附件99.3
Pharvaris N.V.
(5,183)
截至2024年9月30日的九個月
內容。
未經審計的損失及其他綜合收入簡明綜合財務報表 |
|
|
|
未經審計的簡明合併資產負債表 |
|
|
|
未經審計的綜合收益簡明合併權益變動表 |
|
|
|
未經審計的簡明合併現金流量表 |
|
|
|
未經審計的縮減合併 interim 財務報表附註 |
|
|
|
2
未經審計的簡明綜合利潤表虧損及其他全面收入綜合表
|
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月， |
|
|||||||||
|
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|||||
|
附註 |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
|||||
研發費用 |
|
3 |
|
|
(25,782,650 |
) |
|
(18,535,782 |
) |
|
(67,363,600 |
) |
|
(46,962,148 |
) |
一般及行政費用 |
|
4 |
|
|
(12,119,623 |
) |
|
(7,665,484 |
) |
|
(33,232,533 |
) |
|
(22,770,510 |
) |
總營業費用 |
|
|
|
(37,902,273 |
) |
|
(26,201,266 |
) |
|
(100,596,133 |
) |
|
(69,732,658 |
) |
|
財務（費用）/收入 |
|
6 |
|
|
(3,578,394 |
) |
|
2,748,943 |
|
|
1,721,377 |
|
|
1,906,348 |
|
稅前虧損 |
|
|
|
(41,480,667 |
) |
|
(23,452,323 |
) |
|
(98,874,756 |
) |
|
(67,826,310 |
) |
|
所得稅 |
|
7 |
|
|
(230,091 |
) |
|
(146,273 |
) |
|
(585,831 |
) |
|
(301,108 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
(41,710,758 |
) |
|
(23,598,596 |
) |
|
(99,460,587 |
) |
|
(68,127,418 |
) |
|
其他全面收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
可能重新分類至損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
境外交易所匯兌損益 |
|
|
|
(100,070 |
) |
|
(2,623 |
) |
|
(43,331 |
) |
|
(31,508 |
) |
|
總綜合虧損歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司股東權益 |
|
|
|
(41,810,828 |
) |
|
(23,601,219 |
) |
|
(99,503,918 |
) |
|
(68,158,926 |
) |
|
每股虧損歸屬於公司股東在本期間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
每股基本和攤薄虧損 |
19 |
|
|
(0.77 |
) |
|
(0.58 |
) |
|
(1.84 |
) |
|
(1.87 |
) |
|
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的一個組成部分。
3
未經審計的簡明合併業績資產負債表陳述
|
|
|
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
|||
|
|
附註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
物業、廠房和設備 |
|
|
8 |
|
|
|
543,299 |
|
|
|
223,678 |
|
使用權資產 |
|
|
9 |
|
|
|
111,625 |
|
|
|
231,893 |
|
遞延稅款資產 |
|
|
7 |
|
|
|
243,874 |
|
|
|
387,529 |
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應收賬款 |
|
|
10 |
|
|
|
645,392 |
|
|
|
423,486 |
|
其他流動資產 |
|
|
11 |
|
|
|
4,353,384 |
|
|
|
5,580,704 |
|
現金及現金等價物 |
|
|
12 |
|
|
|
305,193,115 |
|
|
|
391,231,637 |
|
待退稅款項 |
|
|
|
|
|
2,084,773 |
|
|
|
615,538 |
|
|
總資產 |
|
|
|
|
|
313,175,462 |
|
|
|
398,694,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股東權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股本 |
|
|
13 |
|
|
|
6,507,973 |
|
|
|
6,274,833 |
|
股本溢價 |
|
|
|
|
|
620,920,188 |
|
|
|
615,811,986 |
|
|
其他儲備金 |
|
|
|
|
|
36,166,919 |
|
|
|
27,894,796 |
|
|
貨幣翻譯儲備 |
|
|
|
|
|
(57,915 |
) |
|
|
(14,584 |
) |
|
累計虧損 |
|
|
|
|
|
(366,750,138 |
) |
|
|
(265,918,628 |
) |
|
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
296,787,027 |
|
|
|
384,048,403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流動租賃負債 |
|
|
9 |
|
|
|
17,500 |
|
|
|
43,564 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應付賬款及其他 |
|
|
14 |
|
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
應計負債 |
|
|
15 |
|
|
|
12,075,642 |
|
|
|
11,067,510 |
|
當前租賃負債 |
|
|
9 |
|
|
|
99,439 |
|
|
|
195,341 |
|
當前應交稅款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
429,922 |
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
16,388,435 |
|
|
|
14,646,062 |
|
|
所有板塊權益和負債總計 |
|
|
|
|
|
313,175,462 |
|
|
|
398,694,465 |
|
|
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的一個組成部分。
4
未經審計的簡明合併資產負債表股東權益變動表
截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月的財務報表
|
|
|
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
其他 |
|
|
貨幣 |
|
|
累計 |
|
|
總計 |
|
|||||||
|
|
附註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||||||
2023年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
4,057,976 |
|
|
|
289,177,197 |
|
|
|
20,169,459 |
|
|
|
43,290 |
|
|
|
(164,188,892 |
) |
|
|
149,259,030 |
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(68,127,418 |
) |
|
|
(68,127,418 |
) |
|||||
股本發行問題 |
|
|
|
|
|
834,852 |
|
|
|
63,366,151 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
64,201,003 |
|
||||
股份發行交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(372,654 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(372,654 |
) |
|||||
貨幣翻譯儲備 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(31,508 |
) |
|
— |
|
|
|
(31,508 |
) |
|||||
股份支付的結算 |
|
|
|
|
|
25,213 |
|
|
|
2,460,755 |
|
|
|
(2,174,317 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(296,684 |
) |
|
|
14,967 |
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
8,185,156 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,185,156 |
|
||
2023年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
4,918,041 |
|
|
|
354,631,449 |
|
|
|
26,180,298 |
|
|
|
11,782 |
|
|
|
(232,612,994 |
) |
|
|
153,128,576 |
|
|
2024年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
6,274,833 |
|
|
|
615,811,986 |
|
|
|
27,894,796 |
|
|
|
(14,584 |
) |
|
|
(265,918,628 |
) |
|
|
384,048,403 |
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(99,460,587 |
) |
|
|
(99,460,587 |
) |
|
股本發行問題 |
|
|
13 |
|
|
|
165,000 |
|
|
|
(165,000 |
) |
|
|
12,609 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,609 |
|
股份發行交易成本淨額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
592,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
592,000 |
|
|
貨幣翻譯儲備 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(43,331 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(43,331 |
) |
|
股份支付的結算 |
|
|
|
|
|
68,140 |
|
|
|
4,681,202 |
|
|
|
(3,110,480 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,370,923 |
) |
|
|
267,939 |
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,994 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,994 |
|
截至2024年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
6,507,973 |
|
|
|
620,920,188 |
|
|
|
36,166,919 |
|
|
|
(57,915 |
) |
|
|
(366,750,138 |
) |
|
|
296,787,027 |
|
|
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的一個組成部分。
5
未經審計的簡明合併現金流量表現金流量表的未經審計的簡明合併陳述
截至九月三十日止九個月。
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
附註 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
稅前虧損 |
|
|
|
|
(98,874,756 |
) |
|
|
(67,826,310 |
) |
用於將稅前虧損調節爲經營活動現金流量的非現金調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股份支付費用 |
|
18 |
|
|
11,369,994 |
|
|
|
8,185,156 |
|
折舊費用 |
|
4 |
|
|
178,604 |
|
|
|
191,526 |
|
淨外匯損益 |
|
6 |
|
|
2,561,497 |
|
|
|
(1,759,432 |
) |
財務收入 |
|
6 |
|
|
(4,127,865 |
) |
|
|
(146,917 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
營運資金變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款的(增加)減少 |
|
|
|
|
(221,874 |
) |
|
|
73,623 |
|
其他流動資產減少（增加） |
|
|
|
|
1,271,056 |
|
|
|
(5,225,243 |
) |
增加（減少）交易和其他應付款 |
|
|
|
|
1,284,669 |
|
|
|
(2,250,834 |
) |
應計負債的（減少）增加 |
|
|
|
|
(361,382 |
) |
|
|
237,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得稅已付款項 |
|
|
|
|
(2,350,535 |
) |
|
|
(830,568 |
) |
收到利息 |
|
|
|
|
4,094,083 |
|
|
|
111,694 |
|
經營活動產生的淨現金流量 |
|
|
|
|
(85,176,509 |
) |
|
|
(69,240,196 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買固定資產和設備 |
|
8 |
|
|
(377,169 |
) |
|
|
(61,604 |
) |
投資活動產生的淨現金流量 |
|
|
|
|
(377,169 |
) |
|
|
(61,604 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
發行股份所得金額 |
|
13 |
|
|
1,651,470 |
|
|
|
64,201,004 |
|
發行股份的交易成本淨額 |
|
|
|
|
592,000 |
|
|
|
(373,257 |
) |
支付租賃負債本金 |
|
9 |
|
|
(133,077 |
) |
|
|
(165,852 |
) |
融資活動提供的淨現金流量 |
|
|
|
|
2,110,393 |
|
|
|
63,661,895 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物淨減少 |
|
|
|
|
(83,443,285 |
) |
|
|
(5,639,905 |
) |
期初現金及現金等價物餘額 |
|
|
|
|
391,231,637 |
|
|
|
161,837,429 |
|
匯率變化的影響 |
|
|
|
|
(2,595,237 |
) |
|
|
2,161,206 |
|
期末現金及現金等價物 |
|
12 |
|
|
305,193,115 |
|
|
|
158,358,730 |
|
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分
6
簡明中期財務報表附註簡明合併中期財務報表附註
1公司和集團信息
本部分提供有關Pharvaris N.V.及其子公司的一般公司和集團信息
1.1 公司信息
Pharvaris N.V.成立於2015年9月30日，總部位於荷蘭萊頓。
公司的註冊辦公室位於萊頓的Emmy Noetherweg 2號。公司在商會註冊，文件號64239411。
Pharvaris是一家專注於罕見疾病創新療法開發和商業化的後期生物製藥公司，最初專注於血管性水腫和其他激肽相關疾病。
Pharvaris N.V.（以下簡稱「公司」或「Pharvaris」）及其子公司（統稱「集團」）2024年9月30日、2023年12月31日，以及2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月的未經審計的簡明合併中期財務報表經董事會於2024年11月13日通過後授權發佈。
1.2 組信息
子公司
集團的未經審計的簡明合併中期財務報表包括：
|
|
|
|
國家 |
|
股權利益百分比 |
||
姓名 |
|
法定註冊地 |
|
成立 |
|
2024 |
|
2023 |
Pharvaris Holdings b.V. |
|
萊頓 |
|
荷蘭 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris荷蘭b.V. |
|
萊頓 |
|
荷蘭 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris GmbH |
|
蘇黎世州楚格市 |
|
瑞士 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris，Inc. |
|
特拉華州 |
|
美國 |
|
100% |
|
100% |
集團的最終母公司是總部位於荷蘭的Pharvaris N.V。
2. 重要會計政策摘要
2.1準備基礎
未經審計的簡明綜合中期財務報表已按照國際會計準則委員會（IASB）發佈的IAS 34《中期財務報告》編制，並應與截至2023年12月31日的公司年度綜合財務報表（「上一年度財務報表」）一起閱讀。這些未經審計的簡明綜合中期財務報表不包括按照IASb發佈的IFRS編制的完整財務報表所需的所有信息。
然而，選定的說明性附註包括了解釋對理解自上次年度財務報表以來集團財務狀況和表現變化重要的事件和交易。
未經審計的簡明彙編中期財務報表是以歷史成本計量基礎編制的。除非另有說明，這些未經審計的簡明彙編中期財務報表以歐元呈現，一切均按最接近的歐元（€）四捨五入計算，除每股金額外。
2.2 持續經營
Management assessed the Company’s ability to fund its operations for a period of at least one year after the date the financial statements are issued. Management has not identified a material uncertainty relating to the Company’s ability to continue as a going concern for a period of at least a year from the issuance of these financial statements. The financial statements of the Company have been prepared on the basis of the going concern assumption based on its existing funding, taking into account the Company’s current cash position and the projected cash flows based on the activities under execution on the basis of Pharvaris’ business plan and budget.
7
2.3 Use of judgements and estimates
In preparing these unaudited condensed consolidated interim financial statements, management has made judgements and estimates that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets and liabilities, income and expense. Actual results may differ from these estimates.
The significant judgements made by management in applying the Group’s accounting policies and the key sources of estimation uncertainty were the same as those described in the last annual financial statements.
2.4 Change in material accounting policies
The accounting policies applied in these unaudited condensed consolidated interim financial statements are the same as those applied in the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2023.
New standards and interpretations issued not yet effective
在2024年4月，IASB發佈了《IFRS 18財務報表中的展示和披露》(以下簡稱「IFRS 18」)，取代了《IAS 1 財務報表的展示》。IFRS 18要求企業將其利潤表中的所有收入和費用分類爲以下五類：營業；投資；融資；所得稅；以及已停止的業務。前三個類別是新的。這些類別需求補充了需提供「營業利潤或虧損」、「融資收入和稅前盈利或虧損」以及「盈利或虧損」的小計和總計。IFRS 18以及其他標準的修訂，適用於2027年1月1日或之後開始的報告期，但允許提前使用。集團目前正在評估此修訂的影響。
沒有其他未生效的IFRS或IFRIC解讀，預計對中期合併財務報表產生重大影響。
3. 研究與發展費用
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
臨床費用 |
|
|
(15,437,752 |
) |
|
(8,897,295 |
) |
|
(37,824,808 |
) |
|
(21,395,174 |
) |
人員費用（注5） |
|
|
(7,357,286 |
) |
|
(4,759,379 |
) |
|
(18,988,262 |
) |
|
(13,521,323 |
) |
2022年5月18日，本公司與一些貸款方（貸方）簽訂了一份信用協議（信用協議）以修改和重申2019年11月5日的第四份修訂和重述的信用協議。根據信用協議，貸方同意在整個期限內向本公司提供一項或多項循環貸款，總本金金額不超過$（貸款限額）。貸款限額包括不超過$的信用證額度和不超過$的搖擺線貸款子限額。循環貸款、信用證額度和搖擺線貸款的目的是籌集營運資金並支持日常經營。截至2024年6月30日，公司獲得一項額外的循環b貸款（如下定義）的首次修訂信貸協議（首次修訂）。根據首次修訂，貸方同意向本公司提供一項或多項循環b貸款，總本金金額不超過$。 |
|
|
(2,535,747 |
) |
|
(2,490,477 |
) |
|
(6,671,718 |
) |
|
(5,133,990 |
) |
非臨床費用 |
|
|
(307,324 |
) |
|
(2,325,762 |
) |
|
(2,012,770 |
) |
|
(6,744,771 |
) |
許可成本 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,500,000 |
) |
|
— |
|
知識產權費用 |
|
|
(144,541 |
) |
|
(62,869 |
) |
|
(366,042 |
) |
|
(166,890 |
) |
|
|
|
(25,782,650 |
) |
|
(18,535,782 |
) |
|
(67,363,600 |
) |
|
(46,962,148 |
) |
研發費用目前未資本化，但記錄在未經審計的簡明合併利潤表中及其他全面損益表中，因爲不符合資本化的確認標準。
臨床費用包括進行和管理我們贊助的臨床試驗的成本，包括臨床研究者成本，臨床地點成本以及CRO協助我們臨床開發項目的成本。
非臨床費用包括我們外包的發現，臨床前和非臨床研究的成本。
製造費用包括與活性藥物成分製造，用於我們臨床試驗和研發活動的產品製造相關的成本。
8
4. 總務及管理費用
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
人員支出（附註5） |
|
|
(5,335,091 |
) |
|
(3,529,687 |
) |
|
(13,013,284 |
) |
|
(10,265,614 |
) |
專業費用 |
|
|
(2,222,064 |
) |
|
(1,361,682 |
) |
|
(5,555,020 |
) |
|
(3,538,857 |
) |
設施、通訊及辦公費用 |
|
|
(1,632,564 |
) |
|
(1,577,375 |
) |
|
(4,779,786 |
) |
|
(4,487,982 |
) |
會計、稅務和審計費用 |
|
|
(868,389 |
) |
|
(327,050 |
) |
|
(2,973,074 |
) |
|
(1,224,364 |
) |
諮詢費用 |
|
|
(13,999 |
) |
|
(65,925 |
) |
|
(873,475 |
) |
|
(370,241 |
) |
差旅費用 |
|
|
(656,615 |
) |
|
(304,641 |
) |
|
(1,679,755 |
) |
|
(1,083,091 |
) |
其他費用 |
|
|
(1,390,901 |
) |
|
(499,124 |
) |
|
(4,358,139 |
) |
|
(1,800,361 |
) |
|
|
|
(12,119,623 |
) |
|
(7,665,484 |
) |
|
(33,232,533 |
) |
|
(22,770,510 |
) |
自2022年以來，該集團已簽訂了若干短期租賃安排，相關費用已包含在「其他費用」中。
2024年9月30日結束的九個月內，折舊費分別爲€20萬。該折舊與房產、廠房設備和租賃有關，並已包含在「其他費用」一欄中。2024年第三季度，「其他費用」中包括了合計€20萬的折舊費用（2023年：€10萬）。
5. 人員費用
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
工資和薪金 |
|
|
(6,560,758 |
) |
|
(4,605,929 |
) |
|
(17,584,283 |
) |
|
(13,429,175 |
) |
養老金費用 |
|
|
(391,057 |
) |
|
(288,788 |
) |
|
(1,142,972 |
) |
|
(848,811 |
) |
Other social security charges |
|
|
(658,871 |
) |
|
(509,007 |
) |
|
(1,904,297 |
) |
|
(1,323,795 |
) |
股份支付 |
|
|
(5,081,691 |
) |
|
(2,885,342 |
) |
|
(11,369,994 |
) |
|
(8,185,156 |
) |
|
|
|
(12,692,377 |
) |
|
(8,289,066 |
) |
|
(32,001,546 |
) |
|
(23,786,937 |
) |
The average number of staff (in FTEs) employed by the Group in the nine months ended September 30, 2024 was 92 (2023: 70).
6. Finance (expense)/淨利潤
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
匯率期貨差額 |
|
|
(5,545,458 |
) |
|
2,687,200 |
|
|
(2,406,488 |
) |
|
1,759,432 |
|
銀行存款利息收入 |
|
|
1,976,199 |
|
|
66,576 |
|
|
4,154,755 |
|
|
161,942 |
|
其他金融費用 |
|
|
(9,135 |
) |
|
(4,833 |
) |
|
(26,890 |
) |
|
(15,026 |
) |
|
|
|
(3,578,394 |
) |
|
2,748,943 |
|
|
1,721,377 |
|
|
1,906,348 |
|
7. 所得稅
所得稅按照IAS 34的規定進行覈算。中期期間被視爲更大財政年度的一部分，所得稅按照對全財政年度預期的加權平均年度所得稅率的最佳估計在每個中期期間確認。估計的稅費是基於全年基礎（損益表）確定的，隨後使用預期的全年有效稅率進行分配。離散項目在出現的中期期間完全確認。在總中期稅費中，不區分當前和遞延所得稅費用/收入。
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||
所得稅費用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
|
(146,273 |
) |
|
|
(585,831 |
) |
|
|
(301,108 |
) |
所得稅費用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
|
(146,273 |
) |
|
|
(585,831 |
) |
|
|
(301,108 |
) |
2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的稅費與美國和荷蘭子公司有關，這是由於公司的主體與美國和荷蘭子公司之間的成本加成協議所產生的，從而導致在美國和荷蘭估計應納稅利潤。
在未經審計的簡表利潤表和其他綜合收益報表中報告的所得稅利益按法定稅率和所得稅費之間的調解如下：
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
稅前虧損 |
|
|
(41,480,667 |
) |
|
(23,452,323 |
) |
|
(98,874,756 |
) |
|
(67,826,310 |
) |
荷蘭（25.8%）的所得稅比法定稅率 |
|
|
10,702,012 |
|
|
6,050,699 |
|
|
25,509,687 |
|
|
17,499,188 |
|
其他國家稅率的影響 |
|
|
(5,822,028 |
) |
|
(3,264,971 |
) |
|
(14,234,908 |
) |
|
(9,645,509 |
) |
遞延稅款資產確認效應 |
|
|
(4,810,058 |
) |
|
(2,830,006 |
) |
|
(10,817,261 |
) |
|
(7,819,144 |
) |
非扣稅開支 |
|
|
(300,017 |
) |
|
(101,995 |
) |
|
(873,626 |
) |
|
(335,643 |
) |
期前調整 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(169,723 |
) |
|
— |
|
總稅款費用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
(146,273 |
) |
|
(585,831 |
) |
|
(301,108 |
) |
所得稅費用是根據管理層對全財政年度預期的加權平均有效年度所得稅率的估計識別的，考慮到非離散和離散項目的影響。所得稅費用中的非離散項目是根據管理層對全財政年度預期的加權平均有效年度所得稅率的估計識別的。所得稅費用中的離散項目按適用的法定稅率識別。
截至2024年9月30日的九個月使用的（預估）平均年度稅率爲0.6%，而2023年9月30日的九個月爲0.5%。 截至2024年9月30日的九個月爲0.6%，而截至2023年9月30日的九個月爲0.5%。 截至2024年9月30日的九個月爲0.6%，而截至2023年9月30日的九個月爲0.5%。
未確認遞延稅資產的當前期損失主要由瑞士的未確認損失稅效構成。海外稅率的差異是因爲瑞士的稅率較荷蘭的法定所得稅稅率更低。
Pharvaris N.V. 是包括 Pharvaris Netherlands b.V. 和 Pharvaris Holdings b.V. 在內的財政統一實體的總部。
遞延稅
遞延稅款得到確認，只要管理層根據IAS 12得出結論，即在可預見的未來將有足夠的概率存在未來可供利用未使用稅損和可抵減暫時性差異的應納稅利潤。
未確認與持續虧損相關的遞延稅資產，並且在荷蘭財政統一的損益表和其他全面收益表中未承認在可抵減暫時性差異方面超過應納稅暫時性差異的遞延稅資產。
10
8. 資產、廠房和設備
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
淨賬面價值 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初餘額 |
|
|
223,678 |
|
|
|
193,474 |
|
增加 |
|
|
377,169 |
|
|
|
90,051 |
|
折舊費用 |
|
|
(57,548 |
) |
|
|
(59,847 |
) |
期末餘額 |
|
|
543,299 |
|
|
|
223,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
累積折舊 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
截至1月1日 |
|
|
(125,373 |
) |
|
|
(65,526 |
) |
折舊 |
|
|
(57,548 |
) |
|
|
(59,847 |
) |
期末餘額 |
|
|
(182,921 |
) |
|
|
(125,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
累積成本 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初餘額 |
|
|
349,051 |
|
|
|
259,000 |
|
增加 |
|
|
377,169 |
|
|
|
90,051 |
|
期末餘額 |
|
|
726,220 |
|
|
|
349,051 |
|
2024年9月30日結束的九個月內 在2022年和2023年，集團分別以40萬歐元的成本收購了資產。這些收購主要與設備、工具和設施有關。
9. 租賃
以下表格提供了有關集團租賃資產的信息：
|
|
September 30, |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初餘額 |
|
|
231,893 |
|
|
|
432,965 |
|
增加 |
|
|
— |
|
|
|
(3,302 |
) |
折舊費用 |
|
|
(121,056 |
) |
|
|
(197,770 |
) |
外幣交易的影響 |
|
|
788 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
|
111,625 |
|
|
|
231,893 |
|
以下表格提供了關於集團租賃負債的信息 2024年9月30日：
|
|
September 30, |
|
|
|
12月31日， |
|
|||
|
|
€ |
|
|
|
€ |
|
|||
辦公室租賃 |
|
|
(116,939 |
) |
|
|
|
(238,905 |
) |
|
租賃負債總額 |
|
|
(116,939 |
) |
|
|
|
(238,905 |
) |
|
流動部分 |
|
|
(99,439 |
) |
|
— |
|
|
(195,341 |
) |
非流動部分 |
|
|
(17,500 |
) |
|
|
|
(43,564 |
) |
|
辦公室租賃包括2022年12月1日簽訂的一個租約，用於荷蘭萊頓的辦公室。租約期限爲三年，被評估爲長期租賃。
與在2024年9月30日結束的九個月內與租賃相關的現金支出 和2023年爲10萬歐元，分別。
During the nine months ended September 30, 2024, the Group derecognized an office lease that was entered into on June 1, 2021 for office space in Lexington, United States of America (the " U.S."). The term of the lease was for a
11
period of three years and terminated on June 1, 2024. Cash outflows related to the lease for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, were €10萬, respectively.
10. Receivables
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
待退稅款項 |
|
|
2,084,773 |
|
|
|
615,538 |
|
增值稅應收款 |
|
|
645,392 |
|
|
|
423,486 |
|
|
|
|
2,730,165 |
|
|
|
1,039,024 |
|
11. 其他流動資產
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
預付款項 |
|
|
4,353,384 |
|
|
|
4,959,889 |
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
620,815 |
|
|
|
|
4,353,384 |
|
|
|
5,580,704 |
|
預付款主要涉及預付保險、人員招聘獎金、研發費用預付款和租金。
截至2023年12月31日，其他資產主要包括與集團進行中的股權融資相關的遞延交易成本（參見附註13）。公司推遲與任何進行中融資相關的交易成本。在承認權益工具時，相關交易成本從股本溢價中扣除。
12. 現金及現金等價物
現金及現金等價物包括銀行存款，不受任何限制。
13. 股本
2024年9月30日，公司授權股本金額爲1410萬歐元，分爲117,500,000股普通股，每股面值爲12歐分(€0.12)。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，已發行並全額支付的股份總數分別爲 54,233,105 和 52,290,212，2024年9月30日，已發行股本總計 爲650萬歐元。 (2023年：€4.9 million)。 2023年12月31日當日，已發行的股本總額達到了€6.3 million。
2022年3月，公司向美國證券交易委員會提交了F-3表格註冊聲明和招股說明書，允許公司出售價值高達35000萬美元的證券。此註冊聲明後續補充了一份招股說明書，覆蓋了一個市場中的項目，允許根據與Leerink Partners簽訂的銷售協議，不時地出售高達7500萬美元的普通股。
截至2024年9月30日，公司根據銷售協議共售出了593,927股普通股，淨收益總額爲980萬美元（930萬歐元），扣除了30萬美元（30萬歐元）作爲向Leerink Partners支付的佣金。2024年4月12日，公司終止了2022年3月的銷售協議，並與Leerink Partners簽訂了新的銷售協議（「2024年4月銷售協議」），根據該協議，公司可以隨時通過Leerink Partners出售總額高達17500萬美元的普通股。2024年4月，公司向美國證券交易委員會提交了F-3 ASR註冊聲明（「F-3 ASR」）和招股說明書，允許公司出售未知金額的證券。F-3 ASR後續補充了一份招股說明書，覆蓋了一個市場中的項目，允許根據2024年4月的銷售協議，不時地出售總額高達1.75億美元的普通股。截至2024年9月30日，公司尚未根據2024年4月的銷售協議出售任何證券。
2023年6月，公司以每股0.12歐元的面值，以每股10.07美元的購買價格，以私募方式出售了總計6,951,340股普通股。該銷售總額約爲7000萬美元（6420萬歐元）。
12
2023年12月，公司與摩根士丹利和Leerink Partners，LLC達成承銷協議，公司同意發行和出售（i）11,125,000股面值爲0.12歐元的普通股和（ii）預先融資的認股權，以購買多達1,375,000股普通股，進行承銷發行。發行於2023年12月8日，並在扣除1800萬美元（1670萬歐元）的銀行費用後，公司淨收益爲28200萬美元（26160萬歐元）。
2024年1月行使了預先融資的認股權證，募集資金總額爲1萬美元，發行了1,375,000股普通股。
2024年3月，公司收到了部分報銷費用的款項，用於償還與2023年12月發行有關的部分費用，已計入股份溢價。
85,945
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
股份數量 |
|
|
股份數量 |
|
||
普通股份 |
|
|
54,233,105 |
|
|
|
52,290,212 |
|
|
|
|
54,233,105 |
|
|
|
52,290,212 |
|
14. 交易及其他應付款
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
應付賬款 |
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
|
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
15. 應計負債
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
Consulting，專業和審計責任 |
|
|
2,115,556 |
|
|
|
351,064 |
|
臨床應計負債 |
|
|
2,473,916 |
|
|
|
1,832,590 |
|
製造業應計負債 |
|
|
1,777,044 |
|
|
|
2,079,900 |
|
非臨床應計負債 |
|
|
722,094 |
|
|
|
493,907 |
|
人員相關應計 |
|
|
4,617,614 |
|
|
|
5,892,087 |
|
其他應計負債 |
|
|
369,418 |
|
|
|
417,962 |
|
|
|
|
12,075,642 |
|
|
|
11,067,510 |
|
16. 風險管理活動
本集團的風險管理活動與2023年12月31日結束的合併財務報表附註17披露的內容相同。
17. 公允價值
Fair values of cash and cash equivalents, trade receivables, trade payables, and other current liabilities approximate their carrying amounts largely due to the short-term maturities of these instruments.
$
In 2016, the Company implemented an Equity Incentive Plan (the 「Plan」) in order to advance the interests of the Company’s shareholders by enhancing the Company’s ability to attract, retain and motivate persons who are expected to make important contributions to the Company and by providing such persons with performance-based incentives that are intended to better align the interests of such persons with those of the Company’s shareholders. This plan has been superseded by the 2021 long term incentive plan (「LTIP」).
Set out below is an overview of changes in the Stock Options and Restricted Stock Units (「RSUs」) during the nine months ended September 30, 2024.
13
|
|
股票期權 |
|
|
限制性股票單位（RSU） |
|
||||||
|
|
未償還 |
|
|
加權 |
|
|
未償還 |
|
|||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
2024年1月1日未解決 |
|
|
3,830,652 |
|
|
|
9.46 |
|
|
|
1,033,814 |
|
授予 |
|
|
860,000 |
|
|
|
21.18 |
|
|
|
644,179 |
|
執行（歸屬並結算） |
|
|
(426,224 |
) |
|
|
3.86 |
|
|
|
(211,362 |
) |
作廢 |
|
|
(177,837 |
) |
|
|
16.02 |
|
|
|
(154,784 |
) |
截止2024年9月30日 |
|
|
4,086,591 |
|
|
|
13.74 |
|
|
|
1,311,847 |
|
於2024年4月11日，向董事會成員授予了共計70,000股期權，行權價格爲每股22.31美元，最終行權日期爲2034年4月11日，除非被取消或在較早日期行權。任何情況下，該期權總股數的100%將在歸屬起始日期的12個月週年日歸屬，前提是期權持有人持續從事服務。
於2024年4月11日，向主要管理人員授予了總計485,000股期權，行權價格爲每股22.31美元，最終行權日期爲2034年4月11日，除非被取消或在較早日期行權。任何情況下，該期權總股數的25%將在歸屬起始日期的12個月週年日歸屬，在此後，期權總股數的1/48將在歸屬起始日期的每個後續月週年日歸屬，前提是期權持有人在每個適用的歸屬日期之前保持持續服役。
於2024年4月15日，向一名主要管理人員授予了共計230,000股期權，行權價格爲每股20.15美元，最終行權日期爲2034年4月15日，除非被取消或在較早日期行權。任何情況下，該期權總股數的25%將在歸屬起始日期的12個月週年日歸屬，在此後，期權總股數的1/48將在歸屬起始日期的每個後續月週年日歸屬，前提是期權持有人在每個適用的歸屬日期之前保持持續服役。
於2024年8月1日，向一名主要管理人員授予了共計75,000股期權，行權價格爲每股15.94美元，最終行權日期爲2034年8月1日，除非被取消或在較早日期行權。任何情況下，該期權總股數的25%將在歸屬起始日期的12個月週年日歸屬，在此後，期權總股數的1/48將在歸屬起始日期的每個後續月週年日歸屬，前提是期權持有人在每個適用的歸屬日期之前保持持續服役。
截至2024年9月30日，總共有 2,346,733 股票期權可以行使（2023年9月30日：2,116,819）。
在每次授予/計量日期使用Black-Scholes公式測定期權的公允價值時所使用的輸入和輸出（包括相關期權數量和期權的公允價值）如下：
|
|
2024年8月1日 |
|
|
2024年4月15日 |
|
4月11日， |
|
4月11日， |
|
||||
期權數量 |
|
|
75,000 |
|
|
|
230,000 |
|
|
485,000 |
|
|
70,000 |
|
期權的公允價值 |
|
$ |
12.87 |
|
|
$ |
16.37 |
|
$ |
18.12 |
|
$ |
18.05 |
|
普通股的公允價值 |
|
$ |
15.94 |
|
|
$ |
20.15 |
|
$ |
22.31 |
|
$ |
22.31 |
|
行權價格 |
|
$ |
15.94 |
|
|
$ |
20.15 |
|
$ |
22.31 |
|
$ |
22.31 |
|
預期波動率（%） |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
105 |
% |
預計壽命（年） |
|
|
6.1 |
|
|
|
6.1 |
|
|
6.1 |
|
|
5.5 |
|
無風險利率（%） |
|
|
4.0 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
4.7 |
% |
|
4.7 |
% |
預期股息收益率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
2024年9月30日結束的九個月期間，共有371,194份RSUs授予在同一期間加入集團的員工和現有員工。RSUs將在四個年度紀念日的每一日開始日期上平均分配，直到RSUs完全授予或RSUs持有人的連續服務終止爲止。
2024年9月30日結束的九個月內已向現有和新加入的關鍵管理人員發行了249,650份RSUs。這些RSUs將在四年內分期歸屬，其中25%的RSUs在歸屬開始日的12個月週年之日解除，之後每個月的歸屬開始日週年之後1/48的RSUs將分期解除，前提是持續服務至每個適用的歸屬日期。
2024年9月30日結束的九個月內, 23,335 向董事會成員發行了RSUs。這些RSUs將在歸屬開始日期的12個月週年解除。
14
RSUs的公允價值是根據授予日期的每股普通股的股價確定的（如果納斯達克證券交易所在此日期沒有開放，則基於授予日期後第一個交易日）。2024年前九個月授予的授予日期和股票收盤價格分別爲：1月2日（25.87美元），2月1日（29.95美元），3月1日（24.16美元），4月11日（22.31美元），4月15日（20.15美元），5月1日（24.57美元），6月1日（17.71美元），7月1日（18.69美元），8月1日（15.94美元）和9月3日（17.55美元）。
至2024年9月30日止九個月，集團在未經審計的簡明綜合損益表中確認了1140萬歐元的股份支付費用（2023年9月30日止九個月：820萬歐元）。至2024年9月30日止三個月，集團確認了510萬歐元的股份支付費用 在未經審計的簡明綜合損益表中，截至2024年9月30日三個月，集團確認了510萬歐元的股份支付費用（2013年9月30日三個月：290萬歐元）。
19.每股基本和攤薄損失
基本和稀釋每股虧損是通過將歸屬於公司股東的虧損除以截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月期間已發行和流通普通股的加權平均數量來計算。
公司所有潛在的稀釋證券已被排除在計算每股淨虧損的流通股東所貢獻的稀釋淨虧損中，因爲包括它們的效果將是反稀釋的。
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
淨虧損 |
|
|
(41,710,758 |
) |
|
|
(23,598,596 |
) |
|
(99,460,587 |
) |
|
(68,127,418 |
) |
加權平均流通在外普通股數——基本 |
|
|
54,069,979 |
|
|
|
40,909,957 |
|
|
53,919,736 |
|
|
36,455,922 |
|
每股基本和攤薄虧損 |
|
|
(0.77 |
) |
|
|
(0.58 |
) |
|
(1.84 |
) |
|
(1.87 |
) |
20. 承諾與不確定性
要求
管理層已知與集團業務活動相關的重大索賠。
承諾
截至2024年9月30日，集團的合同義務和承諾總額爲 €8550萬，（2023年12月31日：€4900萬），主要與研發承諾相關。
截至目前，集團沒有任何或有負債和或有資產。 2024年9月30日 和 2023年12月31日。
21. 關聯方
附註1.2提供了有關集團結構的信息，包括子公司和控股公司的詳細信息。以下提供了與相關方在相關財務期間進行的交易總額。
關鍵管理人員薪酬
|
|
截至9月30日的三個月內 |
|
截至九月三十日止九個月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
短期僱員福利 |
|
|
1,509,102 |
|
|
1,111,573 |
|
|
4,171,088 |
|
|
3,287,755 |
|
發員工福利 |
|
|
101,198 |
|
|
49,582 |
|
|
227,387 |
|
|
143,103 |
|
股份支付 |
|
|
3,101,495 |
|
|
1,379,966 |
|
|
6,502,415 |
|
|
4,604,754 |
|
總計 |
|
|
4,711,795 |
|
|
2,541,121 |
|
|
10,900,890 |
|
|
8,035,612 |
|
請參考附註18，了解截至2024年9月30日止三個和九個月期間授予關鍵管理人員的RSUs和期權相關的股份支付披露。
15
該集團聘請了兩家管理實體來爲集團提供關鍵管理服務。這些管理實體被視爲關聯方，因爲它們提供關鍵管理服務以及在這些實體內擔任關鍵管理職能的關鍵管理人員。某些關鍵管理人員還是公司的股東。
未經審計的簡明綜合中期財務報表中與這些關聯方相關的費用總額分別爲 30萬歐元和60萬歐元 截至2024年9月30日止三個和九個月期間(2023年：20萬歐元；80萬歐元)。
截至2024年9月30日和2023年12月31日結束的九個月內，應付給關鍵管理人員或他們控制的實體的未償餘額爲1.2百萬歐元。分別爲210萬歐元和140萬元。
16
22. 報告期後事項
Morgan Conn博士，首席業務官，於2024年10月4日離職。
17
無稽正式批准未經審計的簡式合併中期財務報表
萊頓，2024年11月13日
Pharvaris N.V.
董事會
b.A.E. Modig |
R.H. Glassman |
E. Björk |
J.G.C.P. Schikan |
D.P. Meeker |
V. Monges |
|
|
18