附件99.1
hf foods報告了2024年第三季度財務業績
淨收入增加，公司繼續執行運營轉型計劃
投資者關係網站提供預錄業績會網絡直播
內華達州拉斯維加斯 - 2024年11月12日 - 美國亞洲餐廳主要食品經銷商HF Foods Group Inc. (納斯達克股票代碼: HFFG)（「HF Foods」或「本公司」）報告了截至2024年9月30日的第三季度和九個月未經審計的財務業績。
2024年第三季度財務結果
•淨營業收入增長6.0%，達到29840萬美元，而上年同期爲28150萬美元。
•毛利潤下降1.5%，達到5020萬美元，而上年同期爲5090萬美元。毛利潤率從上年的18.1%下降至16.8%。
•淨損失爲380萬美元，而上年同期爲淨利潤200萬美元。
•調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（EBITDA）下降17.7%，達到830萬美元，而上年同期爲1010萬美元。
2024年九個月財務業績
•淨營業收入增長3.3%，達到****萬美元，而上年同期爲86760萬美元。
•毛利潤增長0.8%，達到15300萬美元，而上年同期爲15180萬美元。毛利潤率從上年的17.5%下降至17.1%。 在上年。
•淨損失改善至420萬美元，與上一年的540萬美元相比。
•調整後的EBITDA增長了13.9%，達到2760萬美元，而去年同期爲2420萬美元。
管理層評論
「我們正在積極推進全面的轉型計劃，這使hf食品處於捕捉亞洲餐飲市場巨大增長機會的有利位置。」臨時首席執行官、總裁兼首席運營官費利克斯·林說道。「我們在設施升級和供應鏈優化方面的戰略性投資正在解決產能限制問題，同時爲持續增長打下基礎。2025年將是一個專注於加強我們運營基礎設施和數字能力的一年，我們仍致力於通過有針對性的效率倡議推動毛利的改善。我們的忠實客戶群，加上有利的人口統計趨勢推動亞洲烹飪需求增加，進一步增強了我們對市場地位的信心。有了我們出色的領導團隊以及最佳的總經理、供應商和客戶網絡，我們相信自己處於創造長期價值的有利位置。」
2024年第三季度業績
2024年第三季度淨營收爲29840萬美元，而去年同期爲28150萬美元，增長了1690萬美元，增幅爲6.0%。主要增長原因包括產品成本通脹、成交量增加以及某些類別（如雞肉和海鮮）價格提高。增長部分被商品（如食用油）通貨緊縮和2023年退出公司雞肉加工業務導致的270萬美元營收損失部分抵消。
毛利潤爲5020萬美元，而去年同期爲5090萬美元，下降了80萬美元，降幅爲1.5%。降幅主要是由於家畜肉類和家禽肉類利潤率下降，以及本季度批發組合的增加導致的。 毛利潤率從上一年的18.1%降至16.8%。
Distribution, selling and administrative expenses increased by $80萬 to $4970萬, primarily due to increases of $1.0 million each in both auto expenses and insurance costs, partially offset by a decrease of $1.6 million in professional fees. Distribution, selling and administrative expenses as a percentage of net revenue decreased to 16.6% from 17.4% in the prior year period primarily due to increased net revenue and lower professional fees, partially offset by increased rental and insurance costs.
Net loss of $380萬 was realized in the third quarter compared to net income of $200萬 in the prior year period. The decrease in income was primarily driven by a non-cash expense related to the change in fair value of interest rate swap contracts of $530萬 and increases of $1.0 million each in both auto expenses and insurance costs partially offset by the income tax benefit of $120萬.
Adjusted EBITDA decreased $180萬 to $830萬 compared to $1010萬 in the prior year, which was primarily due to the decrease in income from operations of $160萬.
2024年前九個月的業績
Net revenue was $****萬 for the nine months ended September 30, 2024 compared to $86760萬 in the prior year, an increase of $2880萬, or 3.3%. The increase was primarily attributable to product cost inflation and improved pricing in certain categories, partially offset by the $1330萬 loss in revenue resulting from the exit of the Company’s chicken processing businesses in 2023.
Gross profit was $15300萬 compared to $15180萬 in the prior year period, an increase of $130萬, or 0.8%. The increase was primarily attributable to increased net revenue, partially offset by increased costs. Gross profit margin for the nine months ended September 30, 2024 decreased to 17.1% compared to 17.5% in the same period in 2023.
Distribution, selling and administrative expenses decreased by $400萬 to $15000萬, primarily due to a decrease in professional fees of $1000萬, partially offset by an increase of $3.6 million in payroll and related labor costs and an increase of $2.0 million in insurance costs. Distribution, selling and administrative expenses as a percentage of net revenue decreased to 16.7% for the nine months ended September 30, 2024 from 17.8% in the same period in 2023, primarily due to lower professional fees and increased net revenue, partially offset by increased payroll and related labor costs and insurance costs.
與去年$540萬的淨損失相比，今年實現了$420萬的淨損失。主要是由於營業收入增加了$530萬以及租賃擔保責任減少了$520萬所致的改善。這一改善部分抵消了SEC解決方案的$390萬，所得稅費用增加了$220萬以及由於利率互換合同公允價值變化而產生的$310萬的損失。
經調整後的息稅折舊及攤銷前的利潤比上一年增加了340萬美元，達到了2760萬美元，主要是由於營業收入增加。
現金流和流動性
截至2024年9月30日的九個月內，經營活動所用現金爲$330萬，而去年則爲經營活動提供的現金爲$2060萬。經營活動現金流減少主要是由於營運資金支出時間安排和$390萬的SEC解決方案支付。截至2024年9月30日，公司現金餘額爲$1140萬，並通過其$10000萬美元授信額度可額外獲得約$2730萬資金，受借款基準計算限制。
業績會和網絡研討會
HF Foods的管理團隊進行的預錄電話和網絡研討現已在公司網站的投資者關係部分https://investors.hffoodsgroup.com/ 上提供。
關於HF食品集團公司
hf foods集團股份有限公司是美國一家主要在亞洲餐廳和其他餐飲客戶中營銷和分銷新鮮冷藏食品、乾貨食品和非食品產品的領先公司。hf foods旨在滿足對亞裔美國餐廳美食不斷增長的需求，利用其遍佈全國的配送中心和與美國、南美和亞洲生產商和供應商的牢固關係，供應高質量專業餐廳食品產品和用品。hf foods總部位於內華達州拉斯維加斯，納斯達克交易代碼爲「HFFG」。欲了解更多信息，請訪問www.hffoodsgroup.com。
投資者關係聯繫人：
ICR
投資者：安娜 凱特 赫勒
媒體：Keil Decker
hffoodsgroup@icrinc.com
前瞻性聲明
除歷史事實陳述外，本新聞稿中的所有陳述都是或可能被視爲「前瞻性陳述」，涉及1995年《私人證券訴訟改革法案》的含義，幷包含關於我們未來業績的當前預期。我們嘗試通過使用「旨在」，「持續」，「預計」，「計劃」，「將」和其他類似表達來識別任何前瞻性陳述。儘管我們相信在我們所有的前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證這些預期將被證明是正確的。這些陳述並非對未來績效或事件的保證，並受到已知和未知風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致公司的實際業績、事件或財務狀況與包含在或由此類前瞻性陳述所暗示的情況有實質差異。這些因素包括但不限於與我們成功完成預期的運營變革計劃相關的風險，與我們的運營計劃對我們的銷售和效率的影響相關的風險，與人口趨勢對我們所分銷產品需求的影響相關的風險，上述任何假設的陳述以及其他因素，包括我們在2023年12月31日結束的年度報告第10-k表中披露的那些在《風險因素》標題下的陳述以及向SEC提交的其他文件。讀者被告誡不應過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在發佈之日起生效。除法律要求外，我們不承擔披露對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務。
非依照普遍公認會計准則的財務措施
我們討論的業績包括某些非GAAP財務指標，包括EBITDA、調整後的EBITDA和非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司，我們認爲這爲投資者提供了一個額外的工具，用於評估持續運營業績和趨勢，並將我們的財務表現與同行業其他公司進行比較，這些公司中許多向投資者提供類似的非GAAP財務指標。EBITDA、調整後的EBITDA和非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司的定義可能與行業中其他公司使用的相似命名的指標不同。EBITDA、調整後的EBITDA和非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司，在GAAP下未定義，具有重要侷限性作爲分析工具，不應單獨考慮，也不應作爲替代對我們按照GAAP報告的財務結果進行分析。
我們使用非GAAP財務指標來補充我們的GAAP財務結果。管理層使用EBITDA，定義爲利息費用、利息收入、所得稅和折舊及攤銷之前的淨利潤（虧損）來衡量運營業績。此外，管理層使用調整後的EBITDA，定義爲利息費用、利息收入、所得稅以及折舊及攤銷之前的淨利潤（虧損），進一步調整以排除某些不尋常的、非現金的或非經常性費用。我們認爲調整後的EBITDA不太容易受到非經常性費用和其他非現金費用導致的實際表現差異的影響，爲我們的投資者提供了有用信息，並更能反映影響我們運營業績的其他因素。
我們認爲，非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司，是運營業績的有用衡量標準，因爲它排除了某些不反映我們核心運營業績的項目。非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司的定義爲調整後的歸屬於HF食品集團公司的淨利潤（虧損），調整後考慮了無形資產的攤銷、利率掉期公允價值變動、以股份爲基礎的薪酬、交易相關成本、轉型項目成本以及某些不尋常的、非現金的或非經常性費用。我們認爲，非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司，有助於進行時期對時期的比較，併爲投資者提供了更清晰的評估我們運營業績的信息。我們呈現EBITDA、調整後的EBITDA、非GAAP淨利潤（虧損），歸屬於HF食品集團公司，以提供我們認爲對已提交給SEC的報告的財務陳述讀者相關的補充信息，在這些報告中包括其當前季度10Q表格，並且此信息並非意在取代或取代美國GAAP措施。將非GAAP財務指標與其最相似的GAAP財務指標的調節信息包含在附表中。
hf foods集團股份有限公司及其附屬公司
簡明合併資產負債表
(單位：千美元)
(未經審計)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金 | $ | 11,445 | $ | 15,232 | |||||||
| 應收賬款淨額 | 51,954 | 47,832 | |||||||||
| 存貨 | 119,508 | 105,618 | |||||||||
| 其他流動資產 | 10,012 | 10,145 | |||||||||
| 總流動資產 | 192,919 | 178,827 | |||||||||
| 資產和設備，淨值 | 146,073 | 133,136 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 14,981 | 12,714 | |||||||||
| 所有基金類型投資 | 2,374 | 2,388 | |||||||||
| 客戶關係淨額 | 139,257 | 147,181 | |||||||||
| 商標、交易名稱和其他無形資產、淨值 | 26,339 | 30,625 | |||||||||
| 商譽 | 85,118 | 85,118 | |||||||||
| 其他長期資產 | 5,689 | 6,531 | |||||||||
| 資產總計 | $ | 612,750 | $ | 596,520 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 未支付的支票尚未兌現 | $ | 12,018 | $ | 4,494 | |||||||
| 授信額度 | 66,911 | 58,564 | |||||||||
| 應付賬款 | 51,640 | 52,014 | |||||||||
| 長期負債及償還計劃的流動部分，淨額 | 5,410 | 5,450 | |||||||||
| 融資租賃下的流動部分 | 3,301 | 1,749 | |||||||||
| 經營租賃下的流動部分負債 | 4,147 | 3,706 | |||||||||
| 應計費用及其他負債 | 19,684 | 17,287 | |||||||||
| 流動負債合計 | 163,111 | 143,264 | |||||||||
| 開多期債務，淨電流部分 | 104,658 | 108,711 | |||||||||
| 長期融資租賃下的負債。 | 17,726 | 11,229 | |||||||||
| 非流動經營租賃責任 | 11,180 | 9,414 | |||||||||
| 遞延稅款負債 | 27,853 | 29,028 | |||||||||
| 其他長期負債 | 2,612 | 6,891 | |||||||||
| 負債合計 | 327,140 | 308,537 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | |||||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
優先股 | — | — | |||||||||
普通股 | 5 | 5 | |||||||||
| 自家保管的股票 | (7,750) | (7,750) | |||||||||
| 額外實收資本 | 604,110 | 603,094 | |||||||||
| 累積赤字 | (313,305) | (308,688) | |||||||||
| 歸屬於HF FOODS GROUP INC.的股東權益總計 | 283,060 | 286,661 | |||||||||
| 非控制權益 | 2,550 | 1,322 | |||||||||
| 股東權益合計 | 285,610 | 287,983 | |||||||||
| 負債和股東權益總計 | $ | 612,750 | $ | 596,520 | |||||||
HF FOODS集團和附屬公司
簡明合併利潤表
(單位：千美元，除每股數據外)
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 298,389 | $ | 281,453 | $ | 896,385 | $ | 867,620 | ||||||||||||||||||
| 營業成本 | 248,226 | 230,528 | 743,346 | 715,857 | ||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 50,163 | 50,925 | 153,039 | 151,763 | ||||||||||||||||||||||
| 分銷、銷售和管理費用 | 49,652 | 48,841 | 149,988 | 154,013 | ||||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | 511 | 2,084 | 3,051 | (2,250) | ||||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入）: | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 2,644 | 2,715 | 8,597 | 8,430 | ||||||||||||||||||||||
| 其他費用（收益），淨額 | (332) | (490) | 3,040 | (845) | ||||||||||||||||||||||
| 利率互換合同公允價值變動 | 3,290 | (1,984) | 959 | (2,094) | ||||||||||||||||||||||
| 租賃擔保收入 | — | (95) | (5,548) | (305) | ||||||||||||||||||||||
| 其他費用（收益），淨額 | 5,602 | 146 | 7,048 | 5,186 | ||||||||||||||||||||||
| 稅前(損失)收入 | (5,091) | 1,938 | (3,997) | (7,436) | ||||||||||||||||||||||
| 所得稅(利益)費用 | (1,254) | (36) | 164 | (2,053) | ||||||||||||||||||||||
| 淨（損失）收益 | (3,837) | 1,974 | (4,161) | (5,383) | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失）歸屬於非控股權益的減少 | 103 | 90 | 456 | (484) | ||||||||||||||||||||||
| 歸屬於hf foods集團股份淨（虧損）收益 | $ | (3,940) | $ | 1,884 | $ | (4,617) | $ | (4,899) | ||||||||||||||||||
| 每股普通股（虧損）收益 - 基本 | $ | (0.07) | $ | 0.03 | $ | (0.09) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||
| 每股普通股（虧損）收益 - 稀釋 | $ | (0.07) | $ | 0.03 | $ | (0.09) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||
| 加權平均基本股份 | 52,726,683 | 54,142,396 | 52,490,321 | 54,005,010 | ||||||||||||||||||||||
| 加權平均股數（攤薄） | 52,726,683 | 54,513,314 | 52,490,321 | 54,005,010 | ||||||||||||||||||||||
hf foods集團及其子公司
現金流量表簡明綜合報表
（以千爲單位）
（未經審計）
| 截至九個月的時間 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨損失 | $ | (4,161) | $ | (5,383) | |||||||
| 調整使淨虧損轉爲經營活動產生的現金流量: | |||||||||||
| 折舊與攤銷費用 | 19,932 | 19,551 | |||||||||
| 資產減值損失 | — | 1,200 | |||||||||
| 撥備 | (40) | 56 | |||||||||
| 遞延所得稅收益 | (1,175) | (2,467) | |||||||||
| 利率掉期合同公平價值變動 | 959 | (2,094) | |||||||||
| 股票獎勵 | 1,961 | 2,605 | |||||||||
| 非現金租賃費用 | 2,955 | 2,668 | |||||||||
| 租賃擔保收入 | (5,548) | (305) | |||||||||
| 其他非現金費用 | 522 | 168 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||
| 應收賬款 | (4,105) | 997 | |||||||||
| 應收賬款-關聯方 | 23 | (115) | |||||||||
| 存貨 | (13,890) | 4,349 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 133 | (14,074) | |||||||||
| 其他長期資產 | 734 | (2,878) | |||||||||
| 應付賬款 | (658) | 22,618 | |||||||||
| 應付賬款-關聯方 | (323) | (1,039) | |||||||||
| 經營租賃負債 | (3,015) | (2,511) | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 2,397 | (2,722) | |||||||||
| 經營活動中提供的淨現金流量（流出） | (3,299) | 20,624 | |||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | (9,435) | (3,495) | |||||||||
| 出售固定資產的收益 | 12 | 900 | |||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (9,423) | (2,595) | |||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||
| 與已授予股票獎勵相關的稅款代扣付款 | (173) | — | |||||||||
| 未兌現支票 | 7,524 | (15,058) | |||||||||
| 信貸額度收到的款項 | 1,120,318 | 891,510 | |||||||||
| 償還貸款額度款項 | (1,112,012) | (896,959) | |||||||||
| 償還長期債務 | (4,125) | (4,653) | |||||||||
| 根據金融租賃條款償還債務 | (2,597) | (1,974) | |||||||||
| 向股東進行現金分配 | — | (884) | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | 8,935 | (28,018) | |||||||||
| 現金淨減少額 | (3,787) | (9,989) | |||||||||
| 期初現金餘額 | 15,232 | 24,289 | |||||||||
| 期末現金餘額 | $ | 11,445 | $ | 14,300 | |||||||
hf foods集團公司及其子公司
淨利潤（損失）與EBITDA和調整後EBITDA的對賬
(以千計)
(未經審計)
| 截至三個月的數據 九月30日， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | Change | ||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | (3,837) | $ | 1,974 | $ | (5,811) | ||||||||||||||
| 利息支出 | 2,644 | 2,715 | (71) | |||||||||||||||||
| 所得稅費用 | (1,254) | (36) | (1,218) | |||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 6,666 | 6,422 | 244 | |||||||||||||||||
| EBITDA | 4,219 | 11,075 | (6,856) | |||||||||||||||||
| 租賃擔保收入 | — | (95) | 95 | |||||||||||||||||
| 利率掉期公允價值變動 | 3,290 | (1,984) | 5,274 | |||||||||||||||||
| 股份報酬支出 | 701 | 757 | (56) | |||||||||||||||||
業務轉型成本 (1) | 77 | 198 | (121) | |||||||||||||||||
其他非例行費用 (2) | 18 | 146 | (128) | |||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 8,305 | $ | 10,097 | $ | (1,792) | ||||||||||||||
| 九個月結束 9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變化 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,161) | $ | (5,383) | $ | 1,222 | ||||||||||||||
| 利息費用 | 8,597 | 8,430 | 167 | |||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | 164 | (2,053) | 2,217 | |||||||||||||||||
| 折舊與攤銷 | 19,932 | 19,551 | 381 | |||||||||||||||||
| 息稅折舊及攤銷前利潤 | 24,532 | 20,545 | 3,987 | |||||||||||||||||
| 租賃擔保收入 | (5,548) | (305) | (5,243) | |||||||||||||||||
| 利率掉期公允價值變動 | 959 | (2,094) | 3,053 | |||||||||||||||||
| 股權激勵支出 | 1,961 | 2,605 | (644) | |||||||||||||||||
| SEC和解 | 3,900 | — | 3,900 | |||||||||||||||||
| 資產減值損失 | — | 1,200 | (1,200) | |||||||||||||||||
業務轉型成本 (1) | 1,180 | 402 | 778 | |||||||||||||||||
其他非例行性費用 (2) | 584 | 1,850 | (1,266) | |||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 27,568 | $ | 24,203 | $ | 3,365 | ||||||||||||||
________________
(1) 代表着與戰略項目啓動相關的非經常性費用，包括供應鏈管理改進和技術基礎設施倡議。
包括有爭議的代理人權和相關法律和諮詢費用以及設施關閉成本。
hf foods集團公司及附屬公司
hf foods集團公司及附屬公司
hf foods集團公司淨利潤（損失）調節歸屬於hf foods集團公司
至非通用會計淨利潤歸屬於hf foods集團公司
(單位：千美元)
(未經審計)
| 截至三個月的數據 九月三十日， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | Change | ||||||||||||||||||
| 歸屬於hf foods集團股份公司的淨（虧損）收入 | $ | (3,940) | $ | 1,884 | $ | (5,824) | ||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 4,070 | 4,071 | (1) | |||||||||||||||||
| 租賃擔保收入 | — | (95) | 95 | |||||||||||||||||
| 利率互換公允價值變動 | 3,290 | (1,984) | 5,274 | |||||||||||||||||
| 股份報酬支出 | 701 | 757 | (56) | |||||||||||||||||
業務轉型成本 (1) | 77 | 198 | (121) | |||||||||||||||||
其他非例行費用 (2) | 18 | 146 | (128) | |||||||||||||||||
用於所得稅的總調整 (3) | (2,006) | 137 | (2,143) | |||||||||||||||||
| HF食品集團股份有限公司歸屬於非通用會計淨利潤 | $ | 2,210 | $ | 5,114 | $ | (2,904) | ||||||||||||||
| 截至九個月的時間 9月30日， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於hf foods group inc.的淨虧損 | $ | (4,617) | $ | (4,899) | $ | 282 | ||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 12,210 | 12,213 | (3) | |||||||||||||||||
| 租賃擔保收入 | (5,548) | (305) | (5,243) | |||||||||||||||||
| 利率互換公允價值變動 | 959 | (2,094) | 3,053 | |||||||||||||||||
| 股權補償費用 | 1,961 | 2,605 | (644) | |||||||||||||||||
| SEC和解 | 3,900 | — | 3,900 | |||||||||||||||||
| 資產減值損失 | — | 1,200 | (1,200) | |||||||||||||||||
業務轉型成本 (1) | 1,180 | 402 | 778 | |||||||||||||||||
其他非常規費用 (2) | 584 | 1,850 | (1,266) | |||||||||||||||||
所得稅的綜合調整 (3) | (2,791) | (4,704) | 1,913 | |||||||||||||||||
| 非依據通用會計準則計算的hf foods group inc.歸屬淨利潤 | $ | 7,838 | $ | 6,268 | $ | 1,570 | ||||||||||||||
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(1) 代表與戰略項目啓動相關的非經常性費用，包括供應鏈管理改進和技術基礎設施倡議。
改進和技術基礎設施倡議。
(2) 包括有爭議的代理和相關的法律和諮詢成本以及設施關閉成本。
(3) 包括與業務轉型成本和上述腳註(1)和(2)中描述的其他非常規費用相關的所得稅調整。