附件99.1
Viant科技宣佈2024年第三季度財務業績
2024年11月12日，加州爾灣。——納斯達克股票代碼DSP的愛文思科技公司，作爲人工智能驅動的程序化廣告領軍者，今日公佈了截至2024年9月30日的第三季度財務業績。
「我們取得了出色的第三季度業績，營業收入、扣除TAC的貢獻以及調整後的EBITDA超過了我們的指導範圍的頂端，」愛文思創始人兼首席執行官蒂姆·範德胡克表示。「連續第二個季度，廣告商在我們平台上的支出創下新記錄，受益於前所未有的CTV支出。我們很高興通過今天宣佈的IRIS.TV的收購進一步發展我們的CTV定位和測量能力。此外，最近推出的ViantAI引起了廣告商的興趣，符合他們日益希望探索程序化廣告中創新、高效和更具成本效益的替代方案的願望，進一步推動了我們的增長。」
2024年第三季度財務亮點, 同比 (（單位：千元，除百分比和每股數據外）：
| 2024 | 2023 | 變動（%） | |||||||||||||||
(Nm = 不具含義) | |||||||||||||||||
普通會計準則 | |||||||||||||||||
營業收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | 34 | % | |||||||||||
毛利潤 | $ | 35,324 | $ | 28,620 | 23 | % | |||||||||||
淨利潤（損失） | $ | 6,458 | $ | (672) | 1,061 | % | |||||||||||
淨利潤（損失）佔毛利潤的百分比 | 18 | % | (2) | % | NM | ||||||||||||
A類普通股基本每股收益 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | 400 | % | |||||||||||
A類普通股稀釋後每股收益 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | 400 | % | |||||||||||
截至9月30日的A類和B類普通股份未償還 | 63,074 | ||||||||||||||||
截至9月30日的現金及現金等價物 | $ | 214,632 | |||||||||||||||
非普通會計準則(1) | |||||||||||||||||
扣除流量獲取成本的貢獻 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | 21 | % | |||||||||||
調整後的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | 52 | % | |||||||||||
調整後的EBITDA佔貢獻淨營業費用之比 | 31 | % | 25 | % | NM | ||||||||||||
非通用會計淨利潤 | $ | 12,283 | $ | 7,609 | 61 | % | |||||||||||
A類普通股的非通用會計原則盈利（虧損）每股基本盈利 | $ | 0.15 | $ | 0.08 | 88 | % | |||||||||||
A類普通股的非通用會計原則盈利（虧損）每股攤薄盈利 | $ | 0.15 | $ | 0.08 | 88 | % | |||||||||||
業務亮點：
•廣告主在平台上的廣告支出（「支出」）創紀錄季度(2) 在平台上，連接電視（「CTV」）支出創歷史新高。
•CTV支出同比增長近50%，得益於我們的Direct Access項目和Household ID技術。
•推出了ViantAI，第一個完全自主的廣告軟件平台，由生成式AI的強大功能驅動。
•在第七屆MarTech Breakthrough大獎評選中，由領先的市場情報組織MarTech Breakthrough主辦，被評爲2024年最佳需求方平台(DSP)的獲獎者。
•完成了對全球爲CTV打造的內容和數據平台IRIS.TV（「IRIS」）的收購。IRIS使廣告客戶能夠使用基於內容級別的上下文、情感和品牌適應性數據來定位和衡量視頻廣告活動。此次收購將加速IRIS擴大其面向優質發佈商的規模化CTV內容識別任務，同時爲Viant提供更先進的CTV定位和衡量能力。
•從2024年5月1日至2024年11月8日，以總額1400萬美元購買了140萬股A類普通股。截至2024年11月8日，Repurchase Program下仍有3600萬美元可供回購。
"我們在第三季度表現非常強勁，剔除交易費後的貢獻同比增長超過20%，這是連續第五個季度實現增長。此外，按調整後的貢獻佔比來看，EBITDA佔比提高至31%，較去年同期改善了6個百分點，"Viant的首席財務官Larry Madden表示。"我們對繼續搶佔市場份額的能力充滿信心，這源於我們在CTV領域的持續成功，以及ViantAI產品套件的強勁初始需求和增長採納率。我們的解決方案爲客戶提供了顯著的效率和成本節省，同時通過使程序化廣告更易於接觸各種規模和營銷預算的企業，擴大了我們的潛在市場。"
指導方針：
公司預計2024年第四季度：
•營業收入區間爲8200萬美元至8500萬美元
•Contribution ex-TAC在5100萬到5300萬美元的區間內
•非GAAP營業費用在3500萬到3600萬美元的區間內
•調整後的EBITDA在1600萬到1700萬美元的區間內
Contribution ex-TAC、非GAAP營業費用、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA佔Contribution ex-TAC百分比、非GAAP淨收入以及每股A類普通股的非GAAP盈利（虧損）
—基本和稀釋
是非GAAP財務指標。這些非GAAP財務指標應作爲美國普遍公認會計准則（「GAAP」）提供的信息的補充，而非替代。在本新聞稿中提供的這些非GAAP財務指標與Viant根據GAAP確定的財務結果的調和在本新聞稿末尾的「非GAAP財務指標對賬」下列出。要了解這些非GAAP財務指標的描述，包括管理層使用每個指標的原因，請參閱本新聞稿中的「非GAAP財務指標」。我們無法根據前瞻性基礎估計毛利潤、總營業費用或淨收入（虧損）或調和提供給Contribution ex-TAC、非GAAP營業費用或調整後的EBITDA的指導至最接近的相應GAAP財務指標，因爲這些非GAAP財務指標中排除的費用的可變性和複雜性，特別是未來的流量獲取成本和其他平台運營費用的影響，以及我們與股價波動直接相關的股權授予相關的股權補償措施的措施和影響，以及股權授予的潛在放棄。我們預計上述費用的可變性可能對我們未來的GAAP財務結果產生重要且潛在無法預測的影響。—基本和稀釋 是非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務指標應被視爲補充信息，而非按照美國公認會計原則（「GAAP」）提供的信息進行替代。這些非GAAP財務指標與Viant根據GAAP確定的財務結果的調和，包括在本新聞稿末尾的「非GAAP財務指標對照」下。要了解這些非GAAP財務指標的描述，包括管理層使用各項指標的原因，請參閱本新聞稿中的「非GAAP財務指標」。我們無法根據前瞻性基礎估算出Contribution ex-TAC、非GAAP營業費用或調整後的EBITDA的指導，並且無法把這些指導調和爲最接近的GAAP財務指標，原因是這些非GAAP財務指標中排除的費用的可變性和複雜性；特別是未來的流量獲取成本和其他的平台運營費用的影響，以及由我們的股價不可預測波動直接影響的股權授予的股權補償，以及股權補償的潛在放棄。我們預期上述費用的可變性可能對我們未來的GAAP財務結果產生重大且可能無法預測的影響。
(1)有關我們如何定義、使用和計算這些非GAAP財務指標以及將其調和爲最直接可比的GAAP財務指標的討論，請參閱本新聞稿中的「非GAAP財務指標」和“ 「非GAAP財務指標對賬」下的補充安排。
(2)我們將廣告主花費定義爲向我們客戶結算的總金額，包括廣告媒體、第三方數據、其他附加功能以及我們向客戶收取的平台費用。
財務和其他補充信息：
可以通過Viant的投資者關係網站investors.viantinc.com獲取補充財務和其他信息。
截至2024年9月30日，公司A類普通股已發行1620萬股，B類普通股已發行4690萬股。更多信息，請參閱我們預計將於2024年11月12日向證券交易委員會（「SEC」）提交的第10-Q表格季度報告。
電話會議和網絡直播詳情:
Viant將於2024年11月12日星期二下午2:00太平洋時間（東部時間下午5:00）舉行電話會議和網絡直播，討論財務業績。可以從Viant的投資者關係網站直播電話會議。電話會議結束後，可從同一網站獲取網絡直播的存檔版本。
Viant Technology已經使用並打算繼續使用其網站investors.viantinc.com的「投資者關係」部分，其LinkedIn帳戶，首席執行官Tim Vanderhook的LinkedIn帳戶，首席運營官Chris Vanderhook的LinkedIn帳戶，其X（以前稱爲Twitter）帳戶（@viant_tech），以及Chris Vanderhook的X帳戶（@cvanderhook）發佈對投資者可能重要的信息。
鼓勵投資者和潛在投資者定期查閱Viant Technology的網站以及前述的LinkedIn和X帳戶，以獲取重要信息。
關於Viant
Viant Technology Inc.（納斯達克：DSP）是AI技術驅動的程序化廣告領軍企業，致力於推動數字營銷的創新。我們爲CTV打造的全渠道平台使營銷人員能夠以無與倫比的精準度和效率規劃、執行和衡量他們的廣告活動。隨着ViantAI的推出，Viant正在打造完全自主的廣告解決方案的未來，賦予廣告客戶實現最大目標的能力。Viant最近榮獲MarTech Breakthrough頒發的最佳需求方平台，獲得了Great Place to Work®認證，並因AI進步獲得了商業智能團體的創新獎。欲了解更多信息，請訪問viantinc.com。
前瞻性聲明
本新聞稿含有根據美國1995年私人證券訴訟改革法案安全港規定的「前瞻性聲明」。
前瞻性聲明包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、表現或成就的聲明，可能包含「指導」、「相信」、「期望」、「估計」、「項目」、「計劃」、「將」或具有類似含義的字詞或詞語。
前瞻性聲明不應被視爲對未來業績或結果的保證，也不一定是未來業績或結果的準確指標，如果有的話也不一定會在何時、或如何完成。本新聞稿中包含的前瞻性聲明涉及Viant的財務表現和營運結果，包括我們對營業收入、扣除交易相關費用後的貢獻、非GAAP營業費用和調整後的EBITDA的指引，以及關於Viant增長前景、Viant推動廣告費用回報對我們客戶和獲取增加市場份額的能力，ViantAI預期表現及益處以及Viant能否充分利用程序化廣告生態系統變化的聲明。前瞻性聲明基於涉及風險和不確定性的當前預期、預測和假設，其中包括但不限於程序化廣告市場發展速度或方式不如Viant預期、客戶的需求和期望、吸引和留住客戶的能力、信息數據隱私趨勢和對我們業務及競爭對手的影響以及其他經濟、競爭、政府和技術因素超出我們控制，可能導致我們的業務、策略或實際結果與前瞻性聲明實質上有所不同。投資者請參閱我們向SEC提交的文件，包括截至2023年12月31日的財年10-k表格的年度報告和隨後的10-Q季度報告，獲取有關風險和不確定性的更多信息，這些因素可能導致實際結果與任何前瞻性聲明中表述的內容有實質不同。我們無意且不承諾更新任何前瞻性聲明，除非根據適用法律的要求。
媒體聯繫：
Marielle Lyon
press@viantinc.com
投資者聯繫：
Nick Zangler
investors@viantinc.com
VIANt 科技公司
簡明合併利潤表
(未經審計；以千爲單位，除每股數據外)
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | $ | 199,181 | $ | 158,528 | |||||||||||||||
Operating expenses(1): | |||||||||||||||||||||||
| 平台運營 | 44,598 | 30,965 | 109,600 | 87,825 | |||||||||||||||||||
| 銷售與營銷 | 13,007 | 14,146 | 38,994 | 38,006 | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 5,631 | 6,151 | 16,678 | 18,217 | |||||||||||||||||||
| 總務和行政 | 12,648 | 11,142 | 36,334 | 33,658 | |||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 75,884 | 62,404 | 201,606 | 177,706 | |||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | 4,038 | (2,819) | (2,425) | (19,178) | |||||||||||||||||||
| 其他費用（收益），淨額: | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入淨額 | (2,407) | (2,329) | (7,147) | (6,197) | |||||||||||||||||||
| 其他費用淨額 | 1 | 1 | 4 | 89 | |||||||||||||||||||
| 其他支出（收入）合計，淨額 | (2,406) | (2,328) | (7,143) | (6,108) | |||||||||||||||||||
| 稅前收益（虧損） | 6,444 | (491) | 4,718 | (13,070) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（收益）準備金 | (14) | 181 | (14) | 181 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | 6,458 | (672) | 4,732 | (13,251) | |||||||||||||||||||
| 扣除歸屬於非控制股權的淨利潤（損失） | 4,951 | (146) | 4,117 | (9,181) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的淨利潤（虧損） | $ | 1,507 | $ | (526) | $ | 615 | $ | (4,070) | |||||||||||||||
| 每股A類普通股收益（損失）： | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | $ | 0.04 | $ | (0.27) | |||||||||||||||
| 攤薄 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | $ | 0.04 | $ | (0.27) | |||||||||||||||
| A類普通股加權平均流通股數： | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | 16,290 | 15,388 | 16,240 | 15,093 | |||||||||||||||||||
| 攤薄 | 19,993 | 15,388 | 16,240 | 15,093 | |||||||||||||||||||
(1) 股票補償、折舊及攤銷包括在營業費用中，具體如下（以千爲單位）：
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 股權獎勵費用: | |||||||||||||||||||||||
| 平台運營 | $ | 553 | $ | 1,171 | $ | 1,513 | $ | 3,187 | |||||||||||||||
| 銷售與營銷 | 1,180 | 2,588 | 3,074 | 7,620 | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 693 | 1,529 | 1,844 | 4,363 | |||||||||||||||||||
| 總務和行政 | 2,903 | 3,446 | 8,875 | 9,565 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 5,329 | $ | 8,734 | $ | 15,306 | $ | 24,735 | |||||||||||||||
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用： | |||||||||||||||||||||||
| 平台運營 | $ | 3,383 | $ | 3,147 | $ | 10,440 | $ | 8,827 | |||||||||||||||
| 銷售與營銷 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 432 | 386 | 1,303 | 1,162 | |||||||||||||||||||
| 總務和行政 | 223 | 247 | 608 | 742 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 4,038 | $ | 3,780 | $ | 12,351 | $ | 10,731 | |||||||||||||||
維安特科技股份有限公司。
簡明資產負債表
(未經審計；以千爲單位，除股份和每股數據外)
| 截至 9月30日, | 截至 12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 214,632 | $ | 216,458 | |||||||
| 應收賬款淨額 | 135,647 | 117,473 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 10,131 | 6,486 | |||||||||
| 總流動資產 | 360,410 | 340,417 | |||||||||
| 房地產、設備和軟件（扣除累計折舊和攤銷，按公允價值計量） | 31,152 | 28,261 | |||||||||
| 營業租賃資產 | 24,643 | 22,995 | |||||||||
| 無形資產, 淨額 | 113 | 201 | |||||||||
| 商譽 | 12,422 | 12,422 | |||||||||
| 其他 | 1,001 | 615 | |||||||||
| 總資產 | $ | 429,741 | $ | 404,911 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 65,974 | $ | 47,342 | |||||||
| 應計負債 | 45,064 | 39,263 | |||||||||
| 應計的薪資 | 10,440 | 10,925 | |||||||||
| 遞延收入 | 345 | 316 | |||||||||
| 經營租賃負債流動部分 | 4,548 | 3,762 | |||||||||
| 其他流動負債 | 3,829 | 7,242 | |||||||||
| 流動負債合計 | 130,200 | 108,850 | |||||||||
| 長期債務 | — | — | |||||||||
| 經營租賃長期負債部分 | 22,317 | 21,672 | |||||||||
| 負債合計 | 152,517 | 130,522 | |||||||||
承諾和 contingencies | |||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
每股面值爲0.001美元的優先股 | |||||||||||
授權股份 — 10,000,000 | |||||||||||
已發行股份及未流通股份 — 無 | — | — | |||||||||
A類普通股，每股面值$0.001 | |||||||||||
授權股份 — 450,000,000 | |||||||||||
已發行 - 17,423,015 和 15,937,816 | 17 | 16 | |||||||||
未流通 - 16,224,237 和 15,783,941 | |||||||||||
B類普通股，每股面值$0.001 | |||||||||||
授權股份 - 150,000,000 | |||||||||||
已發行和未流通 - 46,850,054 和 47,032,260 | 47 | 47 | |||||||||
| 額外實收資本 | 121,597 | 112,830 | |||||||||
| 累積赤字 | (50,049) | (43,509) | |||||||||
庫存股，成本; 持有1,198,778 和 153,875股 | (12,191) | (1,127) | |||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的股東權益總計。 | 59,421 | 68,257 | |||||||||
| 非控制權益 | 217,803 | 206,132 | |||||||||
| 總股權 | 277,224 | 274,389 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 429,741 | $ | 404,911 | |||||||
Viant Technology Inc.
現金流量表簡明綜合報表
(未經審計; 單位: 千)
| 九個月結束 9月30日, | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||
| 調整淨利潤(虧損)和經營活動提供的現金: | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 12,351 | 10,731 | |||||||||
| 股票補償 | 15,306 | 24,735 | |||||||||
| 應收賬款減值準備 | 876 | 63 | |||||||||
| 資產處置損失 | 21 | 118 | |||||||||
| 非現金租賃費用 | 2,983 | 2,941 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||
| 應收賬款 | (19,050) | (4,653) | |||||||||
| 預付款項和其他資產 | (3,705) | 1,350 | |||||||||
| 應付賬款 | 18,750 | (5,639) | |||||||||
| 應計負債 | 5,757 | 151 | |||||||||
| 應計的薪資 | (705) | (781) | |||||||||
| 遞延收入 | 29 | 1,179 | |||||||||
| 經營租賃負債 | (3,199) | (2,736) | |||||||||
| 其他負債 | 1,130 | 295 | |||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 35,276 | 14,503 | |||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||
| 購買固定資產 | (2,280) | (719) | |||||||||
| 已資本化的軟件開發成本 | (11,141) | (8,941) | |||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (13,421) | (9,660) | |||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||
| 收購庫藏股與獲授股權獎項稅款代扣有關 | (8,484) | (3,202) | |||||||||
| 收購庫藏股與庫藏股回購計劃有關 | (11,468) | — | |||||||||
| 支付會員稅款分配 | (5,306) | (5,207) | |||||||||
| 行使期權所得款項 | 1,903 | — | |||||||||
| 支付發行費用 | (326) | — | |||||||||
| 籌集資金淨額 | (23,681) | (8,409) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨減少 | (1,826) | (3,566) | |||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 216,458 | 206,573 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 214,632 | $ | 203,007 | |||||||
非依照普遍公認會計准則的財務措施
爲了向投資者和其他人提供關於Viant的結果的額外信息，我們在本新聞稿中包含了以下未按照通用會計準則計算的財務指標：除去TAC的貢獻 非通用會計準則營業費用 調整後的EBITDA，調整後的EBITDA與除去TAC的貢獻的比率，非通用會計淨利潤（虧損）以及每股A類普通股的非通用收益（虧損）—基本和稀釋。公司管理層認爲這些信息可以幫助投資者評估公司的運營趨勢，財務表現和現金產生能力。管理層認爲這些非通用會計財務指標使投資者能夠使用與管理層相同的一些指標評估公司的財務表現。基本和稀釋。公司的管理層認爲除TAC外貢獻是一項非通用會計財務指標。毛利潤是最相似的通用會計財務指標，計算方法爲營收減去平台運營費用。在計算除TAC外貢獻時，我們將其他平台運營費用加回毛利潤。除TAC外貢獻是我們的管理層和董事會用來了解和評估公司運營表現和趨勢，制定短期和長期運營計劃以及在資本分配方面做出戰略決策的關鍵盈利性指標。 「流量獲取成本」或「TAC」代表
該費用包括及應付於供應商的廣告媒體、第三方數據和與我們固定CPM定價選項以及某些與我們按廣告花費百分比定價選項相關的附加功能有關的成本。我們認爲，扣除TAC後的貢獻額可以爲我們業務中所有定價選項的期間對期間比較提供一個衡量標準。因此，我們相信這個指標爲投資者和市場提供了了解和評估我們營運結果的信息，使他們能以與我們的管理層和董事會一樣的方式理解和評估我們的營運結果。
非GAAP營業費用是一項非GAAP財務指標。總營業費用是最相近的GAAP財務指標。我們定義的非GAAP營業費用是總營業費用加上其他費用（收入）淨額，扣除TAC、股權補償、折舊、攤銷以及其他與我們核心業務不相關的項目，例如重組和其他費用、交易費用和非運營性媒體購買等。非GAAP營業費用是計算調整後的EBITDA的關鍵組成部分之一，而EBITDA是我們用來向投資界提供業務前景的指標之一。此外，我們的管理層和董事會使用非GAAP營業費用來了解和評估我們的營運表現和趨勢，編制和批准我們的年度預算，並制定短期和長期的運營計劃。我們相信，剔除TAC、股權補償、折舊、攤銷以及與我們核心業務不相關的其他項目可以提供另一個衡量我們業務時段對時段比較的指標，爲投資者提供有關我們核心可控成本的額外見解，並且因爲允許他們與我們的管理層和董事會一樣以相同方式評估我們的營運表現，所以這是一個有用的衡量標準。
調整後的EBITDA 這是一個非GAAP財務指標我們定義的非GAAP財務指標是在扣除利息費用（收入）、淨利潤所得稅效益（費用）、折舊、攤銷、股權補償以及與我們核心業務不相關的其他項目（例如重組和其他費用、交易費用和非運營性媒體購買等）前的淨利潤（虧損）。淨利潤是最相近的GAAP財務指標。調整後的EBITDA佔貢獻額扣除TAC的百分比。按調整後的EBITDA除以不包括TAC的貢獻進行計算，是我們計算的一項非GAAP財務指標，用於呈現特定期間的數據。
調整後的EBITDA和佔不包括TAC的貢獻的比例的調整後EBITDA被我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心運營績效和趨勢，爲制定和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃。我們相信，排除計算調整後EBITDA的金額可以提供一種用於業務期間比較的指標。調整後的EBITDA佔不包括TAC的貢獻的百分比，作爲一項非GAAP財務指標，被我們的管理層和董事會用來評估調整後EBITDA相對於直接與營收相關的成本（包括TAC）計算後的盈利能力。因此，我們相信調整後的EBITDA和佔不包括TAC的貢獻的比例的調整後EBITDA爲投資者和市場提供了解和評估我們營運結果的信息，方式與我們的管理層和董事會。淨利潤（損失）佔毛利潤的百分比是最可比的GAAP財務指標。
非GAAP淨收入（損失）是我們定義的一項非GAAP財務指標，將淨收入（損失）調整排除掉與我們的核心運營無關的股票補償及其他特定項目的影響，比如重組及其他費用，交易費用和非經營性媒體採購， 以及這些調整的所得稅影響淨收入（損失）是最可比的GAAP財務指標。非GAAP淨收入（損失）是我們的管理層和董事會用於評估營運績效，制定未來營運計劃，並就資金分配做出戰略決策的關鍵指標。我們相信，排除與我們的核心運營無關的股票補償及其他特定項目提供了業務期間比較的指標，進一步了解我們的核心可控制成本。因此，我們相信非GAAP淨收入（損失）爲投資者和市場提供了解和評估我們的營運結果的信息，方式與我們的管理層和董事會一致。
普通股A類股票每股非通用會計盈虧—基本和稀釋是我們定義的一項非通用會計財務指標，即普通股A類股票每股盈虧—基本和稀釋，調整以消除股票補償和某些與我們核心業務無關的其他項目的影響，例如重組和其他費用、交易費用以及非運營媒體採購， 以及此類調整的所得稅影響。普通股A類股票每股盈虧—基本和稀釋是最可比的通用會計財務指標。普通股A類股票每股非通用會計盈虧—基本和稀釋是我們的管理層和董事會用來評估經營績效、制定未來經營計劃並就資本配置做出戰略決策的指標。特別是，我們認爲消除基於股票的薪酬和某些與我們核心業務無關的其他項目，可以提供用於期間對期間比較我們業務的措施，並進一步洞察我們的核心可控成本。因此，我們認爲非通用會計準則下每股A類普通股的盈利（虧損）能提供給投資者和市場有關我們經營結果的理解和評價的信息，與我們的管理層和董事會一樣。基本和稀釋提供給投資者和市場一般的信息，以幫助理解和評估我們的運營結果，方式與我們的管理層和董事會一樣。
基本非通用會計準則下每股A類普通股的盈利（虧損）是通過將非通用會計淨收益（損失）除以流通A類普通股的加權平均股份數計算而得。 我們的B類普通股份不分享我們的盈利或虧損，因此不屬於參與證券。因此，未按照雙分類法單獨呈現基本和稀釋的B類普通股的非通用會計準則下盈利（虧損）。
A類普通股的稀釋非通用會計準則下每股盈利（虧損）調整基本非通用會計準則下每股的潛在攤薄影響，例如使用庫存法處理權益獎勵和使用換股法處理B類普通股。A類普通股的稀釋非通用會計準則下每股盈利（虧損）考慮了潛在攤薄證券的影響，除非在存在虧損的期間，因爲潛在普通股的增加將產生反抗性稀釋影響。我們的B類普通股、限制性股票單位和非合格股票期權被視爲A類普通股的潛在攤薄股份，併入. 三和九 年結束於 2024年9月30日因爲按照換股法計算，將b類普通股排除在A類普通股每股攤薄收益（損失）的計算之外，因爲該影響在添加方法下可能導致反稀釋效應。 三和九 年結束於 2023年9月30日因爲根據換股法和庫藏股法兩種方法，在A類普通股每股攤薄收益（損失）的計算中排除了b類普通股和非合格期權，因爲該影響在兩種方法下可能導致反稀釋效應。
這些非GAAP財務指標應被視爲對公司根據美國通用會計準則計算的財務信息的補充，而非替代或獨立於之。不應將這些非GAAP財務指標視爲公司流動性的衡量標準。此外，公司定義的這些非GAAP財務指標可能與其他公司（包括同行公司）提出的類似非GAAP財務指標不可比，因此可比性可能有限。這些指標的呈現，包括進行調整以排除飛凡或非經常性項目，不應被解釋爲公司未來的結果、現金流量或槓桿率將不會受到其他飛凡或非經常性項目的影響。管理層鼓勵投資者和其他人員完整審閱Viant的財務信息，而不是僅依賴於單一財務指標。
非公認財務指標調節表
以下表格顯示了本公司在本新聞稿中包含的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的調解。
以下表格顯示了未經審計的期間內，毛利潤計算和與貢獻ex-TAC的對比調解（以千計）。
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | $ | 199,181 | $ | 158,528 | |||||||||||||||
| 減少：平台運營 | (44,598) | (30,965) | (109,600) | (87,825) | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 35,324 | 28,620 | 89,581 | 70,703 | |||||||||||||||||||
| 添加：其他平台運營 | 12,028 | 10,482 | 33,450 | 30,078 | |||||||||||||||||||
| 扣除流量獲取成本的貢獻 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | $ | 123,031 | $ | 100,781 | |||||||||||||||
以下表格顯示了總營業費用與非通用會計準則營業費用的調解（未經審計；單位：千美元）：
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 平台運營 | $ | 44,598 | $ | 30,965 | $ | 109,600 | $ | 87,825 | |||||||||||||||
| 銷售與營銷 | 13,007 | 14,146 | 38,994 | 38,006 | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 5,631 | 6,151 | 16,678 | 18,217 | |||||||||||||||||||
| 總務和行政 | 12,648 | 11,142 | 36,334 | 33,658 | |||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 75,884 | 62,404 | 201,606 | 177,706 | |||||||||||||||||||
| 添加： | |||||||||||||||||||||||
| 其他費用淨額 | 1 | 1 | 4 | 89 | |||||||||||||||||||
| 減少: | |||||||||||||||||||||||
| 流量獲取成本 | (32,570) | (20,483) | (76,150) | (57,747) | |||||||||||||||||||
| 股票補償 | (5,329) | (8,734) | (15,306) | (24,735) | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (4,038) | (3,780) | (12,351) | (10,731) | |||||||||||||||||||
重組及其他(1) | — | 26 | (467) | 105 | |||||||||||||||||||
交易費用(2) | — | — | (384) | — | |||||||||||||||||||
非營運性媒體購買(3) | (1,271) | — | (1,271) | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP營業費用 | $ | 32,677 | $ | 29,434 | $ | 95,681 | $ | 84,687 | |||||||||||||||
(1)重組及其他包括了與我們戰略績效目標對齊的裁員和其他費用，截至2024年9月30日九個月結束，以及調整2022年起初確認的裁員費用，截至2024年9月30日的三個和九個月結束。 2023年9月30日。
(2)截至2024年九個月結束的交易費用 2024年9月30日 包括公司在Form S-3上申報「貨架」註冊聲明所產生的費用。
(3)非營運媒體採購反映了截至2024年9月30日三個和九個月結束的一次性和非營運供應商採購所產生的成本，這些成本不能計入客戶費用。
以下表格顯示了淨利潤（虧損）與調整後的EBITDA對賬的調解（未經審計；以千計）。
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 補回（減少）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入淨額 | (2,407) | (2,329) | (7,147) | (6,197) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（收益）準備金 | (14) | 181 | (14) | 181 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 4,038 | 3,780 | 12,351 | 10,731 | |||||||||||||||||||
| 股票補償 | 5,329 | 8,734 | 15,306 | 24,735 | |||||||||||||||||||
重組及其他(1) | — | (26) | 467 | (105) | |||||||||||||||||||
交易費用(2) | — | — | 384 | — | |||||||||||||||||||
非運營媒體購買(3) | 1,271 | — | 1,271 | — | |||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | $ | 27,350 | $ | 16,094 | |||||||||||||||
(1)重組及其他包括2024年9月30日截至的九個月對齊我們的戰略績效目標有關的解僱和其他費用，以及對最初在2022年截至的三個月和九個月內確認的解僱費用的調整 2023年9月30日。
(2)截至九個月的交易費用 2024年9月30日 由於公司就Form S-3表格提交"上架"註冊聲明而發生的成本。
(3)非運營媒體採購反映了截至2024年9月30日的三個月和九個月發生的一次性和非運營供應商採購的成本，這些費用不計入客戶費用。
以下表格顯示了淨利潤（損益）佔毛利潤的百分比以及調整後的EBITDA佔扣除TAC後貢獻的百分比的計算（未經審計；以千爲單位，除了百分比）：
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 35,324 | $ | 28,620 | $ | 89,581 | $ | 70,703 | |||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 淨利潤（損失）佔毛利潤的百分比 | 18 | % | (2) | % | 5 | % | (19) | % | |||||||||||||||
| 扣除流量獲取成本的貢獻 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | $ | 123,031 | $ | 100,781 | |||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | $ | 27,350 | $ | 16,094 | |||||||||||||||
| 調整後的EBITDA佔扣除TAC的貢獻的百分比 | 31 | % | 25 | % | 22 | % | 16 | % | |||||||||||||||
以下表格顯示了淨利潤（損失）與非GAAP淨利潤的調和情況（未經審計；以千爲單位）：
| 三個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 添加（減少） | |||||||||||||||||||||||
| 股票補償 | 5,329 | 8,734 | 15,306 | 24,735 | |||||||||||||||||||
重組及其他(1) | — | (26) | 467 | (105) | |||||||||||||||||||
交易費用(2) | — | — | 384 | — | |||||||||||||||||||
非運營媒體購買(3) | 1,271 | — | 1,271 | — | |||||||||||||||||||
與Viant Technology Inc.的非GAAP稅前收入（虧損）有關的所得稅收益（費用）(4) | (775) | (427) | (1,268) | (555) | |||||||||||||||||||
| 非通用會計淨利潤 | $ | 12,283 | $ | 7,609 | $ | 20,892 | $ | 10,824 | |||||||||||||||
(1)重組和其他包括與我們的戰略績效目標相一致的工作人員調整相關的離職費用和其他費用，截至2024年9月30日爲止的九個月，以及對最初在2022年承認的離職費用在截至2023年的三個和九個月採取的調整 2023年9月30日
(2)交易費用包括公司在截至所需時針對Form S-3提交的「架子」註冊聲明的成本，爲結束於九個月的公司 2024年9月30日.
(3)非營運媒體採購反映的是截至2024年9月30日三個月和九個月的一次性和非營運供應商採購產生的成本，這些成本不可向客戶計費。
(4)我們對截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月的我們所佔非GAAP稅前利潤（虧損）的估計所得所得稅影響是使用假定的混合稅率進行計算，分別爲24%和25%，這代表我們預期的公司稅率，不包括離散和非經常性稅收項目。 分別爲24%和25%，這代表我們預期的企業稅率，不包括離散和非經常性稅收項目。
以下表格展示了對A類普通股基本和稀釋每股收益的調整，使其與所呈現期間的A類普通股基本和稀釋非GAAP每股收益進行了對比（未經審計；以千爲單位，每股數據除外）：
| 截至三個月 2024年9月30日 | 截至三個月 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 (每股虧損) 分享 | 調整 | 非GAAP 盈利（虧損）爲（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | 收入 (Loss) per 分享 | 調整 | 非GAAP 盈利（虧損）爲（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 6,458 | $ | — | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | — | $ | (672) | |||||||||||||||||||||||
| 調整： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 補回：以股票爲基礎的補償 | — | 5,329 | 5,329 | — | 8,734 | 8,734 | |||||||||||||||||||||||||||||
補回：重組和其他(1) | — | — | — | — | (26) | (26) | |||||||||||||||||||||||||||||
補回：非運營媒體購買(2) | — | 1,271 | 1,271 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
跟維安科技公司的非GAAP稅前收益（損失）相關的所得稅效益（費用）(3) | — | (775) | (775) | — | (427) | (427) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP淨收入（淨虧損） | 6,458 | 5,825 | 12,283 | (672) | 8,281 | 7,609 | |||||||||||||||||||||||||||||
扣除歸屬於非控制股權的淨利潤（損失）(4) | 4,951 | 4,826 | 9,777 | (146) | 6,448 | 6,302 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的淨利潤（損失）—基本 | $ | 1,507 | $ | 999 | $ | 2,506 | $ | (526) | $ | 1,833 | $ | 1,307 | |||||||||||||||||||||||
| 添加：歸因於非控股權益的淨利潤（損失）的重新分配，來自假設將稀釋證券交換爲A類普通股 | 272 | 268 | 540 | — | 80 | 80 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅收益（費用），來自假設將稀釋證券交換爲A類普通股 | (64) | (64) | (128) | — | (20) | (20) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的淨利潤（損失）—攤薄 | $ | 1,715 | $ | 1,203 | $ | 2,918 | $ | (526) | $ | 1,893 | $ | 1,367 | |||||||||||||||||||||||
| 分母 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流通在外的A類普通股的加權平均份額—基本 | 16,290 | 16,290 | 15,388 | 15,388 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤薄效應: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位 | 1,696 | 1,696 | — | 735 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非限定性股票期權. | 2,007 | 2,007 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋後的A類普通股加權平均股份 | 19,993 | 19,993 | 15,388 | 16,123 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股基本每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.15 | $ | (0.03) | $ | 0.08 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股A類普通股收益（損失）—稀釋 | $ | 0.09 | $ | 0.15 | $ | (0.03) | $ | 0.08 | |||||||||||||||||||||||||||
| 排除的A類普通股每股收益（損失）中不可稀釋的股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位 | — | — | 3,944 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格期權 | — | — | 5,775 | 5,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通股份的股份 | 46,850 | 46,850 | 47,082 | 47,082 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 從攤薄後的A類普通股每股收益（損失）中排除的總股數 | 46,850 | 46,850 | 56,801 | 52,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)重組和其他包括對2022年期間首次確認的解僱費用進行調整，截至2023年9月30日爲止的三個月。
(2)非營業性媒體採購反映了截至2024年9月30日爲止的三個月內發生的一次性和非營業性供應商採購的成本，這些成本不可向客戶開具發票。
(3)我們按照假定的混合稅率計算第三季度截至2024年9月30日和2023年的非GAAP稅前收益（損失）所佔份額的估計所得稅影響 分別爲24%和25%，這代表我們預期的企業所得稅率，不包括離散和非經常性稅務事項。，這代表我們預期的企業所得稅率，不包括離散和非經常性稅務事項。
(4)非控股權益的淨利潤（損失）調整代表分配給期間內未發行的非控股權益的股權報酬、重組和其他費用以及非營業性媒體採購。
| 截至九個月 2024年9月30日 | 截至九個月 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 (虧損)每股 分享 | 調整 | 非GAAP 盈利（虧損）爲（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | 收入 (Loss) per 分享 | 調整 | 非GAAP 盈利（虧損）爲（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 4,732 | $ | — | $ | 4,732 | $ | (13,251) | $ | — | $ | (13,251) | |||||||||||||||||||||||
| 調整： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加：基於股票的補償 | — | 15,306 | 15,306 | — | 24,734 | 24,734 | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：重組和其他(1) | — | 467 | 467 | — | (105) | (105) | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：交易費用(2) | — | 384 | 384 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：非業務性媒體購買(3) | — | 1,271 | 1,271 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
針對Viant Technology Inc.非GAP稅前收入（虧損）份額的所得稅效益（費用）(4) | — | (1,268) | (1,268) | — | (555) | (555) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP淨收入（淨虧損） | 4,732 | 16,160 | 20,892 | (13,251) | 24,074 | 10,823 | |||||||||||||||||||||||||||||
扣除歸屬於非控制股權的淨利潤（損失）(5) | 4,117 | 12,683 | 16,800 | (9,181) | 18,305 | 9,124 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的淨利潤（虧損）—基本 | $ | 615 | $ | 3,477 | $ | 4,092 | $ | (4,070) | $ | 5,769 | $ | 1,699 | |||||||||||||||||||||||
| 金額重新分配：從假定交換可稀釋證券爲A類普通股的非控制權利益所歸屬的淨收入（虧損） | — | 851 | 851 | — | 97 | 97 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 假定交換可稀釋證券爲A類普通股的所得稅效益（費用） | — | (202) | (202) | — | (24) | (24) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於Viant Technology Inc.的淨利潤（虧損）—攤薄 | $ | 615 | $ | 4,126 | $ | 4,741 | $ | (4,070) | $ | 5,842 | $ | 1,772 | |||||||||||||||||||||||
| 分母 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通A類股基本每股自權加權平均份額 | 16,240 | 16,240 | 15,093 | 15,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤薄效應: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位 | — | 1,858 | — | 481 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格期權 | — | 1,555 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通A類股攤薄每股自權加權平均份額 | 16,240 | 19,653 | 15,093 | 15,574 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股基本每股收益 | $ | 0.04 | $ | 0.25 | $ | (0.27) | $ | 0.11 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通A類股盈利（虧損）—攤薄 | $ | 0.04 | $ | 0.24 | $ | (0.27) | $ | 0.11 | |||||||||||||||||||||||||||
| 從每股普通A類股盈利（虧損）—攤薄中排除的反稀釋股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位 | 4,072 | — | 3,944 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格的股票期權 | 5,781 | — | 5,775 | 5,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通股的股份 | 46,850 | 46,850 | 47,082 | 47,082 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 排除於每股A類普通股收益（損失）的總股份-攤薄 | 56,703 | 46,850 | 56,801 | 52,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)重組及其他包括與我們的戰略績效目標一致調整工作人員相關的離職費用和其他費用，截至2024年9月30日的九個月，以及對原先於2022年度認可的離職費用進行調整截止至 2023年9月30日。
(2)交易費用包括公司在截至爲期九個月的 Form S-3上的"貨架"註冊聲明中發生的費用。 2024年9月30日 .
(3)非營業性媒體購買反映了截至2024年9月30日的九個月中發生的一次性和非營業性供應商採購成本，這些成本不可向客戶開具發票。
(4)我們在2024年9月30日和2023年結束的九個月內，根據假定的混合稅率計算了我們對非GAAP稅前收入（虧損）的股份的預計所得稅影響 24%和25%分別代表我們的預期公司稅率，不包括離散和非經常性稅收項目。
(5)歸屬於非控制權益的淨利潤（虧損）調整代表了與非控制權益有關的股份補償、重組和其他費用、交易費用以及在期間內歸屬於非控制權益的非營業性媒體購買。