虧損）		2,260,329			1,565,913			(252,943	)		3,573,299			704,722			1,011,020			492,357			263,092			470,233			(453,856	)		6,060,867
所得稅優惠(費用)		(748,248	)		(413,401	)		126,808			(1,034,841	)		(156,209	)		(270,538	)		(123,901	)		(67,601	)		(83,264	)		45,405			(1,690,949	)

當期利潤(虧損)	W	1,512,081		W	1,152,512		W	(126,135	)	W	2,538,458		W	548,513		W	740,482		W	368,456		W	195,491		W	386,969		W	(408,451	)	W	4,369,918

歸屬於母公司股東的利潤（虧損）		1,499,338			1,152,512			(33,960	)		2,617,890			546,790			739,997			370,383			195,491			385,106			(460,368	)		4,395,289
應占利潤（虧損）非控制性利益		12,743			—			(92,175	)		(79,432	)		1,723			485			(1,927	)		—			1,863			51,917			(25,371	)
總資產 *		234,824,326			175,461,526			141,973,707			552,259,559			63,200,099			39,007,932			31,111,497			33,581,358			64,390,098			(38,216,244	)		745,334,299
負債總額 *		212,277,240			209,038,362			93,627,509			514,943,111			56,376,115			33,116,433			25,850,799			30,446,814			27,154,600			(2,463,589	)		685,424,283

*	報告分部的資產和負債爲分部間交易前的金額。


(In數百萬韓圓）	2023
	銀行業務
	企業銀行業			零售銀行業			其他銀行業服務			小計			證券			非壽險保險			信用卡			生命保險			別人			整固調整			總
來自外部客戶的淨營業收入（費用）	W	4,112,908		W	3,397,857		W	17,156		W	7,527,921		W	1,397,694		W	1,106,765		W	1,463,058		W	246,056		W	889,942		W	—		W	12,631,436
分部間淨營業收入（費用）		224,463			—			195,614			420,077			(79,284	)		(76,387	)		(73,637	)		2,881			203,007			(396,657	)		—

		4,337,371		W	3,397,857		W	212,770		W	7,947,998		W	1,318,410		W	1,030,378		W	1,389,421		W	248,937		W	1,092,949		W	(396,657	)	W	12,631,436

淨利息收入（費用）		4,164,284		W	2,588,027		W	579,552		W	7,331,863		W	450,873		W	(135,682	)	W	1,218,365		W	(226,882	)	W	450,937		W	(131,157	)	W	8,958,317
利息收入		8,575,166			5,738,115			2,111,331			16,424,612			1,284,377			597,870			1,731,859			430,522			1,022,629			(81,318	)		21,410,551
利息開支		(4,410,882	)		(3,150,088	)		(1,531,779	)		(9,092,749	)		(833,504	)		(733,552	)		(513,494	)		(657,404	)		(571,692	)		(49,839	)		(12,452,234	)
淨手續費和佣金收入（費用）		324,712			207,139			334,287			866,138			578,805			(23,609	)		439,435			(8,277	)		894,432			19,897			2,766,821
手續費及佣金收入		456,007			314,366			415,927			1,186,300			760,731			18,337			1,264,219			1,513			1,002,793			(244,651	)		3,989,242
手續費和佣金費用		(131,295	)		(107,227	)		(81,640	)		(320,162	)		(181,926	)		(41,946	)		(824,784	)		(9,790	)		(108,361	)		264,548			(1,222,421	)
淨保險收入		—			—			—			—			—			875,814			7,157			363,357			—			(14,041	)		1,232,287
保險收入		—			—			—			—			—			7,559,510			15,547			680,113			—			(27,676	)		8,227,494
保險費		—			—			—			—			—			(6,683,696	)		(8,390	)		(316,756	)		—			13,635			(6,995,207	)
以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益（損失）		3,773			—			449,324			453,097			246,131			304,700			6,022			316,949			108,820			(268,964	)		1,166,755
其他保險融資淨收入		—			—			—			—			—			(1,086	)		—			(182,390	)		—			—			(183,476	)
淨其他營業收入（費用）		(155,398	)		602,691			(1,150,393	)		(703,100	)		42,601			10,241			(281,558	)		(13,820	)		(361,240	)		(2,392	)		(1,309,268	)


(In數百萬韓圓）	2023
	銀行業務
	企業銀行業			零售銀行業			其他銀行業服務			小計			證券			非壽險保險			信用卡			生命保險			別人			整固調整			總
一般及行政開支	W	(1,391,160	)	W	(1,349,042	)	W	(436,149	)	W	(3,176,351	)	W	(675,323	)	W	(105,553	)	W	(453,451	)	W	(70,437	)	W	(341,107	)	W	98,303		W	(4,723,919	)
信用損失撥備前的營業收入		2,946,211			2,048,815			(223,379	)		4,771,647			643,087			924,825			935,970			178,500			751,842			(298,354	)		7,907,517
信用損失的返還（撥備）		(900,954	)		(63,420	)		46,123			(918,251	)		(37,408	)		(1,993	)		(567,152	)		536			(246,596	)		2,694			(1,768,170	)
淨營業收入（費用）		2,045,257			1,985,395			(177,256	)		3,853,396			605,679			922,832			368,818			179,036			505,246			(295,660	)		6,139,347
應占聯營企業和合資企業利潤（虧損）		—			—			9,358			9,358			(30,436	)		1,819			580			—			15,811			14,976			12,108
淨額其他非運營收入（費用）		(3,800	)		—			(77,033	)		(80,833	)		(98,632	)		2,795			(2,808	)		6,913			(47,497	)		(23,980	)		(244,042	)
所得稅費用前分部利潤（虧損）		2,041,457			1,985,395			(244,931	)		3,781,921			476,611			927,446			366,590			185,949			473,560			(304,664	)		5,907,413
所得稅優惠(費用)		(534,484	)		(501,969	)		60,284			(976,169	)		(115,094	)		(246,489	)		(91,626	)		(48,467	)		(87,426	)		9,885			(1,555,386	)

當期利潤(虧損)	W	1,506,973		W	1,483,426		W	(184,647	)	W	2,805,752		W	361,517		W	680,957		W	274,964		W	137,482		W	386,134		W	(294,779	)	W	4,352,027

歸屬於母公司股東的利潤（虧損）	W	1,525,008		W	1,483,426		W	(153,062	)	W	2,855,372		W	361,147		W	680,326		W	272,405		W	137,482		W	384,895		W	(315,113	)	W	4,376,514
應占利潤（虧損）非控制性利益		(18,035	)		—			(31,585	)		(49,620	)		370			631			2,559			—			1,239			20,334			(24,487	)

總資產 *		221,851,975			165,821,667			142,339,211			530,012,853			61,266,989			37,729,688			29,365,575			31,953,218			63,413,640			(38,003,811	)		715,738,152
負債總額 *		201,871,592			203,560,029			88,032,505			493,464,126			54,967,833			31,474,133			24,545,751			27,823,185			25,562,612			(972,798	)		656,864,842

*	報告分部的資產和負債是截至2013年分部間交易前的金額 2023年12月31日。


(In數百萬韓圓）	淨營業收入來自外部客戶				主要非流動資產
	2024		2023		9月30日， 2024		12月31日， 2023
國內	W	12,211,440	W	11,576,792	W	9,935,945	W	9,851,765
美國		110,915		54,707		31,479		55,125
新西蘭		9,841		9,598		903		1,051
中國		146,111		135,113		21,647		21,138
柬埔寨		426,354		428,750		92,952		53,322
聯合王國		56,237		36,669		9,200		4,616
印度尼西亞		259,969		240,009		414,766		418,115
別人		146,450		149,798		35,451		32,405
整固調整		—		—		576,892		568,804

	W	13,367,317	W	12,631,436	W	11,119,235	W	11,006,341


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	結轉金額		公平值
金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	26,228,938	W	26,229,325
按公允價值計提損益的金融資產：		76,935,965		76,935,965
應收金融機構款項		58,798		58,798
債務證券		71,775,639		71,775,639
股權證券		4,674,059		4,674,059
貸款		295,358		295,358
別人		132,111		132,111
持作交易的衍生品		5,299,079		5,299,079
持有用於對沖的衍生品		430,358		430,358
按攤銷成本計量的貸款		466,006,550		467,211,468
按攤銷成本計量的證券		37,819,886		37,311,605
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		89,451,645		89,451,645
債務證券		85,234,138		85,234,138
股權證券		3,122,184		3,122,184
貸款		1,095,323		1,095,323
其他金融資產		23,775,818		23,775,818

	W	725,948,239	W	726,645,263

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,299,318	W	3,299,318
按公允價值通過損益確定的財務負債		6,898,320		6,898,320
持作交易的衍生品		5,111,754		5,111,754
持有用於對沖的衍生品		224,566		224,566
存款		423,538,438		423,875,090
借貸		64,811,736		64,793,947
債券		72,371,977		72,808,190
其他財務負債		48,096,388		48,096,388

	W	624,352,497	W	625,107,573


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	結轉金額		公平值
金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	29,836,311	W	29,833,886
按公允價值計提損益的金融資產：		77,038,267		77,038,267
應收金融機構款項		79,811		79,811
債務證券		72,658,432		72,658,432
股權證券		4,022,555		4,022,555
貸款		183,726		183,726
別人		93,743		93,743
持作交易的衍生品		5,777,682		5,777,682
持有用於對沖的衍生品		379,946		379,946
按攤銷成本計量的貸款		444,805,287		445,144,428
按攤銷成本計量的證券		39,701,389		38,763,702
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		82,498,140		82,498,140
債務證券		78,926,437		78,926,437
股權證券		2,770,653		2,770,653
貸款		801,050		801,050
其他金融資產		16,544,513		16,544,513

	W	696,581,535	W	695,980,564

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	2,953,472	W	2,953,472
按公允價值通過損益確定的財務負債		7,966,963		7,966,963
持作交易的衍生品		5,966,512		5,966,512
持有用於對沖的衍生品		244,127		244,127
存款		406,512,434		406,711,081
借貸		69,583,561		69,390,346
債券		69,176,668		68,975,750
其他財務負債		37,416,916		37,416,916

	W	599,820,653	W	599,625,167

公允價值被定義爲出售一項資產或有序轉移一項負債而收到的價格。市場參與者之間的交易。本集團披露各類資產和負債的公允價值，以便在每個報告期結束時將其與其賬面金額進行比較。公允價值的最佳證據金融工具的價格是在活躍的市場中的報價。


現金和金融機構應收賬款		現金的公允價值與賬面價值相同。活期存款和結算存款的賬面價值是公允價值的合理近似值，因爲這些金融工具沒有固定的到期日，而且是應收賬款。按需提供。一般存款的公允價值採用貼現現金流量(「DCF」)模型計量。

證券		在活躍的市場中交易的證券和其他證券的公允價值是根據報價確定的。如果沒有報價，則使用外部專業評估機構來確定公允價值。這個考慮到貼現現金流模型、自由現金流量轉股權模型、可比公司分析、股息貼現模型、風險等金融工具的特點，機構使用一種或多種被認爲合適的估值方法調整後的貼現率法和資產淨值法。

貸款		貸款的公允價值採用貼現現金流模型，按適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。

按公允價值計入損益的衍生品和金融工具		交易所交易衍生工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，場外衍生品的公允價值是使用估值技術確定的。集團使用內部開發的估值模型，被市場參與者廣泛用於根據可觀察到的市場參數確定普通場外衍生品的公允價值，包括期權、利率掉期和貨幣掉期。然而，一些複雜的金融工具是有價值的。使用從公認的市場估值模型發展而來的適當模型，包括有限差分法、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、封閉形式和樹模型或估值結果來自獨立的外部專業評估機構。

存款		活期存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因爲它們沒有固定的到期日，可以按需支付。利用貼現現金流模型確定定期存款的公允價值現金流，即按預期預付率調整的合同現金流量，按適當的貼現率計算。

借貸		外幣透支的賬面金額是公允價值的合理近似值，因爲它們沒有固定的到期日，可以按需支付。其他借款的公允價值使用貼現現金流確定。模特。

債券		公允價值是根據外部專業評估機構的評估結果確定的，這些評估結果是根據市場投入計算的。

其他金融資產和其他金融負債		賬面金額是公允價值的合理近似值，因爲其他金融資產和其他金融負債是用於其他各種交易的臨時帳戶，它們的到期日相對較短或不已定義。

本集團認爲，用於計量金融工具公允價值的估值技術是合理的，綜合財務狀況表是適當的。然而，在綜合財務狀況表中確認的金融工具的公允價值可能與其他估值方法或假設不同。使用。此外，由於計量公允價值時使用了多種估值技術和假設，因此可能難以合理地將公允價值與其他金融機構的公允價值進行比較。

本集團將金融工具的公允價值按以下三個公允價值水平進行分類和披露：

第1級：公允價值是基於活躍市場上實體可在測量日期。

第2級：公允價值是基於第1級中可觀察到的報價以外的投入。直接或間接的資產或負債。

第三級：公允價值是基於資產或負債的不可觀察的投入。

公允價值計量整體歸類於公允價值層次結構的同一級別，作爲對整個尺寸。如果可觀察到的輸入需要使用不可觀察到的輸入進行調整，並且該調整導致公允價值計量明顯更高或更低，則所產生的計量將被歸類爲第3級在公允價值層次中。


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	公允價值層次結構						總
	1級		2級		第三級		總
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	24,608,807	W	33,632,925	W	18,694,233	W	76,935,965
應收金融機構款項		—		—		58,798		58,798
債務證券		21,719,026		33,409,279		16,647,334		71,775,639
股權證券		2,757,670		223,646		1,692,743		4,674,059
貸款		—		—		295,358		295,358
別人		132,111		—		—		132,111
持作交易的衍生品		68,949		5,159,109		71,021		5,299,079
持有用於對沖的衍生品		—		430,358		—		430,358
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		42,242,048		45,777,307		1,432,290		89,451,645
債務證券		41,707,247		43,526,891		—		85,234,138
股權證券		534,801		1,155,093		1,432,290		3,122,184
貸款		—		1,095,323		—		1,095,323

	W	66,919,804	W	84,999,699	W	20,197,544	W	172,117,047

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,299,318	W	—	W	—	W	3,299,318
按公允價值通過損益確定的財務負債		289,759		1,267,768		5,340,793		6,898,320
持作交易的衍生品		188,179		4,567,281		356,294		5,111,754
持有用於對沖的衍生品		—		224,566		—		224,566

	W	3,777,256	W	6,059,615	W	5,697,087	W	15,533,958


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	公允價值層次結構						總
	1級		2級		第三級		總
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	20,695,760	W	38,118,478	W	18,224,029	W	77,038,267
應收金融機構款項		—		26,020		53,791		79,811
債務證券		18,541,335		37,663,855		16,453,242		72,658,432
股權證券		2,060,682		428,367		1,533,506		4,022,555
貸款		—		236		183,490		183,726
別人		93,743		—		—		93,743
持作交易的衍生品		58,948		5,624,691		94,043		5,777,682
持有用於對沖的衍生品		—		379,946		—		379,946
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		38,630,447		42,416,785		1,450,908		82,498,140
債務證券		37,921,922		41,004,515		—		78,926,437
股權證券		708,525		611,220		1,450,908		2,770,653
貸款		—		801,050		—		801,050

	W	59,385,155	W	86,539,900	W	19,768,980	W	165,694,035

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	2,953,472	W	—	W	—	W	2,953,472
按公允價值通過損益確定的財務負債		56,686		881,791		7,028,486		7,966,963
持作交易的衍生品		104,866		5,100,869		760,777		5,966,512
持有用於對沖的衍生品		—		244,127		—		244,127

	W	3,115,024	W	6,226,787	W	7,789,263	W	17,131,074


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日
	公平值		估值技術	輸入
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	33,632,925
債務證券		33,409,279	貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值法、二叉樹模型及其他	預計現金流量，標的資產公允價值，股息率，標的資產價格，利率、貼現率、波動率、相關係數等
股權證券		223,646	貼現現金流模型	利率、貼現率等
持有衍生品以供交易		5,159,109	貼現現金流模型、封閉形式、有限差分法、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二叉樹模型、期權模型等	標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等
持有用於對沖的衍生品		430,358	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動性、外匯匯率、CRS利率等
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		45,777,307
債務證券		43,526,891	DCF模型、期權模型	基礎資產指數、利率、貼現率等
股權證券		1,155,093	DCF模型	利率、折扣率
貸款		1,095,323	DCF模型	貼現率

	W	84,999,699

金融負債
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	1,267,768	DCF模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型，淨資產價值法	基礎資產價格、利率、股息收益率、波動性、貼現率
持作交易的衍生品		4,567,281	DCF模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模特和其他	利率、基礎資產價格、匯率、信用利差、貼現率、波動性等
持有用於對沖的衍生品		224,566	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流量、貼現率、遠期匯率、波動性、外匯匯率、無風險利率等

	W	6,059,615


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	公平值		估值技術	輸入
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	38,118,478
應收金融機構款項		26,020	DCF模型、赫爾懷特模型	預計現金流量、貼現率、波動性、相關係數
債務證券		37,663,855	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、Net 資產價值法、二項模型等	預計現金流量、轉讓資產公允價值、股息收益率、基礎資產價格、利率、貼現率、波動性、相關係數等
股權證券		428,367	DCF模型	利率、貼現率等
貸款		236	DCF模型	利率、貼現率等
持作交易的衍生品		5,624,691	DCF模型，封閉形式，FDm，蒙特卡洛模擬，Black-Scholes模型，赫爾-懷特模型，二項模型、期權模型等	基礎資產價格、基礎資產指數、利率、股息收益率、波動性、外匯匯率、貼現率等
持有用於對沖的衍生品		379,946	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動性、外匯匯率、CRS 利率等
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		42,416,785
債務證券		41,004,515	DCF模型、期權模型	基礎資產指數、貼現率等
股權證券		611,220	DCF模型	貼現率
貸款		801,050	貼現現金流模型	貼現率

	W	86,539,900

金融負債
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	881,791	貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型、資產淨值模型	標的資產價格、利率、股息率、波動率、貼現率
持有衍生品以供交易		5,100,869	貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項式模型及其他	利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動性，以及其他
持有用於對沖的衍生品		244,127	DCF模型、閉合形式、FDM型	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率及其他

	W	6,226,787


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日
	公允價值層次結構						總
	1級		2級		第三級		總
金融資產
現金和金融機構應收賬款 ¹	W	3,030,744	W	20,965,453	W	2,233,128	W	26,229,325
按攤銷成本計量的貸款		—		83,758		467,127,710		467,211,468
按攤銷成本計量的證券 ²		4,237,599		33,047,492		26,514		37,311,605
其他金融資產²		—		—		23,775,818		23,775,818

	W	7,268,343	W	54,096,703	W	493,163,170	W	554,528,216

金融負債
存款¹	W	—	W	169,388,224	W	254,486,866	W	423,875,090
借貸 ³		—		5,200,805		59,593,142		64,793,947
債券		—		64,494,043		8,314,147		72,808,190
其他財務負債²		—		—		48,096,388		48,096,388

	W	—	W	239,083,072	W	370,490,543	W	609,573,615


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	公允價值層次結構						總
	1級		2級		第三級		總
金融資產
現金和金融機構應收賬款 ¹	W	2,775,618	W	24,501,232	W	2,557,036	W	29,833,886
按攤銷成本計量的貸款		—		145,330		444,999,098		445,144,428
按攤銷成本計量的證券 ²		4,328,010		34,410,808		24,884		38,763,702
其他金融資產²		—		—		16,544,513		16,544,513

	W	7,103,628	W	59,057,370	W	464,125,531	W	530,286,529

金融負債
存款¹	W	—	W	167,135,143	W	239,575,938	W	406,711,081
借貸 ³		—		5,835,132		63,555,214		69,390,346
債券		—		61,678,464		7,297,286		68,975,750
其他財務負債²		—		—		37,416,916		37,416,916

	W	—	W	234,648,739	W	347,845,354	W	582,494,093

¹	第2級包括的金額爲公允價值的合理接近的公允價值的公允價值值

²	第3級包括的金額爲公允價值的合理接近的公允價值的公允價值值

³	借貸 W 205.59億和 W 381.91億納入第2級是分別爲截至2024年9月30日和2023年12月31日公允價值的合理接近值的賬面值。


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	公平值		估值技法		輸入
金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	2,233,128		DCF模型	信用利差、其他利差、利率
按攤銷成本計量的貸款		467,127,710		DCF模型	信用利差、其他利差、預付款利率、利率

	W	469,360,838

金融負債
存款	W	254,486,866		DCF模型	其他利差、預付款利率、利率
借貸		59,593,142		DCF模型	其他利差、利率
債券		8,314,147		DCF模型	其他利差、利率

	W	322,394,155


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	公平值		估值技法		輸入
金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	2,557,036		DCF模型	信用利差、其他利差、利率
按攤銷成本計量的貸款		444,999,098		DCF模型	信用利差、其他利差、預付款利率、利率

	W	447,556,134

金融負債
存款	W	239,575,938		DCF模型	其他利差、預付款利率、利率
借貸		63,555,214		DCF模型	其他利差、利率
債券		7,297,286		DCF模型	其他利差、利率

	W	310,428,438

6.2公允價值層級第3級披露

6.2.1第三級公允價值的估值政策和流程

本集團除採用內部估值模式外，亦採用外部、獨立及合資格的估值服務，以厘定金融資產的公允價值在每一個報告期結束時，都應提交一份文書。

如果情況和事件的變化導致公允價值層級之間的轉移當金融資產或負債發生時，本集團的政策是確認該等轉移在報告期開始時已發生。


(單位：百萬韓元)	2024
	金融資產以公允價值計入損益。								金融投資			財務負債按公平值通過利潤或損失			淨資產衍生工具金融文書
	財務欠款院校按公平值計入損益		證券按公平值計入損益			衡量的貸款按公平值計入損失			股本證券按公平值計入其他全面收入			金融負債指定爲按公平值計入損益			持有的衍生品作買賣
起頭	W	53,791	W	17,986,748		W	183,490		W	1,450,908		W	(7,028,486	)	W	(666,734	)
總損益：
損益		5,007		260,584			14,832			—			(284,157	)		(59,008	)
其他綜合收益（損失）		—		—			—			(142,787	)		(14,738	)		—
購買		—		2,561,527			373,629			124,218			—			4,991
銷售		—		(2,458,596	)		(276,835	)		(49	)		—			(4,993	)
發行		—		—			—			—			(1,351,989	)		(1,881	)
聚落		—		—			—			—			3,338,577			442,352
轉入3級 *		—		6,696			242			—			—			—
轉出3級 *		—		(16,882	)		—			—			—			—

收尾	W	58,798	W	18,340,077		W	295,358		W	1,432,290		W	(5,340,793	)	W	(285,273	)


(In數百萬韓圓）	2023
	按公允價值計入損益的金融資產								金融投資			金融負債按公平值計入損失			淨衍生品金融文書
	財務欠款院校按公平值計入損益		證券按公平值計入損益			衡量的貸款按公平值計入損失			股本證券按公平值計入其他全面收入			財務負債指定爲按公平值計入損益			持有的衍生品作買賣
起頭	W	45,025	W	16,479,588		W	149,074		W	1,458,280		W	(8,231,303	)	W	(659,816	)
總損益：
損益		4,866		441,352			(3,037	)		—			(321,699	)		(114,878	)
其他綜合收益（損失）		—		1			—			(52,676	)		(35,794	)		—
購買		—		2,737,742			40,255			126,804			—			10,504
銷售		—		(1,437,547	)		(3,869	)		(50,078	)		—			(9,410	)
發行		—		—			—			—			(2,456,156	)		(6,541	)
聚落		—		—			—			—			3,692,947			48,914
轉入3級 *		—		729			—			—			—			—
轉出3級 *		—		(45,946	)		—			—			—			—

收尾	W	49,891	W	18,175,919		W	182,423		W	1,482,330		W	(7,352,005	)	W	(731,227	)

*	由於公允價值層級的變化，轉入或轉出公允價值層級的第3級可觀察市場數據的可用性。


(In數百萬韓圓）	2024							2023
	淨虧損關於金融學文書按公平值穿過損益			其他運營中收入		淨利息收入		淨收益金融文書按公平值穿過損益			其他運營中收入		淨利息收入
本期在損益中確認的收益（損失）總額	W	(170,275	)	W	107,533	W	—	W	(178,648	)	W	185,252	W	—
		(120,437	)
期末持有的金融工具在損益中確認的總收益（損失）本報告所述期間		(170,275	)		97,906		—		28,901			173,776		—

對金融工具進行敏感性分析，以衡量下列金融工具公允價值的有利和不利變化受不可觀測參數的影響，使用統計技術。當公允價值受到一個以上輸入參數的影響時，這些金額代表最有利或最不利的結果。第3級金融工具受敏感性分析是：(A)公允價值變動在損益中確認的股票相關衍生品、貨幣相關衍生品和利率相關衍生品；(B)按公允價值指定的金融負債。 (C)金融機構的到期債務、債務證券(包括受益人憑證)、股權證券以及公允價值變動在損益或其他綜合收益或虧損中確認的貸款。

截至2024年9月30日和2023年12月31日的不可觀測投入變化敏感度分析結果如下：


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日
	損益					其他綜合收益或虧損
	有利變化		不利變化			有利變化		不利變化
金融資產
按公允價值計入損益的金融資產： ¹
應收金融機構款項	W	127	W	(137	)	W	—	W	—
債務證券⁴		97,418		(97,407	)		—		—
股權證券³		28,708		(16,501	)		—		—
貸款⁵		2,270		(2,063	)		—		—
持作交易的衍生品 ²		15,091		(17,164	)		—		—
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：
股權證券³		—		—			55,065		(35,093	)

	W	143,614	W	(133,272	)	W	55,065	W	(35,093	)

金融負債
指定爲按公允價值計入損益的金融負債 ¹	W	16,983	W	(16,449	)	W	—	W	—
持作交易的衍生品 ²		20,286		(21,657	)		—		—

	W	37,269	W	(38,106	)	W	—	W	—


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	損益					其他全面收益或虧損
	有利變化		不利變化			有利變化		不利變化
金融資產
按公允價值計入損益的金融資產： ¹
應收金融機構款項	W	211	W	(224	)	W	—	W	—
債務證券⁴		94,310		(94,063	)		—		—
股權證券³		25,683		(17,107	)		—		—
貸款⁵		2,218		(2,010	)		—		—
持有衍生品以供交易²		8,150		(8,723	)		—		—
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：
股權證券³		—		—			95,829		(56,625	)

	W	130,572	W	(122,127	)	W	95,829	W	(56,625	)

金融負債
按公允價值通過損益確定的財務負債¹	W	43,114	W	(42,487	)	W	—	W	—
持有衍生品以供交易²		17,983		(19,125	)		—		—

	W	61,097	W	(61,612	)	W	—	W	—

¹	對於按公允價值計提損益的金融工具，公允價值變動按下列方式計算將貼現率、回收率、清算價值和標的資產波動率、增長率和相關係數等不可觀測的主要投入參數移動±1%或±10%，相關係數±10%。

²	對於衍生金融工具，公允價值的變動是通過轉移不可觀測的本金來計算的。標的資產價格、波動率等輸入參數爲±10%。

³	對於股權證券，公允價值的變動是通過轉移本金不可觀測的輸入參數來計算的。例如貼現率(-1%p~1%p)和增長率(-1%p~1%p)。

⁴	對於受益人證書，幾乎不可能分析無法觀察到的變化的敏感性。投入。然而，對於標的資產爲房地產的受益憑證，公允價值變動按房地產價格波動率-1%p~1%p來計算，對於標的資產爲對於股權投資，公允價值變動的計算方法是將本金不可觀測的投入參數，如清算價值減去-1%p~1%，折現率減去-1%p~1%p。

⁵	對於貸款，公允價值的變動是通過轉移本金不可觀察的輸入參數來計算的，例如貼現率-1%p~1%p。

當本集團使用非基於可觀察市場數據的投入來計量場外衍生品的公允價值時，交易價格和使用該估值技術確定的金額。在這種情況下，金融工具的公允價值被確認爲交易價格，差額不在損益中確認，而是遞延。並使用直線法在金融工具的整個壽命內攤銷。當金融工具的公允價值隨後根據可觀察到的市場投入確定時，剩餘的遞延金額在利潤中確認。或者是損失。

截至2024年、2024年和2023年9月30日的9個月期間，交易日遞延估值損益的變化如下以下是：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
期初餘額	W	23,431		W	71,504
新交易記錄		47,496			77,898
本期間的變化		(53,013	)		(111,931	)

期末餘額	W	17,914		W	37,471


(單位：百萬韓元)	2024年9月30日

	金融儀器位於公允價值通過利潤或損失		金融文書公允價值通過其他全面收入		金融文書指定地址公允價值通過其他全面收入		金融文書攤銷成本		衍生物被扣留對沖		總

金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	—	W	—	W	—	W	26,228,938	W	—	W	26,228,938
按公允價值計入損益的金融資產		76,935,965		—		—		—		—		76,935,965
衍生金融資產		5,299,079		—		—		—		430,358		5,729,437
按攤銷成本計量的貸款		—		—		—		466,006,550		—		466,006,550
金融投資		—		86,329,459		3,122,186		37,819,886		—		127,271,531
其他金融資產		—		—		—		23,775,818		—		23,775,818

	W	82,235,044	W	86,329,459	W	3,122,186	W	553,831,192	W	430,358	W	725,948,239


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日

	金融文書公允價值通過利潤或損失		金融文書指定地址公允價值通過利潤或損失		金融文書攤銷成本		衍生物被扣留對沖		總
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,299,318	W	6,898,320	W	—	W	—	W	10,197,638
衍生金融負債		5,111,754		—		—		224,566		5,336,320
存款		—		—		423,538,438		—		423,538,438
借貸		—		—		64,811,736		—		64,811,736
債券		—		—		72,371,977		—		72,371,977
其他金融負債 *		—		—		48,096,388		—		48,096,388

	W	8,411,072	W	6,898,320	W	608,818,539	W	224,566	W	624,352,497


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日

	金融文書公允價值通過利潤或損失		金融文書公允價值通過其他全面收入		金融文書指定地址公允價值通過其他全面收入		金融文書攤銷成本		衍生物被扣留對沖		總
金融資產
現金和金融機構應收賬款	W	—	W	—	W	—	W	29,836,311	W	—	W	29,836,311
按公允價值計入損益的金融資產		77,038,267		—		—		—		—		77,038,267
衍生金融資產		5,777,682		—		—		—		379,946		6,157,628
按攤銷成本計量的貸款		—		—		—		444,805,287		—		444,805,287
金融投資		—		79,727,487		2,770,653		39,701,389		—		122,199,529
其他金融資產		—		—		—		16,544,513		—		16,544,513

	W	82,815,949	W	79,727,487	W	2,770,653	W	530,887,500	W	379,946	W	696,581,535


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日

	金融文書公允價值通過利潤或損失		金融文書指定地址公允價值通過利潤或損失		金融文書攤銷成本		衍生物被扣留對沖		總
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	2,953,472	W	7,966,963	W	—	W	—	W	10,920,435
衍生金融負債		5,966,512		—		—		244,127		6,210,639
存款		—		—		406,512,434		—		406,512,434
借貸		—		—		69,583,561		—		69,583,561
債券		—		—		69,176,668		—		69,176,668
其他金融負債 *		—		—		37,416,916		—		37,416,916

	W	8,919,984	W	7,966,963	W	582,689,579	W	244,127	W	599,820,653

*	其他金融負債包括未納入金融類別的租賃負債按攤銷成本計量的工具。


(In數百萬韓圓）	2024
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的
起頭	W	1,021	W	—	W	—
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		—		—		—
轉入終身預期信用損失		—		—		—
減值		—		—		—
銷售		—		—		—
信貸虧損		650		—		—
別人		36		—		—

收尾	W	1,707	W	—	W	—


(In數百萬韓圓）	2023
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失		未減值		受損的
起頭	W	2,743	W	—	W	—
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		—		—		—
轉入終身預期信用損失		—		—		—
減值		—		—		—
銷售		—		—		—
信貸虧損		386		—		—
業務合併		6		—		—
別人		540		—		—

收尾	W	3,675	W	—	W	—

本集團的衍生工具業務專注於滿足本集團企業客戶對沖其風險敞口的需求，並對沖集團因此類客戶合同而產生的風險敞口。本集團亦從事衍生工具交易活動，以對沖本集團本身資產及負債所產生的利率風險及貨幣風險。此外，集團在預定交易限額內從事衍生品自營交易。

本集團提供及買賣一系列衍生產品金融工具，包括：

•

與韓元利率風險相關的利率掉期

•

與貨幣風險有關的交叉貨幣掉期、遠期和期權

•

與韓國綜合股價指數(「KOSPI」)掛鉤的股票指數期權

特別是，本集團應用公允價值對沖會計，使用利率掉期、貨幣遠期和其他方式來對沖公允價值變動的風險由於韓元結構性債券、外幣債券、外幣結構性存款等利率和匯率的變化而產生的價值。本集團採用現金流量對沖會計方法利率互換、貨幣互換和其他，以對沖韓元浮動利率債務證券、外幣借款、按攤銷成本計量的貸款組等現金流變化的風險。此外，集團在海外業務中應用淨投資通過指定外幣債券和交叉貨幣遠期作爲對沖工具來對沖會計，以對沖海外業務中淨投資的貨幣風險。


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日						2023年12月31日
	名義金額		資產		負債		名義金額		資產		負債
利率
遠期	W	17,753,448	W	552,249	W	667,389	W	14,872,481	W	488,542	W	465,983
期貨*		7,766,399		2,524		2,085		5,398,495		6,226		4,576
掉期		366,356,204		332,198		540,684		416,613,927		556,985		574,865
選項		7,154,100		146,041		133,602		9,384,000		203,718		208,277

		399,030,151		1,033,012		1,343,760		446,268,903		1,255,471		1,253,701

貨幣
遠期		125,836,505		1,607,258		1,167,871		136,805,906		1,316,968		1,273,558
期貨*		688,821		129		423		576,730		696		989
掉期		75,601,915		2,180,616		1,995,283		84,027,181		2,731,314		2,426,152
選項		1,605,429		4,837		10,425		1,238,475		7,668		4,713

		203,732,670		3,792,840		3,174,002		222,648,292		4,056,646		3,705,412

股票和指數
期貨*		2,661,474		6,308		34,793		1,352,920		11,179		13,232
掉期		4,308,690		348,660		164,622		5,165,523		330,132		493,475
選項		2,426,618		47,409		147,618		4,880,805		80,576		240,274

		9,396,782		402,377		347,033		11,399,248		421,887		746,981

信用
掉期		4,152,843		45,176		34,720		2,864,357		17,799		8,695

		4,152,843		45,176		34,720		2,864,357		17,799		8,695

商品
期貨*		57,603		4,188		110		26,037		1,305		106
掉期		997,320		6,536		6,047		31,635		4,348		4,352
選項		308,264		4,736		4,948		100,484		1,091		1,147

		1,363,187		15,460		11,105		158,156		6,744		5,605

別人		840,213		10,214		201,134		788,841		19,135		246,118

	W	618,515,846	W	5,299,079	W	5,111,754	W	684,127,797	W	5,777,682	W	5,966,512

*	每日產生的損益按市值計價期貨反映在按金帳戶中。


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	1年		2年		3年		4年		5年		完畢 5年		總
公允價值對沖
對沖工具的名義金額	W	4,119,731	W	1,597,519	W	530,486	W	230,022	W	845,208	W	1,984,972	W	9,307,938
平均價格狀況（%）		4.73		4.87		4.95		5.77		6.86		3.94		4.83
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,325.05		1,294.05		1,305.43		—		—		—		1,313.40
平均價格狀況（克朗/歐元）		1,444.96		1,468.79		1,447.71		—		—		—		1,453.31
平均價格狀況（克朗/澳元）		885.24		885.27		—		—		—		—		885.24
平均價格狀況（克朗/英鎊）		1,536.92		1,667.00		—		—		—		—		1,539.22
現金流對沖
對沖工具的名義金額	W	1,448,447	W	2,626,710	W	2,799,572	W	795,890	W	323,775	W	100,000	W	8,094,394
平均價格狀況（%）		3.04		4.54		5.03		5.26		3.60		3.12		4.61
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,225.46		1,229.35		1,331.54		1,289.25		1,353.74		—		1,277.05
平均價格狀況（克朗/歐元）		1,370.12		—		—		1,392.00		—		—		1,373.62
平均價格狀況（克朗/澳元）		851.50		889.00		932.60		—		—		—		885.25
外國業務淨投資對沖
對沖工具的名義金額	W	14,252	W	—	W	212,456	W	—	W	—	W	—	W	226,708
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,071.00		—		1,178.92		—		—		—		1,172.13


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	1年		2年		3年		4年		5年		完畢 5年		總
公允價值對沖
對沖工具的名義金額	W	2,998,238	W	3,555,510	W	1,667,087	W	349,482	W	267,778	W	2,304,270	W	11,142,365
平均價格狀況（%）		4.77		4.86		5.18		5.23		5.73		4.93		4.95
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,257.22		1,277.42		1,242.04		—		—		—		1,257.90
平均價格狀況（克朗/歐元）		1,373.58		1,427.96		1,436.77		—		—		—		1,404.28
平均價格狀況（克朗/澳元）		872.12		840.73		—		—		—		—		869.67
平均價格狀況（克朗/英鎊）		—		1,536.92		—		—		—		—		1,536.92
現金流對沖
對沖工具的名義金額	W	1,651,669	W	2,035,885	W	1,994,375	W	1,364,708	W	154,813	W	160,000	W	7,361,450
平均價格狀況（%）		4.6		3.05		11.94		7.98		2.67		3.11		10.68
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,220.93		1,221.93		1,230.48		1,325.04		1,147.95		—		1,235.39
平均價格狀況（克朗/歐元）		1,364.00		1,374.73		—		—		1,392.00		—		1,372.29
平均價格狀況（克朗/澳元）		856.4		851.5		889		—		—		—		866.92
外國業務淨投資對沖
對沖工具的名義金額	W	31,332	W	—	W	207,593	W	—	W	—	W	—	W	238,925
平均價格狀況（韓國克朗/美元）		1,071.00		—		1,178.92		—		—		—		1,164.76


(In數百萬韓圓）		2024年9月30日										2024
		賬面金額				累計金額對沖調整						發生的變化公平值
		資產		負債		資產			負債			發生的變化公平值
套期保值會計
利率	韓圓債務證券	W	1,353,103	W	—	W	(10,478	)	W	—		W	23,303
	外幣債務證券		1,746,497		—		(18,733	)		—			46,662
	韓圓存款		—		247,241		—			7,241			(7,256	)
	外幣存款		—		339,348		—			(3,749	)		(2,931	)
	韓圓債券		—		2,333,911		—			(115,147	)		(28,418	)
	外幣債券		—		1,389,768		—			(35,400	)		(32,809	)

			3,099,600		4,310,268		(29,211	)		(147,055	)		(1,449	)

貨幣	外幣債務證券		1,531,934		—		159,315			—			68,392
貨幣
			1,531,934		—		159,315			—			68,392

		W	4,631,534	W	4,310,268	W	130,104		W	(147,055	)	W	66,943


(In數百萬韓圓）		2023年12月31日										2023
		賬面金額				累計金額對沖調整						中的更改公平值
		資產		負債		資產			負債			中的更改公平值
套期保值會計
利率	韓圓債務證券	W	1,975,442	W	—	W	(50,746	)	W	—		W	17,800
	外幣債務證券		2,585,073		—		(111,902	)		—			16,552
	韓圓存款		—		49,985		—			(15	)		1,961
	外幣存款		—		32,016		—			(6,667	)		896
	韓圓債券		—		5,678,927		—			(141,073	)		(17,137	)
	外幣債券		—		1,310,952		—			(68,706	)		20,313

			4,560,515		7,071,880		(162,648	)		(216,461	)		40,385

貨幣	外幣債務證券		1,525,072		—		140,391			—			4,778
貨幣
			1,525,072		—		140,391			—			4,778

		W	6,085,587	W	7,071,880	W	(22,257	)	W	(216,461	)	W	45,163


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日						2024
	名義量		賬面金額				中的更改公允價值
	名義量		資產		負債		中的更改公允價值
利率
期貨	W	—	W	—	W	—	W	(4,675	)
掉期		7,665,534		84,200		48,411		3,357

		7,665,534		84,200		48,411		(1,318	)
貨幣
遠期		1,642,404		19,901		21,483		(61,356	)

	W	9,307,938	W	104,101	W	69,894	W	(62,674	)


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日						2023
	名義量		賬面金額				中的更改公允價值
	名義量		資產		負債		中的更改公允價值
利率
掉期	W	9,654,617	W	111,360	W	75,776	W	(33,733	)
貨幣
遠期		1,487,748		18,916		28,793		(64,913	)

	W	11,142,365	W	130,276	W	104,569	W	(98,646	)

8.3.3指定爲公允價值對沖的衍生工具在損益中確認的對沖無效詳細信息截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：


(In數百萬韓圓）	2024			2023
套期保值會計
利率	W	(5,989	)	W	6,652
貨幣		7,036			(60,135	)

	W	1,047		W	(53,483	)

8.3.4九個月期間公允價值對沖工具和可歸因於被對沖者的被對沖項目的損益截至2024年9月30日和2023年9月30日止，如下：


(In數百萬韓圓）	2024			2023
對沖工具的損失	W	(65,896	)	W	(95,172	)
歸因於對沖風險的對沖項目的收益（損失）		69,360			43,022

	W	3,464		W	(52,150	)


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	零售			企業			信用卡			總
韓圓貸款	W	187,673,908		W	201,644,641		W	—		W	389,318,549
外幣貸款		5,423,869			26,045,421			—			31,469,290
國內進口遠期票據		—			3,601,858			—			3,601,858
離岸融資貸款		—			465,742			—			465,742
活期貸款		—			50,000			—			50,000
以韓圓購買的紙幣		—			2,066			—			2,066
外幣票據		—			2,671,969			—			2,671,969
根據承諾和擔保保證付款		—			13,469			—			13,469
信用卡應收賬款（以韓圓計算）		—			—			23,147,076			23,147,076
外幣信用卡應收賬款		—			—			42,333			42,333
根據回購協議購買的債券		—			2,411,911			—			2,411,911
私募債券		—			402,996			—			402,996
代理應收款項		12			57,270			—			57,282
應收租賃款		397,333			233,402			—			630,735
分期信貸貸款		6,261,094			851,829			—			7,112,923

		199,756,216			238,452,574			23,189,409			461,398,199

比例（%）		43.29			51.68			5.03			100.00
減：信用損失備抵		(1,516,096	)		(3,011,163	)		(894,083	)		(5,421,342	)

	W	198,240,120		W	235,441,411		W	22,295,326		W	455,976,857


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	零售			企業			信用卡			總
韓圓貸款	W	178,476,837		W	190,160,636		W	—		W	368,637,473
外幣貸款		4,859,698			25,449,011			—			30,308,709
國內進口遠期票據		—			3,398,981			—			3,398,981
離岸融資貸款		—			507,683			—			507,683
活期貸款		—			269,198			—			269,198
以韓圓購買的紙幣		—			1,861			—			1,861
外幣票據		—			1,276,579			—			1,276,579
根據承諾和擔保保證付款		—			20,085			—			20,085
信用卡應收賬款（以韓圓計算）		—			—			22,304,522			22,304,522
外幣信用卡應收賬款		—			—			45,449			45,449
根據回購協議購買的債券		—			3,633,073			—			3,633,073
私募債券		—			901,609			—			901,609
代理應收款項		70			99			—			169
應收租賃款		447,494			337,407			—			784,901
分期信貸貸款		5,908,190			700,144			—			6,608,334

		189,692,289			226,656,366			22,349,971			438,698,626

比例（%）		43.24			51.67			5.09			100.00
減：信用損失備抵		(1,369,081	)		(3,137,470	)		(935,825	)		(5,442,376	)

	W	188,323,208		W	223,518,896		W	21,414,146		W	433,256,250


(In數百萬韓圓）	2024
	零售									企業									信用卡
	12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損						12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損						12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失			未減值			受損的			12個月預期信貸損失			未減值			受損的			12個月預期信貸損失			不受損			受損的
起頭	W	584,650		W	283,382		W	501,049		W	939,640		W	935,715		W	1,282,544		W	206,525		W	328,152		W	401,148
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		112,608			(105,442	)		(7,166	)		312,496			(272,404	)		(40,092	)		55,747			(54,350	)		(1,397	)
轉入終身預期信用損失		(89,467	)		115,727			(26,260	)		(232,524	)		269,188			(36,664	)		(26,353	)		30,084			(3,731	)
減值		(18,666	)		(73,152	)		91,818			(53,513	)		(134,599	)		188,112			(4,372	)		(28,969	)		33,341
覈銷		—			—			(458,467	)		—			(1	)		(363,960	)		—			—			(492,181	)
銷售		(2,163	)		(1,217	)		(56,693	)		—			(458	)		(82,342	)		—			—			—
信用損失撥備（轉回） ^1,2		20,773			55,901			592,645			(85,320	)		52,147			373,377			(3,066	)		21,452			588,607
其他（交流差異等）		326			36			(4,126	)		(6,866	)		(173	)		(3,358	)		(15	)		6			(156,545	)

收尾	W	608,061		W	275,235		W	632,800		W	873,913		W	849,415		W	1,317,617		W	228,466		W	296,375		W	369,242


(In數百萬韓圓）	2023
	零售									企業									信用卡
	12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損						12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損						12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失			未減值			受損的			12個月預期信貸損失			未減值			受損的			12個月預期信貸損失			未減值			受損的
起頭	W	602,037		W	284,816		W	450,513		W	522,552		W	561,936		W	901,288		W	163,185		W	354,315		W	320,342
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		119,890			(115,826	)		(4,064	)		108,494			(101,651	)		(6,843	)		79,739			(77,440	)		(2,299	)
轉入終身預期信用損失		(96,344	)		126,180			(29,836	)		(97,441	)		128,059			(30,618	)		(21,268	)		25,165			(3,897	)
減值		(9,711	)		(66,885	)		76,596			(6,007	)		(93,590	)		99,597			(2,687	)		(29,620	)		32,307
覈銷		—			—			(474,543	)		—			9			(197,707	)		—			—			(420,304	)
銷售		(979	)		(528	)		(12,639	)		—			(241	)		(17,904	)		—			—			—
信用損失撥備（轉回） ^1,2		(42,849	)		56,808			491,928			295,077			116,915			370,827			(14,333	)		41,952			537,330
其他（交流差異等）		2,391			749			6,857			16			1,014			41,718			134			139			(29,555	)

收尾	W	574,435		W	285,314		W	504,812		W	822,691		W	612,451		W	1,160,358		W	204,770		W	314,511		W	433,924

¹	綜合全面收益表中的信用損失撥備還包括撥備金融機構應收賬款信用損失（轉回）（注7.3）、金融投資信用損失撥備（轉回）（注11.5）、未使用承諾、背書和擔保信用損失撥備（轉回）（注 17.2）、財務擔保合同信用損失準備（轉回）（注17.3）和其他金融資產信用損失準備（轉回）。

²	包括W 2250.6億和 W 藏品23，29.17億件從已覈銷分別截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間的貸款。

本集團於本年度註銷但正在繼續回收活動的金融資產金額爲 W 1,314,609 萬此外，本集團還管理已覈銷法律規定尚未完成且尚未收回的貸款。這些貸款的餘額爲 W 10，968，930萬和 W 截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別爲10，301，118萬。


(In數百萬韓圓）	2024
	12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失			未減值			受損的
起頭	W	408,283,402		W	37,076,587		W	4,908,103
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		24,009,889			(23,660,790	)		(349,099	)
轉入終身預期信用損失（未減損）		(30,908,488	)		31,583,551			(675,063	)
轉入終身預期信用損失（已受損）		(1,319,668	)		(2,767,272	)		4,086,940
覈銷		—			(1	)		(1,314,608	)
銷售		(2,740,049	)		(81,609	)		(716,362	)
淨增加(減少) （執行、還款等）		29,457,268			(2,715,690	)		(699,367	)

收尾	W	426,782,354		W	39,434,776		W	5,240,544


(In數百萬韓圓）	2023
	12個月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12個月預期信貸損失			未減值			受損的
起頭	W	399,089,134		W	34,563,171		W	3,547,610
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		27,874,429			(27,563,651	)		(310,778	)
轉入終身預期信用損失（未減損）		(31,308,737	)		31,864,424			(555,687	)
轉入終身預期信用損失（已受損）		(1,397,503	)		(2,194,373	)		3,591,876
覈銷		—			9			(1,092,554	)
銷售		(3,058,051	)		(36,288	)		(215,524	)
淨增加(減少) （執行、還款等）		18,201,847			(4,289,165	)		(76,257	)

收尾	W	409,401,119		W	32,344,127		W	4,888,686


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024			12月31日， 2023
按公允價值計入損益的金融資產
債務證券：
政府和公共債券	W	12,502,672		W	10,100,109
金融債		12,091,355			12,793,559
公司債券		6,914,505			6,677,388
資產支持證券		29,101			68,093
受益憑證		20,618,372			20,511,995
衍生品相關證券		2,000,100			2,197,575
其他債務證券		17,619,534			20,309,713
股權證券：
股票		4,205,735			3,498,880
其他股本證券		468,324			523,675
貸款：
私募債券		206,689			150,208
其他貸款		88,669			33,518
應收金融機構款項：
其他應收金融機構款項		58,798			79,811
別人		132,111			93,743

	W	76,935,965		W	77,038,267

金融投資
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
債務證券：
政府和公共債券	W	36,496,587		W	33,455,476
金融債		24,535,301			20,898,723
公司債券		21,746,807			22,492,869
資產支持證券		2,342,637			1,963,242
其他債務證券		112,806			116,127
股權證券：
股票		1,641,931			1,951,150
股權投資		8,801			9,560
其他股本證券		1,471,452			809,943
貸款：
私募債券		1,095,323			801,050

		89,451,645			82,498,140

按攤銷成本計量的金融資產
債務證券：
政府和公共債券		6,199,877			6,507,625
金融債		12,604,155			14,257,747
公司債券		9,231,810			9,368,943
資產支持證券		9,621,102			9,418,498
其他債務證券		181,493			167,848
減：信用損失備抵		(18,551	)		(19,272	)

		37,819,886			39,701,389

	W	127,271,531		W	122,199,529


(In數百萬韓圓）		2024				2023
		從股本證券終止確認		從股本證券舉行		從股本證券終止確認		從股本證券舉行
按公允價值計入其他全面收益的股權證券：
股票	掛牌	W	—	W	3,597	W	—	W	1,999
	未上市		—		19,723		—		14,406
其他股本證券			632		40,273		1,874		19,871

		W	632	W	63,593	W	1,874	W	36,276

11.3截至九個月期間以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的終止確認股本證券 2024年9月30日和2023年9月30日如下：


(In數百萬韓圓）		2024					2023
		處置價格		積累和其他全面收入(虧損) 截至處置日期			處置價格		積累和其他全面截至目前的收入出售日期
按公允價值計入其他全面收益的股權證券：
股票	掛牌	W	8,054	W	(5,586	)	W	36,595	W	36,719
	未上市		—		—			—		(758	)
其他股本證券			131,788		1,788			—		—

		W	139,842	W	(3,798	)	W	36,595	W	35,961


(In數百萬韓圓）	2024
	提供		逆轉			總
以公允價值計量且其變動計入其他證券綜合收益	W	6,371	W	(5,082	)	W	1,289
以公允價值計量且其變動計入其他的貸款綜合收益		558		(174	)		384
按攤銷成本計量的證券		1,609		(2,374	)		(765	)

	W	8,538	W	(7,630)		W	908


(In數百萬韓圓）	2023
	提供		反轉			總
以公允價值計量且其變動計入其他證券綜合收益	W	11,197	W	(2,327	)	W	8,870
以公允價值計量且其變動計入其他的貸款綜合收益		490		(3	)		487
按攤銷成本計量的證券		13,474		(1,033	)		12,441

	W	25,161	W	(3,363	)	W	21,798

11.5截至2024年9月30日的九個月期間金融投資信用損失撥備變化和2023年的情況如下：


(In數百萬韓圓）	2024
	12-月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12-月預期信貸損失			未減值			受損的
起頭	W	44,465		W	—		W	77
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		—			—			—
轉入終身預期信用損失		—			—			—
銷售		(1,584	)		—			—
信貸損失準備金		903			—			5
別人		539			—			—

收尾	W	44,323		W	—		W	82


(In數百萬韓圓）	2023
	12個月預計信貸損失			全期預期信貸虧損
	12個月預計信貸損失			未減值			受損的
起頭	W	16,343		W	270		W	76
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		—			—			—
轉入終身預期信用損失		—			—			—
銷售		(512	)		(270	)		—
信貸損失準備金		21,798			—			—
別人		(189	)		—			—

收尾	W	37,440		W	—		W	76


(In數百萬韓圓）	2024年9月30日
	資產			負債			淨額
其他條文	W	260,212		W	—		W	260,212
信貸損失準備		15,337			—			15,337
財產和設備的減損損失		11,227			(1,372	)		9,855
基於股份的支付		32,872			—			32,872
接受和保證的規定		50,749			(126	)		50,623
衍生品估值損益		75,981			(142,126	)		(66,145	)
現值折扣		13,698			(14	)		13,684
公允價值對沖的損益		—			(38,823	)		(38,823	)
應計利息		134			(223,374	)		(223,240	)
延期貸款發起費和成本		14,228			(190,163	)		(175,935	)
預付折舊準備金		—			(4,003	)		(4,003	)
重新估值的損益		313			(290,223	)		(289,910	)
對子公司和其他公司的投資		65,258			(235,493	)		(170,235	)
證券投資估值損益		476,754			(423,180	)		53,574
界定福利負債		569,596			(170	)		569,426
應計費用		267,926			—			267,926
退休保險費用		—			(608,503	)		(608,503	)
預付繳款的調整		—			(48,293	)		(48,293	)
衍生品相關證券		5,894			(36,544	)		(30,650	)
其他 *		1,162,321			(2,526,136	)		(1,363,815	)

		3,022,500			(4,768,543	)		(1,746,043	)

遞延所得稅資產和負債的抵消		(2,860,338	)		2,860,338			—

	W	162,162		W	(1,908,205	)	W	(1,746,043	)


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	資產			負債			淨額
其他條文	W	317,698		W	—		W	317,698
信貸損失準備		29,768			—			29,768
財產和設備的減損損失		8,516			(1,407	)		7,109
基於股份的支付		24,326			—			24,326
接受和保證的規定		48,917			—			48,917
衍生品估值損益		238,875			(184,469	)		54,406
現值折扣		14,471			(13	)		14,458
公允價值對沖的損益		—			(57,146	)		(57,146	)
應計利息		146			(213,708	)		(213,562	)
延期貸款發起費和成本		14,593			(179,868	)		(165,275	)
預付折舊準備金		—			(4,003	)		(4,003	)
重新估值的損益		313			(290,547	)		(290,234	)
對子公司和其他公司的投資		56,338			(216,908	)		(160,570	)
證券投資估值損益		912,706			(354,353	)		558,353
界定福利負債		575,599			(26	)		575,573
應計費用		323,229			—			323,229
退休保險費用		—			(627,556	)		(627,556	)
預付繳款的調整		—			(33,005	)		(33,005	)
衍生品相關證券		5,735			(262,523	)		(256,788	)
其他 *		1,091,821			(3,143,260	)		(2,051,439	)

		3,663,051			(5,568,792	)		(1,905,741	)

遞延所得稅資產和負債的抵消		(3,388,826	)		3,388,826			—

	W	274,225		W	(2,179,966	)	W	(1,905,741	)

*	包括收購Kb Life Insurance產生的購買價格分配（「PPA」）金額公司，有限公司和Kb保險公司，公司


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024		12月31日， 2023
按公允價值計提損益的財務負債
出售的借入證券	W	3,166,820	W	2,860,034
別人		132,498		93,438

		3,299,318		2,953,472

按公允價值通過損益確定的財務負債
衍生品相關證券		6,898,320		7,966,963

		6,898,320		7,966,963

	W	10,197,638	W	10,920,435

13.2合同要求在到期時支付的金額與金融負債的賬面金額之間的差異截至2024年9月30日和2023年12月31日指定爲按公允價值計入損益的資產如下：


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024			12月31日， 2023
合同要求在到期時支付的金額	W	6,821,503		W	7,871,014
賬面金額		6,898,320			7,966,963

差異	W	(76,817	)	W	(95,949	)


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024			12月31日， 2023
活期存款
韓圓活期存款	W	154,300,591		W	151,836,599
外幣活期存款		12,134,261			11,517,076

		166,434,852			163,353,675

定期存款
韓圓定期存款		215,929,050			201,194,217
外幣公允價值對沖定期存款的公允價值調整		7,241			(15	)

		215,936,291			201,194,202

外幣定期存款		26,240,194			24,602,818
外幣公允價值對沖定期存款的公允價值調整		(3,749	)		(6,667	)

		26,236,445			24,596,151

		242,172,736			225,790,353

存款單		9,844,860			12,145,510

投資合同負債		5,085,990			5,222,896

	W	423,538,438		W	406,512,434


(In數百萬韓圓）		出借人	利率（%）截至 9月30日， 2024		9月30日， 2024		12月31日， 2023
借入韓圓	從韓國銀行借款	韓國央行		2.00	W	3,826,591	W	2,520,472
	向政府借款	SEMAS和其他		0.00~3.50		2,477,999		2,500,160
	銀行借款	新韓銀行等		2.20~6.78		2,199,598		1,764,900
	借貸非銀行類金融機構	韓國證券金融公司等		1.38~6.59		2,890,396		2,780,823
	其他借款	韓國開發銀行等		0.00~7.50		20,995,496		22,645,638

						32,390,080		32,211,993

外幣借款	欠銀行的錢	渣打銀行等		—		20,559		38,191
	銀行借款	花旗國際有限公司等		0.18~10.00		14,828,609		15,437,388
	從其他金融機構借款	韓國進出口銀行等		5.19~5.27		19,157		24,662
	其他借款	星展銀行有限公司等		0.00~5.60		3,040,332		2,963,650

						17,908,657		18,463,891

					W	50,298,737	W	50,675,884


(In數百萬韓圓）	利率（%）截至 9月30日， 2024		9月30日， 2024			12月31日， 2023
韓圓債券
結構性債券		4.25~5.86	W	40,610		W	90,640
可交換債券 *		—		—			240,000
次級固定利率債券		2.02~4.90		4,449,821			4,453,970
固定利率債券		1.33~9.50		51,506,933			45,624,127
浮動利率債券		2.98~7.28		2,457,900			5,410,000

				58,455,264			55,818,737
韓圓公允價值對沖債券的公允價值調整				(115,147	)		(141,073	)
減：韓圓債券折扣				(51,428	)		(29,670	)
減：韓圓可交換債券兌換權調整 *				—			(5,104	)

				58,288,689			55,642,890

外幣債券
浮動利率債券		3.08~6.69		3,116,741			2,532,921
固定利率債券		0.05~9.06		11,034,512			11,109,296

				14,151,253			13,642,217
公允價值對沖外幣債券的公允價值調整				(35,400	)		(68,706	)
減去：外幣債券的折價				(32,565	)		(39,733	)

				14,083,288			13,533,778

			W	72,371,977		W	69,176,668

*	可交換債券負債部分的公允價值計算方法爲債券在同等條件下沒有兌換權。剩餘金額從發行金額中扣除負債部分後，代表交換權的價值，計入權益。擬交換的股份如下 KB金融集團500萬股庫存股，兌換價爲W48000美元。交換權於2024年2月14日全面行使。


(單位：百萬韓元)	9月30日， 2024		12月31日， 2023
未使用的貸款承諾的信貸損失準備金	W	352,779	W	379,666
承兌匯票和保函的信用損失準備金		187,450		183,454
金融擔保合同信用損失準備		7,218		6,500
修復費用撥備		160,836		155,214
別人		484,114		719,584

	W	1,192,397	W	1,444,418

17.2未使用的貸款承諾的信貸損失準備金以及九個月期承兌和擔保準備金的變動截至2024年9月30日和2023年9月30日的期間如下：


(單位：百萬韓元)
	2024
	信用損失撥備未使用貸款承諾									信用損失撥備接受和保證
	12個月預期信用損失			全期預期信貸損失						12個月預期信用損失			全期預期信貸損失
	12個月預期信用損失			不受損			受損的			12個月預期信用損失			不受損			受損的
起頭	W	232,674		W	136,318		W	10,674		W	30,849		W	148,197		W	4,408
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		42,064			(39,440	)		(2,624	)		826			(826	)		—
轉入終身預期信用損失		(16,985	)		17,215			(230	)		(459	)		459			—
減值		(1,004	)		(2,967	)		3,971			(52	)		(81	)		133
信用損失撥備（轉回）		(38,792	)		17,315			(2,508	)		1,021			(9,291	)		10,004
其他（交流差異等）		(3,517	)		615			—			363			1,851			48

收尾	W	214,440		W	129,056		W	9,283		W	32,548		W	140,309		W	14,593


(In數百萬韓圓）
	2023
	信用損失撥備未使用貸款承諾									信用損失撥備接受和保證
	12個月預期信用損失			全期預期信貸損失						12個月預期信用損失			全期預期信貸損失
	12個月預期信用損失			不受損			受損的			12個月預期信用損失			不受損			受損的
起頭	W	179,885		W	151,067		W	11,230		W	26,906		W	118,724		W	7,899
階段之間的轉移：
轉移到 12個月預期信貸虧損		57,546			(55,414	)		(2,132	)		414			(414	)		—
轉入終身預期信用損失		(14,754	)		15,049			(295	)		(262	)		363			(101	)
減值		(440	)		(2,064	)		2,504			(3,994	)		(113	)		4,107
信用損失撥備（轉回）		8,802			25,781			(1,113	)		8,965			28,974			(5,254	)
其他（交流差異等）		1,633			1,420			(38	)		746			4,176			212

收尾	W	232,672		W	135,839		W	10,156		W	32,775		W	151,710		W	6,863

17.3截至九個月期間財務擔保合同信用損失撥備變化 2024年9月30日和2023年9月30日如下：


(In數百萬韓圓）	2024		2023
起頭	W	6,500	W	2,955
提供		718		4,073

收尾	W	7,218	W	7,028

修復費用準備金是修復租賃物所發生的估計成本的現值特性.修復費用的支出將在每份租賃合同結束時發生，並利用租賃期限合理估計支出時間。此外，基於實際三年的平均修復費用使用歷史數據和三年曆史平均通貨膨脹率來估計估計成本的現值。

17.5其他變化截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間的撥備如下：


(In數百萬韓圓）	2024
	會籍獎勵計劃			休眠帳目			訴訟			其他^{1 2}			總
起頭¹	W	47		W	3,359		W	185,667		W	530,511		W	719,584
增加		57			1,881			13,605			783,335			798,878
減少		(38	)		(2,303	)		(54,916	)		(978,193	)		(1,035,450	)
別人		—			—			1,101			1			1,102

收尾 ^{1 2}	W	66		W	2,937		W	145,457		W	335,654		W	484,114


(In數百萬韓圓）	2023
	會籍獎勵計劃			休眠帳目			訴訟			別人			總
起頭	W	46		W	2,794		W	113,527		W	159,635		W	276,002
增加		48			2,889			9,744			4,986			17,667
減少		(47	)		(2,609	)		(33,060	)		(23,531	)		(59,247	)
別人		—			—			5,662			2,044			7,706

收尾	W	47		W	3,074		W	95,873		W	143,134		W	242,128

¹	包括其他條款 W 323.11億和 W3332.9億分別截至2024年9月30日和2023年12月31日的民生金融支持計劃相關內容。

²	包括以下內容的其他規定：W與自願賠償有關的1.403.56億美元適用於與恒生中國企業指數截至2024年9月30日表現掛鉤的股票掛鉤證券產品。

在綜合財務狀況表中確認的確定福利負債淨額由獨立精算師按照精算估值方法。確定的福利債務是使用預計單位貸記法計算的。基於市場數據和歷史數據的假設，如貼現率、未來加薪幅度、死亡率和消費者物價指數每年都會更新。

精算假設可能與實際結果不同，原因是可能影響固定收益淨負債和未來付款的市場狀況、經濟趨勢和死亡率趨勢。因改變精算假設而產生的精算損益在下列期間確認其他綜合收益。

18.2截至2024年9月30日和2023年12月31日的固定收益負債淨額詳情如下：


(單位：百萬韓元)	9月30日， 2024			12月31日， 2023
固定收益債務的現值	W	2,346,727		W	2,362,952
計劃資產公平值		(2,627,791	)		(2,655,173	)

確定收益負債淨額(資產)*	W	(281,064	)	W	(292,221	)

*	截至2024年9月30日，淨固定收益資產爲W2810.64億美元是減去定義福利負債淨額所得的金額W849.46億美元，來自淨固定收益資產W366，01億美元。同樣，截至2023年12月31日，淨額定義受益資產：W292,221,000,000,000,000,000,000,000是減去W818.69億美元，來自淨固定收益資產W374,090美元。

18.3截至2024年9月30日止九個月期間在損益中確認的離職後福利詳情 2023年，具體如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
當前服務成本	W	162,524		W	148,770
淨固定收益負債的淨利息支出		(10,181	)		(17,349	)
結算損益		—			55

離職後福利*	W	152,343		W	131,476

*	包括離職後福利W152.86億元被確認爲保險服務費，W24.7億確認爲其他運營費用和W3400萬被確認爲截至2024年9月30日的9個月期間的預付款，以及 W確認爲保險服務費用的138.48億美元，W21.19億美元確認爲其他運營費用和W 1.03億美元被確認爲預付款截至2023年9月30日的九個月期間。


混合證券	發行日期	成熟性	利率（%）截至 2024年9月30日		9月30日， 2024		12月31日， 2023
的 1-1^St*	2019年5月2日	永久債券		3.23	W	—	W	349,309
這個1-2^nd	2019年5月2日	永久債券		3.44		49,896		49,896
這個2-1^St	2020年5月8日	永久債券		3.30		324,099		324,099
這個2-2^nd	2020年5月8日	永久債券		3.43		74,812		74,812
這個3-1^St	2020年7月14日	永久債券		3.17		369,099		369,099
這個3-2^nd	2020年7月14日	永久債券		3.38		29,922		29,922
這個4-1^St	2020年10月20日	永久債券		3.00		433,996		433,996
這個4-2^nd	2020年10月20日	永久債券		3.28		64,855		64,855
這個5-1^St	2021年2月19日	永久債券		2.67		419,071		419,071
這個5-2^nd	2021年2月19日	永久債券		2.87		59,862		59,862
這個5-3^路	2021年2月19日	永久債券		3.28		119,727		119,727
這個6-1^St	2021年5月28日	永久債券		3.20		165,563		165,563
這個6-2^nd	2021年5月28日	永久債券		3.60		109,708		109,708
這個7-1^St	2021年10月8日	永久債券		3.57		208,468		208,468
這個7-2^nd	2021年10月8日	永久債券		3.80		59,834		59,834
這個8-1^St	2022年2月16日	永久債券		4.00		442,970		442,970
這個8-2^nd	2022年2月16日	永久債券		4.30		155,626		155,626
這個9-1^St	2022年5月12日	永久債券		4.68		478,829		478,829
這個9-2^nd	2022年5月12日	永久債券		4.97		19,906		19,906
這個10-1^St	2022年8月26日	永久債券		4.90		407,936		407,936
這個10-2^nd	2022年8月26日	永久債券		5.15		70,819		70,819
這個10-3^路	2022年8月26日	永久債券		5.30		19,944		19,944
這個11-1^St	2023年2月3日	永久債券		4.90		548,681		548,681
這個11-2^nd	2023年2月3日	永久債券		5.03		49,871		49,871
的12^nd	2024年2月28日	永久債券		4.39		399,059		—

					W	5,082,553	W	5,032,803

*	由於對公司減記的或有可轉換債券行使看漲期權 2024年5月2日W35萬美元到期前被全額贖回。

上述混合型證券爲時尚早可於發行日起計5年、7年或10年後由本集團贖回。另一方面，混合證券的W國民銀行發行10.656.13億美元，混合證券W2326.47億由KB證券股份有限公司發行的混合證券W由KB人壽保險股份有限公司發行的498億美元，混合證券WKB Kookmin Card Co.和Mixed發行249,150億有價證券W由KB房地產信託發行的199.93億美元。有限責任公司被認定爲非控制性利息，並可在發行日期起計5年後提早贖回其後的付息日期。


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024			12月31日， 2023
淨固定福利負債的重新計量	W	(144,590	)	W	(161,295	)
貨幣折算差異		387,778			261,752
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具損失		(1,675,985	)		(2,735,499	)
應占聯營企業和合資企業其他綜合損失		(3,042	)		(3,318	)
現金流對沖工具的收益		78,958			73,555
海外業務淨投資對沖工具的損失		(146,567	)		(129,401	)
指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險		(20,118	)		(11,800	)
保險金融收入		2,018,533			5,001,171

	W	494,967		W	2,295,165

¹	母公司在會計期間取得的淨利潤的分配，必須在其法定公積金在財務報表中報告的至少相當於其稅後利潤的10%的數額，每次支付其淨利潤的股息，直到其法定公積金達到其實收根據《金融控股公司法》第53條的規定出資。這筆準備金不能用於支付現金股利，但可以轉移到股本，或用於減少累計赤字。

²	本集團計入留存收益的信貸損失監管準備金爲W 4,159,140億美元和W截至2024年9月30日和2023年12月31日分別爲43205.06億。

19.5.2信貸損失監管準備金

測量和按照《金融控股公司監管條例》第二十六條至第二十八條的規定，披露信貸損失監管準備金。

19.5.2.1截至2024年9月30日和2023年12月31日的信貸損失監管準備金詳情如下：


(In數百萬韓圓）	9月30日， 2024		12月31日， 2023
應歸因於以下人員的信貸損失監管準備金：
母公司股東	W	4,159,140	W	4,320,506
非控股利益		159,646		173,393

	W	4,318,786	W	4,493,899


(In數百萬韓圓，每股金額除外）	2024						2023
	三個月			九個月			三個月		九個月
信用損失監管準備金撥備（轉回）	W	(20,887	)	W	(161,366	)	W	180,616	W	(240,179	)
爲信貸損失撥備後調整後利潤 ^1,2		1,585,199			4,406,490			1,140,203		4,479,847
爲信用損失提供監管準備金後調整後的每股基本收益 ¹		4,184			11,593			2,973		11,627
爲信貸損失提供監管準備金後調整後稀釋每股收益 ¹		4,144			11,454			2,908		11,365

¹	爲信貸損失提供監管準備金後的調整後利潤並非基於韓國IFRS。是按稅前信用損失監管準備金計入歸屬於母公司股東的淨利潤計算。

扣除混合證券股息後

19.6庫存股份

庫藏股變動截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：


(In數百萬韓圓和股數）	2024
	起頭		採集		處置			退休			收尾
庫藏股數量 *		24,847,247		6,448,135		(5,000,000	)		(9,982,649	)		16,312,733

賬面金額	W	1,165,837	W	490,679	W	(234,600	)	W	(515,177	)		906,739


(In數百萬韓圓和股數）	2023
	起頭		採集		處置			退休			收尾
庫藏股數量		19,262,733		7,285,996		—			(5,385,996	)		21,162,733

賬面金額	W	836,188	W	373,695	W	—		W	(242,096	)		967,787

*	存放在韓國證券託管機構的500萬股庫存股，用於交換可交換的債券於2024年2月14日通過行使交換權全部處置。

本集團註銷5,584,514股 (W30000000萬)和4,398,135股(W32000000萬)，按照董事會於2023年7月25日的決議收購分別是2024年2月7日。

此外，根據董事會於2024年7月23日的決議，集團計劃收購價值相當於W在2025年3月4日前通過信託合同購買40萬股庫存股，並計劃在信託合同終止後註銷這些股票。


(單位：百萬韓元)	2024				2023
	三個月		九個月		三個月		九個月
利息收入
應收金融機構款項按公允價值計入損益	W	696	W	2,253	W	462	W	1,461
以公允價值計量且其變動計入損益的證券		354,977		1,078,139		357,669		1,025,127
按公允價值計入損益的貸款		6,810		18,679		3,792		9,961
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券		688,913		1,989,166		570,003		1,614,544
按公允價值計入其他全面收益的貸款		14,056		39,926		10,729		27,337
按攤銷成本計量的應收金融機構款項		92,805		298,557		88,114		252,203
按攤銷成本計量的證券		313,932		935,648		285,954		813,085
按攤銷成本計量的貸款		6,014,733		18,032,354		5,963,419		17,277,635
保險金融收入		7,855		24,092		5,912		17,210
別人		143,025		444,521		127,254		371,988

		7,637,802		22,863,335		7,413,308		21,410,551

利息開支
存款		2,614,728		7,809,463		2,554,604		7,320,728
借貸		654,345		1,939,012		642,341		1,851,835
債券		674,727		1,937,602		579,448		1,686,630
保險財務費用		390,740		1,179,194		385,293		1,180,571
別人		138,295		475,375		126,974		412,470

		4,472,835		13,340,646		4,288,660		12,452,234

淨利息收入	W	3,164,967	W	9,522,689	W	3,124,648	W	8,958,317


(In數百萬韓圓）	2024				2023
	三個月		九個月		三個月		九個月
手續費及佣金收入
銀行活動費用	W	47,252	W	141,780	W	44,927	W	136,091
貸款活動費		28,211		87,001		22,963		74,415
信用卡和借記卡相關費用		417,239		1,243,309		364,917		1,162,448
代理活動費		62,142		169,110		44,214		147,838
信託和其他信託費用		74,429		219,367		93,834		283,239
基金管理相關費用		35,600		100,728		35,331		100,443
接受和擔保費		20,729		71,760		20,359		54,846
外幣相關費用		91,791		259,211		80,413		233,398
證券代理費		32,731		92,599		28,514		87,631
其他業務帳戶寄售佣金		6,820		28,197		6,621		27,656
證券業務佣金		145,423		467,492		180,288		520,299
租賃費		279,145		844,515		270,139		806,295
別人		101,166		344,513		100,306		354,643

		1,342,678		4,069,582		1,292,826		3,989,242

手續費和佣金費用
交易活動相關費用 *		12,695		38,594		17,173		43,434
貸款活動費		8,483		26,240		9,020		26,032
信用卡和借記卡相關費用		208,820		616,724		194,862		623,772
外包相關費用		38,357		111,462		40,111		123,146
外幣相關費用		34,002		86,839		25,012		66,321
別人		97,617		337,291		105,237		339,716

		399,974		1,217,150		391,415		1,222,421

手續費及佣金收入淨額	W	942,704	W	2,852,432	W	901,411	W	2,766,821

*	按公允價值計入損益的金融工具的費用

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益或損失包括股息收入、公允價值變動產生的收益或損失，以及銷售和贖回產生的損益。截至2024年和2023年9月30日止三個月和九個月期間，以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：


(In數百萬韓圓）	2024					2023
	三個月			九個月		三個月			九個月
按公允價值計入損益的金融工具的收益
按公允價值計提損益的金融資產：
債務證券	W	1,005,843		W	2,809,517	W	297,245		W	2,274,400
股權證券		48,126			595,686		86,605			610,559

		1,053,969			3,405,203		383,850			2,884,959

持作交易的衍生品：
利率		1,331,045			4,021,795		1,560,122			4,753,946
貨幣		(730,326	)		8,988,357		3,036,824			8,994,046
股票或股票指數		807,460			1,916,448		259,847			1,641,910
信用		14,908			48,286		967			25,567
商品		24,036			51,749		1,378			20,586
別人		37,162			61,798		(29,665	)		87,314

		1,484,285			15,088,433		4,829,473			15,523,369

按公允價值計提損益的財務負債		59,706			238,920		93,044			211,589
其他金融工具		698			749		105			508

		2,598,658			18,733,305		5,306,472			18,620,425

按公允價值計入損益的金融工具的損失
按公允價值計提損益的金融資產：
債務證券		156,553			951,088		456,139			1,044,541
股權證券		285,929			574,373		93,870			279,238

		442,482			1,525,461		550,009			1,323,779

持作交易的衍生品：
利率		1,737,886			4,194,193		1,354,157			4,425,657
貨幣		(1,273,773	)		9,048,486		3,109,009			9,345,190
股票或股票指數		558,935			1,689,160		427,798			1,602,854
信用		13,617			46,190		1,209			29,144
商品		21,481			44,873		4,080			29,801
別人		(20,603	)		65,622		26,485			123,199

		1,037,543			15,088,524		4,922,738			15,555,845

按公允價值計提損益的財務負債		84,545			314,465		53,562			268,098
其他金融工具		691			854		108			318

		1,565,261			16,929,304		5,526,417			17,148,040

按公允價值計入損益的金融工具的淨收益	W	1,033,397		W	1,804,001	W	(219,945	)	W	1,472,385

指定爲按公允價值計入損益的金融工具的淨收益或損失包括公允價值變動產生的收益或損失，以及銷售和贖回產生的損益。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三個月和九個月期間指定爲按公允價值計入損益的金融工具的淨收益或虧損詳情如下以下是：


(In數百萬韓圓）	2024						2023
	三個月			九個月			三個月			九個月
指定爲按公允價值計入損益的金融工具的收益
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	38,517		W	233,821		W	225,516		W	512,943

		38,517			233,821			225,516			512,943

指定爲按公允價值計入損益的金融工具的損失
按公允價值通過損益確定的財務負債		169,891			565,089			(1,870	)		818,573

		169,891			565,089			(1,870	)		818,573

指定爲以公允價值計量且其變動計入利潤的金融工具的淨損失或損失	W	(131,374	)	W	(331,268	)	W	227,386		W	(305,630	)


(In數百萬韓圓）	2024						2023
	三個月			九個月			三個月			九個月
其他營業收入
按公允價值計入其他全面收益的金融工具收益：
通過其他全面贖回按公允價值計量的金融工具的收益收入	W	4,438		W	8,354		W	3,038		W	5,688
通過其他全面處置以公允價值計量的金融工具的收益收入		31,314			107,840			1,977			57,021

		35,752			116,194			5,015			62,709

按攤銷成本計算的金融資產收益：
按攤銷成本計量的貸款出售收益		19,310			119,384			17,582			91,023
按攤銷成本計量的證券處置收益		224			589			—			118

		19,534			119,973			17,582			91,141
對沖會計的收益		24,038			259,914			48,005			177,518
外匯交易收益		666,610			3,228,744			1,180,625			5,536,748
股息收入		20,191			64,224			8,598			38,150
別人		173,983			496,067			148,695			434,923

		940,108			4,285,116			1,408,520			6,341,189

其他運營費用
按公允價值計入其他全面收益的金融工具損失：
通過其他全面贖回按公允價值計量的金融工具的損失收入		27			60			3			5
處置按公允價值計入其他全面金融工具的損失收入		102,876			150,194			73,758			190,422

		102,903			150,254			73,761			190,427

按攤銷成本計算的金融資產損失：
按攤銷成本計量的貸款出售損失		31,456			61,493			8,456			24,352

		31,456			61,493			8,456			24,352

對沖會計損失		61,814			270,929			63,310			239,896
外匯交易損失		874,126			2,982,707			1,084,523			4,934,479
存款保險費		147,862			439,663			141,936			426,420
信用擔保基金費		95,226			267,009			81,288			230,699
經營租賃資產折舊費用		175,350			530,259			181,792			532,278
別人		345,090			1,167,089			364,514			1,071,906

		1,833,827			5,869,403			1,999,580			7,650,457

其他營業費用淨額	W	(893,719	)	W	(1,584,287	)	W	(591,060	)	W	(1,309,268	)


(In數百萬韓圓）	2024				2023
	三個月		九個月		三個月		九個月
與員工相關的費用
員工福利-工資	W	696,636	W	2,011,917	W	655,546	W	1,993,893
員工福利-其他		211,174		642,157		204,391		639,644
離職後福利-固定福利計劃		43,837		134,553		39,520		115,406
離職後福利-固定繳款計劃		5,987		23,103		8,537		22,624
離職福利		432		3,162		2		4,221
基於股份的支付		21,699		113,370		32,767		59,435

		979,765		2,928,262		940,763		2,835,223

折舊及攤銷		232,219		675,950		216,553		633,417

其他一般和行政費用
租金費用		23,079		66,640		23,582		71,924
稅款和會費		76,424		245,621		69,466		239,358
溝通		10,906		33,640		12,253		34,658
電力和公用事業		14,113		37,270		11,097		29,707
出版		1,826		5,359		1,929		6,417
維修和保養		10,453		30,534		11,587		33,239
車輛		4,729		13,454		4,557		13,071
旅行		3,747		12,483		4,478		13,384
培訓		10,926		28,962		10,879		30,611
服務費		63,280		174,123		49,000		158,784
電子數據處理費用		88,451		263,043		85,431		262,929
廣告		59,430		152,029		54,257		154,748
別人		71,451		205,556		68,859		206,449

		438,815		1,268,714		407,375		1,255,279

	W	1,650,799	W	4,872,926	W	1,564,691	W	4,723,919

100


(In股數）	授予日期	授予人數股份 ¹		歸屬條件 ²
KB金融集團公司
系列34	2022年2月1日		644	服務履行、市場表現 ³ 30%和非市場化性能 ⁴ 70%
系列36	2023年1月1日		26,071	服務履行、市場表現 ³ 0~ 30%，並且非市場化性能 ⁴ 70~100%
系列37	2023年4月1日		2,087	服務履行、市場表現 ³ 30%和非市場化性能 ⁴ 70%
序列38	2023年11月21日		55,547	服務履行、市場表現 ³ 35%和非市場化性能 ⁵ 65%
系列39	2024年1月1日		93,935	服務履行、市場表現 ³ 0~ 30%，並且非市場化性能 ⁴ 70~100%
系列40	2024年2月1日		511	服務履行、市場表現 ³ 30%和非市場化性能 ⁴ 70%
系列41	2024年4月6日		6,270	服務履行、市場表現 ³ 30%和非市場化性能 ⁴ 70%
系列42	2024年4月26日		616	服務履行、市場表現 ³ 0%和非市場化性能 ⁴ 100%
2015年延期撥款			2,123	滿意
2020年延期撥款			284	滿意
2021年延期撥款			9,060	滿意
2022年延期撥款			26,240	滿意
2023年延期撥款			85,309	滿意

			308,697

國民銀行
85系列	2022年1月1日		6,740	非市場化³ 性能 70~100%91系列⁴2022年8月24日服務履行、市場表現 ³ 0~ 30%，並且非市場化性能 ⁶ 70%
70~100%	92系列		1,525	2023年1月1日³服務履行、市場表現 0~ 30%，並且非市場化⁴ 性能
70~100%	94系列		3,716	2023年4月1日³服務履行、市場表現 0~ 30%，並且非市場化⁴ 性能
70~100%	目錄		7,277	Kb金融集團公司和子公司 ³合併中期財務報表附註 2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 24.2.1.1截至2024年9月30日與長期業績相關的股票授予詳情如下以下是：（' d） ⁴(In股數）
授予日期	授予人數		153,444	股份 ³歸屬條件 96系列2024年1月1日⁴服務履行、市場表現
0~ 30%，並且	非市場化		5,997	性能 ³ 70~100%服務履行、市場性能 30%和 ⁴非市場化

101

性能

97系列

2024年2月1日

服務履行、市場表現

0~ 30%，並且


非市場化	性能	70~100% 98系列¹		2024年4月22日²
服務履行、市場表現	0~ 30%，並且		371,616	非市場化³ 性能 70~100%99系列⁴七月2024年5月服務履行、市場表現 ³ 0~ 30%，並且非市場化性能 ⁶ 70%
70~100%	系列100		2,556	七月2024年18日³服務履行、市場表現 0~ 30%，並且非市場化⁴ 性能
70~100%	系列101		2,959	2024年8月24日³服務履行、市場表現 0~ 30%，並且非市場化⁴ 性能
70~100%	2021年延期撥款		4,926	滿意³2022年延期撥款滿意2023年延期撥款⁴滿意
2024年延期撥款	滿意		2,406	其他附屬公司³2012年授予的股票服務履行、市場表現 0~ 50%，並且 ⁴非市場化
性能	50~100%		4,450	2013年授予的股票³2014年授予的股票2015年授予的股票2016年授予的股票⁴2017年授予的股票
2018年授予的股票			52,347	2019年授予的股票
2020年授予的股票			58,485	2021年授予的股票
2022年授予的股票			138,055	2023年授予的股票
2024年授予的股票			5,260	已授予股份表示最初授予以下高管和員工的股份總數截至2024年9月30日的剩餘股份(遞延贈與是截至2024年9月30日歸屬的剩餘股份)。

			821,759

高管和員工有權選擇延期付款的時間(在退休日期)、支付比例和支付期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。
相對TSR(股東總回報)：[(合同結束時的公允價值-開始時的公允價值 (合同期間支付的每股股息總額)]/合同開始時的公允價值。			160	公司和員工的績效結果³每股收益、資產質量、人力資本投資回報率、非銀行分部利潤⁴每股收益、資產質量
目錄			219
KB金融集團公司及其子公司			1,028
合併中期財務報表附註			1,287
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日			234
24.2.1.2截至2024年9月30日與短期業績掛鉤的股票授予細節如下以下是：			5,834
(In股數）			13,883
估計人數			18,106
既得股份 *			53,629
歸屬			52,505
條件			146,378
KB金融集團公司			386,058
2015年授予的股票			322,593

			1,001,914

			2,132,370

滿意

²	2016年授予的股票

滿意

⁴

2020年授予股票

⁵	滿意2021年授予股票滿意

⁶	2022年授予的股票

102

滿意

2023年授予的股票

滿意

2024年授予股票

與使用期限成比例


國民銀行	2016年授予的股票滿意		2021年授予股票滿意
2022年授予的股票
滿意		1,078		2023年授予的股票
滿意		2,076		2024年授予的股票
與使用期限成比例		156		其他附屬公司
2015年授予的股票		11,857		滿意
2016年授予的股票		29,285		滿意
2017年授予的股票		41,923		滿意
2018年授予的股票		19,340		滿意
2019年授予的股票
滿意		706		2020年授予股票
滿意		43,194		2021年授予股票
滿意		107,840		2022年授予的股票
滿意		178,583		2023年授予的股票
滿意		70,070		2024年授予股票
與使用期限成比例
高管和員工有權選擇延期付款的時間（在退休日期）、繳費比例、繳費期限。因此，在確認遞延授予後，一定比例的已授出股份將推遲至退役之日後最多五年。		2,672		24.2.1.3與股票授予相關的股份付款的應計費用爲
2664.03億和		12,312		截至2024年9月30日和2023年12月31日分別爲202，243萬美元，補償費用總計爲
1312.14億和		26,375		656.21億人因九個月期間分別截至2024年9月30日和2023年9月30日。
目錄		64,040		Kb金融集團公司和子公司
合併中期財務報表附註		56,724		2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
24.2.2里程碑股票		75,969		24.2.2.1截至2024年9月30日的里程庫存詳細信息如下：
(In股數）		234,222		授出日期
數量		349,858		授出股份
預期鍛鍊		575,294		時期（年）
剩餘		124,536		股份

		2,028,110

*	2019年授予的股票

2019年11月1日W0.00~0.08W2019年11月8日W0.00~0.10W2019年12月5日

103

0.00~0.18

2019年12月6日

0.00~0.18

2019年12月31日

0.00~0.25

2020年授予股票


2020年1月18日	0.00~0.30	2020年5月12日 0.00~0.61¹		2020年6月30日 0.00~0.75²		2020年8月26日 0.00~0.90
2020年10月29日
	0.00~1.08		119		2020年11月6日		24
	0.00~1.10		14		2020年11月30日		6
	0.00~1.16		56		2020年12月2日		30
	0.00~1.17		84		2020年12月4日		23
	0.00~1.18		87		2020年12月30日		22
0.00~1.25
	2021年授予股票		28,645		2021年1月15日		10,628
	0.00~1.29		46		2021年4月5日		25
	0.00~1.51		206		2021年7月1日		118
	0.00~1.75		40		2021年7月2日		16
	0.00~1.75		160		2021年7月27日		80
	0.00~1.82		45		2021年11月1日		35
	0.00~2.08		35		2021年11月16日		29
	0.00~2.13		57		2021年12月3日		24
	0.00~2.17		154		2021年12月6日		38
	0.00~2.18		88		2021年12月30日		47
0.00~2.25
	2022年授予的股票		28,156		2022年1月14日		10,903
	0.00~2.29		89		2022年4月4日		53
	0.00~2.51		54		2022年4月19日		18
	0.00~2.55		11		2022年7月1日		11
	0.00~2.84		70		2022年8月3日		32
	0.00~2.85		71		2022年8月9日		53
	0.00~3.05		53		2022年10月19日		13
	0.00~3.08		91		2022年11月1日		39
	0.00~3.17		87		2022年12月1日		26
	0.00~3.17		76		2022年12月2日		57
0.00~3.18
	2022年12月6日		20,909		0.00~3.20		11,762
	2022年12月12日		65		0.00~3.21		33
	2022年12月15日		33		0.00~3.25		20
	目錄		62		Kb金融集團公司和子公司		15
	合併中期財務報表附註		80		2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		35
	24.2.2.1截至2024年9月30日的里程庫存詳細信息如下：（' d）		55		(In股數）		5
	授出日期		177		數量		90
	授出股份		49		預期鍛鍊		48
	時期（年）		42		剩餘		5
	股份		88		2023年授予的股票		40
	2023年1月9日		114		0.00~3.27		48
	2023年1月14日		42		0.00~3.29		28
	2023年3月7日		114		0.00~3.43		63

104

2023年3月27日

0.00~3.48

2023年3月31日

0.00~3.50

2023年5月4日


0.00~3.59	2023年7月3日	0.00~3.75 2023年7月26日¹		0.00~3.82 2023年7月31日²		0.00~3.83 2023年10月20日
0.00~4.05
	2023年11月1日		23,071		0.00~4.08		11,186
	2023年12月1日		742		0.00~4.17		433
	2023年12月13日		58		0.00~4.20		29
	2023年12月14日		58		0.00~4.20		58
	2023年12月27日		97		0.00~4.24		57
	2023年12月28日		105		0.00~4.24		57
	2023年12月29日		63		0.00~4.24		21
	2024年授予的股票		38		2024年1月9日		33
	0.00~4.27		220		2024年1月10日		142
	0.00~4.28		80		2024年1月31日		75
	0.00~4.33		78		2024年4月1日		78
	0.00~4.50		49		七月2024年1月		49
	0.00~4.75		115		2024年8月1日		115
	0.00~4.84		57		2024年9月2日		57
	0.00~4.92		19		里程碑股票自授予日起一年後可按年底收盤價行使四年上個月的。然而，里程股票可以按照退役或轉會發生之日上月底的收盤價行使，儘管存在		19
	一年制		162		寬限期。		162
	根據截至2024年9月30日的股價進行評估。這些股份在授予時立即歸屬約會		95		24.2.2.2與里程庫存相關的股份付款的應計費用爲		95
52.33億和
	截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別爲39.1億。賠償費用總計		611		29.93億和		595
	32.42億被認定爲分別截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間的費用。		16,912		目錄		16,301
	Kb金融集團公司和子公司		297		合併中期財務報表附註		297
	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		89		25.所得稅開支		88
	25.1截至2024年9月30日和2023年9月30日止九個月期間的所得稅費用詳情如下：		38		(In數百萬韓圓）		38
	應付所得稅		141		當期所得稅支出		141
	本期稅款確認的往年所得稅調整		14		遞延所得稅資產和負債的變化		14

			123,633				64,682

¹	直接在股權和其他中確認的所得稅淨固定福利負債的重新計量貨幣折算差異

²	以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的淨損益

應占聯營企業和合資企業的其他全面收益或損失W現金流套期保值工具的損益W境外業務淨投資套期保值工具的損益W不動產、廠房和設備的重估收益W按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動自身信用風險

105

保險金融收入

別人

所得稅費用

26.分紅

一年一度的截至2023年12月31日止年度向本公司股東派發的股息，總額爲

587,006萬(


每股1,530股)於 2024年3月22日，2024年4月11日付款。根據董事會於2024年4月25日的決議，每股中期股息	2024			2023
784(股息總額：
30008700萬)，帶 2024年3月31日的股息記錄日期於2024年5月9日支付。和董事會於2024年7月23日的決議，每股季度股息	W	1,151,437		W	1,166,633
791(股息總額：		(7,698	)		(25,707	)

		1,143,739			1,140,926

299,999 百萬)，股息記錄日期爲2024年6月30日，於2024年8月8日支付。同時，2023年支付的年度股息和中期股息爲		(159,698	)		648,651

564,970億(		692,426			(246,926	)
每股1,450股)及		(5,884	)		696
5869.31億(		(6,587	)		(6,086	)
每股510股)。		(372,034	)		(64,026	)
目錄		(130	)		188
Kb金融集團公司和子公司		(1,939	)		1,488
合併中期財務報表附註		6,157			25,081
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		—			84
27.累計其他綜合收益（損失）		2,984			18,475
截至2024年和2023年9月30日止九個月期間累計其他全面收益（虧損）變化如下：		1,069,859			(222,826	)

(In數百萬韓圓）		14,482			12,735

起頭	W	1,690,949		W	1,555,386

變化

除了W重新分類W改敘W至損益W轉接W權益內W稅收效應W收尾W淨固定福利負債的重新計量W貨幣折算差異W以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具損失

106

應占聯營企業和合資企業其他綜合損失

現金流量對沖工具的收益（損失）

海外業務淨投資對沖工具的損失

指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險

保險合同資產（負債）的財務損益


Kb金融集團公司和子公司	2024
	合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 27.累計其他綜合收益（損失）（已確定）截至9月30日的九個月期間累計其他綜合收益（損失）變化， 2024年和2023年，具體如下：			(In數百萬韓圓）起頭			變化除了		重新分類			改敘
至損益	W	(161,295	)	W	22,589		W	—		W	—	W	(5,884	)	W	(144,590	)
轉接		261,752			132,613			—			—		(6,587	)		387,778
權益內		(2,735,499	)		1,370,777			56,501			3,797		(371,561	)		(1,675,985	)
稅收效應		(3,318	)		407			(1	)		—		(130	)		(3,042	)
收尾		73,555			34,923			(27,580	)		—		(1,940	)		78,958
淨固定福利負債的重新計量		(129,401	)		(23,323	)		—			—		6,157			(146,567	)
貨幣折算差異		(11,800	)		(11,302	)		—			—		2,984			(20,118	)
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具損失		5,001,171			(4,052,497	)		—			—		1,069,859			2,018,533

	W	2,295,165		W	(2,525,813	)	W	28,920		W	3,797	W	692,898		W	494,967

107

應占聯營企業和合資企業其他綜合損失

現金流量對沖工具的收益（損失）

海外業務淨投資對沖工具的損失

指定爲按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變化自身信貸風險

財產和設備重新估值的收益

保險合同資產（負債）的財務損益


目錄	2023
	Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註 2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 28.每股收益			28.1每股基本盈利每股基本盈利乃按歸屬於母公司普通股股東的利潤除以已發行普通股加權平均股數計算。			28.1.1已發行普通股加權平均股數 (In股數）			三個月			九個月
三個月	W	(88,770	)	W	(2,046	)	W	—		W	—		W	696		W	(90,120	)
九個月		254,446			191,889			(23,753	)		—			(6,086	)		416,496
已發行普通股數目		(6,081,560	)		97,438			151,888			(35,961	)		(64,026	)		(5,932,221	)
庫藏股數量 *		(3,342	)		(777	)		—			—			188			(3,931	)
已發行普通股加權平均數		19,632			(5,185	)		(44,187	)		—			1,488			(28,252	)
本季度和上一季度報廢的庫藏股初始日期爲2024年8月14日，以及分別於2023年4月4日。		(114,742	)		(94,983	)		—			—			25,081			(184,644	)
28.1.2每股基本收益		41,063			(69,768	)		—			—			18,475			(10,230	)
(In韓圓（股數除外）		—			(84	)		—			—			84			—
三個月		7,223,195			865,202			—			—			(222,826	)		7,865,571

	W	1,249,922		W	981,686		W	83,948		W	(35,961	)	W	(246,926	)	W	2,032,669

108

九個月

歸屬於母公司股東的利潤

扣除：混合證券的股息

歸屬於母公司普通股權持有人的利潤（A）

已發行普通股加權平均數（B）

每股基本收益（A/B）

(In韓圓（股數除外）

三個月


九個月	2024						2023
	歸屬於母公司股東的利潤			扣除：混合證券的股息			母公司普通股股東應占利潤(A)			已發行普通股加權平均數(B)
基本每股收益(A/B)		393,528,423			393,528,423			403,511,072			403,511,072
目錄		(16,312,733	)		(16,312,733	)		(21,162,733	)		(21,162,733	)

KB金融集團公司及其子公司		378,880,364			380,100,693			383,565,730			385,292,960

*	合併中期財務報表附註

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日


28.2稀釋後每股收益	2024
	稀釋後每股收益的計算方法是將已發行普通股的加權平均數乘以假設所有稀釋性潛在普通股轉換後，將發行的額外普通股。本集團擁有稀釋性潛在普通股，如認購股份和可交換普通股的權利債券。			進行計算以確定本可以以公允價值(確定爲平均市場股價)收購的股票數量在此期間)以股票授予的貨幣價值爲基礎。以上計算的股票數量與假定股票贈與結算時應發行的股票數量進行了比較。
可交換債券自可交換權利行使之日起計入潛在普通股，本期稅後利息支出爲增加稀釋後每股收益的利潤。	W	1,613,945,580,750		W	4,395,288,539,684
28.2.1稀釋後每股收益的調整後利潤		(49,634,075,000	)		(150,164,725,000	)

(韓元)		1,564,311,505,750			4,245,123,814,684
三個月		378,880,364			380,100,693

九個月	W	4,129		W	11,168


母公司股東應占利潤	2023
	扣除：混合證券的股息			母公司普通股股東應占利潤
調整：可交換債券的利息支出	W	1,368,889,245,027		W	4,376,513,141,900
稀釋每股收益調整後利潤		(48,070,325,000	)		(136,844,725,000	)

(In韓圓）		1,320,818,920,027			4,239,668,416,900
三個月		383,565,730			385,292,960

九個月	W	3,444		W	11,004

109

歸屬於母公司股東的利潤

扣除：混合證券的股息

歸屬於母公司普通股權持有人的利潤

調整：可交換債券的利息支出

稀釋每股收益調整後利潤

28.2.2稀釋每股收益的已發行普通股加權平均數

(In股數）

三個月

九個月


三個月	2024
	九個月			已發行普通股加權平均數
調整：	W	1,613,945,580,750		W	4,395,288,539,684
股票獎勵		(49,634,075,000	)		(150,164,725,000	)

可交換債券		1,564,311,505,750			4,245,123,814,684
調整後的加權平均已發行普通股股數分享		—			306,631,690

目錄	W	1,564,311,505,750		W	4,245,430,446,374


Kb金融集團公司和子公司	2023
	合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
28.2.3稀釋每股收益	W	1,368,889,245,027		W	4,376,513,141,900
(In韓圓和股數）		(48,070,325,000	)		(136,844,725,000	)

三個月		1,320,818,920,027			4,239,668,416,900
九個月		618,000,813			1,833,850,237

稀釋每股收益調整後利潤	W	1,321,436,920,840		W	4,241,502,267,137

調整後的加權平均已發行普通股股數分享


稀釋後每股收益	2024				2023
	(In韓圓和股數）		三個月		九個月		稀釋每股收益調整後利潤
調整後的加權平均發行普通股股數分享		378,880,364		380,100,693		383,565,730		385,292,960
稀釋後每股收益
目錄		3,633,208		3,848,545		3,804,449		4,064,265
Kb金融集團公司和子公司		—		802,920		5,000,000		5,000,000

合併中期財務報表附註		382,513,572		384,752,158		392,370,179		394,357,225

110

2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日

29.保險合同

29.1保險合同資產和負債

29.1.1詳情截至2024年9月30日和2023年12月31日的保險合同資產和保險合同負債如下：

(In數百萬韓圓）


2024年9月30日	2024
	人壽保險		非壽險
保險	W	1,564,311,505,750	W	4,245,430,446,374
死亡		382,513,572		384,752,158

健康狀況	W	4,090	W	11,034


養老金	2023
	變量		化合物
長期的	W	1,321,436,920,840	W	4,241,502,267,137
一般信息		392,370,179		394,357,225

汽車	W	3,368	W	10,755

111

海外

保險合同資產

保險合約負債

淨保險合同負債

再保險合同資產

再保險合同負債

再保險合同淨資產（負債）


目錄	Kb金融集團公司和子公司
	合併中期財務報表附註												2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 29.1.1保險合同資產和保險合同負債詳細情況截至9月30日， 2024年和2023年12月31日，具體如下：（' d）
	(In數百萬韓圓）			2023年12月31日			人壽保險		非壽險		保險		死亡		健康狀況		養老金		變量
化合物	W	—		W	—		W	—	W	—	W	—	W	303,890	W	8,867	W	—	W	—
長期的		14,363,094			567,552			7,176,965		6,654,310		—		22,533,023		1,490,093		2,167,075		201,873

一般信息	W	14,363,094		W	567,552		W	7,176,965	W	6,654,310	W	—	W	22,229,133	W	1,481,226	W	2,167,075	W	201,873

汽車	W	308		W	—		W	—	W	—	W	5,402	W	464,926	W	854,751	W	7,846	W	173,674
海外		18,176			17,566			—		—		—		—		3,815		—		—

保險合同資產	W	(17,868	)	W	(17,566	)	W	—	W	—	W	5,402	W	464,926	W	850,936	W	7,846	W	173,674

112

保險合約負債

淨保險合同負債

再保險合同資產

再保險合同負債

再保險合同淨資產（負債）


目錄	Kb金融集團公司和子公司
	合併中期財務報表附註												2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 29.2截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間保險服務業績詳情，如下：
	(In數百萬韓圓）			人壽保險			非壽險		保險		總		死亡		健康狀況		養老金		變量
化合物	W	—		W	—		W	—	W	—	W	—	W	219,782	W	9,858	W	—	W	—
長期的		12,184,805			449,459			6,992,772		6,256,123		—		20,429,882		1,505,850		2,224,924		264,737

一般信息	W	12,184,805		W	449,459		W	6,992,772	W	6,256,123	W	—	W	20,210,100	W	1,495,992	W	2,224,924	W	264,737

汽車	W	365		W	—		W	—	W	—	W	5,545	W	455,016	W	957,040	W	10,513	W	226,689
海外		14,913			17,275			—		—		—		—		3,842		—		—

保險收入：	W	(14,548	)	W	(17,275	)	W	—	W	—	W	5,545	W	455,016	W	953,198	W	10,513	W	226,689

113

不應用保費分配方法的保險合同：

預期保險索賠和費用

風險釋放導致風險調整發生變化

在服務損益中確認的合同服務利潤率變化提供

保險收購現金流的回收


其他保險收入	2024
	應用保費分配方法的保險合同的保險收入														保險總收入目錄								Kb金融集團公司和子公司
	合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日			29.2截至2024年9月30日止九個月期間的保險服務業績詳情 2023年，具體如下：（' d）			(In數百萬韓圓）			人壽保險		非壽險		保險		總		死亡		Kb金融集團公司和子公司
健康狀況
養老金
變量	W	198,378		W	26,315		W	31,412		W	68,792		W	—	W	3,395,550	W	—	W	—	W	—	W	3,720,447
化合物		13,574			2,015			5,173			4,311			—		133,361		—		—		—		158,434
長期的		201,091			13,288			39,414			65,638			—		644,868		—		—		—		964,299
一般信息		21,675			2,543			13,410			8,073			—		158,237		—		—		—		203,938
汽車		(2,413	)		(418	)		(458	)		(484	)		—		—		—		—		—		(3,773	)

	W	432,305			43,743			88,951			146,330			—		4,332,016		—		—		—		5,043,345

海外		—			—			—			—			—		—		1,017,106		2,109,818		41,224		3,168,148

保險服務費用：	W	432,305		W	43,743		W	88,951		W	146,330		W	—	W	4,332,016	W	1,017,106	W	2,109,818	W	41,224	W	8,211,493

114

已發生的索賠和費用

保險收購現金流攤銷

與發生的索賠相關的履行現金流變化

繁重合同和逆轉的損失

其他保險服務費用


不適用保費分配的保險合同的保險服務費用方法	2024
	適用保費分配的保險合同的保險服務費用方法															保險服務費用總額再保險收入：												收回已發生的再保險索賠和費用
	與發生的索賠相關的履行現金流變化			損失追回部分的確認和轉回			不採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入			應用保費分配方法的再保險合同的再保險收入			再保險總收入			目錄			Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日			收回已發生的再保險索賠和費用
29.2截至2024年9月30日止九個月期間的保險服務業績詳情 2023年，具體如下：（' d）
(In數百萬韓圓）	W	(154,036	)	W	(25,266	)	W	(23,038	)	W	(62,155	)	W	—		W	(3,385,369	)	W	(612,195	)	W	(1,863,960	)	W	2,878		W	(6,123,141	)
人壽保險		(21,675	)		(2,543	)		(13,410	)		(8,073	)		—			(164,919	)		(108,171	)		(241,033	)		(2,361	)		(562,185	)
非壽險		(8,249	)		(366	)		(2,146	)		(1,881	)		—			179,793			92,281			41,719			—			301,151
保險		(973	)		4,291			(1,317	)		79			—			(50,000	)		(814	)		—			—			(48,734	)
死亡		(6	)		(648	)		(3,050	)		(2,069	)		—			—			—			—			—			(5,773	)

健康狀況		(184,939	)		(24,532	)		(42,961	)		(74,099	)		—			(3,420,495	)		—			1			(1	)		(3,747,026	)
養老金		—			—			—			—			—			—			(628,899	)		(2,063,275	)		518			(2,691,656	)

變量	W	(184,939	)	W	(24,532	)	W	(42,961	)	W	(74,099	)	W	—		W	(3,420,495	)	W	(628,899	)	W	(2,063,274	)	W	517		W	(6,438,682	)

化合物
長期的		725			1,258			—			—			2,594			101,328			209,182			148			27,190			342,425
一般信息		603			102			—			—			(575	)		(21,095	)		(60,702	)		246			—			(81,421	)
汽車		176			(60	)		—			—			(1,472	)		7,971			264			—			—			6,879

海外		1,504			1,300			—			—			547			88,408			—			—			—			91,759
總		—			—			—			—			—			(204	)		148,744			394			27,190			176,124

再保險費用：	W	1,504		W	1,300		W	—		W	—		W	547		W	88,204		W	148,744		W	394		W	27,190		W	267,883

115

不採用保費分配方法的再保險合同：

預期收回已發生的索賠和費用

風險釋放導致風險調整發生變化

在損益中確認的合同服務利潤率

其他再保險費用


應用保費分配法的再保險合同的再保險費用	2024
	再保險費用總額													保險服務總結果目錄
	Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		29.2截至2024年9月30日止九個月期間的保險服務業績詳情 2023年，具體如下：（' d）		(In數百萬韓圓）			人壽保險			非壽險			保險			死亡			健康狀況
養老金
變量								—
化合物	W	(905	)	W	(1,415	)	W	—	W	—	W	(844	)	W	(133,536	)	W	—		W	—		W	—		W	(136,700	)
長期的		(127	)		(65	)		—		—		(28	)		(6,928	)		—			—			—			(7,148	)
一般信息		(1,316	)		72			—		—		(187	)		(355	)		—			—			—			(1,786	)
汽車		17			13			—		—		323			—			—			—			—			353

	W	(2,331	)	W	(1,395	)	W	—	W	—	W	(736	)	W	(140,819	)	W	—		W	—		W	—		W	(145,281	)

海外		—			—			—		—		—			(1,308	)		(444,924	)		(5,763	)		(70,689	)		(522,684	)

總		(2,331	)		(1,395	)		—		—		(736	)		(142,127	)		(444,924	)		(5,763	)		(70,689	)		(667,965	)

保險收入：	W	246,539		W	19,116		W	45,990	W	72,231	W	(189	)	W	857,598		W	92,027		W	41,175		W	(1,758	)	W	1,372,729

116

不應用保費分配方法的保險合同：

預期保險索賠和費用

風險釋放導致風險調整發生變化

在損益中確認的合同服務利潤率

保險收購現金流的回收


其他保險收入	2023
	應用保費分配方法的保險合同的保險收入														保險總收入目錄
	Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日			29.2截至2024年9月30日止九個月期間的保險服務業績詳情 2023年，具體如下：（' d）			(In數百萬韓圓）		人壽保險		非壽險		保險		死亡		健康狀況
養老金
變量
化合物	W	189,966		W	24,719		W	27,132		W	64,222		W	—	W	3,079,712	W	—	W	—	W	—	W	3,385,751
長期的		13,374			2,144			3,575			4,016			—		137,629		—		—		—		160,738
一般信息		219,658			15,184			26,093			67,466			—		612,724		—		—		—		941,125
汽車		12,340			2,069			4,211			3,872			—		124,235		—		—		—		146,727
海外		(1,609	)		(171	)		(2,349	)		(608	)		—		—		—		—		—		(4,737	)

	W	433,729			43,945			58,662			138,968			—		3,954,300		—		—		—		4,629,604

總		—			—			—			—			—		—		962,849		2,017,364		68,502		3,048,715

保險服務費用：	W	433,729		W	43,945		W	58,662		W	138,968		W	—	W	3,954,300	W	962,849	W	2,017,364	W	68,502	W	7,678,319

117

已發生的索賠和費用

保險收購現金流攤銷

與發生的索賠相關的履行現金流變化

繁重合同和逆轉的損失

其他保險服務費用


不適用保費分配的保險合同的保險服務費用方法	2023
	適用保費分配的保險合同的保險服務費用方法														保險服務費用總額再保險收入：
	收回已發生的再保險索賠和費用			與發生的索賠相關的履行現金流變化			損失追回部分的確認和轉回			不採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入			應用保費分配方法的再保險合同的再保險收入		再保險總收入			目錄			Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
29.2截至2024年9月30日止九個月期間的保險服務業績詳情 2023年，具體如下：（' d）
(In數百萬韓圓）	W	(178,103	)	W	(25,024	)	W	(24,680	)	W	(62,960	)	W	—	W	(3,032,416	)	W	(922,662	)	W	(1,712,636	)	W	(131,050	)	W	(6,089,531	)
人壽保險		(12,340	)		(2,069	)		(4,211	)		(3,872	)		—		(107,030	)		(96,260	)		(228,202	)		(1,909	)		(455,893	)
非壽險		4,064			(1,536	)		(1,759	)		(477	)		—		25,245			200,801			33,650			—			259,988
保險		(3,269	)		104			(1,254	)		11,845			—		(89,333	)		1,098			—			—			(80,809	)
總		2,757			136			(1,836	)		(941	)		—		—			—			—			—			116

死亡		(186,891	)		(28,389	)		(33,740	)		(56,405	)		—		(3,203,534	)		—			—			—			(3,508,959	)
健康狀況		—			—			—			—			—		—			(817,023	)		(1,907,188	)		(132,959	)		(2,857,170	)

養老金	W	(186,891	)	W	(28,389	)	W	(33,740	)	W	(56,405	)	W	—	W	(3,203,534	)	W	(817,023	)	W	(1,907,188	)	W	(132,959	)	W	(6,366,129	)

變量
化合物	W	310		W	1,286		W	—		W	—		W	1,425	W	91,139		W	484,840		W	309		W	106,889		W	686,198
長期的		(177	)		(171	)		—			—			539		5,480			(162,884	)		1,445			—			(155,768	)
一般信息		34			20			—			—			825		18,071			(205	)		—			—			18,745

汽車		167			1,135			—			—			2,789		113,452			—			—			—			117,543
海外		—			—			—			—			—		1,238			321,751			1,754			106,889			431,632

再保險費用：	W	167		W	1,135		W	—		W	—		W	2,789	W	114,690		W	321,751		W	1,754		W	106,889		W	549,175

118

不採用保費分配方法的再保險合同：

預期收回已發生的索賠和費用

風險釋放導致風險調整發生變化

在服務損益中確認的合同服務利潤率變化接收

其他再保險費用


應用保費分配法的再保險合同的再保險費用	2023
	再保險費用總額													保險服務總結果目錄												Kb金融集團公司和子公司
	合併中期財務報表附註			2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日			29.3截至9月30日的九個月期間保險財務收入和費用詳細信息， 2024年和2023年，具體如下：		(In數百萬韓圓）		人壽保險			非壽險			保險			總			變量			Kb金融集團公司和子公司
別人
長期的
一般和	W	(688	)	W	(1,598	)	W	—	W	—	W	(991	)	W	(108,793	)	W	—		W	—		W	—		W	(112,070	)
汽車		(92	)		(97	)		—		—		(36	)		(5,882	)		—			—			—			(6,107	)
海外		(833	)		(393	)		—		—		(1,195	)		3,199			—			—			—			778
保險理財收入（費用）		11			6			—		—		328			—			—			—			—			345

	W	(1,602	)	W	(2,082	)	W	—	W	—	W	(1,894	)	W	(111,476	)	W	—		W	—		W	—		W	(117,054	)

在損益中確認的保險融資收入（費用）：		—			—			—		—		—			(1,464	)		(446,525	)		(7,553	)		(56,482	)		(512,024	)

淨利息收入（NPS）		(1,602	)		(2,082	)		—		—		(1,894	)		(112,940	)		(446,525	)		(7,553	)		(56,482	)		(629,078	)

貼現率和財務假設變化的影響	W	245,403		W	14,609		W	24,922	W	82,563	W	895		W	752,516		W	21,052		W	104,377		W	(14,050	)	W	1,232,287

119

匯率波動的影響

直接參與保險合同基礎資產公允價值變化特徵

其他保險財務收入（費用）

在其他綜合收益中確認的保險融資收入（費用）

保險財務收入（費用）總額


再保險財務收入（費用）	2024
	淨利息收入（NPS）						貼現率和財務假設變化的影響匯率波動的影響									其他再保險財務收入（費用）
	在其他綜合收益中確認的再保險融資收入（費用）			再保險財務收入（費用）總額			總			目錄 Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			其他再保險財務收入（費用）
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
29.3截至9月30日的九個月期間保險財務收入和費用詳細信息， 2024年和2023年，具體如下：（續）
(In數百萬韓圓）	W	(71,501	)	W	(554,062	)	W	(538,379	)	W	(3,153	)	W	—		W	(1,167,095	)
人壽保險		(226	)		18,379			—			—			—			18,153
非壽險		(2,532	)		(4,944	)		—			(12,645	)		—			(20,121	)
保險		(246,472	)		—			—			—			—			(246,472	)
總		—			—			(2,732	)		(1,150	)		(133	)		(4,015	)

		(320,731	)		(540,627	)		(541,111	)		(16,948	)		(133	)		(1,419,550	)

變量		(184,649	)		(1,946,426	)		(1,949,194	)		(2,192	)		—			(4,082,461	)

別人	W	(505,380	)	W	(2,487,053	)	W	(2,490,305	)	W	(19,140	)	W	(133	)	W	(5,502,011	)

長期的
一般和		—			(769	)		11,352			1,410			—			11,993
汽車		—			(361	)		—			—			—			(361	)
海外		—			(18	)		—			5,979			—			5,961
保險理財收入（費用）		—			—			(1,504	)		(20,480	)		(140	)		(22,124	)

	W	—		W	(1,148	)	W	9,848		W	(13,091	)	W	(140	)	W	(4,531	)

在損益中確認的保險融資收入（費用）：		—			(4,115	)		29,373			3,126			—			28,384

淨利息收入（NPS）	W	—		W	(5,263	)	W	39,221		W	(9,965	)	W	(140	)	W	23,853

貼現率和財務假設變化的影響	W	(505,380	)	W	(2,492,316	)	W	(2,451,084	)	W	(29,105	)	W	(273	)	W	(5,478,158	)

120

匯率波動的影響

直接參與保險合同基礎資產公允價值變化特徵

其他保險財務收入（費用）

在其他綜合收益中確認的保險融資收入（費用）

保險財務收入（費用）總額


再保險財務收入（費用）	2023
	淨利息收入（NPS）						貼現率和財務假設變化的影響匯率波動的影響									其他再保險財務收入（費用）
	在其他綜合收益中確認的再保險融資收入（費用）			再保險財務收入（費用）總額			總			目錄 Kb金融集團公司和子公司			合併中期財務報表附註			其他再保險財務收入（費用）
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
30.現金流量表
30.1截至2024年9月30日和2023年12月31日的現金及現金等值物詳情如下：	W	(67,839	)	W	(557,211	)	W	(546,010	)	W	(3,162	)	W	—		W	(1,174,222	)
(In數百萬韓圓）		(24,993	)		47,228			—			—			—			22,235
9月30日，		(5,142	)		(11,064	)		—			(20,359	)		—			(36,565	)
12月31日，		(188,363	)		—			—			—			—			(188,363	)
現金		—			—			(148	)		(793	)		141			(800	)

		(286,337	)		(521,047	)		(546,158	)		(24,314	)		141			(1,377,715	)

其他銀行開出的支票		56,154			641,667			164,407			(3,382	)		—			858,846

應收韓國銀行款項	W	(230,183	)	W	120,620		W	(381,751	)	W	(27,696	)	W	141		W	(518,869	)

應收其他金融機構款項
應收金融機構款項按公允價值計入損益		—			(789	)		9,616			2,034			—			10,861
推論：		—			(14	)		—			—			—			(14	)
限制性應收金融機構款項		—			(42	)		—			17,647			—			17,605
原到期日超過三個月的應收金融機構款項		—			—			1,078			1,349			(1	)		2,426

	W	—		W	(845	)	W	10,694		W	21,030		W	(1	)	W	30,878

30.2截至9月30日的九個月期間所得稅、利息和股息的現金流入和流出， 2024年和2023年，具體如下：		—			390			3,609			2,865			—			6,864

(In數百萬韓圓）	W	—		W	(455	)	W	14,303		W	23,895		W	(1	)	W	37,742

活動	W	(230,183	)	W	120,165		W	(367,448	)	W	(3,801	)	W	140		W	(481,127	)

121

已繳納所得稅

操作

收到的利息

操作

支付的利息

操作


收取的股息	操作 2024			已支付的股息 2023
融資	W	2,368,691		W	2,114,596
目錄		265,994			142,437
Kb金融集團公司和子公司		13,066,593			15,362,056
合併中期財務報表附註		10,527,660			12,217,222

		26,228,938			29,836,311

2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		58,797			79,810

		26,287,735			29,916,121

31.或然負債及承擔
31.1截至2024年9月30日和2023年12月31日的承諾和擔保詳情如下：		(2,979,987	)		(3,273,428	)
(In數百萬韓圓）		(1,191,302	)		(816,105	)

		(4,171,289	)		(4,089,533	)

	W	22,116,446		W	25,826,588

9月30日，

12月31日，

確認的接受和保證

2024

2023

確認的接受和保證以韓圓表示：

Kb購買貸款的接受和擔保

784,241

1,726,858

別人

確認的外幣接受和擔保：

22,736,549

20,781,541

信用證的接受

保證書

10,926,039

8,360,728

投標按金

履約按金

331,481

245,435

退款保證

別人

1,337,256

1,093,747

122

財務擔保合同：

抵押貸款的接受和擔保

海外債務擔保

外幣國際融資擔保

未經確認的接受和保證

信用證擔保


退款保證	目錄 2024		Kb金融集團公司和子公司 2023
合併中期財務報表附註
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
31.2截至2024年9月30日和2023年12月31日的承諾詳情如下：	W	135,215	W	148,786
(In數百萬韓圓）		938,966		945,027

		1,074,181		1,093,813

9月30日，
12月31日，		331,301		277,370
承付款		37,411		47,665
企業貸款承諾		8,183		12,549
零售貸款承諾		1,459,084		1,111,589
信用卡信用額度		3,662,723		3,561,227
購買其他證券		3,915,039		3,572,149

		9,413,741		8,582,549

財務擔保合約
授信額度		28,970		94,027
購買證券		388,694		470,579
31.3其他事項		769,530		616,554

		1,187,194		1,181,160

		11,675,116		10,857,522

a）集團原告有97起未決訴訟（不包括與貸款的收取或管理相關的簡單訴訟），索賠總額爲
1，6792.09億，作爲被告的未決訴訟309起（不包括簡單與貸款收集或管理相關的訴訟），索賠總額爲		2,269,541		2,785,484
截至2024年9月30日，在正常業務過程中產生的1，207，197萬美元。重大未決訴訟詳情本集團爲被告的公司如下：		1,279,685		1,301,376

		3,549,226		4,086,860

	W	15,224,342	W	14,944,382

123

(In病例數量，單位：百萬韓圓）

公司

訴訟

數量

案例


量	訴訟說明 2024		訴訟現狀 2023
國民銀行
要求退還贖回金額	W	53,832,327	W	55,688,438
國民銀行將OO投資信託管理公司委託的資產投資於費爾菲爾德哨兵有限公司和費爾菲爾德哨兵有限公司將資產再投資於由伯納德·馬多夫管理的伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司。(由於與龐氏騙局相關的損失，伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司正在進行清算。)		58,505,613		56,142,850
伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司的破產受託人對國民銀行提起訴訟，要求返還其收到的贖回金額國民銀行通過費爾菲爾德哨兵有限公司。		85,791,607		83,325,862
被告提出的駁回申請已被駁回，進一步的訴訟程序正在安排中。[相關訴訟正在紐約南區聯邦破產法院待決		9,771,396		8,749,029

		207,900,943		203,906,179

目錄
KB金融集團公司及其子公司		4,496,026		5,901,644
合併中期財務報表附註		645,200		745,401

		5,141,226		6,647,045

	W	213,042,169	W	210,553,224

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項(續)W公司W訴訟

不是，共8個

案例

量

訴訟說明
訴訟現狀

國民銀行

長期租賃權的徵收

國民銀行將OO資產管理有限公司委託的資產投資於長期資本直接或間接抵押的貸款美國華盛頓聯合車站的建築物和土地(下稱「房地產」)的租賃權。

原告是鐵路設施的經營者，對本案中涉及房地產的人提起了訴訟，其中包括國民在這種情況下，銀行要沒收房地產並確定賠償。

法院覈准原告緊急轉移佔有申請後，標的物財產提交給原告，主要訴訟正在進行中。

W55,437

被告對法院的移交令提起的上訴程序正在進行佔有。]

不當得利返還

由於MTS銀行通過外匯帳戶與國民銀行進行交易，因此在SDN(特別指定國民)美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)名單，國民銀行以MTS銀行的名義凍結了外幣帳戶。(10-3777)]

124

因此，MTS銀行提起訴訟，要求將帳戶餘額退還給俄羅斯莫斯科市商事法院。

響應當地法院的審判時間表。

索賠損害賠償

PT Bank KB Bukopin Tbk要求拍賣TMJ的股份，以收回對TMJ(一家陷入困境的公司)的貸款；NKLI贏得了拍賣，然後從銀行獲得一筆貸款，用於購買TMJ股票。NKLI的意圖是控制TMJ並開展采礦業務；但由於法律原因，NKLI無法控制和開展該業務與TMJ的破產受託人和法院指定的礦山管理公司發生糾紛，並在針對礦山管理公司的訴訟中敗訴。

作爲一個結果，NKLI向PT Bank KB Bukopin Tbk提起法律訴訟，稱銀行建議購買TMJ的股票是不適當的，因爲銀行並未故意分擔法律問題和相關風險。

第一次審判獲勝，NKLI已提出上訴。計劃在與法定代表人合作的第二次審判中作出積極反應。

KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項(續)

(在許多情況下，以百萬韓元爲單位)

公司

訴訟

329,900

不是，共8個

案例

量

訴訟說明

訴訟現狀

144,159

KB證券股份有限公司

要求退還不當得利和交易金額(澳大利亞基金)

作爲一傢俬人基金的投資經紀人，該基金向一家投資於澳大利亞殘疾人公寓租賃業務的公司(借款人)提供貸款，KB Securities Co.，Ltd.

向個人和機構投資者提供3.265億美元的信託產品和資金。然而，由於澳大利亞當地借款人違約，基金管理被暫停，與此相關的是，對KB證券有限公司提起訴訟，要求退還不當得利和交易金額。

92,811

第一案：三審進行中(一審：2023年2月7日，裁定支付投資本金

298億美元及其延期利息。二審：2024年1月29日，結論不同；裁定支付投資本金

一萬兩千多萬美元和推遲了對它的興趣。)

125

第二個案件：二審正在進行中(一審：2024年2月14日，裁定支付的本金投資

12,200美元及其延期利息。)

第三案：二審正在進行中(一審審理：2023年10月26日，裁定支付剩餘本金和利息

84.6億美元和延遲支付的本金利息

829000萬)

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日
31.3其他事項(續)

B)2023年4月7日，國民銀行與STIC尤金之星簽訂新的股份認購協議根據協議，國投公司將以3.19萬億的價格收購319億股股份，由國民銀行的子公司鉑銀行發行。作爲協議的結果，國民銀行將持有購買STIC所持股份的看漲期權，從收購之日起2年零6個月開始，爲期6個月。如果國民銀行在指定期限內沒有行使看漲期權， STIC將有權在看漲期權行權期屆滿後1年內，將收購的股份回售給銀行，也稱爲持有看跌期權權利。

C)國民銀行目前正在接受公平貿易委員會關於商業銀行可能採取不公平聯合行動的調查。它是無法預測調查的結果。

D)截至2024年9月30日，KB房地產信託有限公司可能借出

3,483，3億元進入信託帳戶，這是與借款式土地信託合同(包括維修項目)相關的項目總成本的一部分。無論KB房地產信託有限公司。將貸款給信託帳戶並不是無條件的兌付義務，它是通過考慮自己帳戶的資金餘額計劃和信託業務等所有事項來判斷的。

E)KB房地產信託有限公司正在開展竣工擔保管理型土地信託項目(包括拱行洞空港城、建設單位不履行竣工擔保責任並承擔貸款損害賠償責任的，不包括建設項目) 截至2024年9月30日的金融機構。與竣工擔保管理型土地信託項目相關的PF貸款總授信額度爲

64,471

3644億元，使用的信用額度爲 W截至2024年9月30日，26801億美元。向KB房地產信託有限公司收取的損害賠償額，是在確定損害是否由於該公司沒有履行履行竣工按金。由於損失金額無法可靠衡量，這一影響沒有反映在截至2024年9月30日的9個月期間的財務報表中。集團計劃繼續監控每個業務現場的流程進度。

目錄WKB金融集團公司及其子公司W合併中期財務報表附註

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日W32.附屬公司

32.1截至2024年9月30日的主要合併子公司詳情如下：W投資者W被投資方

126

所有權

位置

日期

金融

陳述

行業

KB金融集團公司

國民銀行W韓國

9月30日W銀行和外匯交易WKb Kookmin Card Co.，公司

127

韓國

9月30日

信用卡和分期付款融資

Kb資產管理有限公司公司

韓國

9月30日

集體投資和諮詢

Kb Capital Co.，公司

韓國
(%)

9月30日

融資租賃
Kb儲蓄銀行股份有限公司公司
韓國

9月30日

儲蓄銀行

Kb房地產信託公司，公司

100.00

韓國

9月30日

房地產信託管理

Kb Investment Co.，公司

100.00

韓國

9月30日

資本投資

Kb數據系統有限公司公司

100.00

韓國

9月30日

軟件諮詢、開發和供應

Kb證券公司，公司

100.00

韓國

9月30日

金融投資

Kb保險公司，公司

100.00

韓國

9月30日

非壽險

保險

100.00

Kb人壽保險公司，公司

韓國

9月30日

人壽保險

100.00

國民銀行

Kb PRASAC Bank PLC.

柬埔寨

9月30日

100.00

銀行和外匯交易

國民銀行（中國）有限公司

中國

9月30日

100.00

銀行和外匯交易

Kb小額信貸緬甸公司，公司

緬甸

9月30日

100.00

小額金融服務

敘利亞銀行布科普平

印度尼西亞9月30日

銀行業

100.00

普特布科平金融

印度尼西亞

9月30日

分期融資

緬甸Kb銀行有限公司公司³

100.00

緬甸

9月30日

銀行和外匯交易

Kb FUND PARTNERS Co.，公司

100.00

韓國

9月30日

其他金融服務

100.00

Kb金融集團公司和子公司

合併中期財務報表附註

2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日

32.1截至2024年9月30日，主要合併子公司詳情如下： (cont' d）

95.92

投資者

被投資方

所有權

位置

99.24

日期

金融

陳述

行業

100.00

國民銀行、Kb國民卡公司、有限公司，Kb證券公司，有限公司，Kb保險公司，有限公司，KB 資本公司，公司

PT Bank Kb Bukopin，Tbk.

印度尼西亞

9月30日

100.00

銀行和外匯交易

Kb證券公司，公司

KBFG證券美國公司

128

美聯航

州政府

9月30日

投資諮詢和證券交易

嘉寶證券香港有限公司

中國

9月30日

投資諮詢和證券交易
(%)

Kb證券越南股份公司

越南
9月30日
投資諮詢和證券交易

Kb國際泳聯股份公司

越南

9月30日

67.57

投資諮詢和證券交易

PtKb瓦爾伯裏塞庫裏塔斯

印度尼西亞

9月30日

投資諮詢和證券交易

100.00

Kb保險公司，公司
領先的保險服務公司

美聯航

州政府

9月30日

100.00

管理服務

KBFG保險（中國）有限公司公司

中國

9月30日

99.81

非壽險

保險

PT.印度尼西亞Kb保險

印度尼西亞

77.82

9月30日

非壽險

保險

Kb索賠調查和調整

65.00

韓國

9月30日

理賠服務

Kb桑博中樞

韓國

100.00

9月30日
管理服務

Kb Healthcare Co.，公司

韓國

9月30日

100.00

信息和通信

Kb人壽保險公司，公司

Kb Life Partners Co.，公司韓國

9月30日

70.00

保險代理

Kb Golden Life Care Co.，公司

韓國9月30日

服務

100.00

Kb Kookmin Card Co.，公司

Kb信用信息有限公司公司

韓國

9月30日

100.00

收取應收賬款或信用調查

Kb Daehan Specialized Bank Plc.

柬埔寨

9月30日

100.00

汽車分期付款融資

PT. Kb Finansia Multi Finance

印度尼西亞

9月30日

汽車分期付款融資

100.00

Kb J Capital Co.，公司

泰國

9月30日

服務

100.00

i-Finance

租賃公司

柬埔寨

9月30日

租賃

100.00

Kb Capital Co.，公司

PT Sunindo Kookmin最佳金融

印度尼西亞

9月30日

97.45

汽車分期付款融資

Teamwink Inc.

韓國

9月30日

80.00

電子商務

Kb金融集團公司和子公司

合併中期財務報表附註

77.40

2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日

32.1截至2024年9月30日，主要合併子公司詳情如下： (cont' d）

投資者

被投資方所有權

100.00

位置

日期

金融

陳述

行業

85.00

Kb Kookmin Card Co.，有限公司，Kb Capital Co.，公司

Kb KOLAO租賃有限公司，公司

老撾

9月30日

95.95

汽車分期付款融資

國民銀行、Kb數據系統有限公司、公司

印度尼西亞PT Kb數據系統公司

129

印度尼西亞

9月30日

服務

Kb資產管理有限公司公司

KBAm上海諮詢服務有限公司公司

中國

9月30日

一般諮詢
(%)

PtKb Valbury Capital Management

印度尼西亞
9月30日
集體投資

Kb Asset Management Singapore PCE。公司

新加坡

9月30日

80.00

集體投資

在鉑銀行KB Bukopin，Tbk.的所有權中，0.05%(1億股)爲

反對票

與以下公司共享

沒有分紅。

100.00

2024年1月，鉑KB Valbury資本管理公司從KB證券有限公司的子公司變更爲 KB Asset Management Co.，Ltd.的子公司，在截至2024年9月30日的9個月期間，PT KB Valbury Capital Management的正式名稱已改爲PT KB Valbury Asset Management。

2023年9月1日，PRASAC小額信貸機構PLC。國民銀行的子公司(合併實體) 股份有限公司，與柬埔寨國民銀行合併。(合併實體)，以及PRASAC小額信貸機構PLC的正式名稱。(合併實體)已更改爲KB PRASAC BANK PLC。

32.2截至2024年9月30日的合併結構實體詳情如下：

合併的結構化實體

合併的原因

100.00

信託基金

國民銀行(開發信託)和其他10家銀行

本集團控制信託是因爲其有權決定信託的管理表現，並有重大的可變回報敞口，這些回報通過保證支付本金或支付本金和固定收益率。

資產證券化²

70.00

Taejon Samho The First Co.和其他79家公司

本集團控制這些被投資方，是因爲它在違約時有權控制相關活動，並通過提供信貸額度或資產支持商業票據購買承諾或收購顯著面臨可變回報的風險次級債務，並有能力通過其權力影響這些回報。

投資基金及其他

KB全球平台基金第2號和其他207只基金

100.00

連續收入

應歸因（損失）

致股東

¹	母公司Kookmin Bank Kb證券公司，公司

Kb保險公司，公司

³	Kb Kookmin Card Co.，公司

Kb人壽保險公司，公司


	Kb資產管理有限公司公司	Kb Capital Co.，公司
Kb房地產信託公司，公司	Kb儲蓄銀行股份有限公司公司	Kb Investment Co.，公司

Kb數據系統有限公司公司	目錄	Kb金融集團公司和子公司

合併中期財務報表附註	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日	32.3截至2024年9月30日的主要子公司簡明財務信息 2023年12月31日以及截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（續）

(In數百萬韓圓）

130

2023年12月31日

資產

負債

股權

操作

收入


	利潤（虧損）						2024
	歸因於		股東		母		公司總經理-		連續收入應歸因（損失）致股東母公司			Kookmin Bank Kb證券公司，公司 Kb保險公司，公司 Kb Kookmin Card Co.，公司 Kb人壽保險公司，公司 Kb資產管理有限公司公司
Kb Capital Co.，公司 ¹	W	552,259,559	W	514,943,111	W	37,316,448	W	34,096,985	W	2,617,890		W	2,667,867
Kb房地產信託公司，公司^1,2		63,200,100		56,376,115		6,823,985		7,985,764		546,790			555,443
Kb儲蓄銀行股份有限公司公司^1,2		39,007,931		33,116,432		5,891,499		9,315,510		739,997			(114,824	)
Kb Investment Co.，公司 ¹		31,111,497		25,850,801		5,260,696		3,302,592		370,383			382,618
Kb數據系統有限公司公司 ^1,2		33,581,358		30,446,815		3,134,543		2,000,193		195,491			(843,397	)
財務信息基於其合併財務報表。 ¹		384,630		98,779		285,851		187,445		58,522			58,826
包括收購產生的公允價值調整。 ^1,2		18,038,121		15,597,477		2,440,644		1,910,827		195,663			199,782
目錄		1,079,278		562,890		516,388		106,098		(86,139	)		(86,146	)
Kb金融集團公司和子公司		2,519,209		2,324,777		194,432		175,801		708			656
合併中期財務報表附註 ¹		1,523,194		1,234,482		288,712		130,059		9,238			9,238
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日 ¹		65,090		42,205		22,885		177,231		1,834			2,016

131

32.4與合併結構性實體相關的風險特徵

向合併結構性實體提供財務支持的合同安排條款如下：

32.4.1本集團已提供付款擔保

3，603，901萬美元至k加上第一級有限責任公司和其他合併結構性實體。

32.4.2本集團已向合併的結構性實體提供資本承諾，包括KB Sinansan Line Private Special Asset Fund(SOC)。這個資本承諾的未執行金額爲

16065.47億美元。基於資本承諾，本集團可應資產管理公司的要求或附加協議增加投資在投資者中。


	32.4.3本集團已提供本金或本金及固定回報率的支付保證信託的結果低於保證本金或本金和固定收益率。						2023
	32.5子公司的變更		32.5.1在截至2024年9月30日的9個月期間，新納入合併的子公司如下：		公司		獲得控制權的原因 KB Fund Partners和其他7家公司。		持有超過一半的所有權權益 TLDC PTE.LTD和其他13家公司。在違約情況下擁有對相關活動的權力，並面臨重大變數通過提供信貸額度或資產支持商業票據購買承諾或收購次級債務獲得回報 KB Global Private Real Estate Debt Fund 31和其他19個。擁有決定基金運作的權力，並通過以下方式獲得可變回報持有大量所有權權益			KB二級加碼基金2 作爲一名運營經理擁有權力，並通過持有顯著的所有權權益的數額 32.5.2在截至2024年9月30日的9個月期間，不包括在合併中的子公司如下：公司失控原因 Beomeoland Mark Second Ltd.和其他38家公司。
終止承諾¹	W	530,012,853	W	493,464,126	W	36,548,727	W	34,621,072	W	2,855,372		W	3,219,223
KB Global Commerce私募股權投資基金和其他13家公司。^1,2		61,266,990		54,967,833		6,299,157		8,704,432		361,147			345,656
清算^1,2		37,729,688		31,474,132		6,255,556		9,020,857		680,326			662,246
東方光陽股份有限公司等4家。¹		29,365,575		24,545,752		4,819,823		3,094,297		272,405			276,334
處置^1,2,3		31,953,218		27,823,185		4,130,033		215,723		137,482			270,612
KB貨幣市場主動型證券基金(債券)和其他11只。¹		377,919		109,645		268,274		149,873		44,334			44,594
所有權權益降至不到多數^1,2		16,560,800		14,300,771		2,260,029		1,675,669		158,933			156,006
目錄		859,408		573,348		286,060		108,067		49,249			49,252
KB金融集團公司及其子公司		2,661,999		2,468,223		193,776		176,074		(22,633	)		(22,689	)
合併中期財務報表附註¹		1,544,836		1,265,361		279,475		138,327		28,975			28,981
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日¹		61,508		40,616		20,892		172,852		3,113			3,201

33.關聯方交易

²	根據韓國國際財務報告準則第1024號，該集團包括對聯營公司、關鍵管理人員(包括家庭成員)和離職後的投資本集團及其關聯方公司在關聯方範圍內的福利計劃。本集團於綜合附註中披露與關聯方交易所產生的結餘(應收賬款及應付款項)及其他金額財務報表。

132

截至該九個月期間因與關聯方進行交易而產生的重大盈利或虧損詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：

(單位：百萬韓元)

聯營公司和合資企業

Balhae基礎設施公司

手續費及佣金收入

韓國信用局股份有限公司。

手續費及佣金收入W手續費和佣金費用

保險收入W信用損失的償還

其他運營費用

仁川大橋公司公司

利息收入


利息開支		手續費及佣金收入
手續費和佣金費用		保險收入

按公允價值計入損益的金融工具的收益		按公允價值計入損益的金融工具的損失

信用損失的償還		信貸損失準備金

阿朱好科技風險基金		利息開支

星主普通投資者私人房地產投資公司第10號


保險收入		利息收入
利息開支		手續費及佣金收入

信貸損失準備金		一般及行政開支

KG Capital Co.，有限公司 *		利息收入

手續費及佣金收入		手續費和佣金費用

133

保險收入

其他運營費用

信用損失的償還

食品廠有限公司公司

利息收入

利息開支

33.1 保險收入


按公允價值計入損益的金融工具的收益		2024		2023
按公允價值計入損益的金融工具的損失
信用損失的償還	目錄	W	3,906	W	3,797
Kb金融集團公司和子公司	合併中期財務報表附註		550		586
	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		7,337		5,990
	33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）		3		3
	(In數百萬韓圓）		2		1
	東州公司公司		9		12
利息收入	POSCO-KB		10,435		8,120
	造船基金		746		723
	手續費及佣金收入		25		20
	Paycoms Co.，有限公司 *		7		5
	利息收入		165		164
	北斗星公司，公司		1,281		—
	手續費和佣金費用		—		74
	Kb-TS		4		—
	科技創業私募股權基金		—		57
手續費及佣金收入	Kb-SJ		3		110
旅遊風險基金	手續費及佣金收入		90		103
	班沙拉公司，公司		4,449		4,441
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		225		432
	手續費及佣金收入		—		20
	手續費和佣金費用		—		1
	巖原合金公司公司		6,979		7,285
保險收入	生物保護有限公司		—		293
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		—		18
	RMGP		—		1
	生化醫藥		—		13
	投資基金、LP		—		11
	手續費及佣金收入		—		55
按公允價值計入損益的金融工具的收益	按公允價值計入損益的金融工具的損失		307		54
	RMGP		1		—
	生化醫藥		2		8
	投資、LP		—		25
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		238		—
	Kb-MD		—		2

134

Centauri Fund LP

手續費及佣金收入

按公允價值計入損益的金融工具的收益

按公允價值計入損益的金融工具的損失

信用損失的償還


十二月公司		2024		2023
保險收入	Pin Therapeutics Inc.	W	—	W	10
利息開支信貸損失準備金	目錄		—		-18
Kb金融集團公司和子公司	合併中期財務報表附註		—		154
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日	33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）		193		244
(In數百萬韓圓）懷亞特公司	利息收入		132		271
按公允價值計入損益的金融工具的收益保險收入	Kb-Brain		243		257
KOSDAQ	放大		5,417		—
	新技術業務投資基金		27		27
	利息開支		4		9
手續費及佣金收入	Spark Bizerma Inc.		—		1
利息開支	信貸損失準備金		511		—
Skydigital Inc.手續費及佣金收入素明	回收公司，公司		32		35
	保險收入		489		—
	Kb No.21特殊目的收購公司		519		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益利息開支Kb No.22特殊目的收購公司 *	按公允價值計入損益的金融工具的收益		2		—
利息開支Kb No.23特殊目的收購公司 *	按公允價值計入損益的金融工具的收益		330		367
	利息開支		1,470		—
	Kb No.24特殊目的收購公司 *		1,000		—
利息開支	Kb No.25特殊目的收購公司		571		799
	利息開支		861		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益Kb No.26特殊目的收購公司	利息開支		15		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益按公允價值計入損益的金融工具的損失	Kb No.27特殊目的收購公司		252		247
	利息開支		200		—
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		810		—
Kb No.28特殊目的收購公司	利息開支		25		—
	手續費及佣金收入		11		31
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		17		—
Kb No.29特殊目的收購公司	手續費及佣金收入		384		220
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		27		60
	利息開支		1		1
	目錄		5		5
	Kb金融集團公司和子公司		1		—
合併中期財務報表附註	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		—		141
33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）	(In數百萬韓圓）		44		101
	Kb No.30特殊目的收購公司		13		—

135

利息開支

手續費及佣金收入

按公允價值計入損益的金融工具的收益

Kb SPROTt可再生私募股權基金1號

手續費及佣金收入


Kb-斯通布里奇		2024		2023
二級私募股權基金	手續費及佣金收入	W	378	W	—
	COSES GT Co.，有限公司 *		2,739		—
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		103		73
按公允價值計入損益的金融工具的損失利息收入信用損失的償還Team Sparta Inc.	手續費及佣金收入		4		4
	利息開支		—		193
SuperNGine Co.，公司	利息收入		259		364
	信貸損失準備金		13		—
德西洛公司	利息收入		1		2
信貸損失準備金圖靈公司，公司	利息開支		1		—
利息收入	信貸損失準備金		282		82
	信用損失的償還		57		49
ZIPDoc Inc.	按公允價值計入損益的金融工具的損失		—		351
	格林能公司，公司		1		1
信貸損失準備金	按公允價值計入損益的金融工具的收益		—		213
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		—		45
利息開支	查博特移動公司，公司		—		7
手續費及佣金收入	手續費和佣金費用		40		26
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		359		1,095
Wemaade Connect Co.，公司	保險收入		42		22
	利息開支		—		1,191
	信貸損失準備金		32		—
按公允價值計入損益的金融工具的損失	TMAP Mobility Co.，公司		120		23
	利息開支		17		—
手續費及佣金收入	手續費和佣金費用		32		—
	信貸損失準備金		175		—
	信用損失的償還		1,151		—
保險收入	目錄		210		—
	Kb金融集團公司和子公司		1,608		—
	合併中期財務報表附註		29		—

136

2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日

33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）

(In數百萬韓圓）

Nextrade Co.，公司

利息開支


WJ私募股權基金一號		2024		2023
手續費及佣金收入	UPRISE，Inc.	W	10	W	—
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		175		—
	渠道公司		1,511		—
利息開支	按公允價值計入損益的金融工具的收益		212		244
CWhy Inc.保險收入	CellinCells Co.，公司		303		479
信貸損失準備金	Kb社會影響力投資基金		20		—
	手續費及佣金收入		—		4,910
	Kb-UTC		—		30
	創新科技風險基金		—		5
手續費及佣金收入	Kb-NAU		54		4
	特殊情況企業重組私人股權基金		116		178
手續費及佣金收入	2020年Kb金融科技復興基金		32		15
	手續費及佣金收入		36		6
Kb材料和零件No.1 PFA	手續費及佣金收入		11		9
	FineKb私募股權基金1號		—		3
手續費及佣金收入	按公允價值計入損益的金融工具的收益		29		1
	Paramark Kb基金1號		55		5
	手續費及佣金收入		—		10
	Kb獾		7		—
未來移動ESG基金1號	手續費及佣金收入		1,209		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益	Kb-KTB		—		1
	技術風險基金		516		—
	手續費及佣金收入		216		—
	BluepointPartners Inc.		—		1
按公允價值計入損益的金融工具的收益	Kb-Solidus		1		—
	全球醫療保健基金		1,867		1,563
	手續費及佣金收入		417		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益	戈麥斯公司		1		1
	利息收入		222		238
	手續費及佣金收入		21		11
	保險收入		4,562		—
信貸損失準備金	信用損失的償還		2,177		409
	Kb Cape No.1私募股權基金		5		1
	手續費及佣金收入		890		809
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		3		—
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		—		9
	Kb-GeneN		271		83

137

醫療創業基金一號

手續費及佣金收入

Kb-BridgePole

創業投資基金

手續費及佣金收入


目錄		2024		2023
Kb金融集團公司和子公司	合併中期財務報表附註	W	2,038	W	2,177
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日	33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）		5		5
(In數百萬韓圓）	Kb-BridgePole		4,056		—
風險投資基金2號	手續費及佣金收入		10		48
	Kb-Kyobo		2,266		—
新移動動力基金	手續費及佣金收入		6		2
KB	共同投資		4		—
私募股權基金一號	手續費及佣金收入		200		192
Kb-NP 綠色ESG新技術風險投資基金	手續費及佣金收入		192		336
Kb-FT 綠色增長第一技術投資協會	手續費及佣金收入		469		878
利息開支	斯普恩廣播公司，公司		110		110
按公允價值計入損益的金融工具的損失	Gushcloud人才機構		175		616
按公允價值計入損益的金融工具的收益	Kb-SUSUNG		425		365
	第一投資基金		32		16
手續費及佣金收入	Kb-SUSUNG		86		97
第二投資基金手續費及佣金收入	永元商事株式會社		973		972
	保險收入		1		—
錫光T & I Co.，公司保險收入	3D互動有限公司，公司		276		550
手續費及佣金收入	利息開支		30		—
信貸損失準備金巨浪機器人作物。	手續費及佣金收入		17		221
	利息收入		700		8,400
利息開支	U-KB		84		61
	信貸No.1S私募股權		1		1
	手續費及佣金收入		1		1
	KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 *		—		63
	利息開支		21		—
Kb-solidus	醫療保健投資基金		37		144
	手續費及佣金收入		82		—
	AKk Robotech估值新技術投資基金		—		89
手續費及佣金收入新大邱釜山高速公路公司公司	利息收入		66		66
信用損失的償還利息開支	保險收入		—		101

138

Aim FUTURE，Inc.

利息收入

利息開支

信貸損失準備金

ADP Holdings Co.，公司


利息開支		2024		2023
ADPGREEN利息開支	信貸損失準備金	W	79	W	—
Kb-CJ 風險基金第一名	手續費及佣金收入		59		59
OKXE Inc.按公允價值計入損益的金融工具的收益目錄	Kb金融集團公司和子公司		1,102		652
合併中期財務報表附註 2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日	33.1與關聯方交易產生的重大損益詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：（a ' d）		868		877
(In數百萬韓圓）上升全球基金III	按公允價值計入損益的金融工具的收益		102		101
	Elev 8-資本基金I		12		8
按公允價值計入損益的金融工具的收益	H能源公司，有限公司 *		1,316		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益	XL 8公司		228		—
按公允價值計入損益的金融工具的收益SDt Inc.	利息開支		144		80
按公允價值計入損益的金融工具的損失戴恩醫療集團公司	利息收入		39		—
利息開支	保險收入		—		1
信貸損失準備金	Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司		1		—
利息開支	Logitum Inc.		1		6
	利息開支		—		7
	Onheal Co.，公司		—		3
利息開支	TriOar Inc.		1		—
	利息開支		—		-1
	Blinkers Inc. *		2		1
按公允價值計入損益的金融工具的損失Kb-VEP	聯繫基金		724		—
手續費及佣金收入	ADPGREEN		-38		—
保險收入別人	退休金		572		—
手續費及佣金收入	利息開支		70		—
截至2024年9月30日，已排除在集團關聯方之外。	同時，集團從KG Capital Co.購買分期金融資產等，有限公司總計		2,070		—
	3730.44億美元截至2023年9月30日的九個月期間。		4		—
	目錄		3,048		—
	Kb金融集團公司和子公司		171		—
合併中期財務報表附註	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		33		—
	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：		48		—
	(In數百萬韓圓）		3		—
9月30日，	12月31日，		44		—
聯營公司和合資企業	渤海基礎設施公司		12		—
	其他資產		12		—
韓國信用局有限公司公司按攤銷成本計量的貸款（總額）	存款		42		—
規定	保險責任		1,412		—

139

仁川大橋公司公司

按公允價值計入損益的金融資產

按攤銷成本計量的貸款（總額）

信貸損失準備

其他資產


存款		2024		2023
規定	保險責任	W	54	W	—
其他負債	正島公司，公司		612		—
存款	Dae-a		3,106		—
休閒公司，公司	存款		398		—
阿朱好科技風險基金	存款		13		—
	其他負債		17		—
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號	按攤銷成本計量的貸款（總額）		1		—
	信貸損失準備		95		—
	財產和設備		3		—
	其他資產		14		—
保險責任	其他負債		1		—
Kb-Brain	KOSDAQ		3		—
放大	新技術業務投資基金		-20		—
存款	WJ私募股權基金一號		190		—
其他資產	存款		508		—
Kb Cape No.1私募股權基金按公允價值計入損益的金融資產	其他資產		29		—
蘭德生物科學有限公司公司	存款		29		—
按攤銷成本計量的貸款（總額）
食品廠有限公司公司	按公允價值計入損益的金融資產		1,296		1,165
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		40		19

信貸損失準備

其他資產W存款

140

保險責任

其他負債

POSCO-KB

造船基金

其他資產


目錄		Kb金融集團公司和子公司 2024		合併中期財務報表附註 2023
2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日
33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）	(In數百萬韓圓）	W	1,293	W	1,304
9月30日，	12月31日，		35		37
	北斗星公司，公司		2,758		17,003
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		—		2
	存款		2		1
其他負債	Kb-KDBC		34,563		33,282
	首次公開募股前		72,640		80,512
	新技術業務投資基金		36		38
	存款		395		528
	巖原合金公司公司		47,998		40,992
	存款		43		45
	計算機生活有限公司，公司		146		87
	存款		329		504
RMGP	生化醫藥		4		4
投資基金、LP按公允價值計入損益的金融資產	其他負債		—		150
RMGP	生化醫藥		448		1,202
	投資、LP		—		1
按公允價值計入損益的金融資產	懷亞特公司		149,819		149,590
	按公允價值計入損益的金融資產		5		5
	存款		3,460		8,934
	保險責任		8,859		8,689
	Skydigital Inc.		61		44
	存款		4,819		11,741
班沙拉公司，公司按公允價值計入損益的金融資產Spark Bizerma Inc.按公允價值計入損益的金融資產	按攤銷成本計量的貸款（總額）		1		—
存款	其他負債		2		2
	信貸損失準備		48		103
規定	UPRISE，Inc.		—		1,935
	按公允價值計入損益的金融資產		—		73
Stratio，Inc.	按公允價值計入損益的金融資產		1		4
	誠實基金公司		—		1
按公允價值計入損益的金融資產	CellinCells Co.，公司		—		738
	按公允價值計入損益的金融資產		1,819		2,137
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2		2
	存款		3		5
	規定		1,003		629
	渠道公司		7		2
	Kb No.25特殊目的收購公司		—		1
按公允價值計入損益的金融資產存款	其他負債		678		678

141

Kb No.26特殊目的收購公司

按公允價值計入損益的金融資產

存款

其他負債

Kb No.27特殊目的收購公司


按公允價值計入損益的金融資產		存款 2024		其他負債 2023
Kb No.28特殊目的收購公司	按公允價值計入損益的金融資產	W	30	W	14
	存款		45		40
	其他負債		8		8
Kb No.29特殊目的收購公司按公允價值計入損益的金融資產存款	其他負債		558		46
Kb No.30特殊目的收購公司	按公允價值計入損益的金融資產		3		1
存款	其他負債		4		—
Kb No.31特殊目的收購公司按公允價值計入損益的金融資產存款	COSES GT Co.，有限公司 *		7,136		5,938
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		30		62
存款CWhy Inc.保險責任	有絲分裂免疫療法		23		20
按公允價值計入損益的金融資產	Kb-Solidus		3,000		6,000
	全球醫療保健基金		1		1
	其他資產		112		73
生物保護有限公司	按公允價值計入損益的金融資產		9		65
目錄	Kb金融集團公司和子公司		2,131		9,148
合併中期財務報表附註	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		7,450		7,450
	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）		10		17
	(In數百萬韓圓）		6,650		11,419
	9月30日，		16		90
	12月31日，		5		—
	戈麥斯公司		7		—
按公允價值計入損益的金融資產	按攤銷成本計量的貸款（總額）		1,654		5,710
信貸損失準備	其他資產		1,000		1,000
存款	其他負債		3,999		3,999
規定	素明		2,000		2,000
	回收公司，公司		2		3
	保險責任		61		37
	Go2joy Co.，公司		3		—
按公允價值計入損益的金融資產	S & E Bio Co.，公司		19,172		16,906
	按公允價值計入損益的金融資產		5		2,030
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		—		11
其他資產	存款		3,268		2,987
	其他負債		2,265		2,261
	信貸損失準備		18		38

142

規定

BluepointPartners Inc.

按公允價值計入損益的金融資產

4 N公司

存款


Xenohel Co.，公司		按公允價值計入損益的金融資產 2024		按攤銷成本計量的貸款（總額） 2023
存款	Contents First Inc.	W	—	W	2,985
	按公允價值計入損益的金融資產		—		1,848
按攤銷成本計量的貸款（總額）	信貸損失準備		—		1,489
其他資產	存款		2,384		2,025
	規定		1,548		1,586
	其他負債		26		39
Kb-MD	Centauri Fund LP		2,173		2,204
	按公允價值計入損益的金融資產		1,765		1,761
	其他資產		16		37
2020年Kb金融科技復興基金	其他資產		6,037		6,054
	OKXE Inc.		4,613		4,497
	按公允價值計入損益的金融資產		17		65
Newavel Co.，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2,146		—
	按公允價值計入損益的金融資產		1,953		—
	存款		32		—
目錄	Kb金融集團公司和子公司		3,098		—
	合併中期財務報表附註		2,346		—
	2024年9月30日和2023年（未經審計）以及2023年12月31日		28		—
33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）	(In數百萬韓圓）		2,901		—
	9月30日，		1,794		—
	12月31日，		10		—
Pin Therapeutics Inc.	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2,190		—
	按公允價值計入損益的金融資產		2,000		—
存款	其他負債		—		1
	信貸損失準備		—		1
規定	IMBiologics Corp.		5		—
按攤銷成本計量的貸款（總額）	按公允價值計入損益的金融資產		7,000		7,000
SuperNGine Co.，公司按攤銷成本計量的貸款（總額）	存款		—		284
信貸損失準備	其他資產		4,985		4,474

143

按公允價值計入損益的金融資產

德西洛公司

按公允價值計入損益的金融資產

按攤銷成本計量的貸款（總額）

信貸損失準備


存款		圖靈公司，公司 2024		按公允價值計入損益的金融資產 2023
按攤銷成本計量的貸款（總額）	信貸損失準備	W	4,000	W	4,000
	其他資產		2,003		2,155
	存款		41		62
	其他負債		—		5
	IGGYMOb Co.，公司		—		78
	按公允價值計入損益的金融資產		1		1
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2		3
存款庫卡公司，公司	按公允價值計入損益的金融資產		1		—
存款	ZIPDoc Inc.		1,200		1,200
按公允價值計入損益的金融資產	存款		4,000		4,000
	目錄		2,011		13
	KB金融集團公司及其子公司		3		—
	合併中期財務報表附註		2,075		2,342
	2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		9		13
	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）		15		—
	(單位：百萬韓元)		2		—
9月30日，	12月31日，		1,903		1,874
Team Sparta Inc.	按攤銷成本計量的貸款（總額）		—		49
按公允價值計入損益的金融資產	規定		3,100		3,100
	存款		4		—
	其他負債		25		904
信貸損失準備	查博特移動公司，公司		7,277		7,277
	按公允價值計入損益的金融資產		10,066		10,365
	存款		13		7
	Wemaade Connect Co.，公司		2		4
	按公允價值計入損益的金融資產		822		1,072
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		—		1
	信貸損失準備		5		6
規定存款	保險責任		19,463		18,993
	其他負債		186		221
Nextrade Co.，公司	存款		37		37
其他負債	TMAP Mobility Co.，公司		2,212		800
按攤銷成本計量的貸款（總額）	信貸損失準備		10		13
	存款		3,000		3,000
	保險責任		16		46

144

其他負債

規定

FutureConnect Co.，公司

按公允價值計入損益的金融資產

Gushcloud人才機構


按公允價值計入損益的金融資產		格林能公司，公司 2024		按公允價值計入損益的金融資產 2023
規定	NexThera Co.，公司	W	34	W	11
	按公允價值計入損益的金融資產		7,000		5,000
	FineKb私募股權基金1號		14,209		265
	其他資產		42		—
	Paramark Kb基金1號		11		—
	其他負債		2		—
Kb獾	未來移動ESG基金1號		2		5
	其他負債		7,000		7,000
Kb社會影響力投資基金	其他資產		483		603
	將軍治療公司		102		69
	按公允價值計入損益的金融資產		42		6
	保險責任		1		1
	Hibiscus Fund LP		1,996		1,996
按公允價值計入損益的金融資產	其他資產		3,168		3,168
	目錄		300		300
	KB金融集團公司及其子公司		5		5
	合併中期財務報表附註		4		3
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）		3,000		3,000
	(單位：百萬韓元)		900		1,901
	9月30日，		7		14
	12月31日，		7		11
	RMG-KB		1,420		1,726
	BioAccess Fund LP		0		6
按公允價值計入損益的金融資產	其他資產		5,000		5,000
	RMG-KB		2		7
	BP管理有限公司		18		—
按公允價值計入損益的金融資產	KB		2,490		2,490
	共同投資		4		—
私募股權基金一號	其他資產		791		2,000
	斯普恩廣播公司，公司		30		181

145

按公允價值計入損益的金融資產

Neuroptika Inc.

按公允價值計入損益的金融資產

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

存款


Kb-FT		綠色增長第一屆科技投資協會 2024		存款 2023
其他負債	KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 *	W	384	W	307
	存款		4,001		4,001
	其他負債		—		1
	巨浪機器人作物。		15,761		7,672
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		56		62
	按公允價值計入損益的金融資產		2		1
存款	其他負債		2,417		2,000
	Blinkers Inc. *		289		164
按公允價值計入損益的金融資產	3D互動有限公司，公司		7,730		12,293
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		66		44
	信貸損失準備		24		6
	規定		11		8
	按公允價值計入損益的金融資產		5,343		8,843
	存款		—		1
	XL 8公司		41		53
按公允價值計入損益的金融資產	Elev 8-資本基金I		45,052		56,203
	按公允價值計入損益的金融資產		4,267		3,174
新大邱釜山高速公路公司公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		57		106
	信貸損失準備		1		1
	其他資產		100,009		80,016
	規定		339		—
	存款		557		763
	其他負債		6		2
保險責任	目錄		1,499		1,499
KB金融集團公司及其子公司	合併中期財務報表附註		—		3,688
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）		6,785		6,486
	(單位：百萬韓元)		1		1
9月30日，	12月31日，		3,000		3,000
Aim FUTURE，Inc.	按公允價值計入損益的金融資產		146		13
按攤銷成本計量的貸款（總額）	信貸損失準備		13		34
其他資產存款	其他負債		327		—
諾沃雷克斯公司	按公允價值計入損益的金融資產		461		260
按攤銷成本計量的貸款（總額）	存款		3,200		3,200
	錫光T & I Co.，公司		2		—
保險責任	ADP Holdings Co.，公司		13,776		12,915
	存款		483		258

146

其他負債

ADPGREEN

按攤銷成本計量的貸款（總額）

存款

其他負債


信貸損失準備		規定 2024		保險責任 2023
Logitum Inc.按公允價值計入損益的金融資產	按攤銷成本計量的貸款（總額）	W	7,997	W	5,036
	存款		83		—
Onheal Co.，公司按公允價值計入損益的金融資產	上升全球基金III		289		174
按公允價值計入損益的金融資產戴恩醫療集團公司按公允價值計入損益的金融資產	按攤銷成本計量的貸款（總額）		339		255
信貸損失準備	其他資產		14,600		19,506
存款	其他負債		5,879		5,879
保險責任	目錄		1,345		833
KB金融集團公司及其子公司合併中期財務報表附註	2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		—		700
	33.2與以下人士的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償餘額的詳細信息截至2024年9月30日和2023年12月31日，關聯方如下：（續）		—		8
(單位：百萬韓元)	9月30日，		—		3,790
	12月31日，		—		42
TriOar Inc.	按公允價值計入損益的金融資產		37		31
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2,750		2,750
	存款		501		4
	其他負債		2		—
考克斯波公司，公司	按公允價值計入損益的金融資產		—		999
SDt Inc.	按公允價值計入損益的金融資產		3		42
	Yeoulhyulgangho		—		2
	按公允價值計入損益的金融資產		2		—
	存款		2,300		2,300
	Kb-VEP		810		1,501
聯繫基金	其他資產		5,547		5,148
Xpanner Inc	按公允價值計入損益的金融資產		14,091		6,656
保險責任	SD Speed Co.，公司		36,380		72,742
	保險責任		2		4
	阿拉金融科技公司		30		57
	存款		1		—
	其他負債		148,355		146,169
	廣信控股有限公司		1,503		1,891
	按公允價值計入損益的金融資產		108		—

147

關鍵管理人員

按攤銷成本計量的貸款（總額）

信貸損失準備

其他資產

存款


規定		保險責任 2024		其他負債 2023
別人	退休金	W	2,000	W	2,000
	其他資產		908		900
	其他負債		5		2
	因此，截至2024年9月30日，其餘已被排除在集團關聯方之外與這些實體的未償餘額不予披露。		1		1
	目錄		1,608		3,393
	KB金融集團公司及其子公司		—		48
合併中期財務報表附註	2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		2,000		2,000
	33.3截至九個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日如下：		22		—
	(單位：百萬韓元)		6		7
起頭	貸款		—		2
集合	收尾		2,034		—
	聯營公司和合資企業		7		—
韓國信用局股份有限公司。	仁川大橋公司公司		26		—
	星主普通投資者私人房地產投資公司第10號		1,843		—
	Kb Cape No.1私募股權基金		10		—
	蘭德生物科學有限公司公司		9		—
	食品廠有限公司公司		3		—
	北斗星公司，公司		145		—
RMGP	生化醫藥		3,000		—
	投資基金、LP		26		—
	RMGP		830		—
生化醫藥	投資、LP		10,000		—
懷亞特公司	班沙拉公司，公司		3,560		—
UPRISE，Inc.	Stratio，Inc.		3,001		—
	誠實基金公司		2,044		—
	CellinCells Co.，公司		13		—
	Kb No.21特殊目的收購公司		1		—
	Kb No.22特殊目的收購公司 *		5,513		—
	Kb No.25特殊目的收購公司		23		—
	Kb No.26特殊目的收購公司		3		—

148

Kb No.27特殊目的收購公司

Kb No.28特殊目的收購公司

Kb No.29特殊目的收購公司

Kb No.30特殊目的收購公司

Kb No.31特殊目的收購公司


COSES GT Co.，有限公司 *		渠道公司 2024		有絲分裂免疫療法 2023
生物保護有限公司	戈麥斯公司	W	3,000	W	—
	Go2joy Co.，公司		7		—
	S & E Bio Co.，公司		7,117		—
	BluepointPartners Inc.		74		—
Xenohel Co.，公司	目錄		3,000		—
KB金融集團公司及其子公司	合併中期財務報表附註		2,561		—
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日	33.3截至九個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		500		—
	(單位：百萬韓元)		640		—
起頭貸款	集合		15		—
收尾	Contents First Inc.		9,673		—
	Kb-MD		1		—
Centauri Fund LP	OKXE Inc.		1		—
將軍治療公司	Newavel Co.，公司		8,739		—
	IMBiologics Corp.		12		—
Spark Bizerma Inc.	Pin Therapeutics Inc.		3,916		—
Hibiscus Fund LP	SuperNGine Co.，公司		7,670		5,490
	德西洛公司		6		5
	RMG-KB		8		7
	BioAccess Fund LP		16,127		15,902
	RMG-KB		1		2
	BP管理有限公司		2,337		2,293
	IGGYMOb Co.，公司		600		429
圖靈公司，公司
庫卡公司，公司	ZIPDoc Inc.		1,241		364
	Gushcloud人才機構		382		606

格林能公司，公司

149

NexThera Co.，公司

查博特移動公司，公司

Team Sparta Inc.

FutureConnect Co.，公司

Wemaade Connect Co.，公司


TMAP Mobility Co.，公司	2024
	斯普恩廣播公司，公司		Neuroptika Inc.		巨浪機器人作物。			Blinkers Inc. *
3D互動有限公司，公司
XL 8公司	W	37	W	35	W	(37	)	W	35
Elev 8-資本基金I		113,794		15		(6,606	)		107,203
Aim FUTURE，Inc.		149,590		229		—			149,819
新大邱釜山高速公路公司公司		1,935		—		(1,935	)		—
諾沃雷克斯公司		1		—		(1	)		—
Logitum Inc.		2,875		7		(1,063	)		1,819
Onheal Co.，公司		14		30		(14	)		30
上升全球基金III戴恩醫療集團公司TriOar Inc.		5,938		1,198		—			7,136
考克斯波公司，公司SDt Inc.Yeoulhyulgangho		20		3		—			23
ADPGREEN		6,000		—		(3,000	)		3,000
Xpanner Inc		9,148		—		(7,017	)		2,131
主要管理人員		5,710		—		(4,056	)		1,654
目錄		1,000		—		—			1,000
KB金融集團公司及其子公司		3,999		—		—			3,999
合併中期財務報表附註		2,003		2		(3	)		2,002
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		2,987		281		—			3,268
33.3截至九個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		2,985		—		(2,985	)		—
(單位：百萬韓元)		2,025		359		—			2,384
起頭		2,204		—		(31	)		2,173
貸款		6,054		—		(17	)		6,037
集合		—		2,146		—			2,146
收尾		—		3,098		—			3,098
聯營公司和合資企業		—		2,901		—			2,901
韓國信用局股份有限公司。		—		2,190		—			2,190
仁川大橋公司公司		1		—		(1	)		—
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號		16,906		2,266		—			19,172
Kb Cape No.1私募股權基金		7,000		—		—			7,000
蘭德生物科學有限公司公司		4,474		511		—			4,985
KG Capital Co.，有限公司 *		6,155		3		(155	)		6,003
食品廠有限公司公司		1,200		—		—			1,200
Paycoms Co.，有限公司 *		4,013		2,011		(13	)		6,011
北斗星公司，公司		1,874		29		—			1,903
RMGP		3,100		—		—			3,100

150

生化醫藥

投資基金、LP

RMGP

生化醫藥

投資、LP


懷亞特公司	2024
	班沙拉公司，公司		UPRISE，Inc.		Stratio，Inc.			誠實基金公司
CellinCells Co.，公司	W	17,642	W	1,066	W	(1,365	)	W	17,343
Kb No.21特殊目的收購公司Kb No.22特殊目的收購公司		18,993		470		—			19,463
Kb No.23特殊目的收購公司		800		1,412		—			2,212
Kb No.24特殊目的收購公司 *		3,200		—		—			3,200
Kb No.25特殊目的收購公司		3,013		10		(13	)		3,010
Kb No.26特殊目的收購公司		7,005		2		(5	)		7,002
Kb No.27特殊目的收購公司		7,467		10		(17	)		7,460
COSES GT Co.，公司		5,011		2,034		(11	)		7,034
渠道公司		12,915		861		—			13,776
有絲分裂免疫療法		2,599		3		(123	)		2,479
生物保護有限公司		3,468		—		—			3,468
戈麥斯公司Go2joy Co.，公司		5,036		2,961		—			7,997
克萊維斯治療公司S & E Bio Co.，公司		174		115		—			289
BluepointPartners Inc.		5,007		2		(7	)		5,002
4 N公司		4,901		—		(1,001	)		3,900
Xenohel Co.，公司		2,490		—		—			2,490
目錄		2,000		—		(1,209	)		791
KB金融集團公司及其子公司		3,688		—		(3,688	)		—
合併中期財務報表附註		6,486		299		—			6,785
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		3,000		—		—			3,000
33.3截至九個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		2,000		417		—			2,417
(單位：百萬韓元)		4,308		384		(307	)		4,385
起頭		1,499		—		—			1,499
貸款		12,337		66		(4,607	)		7,796
集合		106		57		(106	)		57
收尾		19,506		—		(4,906	)		14,600
Contents First Inc.		5,879		—		—			5,879
Kb-MD		2,781		37		(31	)		2,787
Centauri Fund LP		999		—		(999	)		—
OKXE Inc.		2,342		3		(42	)		2,303
將軍治療公司		5,148		399		—			5,547
曼蒂斯科公司，公司		6,656		7,435		—			14,091
IMBiologics Corp.		2,900		8		—			2,908
Spark Bizerma Inc.		72,742		17		(36,379	)		36,380
G1遊樂場有限公司，公司		2,000		22		—			2,022
Pin Therapeutics Inc.		—		3,026		—			3,026
Hibiscus Fund LP		—		10,000		—			10,000
SuperNGine Co.，公司		—		3,560		—			3,560
德西洛公司		—		5,045		—			5,045
RMG-KB		—		3,007		—			3,007
BioAccess Fund LP		—		3,000		—			3,000
RMG-KB		—		2,561		—			2,561
BP管理有限公司		—		500		—			500
IGGYMOb Co.，公司		—		26		—			26
圖靈公司，公司		—		9,673		—			9,673
庫卡公司，公司		5,490		5,901		(3,721	)		7,670

151

ZIPDoc Inc.

Gushcloud人才機構

格林能

NexThera Co.，公司

查博特移動公司，公司


Team Sparta Inc.	2023
	FutureConnect Co.，公司		Wemaade Connect Co.，公司		TMAP Mobility Co.，公司			泰永重工公司公司
勺子無線電有限公司
Neuroptika Inc.	W	38	W	34	W	(38	)	W	34
永元商事株式會社		128,159		20		(11,110	)		117,069
巨浪機器人作物。		149,294		342		—			149,636
Blinkers Inc.		2,017		—		(156	)		1,861
3D互動有限公司，公司		—		1		—			1
XL 8公司		40,040		—		(40,040	)		—
Elev 8-資本基金I		4,041		431		(1,542	)		2,930
關鍵管理人員		1,172		—		(1,172	)		—
截至2024年9月30日，已排除在集團關聯方之外。		18		17		(18	)		17
目錄KB金融集團公司及其子公司合併中期財務報表附註		6,384		188		—			6,572
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日33.4截至九個月期間與關聯方的重大借款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日如下： (單位：百萬韓元)		17		3		—			20
起頭		6,000		—		—			6,000
借貸		10,470		—		(1,056	)		9,414
還款		5,248		428		—			5,676
其他		1,000		—		—			1,000
收尾		3,999		—		—			3,999
聯營公司和合資企業		2,007		4		(7	)		2,004
韓國信用局股份有限公司。		2,959		82		—			3,041
仁川大橋公司公司		1,972		351		—			2,323
正島公司，公司		2,971		—		(263	)		2,708
Dae-a		6,975		—		(6,975	)		—
休閒公司，公司		—		1,990		—			1,990
巖原合金公司公司		—		2,186		—			2,186
計算機生活有限公司，公司		—		2,995		—			2,995
Skydigital Inc.		5,436		2		(5,436	)		2
阿朱好科技風險基金		18,099		—		(2,006	)		16,093
Kb-KDBC		7,000		—		—			7,000
首次公開募股前		3,802		753		—			4,555
新技術業務投資基金		6,234		4		(34	)		6,204
Kb-Brain		1,200		—		—			1,200
KOSDAQ		2,000		—		—			2,000
放大		4,010		9		(10	)		4,009
新技術業務投資基金		2,133		70		—			2,203
WJ私募股權基金一號		200		—		—			200
Kb No.21特殊目的收購公司		2,100		1,000		—			3,100

152

Kb No.22特殊目的收購公司 *

Kb No.25特殊目的收購公司

Kb No.26特殊目的收購公司

Kb No.27特殊目的收購公司

Kb No.28特殊目的收購公司


Kb No.29特殊目的收購公司	2023
	Kb No.30特殊目的收購公司		Kb No.31特殊目的收購公司		蘭德生物科學有限公司公司			食品廠有限公司公司
北斗星公司，公司	W	17,294	W	102	W	(17	)	W	17,379
懷亞特公司CellinCells Co.，公司		17,471		—		(747	)		16,724
COSES GT Co.，有限公司 *		800		—		—			800
戈麥斯公司		3,200		—		—			3,200
S & E Bio Co.，公司		3,015		8		(15	)		3,008
4 N公司		5,004		2,002		(4	)		7,002
目錄		7,467		16		(17	)		7,466
KB金融集團公司及其子公司		1,000		—		—			1,000
合併中期財務報表附註		5,013		22		(13	)		5,022
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		10,221		—		(1,715	)		8,506
33.4截至九個月期間與關聯方的重大借款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		2,002		606		(6	)		2,602
(單位：百萬韓元)		3,468		—		—			3,468
起頭借貸		2,753		867		—			3,620
還款其他		77		48		—			125
收尾		5,015		47		(15	)		5,047
Contents First Inc.		3,000		1,130		—			4,130
Newavel Co.，公司		2,490		—		—			2,490
Pin Therapeutics Inc.		2,000		—		—			2,000
Spark Bizerma Inc.		4,165		149		—			4,314
SuperNGine Co.，公司		2,500		4,178		—			6,678
德西洛公司		2,000		—		—			2,000
圖靈公司，公司		2,000		—		—			2,000
IGGYMOb Co.，公司		4,001		16		—			4,017
TMAP Mobility Co.，公司		1,499		—		—			1,499
KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 *		12,052		293		(52	)		12,293
Nextrade Co.，公司		—		78		—			78
庫卡公司，公司		—		55		(7	)		48
ZIPDoc Inc.		—		20,413		—			20,413
Team Sparta Inc.		—		5,879		—			5,879
查博特移動公司，公司		—		4,794		(2,806	)		1,988
Wemaade Connect Co.，公司		—		2,776		—			2,776
渠道公司		—		999		—			999
Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司		—		2,332		—			2,332
Kb-FT		—		5,241		—			5,241
綠色增長第一技術投資協會		—		2,374		—			2,374
巨浪機器人作物。		6,299		2,923		(3,481	)		5,741

*	3D互動有限公司，公司

153

Aim FUTURE，Inc.

新大邱釜山高速公路公司公司

諾沃雷克斯公司

Xenohel Co.，公司

ADP Holdings Co.，公司


ADPGREEN	2024
	Logitum Inc.		戴恩醫療集團公司		TriOar Inc.			Yeoulhyulgangho¹			SDt Inc.
阿拉金融科技公司
關鍵管理人員	W	17,003	W	—	W	—		W	(14,245	)	W	2,758
目錄		40,992		72,000		(60,800	)		(4,194	)		47,998
KB金融集團公司及其子公司		4		—		—			—			4
合併中期財務報表附註2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		150		—		—			(150	)		—
33.4截至九個月期間與關聯方的重大借款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		1		—		—			2			3
(單位：百萬韓元)		—		—		—			4			4
起頭		65		—		—			(56	)		9
借貸		1,202		—		—			(754	)		448
還款其他收尾		46		—		—			512			558
聯營公司和合資企業韓國信用局股份有限公司。仁川大橋公司公司正島公司，公司		—		—		—			1			1
Dae-a		103		—		—			(55	)		48
休閒公司，公司		2,261		2,115		(2,050	)		(61	)		2,265
巖原合金公司公司		1,848		—		—			(1,848	)		—
計算機生活有限公司，公司		1,586		1,545		(1,500	)		(83	)		1,548
Skydigital Inc.		1,761		1,724		(1,670	)		(50	)		1,765
阿朱好科技風險基金		4,497		4,532		(4,390	)		(26	)		4,613
Kb-KDBC		—		1,890		—			63			1,953
首次公開募股前		—		2,100		—			246			2,346
新技術業務投資基金		—		1,500		—			294			1,794
Kb-Brain		—		2,000		—			—			2,000
KOSDAQ		4		—		—			(3	)		1
放大		629		—		—			374			1,003
新技術業務投資基金		40		—		—			5			45
WJ私募股權基金一號		1		—		—			—			1
KG Capital Co.，公司		37		—		—			24			61
Kb No.21特殊目的收購公司		1		—		—			(1	)		—
Kb No.22特殊目的收購公司		78		—		—			(78	)		—
Kb No.23特殊目的收購公司		2,342		990		(500	)		(757	)		2,075
Kb No.24特殊目的收購公司		49		—		—			(49	)		—

154

Kb No.25特殊目的收購公司

Kb No.26特殊目的收購公司

Kb No.27特殊目的收購公司

蘭德生物科學有限公司公司

食品廠有限公司公司


Paycoms Co.，公司	2024
	北斗星公司，公司		懷亞特公司		UPRISE，Inc.			CellinCells Co.，公司¹			目錄
KB金融集團公司及其子公司	W	1,072	W	—	W	—		W	(250	)	W	822
合併中期財務報表附註		46		—		—			(30	)		16
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		265		14,000		—			(56	)		14,209
33.4截至九個月期間與關聯方的重大借款交易詳情 2024年9月30日和2023年9月30日，具體如下：（' d）		11,419		26,308		(34,156	)		3,079			6,650
(單位：百萬韓元)		69		—		—			33			102
起頭		3		—		—			1			4
借貸		1,726		1,000		(1,700	)		394			1,420
還款		—		—		—			18			18
其他		80,016		260,000		(240,000	)		(7	)		100,009
收尾		3,790		2,910		(308	)		(6,392	)		—
COSES GT Co.，公司		56,203		6,000		(17,200	)		49			45,052
戈麥斯公司		—		—		—			4			4
S & E Bio Co.，公司		181		—		—			(151	)		30
4 N公司		7,672		3,000		(4,000	)		9,089			15,761
Contents First Inc.		164		—		—			125			289
十二月公司		8,843		19,942		(23,500	)		58			5,343
曼蒂斯科公司，公司		2,030		—		(2,000	)		(25	)		5
Pin Therapeutics Inc.		833		—		—			512			1,345
Spark Bizerma Inc.SuperNGine Co.，公司		700		—		(700	)		—			—
德西洛公司		4		501		—			(4	)		501
圖靈公司，公司		1,501		—		—			(691	)		810
IGGYMOb Co.，公司		3,393		1,000		(4,000	)		1,215			1,608
TMAP Mobility Co.，公司		146,169		104,500		(93,932	)		(8,382	)		148,355
Nextrade Co.，公司		7		—		—			(1	)		6
庫卡公司，公司		904		—		—			(879	)		25
ZIPDoc Inc.		—		4,037		(2,003	)		—			2,034
Team Sparta Inc.		—		9,401		(7,801	)		243			1,843
查博特移動公司，公司		—		100		(200	)		930			830
Wemaade Connect Co.，公司		—		2,650		(5,300	)		8,163			5,513
渠道公司		—		3,500		(6,000	)		9,617			7,117
Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司		—		—		—			640			640
Kb-FT		—		—		(1,000	)		1,000			—
第一隻綠色增長投資基金		—		8,000		(8,000	)		8,739			8,739
巨浪機器人作物。		15,902		18,698		(13,778	)		(4,635	)		16,187

155

3D互動有限公司，公司

關鍵管理人員

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註


2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日	2023
	與關聯方的重大投資和提款交易詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下：		(單位：百萬韓元)		股權			投資¹			和其他人
退出
和其他人	W	27,889	W	—	W	—		W	(25,573	)	W	2,316
股權		48,639		67,100		(62,400	)		(5,183	)		48,156
投資		4		—		—			—			4
和其他人退出		154		—		—			(5	)		149
和其他人		1		—		—			—			1
Balhae基礎設施公司		3		—		—			(3	)		—
Kb-SJ		10		—		—			(6	)		4
旅遊風險基金		7,222		1,323		(7,900	)		29			674
韓國信用局股份有限公司。 Kb-UTC 創新科技風險基金		317		—		—			(261	)		56
Kb-Solidus 全球醫療保健基金Kb-斯通布里奇二級私募股權基金		1,526		—		—			(620	)		906
Kb SPROTt可再生私募股權基金1號		221		—		—			43			264
Kb-NAU²		10		—		—			(10	)		—
特殊情況企業重組私人股權基金		2,263		2,050		(2,000	)		(33	)		2,280
Kb材料和零件No.1 PFA		1,948		—		—			(83	)		1,865
Kb-TS		2,205		2,089		(4,223	)		1,991			2,062
科技創業私募股權基金²		9,983		—		—			(9,983	)		—
Kb-Brain		—		1,500		—			95			1,595
KOSDAQ		—		1,670		—			101			1,771
放大		—		4,390		—			589			4,979
新技術業務投資基金		3		—		—			3			6
阿朱好科技風險基金		664		—		—			(85	)		579
G支付股份公司²		1		—		—			(1	)		—
Kb-KTB		19		—		—			136			155
技術風險基金		1		—		—			—			1
Kb-solidus		27		—		—			(27	)		—
醫療保健投資基金		37		—		—			3			40

156

Paramark Kb基金1號

FineKb私募股權基金1號

FineKb私募股權基金2號

Kb No.22特殊目的收購公司 *

Kb-BridgePole


創業投資基金	2023
	SKS-VLP		新技術投資基金2號		JS私募股權基金3號			星主普通投資者私人房地產投資公司第10號¹			KB
共同投資	W	1,213	W	—	W	—		W	(1,202	)	W	11
私募股權基金一號		915		—		—			(778	)		137
積極索布姜風險基金1號		6,419		2,500		(1,000	)		(5,344	)		2,575
PEBBLES-MW		5		—		—			27			32
AMC新技術投資基金月1		5,010		5,000		(9,000	)		(591	)		419
Kb-NP		1		—		—			—			1
綠色ESG新技術風險投資基金		623		—		—			(623	)		—
Kb獾		6,033		7,217		(12,017	)		1,132			2,365
未來移動ESG基金1號		17,534		20,195		(22,187	)		(2,051	)		13,491
萊克伍德-AVES基金1號 *		17		—		—			101			118
MW-Pyco		1		1		—			4			6
NewWave新技術投資基金月4		2,788		—		—			(1,371	)		1,417
Kb No.24特殊目的收購公司 *		254		—		—			(253	)		1
Kb No.25特殊目的收購公司		30,000		90,000		(90,000	)		50,000			80,000
Kb No.26特殊目的收購公司		56,202		—		—			—			56,202
Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司		—		—		—			6			6
Kb-SUSUNG		915		—		—			(683	)		232
第一投資基金		12,502		5,000		(6,000	)		(460	)		11,042
目錄		86		—		—			(39	)		47
KB金融集團公司及其子公司		10,370		22,500		(22,717	)		(1,959	)		8,194
合併中期財務報表附註		3,000		5,000		(6,000	)		36			2,036
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		—		—		—			868			868
與關聯方的重大投資和提款交易詳情截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間如下（續）： (單位：百萬韓元)		—		700		—			—			700
股權		—		—		—			489			489
投資		—		2,000		—			140			2,140
和其他人		17,619		15,025		(14,072	)		(653	)		17,919

157

退出

和其他人

股權

投資

33.5 和其他人


退出	2024					2023
	和其他人 Kb-SUSUNG 第二投資基金		朋友55新技術商業投資基金哈恩公司			4-3號私募股權基金 Kb No.27特殊目的收購公司		DSIP-Pharos生物能源基金新韓生態
風險基金第二名	W	—	W	6,350		W	—	W	5,820
領先的H2O基金12023年Jb新科技二號基金		—		4,030			—		—
U-KB		—		90			—		90
信貸No.1S私募股權Kb No.28特殊目的收購公司		—		338			—		2,250
Timesight Ath休閒投資基金COPA全球		—		700			6,700		9,740
放大基金3號		—		697			—		7,191
AKk Robotech估值新技術投資基金		—		6,331			—		476
YG MCE項目一號基金Kb No.29特殊目的收購公司		2,184		4,779			1,800		2,572
Kb No.30特殊目的收購公司		—		3,400			—		—
Kb No.31特殊目的收購公司IMm全球中學		—		2,464			—		672
股權私募基金Elohim-Bilanx航空航天一號基金Kb-CJ 風險基金第一名		—		2,825			—		7,600
嗨YG		—		2,120			—		10,300
共贏		—		247			—		—
基金2號Kb-VEP		5,600		—			5,600		—
聯繫基金重啓私募股權基金		—		—			4,961		—
LIb材料投資基金		4,125		—			2,862		—
NOVORSEC-SHG		6,790		1,500			—		2,125
消費二級基金		500		250			—		—
阿拉金融科技公司		—		10			—		—
Kb全球商業私募股權投資基金 *截至2024年9月30日，已排除在集團關聯方之外。		—		136			—		—
目錄KB金融集團公司及其子公司		—		—			—		1,156
合併中期財務報表附註		—		755			—		—
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		—		(358	)		—		—
截至2024年9月30日向關聯方提供的未使用承諾 2023年12月31日，具體如下： (In數百萬韓圓或美元或印度尼西亞盾）9月30日，		9,131		3,173			2,208		—
12月31日，		—		400			—		—
聯營公司和合資企業Balhae基礎設施公司		—		—			—		329
購買證券韓國信用局股份有限公司。		15,450		—			4,350		—
信用卡未使用信用額度仁川大橋公司公司		9,954		—			5,540		—
韓元貸款承諾		—		2,000			2,000		—
信用卡未使用信用額度Team Sparta Inc.		—		—			2,000		—
韓元貸款承諾		—		—			25		25
信用卡未使用信用額度		—		—			5		—
3D互動有限公司，公司		—		—			5		—
信用卡未使用信用額度		152		—			190		—
食品廠有限公司公司信用卡未使用信用額度		—		679			2,000		—

158

CellinCells Co.，公司

信用卡未使用信用額度

蘭德生物科學有限公司公司

信用卡未使用信用額度

33.5 北斗星公司，公司


信用卡未使用信用額度	2024				2023
	戈麥斯公司信用卡未使用信用額度 COSES GT Co.，有限公司 *		信用卡未使用信用額度 Spark Bizerma Inc.		信用卡未使用信用額度 Newavel Co.，公司信用卡未使用信用額度		IMBiologics Corp. 信用卡未使用信用額度
SuperNGine Co.，公司信用卡未使用信用額度	W	2,000	W	—	W	—	W	—
IGGYMOb Co.，公司		—		1,200		1,200		—
信用卡未使用信用額度Pin Therapeutics Inc.信用卡未使用信用額度		—		—		8,188		—
格林能公司，公司		—		—		5		—
信用卡未使用信用額度		—		1,600		4,000		—
S & E Bio Co.，公司信用卡未使用信用額度		225		—		500		—
Wemaade Connect Co.，公司		—		—		1,500		—
信用卡未使用信用額度		—		—		1,800		—
TMAP Mobility Co.，公司信用卡未使用信用額度		68		—		—		—
Contents First Inc.		5		—		—		—
信用卡未使用信用額度		4,000		—		—		—
巨浪機器人作物。信用卡未使用信用額度新大邱釜山高速公路公司公司		1,000		—		—		—
信用卡未使用信用額度		1,000		—		—		—
Aim FUTURE，Inc.		1,500		—		—		—
信用卡未使用信用額度		10		—		—		—
諾沃雷克斯公司		10		—		—		—
信用卡未使用信用額度		10		—		—		—
Xenohel Co.，公司1-1信用卡未使用信用額度		2,499		—		—		—
ADPGREEN		2,000		—		—		—
信用卡未使用信用額度Logitum Inc.		1,800		—		—		—
信用卡未使用信用額度戴恩醫療集團公司信用卡未使用信用額度		2,000		—		—		—
TriOar Inc.信用卡未使用信用額度		395		47		—		—
Kb-CJ		7,000		—		—		—
風險基金第一名		4,098		—		—		—
購買證券Kb-TS		1,700		—		—		—
科技創業私募股權基金		8,532		—		—		—
購買證券		—		7,000		—		—

Kb-斯通布里奇

159

二級私募股權基金

購買證券

Kb-NAU

特殊情況企業重組私人股權基金

33.6 購買證券


目錄		KB金融集團公司及其子公司 2024		合併中期財務報表附註 2023
2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日
截至2024年9月30日向關聯方提供的未使用承諾 2023年12月31日，具體如下：（已刪除）	(In數百萬韓圓或美元或印度尼西亞盾）	W	6,154	W	6,154
9月30日，	12月31日，		565		563
All Together韓國基金2號	購買證券		20,000		20,000
	Kb-KTB		85		88
技術風險基金	購買證券		1,000		1,000
	Kb-solidus		316		633
醫療保健投資基金	購買證券		47		8
KB	共同投資		52		55
私募股權基金一號	購買證券		22		21
Kb獾	未來移動ESG基金1號		25		24
購買證券	Kb-NP		15		31
綠色ESG新技術風險投資基金	購買證券		47		45
FineKb私募股權基金1號	購買證券		—		29
FineKb私募股權基金2號	購買證券		40		33
Kb-Solidus	全球醫療保健基金		20		17
購買證券	損失吸收優先權的承諾		21		18
Paramark Kb基金1號	購買證券		37		37
Smart Korea Kb Future 9-世宗風險基金	購買證券		48		43
新韓生態	風險基金第二名		16		39
購買證券	U-KB		10		10
信貸No.1S私募股權	購買證券		39		37
RMGP	生化醫藥		84		156
投資基金、LP	購買證券		759		710
2，693，142美元	3，622，333美元		34		135
RMGP	生化醫藥		63		69
投資、LP	購買證券		12		—
8，470美元	10，027美元		36		—
RMG-KB	BP管理有限公司		14		—
購買證券	581，617美元		6		—
630，679美元	RMG-KB		24		—
BioAccess Fund LP	購買證券		34		—
22，062，207美元	24，722，014美元		106		—
Elev 8-資本基金I	購買證券		43		—
印尼盾2，028，589，221印尼盾2，445，497，800	上升全球基金III		4,200		—
購買證券32，437，479美元	35，000，000美元		110		110
關鍵管理人員韓元貸款承諾	截至2024年9月30日，已排除在集團關聯方之外。		173		864
目錄KB金融集團公司及其子公司	合併中期財務報表附註		11,304		13,488

160

2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.7截至9月30日的九個月期間主要管理人員薪酬詳情， 2024年和2023年，具體如下：

(單位：百萬韓元)

短期

33.6 員工


好處		後- 2024		就業 2023
好處	以股份爲基礎	W	990,000	W	990,000
付款總	註冊董事（執行）		—		5,600
註冊董事 (非執行董事)	非註冊		46,884		46,884
董事(單位：百萬韓元)短期	員工		4,797		13,524
好處後-	就業		27,369		37,323
好處以股份爲基礎	付款		14,100		29,550
總	註冊董事（執行）		2,335		9,125
註冊董事	(非執行董事)		—		500
非註冊董事	目錄		2,120		2,120
	KB金融集團公司及其子公司		4,500		4,500
合併中期財務報表附註	2024年9月30日、2023年9月30日(未經審計)和2023年12月31日		10,365		14,490
關聯方提供的截至2024年9月30日的抵押品詳情及 2023年12月31日，具體如下：	(單位：百萬韓元)		2,000		2,000
持有的資產作爲抵押品	9月30日，		450		675
12月31日，關鍵管理人員	定期存款和其他		36,034		33,582
房地產截至2024年9月30日，集團關聯方仁川大橋股份有限公司提供資金管理帳戶、工程保險，以及作爲高級抵押品的管理權和經營權611,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 抵押品總額爲	384，8億元給由本集團和其他2家機構組成的次級債券持有人。此外，它還提供金額爲		400,000億美元向由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團提供抵押品。		34.報告所述期間之後發生的事件
根據董事會2024年10月24日的決議，每股季度股息795(股息總額： 29988600萬)，股息記錄日期爲2024年9月30日，於2024年11月7日支付。集團截至2024年9月30日的財務報表並未反映應付股息。	此外，根據2024年10月24日董事會決議，公司計劃收購價值		於2025年4月30日之前通過信託合同持有100，000億股庫存股票，並計劃在信託合同終止後報廢該股份。		<img src="https://www.sec.gov/akam/13/pixel_7edab107?a=dD0zNjk0MDAyODhlMDk0YzQxOTY4MjJiZDNkODNlNWQwODY3ODRmZWFjJmpzPW9mZg==" style="visibility: hidden; position: absolute; left: -999px; top: -999px;" />
RMG-KB BP Management Ltd.	Purchase of securities		USD 581,617		USD 630,679
RMG-KB BioAccess Fund L.P.	Purchase of securities		USD 22,062,207		USD 24,722,014
Elev8-Capital Fund I	Purchase of securities		IDR 2,028,589,221		IDR 2,445,497,800
Ascent Global Fund III	Purchase of securities		USD 32,437,479		USD 35,000,000
Key management personnel	Loan commitments in Korean won		2,827		2,666

*	Excluded from the Group’s related party as of September 30, 2024.

161

KB Financial Group Inc. and Subsidiaries

Notes to the Consolidated Interim Financial Statements

September 30, 2024 and 2023 (Unaudited), and December 31, 2023

33.7 Details of compensation to key management personnel for the nine-month periods ended September 30, 2024 and 2023, are as follows:


(In millions of Korean won)	2024
	Short-term employee benefits		Post- employment benefits		Share-based payments		Total
Registered directors (executive)	W	5,227	W	750	W	10,784	W	16,761
Registered directors (non-executive)		799		—		—		799
Non-registered directors		13,230		381		22,074		35,685

	W	19,256	W	1,131	W	32,858	W	53,245


(In millions of Korean won)	2023
	Short-term employee benefits		Post- employment benefits		Share-based payments		Total
Registered directors (executive)	W	5,864	W	730	W	6,878	W	13,472
Registered directors (non-executive)		790		—		—		790
Non-registered directors		13,628		520		12,469		26,617

	W	20,282	W	1,250	W	19,347	W	40,879

162

KB Financial Group Inc. and Subsidiaries

Notes to the Consolidated Interim Financial Statements

September 30, 2024 and 2023 (Unaudited), and December 31, 2023

33.8 Details of collateral provided by related parties as of September 30, 2024 and December 31, 2023, are as follows:


(In millions of Korean won)	Assets held as collateral	September 30, 2024		December 31, 2023
Key management personnel	Time deposits and others	W	1,643	W	638
	Real estate		7,432		6,326

As of September 30, 2024, Incheon Bridge Co., Ltd., a related party of the Group, provides fund management account, civil engineering works insurance, and management and operations rights as senior collateral amounting to W 611,000 million to the project financing group consisting of the Group and 5 other institutions, and as subordinated collateral amounting to W 384,800 million to subordinated debt holders consisting of the Group and 2 other institutions. Also, it provides certificate of credit guarantee amounting to W 400,000 million as collateral to the project financing group consisting of the Group and 5 other institutions.

34. Events After the Reporting Period

According to the resolution of the Board of Directors on October 24, 2024, the quarterly dividend per share of W 795 (total dividend: W 299,886 million) with dividend record date of September 30, 2024 were paid on November 7, 2024. The Group’s financial statements as of September 30, 2024, do not reflect this dividend payable.

Additionally, in accordance with the resolution of the Board of Directors on October 24, 2024, the Company plans to acquire shares worth W 100,000 million of treasury stocks through a trust contract by April 30, 2025, and plans to retire the shares after the termination of the trust contract.

163


	頁面
簡明合併中期財務報表審閱報告		1-2

綜合中期財務報表

合併中期財務狀況表		3

合併中期全面收益表		4-5

合併中期權益變動表		6

合併中期現金流量報表		7-8

合併中期財務報表附註報表		9


	違約概率範圍（%）	零售	企業
1級	0.0~ 1.0	1 ~ 5年級	AAA ~ BBB+
2級	1.0~ 5.0	6 ~ 8年級	BB ~ BB
3級	5.0~ 15.0	9 ~ 10年級	BB- ~ B
4級	15.0 ~ 30.0	11級	b- ~ CC
5級	30.0 ~	12年級或以下	CC或以下


(In數百萬韓圓）	現金流對沖準備金						公允價值變動
	9月30日， 2024			12月31日， 2023			2024		2023
套期保值會計
利率風險	W	117,893		W	113,361		W	29,129	W	14,635
貨幣風險		(38,935	)		(39,806	)		1,639		(5,191	)

	W	78,958		W	73,555		W	30,768	W	9,444