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EX-99.1 2 a092024_en.htm EX-99.1 文件


			未經審核的臨時簡明合併報表截至結束的十二個月期間 2024年9月30日


內容
管理報告			2
獨立核數師的報告			4
未經審核的臨時簡明合併資產負債表			5
未经审计的中期简明合并损益表			6
未经审计的中期简明合并综合收益表			7
未经审计的中期简明合并现金流量表			8
未经审计的中期简明合并权益变动表			9
对未经审计的中期简明合并报表的附注			10
	附註1	Inter & Co, Inc.及其子公司的活动与结构	10
	附註2	編制基礎	11
	附註3	會計政策的重大變更	12
	附註4	物料會計政策	14
	附註5	操作行動分段	17
	附註6	財務風險管理	21
	附註7	金融工具的公允價值	29
	附註8	現金及現金等價物	32
	附註9	來自金融機構的應收款項，淨額扣除預期損失準備金	32
	附註10	證券，淨額扣除預期損失準備金	33
	附註11	衍生金融工具	35
	附註12	對客戶的貸款和預付款，淨額扣除預期損失準備金	37
	附註13	待售非流動資產	41
	詳見本季度報告表格10-Q所包含的我們的簡明合併基本報表附註14。	股權法會計的聯營公司	41
	註15	不動產及設備	41
	註16	無形資產	43
	第17條注釋	其他資產	44
	附註18	與金融機構及類似機構的負債	44
	附註 19	與客戶的負債	44
	附註20	發行的證券	44
	附註21	借貸及轉貸	45
	附註 22	稅務負債	45
	附註 23	準備金及或有負債	45
	附註 24	其他負債	47
	附注25	股本	47
	註26	淨利息收益	49
	註2 7	來自證券和衍生品的收入	49
	註2 8	來自服務和佣金的淨收入	50
	註2 9	其他收入	50
	注意 30	金融資產的減值損失	50
	附註31	A管理費用	51
	附註32	人事費用	51
	附註 33	稅款支出	51
	附註34	當前及遞延所得稅與社會貢獻	51
	附註35	股份支付	53
	附註36	與相關方的交易	57
	附註37	後續事項	58


			未經審計的中期簡縮合併財務報表截至截至12個月期間結束 2024年9月30日

管理報告

Inter & Co, Inc.

Inter & Co, Inc（本公司及其合併子公司統稱集團）是一家在開曼群島註冊的控股公司，具有限責任。Inter & Co是集團Inter的控股公司，並間接持有Banco Inter的所有股份。

Inter

Inter提供電子商務和金融服務，解決方案在一個數字生態系統中提供，包括全面的銀行服務、投資、信貸、保險和跨境銀行，以及一個將巴西和美國最大零售商聚集在一起的市場。

運營亮點

顧客

截至2024年9月30日，我們的客戶總數已超過3490萬。啟用率達到55.9%，與2023年9月30日相比增長了3.3個百分點。

貸款組合

貸款業務的餘額達到R$337億，比2023年12月31日增長了13.2%。

經濟和金融亮點

本期淨利（損失）

截至2024年9月30日，我們實現的累積利潤為67790萬雷亞爾，較2023年9月30日的上一期間增長252.1%。

營業收入

截至2024年9月30日，收入達到455570萬雷亞爾，較2023年同期增加111600萬雷亞爾。

管理費用

截至2024年9月30日，累積的行政和人事費用總計為(1,926.5)百萬雷亞爾，較2023年截至同日增加(260.8)百萬雷亞爾。

權益亮點

總資產

截至2024年9月30日，總資產達到699億雷亞爾，比2023年12月31日增長15.9%。

股東權益

股東權益總額為R$89億，較2023年12月31日增加16.7%。

與獨立審計師的關係

公司還制定了一項契約風險分析要求的政策，該政策規定董事會必須評估相關契約的透明度、客觀性、治理方面，以及對獨立性的妨礙，以確保各方之間的一致性。此外，還設有審計委員會，其職責和權限除了對審計服務提供商提供意見和建議外，還包括評估獨立審計和內部審計的有效性，包括對法律條款和適用於Inter的相關法規的遵守檢查，以及內部政策和準則的遵循。


			未經審計的臨時簡明合併財務報表截至過去十二個月的期間結束 2024年9月30日

此外，Inter\u0026Co, Inc.確認KPMG獨立審計公司已設置程序、政策和控制措施以確保其獨立性，這些措施包括對所提供工作的評估，涵蓋除公司財務信息的獨立審計之外的任何服務。這一評估基於適用的法規和接受的原則，旨在保持審計師的獨立性。在截至2024年9月30日的期間內，獨立審計師對財務信息的非審計專業服務的接受和執行並未影響進行於Inter \u0026 Co, Inc.的審計工作中的獨立性和客觀性。與獨立審計師的費用相關的信息每年在參考表格中提供。

確認書

我們要感謝我們的股東、客戶和合作夥伴對我們的信任，以及每天建立我們歷史的每一位員工。

貝洛哈里藏特，2024年11月13日。

管理層

KPMG獨立審計師有限公司
巴拉伊巴街550號 - 12樓 - 功能區
30130-141 - 貝洛哈里藏特/MG - 巴西
郵政信箱3310 - CEP 30130-970 - 貝洛哈里藏特/MG - 巴西
電話 +55 (31) 2128-5700
kpmg.com.br

獨立審計師對濃縮財務報告的審查報告

合併中期財務資料

致：股東、董事會及Inter & Co, Inc.的董事

Inter & Co, Inc.

開曼群島


介紹

我們已審查Inter & Co, Inc.（"公司"）截至2024年9月30日的凝縮合併中期財務資訊，其中包括截至2024年9月30日的資產負債表，以及截至該季度和九個月期間的損益表、綜合收益表，以及截至該九個月期間的權益變動和現金流量，包括附註。

管理層負責根據國際會計準則委員會（IASB）發布的IAS 34中期財務報告編製和呈現此凝縮合併中期財務資訊。我們的責任是根據我們的審查對此凝縮合併中期財務資訊表達結論。


審查範圍

我們根據巴西和國際中期財務資訊審查標準（NBC TR 2410-由獨立審計師進行的中期財務資訊審查以及ISRE 2410-由獨立審計師進行的中期財務資訊審查，分別）進行了審查。中期財務資訊的審查包括進行詢問，主要是對負責財務和會計事務的人進行詢問，並應用分析和其他審查程序。審查的範圍大大小於根據審計標準進行的審計，因此無法保證我們會得知所有在審計中可能被識別的重大事項。因此，我們不發表審計意見。


對凝縮合併中期財務資訊的結論

根據我們的審查，沒有任何事情讓我們認為上述提及的凝縮合併中期財務資訊未在所有重大方面按照IAS 34 - 中期財務報告的要求編製。

貝洛奧里藏特，2024年11月13日

KPMG獨立審計師有限公司。

CRC SP 014428/O-6 F-MG

由以下人士簽署的原始報告：葡萄牙文

馬可·安東尼奧·龐提耶里

會計師 - CRC 1SP153569/O-0


KPMG獨立審計有限公司，巴西有限責任公司，為KPMG國際有限公司授權的KPMG全球獨立會員公司的成員。						KPMG獨立審計師有限公司，一家巴西有限責任公司，為KPMG全球組織中與KPMG國際有限公司相關的獨立會員公司的成員，該公司是一家按保證限制的英國私營公司。


			未經審計的中期簡明合併資產負債表截至2024年9月30日及2023年12月31日 (金額以千巴西雷亞爾為單位，除非另有說明)


	註	09/30/2024	12/31/2023
資產
現金及現金等價物	8	2,273,565	4,259,379
應收自金融機構的款項，扣除預期損失準備	9	5,225,482	3,718,506
巴西中央銀行存款		4,185,156	2,664,415
證券，扣除預期損失準備	10	20,586,355	16,868,112
衍生金融工具	11	18,489	4,238
貸款及預付款項，扣除預期損失準備	12	31,478,422	27,900,543
持有待出售的非流動資產	13	184,823	174,355
權益法計算的投資	14.a	10,402	90,634
不動產及設備	15	360,063	167,547
無形資產	16	1,711,148	1,345,304
遞延所得稅資產	34.c	1,411,485	1,033,535
其他資產	17	2,482,687	2,125,229
資產總計		69,928,077	60,351,797

負債
對金融及類似機構的負債	18	10,403,853	9,522,469
對客戶的負債	19	39,129,759	32,651,620
發行的證券	20	9,047,656	8,095,042
衍生金融工具	11	8,778	15,063
借款及轉貸	21	114,824	107,412
稅務負債	22	457,853	363,262
所得稅及社會貢獻		360,717	287,978
其他稅務負債		97,136	75,284
條款	23	54,375	70,452
遞延所得稅負債	34.c	46,183	32,539
其他負債	24	1,797,457	1,897,248
總負債		61,060,738	52,755,107

股本
股份資本	25.a	13	13
儲備	25.b.	9,508,076	8,147,285
其他綜合收益	25.c	(800,226)	(675,488)
庫藏股	25.h	(612)	—
歸屬於本公司業主的權益		8,707,251	7,471,810
非控制權益	25.f	160,088	124,881
總股本		8,867,339	7,596,691

負債加股東權益總額		69,928,077	60,351,797

附註是本未經審核的中期簡明合併財務報表不可或缺的部分


			未經審核的中期簡明合併收益表截至2024年和2023年9月30日的季度結束 (以千巴西雷亞爾計算的數額，除每股收益外)


		季度		九個月期間
	附註	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
利息收入	26	1,412,226	1,106,935	3,802,166	3,270,967
利息支出	26	(835,617)	(770,398)	(2,370,507)	(2,135,375)
證券及衍生品的收入	27	558,157	482,020	1,703,434	1,196,602
淨利息收入和來自證券及衍生品的收入		1,134,766	818,557	3,135,093	2,332,193

來自服務和佣金的淨收入	28	467,667	347,780	1,239,152	928,657
來自服務和佣金的費用		(37,677)	(32,271)	(104,641)	(99,672)
其他收入	29	111,387	131,430	286,072	278,465
營業收入		1,676,143	1,265,496	4,555,675	3,439,643

金融資產的減值損失	30	(471,427)	(407,899)	(1,303,723)	(1,157,140)
管理費用	31	(474,826)	(362,877)	(1,272,897)	(1,096,360)
人事費用	32	(258,955)	(210,661)	(653,625)	(569,322)
稅款支出	33	(123,633)	(94,072)	(309,382)	(235,406)
折舊與攤銷		(53,349)	(40,561)	(148,284)	(119,268)
來自聯營公司的股權收入	14.b	—	(4,071)	(2,480)	(30,597)
所得稅前利潤		293,953	145,354	865,283	231,550

所得稅	34	(33,942)	(41,194)	(187,397)	(39,002)

本年度利潤		260,011	104,161	677,886	192,549

歸屬於利潤:
公司業主		242,671	91,291	631,943	151,442
非控制權益		17,340	12,870	45,943	41,107

每股盈餘（虧損）
每股基本盈餘（虧損）	25.e	0.56	0.23	1.45	0.38
稀釋每股盈利（虧損）	25.e	0.54	0.23	1.44	0.38

附註為未經審核的中期簡要合併報表的重要組成部分


			未經審核的中期簡要合併綜合收益報表截至2024年和2023年9月30日的季度結束 (金額以千巴西雷亞爾計算，如未另行說明)


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023

本年度利潤	260,011	104,161	677,886	192,549

其他綜合收益
可能會隨後重新分類至損益表的項目：
公平價值變動 - 持有至到期金融資產	(52,321)	(98,003)	(336,129)	177,437
相關稅項 - 持有至到期金融資產	2,635	44,100	130,348	(79,848)
持有至到期金融資產的公平價值淨變動	(49,686)	(53,903)	(205,781)	97,589

公允價值變動 - 海外業務投資	26,045	(7,909)	(36,987)	6,841
截至2024年6月30日及2023年同期六個月，其他綜合損益中累積額變動組成為：	(14,321)	3,558	14,043	(124)
海外業務淨投資的對沖	11,724	(4,351)	(22,944)	6,717

翻譯外國業務的外匯差異	(5,639)	11,039	103,987	(8,468)

其他	—	(3)	—	21
可能會隨後重新分類為損益表的其他綜合收益	(43,601)	(47,218)	(124,738)	95,859

本期綜合收益總額	216,410	56,943	553,148	288,408
綜合收益的分配
致公司所有者	199,071	44,073	507,205	247,301
致非控制性利益	17,340	12,870	45,943	41,107

隨附的附註是未經審核的中期簡明合併財務報表的不可或缺的一部分


			未經審核的中期簡明合併現金流量表截至2024年和2023年9月30日的季度 (金額以千巴西雷亞爾為單位，除非另有說明)


	09/30/2024	09/30/2023
營運活動
利潤（損失）	677,886	192,549
調整後的利潤（損失）
折舊和攤銷	148,284	119,268
關聯公司權益的結果	2,480	30,597
金融資產的減值損失	1,303,723	1,157,140
有關準備金的費用	37,264	27,104
所得稅和社會貢獻	187,397	39,002
資產損失的準備金/（逆轉）	(39,059)	(20,646)
資本利得	(16,506)	(34,428)
績效收入	(55,298)	(104,840)
收入外匯	(80,379)	(67,769)

(增加)/減少於:
巴西中央銀行的強制存款	(1,520,741)	663,906
貸款及應收款項	(4,146,035)	(5,073,844)
金融機構應收款項	(1,509,509)	784,612
證券	(144,912)	443,693
衍生金融	(14,251)	(9,389)
待售非流動資產	(10,469)	(2,404)
其他資產	(290,871)	(424,299)
增加/（減少）項目：
與金融及類似機構的負債	50,250	1,511,348
與客戶的負債	6,478,139	5,421,184
發行的證券	952,614	1,260,400
衍生金融商品	(43,272)	(16,709)
借款和再借款	(296,316)	50,394
稅務負債	59,703	130,813
條款	(27,965)	(49,513)
其他負債	60,313	112,545
所得稅支付	(306,553)	(180,795)
經營活動產生的淨現金	1,455,917	5,959,919

投資活動產生的現金流量。
關聯公司增資	—	11,564
取得子公司款項，扣除已收現金	(81,675)	(14,426)
購置資產和設備	(57,801)	(12,974)
收購無形資產	(302,897)	(194,228)
以公允價值計入其他綜合收益的金融資產收購	(10,779,888)	(15,747,029)
以公允價值計入其他綜合收益的金融資產出售所得	6,986,440	12,801,310
以公允價值變動計入損益的金融資產收購	(67,399)	(590,236)
以公允價值變動計入損益的金融資產出售所得	96,122	730,119
投資活動中使用的淨現金	(4,207,098)	(3,015,900)

來自融資活動的現金流量
增資	783,491	—
支付給股東的股息和利息	(78,500)	(19,704)
回購庫藏股	(18,954)	(16,409)
來自非控股權益的資源，包括增資	(1,049)	(10,245)

來自融資活動的淨現金使用	684,988	(46,358)

現金及現金等價物的增加/(減少)	(2,066,193)	2,897,661
期初現金及現金等價物餘額	4,259,379	1,331,648
匯率變動對現金及現金等價物的影響	80,379	67,769
9月30日的現金及現金等價物	2,273,565	4,297,078

附註為未經審核的中期簡明合併報表不可或缺的一部分


			未經審核的中期簡明合併報表的股本變動截至2024年及2023年9月30日的季度 (數額以千巴西雷亞爾計算，除非另有說明)


	股份資本	儲備	其他綜合收益	保留盈餘	庫藏股	歸屬於本公司業主的權益	非控制權益	總股本
截至2023年1月1日的餘額	13	7,817,670	(825,301)	—	—	6,992,382	96,722	7,089,104
本期利潤	—	—	—	151,442	—	151,442	41,107	192,549
提議的分配：
憲法/儲備的回歸	—	151,442	—	(151,442)	—	—	—	—

股本利息/股息	—	—	—	—	—	—	(19,704)	(19,704)
金融資產公平價值變動的淨變化 - FVOCI	—	—	97,589	—	—	97,589	—	97,589
匯率變動調整	—	—	(8,468)	—	—	(8,468)	—	(8,468)
利潤和損失 - 對沖	—	—	6,717	—	—	6,717	—	6,717
回購庫藏股	—	—	—	—	(16,409)	(16,409)	—	(16,409)
基於股份支付的交易	—	(7,992)	—	—	7,992	—	—	—
反射儲備	—	37,094	—	—	—	37,094	—	37,094
其他	—	—	21	—	—	21	(10,266)	(10,245)
截至2023年9月30日的餘額	13	7,998,214	(729,442)	—	(8,417)	7,260,368	107,859	7,368,227

截至2024年1月1日的餘額	13	8,147,285	(675,488)	—	—	7,471,810	124,881	7,596,691
本期利潤	—	—	—	631,943	—	631,943	45,943	677,886
擬分配：
儲備的設立/回撥	—	631,943	—	(631,943)	—	—	—	—
增資	—	822,259	—	—	—	822,259	—	822,259
與發行股權證券相關的費用	—	(38,768)	—	—	—	(38,768)	—	(38,768)
股本利息 / 股息	—	(68,813)	—	—	—	(68,813)	(9,687)	(78,500)
外幣運營翻譯產生的差異	—	—	103,987	—	—	103,987	—	103,987
盈虧 - 對沖	—	—	(22,944)	—	—	(22,944)	—	(22,944)
公允價值的淨變動 - 以公允價值計量的其他綜合收益金融資產	—	—	(205,781)	—	—	(205,781)	—	(205,781)
以股份為基礎的支付交易	—	(18,342)	—	—	18,342	—	—	—
反射準備金	—	32,512	—	—	—	32,512	—	32,512
回購庫藏股	—	—	—	—	(18,954)	(18,954)	—	(18,954)
其他	—	—	—	—	—	—	(1,049)	(1,049)
截至2024年9月30日的餘額	13	9,508,076	(800,226)	—	(612)	8,707,251	160,088	8,867,339

附帶的附註是未經審計的臨時簡明合併報表的組成部分


			未經審計的臨時簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

未經審計的臨時簡明合併財務報表的附註

(金額以千巴西雷亞爾為單位，除非另有說明)

1.Inter & Co, Inc. 及其子公司的活動與結構

Inter & Co, Inc.（“Inter & Co”，“Inter 集團”，“Inter”或“公司”）是Inter 集團的控股公司，於2021年1月26日在開曼群島註冊成立為豁免有限責任公司，並在美國證券交易委員會（“SEC”）註冊。

Inter Group的歷史始於1994年，當時名為Intermedium Crédito, Financiamento e Investimento S.A. 我們的業務於1995年開始，提供個人貸款和中小企業的運營資金貸款。1995年至2007年間，我們主要在米納斯吉拉斯州運營，並擴大產品範圍，包括房地產貸款。2008年，我們獲得巴西中央銀行的許可，成為多元銀行，這使我們能夠在巴西進行所有銀行業務。因此，我們開始以全方位服務銀行的身份運營，提供融資、投資和房地產信貸，名稱為Banco Intermedium S.A.

2012年，我們推出了保險經紀業務，為客戶提供多種保險產品。2013年，我們還成立了投資經紀公司Inter DTVm，受巴西證券交易委員會（CVM）的監管。從1994年到2014年，我們從一家金融公司演變為一家獲得許可的銀行，從區域性存在擴展到全國性存在，從純粹的信貸轉變為信貸和服務。2015年，我們推出了100%數字支票賬戶，這是我們歷史上最重要的里程碑，改變了我們的使命，成為一家全方位服務的數字銀行。2016年，我們加強了數字支票賬戶，提供信用卡和借記卡及萬事達卡外匯產品。2017年，我們將品牌名稱更改為“Banco Inter”，以反映我們業務的演變，名稱更簡潔、短小且更現代，表明未來幾年我們想要遵循的路徑。

2018年，達成了另一個重要的里程碑：我們成為巴西第一家進行首次公開募股(IPO)的數字銀行，在B3 – Bolsa, Brasil, Balcão上市。

2019年，我們實施了戰略的另一重大演變，開始提供非金融產品的市場，通過我們的新業務領域Inter Shop & Commerce Plus超越銀行服務。在2019年至2022年間，我們的客戶數量顯著增長（從2019年的400萬增長到2022年的2400萬以上），並且提供的產品範圍持續增加。因此，我們認為Inter不僅僅是一家銀行，我們是一個超級應用程序，可以讓客戶通過簡單且綜合的數字體驗來管理他們的財務和日常活動。2022年1月，我們完成了對USEND（現在稱為Inter&Co Payments）的收購，這是一家在美國、巴西和加拿大運營的美國金融科技公司。Inter&Co Payments提供貨幣兌換服務。

在2022年6月，我們完成了Banco Inter股東基礎的遷移，當時這一基礎整合了集團子公司的利益，從巴西的B3轉移到Nasdaq的Inter&Co。此後，集團的公開母公司已成為Inter& Co, Inc.，其普通股在納斯達克交易，代碼為“INTR”，而巴西存托憑證（“BDRs”）在巴西證券交易所B3（“B3”）交易，代碼為“INBR32”。


			未經審計的臨時簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

在2023年1月24日，我們在美國完成了另一項收購，收購了YellowFi Mortgage LLC（目前為Inter US Finance），這是一家主要在佛羅里達州擁有、管理和運營抵押貸款起源和貸款業務的公司，以及YellowFi Management LLC（Inter US Management），這是一家管理和運營Inter Mortgage Opportunity Fund的公司，該基金是一個住宅抵押貸款投資基金。我們的目標是將我們在巴西發展的能力擴展到新市場，首先從美國開始，為前往海外的巴西人和美國居民提供解決方案。

在2023年5月，我們推出了第七個垂直領域，忠誠度。在2024年，我們通過後續公開募股出售了3680萬股我們的A類普通股，籌集了約16200萬美元的總收益。這次募股最初於2024年1月結束，股票期權的行使於2024年2月結束。這次募股的一個主要目標是提高我們在納斯達克交易的A類股票的流動性。

在2024年7月，我們完成了對Granito Instituição de Pagamento S.A.（目前為Inter Pag Instituição de Pagamento S.A.）50%股本的收購，將Inter鞏固為該公司的唯一股東，這是一項利用小型和中型企業市場增長的策略，通過結合專有技術，為Inter和Granito的客戶提供更完整的解決方案。

2.編製基礎

a.合規聲明

本集團的未經審核的簡明合併財務報表是根據國際會計準則委員會（IASB）發布的IAS 34 - 中期財務報告編製的。

本未經審核的簡明合併財務報表的編製基礎和會計政策與Inter&Co, Inc.截至2023年12月31日編製合併財務報表所採用的一致，因此僅用於更新最新財務報表的內容，並必須根據IAS 34一起閱讀。

在解釋性說明中，未經重大變更或未呈現與2023年12月31日相關的新披露的信息未在本簡明合併中期財務報表中完全重複。但是，已包含有關發生的主要事件和交易的信息，以便理解自2023年12月31日公佈合併財務報表以來，Inter&Co業務的財務狀況和表現的變化。

本未經審核的簡明合併財務報表於2024年11月13日獲公司董事會授權發佈。

b.功能和報告幣

本未經審核的簡明合併財務報表以巴西雷亞爾（BRL或R$）呈現。集團公司的功能性貨幣顯示在負債，僅受利率和自身信用效應影響。 4a. 所有餘額均已四捨五入至最接近的千位，除非另有說明。


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

c.使用估計和判斷

在編制這份未經審核的中期簡明合併財務報表時，管理層已作出判斷、估計及假設，這些事項影響集團會計政策的應用及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計有所不同。估計和假設會不斷進行檢討。如果有涉及估計變更的調整，將會前瞻性地確認。在應用Inter&Co會計政策過程中，管理層所作出的重大判斷及估計不確定來源如下所述：

判決

有關在會計政策應用中所作出的判斷的信息，對財務預測中確認金額的影響最為相關的，已包含在以下附註中：

•合併的基礎（見注解4a）：Inter&Co是否對被投資單位具有事實上的控制權；

•權益法核算的被投資單位（見注解14）：Inter&Co是否對被投資單位具有顯著影響力。

估計

這些估計存在重大風險，可能對下一年的資產和負債價值產生重大影響，而實際結果可能會與先前確定的不同。它們在下方披露，並與以下注解相關：

•金融資產的分類（見注解6和7） - 評估資產持有的業務模型，以及評估金融資產的合同條款是否僅與本金和利息的支付有關（SPPI測試）。

•對以攤銷成本和透過其他綜合收益（FVOCI）計量的金融資產預期信用損失的準備金進行測量，需使用複雜的定量模型和對未來經濟條件及信用行為的假設。還需要幾項重大判斷，以應用會計要求以測量預期信用損失，例如：確定評估信用風險顯著增加的標準；選擇定量模型和適當的假設來測量預期信用損失；以及建立不同的前景情境及其權重等。

•業務合併（見注解4.b）：在業務合併中確定所獲得資產和所承擔負債的公平價值。

•無形資產和商譽的減值測試（見注解16）：為了進行減值測試，每個投資實體被視為一個現金產生單位（"CGU"）。

•遞延所得稅資產（註34）：遞延所得稅資產的預期實現基於未來應稅收入的預測及其他技術研究。

3.會計政策的重大變更

2024年採納的新或修訂的會計準則

以下新或修訂的標準已由國際會計準則理事會（IASB）頒布，並且在這些未經審核的中期簡明合併財務報表的年度中生效，對這些簡明合併中期財務報表沒有實質影響。

•會計估計的定義 - 對IAS 8的修訂：定義會計估計為在其測量中易受不確定性影響的貨幣價值。其中的估計包括預期信用損失和資產及負債的公允價值。


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

•會計政策的披露 – 對國際會計準則第1號及國際財務報導準則第2號實務聲明的變更： Inter&Co 自2023年1月1日起採納披露。儘管所做的會計政策修訂未對會計政策本身造成任何變更，但它們確實影響了合併財務報表中會計政策信息的披露。這些修訂要求對政策進行“重要”的披露，而非“顯著”的披露。此外，它們還提供了有關將重要性應用於會計政策披露的指導，從而協助實體提供用戶理解財務報表中其他信息所需的有用和具體的政策信息。管理層根據修訂對第4號附註中所呈現的信息進行了某些更新，該附註涉及重要會計政策（之前稱為顯著會計政策）。

•負債的分類為流動負債或非流動負債 – 對國際會計準則第1號的修訂：澄清何時考慮可能影響在報告期結束後最少12個月內延遲結算負債的無條件權利的合約條件（契約），此外，為被分類為非流動負債的契約建立披露要求。這些變更自2024財政年度開始生效，並且這些變更對Inter&Co沒有顯著影響。

•租賃交易的遞延稅 – 對國際會計準則第12號的修訂：澄清因資產或負債的初始確認產生的暫時差異所產生的遞延稅的會計豁免不適用於租賃交易。

•對國際財務報導準則第16號 – 租賃的變更：國際會計準則委員會已發布狹義範圍的修訂，針對售後租回交易的要求，解釋實體應如何在交易日期後進行售後租回的會計處理。售後租回交易中如果部分或全部租金是變動租金且不依賴於指數或利率，最有可能受到影響。

•保險合約 - IFRS 17: 該保險合約標準取代了 IFRS 4 - 保險合約，並通過針對每種類型協議的具體方法，對這些合約的測量、確認和披露帶來重要變更。

•對 IAS 7 和 IFRS 7 的變更 - 供應商融資安排: 這些修訂要求增加供應商融資安排的透明度及其對公司的負債、現金流和流動性風險曝露的影響的披露。這些披露要求是 IASB 對投資者關於某些公司的供應商融資安排不夠透明的擔憂的回應，這使得投資者難以進行分析。

其他已發布但尚未生效的新標準和詮釋

•對 IAS 21 的修訂 - 匯率變動的影響和財務報表的翻譯: 這些變更將要求在評估一種貨幣是否可以與另一種貨幣進行交換時應用一致的方法，並且該修訂澄清了實體應如何確定使用的匯率以及當某種貨幣難以或無法兌換時應提供的披露。這些修訂旨在改善實體在財務報表中提供的信息。對 IAS 21 的修訂將於2025年1月1日起生效，且其採用可能會提前。管理層預計不會對集團的財務報表產生任何影響。

•新 IFRS 18 - 財務報表中的呈現和披露: 於2024年4月發布，替代IAS 1並引入額外要求以改善對股東的財務報表資訊。它定義了三類收入和支出：營運、投資和融資，並包括新的小計。該標準還提供了管理層所定義的績效指標披露的指導，並引入了針對銀行和保險行業公司的具體要求。IFRS 18將於2027年1月1日生效，管理層目前正在分析其對Inter&Co財務報表的影響。


			未經審計的 interim condensed consolidated financial statement 附註截至2024年9月30日

•IFRS 19 – 沒有公共責任的子公司：披露：於2024年5月發布，該標準規定沒有公共責任的子公司在其財務報表中應用IFRS會計準則時，可以提供減少的披露。該標準對符合條件的子公司是選擇性的，並建立了選擇應用該標準的子公司的披露要求。潛在影響正在評估中，並將在標準生效日期之前完成。

•對IFRS 9 – 財務工具和IFRS 7 – 財務工具披露的修訂：於2024年5月發布，這些修訂和澄清與通過電子系統撇除金融負債、現金流的合同特徵的評估（SPPI測試）有關，例如：與ESG相關的金融資產和其他金融工具。此外，關於指定以公允價值計入其他綜合損益的股權工具和與或有事件相關的金融工具的附加披露也已納入。這些修訂對於2026年1月1日開始的財政年度生效。潛在影響正在評估中，並將在標準生效日期之前完成。

4.物料會計政策

以下所述的會計政策適用於所展示的所有年度的未經審核的簡明綜合財務報表。

a.合併基礎

在Inter&Co控制下的公司被歸類為受控公司。當該公司面臨或擁有來自參與該實體的變動收益權利時，該公司被視為該實體的控制者，此外還需具備利用其權力影響這些收益的價值的能力。

子公司自公司獲得其活動控制權之日起整體併入，直到控制權停止存在為止。關於集團獲得或使用資產及清償集團負債的重大限制，只有與巴西中央銀行遵守要求而保留的強制性儲備相關的監管限制，該限制妨礙Inter&Co的子公司將現金轉移至經濟集團內的其他實體。沒有其他法律或合同限制，也沒有保證或其他要求可能限制分紅及其他資本分配的支付，或對（或由）經濟集團內的其他實體提供或支付貸款和預付款。

以下表格顯示了每年的子公司：


實體	業務分支	普通股及/或配額	功能性货币	国家	資本份額 (%)
					09/30/2024		12/31/2023
直接子公司
Inter&Co Participações Ltda.	控股公司	2,348,517,995	巴西雷亞爾（BRL）	巴西	100.00	%	100.00	%
INTRGLOBALEU 行政服務有限公司	控股公司	1	eur	葡萄牙	100.00	%	100.00	%
Inter US Holding, Inc	控股公司	100	美金$	美國	100.00	%	100.00	%
Inter Holding Financeira S.A.	控股公司	401,207,704	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日


間接子公司
Banco Inter S.A.	多重銀行	2,593,598,009	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
Inter Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.	證券	335,000,000	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
Inter Digital 保險經紀與顧問有限公司。	保險經紀人	59,750	巴西雷亞爾	巴西	60.00	%	60.00	%
Inter Marketplace 業務和服務中介有限公司 (a)	市場	1,984,271,386	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
不動產投資基金中介標題	基金	485,935,000	巴西雷亞爾	巴西	97.19	%	98.30	%
BMA Inter多部門應收賬款投資基金	投資基金	116,938,000	巴西雷亞爾	巴西	71.60	%	86.46	%
TBI固定收益私募信貸基金	投資基金	230,278,086	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
TBI固定收益私募海外投資信貸基金	投資基金	15,000,000	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
IG固定收益私人信貸投資基金	投資基金	144,796,772	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
Inter Simples多部門債權投資基金	投資基金	35,165	巴西雷亞爾	巴西	91.70	%	99.11	%
Im Designs 軟體開發股份有限公司	服務提供	50,000,000	巴西雷亞爾	巴西	50.00	%	50.00	%
Acerto Cobrança e Informações Cadastrais 股份有限公司	服務提供	60,000,000,000	巴西雷亞爾	巴西	60.00	%	60.00	%
Inter & Co 付款公司	服務提供	1,000	美金	美國	100.00	%	100.00	%
Inter Asset 資產管理有限公司	資產管理	750,814	巴西雷亞爾	巴西	70.87	%	70.87	%
Inter Café Ltda.	提供服務	3,010,000	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
Inter Boutiques Ltda.	提供服務	6,010,008	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
Inter Food Ltda.	服務提供	7,000,000	巴西雷亞爾	巴西	70.00	%	70.00	%
Inter Viagens e Entretenimento Ltda.	服務提供	94,515,000	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
互聯網連接有限公司。	提供服務	33,533,805	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	100.00	%
美國管理有限公司	提供服務	100,000	美金	美國	100.00	%	100.00	%
Inter US Finance, LLC	服務提供	100,000	美金	美國	100.00	%	100.00	%
Inter&Co Securities, LLC (b)	證券	—	美金	美國	100.00	%	100.00	%
Inter&Co 科技與金融服務有限公司 (c)	服務提供	9,896,122,671	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	—	%
Landbank 有限責任債權投資基金 (d)	投資基金	492,297,014	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	—	%
Inter Pag Instituição de Pagamento S.A (及)	服務提供	28,566,126	巴西雷亞爾	巴西	100.00	%	50.00	%

a.在2024年3月27日，Inter Marketplace Intermediação De Negócios e Serviços Ltda. 的企業重組完成。作為Inter Marketplace Intermediação de Negócios e Serviços Ltda. 唯一合夥人的Banco Inter，將其股份轉讓給Inter&Co Participações Ltda，成為Inter Marketplace的直接控制者，因此，也成為Inter&Co的間接子公司。

b.Inter&Co Securities, LLC（"證券"）的重組已於2024年2月22日完成。Inter&Co, Inc.（"Inter&Co"），作為證券的唯一所有者，將證券的股份轉讓給其直接子公司Inter US Holding, Inc.（"美國控股"）。隨著此重組的完成，證券現在成為美國控股的直接子公司，因此也成為Inter&Co的間接子公司。

c.在2024年4月19日，Inter&Co Tecnologia e Serviços Financeiros Ltda. 的控制結構發生變更，現在由Banco Inter直接控制。之前，Inter&Co Tecnologia e Serviços Financeiros Ltda. 是由Inter&Co Payments, Inc. 控制。

d.在2024年6月28日，Inter&Co通過收購大量Landbank基金的股份進行了一項重要投資。由於此次收購，與這些基金相關的財務數據開始被納入Inter&Co財務報表的合併基礎。

e.在2024年5月28日，Banco Inter（間接子公司）宣布執行收購Inter Pag全部股本的合同，經過巴西中央銀行（BACEN）的批准後於2024年7月24日，Inter成為Inter Pag的唯一股東。

少數股東的利益

Inter&Co在綜合資產負債表中確認與非控制性權益相關的股權部分。在涉及自非控制權益購買的交易中，支付金額與所取得權益之間的差額記錄在股本中。對非控制性權益的處置產生的利潤或損失也記錄在股本中。該公司持有所有間接子公司的50%或以上的投票資本。

在合併中消除的餘額和交易

集團內部的餘額和交易，包括由內部交易產生的任何未實現的利潤或損失，在合併過程中被消除。未實現的損失僅在沒有減值證據的情況下消除。

b. 商業結合

商業結合在獲得的方法下記錄，當所獲得的資產組合符合商業的定義並控制權轉移至集團。Inter在判定一組活動和資產是否構成商業時，評估所獲得的組合是否至少包含一項輸入和一個實質性過程，這些組合共同顯著貢獻於產生未來結果的能力。


			對未經審計的中期簡約合併財務報表的附註截至2024年9月30日

Inter有選擇權適用「集中測試」，以簡化方式評估所收購的一組活動和資產是否不屬於一項業務。如果所收購的總資產的公允價值幾乎全部集中在單一可識別資產或一組相似的可識別資產中，則滿足可選的集中測試。

轉讓的對價通常以公允價值計量，所收購的可識別淨資產也是如此。交易中產生的任何商譽每年都會進行減值測試。以優惠價格購買的收益會立即在損益表中確認。交易成本在發生時會計入損益表中，唯有與發行債務或股權工具相關的成本除外。轉讓的對價不包括與已存在的關係的支付相關的金額。這些金額通常會在損益表中確認。

任何應付的或有條件的對價在收購日按其公允價值計量。如果該或有條件的對價被歸類為股權工具，則不再重新計量，其結算將記錄在股權中。剩餘的或有條件對價在每個報告日按公允價值重新計量，隨後的公允價值變動將記錄在損益表中。

Inter Pag Instituição de Pagamento S.A（之前名為Granito Soluções em Pagamentos S.A.）

2024年5月28日，Banco Inter（一家間接子公司）宣布執行合約以收購Inter Pag的全部股本。在巴西中央銀行（BACEN）於2024年7月24日批准後，Banco Inter成為Inter Pag的唯一股東，持有該公司100%的股本。

Inter Pag是一家巴西的卡支付服務公司，旨在將其完整的技術整合到Banco Inter的生態系統中，加強其向市場提供智能支付解決方案的能力。該收購以未來為導向，為Banco Inter塑造明天的金融交易做好準備，不僅滿足其客戶的需求，還主動以創新、敏捷和可及性來應對。

i. 轉移的對價

下表摘要了轉移的對價的值：


以千雷亞爾計						Inter Pag
現金及現金等價物						111,785
轉移總代價						111,785

可識別資產的取得、承擔的負債和商譽

於收購日期，Inter Pag的可識別資產和負債的帳面價值如下所示：


			未經審核的中期簡明綜合財務報表附註截至2024年9月30日


金額以千雷亞爾計						內部交易
資產						1,198,150
現金及現金等價物						30,110
對金融機構的貸款及預付款						777,806
遞延所得稅資產						86,588
不動產及設備						155,992
無形資產						52,840
其他資產						94,814
負債						1,163,822
對金融機構的負債						831,134
貸款和轉帳						303,728
當前稅項						1,876
條款						5,708
其他負債						21,376
公允價值計量的淨可辨認資產總額						34,328
之前持有的股權						(17,164)
收購時的商譽(a)						94,621
總代價						111,785

(a)Inter已聘請獨立評估服務機構，開展一項針對購買價格（"PPA"）分配的研究，涉及可識別的資產、承擔的負債以及與收購Inter Pag相關的商譽。然而，截至本財務報表發布日，該研究仍在準備階段。由於收購Inter Pag所產生的初步商譽為R$94,621。認可的商譽預計不會可用於所得稅扣除。該金額代表來自Inter Pag（巴西卡支付服務公司）與Banco Inter生態系統之間的協同效應所產生的未來經濟利益。這項收購將使Banco Inter能夠整合Inter Pag的綜合技術，增強其向市場提供智能支付解決方案的能力。Banco Inter將目光集中在未來，準備塑造明天的金融交易，不僅滿足客戶的需求，還預見他們的需求。

在收購Inter Pag Instituição de Pagamento S.A.（之前稱為Granito Soluções em Pagamento S.A.）的日期，記錄了R$5,708的準備金，這是由各種性質的勞動訴訟（加班費、不健康和危險的工作條件以及遣散費）所產生，這些案件在不同的程序階段和民事訴訟中。根據資產負債表日的重新評估，確定了R$6,140的準備金，這基於預期的可能結果。

ii. 收購成本

Inter因收購相關費用支出R$255，用於法律費用和盡職調查成本。這些費用被記錄為「行政費用」在損益表中。

iii. 對集團結果的貢獻

截至9月30日，Inter Pag對集團的結果貢獻了淨收入R$56,077和虧損R$5,010。如果收購在2024年1月1日發生，則將貢獻淨收入R$140,251和虧損R$9,970。

5.運營分部

運營分部分析基於內部信息，這些信息被首席營運決策者用來分配資源和評估表現。首席營運決策者負責分配資源、評估運營分部的表現以及為Inter&Co做出戰略決策的是CEO及董事會。

按運營分部的利潤

每個運營分部由一個或多個法律實體組成。按運營分部計算的利潤考慮了構成每個分部的公司的所有收入和支出。


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

各部門之間的交易均在與第三方進行的條款和價格相符的情況下進行（如適用）。Inter&Co並沒有任何單一客戶佔其總淨收入的超過10%。

a.銀行與支出

此部門包括銀行產品和服務，如活期帳戶、借記卡和信用卡、存款、貸款、向客戶的預付款、債務徵收活動及通過Inter應用程序提供給客戶的其他服務。該部門還包括外匯服務、國際匯款，包括全球帳戶數位解決方案、智慧卡支付解決方案，以及集團所整合的投資基金。

b.投資

此部門負責與證券的收購、銷售和保管相關的操作、資本市場的證券結構與分配，以及與基金投資組合和其他資產（購買、銷售、風險管理）的管理相關的操作。收入主要來自向投資者收取的管理費和佣金。

c.保險經紀

此部門提供由Inter與其合作的保險公司（“合作保險公司”）承保的保險產品，包括保證、生命保險、財產保險和汽車保險以及第三方提供的養老金產品和聯合體產品。經紀佣金的收入在提供服務時會在損益表中確認，即當履行義務在銷售給客戶時滿足。

d.互聯商店

該部分包括通過我們的數位平台與合作公司銷售商品和/或服務。該部分的收入主要由銷售及/或提供這些服務所收取的佣金組成。


			對未經審計的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

業務分段資訊


	截至2024年6月30日及相關事宜
	銀行與消費	投資	保險經紀	互聯商店	可報告細分的總和	其他	清除	合併
利息收入	3,706,076	8,698	—	54,206	3,768,980	32,868	318	3,802,166
利息支出	(2,400,166)	(8,749)	—	—	(2,408,915)	35,036	3,372	(2,370,507)
來自證券和衍生品的收入	1,616,441	68,628	2,866	23,890	1,711,825	(4,702)	(3,690)	1,703,433
淨利息收入及來自證券和衍生品的收入	2,922,351	68,577	2,866	78,096	3,071,890	63,202	—	3,135,093

來自服務和佣金的淨收入	876,180	100,719	137,377	120,438	1,234,714	4,438	—	1,239,152
來自服務和佣金的支出 (a)	(54,726)	1	(41,821)	(8,087)	(104,633)	(8)	—	(104,641)
其他收入	306,643	15,419	35,577	24,215	381,854	139,224	(235,006)	286,072
營業收入	4,050,448	184,716	133,999	214,662	4,583,825	206,856	(235,006)	4,555,675

金融資產的減值損失	(1,302,492)	—	—	—	(1,302,492)	(1,231)		(1,303,723)
管理費用	(1,158,485)	(52,601)	(6,790)	(42,326)	(1,260,202)	(12,695)	—	(1,272,897)
人事費用	(508,482)	(54,706)	(16,901)	(35,462)	(615,551)	(38,074)	—	(653,625)
稅款支出	(218,307)	(12,931)	(14,852)	(38,979)	(285,069)	(24,313)	—	(309,382)
折舊與攤銷	(134,962)	(4,700)	(1,142)	(7,251)	(148,055)	(229)	—	(148,284)
來自關聯公司的股權收入	(2,480)	—	—	—	(2,480)	—	—	(2,480)
所得稅前利潤	725,240	59,778	94,314	90,644	969,976	130,314	(235,006)	865,283

所得稅	(81,657)	(19,979)	(29,581)	(60,154)	(191,371)	3,973	—	(187,397)

年度利潤	643,583	39,799	64,733	30,490	778,605	134,287	(235,006)	677,886

	截至2024年6月30日
	銀行與支出	投資	保險經紀	店內	可報告細分總計	其他	消除	合併
總資產	68,507,404	874,516	296,789	970,308	70,649,017	(288,976)	(795,715)	69,564,326
總負債	60,747,055	460,122	131,718	724,974	62,063,869	(1,149,363)	(217,519)	60,696,987
總股本	7,760,349	414,394	165,071	245,334	8,585,148	860,387	(578,196)	8,867,339

(a) 在保險經紀業務部分，它考慮到取消銷售的準備金。


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日


	截至及包括2023年9月30日
	銀行與支出	投資	保險經紀	店內交互	可報告分部的總計	其他	抵消項	合併
利息收入	3,257,024	14,857	—	25,217	3,297,098	2,512	(28,643)	3,270,967
利息支出	(2,131,885)	(28,381)	—	—	(2,160,266)	(9,928)	34,819	(2,135,375)
證券及衍生品的收入	1,142,562	33,045	1,513	23,849	1,200,969	1,809	(6,176)	1,196,602
淨利息收入和證券及衍生品的收入	2,267,701	19,521	1,513	49,066	2,337,801	(5,607)	—	2,332,194

服務和佣金的淨收入	643,107	66,496	87,090	125,969	922,662	5,995	—	928,657
服務和佣金的支出	(99,496)	(155)	—	(2)	(99,653)	(19)	—	(99,672)
其他收入	326,484	12,694	37,349	21,986	398,513	3,632	(123,680)	278,465
收入	3,137,796	98,556	125,952	197,019	3,559,323	4,001	(123,680)	3,439,644

金融資產的減值損失	(1,151,127)	—	—	(6,013)	(1,157,140)	—	—	(1,157,140)
行政開支	(956,943)	(51,138)	(33,610)	(44,364)	(1,086,055)	(10,305)	—	(1,096,360)
人事開支	(469,772)	(49,314)	(13,238)	(26,700)	(559,024)	(10,298)	—	(569,322)
稅務開支	(176,365)	(8,305)	(11,596)	(25,468)	(221,734)	(13,672)	—	(235,406)
折舊及攤銷	(108,752)	(3,012)	(626)	(6,732)	(119,122)	(146)	—	(119,268)
來自關聯公司的股權收益	(30,597)	—	—	—	(30,597)	—	—	(30,597)
稅前利潤 / (虧損)	244,240	(13,213)	66,882	87,742	385,651	(30,420)	(123,680)	231,551

所得稅	14,746	7,194	(22,723)	(36,202)	(36,985)	(2,017)	—	(39,002)

年度利潤 / (虧損)	258,986	(6,019)	44,159	51,540	348,666	(32,437)	(123,680)	192,549

	截至2023年12月31日
	銀行與支出	投資	保險經紀	跨店交易	可報告的細分市場總數	其他	消除項	合併
總資產	60,102,556	570,182	211,213	337,810	61,221,761	96,447	(966,411)	60,351,797
總負債	52,501,608	326,926	96,198	141,600	53,066,332	(19,167)	(292,059)	52,755,106
總權益	7,600,948	243,256	115,015	196,210	8,155,429	115,614	(674,352)	7,596,691


			未經審計的期間合併簡明財務報表附註截至2024年9月30日

6.財務風險管理

Inter&Co的風險管理包括信用風險、市場風險、流動性風險和操作風險。風險管理活動由獨立且專業的結構進行，依據先前定義的政策和策略。一般來說，這些活動和流程的目的是識別、衡量和控制Inter所面臨的財務和非財務風險。

Inter&Co, Inc. 所採用的模型涉及一個區域與委員會的結構，旨在確保：

•職能分離；

•專門的風險管理單位；

•明確的管理流程；

•清晰的規範與能力結構；

•明確的限制與邊際；以及

•參考最佳管理實踐。

a.信用風險

信用風險被定義為借款人或交易對手未能按照約定條款履行各自財務義務所產生的損失可能性，或因借款人違約風險增加而引起的信用協議貶值等。

受信用風險影響的金融工具在簽約前以及在相關操作的整個期限內都需進行仔細的信用評估。信用分析基於借款人（或交易對手）的經濟和財務能力行為，包括付款歷史和信用聲譽，以及相關信用業務的條款和條件，包括條款、利率和擔保。

對客戶的貸款和預付款，如下所示註主要由以下業務組成：

•信用卡：與信用卡限額相關的信用業務，主要無附加擔保；

•商業貸款：營運資金操作、應收款、折扣和貸款一般，無論是否附帶擔保；

•不動產貸款：以不動產作為擔保的貸款和融資操作，附帶擔保；

•個人貸款：貸款和工資卡操作，包含有無轉讓擔保的個人貸款；以及

•農業業務貸款：提供給農村生產者的成本、投資、商業化及/或工業化的融資操作，無論是否附帶擔保。

風險緩解

為了保持風險水準在高層管理所確立的範圍內，Inter採取措施來降低信用風險。通過擔保的結構化來減輕信用風險，根據授予時所接受的抵押品特性來調整所承擔的風險級別。風險指標會持續進行監控，並在任何單位、區域、產品或區隔的信用風險暴露行為需要時，評估替代減輕方案的提案。此外，通過產品重定位和調整操作流程或操作批准級別來進行信用風險的減輕。


			未經審核的臨時簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

除了上述活動外，擔保中抵押的貨物每十二個月至少需進行一次技術評估/估價。在個人擔保的情況下，將分析擔保人的財務和經濟情況，考慮其與第三方的其他債務，包括稅務、社會保險和勞動債務。

信用標準指導操作單位，涵蓋分類、要求、選擇、評估、形式化、控制和加強擔保等各個方面，旨在確保在貸款週期內減輕工具的適當性和充分性。

在2024年，信用風險暴露的性質、產生方式及集團的目標、政策和管理過程沒有實質變化，儘管Inter繼續完善其內部風險管理流程。

計量單位

Inter&Co對信用風險的測量是根據以下考量進行的：

•在授予信用時，將通過運用定性和定量方法以及從市場收集的信息對客戶的財務狀況進行評估，以支持所提議的風險暴露的充分性；

•這項評估是在交易對手層面進行的，考慮到擔保人的信息（如適用）。信用風險的暴露也在極端情境下進行測量，運用壓力技術和情境分析。用於確定客戶和貸款評級的模型會定期檢討，以確保它們反映宏觀經濟情況和實際損失經驗，根據第12號附註中的信息；

•監控投資組合中逾期付款的時間分佈，以便識別不良貸款行為中的趨勢或變化，並在需要時採取減輕措施；

•預期信用損失反映了貸款的風險水平，並允許監控和控制投資組合的暴露水平以及採取風險緩解措施；

•預期信用損失是對信貸投資組合風險水平的預測。其計算基於歷史付款行為和按產品和風險水平劃分的投資組合。這是定價貸款和對客戶提供信貸的過程中的關鍵輸入；並且

•除了在正常條件下監控和測量指標外，還進行業務環境和經濟情境變化的模擬，以預測這些變化對風險暴露水平、準備金和這些投資組合餘額的影響，並支持檢討風險暴露限制和信用風險政策的過程。

b.擔保的描述

受到信用風險影響的金融工具在簽訂和撥款之前都會進行仔細的信用評估，而風險評估在工具的整個期限內持續進行。信用評估基於對客戶運營特徵的理解、他們的負債能力，考慮現金流、支付歷史和信用聲譽，以及任何給出的擔保。

根據附註12，對客戶的貸款和預付款項主要包括以下操作：

•營運資金操作：由應收款、承兌匯票、資產所有者提供的擔保以及在適用情況下，偶爾由財產或其他有形資產擔保；


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

•薪資貸款償還：主要由薪資貸款卡和個人貸款組成。這些款項直接從借款人的養老金、收入或工資中扣除，並由負責付款的實體（例如公司或政府機構）直接結算；週年提取是FGTS（服務年限保障基金）的選項，允許工人在每年提取部分基金餘額，該操作的擔保是他們FGTS賬戶中的可用餘額；

•個人貸款和信用卡: 通常，沒有擔保；並且

•不動產融資: 以所融資的不動產作為擔保。

不動產貸款和融資的擔保

下表顯示了以不動產作為抵押的融資價值，並按貸款價值比進行分類。貸款價值比（LTV）是貸款價值與被融資資產價值之間的比率。較高的貸款價值比可能會向貸方發出更大的風險信號，因為它表示借款人在交易中擁有的股權比例較低。


	09/30/2024	12/31/2023
低於30％	1,251,320	1,210,884
31 - 50%	2,586,405	2,157,130
51 - 70%	4,137,072	3,227,703
71 - 90%	1,984,204	1,664,885
高於90％	307,208	322,966
	10,266,209	8,583,568

c.流動性風險

流動性風險是指Inter&Co可能無法有效滿足其預期或意外的財務義務，包括因提供擔保或客戶意外贖回而產生的義務。因此，流動性風險還包括Inter無法以市場價格談判出售資產的可能性，這是因為資產的交易量與正常交易量相比過大，或者是由於市場出現一些不連續性。

流動性風險管理結構是分開的，並以主動的方式運作，目標是監測和防止任何違反流動比率限額的情況。流動性風險監測涵蓋Inter&Co的所有收款和付款流程，以便能夠實施風險緩解行動。此監測主要由資產與負債委員會及風險與資本管理委員會執行。這些委員會評估可在Inter&Co系統中獲得的流動性風險信息，例如：

•前十大投資者；

•資產與負債的不匹配；

•淨資金；流動性限額；到期預測；

•基於內部定義情境的壓力測試；

•流動性應急計劃；

•資產和負債集中度監控；

•監控流動性比例和資金續貸率；以及

•針對Inter及其子公司持有的頭寸的信息報告。

在2024年，流動性風險敞口的性質、產生方式或集團的目標、政策和管理流程並未發生重大變化，儘管集團持續完善其內部風險管理流程。


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

流動性風險管理框架的職責分佈在不同的委員會和層級之間，包括：董事會、資產負債委員會（ALC）、風險管理負責人、合規監察員、風險管理及內部控制和風險協調。這些考量了影響集團流動性的內部和外部因素，並對客戶的貸款和預付款、定期存款、儲蓄、農業商業信貸票據（LCA）、以房地產擔保的債券（LCI）、擔保房地產信函（LIG）及活期存款的進出動作進行詳細的每日監控。定期存款根據集中度、到期、續期、回購和新資金進行分析。

d.按剩餘合同期限分析金融工具

下表展示了Inter&Co財務資產和負債按合同期限的未來可實現價值預測：


		當前			非流動項目		總計	總計
	備註	1至30天	31至180天	181至365天	1至5年	超過5年	09/30/2024	12/31/2023
金融資產
現金及現金等價物	8	2,273,565	—	—	—	—	2,273,565	4,259,379
應收金融機構的款項	9	4,185,156	—	—	—	—	4,185,156	2,664,415
巴西中央銀行的強制存款		3,413,490	1,810,766	1,226	—	—	5,225,482	3,718,506
證券	10	2,456,626	1,207,556	661,212	12,481,290	3,779,671	20,586,355	16,868,112
衍生金融	11	273	4,632	13,524	—	—	18,429	4,238
貸款及應收款項	12.e	2,246,047	4,703,162	6,888,301	5,082,474	12,558,438	31,478,422	27,900,543
其他資產 (a)	17	—	—	—	—	82,469	82,469	109,682
總計		14,575,157	7,726,116	7,564,263	17,563,764	16,420,578	63,849,878	55,524,875

資產
與金融及類似機構的負債	18	10,403,659	—	194	—	—	10,403,853	9,522,469
與客戶的負債	19	17,888,906	1,416,266	2,963,992	16,860,595	—	39,129,759	32,651,620
發行的證券	20	204,125	2,240,225	3,325,860	3,277,446	—	9,047,656	8,095,042
衍生金融工具	11	—	4,052	4,726	—	—	8,778	15,063
借貸和轉貸	21	96,421	416	499	3,993	13,495	114,824	107,412
其他負債 (b)	24	—	—	1,616	11,537	106,036	119,189	120,395
總計		28,593,111	3,660,959	6,296,887	20,153,571	119,531	58,824,059	50,512,001

(a) 金融資產主要由與2019年5月8日向Wiz Soluções e Corretagem de Seguros SA (“Wiz”)出售40%的子公司Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda. (“Inter Seguros”)的變動部分有關的金額組成。

(b) 金融負債由根據說明性附註24.b的租賃金融負債組成。


			對未經審核的 interim 簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

e.金融資產和負債使用流動/非流動分類

下表顯示Inter&Co的流動金融資產（在報告日期的12個月內實現）、非流動金融資產（在報告日期後的12個月內實現）以及流動金融負債（需在報告日期的12個月內結清）和非流動金融負債（需在報告日期後的12個月內結清）:


		09/30/2024
	註	當前	非流動	總計
資產
現金及現金等價物	8	2,273,565	—	2,273,565
來自金融機構的應收款項	9	5,225,482	—	5,225,482
巴西中央銀行的強制存款		4,185,156	—	4,185,156
證券	10	4,325,394	16,260,961	20,586,355
衍生金融商品	11	18,489	—	18,489
貸款及應收款，扣除預期損失的準備金	12	13,837,510	17,640,912	31,478,422
其他資產 (a)	17	—	82,469	82,469
總計		29,865,596	33,984,342	63,849,938

負債
與金融及類似機構的負債	18	10,403,853	—	10,403,853
與客戶的負債	19	22,269,164	16,860,595	39,129,759
發行的證券	20	5,770,210	3,277,446	9,047,656
衍生金融工具	11	8,778	—	8,778
借款及再貸款	21	97,336	17,488	114,824
其他負債 (b)	24	1,616	117,573	119,189
總計		38,550,957	20,273,102	58,824,059

(a) 金融資產主要由與2019年5月8日向Wiz Soluções e Corretagem de Seguros SA（「Wiz」）出售40%子公司Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda.（「Inter Seguros」）的可變部分相關的金額組成。

(b) 金融負債主要由租賃的金融負債組成，如解釋性附註24.b所述。


			未經審核的簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日


		12/31/2023
	附註	流動	非流動	總計
資產
現金及現金等價物	8	4,259,379	—	4,259,379
來自金融機構的應收款	9	3,718,506	—	3,718,506
巴西中央銀行的強制存款		2,664,415	—	2,664,415
證券	10	702,823	16,165,289	16,868,112
衍生金融工具	11	4,238	—	4,238
客戶貸款及預支，扣除預期損失準備	12	14,117,647	13,751,812	27,869,459
其他資產(a)	17	—	109,682	109,682
總計		25,467,008	30,026,783	55,493,791

負債
與金融及類似機構的負債	18	9,522,469	—	9,522,469
與客戶的負債	19	19,209,323	13,442,297	32,651,620
發行的證券	20	5,039,791	3,055,251	8,095,042
衍生金融工具	11	9,981	5,082	15,063
借款及再借出	21	87,122	20,290	107,412
其他負債（b）	24	6,016	114,379	120,395
總計		33,874,702	16,637,299	50,512,001

(a) 財務資產主要由與2019年5月8日出售子公司Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda.（「Inter Seguros」）40%變動部分相關的金額構成，該出售對象為Wiz Soluções e Corretagem de Seguros SA（「Wiz」）。

(b) 財務負債由租賃的財務負債組成，詳情見附註24.b。

f.市場風險

市場風險是指由於機構及其子公司所持有的金融工具公允價值波動而導致的損失可能性，包括受外匯匯率、利率、股票價格及商品價格變動影響的交易風險。

在Inter&Co，市場風險管理的目標之一是支持業務領域，建立必要的流程並實施工具，以便評估和控制相關風險，使之符合高級管理層所設定的風險水平的測量和監控。

市場風險政策由資產負債委員會監控。市場風險控制能夠對信息進行分析評估，並處於不斷改善的過程中。機構及其子公司已改善風險管理及緩解的內部方面。

計量單位

在風險管理過程中，Inter&Co將其業務，包括衍生金融工具，分類如下：

•交易帳戶：考慮所有在契約到期之前意圖交易的操作，或意圖對沖交易組合的操作，且不受其可轉讓性限制。

•銀行帳戶：考慮不在交易組合中分類的操作，其主要特徵是意圖持有該操作至到期。

根據市場慣例，Inter&Co動態管理其風險，力求識別、測量、評估、監控、報告、控制和減輕自身頭寸的市場風險暴露。評估受市場風險影響的頭寸的方法之一是價值風險（VaR）模型。計算VaR所使用的方法論是參數模型，置信水平（CL）為99%，時間跨度（TH）為二十一天。


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

我們在下方呈現21天的交易風險價值（VaR）：



風險因素	09/30/2024		12/31/2023
價格指數票息	7,473		2,730
預先固定的利率	1,820		1,074
外幣票息	1,426		665
外幣	17,099		2,346

小計	27,818		6,815

多樣化效果（相關性）	12,836		3,794
風險價值	14,982		3,021
資產上的風險價值	0.02	%	0.01	%

我們在下面呈現交易帳簿的風險價值：



風險因子	09/30/2024		12/31/2023
價格指數票息	834,710		425,156
利率票息	24,903		108,716
固定利率前期	29,834		49,019
外幣票息	76,900		—
其他	274		22,538
小計	966,621		605,429

多樣化效果（相關性）	136,064		164,555
風險值	830,557		440,874
資產的VaR	1.19	%	0.73	%

g.敏感性分析

為了確定各部位對市場變動的敏感度，進行了不同情境下的敏感度分析，考慮了分析期間內的相關風險因素，並使用了會對我們的部位造成負面影響的情境，如下所示：

•情境一：根據市場信息，對利率施加了1個基點的衝擊，對價格（外幣和股票）施加了1%的變動；

•情境 II：市場曲線和價格的變動衝擊為25%；

•情境 III：市場曲線和價格的變動衝擊為50%。

需要注意的是，這些影響反映了投資組合的靜態視角，而市場的動態性和投資組合的組成意味著這些頭寸會不斷變化，並不一定反映此處示範的頭寸。該組織擁有對市場風險進行持續監控的過程，如果頭寸/投資組合惡化，將採取緩解措施以最小化可能的負面影響。


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的注釋截至2024年9月30日

曝險 - R$ 千元

銀行及交易帳簿

情境

09/30/2024

風險因子

情境 1 的利率變動

情境 I

情境 2 的利率變動

情境 II

情境三中的利率變動

情境III

IPCA票據

增加

(5,249)

增加

(758,330)

增加

(1,394,366)

其他

增加

(29)

增加

(4,257)

增加

(8,436)

預設利率

增加

(2,509)

增加

(722,151)

增加

(1,355,424)

TR息票

增加

(468)

增加

(106,823)

增加

(186,285)

風險敞口 - R$ 千元

銀行及交易帳簿

情境

12/31/2023

風險因子

情境一中的利率變化

情境 I

情景2中的利率變化

情景II

情景3中的利率變化

情景III

IPCA息票

增加

(4,737)

增加

(561,583)

增加

(1,046,456)

其他

減少的

(21)

減少

(718)

減少

(1,996)

預設利率

增加

(1,533)

增加

(367,626)

增加

(707,232)

TR優惠券

增加

(800)

增加

(163,354)

增加

(289,028)

h.營運風險

政策

操作風險管理旨在識別、評估和監控風險，並定義為由於內部流程、員工和系統不足或失敗，或外部事件所導致的損失風險。該定義包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。

操作風險事件可分類如下：

•內部欺詐；

•外部欺詐；

•勞動要求和不良工作場所安全；

•與最終用戶、客戶、產品及服務相關的不當行為；

•對機構擁有或使用的實體資產造成的損害；

•導致機構活動中斷或提供的服務中斷的情況，包括付款；

•信息技術（IT）系統、過程或基礎設施的故障；和

•在機構活動的執行、遵守截止日期或管理方面的失敗，包括與付款安排相關的情況。

在支付活動中，失敗包括：I - 涉及終端用戶憑證及為執行支付交易而交換的其他信息的敏感數據保護和安全的失敗；II - 在支付交易中終端用戶識別和認證的失敗；III - 支付交易授權的失敗；IV - 支付交易啟動的失敗。

我們採用三道防線模式，這三道防線的結構和活動通常會根據銀行的產品組合、活動、流程和系統、銀行的規模以及其風險管理方法而有所不同。強大的風險文化和三道防線之間良好的溝通是良好操作風險治理的重要特徵。


			對未經審計的臨時簡明合併財務報表的註釋截至2024年9月30日

管理過程的各個階段

定性評估

定性評估使用一個考慮概率和影響的量表，考慮到脆弱性和威脅，這些因素共同決定每個事件的風險暴露水平。識別和驗證由現場監控、訪談和與所有操作領域的經理和員工、業務夥伴及業務單位的研討會進行。

識別的風險根據風險因素進行分類和組織。

定量評估

在對操作風險的定量評估中，集團維持一個由各種信息源提供的內部數據庫。這個數據庫包含了操作損失的描述和詳細資料。在定量評估中，也可以使用來自外部被認為可靠且與集團業務相關的信息。

監控

有效的風險管理過程需要一個確保風險正確、有效及及時識別和評估的溝通和審查結構。此外，它還旨在確保對這些風險的控制和反應得以實施。

控制測試和定期審計旨在驗證是否遵循適用的政策和標準。監控和審查過程旨在驗證是否：

•採取的措施是否達到了預期的結果；

•採取的程序及收集的信息是否適當；

•更高的知識水平是否有助於做出更好的決策；以及

•存在有效的可能性可以獲取未來評估的信息。

7.金融工具的公允價值

a.金融工具 - 分類與公允價值

金融工具被分類為以下幾個類別：

•攤銷成本；

•通過其他全面收益計量的公允價值 (FVOCI)；以及

•通過損益計量的公允價值 (FVTPL)。

金融資產或負債的公允價值是根據以下三種方法之一來測量的，並根據公允價值層級的水平加權如下：

•第一級 – 在活躍市場中交易的價格工具；

•二級 – 使用金融評價技術，加權數據和市場變數；以及

•三級 – 使用不基於市場數據的有意義變數。

下表列出了根據會計分類的金融資產和負債的細分。同時顯示了金融資產和負債的賬面金額和公允價值，包括它們在公允價值層級中的級別。當賬面金額是公允價值的合理近似時，不包括金融資產和負債的公允價值資訊。


			對未經審核的中期簡明綜合財務報表的說明截至2024年9月30日


截至2024年9月30日
金融資產	第1級	第2級	第3級 (*)	公允價值	賬面金額
攤銷成本	—	—	82,469	82,469	44,373,861
對客戶的貸款和預付款，扣除預期損失的準備金	—	—	—	—	31,478,422
應收金融機構的款項	—	—	—	—	5,225,482
巴西中央銀行的存款	—	—	—	—	4,185,156
現金及現金等價物	—	—	—	—	2,273,565
巴西政府證券	—	—	—	—	660,311
農產品票據	—	—	—	—	468,456
其他資產	—	—	82,469	82,469	82,469

按公允價值計入損益	554,590	878,944	—	1,433,534	1,433,534
巴西政府證券	339,924	101,752	—	441,676	441,676
投資基金份額	214,666	198,824	—	413,490	413,490
金融機構發行的證券	—	399,546	—	399,546	399,546
非金融公司發行的債券和股票	—	178,822	—	178,822	178,822

衍生金融工具	—	18,489	—	18,489	18,489
衍生金融工具	—	18,489	—	18,489	18,489

透過其他綜合收益的公平價值	12,186,569	5,838,902	—	18,025,471	18,025,471
巴西政府證券	12,186,569	2,078,786	—	14,265,355	14,265,355
境外發行的證券	—	3,268,145	—	3,268,145	3,268,145
金融機構發行的證券	—	442,593	—	442,593	442,593
非金融公司發行的債券和股票	—	49,378	—	49,378	49,378

總計	12,741,159	6,736,335	82,469	19,559,963	63,851,355

資產	第1級	第2級	第 3 級 (*)	公允價值	帳面價值
攤銷成本	—	—	—	—	58,696,092
與客戶的負債	—	—	—	—	39,129,759
與金融及類似機構的負債	—	—	—	—	10,403,853
發行的證券	—	—	—	—	9,047,656
借款及再借貸	—	—	—	—	114,824

衍生金融	—	8,778	—	8,778	8,778
衍生金融	—	8,778	—	8,778	8,778

總計	—	8,778	—	8,778	58,704,870

(*) 被歸類為「第3級」的金融資產主要由與出售子公司Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda.（「Inter Seguros」）40%股權的變動部分有關的金額組成，該交易於2019年5月8日進行。購買和銷售合同包括現金對價為R$45,000，並且有條件對價將根據Inter Seguros在2021年、2022年、2023年和2024年的EBITDA結果進行。


			未經審計的臨時簡明綜合財務報表附註截至2024年9月30日


截至2023年12月31日
金融資產	第 1 級	第 2 級	第 3 級 (*)	公允價值	賬面價值
攤余成本	—	—	109,682	109,682	39,810,016
貸款及應收款項，扣除預期損失的撥備	—	—	—	—	27,900,543
現金及現金等價物	—	—	—	—	4,259,379
來自金融機構的應收款項	—	—	—	—	3,718,506
巴西中央銀行的存款	—	—	—	—	2,664,415
巴西政府證券	—	—	—	—	665,413
農產品票據	—	—	—	—	459,298
其他資產	—	—	109,682	109,682	109,682
債券	—	—	—	—	32,780

通過損益計量的公允價值	451,946	1,026,654	—	1,478,600	1,478,600
非金融公司的債券和股份	60	629,237	—	629,297	629,297
金融機構發行的證券	447,912	—	—	447,912	447,912
投資基金的配額	3,974	354,358	—	358,332	358,332
巴西政府證券	—	43,059	—	43,059	43,059

衍生金融工具	—	4,238	—	4,238	4,238
衍生金融工具	—	4,238	—	4,238	4,238

其他綜合收益公允價值	13,560,072	671,949	—	14,232,021	14,232,021
巴西政府證券	13,560,072	—	—	13,560,072	13,560,072
非金融公司發行的債券和股份	—	671,949	—	671,949	671,949

總計	14,012,018	1,702,841	109,682	15,824,541	55,524,875

財務負債	層級 1	層級 2	層級 3 (*)	公允價值	賬面價值
攤銷成本	—	—	—	—	50,376,543
與客戶的負債	—	—	—	—	32,651,620
與金融及類似機構的負債	—	—	—	—	9,522,469
發行的證券	—	—	—	—	8,095,042
借款及轉貸	—	—	—	—	107,412

衍生金融	—	15,063	—	15,063	15,063
衍生金融	—	15,063	—	15,063	15,063

總計	—	15,063	—	15,063	50,391,606

(*) 被分類為“第3級”的金融資產主要由與2019年5月8日將子公司Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda.（“Inter Seguros”）的40%出售給Wiz Soluções e Corretagem de Seguros S.A.（“Wiz”）相關的變動部分金額組成。購買和銷售合同包括R$45,000的現金對價，並且有條件的對價將基於Inter Seguros在2021年、2022年、2023年和2024年的EBITDA結果。


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

將財務資產和負債分類為「第二級」的測量方法使用的是可觀察的市場資訊；（i）來自於活躍市場中類似項目的報價觀察；（ii）來自於不活躍市場中的相同項目；或（iii）來自相關市場的其他提取資訊。

第三級公允價值的調解

下表顯示第三級分類的開盤餘額與期末餘額的調解：


						其他資產
以公允價值計量並且其變動計入損益之金融資產
2024 年 1 月 1 日結存						109,682
總收益或損失（已實現 / 未實現）						(27,213)
2024年6月30日餘額						82,469

截至2024年9月30日的期間內，財務資產和負債的計量方法未發生變更，因此不涉及財務資產和負債在不同的公允價值層級之間的再分類。

8.現金及現金等價物


	09/30/2024	12/31/2023
外幣現金及現金等價物	433,279	225,308
國幣現金及現金等價物	178,775	941,584
反向回購協議（a）	1,661,511	3,092,487
總計	2,273,565	4,259,379

(a) 指投資日期到期日不超過90天且變現價值變化風險微乎其微的運營。

9.應收金融機構的款項，扣除預期損失準備金


	09/30/2024	12/31/2023
對金融機構的貸款 (a)	4,353,999	1,236,536
銀行間存款投資	564,054	2,451,736
銀行間再借貸	311,252	31,487
預期損失	(3,823)	(1,253)
總計	5,225,482	3,718,506

(a) 實質上指應收款項的預期。


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

10.證券，扣除預期損失的準備金

a.扣除預期損失的證券組成：


	09/30/2024	12/31/2023
透過其他綜合收益的公允價值 - FVOCI
金融國庫券 (LFT)	9,131,213	9,212,930
國庫券 (NTN)	3,818,667	3,931,671
在海外發行的證券	3,268,145	—
國庫券（LTN）	1,315,474	415,471
商業本票	324,873	214,157
農業應收帳款證券	67,634	22,817
不動產應收帳款證券	50,087	104,270
公司債	49,378	330,705
小計	18,025,471	14,232,021

攤銷成本
國庫票據（NTN）	660,311	665,413
農村產品法案	468,456	459,298
公司債	—	32,780
小計	1,128,767	1,157,491

公允價值透過損益計算 - FVTPL
投資基金配額	424,267	358,332
金融國庫券 (LFT)	410,393	420,336
不動產應收款證書	201,018	182,319
公司債	110,915	281,566
農業應收賬款證書	84,529	64,371
商業本票	68,430	2,659
銀行存款證書	67,772	55,597
農業信用票據 (LCA)	31,388	10,684
國庫金融票據 (LTN)	18,187	73,808
國庫券 (NTN)	13,096	27,576
不動產信用票據 (LCI)	2,122	1,352

小計	1,432,117	1,478,600

總計	20,586,355	16,868,112

截至2024年9月30日，證券的預期損失價值為R$ (12,540)，(2023年12月31日: R$(33,701))


			未經審核的臨時簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

b.按照到期日劃分的證券賬面價值，扣除損失


	09/30/2024
	最多3個月	3個月至1年	1年至3年	從3到5年	超過5年	帳面價值
通過其他綜合收益的公允價值 - FVOCI	1,747,527	1,329,479	4,788,745	7,152,873	3,006,847	18,025,471
金融國庫票據 (LFT)	—	—	1,004,681	6,186,778	1,939,754	9,131,213
國庫票據 (NTN)	1,594,642	167,750	1,030,930	364,522	660,823	3,818,667
國外發行的證券	—	1,055,720	2,212,425	—	—	3,268,145
國庫短期票據 (LTN)	139,587	—	419,599	510,427	245,861	1,315,474
商業本票	6,040	101,490	75,495	40,630	101,218	324,873
農業應收款證書	—	—	25,355	42,279	—	67,634
不動產應收款證書	—	—	—	7,164	42,923	50,087
債券	7,258	4,519	20,260	1,073	16,268	49,378

攤銷成本	209,700	224,852	183,792	11,928	498,495	1,128,767
國庫券（NTN）	161,816	—	—	—	498,495	660,311
農產品票據	47,884	224,852	183,792	11,928	—	468,456


公允價值透過損益 - FVTPL	536,348	277,488	246,823	91,118	280,340	1,432,117
投資基金配額	419,114	—	5,153	—	—	424,267
金融國庫票據 (LFT)	—	219,948	178,352	12,093	—	410,393
不動產應收款證書	264	260	3,130	28,140	169,224	201,018
公司債	20,977	489	6,541	16,468	66,440	110,915
農業應收款證書	110	644	27,761	32,364	23,650	84,529
商業票據	68,430	—	—	—	—	68,430
銀行存款證明	16,025	33,071	15,372	1,726	1,578	67,772
農業信貸票據 (LCA)	426	21,939	8,604	327	92	31,388
國庫票據（LTN）	10,657	—	1,137	—	6,393	18,187
國庫票（NTN）	—	—	133	—	12,963	13,096
不動產信貸票據（LCI）	345	1,137	640	—	—	2,122
合計	2,493,575	1,831,819	5,219,360	7,255,919	3,785,682	20,586,355


			對未經審計的臨時簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日


	12/31/2023
	不超過3個月	3個月至1年	1年到3年	3年到5年	5年以上	帳面價值
透過其他綜合收益的公平價值 - FVOCI	—	22,176	478,209	4,389,513	9,342,123	14,232,021
財政國庫票據 (LFT)	—	—	135,277	2,478,757	6,598,896	9,212,930
國家國庫票據 (NTN)	—	—	177,973	1,288,316	2,465,382	3,931,671
國家國庫短期票據 (LTN)	—	—	—	415,471	—	415,471
債券	—	22,176	19,968	114,986	173,575	330,705
商業期票	—	—	144,991	69,166	—	214,157
不動產應收款證明	—	—	—	—	104,270	104,270
農業應收款證明	—	—	—	22,817	—	22,817

攤銷成本	44,649	212,869	218,201	16,359	665,413	1,157,491
國庫券(NTN)	—	—	—	—	665,413	665,413
農產品票據	44,649	192,874	205,416	16,359	—	459,298
債券	—	19,995	12,785	—	—	32,780

透過損益公允價值 - FVTPL	368,025	55,104	422,135	218,214	415,122	1,478,600
金融國庫券 (LFT)	4,065	671	320,737	86,496	8,367	420,336
投資基金配額	358,332	—	—	—	—	358,332
債券	3	5,974	25,383	18,422	231,784	281,566
不動產應收票據證書	—	966	2,138	62,714	116,501	182,319
國家財政金融票據 (LTN)	939	26,049	21,305	16,935	8,580	73,808
農業應收票據證書	—	17	3,256	26,999	34,099	64,371
銀行存款證書	4,117	14,734	24,215	4,863	7,668	55,597
國庫券（NTN）	—	—	19,942	—	7,634	27,576
農業信貸票據（LCA）	450	3,932	4,368	1,445	489	10,684
商業本票	—	2,659	—	—	—	2,659
不動產信貸票據（LCI）	119	102	791	340	—	1,352
總計	412,674	290,149	1,118,545	4,624,086	10,422,658	16,868,112

11.衍生金融工具

Inter&Co從事涉及金融衍生工具的操作，以進行機構的風險管理，並滿足客戶的需求。這些操作包括掉期、指數、期貨和期限衍生品。

a.衍生性金融工具 – 按到期日調整至公允價值


	名義	攤銷成本	公允價值	最多3個月	3個月至1年	1年至3年	09/30/2024	12/31/2023
資產
遠期衍生工具	903,404	18,466	18,466	1,135	17,331	—	18,466	4,213
期貨衍生工具	137,377	23	23	—	1	22	23	25
總資產	1,040,781	18,489	18,489	1,135	17,332	22	18,489	4,238

負債
掉期衍生工具	24,500	(8,778)	(8,778)	(4,052)	(4,726)	—	(8,778)	(14,665)
遠期衍生工具	—	—	—	—	—	—	—	(398)
期貨衍生工具	7,792,726	—	—	—	—	—	—	—
總負債	7,817,226	(8,778)	(8,778)	(4,052)	(4,726)	—	(8,778)	(15,063)

淨效應	8,858,007	9,711	9,711	(2,917)	12,606	22	9,711	(10,825)


			未經審核的中期簡要合併財務報表附註截至2024年9月30日

b.遠期、期貨及掉期合約 - 名義價值

所有衍生品按到期日的參考價值如下：


	最長3個月	3個月至1年	1年至3年	超過3年	09/30/2024	12/31/2023
多頭部位	25,747	917,885	87,654	9,495	1,040,781	146,040
遠期衍生工具	1,135	902,269	—	—	903,404	24,223
期貨衍生工具	24,612	15,616	87,654	9,495	137,377	121,817

空頭部位	1,465,689	1,527,615	2,358,108	2,465,814	7,817,226	6,380,611
掉期衍生工具	11,000	13,500	—	—	24,500	40,500
遠期衍生工具	—	—	—	—	—	2,103
期貨衍生工具	1,454,689	1,514,115	2,358,108	2,465,814	7,792,726	6,338,008
總計	1,491,436	2,445,500	2,445,762	2,475,309	8,858,007	6,526,651

掉期合約：這些掉期合約是為了減輕與抵押貸款組合指數和資金組合指數不匹配相關的市場風險。截止2024年9月30日，Inter擁有活躍的CDI掉期合約及以IGP-m計價的負債，並在該期間的損益中以公允價值認列邊際存款。

定期合約：遠期合約同時是為了減輕Inter的市場風險暴露，以及滿足特定客戶需求而訂立的。遠期合約考慮在事先約定的價格下購買或出售特定資產，並在未來的日期結算。

期貨合約：期貨合約的訂立旨在減輕與（i）與外匯風險相關的暴露風險，包括國外投資，以及（ii）與活躍持倉的利率與資金利率不匹配相關的風險。

涉及衍生金融工具（期貨合約、貨幣遠期合約和掉期合約）的交易由B3 S.A. – 巴西、證券交易所、場外交易中心保管。


			未經審核的簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

c.對沖會計 - 風險暴露

Inter&Co對其某些貸款、投資和外幣風險暴露設有會計對沖。會計對沖的處理依據結構的策略和目的進行，並可能為(i) 公允價值對沖，(ii) 現金流對沖或(iii) 外國投資對沖。在此情況下，該結構的部分結果可以在綜合收益賬戶中確認，扣除稅務影響，以權益計入，並僅在對沖無效或結構清算的情況下轉移至結果。


	06/30/2024	12/31/2023
避險工具	7,070,836	5,811,750
未來的DI (a)	3,624,313	3,755,670
IPCA (c)	2,692,585	1,728,330
未來美元 (b)	708,253	256,589
掉期 (c)	45,685	71,161

對沖標的	7,023,480	5,826,436
貸款 (a)	3,579,835	3,761,467
房地產貸款 (c)	2,736,887	1,802,022
對外投資 (b)	706,758	262,947

(a) 指貸款組合，包括提前FGTS提取和工資貸款；

(b) 用於保護對海外子公司的投資。

12.貸款和客戶預付款，扣除預期損失的準備金

a.餘額明細


	09/30/2024			12/31/2023
信用卡	10,769,815	31.94	%	9,461,277	31.77	%
房地產貸款	10,266,209	30.46	%	8,583,568	28.82	%
個人貸款	8,003,536	23.75	%	7,138,744	23.97	%
業務貸款	4,149,476	12.31	%	3,855,754	12.95	%
農業商業貸款	516,852	1.53	%	744,958	2.50	%
總計	33,705,888	100.00	%	29,784,301	100.00	%

預期損失準備金	(2,227,466)			(1,883,758)

淨餘額	31,478,422			27,900,543

b.投資組合集中度


			未經審核的簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日


	09/30/2024			12/31/2023
	餘額	對客戶貸款及預付款的百分比		餘額	對客戶貸款及預付款的百分比
最大債務人	280,863	0.83	%	339,130	1.14	%
十大債務人	1,351,325	4.01	%	1,520,664	5.11	%
二十大債務人	1,875,363	5.56	%	2,140,098	7.19	%
五十大債務人	2,764,711	8.20	%	3,225,766	10.83	%
一百大債務人	3,605,086	10.70	%	4,147,360	13.92	%

c.按到期日細分


	09/30/2024	12/31/2023
逾期一天或以上	3,721,840	3,599,256
三個月內到期	4,279,221	3,910,594
在3到12個月內到期	9,372,852	8,366,848
在12個月以上到期	16,331,975	13,907,603
總計	33,705,888	29,784,301

d.按經濟部門集中度


	09/30/2024	12/31/2023
金融活動	4,301,675	1,708,407
施工	1,708,304	1,885,772
行政活動	1,526,429	1,529,880
工業	1,479,786	1,396,046
交易	1,346,372	1,490,290
Agriculture	135,036	150,896
其他部分 (a)	1,723,906	1,433,467
商業客戶	12,221,508	9,594,758
個人客戶	21,484,380	20,189,543
總計	33,705,888	29,784,301

(a) 主要指房地產活動、通信服務、運輸、存儲及郵寄。


			未經審核的臨時簡縮合併財務報表附註截至2024年9月30日

e.按階段分析貸款和預付款對客戶的變動：


階段 1	2024年01月01日的開盤餘額	轉移至階段 2	轉移至階段 3	轉移自第二階段	轉移自第三階段	已結算的合約	損失的核銷	發源/收據	結餘餘額在 09/30/2024	結餘在 12/31/2023
信用卡	8,073,708	(883,240)	—	66,537	5,063	(2,828,629)	—	4,803,064	9,236,503	8,073,708
不動產貸款	7,931,469	(1,185,273)	(756)	740,259	—	(940,556)	—	2,800,741	9,345,884	7,931,469
個人貸款	6,533,589	(474,589)	(988)	165,203	132	(1,839,343)	—	2,846,311	7,230,315	6,533,589
商業貸款	3,829,413	(95,287)	—	22,663	—	(7,624,828)	—	7,960,296	4,092,257	3,829,413
農業商業貸款	738,126	—	—	—	—	(538,842)	—	314,106	513,390	738,126
總計	27,106,305	(2,638,389)	(1,744)	994,662	5,195	(13,772,198)	—	18,724,518	30,418,349	27,106,305

第二階段	2024年1月1日的期初餘額	轉移至第一階段	轉移至第三階段	轉移自第一階段	轉移自第三階段	已結合約	損失的核銷	起源/收款	結束餘額為 09/30/2024	結束餘額為 12/31/2023
信用卡	405,996	(66,537)	(1,620,553)	883,240	—	(1,059,391)	—	1,786,735	329,490	405,996
不動產貸款	515,047	(740,259)	(504,177)	1,185,273	337,987	(60,921)	—	(12,871)	720,079	515,047
個人貸款	317,462	(165,203)	(326,134)	474,589	55,272	(438,916)	—	485,919	402,989	317,462
商業貸款	10,200	(22,663)	(47,383)	95,287	1,829	(4,141)	—	(2,816)	30,313	10,200
農業貸款	3,441	—	(3,463)	—	—	—	—	21	(1)	3,441
總計	1,252,146	(994,662)	(2,501,710)	2,638,389	395,088	(1,563,369)	—	2,256,988	1,482,870	1,252,146

第3階段	2024年01月01日的開盤餘額	轉移至第1階段	轉移到第二階段	轉移自第一階段	轉移自第二階段	結清合約	損失撇帳	起源/ 收據	結餘於 09/30/2024	結餘於 12/31/2023
信用卡	981,573	(5,063)	—	—	1,620,553	(399,678)	(993,821)	258	1,203,822	981,573
不動產貸款	137,052	—	(337,987)	756	504,177	(83,484)	(17,869)	(2,399)	200,246	137,052
個人貸款	287,693	(132)	(55,272)	988	326,134	(123,352)	(185,135)	119,308	370,232	287,693
企業貸款	16,141	—	(1,829)	—	47,383	(1,887)	(11,695)	(21,207)	26,906	16,141
農業業務貸款	3,391	—	—	—	3,463	—	(3,391)	—	3,463	3,391
總計	1,425,850	(5,195)	(395,088)	1,744	2,501,710	(608,401)	(1,211,911)	95,960	1,804,669	1,425,850

合併					2024年1月1日的開戶餘額	結算合約	損失撇帳	來源/收款	截止餘額為 09/30/2024	截止餘額為 12/31/2023
信用卡					9,461,277	(4,287,698)	(993,821)	6,590,057	10,769,815	9,461,277
房地產貸款					8,583,568	(1,084,961)	(17,869)	2,785,471	10,266,209	8,583,568
個人貸款					7,138,744	(2,401,611)	(185,135)	3,451,538	8,003,536	7,138,744
商業貸款					3,855,754	(7,630,856)	(11,695)	7,936,273	4,149,476	3,855,754
農業商業貸款					744,958	(538,842)	(3,391)	314,127	516,852	744,958
總計					29,784,301	(15,943,968)	(1,211,911)	21,077,466	33,705,888	29,784,301


			對未經審計的臨時簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

f.預期損失變化的分析按階段


第 1 階段	2024年01月01日的期初餘額	轉入第 2 階段	轉入第 3 階段	轉出第二階段	轉移自第三階段	因損失而撇除	組成/（回轉）	截至2024年9月30日的期末餘額	截至2023年12月31日的期末餘額
信用卡	408,412	(454,685)	—	14,317	602	—	437,392	406,038	408,412
房地產貸款	49,930	(110,687)	(129)	20,324	—	—	97,889	57,327	49,930
個人貸款	106,635	(120,441)	(278)	4,943	6	—	86,365	77,230	106,635
業務貸款	12,859	(13,231)	—	157	—	—	15,170	14,955	12,859
農業商業貸款	11,122	—	—	—	—	—	(854)	10,268	11,122
總計	588,958	(699,044)	(407)	39,741	608	—	635,962	565,818	588,958

階段 2	2024年01月01日的開戶餘額	轉帳到階段 1	轉移至階段 3	轉移自第一階段	轉移自第三階段	損失核銷	憲法/（推翻）	截至2024年9月30日的結餘	截至2023年12月31日的結餘
信用卡	225,771	(14,317)	(1,124,989)	454,685	—	—	656,227	197,377	225,771
房地產貸款	39,710	(20,324)	(101,600)	110,687	25,510	—	(4,594)	49,389	39,710
個人貸款	89,687	(4,943)	(229,029)	120,441	7,955	—	141,530	125,641	89,687
商業貸款	789	(157)	(9,114)	13,231	189	—	1,847	6,785	789
農業商業貸款	947	—	(1,661)	—	—	—	714	—	947
總計	356,904	(39,741)	(1,466,393)	699,044	33,654	—	795,724	379,192	356,904

第三階段	於2024年1月1日的開審餘額	轉移至第一階段	轉移至第二階段	轉移自階段1	轉移自階段2	損失的撇帳	組成/（反轉）	截至2024年9月30日的結餘	截至2023年12月31日的結餘
信用卡	708,986	(602)	—	—	1,124,989	(993,821)	101,396	940,948	708,986
房地產貸款	44,092	—	(25,510)	129	101,600	(17,868)	(41,064)	61,379	44,092
個人貸款	208,043	(6)	(7,955)	278	229,029	(185,135)	24,137	268,391	208,043
商業貸款	6,231	—	(189)	—	9,114	(11,696)	4,950	8,410	6,231
農業商業貸款	1,628	—	—	—	1,661	(3,391)	3,430	3,328	1,628
總計	968,980	(608)	(33,654)	407	1,466,393	(1,211,911)	92,849	1,282,456	968,980

合併					2024年01月01日的開盤餘額	損失的核銷	憲法/(逆轉)	截至2024年9月30日的結束餘額	截至2023年12月31日的結束餘額
信用卡					1,343,169	(993,821)	1,195,015	1,544,363	1,343,169
房地產貸款					133,732	(17,868)	52,231	168,095	133,732
個人貸款					404,365	(185,135)	252,032	471,262	404,365
商業貸款					19,879	(11,696)	21,967	30,150	19,879
農業商業貸款					13,697	(3,391)	3,290	13,596	13,697
總計					1,914,842	(1,211,911)	1,524,535	2,227,466	1,914,842


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

13.待售非流動資產

持有待售的非流動資產的餘額包括最初作為貸款和向客戶的預付款擔保的資產，這些資產已被收回。截至2024年9月30日，持有待售的不動產金額為R$ 184,823（2023年12月31日：R$ 174,355）。

14.權益法會計的投資企業

a.股權：


	%的股份資本				按權益法核算的投資公司
被投資公司	09/30/2024		12/31/2023		09/30/2024	12/31/2023
Inter Pag Instituição de Pagamento S.A (前身為Granito)	—	%	50.00	%	—	80,233
總計					—	80,233
其他投資					10,402	10,401
總計					10,402	90,634

(a) 如第4.a號註釋所述，巴西銀行於2024年5月28日宣布，Inter (間接子公司)將執行合約，以112,000雷亞爾的價格收購Inter Pag Instituição de Pagamento S.A (前Granito)的全部股本，此交易經巴西中央銀行（BACEN）於2024年7月24日批准。

b.來自聯營公司的權益收入:


	三個月期間		九個月期間
被投資公司	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
Inter Pag Instituição de Pagamento S.A (a)	—	(4,071)	(2,480)	(30,597)
總計	—	(4,071)	(2,480)	(30,597)

(a) 2024年聯營公司權益的結果截至2024年第二季度已錄得

15.不動產及設備

a.物業和設備的明細:


		09/30/2024
	年折舊率	歷史成本	累積折舊	資產價值
使用權資產 - 建築物及設備	4%至10%	116,365	(9,668)	106,697
傢具和設備	10%	251,777	(49,391)	202,386
建築物	4%	48,224	(16,318)	31,906
資料處理系統	20%	28,311	(13,538)	14,773
在建工程	—	4,301	—	4,301
總計		448,978	(88,915)	360,063


		12/31/2023
	年折舊率	歷史成本	累計折舊	帳面價值
使用權資產 - 建築物和設備	4%到10%	117,873	(9,193)	108,680
建築物	4%	39,062	(10,896)	28,166
家具和設備	10%	35,508	(10,370)	25,138
數據處理系統	20%	16,907	(13,364)	3,543
施工中的項目	—	2,020	—	2,020
總計		211,370	(43,823)	167,547


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

b.財產及設備的變更：


	結存 12/31/2023	新增	轉讓	呆帳	企業合併	匯率變動	餘額在 09/30/2024
歷史成本
建築物	39,062	4,899	—	—	4,263	—	48,224
家具和設備	35,508	32,932	—	—	183,241	96	251,777
數據處理系統	16,907	11,404	—	—	—	—	28,311
在建工程	2,020	2,236	—	—	45	—	4,301
總計	93,497	51,471	—	—	187,549	96	332,613

累計折舊
建築物	(10,896)	(2,967)	—	—	(2,455)	—	(16,318)
家具和設備	(10,370)	(9,914)	—	—	(29,102)	(5)	(49,391)
數據處理系統	(13,364)	(174)	—	—	—	—	(13,538)
總計	(34,630)	(13,055)	—	—	(31,557)	(5)	(79,247)

總計	58,867	38,416	—	—	155,992	91	253,366


	2022年12月31日餘額	新增	轉移	撇帳	匯率變動	截至2023年09月30日的餘額
歷史成本
建築物	37,446	978	11	—	—	38,435
家具及設備	23,601	11,431	(11)	(614)	(420)	33,987
資料處理系統	15,636	379	—	—	—	16,015
在建工程	1,794	186	—	—	—	1,980
總計	78,477	12,974	—	(614)	(420)	90,417

累計折舊
建築物	(25,149)	(4,627)	—	—	—	(29,776)
家具和設備	(2,069)	(1,174)	303	91	191	(2,658)
數據處理系統	(11)	(164)	(303)	3	—	(475)
總計	(34,845)	(7,356)	—	94	191	(41,916)

總計	43,632	5,618	—	(520)	(229)	48,501

c. 使用權資產


						建築物和設備
2024 年 1 月 1 日結存						108,680
使用權資產的新增						890
本年度的折舊費用						(475)
更新						5,440
非續簽合約的租約終止/撇帳						(7,838)
截至2024年9月30日的餘額						106,697


						建築物和設備
截至2023年1月1日的餘額						136,771

本年度折舊費用						(1,391)
非續約合同的租約終止/註銷						(19,211)
2023年9月30日結餘						116,169


			未經審核的中期簡明綜合財務報表附註截至2024年9月30日

16.無形資產

a.無形資產的細目


		09/30/2024			12/31/2023
	年度攤銷率	歷史成本	(累計攤銷)	攜帶金額	歷史成本	(累計攤銷)	帳面金額
發展成本	20%	475,606	(176,850)	298,756	360,818	(119,107)	241,711
尚在進行中的無形資產	—	410,501	—	410,501	288,045	—	288,045
使用權利	17%	565,354	(359,603)	205,751	457,210	(283,993)	173,217
客戶資產組合	20%	13,965	(8,770)	5,195	13,965	(7,369)	6,596
商譽	—	790,945	—	790,945	635,735	—	635,735
總計		2,256,371	(545,223)	1,711,148	1,755,773	(410,469)	1,345,304

b.無形資產變動


	12/31/2023	新增	撇帳	轉帳	業務組合	攤銷	09/30/2024
開發成本	241,711	—	(3,450)	118,238	—	(57,743)	298,756
正在進行的無形資產	288,045	225,889	(6,899)	(112,748)	16,214	—	410,501
使用權	173,217	77,008	—	(5,490)	36,626	(75,610)	205,751
客戶組合	6,596	—	—	—	—	(1,401)	5,195
商譽	635,735	60,589	—	—	94,621	—	790,945
總計	1,345,304	363,486	(10,349)	—	147,461	(134,754)	1,711,148

	12/31/2022	增加	撇除	轉讓	業務合併	攤銷	09/30/2023
開發成本	185,565	—	—	73,601	—	(55,592)	203,574
正在進行的無形資產	279,675	131,526	—	(121,916)	—	—	289,285
使用權	132,217	62,651	—	48,315	—	(56,490)	186,693
客戶組合	8,376	—	—	—	—	(1,313)	7,063
商譽	632,796	—	—	—	2,939	—	635,735
總計	1,238,629	194,177	—	—	2,939	(113,395)	1,322,350


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

17.其他資產


	09/30/2024	12/31/2023
應收稅款	499,945	327,585
預付費用（a）	478,979	351,627

雜項應收賬款（b）	297,695	171,143
金融資產轉讓的溢價或折扣	212,800	189,019
應收的佣金和獎金（c）	200,462	226,520

尚未開票的已提供服務	88,441	55,659
出售投資的應收金額	82,469	109,682
應收的房產銷售協議	45,945	45,961


其他	575,951	648,033
總計	2,482,687	2,125,229

(a) 數位帳戶的客戶獲取成本及可攜帶性支出有助於改善；

(b) 主要涉及處理可攜帶性金額、信用卡處理金額、金額和債務人的協商及中介以供司法存款；

18.與金融及類似機構的負債


	09/30/2024	12/31/2023
與信用卡網絡的應付款	8,371,357	6,801,035
根據回購協議出售的證券	1,776,578	1,011,092
同業存款	199,030	1,647,866
其他	56,888	62,476
總計	10,403,853	9,522,469

19.客戶負債


	09/30/2024	12/31/2023
定期存款	35,665,570	28,158,459
儲蓄存款	1,777,366	1,540,604
活期存款	1,457,542	2,572,536
按資源釋放的債權人	229,281	380,021
總計	39,129,759	32,651,620

20.發行證券


	09/30/2024	09/30/2023
不動產信用票據	8,638,013	7,898,500
金融票据	188,459	147,876
不動產擔保信用票據	137,893	—
農業信貸票據	83,291	48,666
總計	9,047,656	8,095,042


			對未經審核的中期簡明綜合財務報表的附註截至2024年9月30日

21.借貸與再貸款


	09/30/2024	12/31/2023
再貸款義務 - Funcafé國債(a)	88,950	81,838
再貸款義務 - CEF(b)	18,486	20,291
再貸款義務 - BNDES(c)	5,531	5,283
其他	1,857	—
總計	114,824	107,412

(a) 指的是以8%的固定年利率與Funcafé進行的農村信貸業務；

(b) 指涉及向巴西國家經濟銀行(Caixa Econômica Federal)發放的房地產貸款的轉貸操作（年利率介於4.5%和6%之間）；以及

22.稅務負債


	09/30/2024	12/31/2023
所得稅和社會貢獻	360,717	287,978
PIS/COFINS	39,544	27,717
INSS/FGTS	17,308	19,392
其他	40,284	28,175
總計	457,853	363,262

23.準備金和或有負債

a.條款

集團的法定實體在其正常活動過程中，是稅務、社會安全、勞動和民事訴訟的當事方。相關的準備金是根據現行法律、法律顧問的意見、案件的性質和複雜性、判例法、過去損失經驗以及其他允許最合適估算的相關標準進行的。

i.勞動訴訟

這些是尋求獲得與勞動有關的賠償的訴訟。準備的金額與討論所謂勞動權益的流程有關，例如加班費和薪資平等。從個別的角度來看，為勞動訴訟準備的金額並不重大。

ii.民事訴訟

大多數訴訟涉及與集團產品相關的物質和道德損害賠償，例如工資可扣除貸款，此外還包括聲明和補救措施，遵守借款人薪水30%扣除限額的合規，以及文件提交和調整行動。

準備金的變動


	勞動	民事	總計
截至2023年12月31日的餘額	5,982	33,386	39,368
憲法/撥備增加	658	30,899	31,557
付款	1,623	(23,880)	(22,257)
業務合併 (a)	5,367	340	5,707
截至2024年9月30日的餘額	13,630	40,745	54,375

截至2022年12月31日的餘額	3,788	24,330	28,118
法規/準備金的增加	1,855	25,249	27,104
支付	(671)	(19,511)	(20,182)
截至2023年6月30日的餘額	4,972	30,068	35,040


			未經審核的臨時簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

(a) 作為購買Inter Pag Instituição de Pagamento S.A（前身為Granito）的一部分，Inter&Co認列了R$5,367的勞動準備金和R$340的民事準備金（見附註4.b）。在報告日期，勞動與民事準備金重新評估為R$5,883和R$258。

b.或有稅務負債被歸類為可能損失的負債

本分類的主要程序包括：

i.淨所得的所得稅與社會貢獻 – IRPJ與CSLL

於2013年8月30日，發出了一份稅務評估通知（參考某些被視為不可扣除的費用），要求支付與2008年至2009年度相關的所得稅和社會貢獻的金額。

金額如下：


09/30/2024		12/31/2023
總值	風險價值	總金額	風險價值
62,555	29,957	72,259	33,390

ii.COFINS

Inter正在討論1999年至2014年的COFINS罰款。

在《法律第12,973/14號法案》公布之前，該法改變了對於金融收入納入COFINS計算基礎的理解，針對《法律第9,718/98號法》第3條第1項促進的上述貢獻計算基礎擴大問題進行了討論。

在2005年，Inter獲得了聯邦最高法院的有利最終和不可上訴的裁定，授予其僅根據提供服務的收入支付COFINS的權利，而不是包括金融收入的總收入。

在1999年至2006年期間，Inter做了司法存款及/或支付了該義務。在2006年，通過聯邦最高法院的有利裁定和聯邦稅務局的明確同意，Inter的司法存款被釋放。此外，對於之前多付的金額用以抵扣當前義務的授權，在2006年5月11日未遭聯邦稅務局質疑地被認可。隨後，聯邦稅務局對Inter採取的程序提出了質疑，認為金融收入應該納入COFINS的計算基礎。

在《法律第12,973/14號法案》頒布後，Inter修改了其程序以納入金融收入於COFINS計算基礎，因此，與Inter討論相關的所有應稅事件均發生在此法律之前。

目前，物質既判力的適用正在一個單獨的法律行動中討論，該行動確保了Inter無需對其金融收入徵收COFINS的權利，因此，聯邦最高法院對372號主題的裁定並未直接影響Inter的討論。

數值區域如下：


09/30/2024		12/31/2023
總值	風險價值	總值	風險價值
151,877	67,895	145,522	65,044

c.其他

截至2023年12月31日，還有其他備撥金額31,084雷亞爾。


			對未經審計的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

24.其他負債


	09/30/2024	12/31/2023
待處理的支付款項（a）	1,089,932	1,150,536
社會及法定準備金	183,475	139,752
未解決的結算（b）	158,888	118,307
租賃負債（附註24.a）	119,189	120,395
協議	62,496	27,979
合同負債（c）	39,100	41,785
其他負債	144,377	298,494
總計	1,797,457	1,897,248

(a) 餘額主要由以下幾部分組成：待轉讓的信用業務分期付款、待結算的付款命令、待支付的供應商款項、來自業務合併的負債及需支付的費用；

(b) 指的是客戶操作，用於進行固定收益證券、股份、商品和金融資產的業務，這些業務將在最多D+5的期限內結算；

a.租賃負債

截至2024年9月30日的租賃負債變動及截至2023年12月31日的年度變動如下：


2024 年 1 月 1 日結存			120,395
新合約			890
支付			(28,532)
應計利息			26,436
2024年9月30日結餘。			119,189

截至2023年1月1日的餘額			146,705
新合約			3,460
支付			(37,678)
應計利息			7,908
截至2023年12月31日的結餘			120,395

租賃到期

截至2024年9月30日及截至2023年12月31日的租賃負債到期情況如下：


	09/30/2024	12/31/2023
最多1年	1,616	6,016
1年至5年	11,537	10,431
超過5年	106,036	103,948
總計	119,189	120,395

25.股本

a.股份資本


日期	A級	B類股	總計
09/30/2024	321,953,435	117,037,105	438,990,540
12/31/2023	285,153,435	117,037,105	402,190,540


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

截至2024年9月30日，Inter & Co, Inc.的授權股本為50,000美元，分為20,000,000,000股，每股面值0.0000025美元，其中(i) 10,000,000,000股A類股份，(ii) 5,000,000,000股B類股份，以及(iii) 5,000,000,000股由公司董事會指定權益的股份。所發行的股份所組成的股本指的是授權資本。截至2024年9月30日，Inter & Co. Inc.的實收股本為13巴西雷亞爾（2023年12月31日：13巴西雷亞爾）。

2024年1月16日，Inter＆Co宣布開始公開發售36,800,000（即三千六百八十萬）股A類普通股。該次發售的定價於2024年1月18日為每股R$21.74（美金4.40），而該次發售的最終結算發生在2024年2月20日，總共募集的資金為R$822,259，股票發行成本為R$（38,768）。這一動作被歸類為資本儲備。

在2023年，共發行了317,394股新的A類普通股以供我們的激勵計劃的受益者使用。我們還將我們持有的庫藏股轉讓給激勵計劃的受益者。

b.儲備

截至2024年9月30日，儲備金達到R$9,508,076（2023年12月31日：R$8,147,285）。

c.其他綜合收益

截至2024年9月30日，Inter＆Co, Inc在權益中的累計其他綜合收益達到R$（800,226），（2023年12月31日：R$（675,488）），包括金融資產的公允價值在FVOCI，以及海外子公司的匯率變動調整和稅務。

d.股息和股權利息

截至2024年9月30日，Inter＆Co Inc.向其股東支付了R$68,813的股息。

e.基本和稀釋每股收益（損失）

基本每股收益/（虧損）如下：


	季度		學期
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
歸屬於公司所有者的利潤（以千雷亞爾計）	242,671	91,291	631,943	151,442
平均流通股數	434,917,497	401,789,293	434,917,497	401,789,293
每股基本盈利（雷亞爾）	0.56	0.23	1.45	0.38
每股攤薄盈利（雷亞爾）	0.54	0.23	1.44	0.38

基本及稀釋每股盈虧是根據兩個類別A和B的總和來呈現的，並通過將歸屬於母公司的利潤（虧損）除以每個類別在該年度的加權平均流通股數進行計算。

截至2024年9月30日，Inter&Co報告了計算稀釋每股收益的稀釋效果。這些效果是由於根據基於股份的支付計劃授予的股份，且加權平均數量為3,163,922。

f.非控制權益

截至2024年9月30日，非控制性權益的餘額為R$160,088（2023年12月31日：R$124,881）。

g.反射準備金

截至2024年9月30日，反射準備金為R$32,512（2023年12月31日：R$44,217）。反射準備金主要由基於股份支付的資金，通過Banco Inter的權益工具進行結算。

h.庫藏股


			未經審核的財務報表附註截至2024年9月30日

在2024年9月30日，庫藏股的價值為R$(612)，由6,566股A類股票組成。

26.淨利息收益


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	06/30/2023
利息收入
信用卡	379,768	333,795	1,101,215	912,907
個人貸款	355,361	215,754	835,272	758,097
房地產貸款	228,146	210,305	815,545	661,042
業務貸款	145,606	131,731	422,462	376,747
來自金融機構的應收款項	71,616	147,490	288,446	359,709
應收款的預付款	136,933	60,383	250,240	185,166
其他	94,796	7,477	88,986	17,299
總計	1,412,226	1,106,935	3,802,166	3,270,967

利息支出
定期存款	(523,227)	(448,514)	(1,403,191)	(1,185,068)
公開市場的資金	(265,782)	(247,243)	(751,962)	(779,356)
金融機構的存款	(4,550)	(42,409)	(89,994)	(88,791)
儲蓄	(26,987)	(24,012)	(75,039)	(69,761)
其他	(15,071)	(8,220)	(50,321)	(12,399)
總計	(835,617)	(770,398)	(2,370,507)	(2,135,375)

27.來自服務和佣金的淨收入


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
來自證券的收入	513,731	417,887	1,417,036	1,190,849
透過其他綜合收益的公平價值	406,808	333,051	1,168,522	917,204
按公允價值計入損益	102,109	52,227	214,493	146,866
攤銷成本	4,814	32,609	34,021	126,779
來自衍生工具的收入	44,425	64,133	286,397	5,753
未來的美元合約	22,984	(2,828)	4,060	18,132
遠期合約	6,568	(825)	20,585	(3,266)
期貨合約和掉期（a）	14,873	67,786	261,752	(9,112)
總計	558,156	482,020	1,703,433	1,196,602

(a) 對沖工具的市場調整抵消了對沖會計衍生工具所產生的結果影響。


			未經審核的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

28.來自服務及佣金的淨收入


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
交換 (a)	294,983	214,415	791,575	574,952
佣金和經紀費用	221,396	142,831	556,713	392,116
投資	35,584	20,848	91,911	47,654
銀行及信貸業務	26,119	24,030	79,767	60,446

其他	24,324	20,957	67,070	49,161
內環（b）	(30,459)	(26,910)	(89,177)	(33,484)
現金回贈支出（c）	(104,281)	(48,391)	(258,707)	(173,664)
總計	467,667	347,780	1,239,152	928,657

(a) 指卡片業務。

(b) 這是Banco Inter提供的忠誠和獎勵計劃。通過這個計劃，銀行客戶在他們的交易和金融操作中積累積分，並可以將其兌換為利益、折扣、產品或服務。

29.其他收入


	季度		九個月的期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
外匯收入	29,585	26,659	63,539	67,769
績效費用 (a)	14,307	48,645	55,298	104,840
銷貨收入	11,366	5,350	20,132	15,367
資本利得	7,717	25,341	16,506	34,428
其他	48,412	25,435	130,597	56,061
總計	111,387	131,430	286,072	278,465

(a) 主要由Inter和Mastercard、B3和Liberty之間的商業協議的結果組成，這些協議在達成既定目標時提供績效獎金。

30.財務資產的減值損失


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
對客戶貸款和預付款的減值費用	(550,131)	(461,835)	(1,524,535)	(1,241,654)
回收已核銷的信貸	80,591	40,180	209,657	86,453
其他	(1,887)	13,756	11,155	(1,939)
總計	(471,427)	(407,899)	(1,303,723)	(1,157,140)


			對未經審核的中期簡明合併財務報表的附註截至2024年9月30日

31.管理費用


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
數據處理與信息科技	(187,920)	(190,301)	(568,019)	(599,043)
第三方服務及金融系統服務	(152,567)	(48,707)	(303,091)	(156,545)
廣告與市場推廣	(81,309)	(22,921)	(164,376)	(64,063)
租金、管理費及物業維護	(20,282)	(16,649)	(51,608)	(49,078)
備用金提存	(15,809)	(10,463)	(37,264)	(27,104)
保險費用	(2,927)	(5,170)	(12,091)	(21,034)

其他	(14,012)	(55,849)	(136,448)	(141,584)
總計	(474,826)	(362,877)	(1,272,897)	(1,096,360)

32.人事費用


	季度		九個月期間
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
薪水	(124,771)	(99,216)	(331,923)	(308,371)
好處	(93,419)	(82,648)	(212,841)	(168,988)
社會保障費用	(38,842)	(27,839)	(102,466)	(85,642)
其他	(1,923)	(958)	(6,395)	(6,321)
總計	(258,955)	(210,661)	(653,625)	(569,322)

33. 稅務支出


	季度		九個月期
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
PIS/COFINS	(85,599)	(68,227)	(230,044)	(182,673)
ISSQN	(15,991)	(11,820)	(42,724)	(33,159)
INSS	(9,307)	(11,463)	(14,844)	(13,460)
其他	(12,735)	(2,562)	(21,771)	(6,114)
總計	(123,633)	(94,072)	(309,382)	(235,406)

34.當期及遞延所得稅和社會貢獻

a.本期確認的利潤或損失金額


	季度		九個月期
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
當期所得稅和社會貢獻費用
當前年度	(134,686)	(125,932)	(339,565)	(215,962)
遞延所得稅和社會貢獻福利(費用)
貸款及預付款項的減值損失撥備	86,734	66,930	165,829	143,436
應急準備金	1,130	1,764	3,941	3,069
財務資產公允價值調整	11,469	27,633	(33,981)	(3,504)
其他暫時性差異	(92,581)	10,511	(68,322)	27,336
可遞延稅款損失	93,992	(22,100)	84,701	6,623
總遞延所得稅及社會貢獻	100,744	84,738	152,168	176,960
總所得稅	(33,942)	(41,194)	(187,397)	(39,002)


			未經審核之中期簡明綜合財務報表附註截至2024年9月30日

b.有效稅率的調和


	季度						九個月期間
	09/30/2024			09/30/2023			09/30/2024			09/30/2023
	所得稅			所得稅			所得稅			所得稅
稅前利潤			293,953			145,354			865,283			231,550
目前稅率下的費用（所得稅和社會貢獻）(a)	(45)	%	(132,277)	(45)	%	(65,410)	(45)	%	(389,377)	(45)	%	(104,198)

稅收影響
資本分配的利息			27,712			22,500			58,320			22,500
非課稅收入（不可抵扣費用）淨額			(29,222)			3,731			20,467			4,007
稅收激勵措施			41,501			—			41,501			—
不受實際利潤課稅的子公司			13,017			(2,015)			30,635			19,492
其他			45,327			—			51,057			19,197
所得稅總計			(33,942)			(41,194)			(187,397)			(39,002)

有效稅率			(12)%			(28)%			(22)%			(17)%

總拖延所得稅及社會貢獻			100,744			84,738			152,168			176,960
總所得稅及社會貢獻費用			(134,686)			(125,932)			(339,565)			(215,962)

(a) Banco Inter的結果對總稅額有最大的影響，因此我們呈現45%的稅率，這是目前根據巴西立法對銀行適用的名義稅率。

c.延期稅項餘額的變動


	12/31/2023	憲法	實現	09/30/2024
遞延所得稅資產
貸款及預付款項減值損失備抵	630,817	626,503	(460,674)	796,646
財務資產調整為公允價值	137,729	250,641	(137,729)	250,641
可延續的稅務虧損	164,831	133,532	(48,749)	249,614
其他暫時性差異	82,438	93,081	(82,596)	92,923
備抵應付賠償之準備	17,720	18,153	(14,212)	21,661
小計	1,033,535	1,121,910	(743,960)	1,411,485

遞延所得稅負債
業務合併中的資產資本利得	(4,637)	—	2,173	(2,464)
避險會計	(27,902)	(13,800)	27,901	(13,801)
盈餘分成	—	(29,918)	—	(29,918)
小計	(32,539)	(43,718)	30,074	(46,183)

淨遞延稅務資產（負債）總額（a）	1,000,996	1,078,192	(713,886)	1,365,302

(a) 這些遞延稅務資產的確認是基於未來可徵稅收入的預期，並由技術研究和收入預測支持。


			未經審核的中期簡明綜合財務報表附註截至2024年9月30日


	12/31/2022	憲法	實現	09/30/2023
遞延所得稅資產
貸款及預付款項的減值損失準備	407,766	569,610	(426,174)	551,202
金融資產公允價值調整	292,262	78,810	(162,161)	208,911
可延續的稅務虧損	202,184	38,912	(63,887)	177,209
其他暫時性差異	53,565	210,315	(156,525)	107,355
備抵損失準備	12,664	13,989	(10,919)	15,734
金融工具的預期損失準備	9,707	—	1,130	10,837
小計	978,148	911,636	(818,536)	1,071,248

遞延所得稅負債
其他	(30,073)	(2,732)	3,910	(28,895)
小計	(30,073)	(2,732)	3,910	(28,895)

總淨遞延所得稅資產（負債）（a）	948,075	908,904	(814,626)	1,042,353

(a) 這些遞延所得稅資產的確認是基於對未來應稅收入的預期，並由技術研究和收入預測支持。

35.股份支付

a.以股份為基礎的薪酬協議

a.1) 股票選擇權計劃 - Banco Inter S.A.

在2018年2月至2022年1月期間，Banco Inter S.A.設立了股票選擇權計劃，透過該計劃，Inter的管理人員和高層被授予獲得Banco Inter S.A.股份的選擇權。

Inter&Co, Inc.於2023年1月4日召開的特別股東大會批准了基於股份的薪酬計劃的遷移，Inter&Co承擔了Banco Inter S.A.因現行計劃及相應計劃而產生的義務。由於企業重組，每位受益人所持有的選擇權數量按比例變更。因此，每持有6個購買Banco Inter S.A.普通股或優先股的選擇權，受益人將擁有1個購買Inter&Co的A類股的選擇權。此外，2022年授予但尚未授予的選擇權的行使價格重新定價也獲得批准。在重新定價的過程中，已授予且未行使的選擇權的公允價值被重新計算，並計算出額外的R$15,990增量支出，將在最終歸屬期內分配。

以下是計劃的主要特徵：

授予日期

最終行使日期

選擇權（INTR股份）

授予

平均執行價格

參與者

02/15/2018

02/15/2025

5,452,464

最高可達5年

R$1.80

高級管理人員、經理及關鍵員工

07/09/2020

07/09/2027

3,182,250

最高可達5年

R$21.50

高級管理人員、經理及關鍵員工

01/31/2022

12/31/2028

3,250,000

最多5年

R$15.50

官員、經理和關鍵員工


			未经审计的中期合并财务报表附注截至2024年9月30日

截至2024年9月30日的每個計劃選項的變化及補充信息如下所示：


授予日期	12/31/2023		已授予		已過期/已取消	已行使	09/30/2024
2020	115,799		—		—	43,800	71,999
2022	2,519,138		—		8,325	55,800	2,455,013
2022	2,815,750		—		77,125	68,400	2,670,225
總計	5,450,687		—		85,450	168,000	5,197,237
股票的加權平均價格	R$	17.98	巴西雷亞爾	—	R$ 16.08	R$ 13.92	R$ 18,14


授予日期	12/31/2022		已授予		到期/取消		已行使		12/31/2023
2020	135,599		—		—		19,800		115,799
2022	2,829,225		—		309,412		675		2,519,138
2022	2,838,500		50,000		69,000		3,750		2,815,750
總計	5,803,324		50,000		378,412		24,225		5,450,687
股票的加權平均價格	R$	18.15	R$	15.50	R$	20.41	R$	4.47	R$	17.98

2018年和2020年的計劃公平價值是基於Black & Scholes期權評價模型進行估算的，考慮了授予期權的條件和條款，相關的薪酬費用在歸屬期間內確認。


	2018		2020
行使價	1.80		21.50
無風險利率	9.97	%	9.98	%
行使期限（年）	7		7
預期年化波動率	64.28	%	64.28	%
授予/分享日期的選擇權公允價值：	0.05		0.05

在2022年計劃中，根據二項模型估算的公允價值是：


	2022
行使價格	15.50
無風險利率	11.45	%
行使的持續時間（年）	7
預期年化波動率	38.81	%
授予/分享日期的選擇權加權公允價值：	4.08

截至2024年9月30日的期間，員工福利費用中確認了金額為R$20,227 (2023年9月30日: R$27,039) 的成本。


			未經審核的簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

a.2) 與Inter & Co Payments, Inc.收購相關的股票基礎支付

在Inter收購Inter & Co Payments的背景下，確定對被收購實體的關鍵管理人員的部分付款將通過遷移Inter & Co Payments, Inc.的股票基礎支付計劃進行，該計劃包括對A類股票和受限A類股票的期權授予，此外還包括授予公司發行的股份。考慮到各方簽署的合同特徵，與授予的期權相關的費用將作為薪酬費用進行處理，並根據已歸屬的期權期限及該等關鍵管理人員的持續就業進行攤銷。

如果這些關鍵管理人員在收購合同期限內不再為公司提供服務，Inter有權回購受限股份。儘管如此，所有股份仍將受到合同及適用法規中規定的其他轉讓限制。

這些股票基礎支付的主要特徵如下所述：

授予日期

期權

歸屬

平均行使價格 (a)

參與者

最終行使日期

2022

489,386

上升3年

每股A類股票R$ 10.46

關鍵高管

12/30/2024

(a) Inter&Co Payments, Inc.的股權激勵計劃中的期權數量和行使價格已於收購時由各方商定。經過公司的重組及在納斯達克上市後，期權數量和行使價格根據Inter的股票與公司的A類股份之間的比率重新計算。根據雙方簽署的合同，相應金額為1.92美元。所呈現的巴西雷亞爾值使用截至2024年9月30日的美元匯率進行了換算。

已行使的股票期權：

授予日期

股份

參與者

最終行使日期

2023

643,500

關鍵高管

12/30/2024

Inter&Co Payments, Inc.於2024年6月30日授予的工具變動和補充資訊如下：


授予日期	12/31/2023		授予選擇權		已過期/取消		已行使		9/30/2024
2022	489,386		—		—		—		489,386
總計	489,386		—		—		—		489,386
股份的加權平均價格	R$	9.30	R$	—	R$	—	R$	—	R$	10.67


授予日期	12/31/2022		授予的選項		已過期/取消		行使		12/31/2023
2022	489,386		—		—		—		489,386
總計	—		—		—		—		489,386
股份的加權平均價格	雷亞爾	9.30	雷亞爾	—	雷亞爾	—	雷亞爾	—	雷亞爾	9.30


授予日期	12/31/2023	授予股份	過期/取消	賣權執行	9/30/2024
2022	482,625	—	—	199,942	282,683
總計	482,625	—	—	199,942	282,683


授予日期	12/31/2022	授予股份	過期/取消	賣權執行	12/31/2023
2022	643,500	—	—	160,875	482,625
總計	643,500	—	—	160,875	482,625

截至以下期間 2024 年 9 月 30 日結束，截至該日期，R$14,445的金額（2023年9月30日：R$ 5,852）已作為公司的員工福利費用在損益表中確認。


			未經審核之中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

a.3) 限制性股票協議（RSU） - Inter.

Inter&Co, Inc.於2023年1月4日召開的臨時股東大會批准了綜合激勵計劃的創立，該計劃旨在促進公司及其股東的利益，加強公司吸引、留住和激勵預期會對公司做出貢獻的員工的能力，並為這些人提供激勵，以使他們的利益與公司股東的利益保持一致。

綜合激勵計劃由Inter&Co, Inc.的董事會管理，具有批准公司員工計劃授予的權力。

在2023年，公司根據綜合激勵計劃授予了2,155,500個限制性股票單位（RSUs），其中的歸屬安排以25%的比例分塊授予給公司及其直接或間接子公司的各位高管和員工。具體的歸屬安排在每份授予協議中列明。截至2024年9月30日，102,500個授予的RSUs已到期，553,875個RSUs已被行使。

在2024年上半年，公司根據綜合激勵計劃授予了1,985,000個限制性股票單位（RSUs），其中的歸屬安排以25%的比例分塊授予給公司及其直接或間接子公司的各位高管和員工。具體的歸屬安排在每份授予協議中列明。截至2024年9月30日，48,750個授予的RSUs已失效/取消，10,000個RSUs已被行使。

在2024年下半年，公司根據綜合激勵計劃授予了130,000個限制性股票單位（RSUs），其中的歸屬安排以25%的比例分塊授予給公司及其直接或間接子公司的各位高管和員工。具體的歸屬安排在每份授予協議中列明。截至2024年9月30日，25,000股已被行使。

請見下表：


09/30/2024
授予日期	每期歸屬的行使率	股票的公允價值（以雷亞爾計）	授予期的剩餘期限（以年計）	歸屬期（年）	總授予數量	尚未歸屬的總數
06/01/2023	25%	R$14.15	3,5	4.0	2,140,500	1,484,125
11/01/2023	25%	R$22.99	4,0	4.0	15,000	15,000
02/01/2024	25%	R$25.22	4,0	4.0	10,000	10,000
04/01/2024	25%	R$29.11	4.0	4.0	120,000	110,000
04/26/2024	25%	R$26.27	3.0	4.0	1,795,000	1,746,250
06/04/2024	25%	R$30.35	4.0	4.0	60,000	60,000
07/01/2024	25%	R$33.07	3,0	3.0	50,000	37,500
07/17/2024	25%	R$36.47	4,0	4.0	30,000	30,000
09/04/2024	25%	R$40.39	3,0	3.0	50,000	37,500
總計					4,270,500	3,530,375


12/31/2023
授予日期	行使率每次歸屬	股票的公允價值（以雷亞爾計算）	剩餘歸屬期間（以年計）	歸屬期間（以年計）	總授予	尚未歸屬的總數
06/01/2023	25%	R$14.15	3.5	4.0	2,140,500	1,586,625
11/01/2023	25%	R$22.99	4.0	4.0	15,000	15,000
總計					2,155,500	1,601,625

截至2024年9月30日的期間，認列R$21,064作為損益表中的員工福利費用。


			未經審核的簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

36.與相關方的交易

與關聯方的交易依照Inter&Co董事會批准的關聯方政策進行定義和控制。該政策定義並確保涉及Inter及其股東或直接或間接關聯方的交易。與子公司的交易在合併過程中被消除，對於未經審計的中期簡明合併財務報表關聯方交易的進行如下：


	母公司 (a)		關聯公司 (b)		關鍵管理人員 (c)		其他關聯方 (d)		總計
	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023
資產	3,608	3,839	—	1,470,694	12,772	16,403	717,876	620,131	734,256	2,111,067
貸款及應收款項	3,608	3,839	—	—	12,772	16,403	604,014	620,131	620,394	640,373
來自金融機構的應收款	—	—	—	1,470,694	—	—	—	—	—	1,470,694
證券，扣除預期損失準備金	—	—	—	—	—	—	113,862	—	113,862	—

負債	(382,827)	(5,261)	—	(9)	(249,607)	(22,391)	(1,286,606)	(250,608)	(1,919,040)	(278,269)
客戶負債 - 存款	—	—	—	—	(135)	(406)	(45,549)	(47,091)	(45,684)	(47,497)
客戶負債 - 定期存款	(382,827)	(5,261)	—	(9)	(249,472)	(21,985)	(1,241,057)	(203,517)	(1,873,356)	(230,772)


	母公司 (a)		關聯企業 (b)		關鍵管理人員 (c)		其他關聯方 (d)		總計
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
利潤/(損失)	(232)	(1,709)	—	—	(7,327)	(871)	(1,889)	(2,169)	(9,448)	(4,749)
利息收入	—	—	—	—	1,763	1,018	15,849	7,547	17,612	8,565
利息支出	(210)	(1,708)	—	—	(211)	(1,889)	(838)	(7,154)	(1,259)	(10,751)
其他行政费用	(22)	(1)	—	—	(8,879)	—	(16,900)	(2,562)	(25,801)	(2,563)

(a) Inter﹠Co由Costellis International Limited、SBLA Holdings及Hottaire直接控制；

(b) 與Inter﹠Co有重大影響的實體；

(d) 關鍵管理人員的任何直系親屬或由他們控制的公司，包括：由Inter&Co控股股東的直系親屬控制的公司；控股股東或其直系親屬對其有重大影響的公司；對Inter&Co有重大影響的其他投資者及其近親。

關鍵管理人員的薪酬

在2024年，股東大會（AGO）決定了全球管理人員的建議薪酬金額，最高達到R$87,864。截至2024年9月30日，已認列的收益費用為R$33,313（截至2023年9月30日為R$99,791）。


			未經審計的中期簡明合併財務報表附註截至2024年9月30日

37. 事後事項

截至本財務報表批准之日，未有任何相關的事後事項。