附件99.1
Assertio報告2024年第三季度財務業績
第三季度總淨產品銷售額爲2,870萬美元
Rolvedon淨產品銷售額爲1,500萬美元
現金及短期投資達8,860萬美元
伊利諾伊州，2024年11月11日 - Assertio Holdings，Inc.（「Assertio」或「公司」）（納斯達克：ASRT），一傢俱有全面商業能力的製藥公司，爲患者提供差異化產品，今天報告了截至2024年9月30日的第三季度財務業績。
「第三季度的業績表現穩健，我們繼續將Rolvedon確定爲我們的主要資產，並從我們的商業組合中獲得經濟回報，」首席執行官布蘭登·奧格雷迪（Brendan O’Grady）表示。「醫生們對Rolvedon反應良好，連續發佈穩定業績並繼續擴大我們的客戶群。Rolvedon同日服用試驗已經結束，結果已被接受，將於2024年12月在聖安東尼奧乳腺癌研討會上提交。」
此外，我們已經實施了新的銷售和營銷策略，旨在提高Sympazan的處方者意識和關鍵市場的處方增長。我們正在維持對Indocin的份額，並努力最大化該產品及我們其他商業資產的價值。我們還在評估新的增長現有資產的方法，以及收購額外資產以推動進一步增長。
財務亮點（未經審計）：
| 三個月結束 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬美元，每股金額爲美元) | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨產品銷售（按照美國通用會計準則） | $ | 28.7 | $ | 30.7 | $ | 35.1 | $ | 91.3 | $ | 117.0 | |||||||||||||||||||
| 淨虧損（根據美國通用會計準則） | $ | (2.9) | $ | (3.7) | $ | (279.5) | $ | (11.1) | $ | (274.6) | |||||||||||||||||||
| 每股虧損（根據美國通用會計準則） | $ | (0.03) | $ | (0.04) | $ | (3.42) | $ | (0.12) | $ | (4.35) | |||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA（非通用會計準則）1 | $ | 5.3 | $ | 5.0 | $ | 12.9 | $ | 17.7 | $ | 63.3 | |||||||||||||||||||
調整後每股收益（非美國通用會計準則）1 | $ | 0.03 | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | 0.09 | $ | 0.46 | |||||||||||||||||||
第三季度業績亮點如下（我們下面的討論主要集中在對第三季度2024年與第二季度2024年的比較，考慮到收購Spectrum和引入Indocin的仿製競爭）
▪Rolvedon淨產品銷售額在第三季度穩定在1500萬美元，略低於第二季度的1510萬美元，受持續增長的成交量推動，部分抵消了較低的淨定價。
▪Indocin淨產品銷售額在第三季度爲570萬美元，低於第二季度的690萬美元，原因是之前宣佈的對定價產生影響的仿製藥競爭。
•Gross margin2 在第三季度，毛利率上升至74％，高於第二季度的71％，主要是由於後期產品庫存減值水平降低以及Rolvedon產品庫存評估攤銷完成。
•第三季度SG&A費用爲1670萬美元，低於第二季度的1840萬美元。主要是由於較低的銷售和營銷和其他一般和行政成本，部分抵銷了淨較高的法律相關費用。
1 非通用會計準則數據已在附表中與對應的通用會計準則數據進行了調和。
2 毛利率代表着淨產品銷售減去銷售成本與淨產品銷售之比。
1
•Adjusted EBITDA3 第三季度淨利潤爲530萬美元，較第二季度的500萬美元增加，主要是由於較低的SG&A費用，部分抵消的是淨產品銷售額較低。
資產負債表和現金流
•截至2024年9月30日的季度，現金、現金等價物和短期投資爲8860萬美元，而2024年6月30日爲8840萬美元。這一季度現金流量的產生受到了營運資本時間的影響，以及淨產品銷售額較低的影響。
•2024年9月30日的債務爲4000萬美元，由公司的6.5%可轉換債券組成，直至2027年9月沒有到期。
董事會更新
Peter Staple 在擔任獨立董事超過20年後從董事會上退休。此外，Jeffrey Vacirca 博士已選擇離開董事會，專注於他的其他業務興趣。這兩位的離職於2024年11月7日生效。
Assertio宣佈任命Heather Mason爲董事長。 Mason自2019年以來一直擔任獨立董事，並於2024年1月至5月擔任Assertio的代理CEO。此外，David Stark被任命爲董事會獨立董事，併成爲提名和企業治理委員會成員。 Stark此前曾擔任梯瓦製藥有限公司執行副總裁兼首席法律官。
「我要感謝Jeff和Peter爲Assertio及其股東提供的服務，」 Mason說。“自加入董事會作爲Spectrum交易的一部分以來，Jeff對腫瘤學市場的洞察力是無價的。Peter在Assertio董事會上任職超過20年，通過他的任期中組織面臨的轉變和挑戰，他提供了冷靜的領導和明智的建議。我還感謝Peter在過渡時期將他的董事會服務延長到Brendan O’Grady擔任新CEO期間。我想歡迎David加入董事會，並期待與他合作。David在梯瓦和早期私人律師事務所的時間裏帶來了豐富的訴訟、合規和收購經驗。”
投資者電話會議和投資者演示資訊
Assertio管理團隊將於今天舉行電話會議，討論2024年第三季度的財務業績：
| 日期: | 2024年11月11日星期一 | ||||
| 時間： | 美國東部時間下午4:30 | ||||
| 網絡直播（直播和存檔）： | http://investor.assertiotx.com/overview/default.aspx （活動與網絡直播，投資者頁面） | ||||
| 撥入號碼： | 1-646-307-1963，會議ID 3278948 | ||||
要查看現場網絡廣播、錄音電話會議重播以及其他材料，請訪問assertio的投資者關係網站。 http://investor.assertiotx.com/overview/default.aspx。請至少提前15分鐘連接到現場網絡廣播，以確保有足夠的時間下載可能需要的任何軟件以查看網絡廣播。電話會議結束後約兩小時後，重播將在assertio的投資者網站上提供。
關於assertio
assertio是一家商業藥品公司，擁有全面的商業能力，爲患者提供不同的藥品。我們通過收購或許可批准的產品來建立我們的商業組合。我們的商業能力包括通過銷售團隊和非個人推廣模式進行營銷、通過支付者簽約進行市場準入，以及交易和分銷。要了解更多關於assertio的信息，請訪問 www.assertiotx.com.
3 請參閱下文的「非通用會計準則財務指標」，了解我們調整後的EBITDA指導與淨損失之間的對應信息。
2
投資者聯繫
馬特·克雷普斯，執行董事
達羅合夥公司
M: 214-597-8200
mkreps@darrowir.com
前瞻性聲明
本通信中的聲明包括前瞻性聲明。前瞻性聲明可能涉及目標、意圖和期望，或者基於當前信念，討論未來計劃、趨勢、事件、運營結果或財務狀況等。前瞻性聲明僅於其發表日期或聲明中指示的日期有效，不應將其視爲對未來事件的預測，因爲無法保證這些聲明中反映的事件或情況將會實現或發生。前瞻性聲明通常可以但並非總是通過前瞻性術語（如「預計」、「近似」、「相信」、「可能」、「估計」、「期望」、「目標」、「意圖」、「可能」、「機會」、「計劃」、「潛在」、「項目」、「期望的」、「追求」、「尋找」、「應該」、「策略」、「目標」、「將」或這些詞語的否定形式以及這些詞語的其他變體或類似術語進行識別。這些前瞻性聲明涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與聲明所考慮的結果有重大差異，包括：Assertio增長Rolvedon和Assertio的其他產品的銷售額、市場認可度和商業成功的能力；Assertio成功開發和執行銷售、市場營銷和促銷策略，利用其銷售隊伍和非個人推廣模式能力；自Assertio產品的仿製品或與Assertio產品競爭的其他產品（包括醫院和其他機構製備的消炎症栓劑以及我們認爲是違反《食品、藥品和化妝品法》某些規定的5030億化合製造商）進入和銷售對銷售和利潤的影響；額外仿製藥批准的時機和影響以及近期仿製Indocin產品的批准和推出的不確定性（由於2023年8月批准和推出消炎症栓劑的仿製品和2024年1月批准和推出消炎症口服懸浮液的仿製品，這些產品現在沒有專利保護且面臨仿製品競爭）；任何新業務是否成功整合或合併公司是否能實現估計的成本節約、某些稅收資產的價值、協同效應和增長，或者這些收益實現的時間可能比預期的更長和/或成本更高；預計的行業趨勢，包括定價壓力和受管理保健實踐；Assertio吸引和留住高管領導和關鍵員工的能力；Assertio的第三方製造商能否按照商業合理的條款和符合其對Assertio的合同義務，生產足夠數量的商業可銷售庫存和每種Assertio產品的活性藥物成分，以及Assertio能否維持其供應鏈 依賴單一供應商；Assertio對諸如Spectrum Merger相關的未決及潛在的未來股東訴訟，或最近批准和推出的非專利地高丁酸臭李酯產品、與阿片相關的政府調查以及與阿片相關的訴訟、最近公開的奇克訴訟、以及Spectrum的歷史股東及其他訴訟以及其他糾紛和訴訟，包括與此相關的成本和費用；Assertio在臨床試驗方面的財務成本和結果，包括Rolvedon同日給藥試驗數據能否支持持續的商業化努力；Assertio遵守與其產品開發或推廣相關的法律和監管要求的能力；從商業化協議取得的收入和相關會計處理的變化；Assertio普通股維持符合納斯達克資本市場至少每股1.00美元的最低收盤競價要求，特別是鑑於Assertio的股票最近交易在1.00美元以下或略高於1.00美元，以及最近一名做空者的市場活動；以及Assertio獲取和維持其產品的知識產權保護並在未侵犯他人知識產權的情況下開展業務的能力。有關其他可能導致實際結果與前瞻性陳述所考慮的有所不同的因素的討論，請參閱在Assertio的風險描述中描述的風險。 年度10-k表格，季度10-Q報告 以及提交給美國證券交易委員會的其他申報。這些風險和不確定性中的許多可能會因公共衛生緊急情況和一般宏觀經濟狀況而惡化。Assertio不會假設，並在此否認除法律要求外更新前瞻性陳述的任何義務。
3
非依照普遍公認會計准則的財務措施
爲了補充公司按照美國通用會計準則（"GAAP"）制定的財務結果，公司提供有關 EBITDA、調整後的 EBITDA、調整後的收益以及調整後的每股收益等非GAAP指標的信息作爲有用的運營指標。公司相信，這些非GAAP財務指標的呈現，當與GAAP下的結果以及相應的調和數據一起查看時，能夠爲分析師、投資者、貸款人和公司管理層評估公司的績效和各時期的結果提供補充信息。公司內部使用這些非GAAP指標來理解、管理和評估公司的績效，並在部分情況下用於確定高管和員工的獎金。這些非GAAP財務指標應被視爲對根據GAAP計算的淨利潤或其他財務指標的補充，而非替代品或優越品。我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。
指定項目
該文件中提供的非通用會計覈算數據不包括特定項目。公司認爲特定項目是不反映當前經營狀況的重大收入/支出項目。特定項目可能包括對利息費用和利息收入的調整，所得稅費用（收益），折舊費用，攤銷費用，產品銷售儲備調整，公司已不再銷售的，基於股票的補償費用，對待定考慮或衍生負債的公允價值調整，重組費用，作爲購買會計結果的公允價值庫存遞增的攤銷，與交易相關的費用，收益，長期資產的調整或減值，不屬於當前業務的資產，遞延稅資產減值準備金額的變動，以及由於債務再融資或清償而產生的收益或損失。
4
綜合損失簡明合併財務報表
（以千爲單位，每股金額除外）
(未經審計)
| 三個月結束 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 營收： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 產品銷售淨額 | $ | 28,705 | $ | 30,695 | $ | 35,137 | $ | 91,262 | $ | 116,989 | |||||||||||||||||||
| 版稅和里程碑 | 499 | 431 | 490 | 1,516 | 1,910 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | — | — | — | 185 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 29,204 | 31,126 | 35,627 | 92,778 | 119,084 | ||||||||||||||||||||||||
| 成本和費用： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | 7,550 | 8,889 | 7,060 | 27,616 | 17,299 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 | 1,005 | 798 | 1,316 | 2,536 | 1,819 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 16,726 | 18,385 | 21,005 | 53,635 | 54,680 | ||||||||||||||||||||||||
| 應計可變對價公允價值變動 | 300 | — | (17,532) | 300 | (8,124) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 6,671 | 6,671 | 10,184 | 18,973 | 22,752 | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產減值損失 | — | — | 238,831 | — | 238,831 | ||||||||||||||||||||||||
| 重組費用 | — | — | 3,034 | 720 | 3,034 | ||||||||||||||||||||||||
| 總成本和費用 | 32,252 | 34,743 | 263,898 | 103,780 | 330,291 | ||||||||||||||||||||||||
| 經營虧損 | (3,048) | (3,617) | (228,271) | (11,002) | (211,207) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與債務相關的費用 | — | — | — | — | (9,918) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (761) | (758) | (752) | (2,276) | (2,625) | ||||||||||||||||||||||||
| 利率期貨收入 | 887 | 842 | 605 | 2,441 | 1,713 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收益（損失） | 45 | 8 | (467) | 57 | (112) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額 | 171 | 92 | (614) | 222 | (10,942) | ||||||||||||||||||||||||
| 稅前淨虧損 | (2,877) | (3,525) | (228,885) | (10,780) | (222,149) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | (44) | (149) | (50,659) | (325) | (52,409) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (2,921) | $ | (3,674) | $ | (279,544) | $ | (11,105) | $ | (274,558) | |||||||||||||||||||
| 每股基本淨虧損 | $ | (0.03) | $ | (0.04) | $ | (3.42) | $ | (0.12) | $ | (4.35) | |||||||||||||||||||
| 每股攤薄淨虧損（1.00） | $ | (0.03) | $ | (0.04) | $ | (3.42) | $ | (0.12) | $ | (4.35) | |||||||||||||||||||
| 用於計算基本每股淨虧損的股份 | 95,352 | 95,240 | 81,713 | 95,191 | 63,066 | ||||||||||||||||||||||||
| 用於計算攤薄每股淨虧損的股份 | 95,352 | 95,240 | 81,713 | 95,191 | 63,066 | ||||||||||||||||||||||||
5
簡明合併資產負債表
（以千爲單位，除股份數和每股數據外）
| (未經審計) | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 37,981 | $ | 73,441 | |||||||
| 短期投資 | 50,598 | — | |||||||||
| 應收賬款淨額 | 44,944 | 47,663 | |||||||||
| 淨存貨 | 39,788 | 37,686 | |||||||||
| 預付和其他流動資產 | 7,845 | 12,272 | |||||||||
| 總流動資產 | 181,156 | 171,062 | |||||||||
| 資產和設備，淨值 | 624 | 770 | |||||||||
| 無形資產, 淨額 | 92,359 | 111,332 | |||||||||
| 其他長期資產 | 1,860 | 3,255 | |||||||||
| 總資產 | $ | 275,999 | $ | 286,419 | |||||||
| 負債及股東權益 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 13,153 | $ | 13,439 | |||||||
| 累計返點、退貨和折扣 | 60,482 | 58,137 | |||||||||
| 應計負債 | 12,964 | 18,213 | |||||||||
| 附條件款，流動部分 | 3,000 | 2,700 | |||||||||
| 其他流動負債 | 505 | 954 | |||||||||
| 流動負債合計 | 90,104 | 93,443 | |||||||||
| 長期債務 | 38,840 | 38,514 | |||||||||
| 其他長期負債 | 16,537 | 16,459 | |||||||||
| 負債合計 | 145,481 | 148,416 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | |||||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
普通股，面值$0.0001，授權發行20億股；截至2024年9月30日和2023年12月31日止，已發行並流通股票分別爲95,360,756股和94,668,523股。 | 9 | 9 | |||||||||
| 額外實收資本 | 793,157 | 789,537 | |||||||||
| 累積赤字 | (662,648) | (651,543) | |||||||||
| 股東權益合計 | 130,518 | 138,003 | |||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | 275,999 | $ | 286,419 | |||||||
6
基本報表中的現金流量表
（以千爲單位）
(未經審計)
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動 | |||||||||||
| 淨損失 | $ | (11,105) | $ | (274,558) | |||||||
| 調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流： | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 19,118 | 23,321 | |||||||||
| 債券發行成本和版稅權的攤銷 | 326 | 350 | |||||||||
| 短期投資利息累積 | (538) | — | |||||||||
| 無形資產減值損失 | — | 238,831 | |||||||||
| 資產和負債的週期性公允價值衡量 | 269 | (7,612) | |||||||||
| 債務相關費用 | — | 9,918 | |||||||||
| 存貨和其他資產的準備金 | 4,982 | 2,129 | |||||||||
| 股票基於補償 | 3,911 | 6,516 | |||||||||
| 遞延所得稅 | — | 47,192 | |||||||||
| 資產和負債的變動，扣除收購成本淨額： | |||||||||||
| 應收賬款 | 2,719 | 33,865 | |||||||||
| 存貨 | (7,084) | (8,898) | |||||||||
| 預付和其他資產 | 5,822 | 6,769 | |||||||||
| 應付賬款和其他應計負債 | (5,255) | (21,523) | |||||||||
| 累計返點、退貨和折扣 | 2,345 | (11,027) | |||||||||
| 應付利息 | (650) | (1,376) | |||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 14,860 | 43,897 | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 購買固定資產 | — | (528) | |||||||||
| 購買Sympazan | — | (280) | |||||||||
| 在Spectrum合併中取得的淨現金 | — | 1,950 | |||||||||
| 來自短期投資的銷售收入 | — | 2,194 | |||||||||
| 到期期權的收回款 | 23,534 | — | |||||||||
| 購買期權 | (73,563) | — | |||||||||
| 投資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 | (50,029) | 3,336 | |||||||||
| 籌資活動 | |||||||||||
| 2027可轉換票據相關的付款 | — | (10,500) | |||||||||
| 直接交易費用與可轉換債務誘導相關的付款 | — | (1,119) | |||||||||
| 支付或準備支付的參考負債 | — | (15,408) | |||||||||
| 與股權獎勵的獲得和結算相關的付款，淨額 | (291) | (7,770) | |||||||||
| 其他融資活動 | — | (489) | |||||||||
| 籌集資金淨額 | (291) | (35,286) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨增加額（減少額） | (35,460) | 11,947 | |||||||||
| 年初現金及現金等價物 | 73,441 | 64,941 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 37,981 | $ | 76,888 | |||||||
| 現金流補充披露信息 | |||||||||||
| 所得稅淨現金支付 | $ | 1,388 | $ | 3,424 | |||||||
| 支付的利息現金 | $ | 2,600 | $ | 3,651 | |||||||
7
在普通會計淨損失和非常規收入前利潤（EBITDA）以及調整後的EBITDA之間進行調解
（以千爲單位）
(未經審計)
| 三個月的結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 財務報表分類 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP淨虧損 | $ | (2,921) | $ | (3,674) | $ | (279,544) | $ | (11,105) | $ | (274,558) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 761 | 758 | 752 | 2,276 | 2,625 | 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 44 | 149 | 50,659 | 325 | 52,409 | 所得稅費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | 40 | 40 | 172 | 145 | 569 | 銷售，總務及管理費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 6,671 | 6,671 | 10,184 | 18,973 | 22,752 | 無形資產的攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| EBITDA（非GAAP） | $ | 4,595 | $ | 3,944 | $ | (217,777) | $ | 10,614 | $ | (196,203) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 傳統產品儲備 | — | — | — | — | (185) | 其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票基於補償 | 1,296 | 1,408 | 1,864 | 3,911 | 6,516 | 銷售，總務及管理費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
應計考慮的未確定事項公允價值變動(1) | 300 | — | (17,532) | 300 | (8,124) | 應計可變對價公允價值變動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
與債務相關的費用 (2) | — | — | — | — | 9,918 | 與債務相關的費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
交易相關費用(3) | — | — | 2,736 | — | 8,539 | 銷售，總務及管理費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產減值損失 (4) | — | — | 238,831 | — | 238,831 | 無形資產減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
重組成本(5) | — | — | 3,034 | 720 | 3,034 | 重組費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (6) | (887) | (366) | 1,755 | 2,123 | 967 | 多個 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA（非通用會計準則） | $ | 5,304 | $ | 4,986 | $ | 12,911 | $ | 17,668 | $ | 63,293 | ||||||||||||||||||||||||||||
(1)合約考慮的公允價值在每個報告期重新計量，由於基礎輸入發生變化導致的公允價值變動將被確認爲營業費用中的收益或費用，直到合約考慮安排解決。
(2)債務相關費用包括約880萬美元的誘導轉換費用和約110萬美元的直接交易成本。 該費用是由於公司於2023年第一季度按照私下協商交換公司2027年到期的6.5%可轉換優先票據3000萬美元本金而發生的。
(3)代表與2023年7月31日生效的Spectrum收購相關的交易費用。
(4)代表了因長期資產重估而導致無形資產減值的期間費用。
(5)重組成本代表與公司宣佈的重組計劃相關的一次性成本。
(6)其他 三和九 截至月份的基本報表 2024年9月30日 並 2023，截止日期爲三個月 2024年6月30日, 代表以下調整（以千爲單位）：
| 三個月的結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 財務報表分類 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存階段性攤銷 | $ | — | $ | 476 | $ | 1,848 | $ | 4,564 | $ | 2,168 | 銷售成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 利率期貨收入 | (887) | (842) | (605) | (2,441) | (1,713) | 利率期貨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Derivative fair value adjustment | — | — | 512 | — | 512 | 其他收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他合計 | $ | (887) | $ | (366) | $ | 1,755 | $ | 2,123 | $ | 967 | ||||||||||||||||||||||||||||
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調解GAAP淨虧損和每股淨虧損
NON-GAAP調整調整後收益和調整後每股收益SHARE(1)
（以千爲單位，每股金額除外）
(未經審計)
| 三個月的結束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 | 攤薄後每股收益 (2) | 金額 | 攤薄後每股收益 (2) | 金額 | 攤薄後每股收益 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損（GAAP）(2) | $ | (2,921) | $ | (0.03) | $ | (3,674) | $ | (0.04) | $ | (279,544) | $ | (3.42) | |||||||||||||||||||||||
增加：轉換債務利息費用和其他利潤表影響，稅後淨額(2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 6,671 | 6,671 | 10,184 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票基於補償 | 1,296 | 1,408 | 1,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應計可變對價公允價值變動 | 300 | — | (17,532) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
應付的待定對價現金 (3) | (253) | — | (3,590) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易相關費用 | — | — | 2,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產減值損失(4) | — | — | 238,831 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | — | — | 3,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (887) | (366) | 1,755 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延稅資產減值準備增加 (5) | — | — | 43,035 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的所得稅收入支出 (6) | (1,782) | (1,928) | 387 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的盈利（非GAAP） | $ | 2,424 | $ | 0.03 | $ | 2,111 | $ | 0.02 | $ | 1,160 | $ | 0.01 | |||||||||||||||||||||||
攤薄每股收益計算中使用的股數（按照GAAP準則）(2) | 95,352 | 95,240 | 81,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
加：股權獎勵和類似證券的攤薄效應(2) | 933 | 394 | 2,191 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
加：2027年可轉股票的攤薄效應(2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
計算中使用的攤薄後股數（非通用會計準則）(2) | 96,285 | 95,634 | 83,904 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)此處包括的某些調整與公司將普通會計準則淨虧損調節爲非普通調整的EBITDA相一致，因此應與該調和表及相關腳註一起閱讀。
(2)公司在計算符合通用會計準則和非通用會計準則的稀釋每股收益時，使用換股法處理可轉換債務，當效果具有稀釋性時。根據換股法，公司假定2027年可轉換票據在呈現的每個期間初都已兌換並保留未兌換。因此，利息費用、稅後淨額以及與2027年可轉換票據相關的任何其他利潤表影響，稅後淨額，都被加回到稀釋每股收益計算中使用的淨利潤中。
截至2024年9月30日、2024年6月30日和2023年9月30日的三個月內，公司按照轉換後法和庫藏股法未將潛在稀釋可轉債和按照轉換後法未包括在普通會計淨虧損和攤薄每股淨收益計算中的潛在稀釋可轉債，也未包括在非普通調整盈利和調整後每股收益中，因爲這樣做將對稀釋起反作用。
截至2023年9月30日的三個月內，公司按照轉換後法未將潛在稀釋可轉債包括在非普通調整每股收益和普通會計攤薄每股淨虧損計算中，因爲這樣做將對稀釋起反作用。然而，按照庫藏股法計入了潛在稀釋庫藏股股權獎勵在非普通調整盈利和調整後每股收益計算中，因爲其效果是稀釋的。
(3)根據年度INDOCIN淨銷售額超過2000萬美元的20%版稅，代表相應期間的INDOCIN待支付現金。
(4)代表公司長期資產重估導致無形資產減值的期間費用。
(5)表示與期間對延遲稅收資產全額計提減值準備相關的所得稅費用金額。
(6)代表公司的收入稅稅後稅收調整從調整後的收益中排除的稅前調整的稅收調整率計算爲綜合聯邦和州法定稅率的25%。
9
GAAP淨損失和每股淨損失的調解
非GAAP調整稅前收益和調整後每股收益 股 (1)
（以千爲單位，每股金額除外）
(未經審計)
| 九個月結束 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 金額 | 攤薄後每股收益 (2) | 金額 | 攤薄後每股收益 (2) | ||||||||||||||||||||
淨虧損（GAAP）(2) | $ | (11,105) | $ | (0.12) | $ | (274,558) | $ | (4.35) | |||||||||||||||
添加：可轉換債務利息支出和其他利潤表影響，稅後淨額(2) | — | 1,969 | |||||||||||||||||||||
| 調整: | |||||||||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 18,973 | 22,752 | |||||||||||||||||||||
| 傳統產品營收儲備 | — | (185) | |||||||||||||||||||||
| 股票基於補償 | 3,911 | 6,516 | |||||||||||||||||||||
| 與債務相關的費用，淨額 | — | 9,639 | |||||||||||||||||||||
| 應計可變對價公允價值變動 | 300 | (8,124) | |||||||||||||||||||||
應收未確定條件交易款 (3) | (253) | (11,274) | |||||||||||||||||||||
| 與交易相關的費用 | — | 8,539 | |||||||||||||||||||||
無形資產減值損失(4) | — | 238,831 | |||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 720 | 3,034 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 2,123 | 967 | |||||||||||||||||||||
遞延稅款資產減值準備增加 (5) | — | 43,035 | |||||||||||||||||||||
所得稅收益支出，調整後 (6) | (6,444) | (5,556) | |||||||||||||||||||||
| 調整後的盈利（非通用會計準則） | $ | 8,225 | $ | 0.09 | $ | 35,585 | $ | 0.46 | |||||||||||||||
攤薄後用於計算的股份數（通用會計準則）(2) | 95,191 | 63,066 | |||||||||||||||||||||
加：股權獎勵和等價物的攤薄效應(2) | 503 | 3,770 | |||||||||||||||||||||
加：2027年可轉換票據的攤薄效應(2) | — | 11,324 | |||||||||||||||||||||
攤薄後用於計算的股份數（非通用會計準則）(2) | 95,694 | 78,160 | |||||||||||||||||||||
(1)此處包括的某些調整與公司的調整後EBITDA對非通用會計準則淨損失的調解及分別附註中反映的調整相同，因此應與該調解和相應附註一起閱讀。
(2)公司在計算符合GAAP和非GAAP攤薄每股收益時，採用換股法處理可轉換債務，當效果具有攤薄性時。根據換股法，公司假定2027年可轉換票據在每個期間的開始時被轉換並保持未變。因此，利息費用淨額，稅後，以及與2027年可轉換票據相關的任何其他利潤表影響，稅後，將被添加回用於計算攤薄每股收益的淨利潤。
截至2024年9月30日的九個月內， 公司在根據換股後法計算潛在稀釋可轉債和庫存獎勵時，並未計入GAAP淨虧損和每股攤薄淨虧損，在非GAAP調整利潤和每股調整利潤中，也未計入潛在稀釋可轉債，因爲這樣做會對稀釋。然而，在計算非GAAP調整利潤和每股調整利潤時，潛在稀釋股權獎勵在庫存法下被納入，因爲效果是稀釋的。
截至2023年9月30日的九個月內，公司在採用換股法處理的潛在攤薄可轉債務 和基於庫存法的股權獎勵 未包括在GAAP攤薄每股淨收益的計算中，因爲這樣做會產生反稀釋效應。然而，潛在攤薄可轉債務和基於庫存法的股權獎勵被包括在非GAAP調整後收益和調整後每股收益的計算中，因爲該效果具有攤薄性。
(3)根據INDOCIN年淨銷售額超過2000萬美元的20%版稅，代表相應期間應付的已計現金。
(4)代表期間內由於再評估公司長期資產而導致無形資產減值的費用。
(5)代表該期間對遞延稅款資產進行全額減值準備確認所涉及的所得稅費用金額。
(6)代表公司的稅收收入代表公司的所得稅費用調整代表所得稅調整的調整金額，排除了調整後稅前調整的所得稅效應。結合聯邦和州混合稅率25%計算所得稅調整的稅收效應。
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