附件99.1
XBP歐洲控股公司報告2024年第三季度業績
2024年11月12日
第三季度要點
● | 營業收入爲3540萬美元,同比下降5.6%,環比增長5.5% |
● | 毛利率提高至32.6%,同比增加800個點子,環比增長1,300個點子 |
● | 營業利潤爲250萬美元,同比增加220萬美元,環比增加380萬美元 |
● | 淨損失280萬美元,包括匯率損失70萬美元,同比減少10萬美元,環比減少200萬美元 |
● | 來自持續業務的調整後EBITDA爲480萬美元,同比增加260萬美元,環比增加360萬美元 |
● | 宣佈計劃出售即時印刷業務 |
2024年11月12日(環球新聞社)-XBP歐洲控股有限公司(「XBP歐洲」或「公司」)(納斯達克:XBP)是歐洲跨國賬單、支付及相關解決方案和服務的整合者,旨在促進客戶數字化轉型。公司宣佈其截至2024年9月30日的季度財務報告。
「我們專注於擴大科技銷售和成本結構優化對本季度業績的貢獻。我們的訂單待辦在增加,並且我們正在審慎並儘快地加速擴張。我們預計這些努力將會導致持續的上下線改善。此外,我們對被選入英國政府G-cloud 14框架感到興奮。」 XBP歐洲首席執行官Andrej Jonovic表示。
● | 營業收入: 總收入爲3540萬美元,同比下降5.6%,環比增長5.5%,主要是由於項目完成、貨物量減少和客戶合同結束所致,部分補償了新業務的積極影響,其中一部分處於早期擴張階段。 |
● | 賬單與付款 部門營業收入爲2460萬美元,同比下降3.1%,主要是由於較低的郵資收入、較低的量以及客戶合同到期,部分被新贏得的業務的積極影響抵消,其中一些業務處於初期階段的影響。 |
● | 科技 部門營業收入爲1080萬美元,同比下降10.8%,主要是由於較低的許可銷售而抵消了實施和專業服務收入。 |
● | 營業利潤: 營業利潤爲250萬美元,相比2023年第三季度的30萬美元。這主要是由於毛利率提高以及銷售和管理費用改善推動。我們的營業費用包括與加速向雲端遷移相關的成本。 |
● | 持續運營的淨虧損爲2024年3月31日結束的三個月爲2080萬美元,而去年同期爲7620萬美元。淨虧損與比較前一季度相比減少了5540萬美元,主要是由於毛利潤增加了2730萬美元,營業費用減少了110萬美元,其他費用減少了2940萬美元。 淨虧損爲280萬美元,與2023年第三季度290萬美元的淨虧損相比。與去年同期相比,淨虧損主要是由於更高的營業利潤提升,抵消了更高的所得稅支出和利息費用。 |
● | 調整後的EBITDA(1): 持續運營的調整後EBITDA爲480萬美元,較2023年第三季度的220萬美元增長260萬美元,增幅爲116%。調整後EBITDA利潤率爲13.7%,較2023年第三季度的6.0%提高了770個點子。 |
● | 資本支出: 資本支出佔收入的比例爲2.0%,而2023年第3季度爲0.7%,主要增加是因爲本季度對增長的投資較一年前更高。 |
● | 充足的流動性: 截至2024年9月30日,公司的現金及現金等價物總額爲780萬美元,另有額外融資可用,包括1,500萬歐元的保理設施。 |
其他要點:
● | 待定 剝離事項: 在2024財年第三季度,公司確定其某些按需印刷業務符合被分類爲已停止的業務的標準,因此,可處置集團的歷史財務結果在公司的簡明合併財務報表中反映爲已停止的業務,並與持續的業務分開呈現。截至目前,該業務的營業收入約爲$680萬美元,調整後的息稅折舊及攤銷前利潤約爲負$330萬美元。 |
分部營業收入和盈利能力:
| | 3 期間 ended 九月 30, 2024 | | |||||||
| | 賬單 & 付款 | | 科技 | | 總計 | | |||
淨營業收入 |
| $ | 24,555 |
| $ | 10,845 |
| $ | 35,400 |
|
營運成本 | | | 19,402 | | | 4,446 | | | 23,848 | |
業務分毛利潤 | | | 5,153 | | | 6,399 | | | 11,552 | |
| | | | | | | | | | |
| | Three months ended September 30, 2023 | | |||||||
| | Bills & 支付 | | 科技 | | 總計 | | |||
營業收入,淨額 | | $ | 25,344 | | $ | 12,152 | | $ | 37,496 | |
營業成本 | | | 22,604 | | | 5,637 | | | 28,241 | |
板塊毛利潤 | | | 2,740 | | | 6,515 | | | 9,255 | |
以下是上述提及的備註:
(1) | 調整後的營業利潤(Adjusted EBITDA)是一項非通用會計原則衡量指標。 調整後的營業利潤的調解表附在本公告中。 |
補充投資者演示
關於我們2024年第三季度績效的投資者演示可在investors.xbpeurope.com找到 investors.xbpeurope.com我們經常在我們的投資者關係網站上發佈重要信息,investors.simon.com。我們使用這個網站、新聞稿、SEC文件、季度電話會議、演示和網絡直播,按照Reg FD披露非公開材料信息。我們鼓勵投資者關注這些發佈渠道來獲得重要信息。通過我們網站訪問的任何信息都不被納入,也不是本文件的一部分。
有關非依據美國通用會計原則測量的財務指標
本新聞稿包括恒定貨幣、EBITDA和調整後的EBITDA,這些都是根據美國通用會計準則(「GAAP」)未經準備的財務指標。XBP歐洲相信,呈現這些非GAAP財務指標將爲投資者評估我們的財務績效、經營業績和流動性提供有用信息,並讓投資者更好地了解我們業務的趨勢,以及更好地了解和比較我們的結果。 XBP歐洲的董事會和管理層使用恒定貨幣、EBITDA和調整後的EBITDA來評估XBP歐洲的財務表現,因爲這使他們能夠通過消除XBP歐洲的資本結構的影響(如不同程度的債務和利息支出,以及由於2023年11月29日與CF Acquisition Corp. VIII合併而導致的交易成本)在不同時期之間基礎上比較XBP歐洲的營業績效。調整後的EBITDA還試圖消除重組和相關費用以及其他類似非例行項目的影響,其中一些是管理團隊無法控制的。重組費用主要與實施與業務右側調整相關的戰略行動和舉措有關。所有這些費用是變量並且取決於正在實施的行動的性質,可以因業務需求而發生顯着變化。因此,由於這種顯着的變化,我們排除這些費用,因爲我們認爲這些費用不真實地反映我們過去、當前或未來的營業績效。恒定貨幣的呈現不考慮外匯匯率波動的影響。我們通過使用與對應的先前時期的匯率將我們當前期本幣收入轉換爲恒定貨幣收入,然後將這些調整後的金額與我們對應的先前時期報告的結果進行比較來計算恒定貨幣收入。 XBP歐洲不會孤立地或作爲按照GAAP確定的流動性或財務指標的替代考慮這些非GAAP措施。這些非GAAP財務指標的侷限性在於,它們排除了根據GAAP要求記錄在XBP歐洲財務報表中的重要支出和收入。此外,它們具有固有的侷限性,因爲它們反映了管理層就哪些支出和收入被排除或包括在這些非GAAP財務指標的確定中所做的判斷,並且因此這些指標的報告基礎可能與其他公司使用的類似命名的指標不可比。這些非GAAP財務指標無需強制統一應用,未經審計,不應獨立考慮,也不應視爲按照GAAP準備的財務數據的替代品。 淨損失是最直接可比的GAAP指標。有關可比的GAAP指標與這些非GAAP財務指標的調整,請參見本公告附表附錄。
前瞻性聲明
本新聞稿包含根據1995年美國《證券訴訟改革法》第27A節和修訂後的《證券法》第1933年第21E節以及交易所法的「前瞻性陳述」,包括某些財務預測和投影。本新聞稿中除歷史事實陳述外的所有陳述,包括關於未來業務運營和財務狀況、營業收入和其他指標、計劃產品和服務、業務策略和計劃、XBP歐洲管理層的未來業務目標、市場規模和增長機會、競爭地位和技術和市場趨勢等內容,都屬於前瞻性陳述。其中一些前瞻性陳述可通過使用「可能」、「應該」、「期望」、「打算」、「將」、「估計」、「預期」、「相信」、「預測」、「計劃」、「目標」、「項目」、「可能」、「將繼續」、「預測」或這些詞語的否定形式或類似表達識別出來。所有前瞻性陳述均受風險、不確定性和其他因素影響,這些因素可能使實際結果與此類前瞻性陳述所述的結果存在實質差異。所有前瞻性陳述均基於估計、預測和假設,雖然XBP歐洲及其管理層認爲屬於基本合理範疇,但固有不確定性,許多因素可能導致實際結果與當前預期存在實質差異,其中包括但不限於:(1)針對XBP歐洲或其他方可能提起的任何法律訴訟結果及與其有關的任何最終協議;(2)未能滿足納斯達克或其他證券交易所的持續上市標準;(3)業務合併可能擾亂XBP歐洲及其"}
子公司;(4)未能認識到業務合併預期的好處,可能會受到競爭等因素的影響,XBP歐洲及其子公司能夠盈利增長和有效管理的能力,保持與客戶和供應商的關係以及留住管理層和關鍵員工;(5)與業務合併相關的成本;(6)適用法律或法規的變化;(7)XBP歐洲或其任何子公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響;(8)與XBP歐洲潛在無法實現或維持盈利和現金產生相關的風險;(9)新冠疫情的影響,包括其中任何變種或變體,及其對商業和財務狀況的影響;(10)由地緣政治和經濟因素引起的市場波動性;(11)XBP歐洲保留現有客戶的能力;(12)XBP歐洲可能無法有效管理增長;(13)招聘、培訓和留住合格人員的能力,以及(14)在文件的 「風險因素」和 「關於前瞻性聲明的警示性說明」 標題下列出的其他風險和不確定性,這些年報於2024年4月1日提交的10-K表格中,以及我們隨後的季度10-Q報告和向證券交易委員會(「SEC」)提交的當前8-K表格。這些提交確定並解決了其他可能導致實際事件和結果與前瞻性聲明中包含的不同之處的重要風險和不確定性。本新聞稿中的任何內容均不應被任何人視爲陳述前述前瞻性聲明將達成或前瞻性聲明的任何計劃結果將實現。讀者不應過分依賴前瞻性聲明,其只表明其製作之日起。XBP歐洲不保證XBP歐洲或其任何子公司將達到預期結果。除非法律另有規定,否則XBP歐洲將不承擔更新這些前瞻性聲明的義務。
關於XBP歐洲
XBP Europe是一家泛歐洲的賬單、支付及相關解決方案和服務的整合商,旨在實現其2000多名客戶的數字化轉型。公司的名稱「XBP」代表「賬單和支付交換」,反映了公司連接購買方和供應商的策略,跨行業包括銀行、醫療保健、保險、公用事業和公共部門,優化客戶的賬單和支付以及相關數字化流程。公司提供具有專有軟件套件和深厚領域專業知識的業務流程管理解決方案,爲客戶提供技術和服務合作伙伴。其基於雲的結構使其能夠在歐洲市場以及中東和非洲部署其解決方案。XBP Europe的實體足跡覆蓋15個國家和32個地點,擁有約1500名員工。XBP Europe認爲其業務最終推動數字化轉型,通過加速支付改善市場整體流動性,並鼓勵可持續的商業實踐。欲了解更多信息,請訪問:www.xbpeurope.com。
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XBP Europe Holdings, 股份有限公司
彙編的綜合資產負債表
截至2024年9月30日和2023年12月31日
(以千美元計,除股票和每股金額外)
| | September 30, | | 十二月 31, | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | (未經審計) | | | ||
資產 |
| |
|
| |
|
流動資產 |
| |
|
| |
|
現金及現金等價物 | | $ | 7,770 | | $ | 6,537 |
應收賬款減去賬面減值準備,分別爲1,435美元和1,183美元 | |
| 24,576 | |
| 30,238 |
淨存貨 | |
| 4,056 | |
| 4,045 |
預付費用和其他流動資產 | |
| 6,912 | |
| 6,550 |
持有待售的流動資產 | |
| 4,197 | |
| 2,497 |
總流動資產 | |
| 47,511 | |
| 49,867 |
資產、廠房及設備,減去分別爲$42,707和$39,876的累計折舊 | |
| 12,284 | |
| 12,811 |
經營租賃使用權資產,淨值 | |
| 6,726 | |
| 5,206 |
商譽 | |
| 23,281 | |
| 22,823 |
無形資產, 淨額 | |
| 1,274 | |
| 1,498 |
遞延所得稅資產 | |
| 7,689 | |
| 6,811 |
其他非流動資產 | | | 882 | | | 705 |
待售非流動資產 | |
| — | |
| 3,018 |
總資產 | | $ | 99,647 | | $ | 102,739 |
| | | | | | |
負債和股東權益:’ 赤字 | |
|
| |
|
|
負債 | |
|
| |
|
|
流動負債 | |
|
| |
|
|
應付賬款 | | $ | 11,271 | | $ | 13,281 |
關聯方應付款 | |
| 5,523 | |
| 13,350 |
應計負債 | |
| 22,152 | |
| 23,850 |
應計的薪酬和福利 | |
| 16,623 | |
| 16,268 |
客戶存款 | |
| 723 | |
| 323 |
遞延營業收入 | |
| 6,500 | |
| 6,004 |
融資租賃負債的流動部分 | |
| 26 | |
| 91 |
經營租賃負債流動部分 | |
| 2,118 | |
| 1,562 |
長期負債的流動部分 | | | 5,047 | | | 3,863 |
待售的流動負債 | |
| 4,529 | |
| 3,479 |
流動負債合計 | |
| 74,512 | |
| 82,071 |
關聯方應付款項 | |
| 1,559 | |
| 1,542 |
長期負債淨額 | |
| 26,406 | |
| 12,763 |
金融租賃負債,減去流動部分 | |
| — | |
| 23 |
養老金責任 | |
| 11,430 | |
| 12,208 |
經營租賃負債,淨值超過流動資產 | |
| 4,781 | |
| 3,785 |
其他長期負債 | | | 1,720 | | | 1,635 |
持有待售的非流動負債 | |
| — | |
| 1,280 |
總負債 | | $ | 120,408 | | $ | 115,307 |
承諾和事項(注12) | |
|
| |
|
|
| | | | | | |
股東’ 赤字 | |
|
| |
|
|
每股面值爲$0.0001的優先股;授權股份爲10,000,000股;截至2024年9月未發行且未流通股份 30, 2024年9月和12月 31, 。此外,與2024年3月回購部分票據相關,公司在2024年3月31日結束的三個月中取消了$的債務發行成本。 2024年剩餘九個月及截至2025年12月和2026年的預計將產生$的債務發行成本。 | |
| — | |
| — |
每股面值爲$0.0001的普通股;授權發行2億股;截至2024年9月,發行並流通股爲30,166,102股 30, 2024年和12月 31, 分別爲2023年 | |
| 30 | |
| 30 |
股票認購應收款項。 | |
| 885 | |
| — |
累積赤字 | |
| (21,039) | |
| (11,339) |
其他全部權益方法積累的損失: | |
|
| |
|
|
外幣翻譯調整 | |
| (1,609) | |
| (1,416) |
未實現的養老金精算增益,扣除稅款 | |
| 972 | |
| 157 |
其他綜合損益累計額 | |
| (637) | |
| (1,259) |
總股東’赤字 | |
| (20,761) | |
| (12,568) |
負債和股東權益總計’ 赤字 | | $ | 99,647 | | $ | 102,739 |
XBP歐洲控股, 股份有限公司
簡明的彙總操作表
對於 截至九月的三個月 2024年和2023年6月30日
(以美元千爲單位) (以美元千爲單位,除股票和每股金額外)
(未經審計)
| | 截至9月的三個月 30, | | 截至9月的九個月 30, | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
淨營業收入 | | $ | 35,330 | | $ | 37,429 | | $ | 106,770 | | $ | 116,248 |
關聯方收入,淨額 | |
| 70 | |
| 67 | |
| 217 | |
| 163 |
營業成本(不包括折舊和攤銷) | |
| 23,841 | |
| 28,229 | |
| 78,769 | |
| 85,531 |
關聯方銷售成本 | |
| 7 | |
| 12 | |
| 35 | |
| 75 |
銷售、一般及管理費用(不包括折舊及攤銷) | |
| 6,818 | |
| 6,846 | |
| 19,785 | |
| 21,448 |
關聯方費用 | |
| 1,421 | |
| 1,316 | |
| 3,527 | |
| 3,589 |
折舊和攤銷 | |
| 804 | |
| 745 | |
| 2,387 | |
| 2,207 |
營業利潤 | |
| 2,509 | |
| 348 | |
| 2,484 | |
| 3,561 |
其他費用(收益),淨額 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
利息費用,淨額 | |
| 1,820 | |
| 1,246 | |
| 4,698 | |
| 3,641 |
關聯方利息費用(收入),淨額 | |
| 23 | |
| 5 | |
| 64 | |
| (1) |
匯率期貨損失(收益),淨額 | |
| 668 | |
| (530) | |
| 2,016 | |
| 405 |
Changes in fair value of warrant liability | |
| (5) | |
| — | |
| (45) | |
| — |
養老金收入,淨額 | |
| (435) | |
| (200) | |
| (1,278) | |
| (589) |
稅前淨利潤(虧損) | |
| 438 | |
| (173) | |
| (2,971) | |
| 105 |
所得稅開支 | |
| 1,664 | |
| 1,046 | |
| 2,666 | |
| 1,523 |
持續經營中的淨損失 | | | (1,226) | | | (1,219) | | | (5,637) | | | (1,418) |
終止業務的淨損失,扣除所得稅 | | | (1,543) | | | (1,668) | | | (4,063) | | | (4,533) |
淨虧損 | | $ | (2,769) | | $ | (2,887) | | $ | (9,700) | | $ | (5,951) |
每股虧損: | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
基本和攤薄 - 繼續經營 | | $ | (0.04) | | $ | (0.05) | | $ | (0.19) | | $ | (0.06) |
基本和稀釋 - 停止運營 | | | (0.05) | | | (0.08) | | | (0.13) | | | (0.21) |
基本和稀釋後 | | $ | (0.09) | | $ | (0.13) | | $ | (0.32) | | $ | (0.27) |
XBP歐洲控股公司, 股份有限公司
簡明的綜合現金流量表
對於 2024年和2023年截至9月30日的九個月
(以美元千爲單位)
(未經審計)
| | 截至九月份的九個月 30, | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
經營活動現金流 | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (9,700) | | $ | (5,951) |
用於調節淨虧損至經營活動現金流量淨額的調整項目: |
| | | |
|
|
折舊 |
| | 2,265 | |
| 2,662 |
無形資產攤銷 |
| | 554 | |
| 289 |
商譽減值 | | | 87 | | | — |
信用損失費用 |
| | 249 | |
| 271 |
權證責任公允價值變動 | | | (45) | | | — |
股份補償費用 | | | 885 | | | — |
未實現的外幣損失 |
| | 1,976 | |
| 215 |
遞延所得稅負債變動 |
| | (761) | |
| (357) |
| | | | | | |
經營性資產和負債的變動: |
| | | |
|
|
應收賬款 |
| | 5,741 | |
| 2,874 |
存貨 |
| | 163 | |
| 326 |
預付費和其他資產 |
| | (855) | |
| 1,125 |
應付賬款 |
| | (2,555) | |
| (2,599) |
應付相關方款項 |
| | (8,350) | |
| (2,246) |
應計費用及其他負債 |
| | (1,428) | |
| 4,758 |
遞延營業收入 |
| | 280 | |
| 790 |
客戶存款 |
| | 340 | |
| (414) |
經營活動產生的淨現金流量 |
| | (11,154) | |
| 1,743 |
| | | | | | |
投資活動現金流量 |
| | | |
|
|
購買固定資產和設備 |
| | (1,124) | |
| (2,254) |
內部開發軟件的新增內容 | | | (317) | | | — |
投資活動產生的淨現金流出 |
| | (1,441) | |
| (2,254) |
| | | | | | |
籌資活動現金流量 |
| | | |
|
|
擔保借款設施下的借款 |
| | — | |
| 87,769 |
擔保借款設施下借款的本金償還 |
| | (79) | |
| (90,357) |
2024年A期貸款設施下的借款 | | | 3,830 | | | — |
2024年貸款b項下的借款 | | | 11,413 | | | — |
2024年循環信貸設施下的借款 | | | 15,425 | | | — |
債務發行成本支付 | | | (734) | | | — |
2024年A類貸款設施的本金償還 | | | (192) | | | — |
2024年B類貸款設施的本金償還 | | | (571) | | | — |
長期負債本金償還 | | | (15,256) | | | (690) |
擔保信貸設施所得款項 |
| | 679 | |
| — |
財務租賃的本金償還 |
| | (282) | |
| (660) |
籌集資金的淨現金流量 |
| | 14,233 | |
| (3,938) |
匯率對現金及現金等價物的影響 |
| | (583) | |
| (205) |
現金及現金等價物的淨增加(減少) |
| | 1,055 | |
| (4,654) |
| | | | | | |
期初現金及現金等價物,包括終止業務的現金 |
| | 6,905 | |
| 7,473 |
期末現金及現金等價物,包括終止經營業務的現金 | | $ | 7,960 | | $ | 2,819 |
| | | | | | |
補充現金流量數據: | |
|
| |
|
|
所得稅支付,減去收到的退稅 | |
| 424 | |
| 1,112 |
支付利息 | |
| 1,869 | |
| 1,309 |
XBP歐洲控股有限公司。
附表1:調整後的EBITDA和恒定貨幣營業收入的調節
非GAAP財務指標與GAAP財務指標的調和 |
|
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非通用會計原則恒定貨幣營業收入調解 | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | ||
(單位:千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
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營業收入,按報告(按照通用會計準則) | | 35,400 | | 37,496 |
外匯貨幣兌換影響 (1) | | (688) | |
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營業收入,按不變匯率計(非GAAP) | | 34,712 | | 37,496 |
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調和經營中調整後的息稅折舊及攤銷前利潤 |
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| | 截至9月30日的三個月 | ||
(單位:千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
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持續經營淨損失 (按照美國通用會計準則) | | (1,226) | | (1,219) |
所得稅開支 | | 1,664 | | 1,046 |
利息費用,包括關聯方利息費用,淨額 | 1,843 | | 1,251 | |
折舊和攤銷 | | 804 | | 745 |
繼續經營的EBITDA (非普通會計準則) | | 3,085 | | 1,823 |
重組及相關費用 (2) | | 316 | | 309 |
僱傭訴訟事項 (3) | | 57 | | 64 |
關聯方管理費用和特許權使用費 | | - | | 334 |
匯率損失,淨額 | | 668 | | (530) |
非現金股權報酬 (4) | | 725 | | - |
Changes in fair value of warrant liability | | (5) | | - |
交易手續費 (5) | | - | | 244 |
調整後的持續經營的息稅折舊及攤銷前利潤(非通用會計準則) (6) | | 4,846 | | 2,244 |
調整後的停止經營息稅折舊及攤銷前利潤對賬 |
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| | 截至9月30日的三個月 | ||
(以千美元爲單位) |
| 2024 |
| 2023 |
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停止經營業務後的淨虧損,扣除所得稅(按照通用會計準則) | | (1,543) | | (1,668) |
所得稅費用 | | 72 | | - |
利息費用,淨額 | 3 | | 19 | |
折舊和攤銷 | | 135 | | 350 |
終止營運的企業EBITDA(非通用會計準則) | | (1,333) | | (1,299) |
重組及相關費用 (7) | | - | | - |
關聯方服務費及版稅 | | - | | - |
商譽減值 | | 87 | | - |
淨外匯虧損 | | 2 | | 1 |
來自終止營業的調整後EBITDA(非GAAP) (6) | | (1,244) | | (1,298) |
(1) | 恒定貨幣不包括外幣波動的影響,是通過將2023年9月30日結束的季度的平均匯率應用於2024年對應期間的營業收入來計算的。 |
(2) | 調整代表與重組相關的成本,包括員工退出費用以及供應商和租約終止費用。 |
(3) | 代表與公司附屬訴訟有關的訴訟和相關費用的解決。 |
(4) | 代表與限制性股票單位和期權相關的非現金費用。 |
(5) | 代表作爲業務組合的一部分產生的交易成本。 |
(6) | 這些非依據或按照美國一般公認會計原則(「GAAP」)提出的補充財務指標。這些非GAAP財務指標不應被視爲根據GAAP確定的營業或淨利潤或經營活動現金流的替代方案。 這些非GAAP財務指標是管理層用於衡量公司經營績效的指標之一,也是績效報酬可能基於的標準之一。調整後的EBITDA也被我們的貸款人用於債務契約遵從目的。 |
公司的運營情況的指標之一,也是可能構成績效報酬依據的標準之一。調整後的EBITDA也是我們的貸款人用於債務契約遵從目的的衡量標準。
其他公司可能會以不同方式計算類似的非GAAP財務指標,包括我們行業內的其他公司,這限制了它們作爲比較指標的有用性。由於這些侷限性,您應該將非GAAP財務指標與其他績效指標和流動性指標一起考慮,包括營業利潤、各種現金流量指標、淨利潤和我們的其他GAAP結果。
(7) | 調整代表與員工裁員相關的重組成本。 |
來源:XBP歐洲控股有限公司。