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美國證券交易委員會

華盛頓特區20549 

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形式 10-Q

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☒ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條的季度報告

截至本季度末2024年9月30日

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委員會文件號： 001-31486

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韋伯斯特金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

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特拉華州						06-1187536
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際稅務局僱主身分證號碼)

榆樹街200號, 斯坦福德, 康涅狄格州 06902

（主要行政辦公室的地址和郵政編碼）

(203) 578-2202

(註冊人的電話號碼，包括區號)

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根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			WBS			紐約證券交易所
存托股份，每股代表1/1000股份權益			WBS-PrF			紐約證券交易所
F系列非累積永久優先股的5.25%
存托股份，每股代表1/40股份權益			WBS-PrG			紐約證券交易所
G系列非累積永久優先股的6.50%

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。-☒：是*☐*

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 ☒ 是*☐*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱《交易法》第12b-2條規則中的「大型加速申報公司」、「加速申報公司」、「較小報告公司」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是的 否

截至2024年11月1日，發行在外的普通股股數（每股面值0.01美元）爲 171,410,365.

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索引

						第…頁，第
縮寫詞和術語的關鍵						ii
前瞻性陳述						iii
第一部分-財務信息
第1項。			財務報表			34
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			1
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			82
第四項。			控制和程序			82
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			83
項目1A.			風險因素			83
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			83
第三項。			高級證券違約			83
第四項。			煤礦安全信息披露			83
第5項。			其他信息			83
第6項。			陳列品			84
展品索引						84
簽名						85

i

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首字母縮略詞和術語關鍵

ACL			信貸損失準備
機構CMBS			機構商業抵押貸款支持證券
機構CMO			機構抵押貸款義務
機構MBS			機構住房抵押貸款支持證券
美國鋁業公司			資產/負債委員會
阿斯特羅斯			愛米羅斯金融公司
AOCI（AOCL）			累計其他綜合收益(虧損)，稅後淨額
ASC			會計準則編撰
亞利桑那州立大學或更新			會計準則更新
巴塞爾協議III資本規則			巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
《六六六法案》			1956年修訂的《銀行控股公司法》
CECL			當前預期信貸損失
CET1			普通股權一級資本，由巴塞爾協議III資本規則定義
CET 1風險資本			CET 1資本與風險加權資產總額的比率，由巴塞爾III資本規則定義
CFPB			消費者金融保護局
CMBS			非機構商業抵押貸款支持證券
新冠肺炎			冠狀病毒
CRA			1977年《社區再投資法案》
差熱分析			遞延稅項資產
EAD			默認情況下的暴露
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FHLB			聯邦住房貸款銀行
菲科			費爾艾薩克公司
FRB			聯邦儲備銀行
FTE			完全等效稅
Ftp			資金轉移定價，匹配的成熟度融資概念
公認會計原則			美國公認會計原則
控股公司			韋伯斯特金融公司
HSA			健康儲蓄帳戶
HSA銀行			HSA銀行，全國協會韋伯斯特銀行的一個部門
interLINK			Interlink Insurance Swep LLC
LGD			違約造成的損失
LIHTC			低收入者住房稅收抵免
MBS			非機構抵押貸款支持證券
NAV			資產淨值
OCC			貨幣監理署
奧利奧			擁有的其他房地產
PD			違約概率
PPNR			稅前、撥備前淨收入
PTNR			稅前淨收入
ROU			使用權
標普(S&P)			標準普爾評級服務
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			有擔保隔夜融資利率
英鎊			Sterling Bancorp及其合併子公司
一級槓桿資本			一級資本與平均有形資產的比率，由巴塞爾III資本規則定義
一級風險資本			一級資本與風險加權資產總額的比率，由巴塞爾III資本規則定義
基於風險的資本總額			總資本與總風險加權資產的比率，由巴塞爾III資本規則定義
UPB			未付本金餘額
韋伯斯特銀行或銀行			韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特或公司			韋伯斯特金融公司及其合併子公司

ii

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前瞻性陳述

本季度10-Q表格報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》含義內的「前瞻性陳述」。前瞻性陳述可以通過「相信」、「預期」、「預期」、「打算」、「有針對性」、「繼續」、「保留」、「將」、「應該」、「可能」、「計劃」、「估計」以及對未來時期的類似引用來識別。然而，這些詞語並不是識別此類陳述的唯一手段。

前瞻性陳述的示例包括但不限於：

▪收入、費用、收入或虧損、每股收益或虧損以及其他財務項目的預測;

▪公司或其管理層或董事會的計劃、目標和期望陳述;

▪未來經濟表現的陳述;以及

▪這類陳述背後的假設陳述。

前瞻性陳述基於公司當前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響。公司的實際業績可能與前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異，前瞻性陳述既不是歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：

▪我們成功執行業務計劃和戰略舉措以及管理任何風險或不確定性的能力;

▪政府機構爲應對銀行業的波動而持續採取的監管變革或其他緩解措施;

▪由於投資者情緒和對銀行業的看法，韋伯斯特股價波動;

▪當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們或我們的客戶產生的影響;

▪國內和國際金融市場的波動和干擾，包括地緣政治衝突造成的波動和干擾;

▪我們的可供出售證券投資組合未實現虧損的影響;

▪法律和法規的變化，或我們必須遵守的現有法律和法規，包括我們必須遵守的有關銀行、稅收、股息、證券、保險、網絡安全和醫療保健管理的法律和法規;

▪證券市場的不利狀況可能導致我們的證券投資組合價值受損;

▪通貨膨脹、貨幣波動和利率變化，包括此類變化對經濟狀況、客戶行爲、融資成本以及我們的貸款、租賃和證券投資組合的影響;

▪政府貨幣和財政政策可能發生的變化，包括但不限於聯儲局與持續通脹壓力有關的政策;

▪2024年美國總統選舉的影響;

▪新產品和服務的及時開發和接受，以及客戶對這些產品和服務的感知價值;

▪存款流量、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化;

▪我們實施新技術並維護安全可靠的信息和技術系統的能力;

▪任何網絡安全威脅或欺詐活動的影響，包括涉及我們的第三方供應商和服務提供商的威脅或欺詐活動;

▪我們的交易對手和第三方供應商的表現;

▪我們增加市場份額和控制費用的能力;

▪銀行、金融控股公司和其他傳統和非傳統金融服務提供商之間競爭環境的變化;

▪我們維持充足資金來源和流動性的能力;

▪我們吸引、發展、激勵和留住熟練員工的能力;

▪貸款需求或房地產價值的變化;

▪貸款地區、行業或類型組合的變化，以及不良資產、沖銷和拖欠水平;

▪根據相關監管和會計要求的定期審查，我們對當前預期信用損失的估計發生變化;

▪適用於我們的會計政策和實踐變化的影響，包括最近採用的會計指導的影響;

▪法律和監管動態，包括因美國最高法院最近的裁決、法律訴訟或監管或其他政府調查的解決以及監管檢查或審查的結果而產生的任何動態;

iii

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▪我們有能力應對不同利益相關者和活動人士可能因我們的業務活動而產生的任何環境、社會、政府和可持續發展問題;

▪我們評估和監控人工智能對我們業務和運營影響的能力;以及

▪不可預見的事件，例如流行病、自然災害和惡劣天氣事件，以及任何政府或社會對此的反應。

本季度報告中10-Q表格中的任何前瞻性陳述僅限於其發佈之日。可能導致公司實際業績出現差異的因素或事件可能會不時出現，公司不可能全部預測。公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律可能要求。

iv

---

第一部分-財務信息

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律註冊成立，總部位於康涅狄格州斯坦福。韋伯斯特銀行是東北部一家領先的商業銀行，在三個差異化業務領域提供廣泛的數字和傳統金融解決方案：商業銀行、醫療保健金融服務和消費者銀行。雖然其核心業務遍及美國東北部，從紐約到馬薩諸塞州，但某些企業在更廣泛的地區運營。

以下討論和分析提供了管理層認爲了解公司截至2024年9月30日的三個月和九個月與2023年相比的財務狀況、經營業績和現金流所需的信息。該信息應與第一部分-第1項所載的簡明合併財務報表及其附帶註釋一起閱讀。本報告的財務報表以及第二部分-第8項所載的合併財務報表及其附註。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。與2023年相比，公司截至2024年9月30日的三個月和九個月的財務狀況、經營業績和現金流量不一定表明全年或其他中期可能實現的未來業績。

經營成果

下表總結了選定的財務亮點和關鍵績效指標：

			截至9月30日的三個月內，												截至9月30日的九個月內，
(In數千，每股和比例數據除外）			2024						2023						2024						2023
收入和績效比：
淨收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
普通股股東可獲得的淨收入			188,823						222,313						578,454						669,960
每股稀釋普通股收益			1.10						1.28						3.36						3.85
平均資產回報率（年化）			1.01		%				1.23		%				1.04		%				1.23		%
有形普通股股東權益平均回報率（年化）（非GAAP）			14.29						17.51						14.92						17.76
普通股股東權益平均回報率（年化）			8.67						11.00						9.02						11.11
非利息收入佔總收入的百分比			8.92						13.34						10.33						12.42
資產質量：
貸款和租賃的ACL			$	687,798					$	635,438					$	687,798					$	635,438
不良資產 (1)			427,274						218,402						427,274						218,402
貸款和租賃ACL/貸款和租賃總額			1.32		%				1.27		%				1.32		%				1.27		%
淨沖銷/平均貸款和租賃（年化）			0.27						0.23						0.28						0.19
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額 (1)			0.82						0.43						0.82						0.43
不良資產/貸款和租賃總額加上奧利奧和收回資產 (1)			0.82						0.44						0.82						0.44
關於貸款和租賃/不良貸款和租賃的ACL (1)			161.60						295.48						161.60						295.48
其他比例：
有形普通股（非GAAP）			7.48		%				7.22		%				7.48		%				7.22		%
一級風險資本			11.77						11.64						11.77						11.64
基於風險的資本總額			14.06						13.79						14.06						13.79
CET 1風險資本			11.25						11.12						11.25						11.12
股東權益/總資產			11.58						11.21						11.58						11.21
淨息差			3.36						3.49						3.34						3.49
效率比（非GAAP）			45.49						41.75						45.65						41.87
股權和股份相關：
普通股股東權益			$	8,914,071					$	7,915,222					$	8,914,071					$	7,915,222
普通股每股賬面價值			52.00						46.00						52.00						46.00
每股普通股有形的賬面價值（非GAAP）			33.26						29.48						33.26						29.48
普通股收盤價			46.61						40.31						46.61						40.31
每股普通股宣佈的股息和等值			0.40						0.40						1.20						1.20
已發行和發行的普通股			171,428						172,056						171,428						172,056
加權平均已發行普通股-基本			169,569						171,210						169,898						172,233
加權平均已發行普通股-稀釋			169,894						171,350						170,226						172,326

(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括貸款和租賃的未攤銷淨（折扣）/溢價和未攤銷遞延（費用）/成本的影響。

1

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非公認會計准則財務指標

上表中確定的非GAAP財務指標爲管理層和投資者提供了有助於了解公司財務狀況、經營業績、資本狀況強度和整體業務業績的信息。管理層將這些非GAAP財務指標用於績效衡量以及內部規劃和預測，並由證券分析師、投資者和其他相關方用於評估同行公司的運營業績。管理層認爲，這一演示以及隨附的對賬使投資者能夠更全面地了解影響公司業務的因素和趨勢，並使投資者能夠以類似的方式看待其業績。

每股普通股有形賬面價值是指股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產(有形普通股權益)除以報告期結束時已發行的普通股。有形普通股權益比率爲有形普通股權益除以總資產減去商譽和其他無形資產(有形資產)。這兩個指標都被管理層用來評估公司的資本狀況。平均有形普通股股東權益的年化回報是使用普通股股東可獲得的淨收入計算的，該淨收入經受稅收影響的無形資產的年化攤銷調整後，佔平均有形普通股權益的百分比。這一衡量標準被管理層用來評估本公司相對於其同行金融機構的業績。效率比率代表產生一美元收入所花費的成本，不包括某些非運營項目，以衡量公司管理經常性運營費用的情況。

這些非GAAP財務措施不應被視爲GAAP基礎財務措施的替代品。因爲
非GAAP財務指標未標準化，因此可能無法將其與提供具有相同或相似名稱的財務指標的其他公司進行比較。

下表將非GAAP財務指標與GAAP定義的最具可比性的財務指標進行了覈對：

			9月30日，
（美元和股票單位爲千，每股數據除外）			2024						2023
每股普通股的有形賬面價值：
股東權益			$	9,198,050					$	8,199,201
減去：優先股			283,979						283,979
普通股股東權益			$	8,914,071					$	7,915,222
減：善意和其他無形資產			3,212,050						2,843,217
有形普通股股東權益			$	5,702,021					$	5,072,005
已發行普通股			171,428						172,056
每股普通股有形賬面價值			$	33.26					$	29.48
每股普通股賬面價值（GAAP）			$	52.00					$	46.00
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益			$	5,702,021					$	5,072,005
總資產			$	79,453,900					$	73,130,851
減：善意和其他無形資產			3,212,050						2,843,217
有形資產			$	76,241,850					$	70,287,634
有形普通股權益比率			7.48		%				7.22		%
普通股股東權益與總資產之比（GAAP）			11.22		%				10.82		%

2

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			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
有形普通股股東權益平均回報率：
淨收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
減去：優先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
加：無形資產攤銷，應稅			6,708						7,030						20,857						21,795
調整後淨收益			$	195,531					$	229,343					$	599,311					$	691,755
調整後淨利潤（年化）			$	782,124					$	917,372					$	799,081					$	922,340
平均股東權益			$	8,995,134					$	8,370,469					$	8,830,225					$	8,327,715
減去：平均優先股			283,979						283,979						283,979						283,979
平均聲譽和其他無形資產			3,238,115						2,847,560						3,192,104						2,851,264
平均有形普通股股東權益			$	5,473,040					$	5,238,930					$	5,354,142					$	5,192,472
有形普通股股東權益平均回報率（年化）			14.29		%				17.51		%				14.92		%				17.76		%
普通股股東權益平均回報率（年化）（GAAP）			8.67		%				11.00		%				9.02		%				11.11		%
效率比：
非利息支出			$	348,958					$	362,578					$	1,010,902					$	1,039,134
減：止贖的房地產活動			(687)						(492)						(1,381)						(1,186)
無形資產攤銷			8,491						8,899						26,401						27,589
經營租賃折舊			197						1,146						1,420						4,669
聯邦存款保險公司特別評估			(1,544)						—						10,318						—
關連費 (1)			—						61,625						3,139						131,838
戰略重組成本和其他 (2)			22,169						—						22,169						—
調整後的非利息費用			$	320,332					$	291,400					$	948,836					$	876,224
淨利息收入			$	589,883					$	587,136					$	1,729,919					$	1,766,248
添加：FTE調整			13,659						17,906						43,853						51,109
非利息收入			57,741						90,382						199,392						250,522
其他收入 (3)			7,448						3,614						22,876						12,960
減：經營租賃折舊			197						1,146						1,420						4,669
出售投資證券（損失），淨額			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
應收賬款應收賬款組合出售淨（損失）			(15,977)						—						(15,977)						—
出售抵押貸款服務權淨收益			—						—						11,655						—
調整後收入			$	704,108					$	697,892					$	2,078,280					$	2,092,965
效率比			45.49		%				41.75		%				45.65		%				41.87		%
非利息費用佔總收入的百分比（GAAP）			53.88		%				53.52		%				52.40		%				51.52		%

(1)與合併相關的費用包括截至2024年9月30日的九個月的Amros收購費用，以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的英鎊合併費用。有關公司業務發展（包括2024年1月收購Atros）的更多信息可在第一部分-第1項包含的簡明合併財務報表註釋中的註釋2：業務發展中找到。財務報表。

(2)戰略重組成本和其他主要包括截至2024年9月30日的三個月和九個月的遣散費、技術合同終止成本以及工資融資客戶關係無形資產的部分減損。

(3)其他收入（非GAAP）包括LIHTC投資產生的淨收入的應稅等值額。

淨利息收入

淨利息收入是公司的主要收入來源，分別佔截至2024年9月30日的三個月和九個月總收入的91.1%和89.7%，分別佔截至2023年9月30日的三個月和九個月總收入的86.7%和87.6%。淨利息收入是生息資產利息收入之間的差額（即，貸款和租賃以及投資證券）和附息負債的利息費用（即，存款和借款），用於爲生息資產和其他活動提供資金。淨息差計算爲FTE淨利息收入與平均生息資產的比率。

淨利息收入、淨息差以及FTE的平均收益率和利率被視爲非GAAP財務指標，管理層用於評估公司應稅和非應稅來源產生的收入的可比性。假設法定聯邦所得稅率爲21%，確定FTE調整。

3

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淨利息收入和淨息差受到生息資產和生息負債的數量和組合、利率水平變化、重新定價頻率、合同期限、預付款行爲以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到經濟狀況變化的影響，從而影響貨幣政策、貸款和存款競爭以及不良資產利息損失的程度。

與上一年季度相比

淨利息收入從截至2023年9月30日的三個月的5.871億美元增加270萬美元，即0.5%，至截至2024年9月30日的三個月的5.899億美元。按FTE計算，淨利息收入減少了150萬美元。淨息差從截至2023年9月30日止三個月的3.49%下降13個點子至截至2024年9月30日止三個月的3.36%。

平均付息資產總額增加27億美元，增幅爲4.0%，從截至2023年9月30日的三個月的671億美元增加至截至2024年9月30日的三個月的698億美元，主要是由於平均投資證券總額增加22億美元，平均貸款和租賃增加9億美元，以及平均持有待售貸款2億美元，部分被FRB持有的平均附息存款6億美元所抵消。生息資產的平均收益率從截至2023年9月30日止三個月的5.49%上升20個點子至截至2024年9月30日止三個月的5.69%，主要是由於投資證券收益率上升。

投資證券平均總額從截至2023年9月30日的三個月的1，470億美元增加22億美元，即15.0%，至截至2024年9月30日的三個月的169億美元，主要是由於購買量增加，部分被償還活動和可供出售證券的銷售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均投資證券組合總額分別佔平均生息資產總額的24.2%和21.9%。投資證券的平均收益率從截至2023年9月30日止三個月的3.09%上升101個點子至截至2024年9月30日止三個月的4.10%，主要是由於對到期資金進行再投資以及出售較低收益證券以換取較高收益率證券。

平均貸款和租賃增加了9億美元，即1.6%，從截至2023年9月30日的三個月的509億美元增加到截至2024年9月30日的三個月的518億美元，主要是由於商業房地產和住宅抵押貸款的增長，部分被倉庫貸款減少以及工資融資和應收賬款應收賬款貸款組合於2024年3月轉爲持作出售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均貸款和租賃分別佔平均生息資產總額的74.1%和75.8%。貸款和租賃的平均收益率從截至2023年9月30日止三個月的6.20%上升2個點子，至截至2024年9月30日止三個月的6.22%，主要是由於利率環境較高，部分被英鎊合併中收購的貸款的購買會計增加減少所抵消。

截至2024年9月30日的三個月，平均待售貸款爲2.167億美元，佔2024年9月30日平均生息資產總額的0.3%。該餘額主要反映收益率較高的工資融資和應收賬款應收賬款貸款組合，該組合於2024年3月被歸類爲持作出售。截至2023年9月30日的三個月，平均待售貸款並不重大。

平均附息存款從截至2023年9月30日止三個月的12億美元減少6億美元（即47.0%）至截至2024年9月30日止三個月的6億美元，主要是由於公司採取風險管理方法，以保持更高水平的表內流動性在2023年。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均生息存款分別佔平均生息資產總額的0.9%和1.8%。附息存款平均收益率從截至2023年9月30日止三個月的5.32%下降11個點子至截至2024年9月30日止三個月的5.21%，主要是由於聯邦基金利率目標範圍較低。

平均有息負債總額增加24億美元，增幅爲3.8%，從截至2023年9月30日的三個月的638億美元增加至截至2024年9月30日的三個月的662億美元，主要是由於平均存款總額增加30億美元，部分被FHLb平均預付款4億美元和平均長期債務減少2億美元所抵消。附息負債平均利率從截至2023年9月30日止三個月的2.14%上升35個點子至截至2024年9月30日止三個月的2.49%，主要是由於成本較高的存款產品的增長。

4

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截至2024年9月30日的三個月，平均總存款增加30億美元，增幅5.0%，從截至2023年9月30日的596億美元增至626億美元，反映出有息存款增加41億美元，但無息存款減少11億美元，部分抵消了這一增長。平均存款總額的整體淨增長主要是由於收購了Ametros，以及Interlink、計息支票和HSA存款的增長，但因無息需求和國庫經紀存單的減少而被部分抵銷。截至2023年9月30日、2024年和2023年9月，平均存款總額分別佔平均有息負債總額的94.6%和93.5%。存款平均利率由截至2023年9月30日的三個月的1.96%上升40個點子，至截至2024年9月30日的三個月的2.36%，主要是由於成本較高的存款產品，特別是貨幣市場帳戶的增長。平均較高成本定期存款佔平均有息存款總額的百分比，由截至2023年9月30日的三個月的15.2%，下降至截至2024年9月30日的三個月的13.7%，主要是由於國庫經紀存單減少所致。

FHLb平均預付款從截至2023年9月30日的三個月的29億美元減少4億美元（即13.9%）至截至2024年9月30日的三個月的25億美元，主要是由於短期預付款的償還。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均FHLb預付款分別佔平均有息負債總額的3.8%和4.6%。FHLb預付款平均利率從截至2023年9月30日止三個月的5.34%上升9個點子至截至2024年9月30日止三個月的5.43%，主要是由於在較高利率環境下對到期債券進行再融資。

平均長期債務減少2億美元，即13.3%，從截至2023年9月30日的三個月的11億美元降至截至2024年9月30日的三個月的9億美元，主要是由於4.375%的高級固定利率票據於2024年2月到期。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均長期債務分別佔平均有息負債總額的1.4%和1.6%。長期債務平均利率從截至2023年9月30日止三個月的3.70%下降14個點子至截至2024年9月30日止三個月的3.56%，這主要是由於4.375%高級固定利率票據於2024年2月到期。

與上一年迄今爲止的比較

淨利息收入從截至2023年9月30日止九個月的18億美元減少3，630萬美元（即2.1%）至截至2024年9月30日止九個月的17億美元。按FTE計算，淨利息收入減少了4，360萬美元。淨息差從截至2023年9月30日止九個月的3.49%下降15個點子至截至2024年9月30日止九個月的3.34%。

平均付息資產總額增加12億美元，增幅爲1.7%，從截至2023年9月30日的9個月的678億美元增加至截至2024年9月30日的9個月的689億美元，主要是由於平均投資證券總額增加18億美元，平均貸款和租賃增加7億美元，以及平均持有待售貸款1億美元，部分被FRB持有的平均附息存款減少13億美元以及FHLb和FR b平均庫存減少1億美元所抵消。生息資產的平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的5.30%上升35個點子至截至2024年9月30日止九個月的5.65%，主要是由於貸款增長和投資證券收益率上升。

投資證券平均總額從截至2023年9月30日的9個月的147億美元增加18億美元，增幅爲12.3%，至截至2024年9月30日的9個月的165億美元，主要是由於購買量增加，部分被償還活動和可供出售證券的銷售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均投資證券組合總額分別佔平均生息資產總額的23.9%和21.7%。投資證券的平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的2.95%上升92個點子至截至2024年9月30日止九個月的3.87%，主要是由於對到期資金進行再投資以及出售較低收益證券以換取較高收益率證券。

平均貸款和租賃增加7億美元，增幅爲1.3%，從截至2023年9月30日的9個月的507億美元增加至截至2024年9月30日的9個月的514億美元，主要是由於商業房地產和住宅抵押貸款的增長，部分被倉庫貸款減少以及工資融資和應收賬款應收賬款貸款組合於2024年3月轉爲持作出售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均貸款和租賃分別佔平均付息資產總額的74.5%和74.8%。貸款和租賃的平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的6.02%增加21個點子，至截至2024年9月30日止九個月的6.23%，主要是由於利率環境較高，部分被英鎊合併中收購的貸款的購買會計增加減少所抵消。

5

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持作出售的平均貸款增加了1.15億美元，增幅爲319.6%，從截至2023年9月30日止九個月的3，600萬美元增加至截至2024年9月30日止九個月的1.51億美元，主要是由於工資融資和應收賬款貸款組合，這些貸款組合於2024年3月被歸類爲持作出售。截至2024年9月30日和2024年9月30日，平均待售貸款分別佔平均利息收益資產總額的0.2%和0.1%。持作出售貸款的平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的1.68%上升810個點子，至截至2024年9月30日止九個月的9.78%，主要是由於工資融資和歸類爲持作出售的應收賬款貸款組合的收益率較高。

平均附息存款從截至2023年9月30日止九個月的19億美元減少13億美元，即69.9%，至截至2024年9月30日止九個月的6億美元，主要是由於公司採取風險管理方法，以保持更高水平的資產負債表內流動性在2023年。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均生息存款分別佔平均生息資產總額的0.8%和2.8%。FRB持有的附息存款平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的5.04%上升27個點子至截至2024年9月30日止九個月的5.31%，主要是由於利率環境較高。

FHLb和FRb平均股票減少1.022億美元（23.1%），從截至2023年9月30日止九個月的4.424億美元降至截至2024年9月30日止九個月的3.402億美元，主要是由於FHLb預付款減少導致所需FHLb股票投資減少。截至2024年9月30日和2023年9月30日，FHLb和FRb平均股票分別佔平均生息資產總額的0.5%和0.7%。FHLb和FRb股票的平均收益率從截至2023年9月30日止九個月的5.80%下降34個點子至截至2024年9月30日止九個月的5.46%，這主要是由於所需的FHLb股票投資減少。

平均有息負債總額增加10億美元，增幅爲1.6%，從截至2023年9月30日的9個月的643億美元增加至截至2024年9月30日的9個月的653億美元，主要是由於平均存款總額增加40億美元，部分被FHLb平均預付款減少25億美元、平均長期債務減少2億美元和平均購買聯邦基金減少1億美元所抵消。附息負債平均利率從截至2023年9月30日止九個月的1.93%上升53個點子至截至2024年9月30日止九個月的2.46%，主要是由於利率環境較高。

截至2023年9月30日的9個月，平均存款總額增加40億美元，增幅6.9%，至截至2024年9月30日的9個月的616億美元，主要反映有息存款增加54億美元，但無息存款減少14億美元，部分抵消了這一增長。存款平均利率由截至2023年9月30日的9個月的1.61%上升71個點子，至截至2024年9月30日的9個月的2.32%，主要是由於利率環境較高，以及貨幣市場帳戶和存單等成本較高的存款產品的增長。平均較高成本定期存款佔平均有息存款總額的百分比由截至2023年9月30日的9個月的13.5%上升至截至2024年9月30日的9個月的14.6%，主要是由於客戶的偏好從無息需求轉向利率更高的零售存單。

FHLb平均預付款減少了25億美元（50.0%），從截至2023年9月30日的9個月的51億美元減少到截至2024年9月30日的9個月的26億美元，主要是由於短期預付款的償還。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均FHLb預付款分別佔平均有息負債總額的3.9%和7.9%。FHLb預付款平均利率從截至2023年9月30日止九個月的5.09%上升38個點子至截至2024年9月30日止九個月的5.47%，主要是由於在較高利率環境下對到期債券進行再融資。

平均長期債務減少2億美元，即11.9%，從截至2023年9月30日的9個月的11億美元降至截至2024年9月30日的9億美元，主要是由於4.375%的高級固定利率票據於2024年2月到期。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均長期債務分別佔平均有息負債總額的1.4%和1.7%。長期債務平均利率從截至2024年9月30日止三個月的3.68%下降10個點子至截至2024年9月30日止九個月的3.58%，這主要是由於4.375%高級固定利率票據於2024年2月到期。

平均購買的聯邦資金從截至2023年9月30日的9個月的2.213億美元減少1.487億美元（即67.2%）至截至2024年9月30日的9個月的7，250萬美元，主要是由於隔夜資金的償還和短期借款組合的變化。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均購買的聯邦基金分別佔平均有息負債總額的0.1%和0.3%。購買的聯邦基金的平均利率從截至2023年9月30日的9個月的4.62%上升84個點子，至截至2024年9月30日的9個月的5.46%，主要是由於利率環境較高。

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下表按主要類別總結了每日平均餘額、利息和平均收益率/利率以及FTE基礎上的淨息差：

			截至9月30日的三個月，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均收益率/利率						平均值 天平			利息收入/開支			平均收益率/利率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)			$	51,752,193		$	820,209		6.22		%				$	50,912,188		$	804,930		6.20		%
投資證券： (2)
應稅			15,792,169			171,217			4.18						12,215,340			106,486			3.25
免稅			1,094,295			8,139			2.97						2,471,458			13,511			2.19
總投資證券			16,886,464			179,356			4.10						14,686,798			119,997			3.09
FHLB和FRB股票			340,330			4,383			5.12						355,495			7,619			8.50
計息存款(3)			629,180			8,374			5.21						1,187,096			16,132			5.32
持有待售貸款			216,735			5,400			9.97						6,756			17			1.03
生息資產總額			69,824,902			$	1,017,722		5.69		%				67,148,333			$	948,695		5.49		%
非息資產			6,980,399												6,459,493
總資產			$	76,805,301											$	73,607,826
負債與股東權益
計息負債：
活期存款			$	10,243,045		$	—		—		%				$	11,335,734		$	—		—		%
健康儲蓄帳戶			8,546,941			3,257			0.15						8,235,632			3,126			0.15
債務支票、貨幣市場和儲蓄			36,599,576			286,280			3.11						32,673,899			214,891			2.61
定期存款			7,190,093			81,538			4.51						7,342,757			75,938			4.10
總存款			62,579,655			371,075			2.36						59,588,022			293,955			1.96
根據回購協議出售的證券			125,738			38			0.12						170,256			50			0.12
聯邦住房金融局取得進展			2,535,497			35,172			5.43						2,945,136			40,196			5.34
長期債務(2)			911,834			7,895			3.56						1,051,380			9,452			3.70
計息負債總額			66,152,724			$	414,180		2.49		%				63,754,794			$	343,653		2.14		%
無息負債			1,657,443												1,482,563
總負債			67,810,167												65,237,357
優先股			283,979												283,979
普通股股東權益			8,711,155												8,086,490
股東權益總額			8,995,134												8,370,469
總負債和股東權益			$	76,805,301											$	73,607,826
淨利息收入(FTE)						$	603,542											$	605,042
減：FTE調整						(13,659)												(17,906)
淨利息收入						$	589,883											$	587,136
淨息差(FTE)									3.36		%										3.49		%

(1)非應計貸款已計入平均餘額的計算中。

(2)就我們的平均收益率/利率和按金計算而言，投資證券的未結算交易、可供出售投資證券的未實現收益（損失）以及來自取消指定公允價值對沖的長期債務的基差調整不包括在內。

(3)附債存款作爲第一部分-第1項所包含的簡明綜合現金流量表中現金和現金等值項目的一部分。財務報表。

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			截至9月30日的9個月，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平			利息收入/開支			平均收益率/利率						平均值 天平			利息收入/開支			平均收益率/利率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)			$	51,376,513		$	2,430,382		6.23		%				$	50,733,691		$	2,313,030		6.02		%
投資證券： (2)
應稅			14,848,662			467,039			4.02						12,187,552			301,268			3.11
免稅			1,656,742			30,892			2.48						2,512,744			40,730			2.16
總投資證券			16,505,404			497,931			3.87						14,700,296			341,998			2.95
FHLB和FRB股票			340,222			13,901			5.46						442,429			19,204			5.80
計息存款(3)			563,217			22,763			5.31						1,872,657			71,536			5.04
持有待售貸款			150,985			11,075			9.78						35,982			454			1.68
生息資產總額			68,936,341			$	2,976,052		5.65		%				67,785,055			$	2,746,222		5.30		%
非息資產			7,091,307												6,271,968
總資產			$	76,027,648											$	74,057,023
負債與股東權益
計息負債：
活期存款			$	10,327,076		$	—		—		%				$	11,775,500		$	—		—		%
健康儲蓄帳戶			8,560,303			9,654			0.15						8,259,408			9,243			0.15
債務支票、貨幣市場和儲蓄			35,227,682			799,939			3.03						31,442,258			516,646			2.20
定期存款			7,508,481			258,716			4.60						6,192,415			169,736			3.66
總存款			61,623,542			1,068,309			2.32						57,669,581			695,625			1.61
根據回購協議出售的證券			125,492			245			0.26						209,723			180			0.11
購買的聯邦基金			72,537			3,015			5.46						221,266			7,760			4.62
聯邦住房金融局取得進展			2,551,535			106,266			5.47						5,104,372			196,878			5.09
長期債務(2)			935,370			24,445			3.58						1,061,643			28,422			3.68
計息負債總額			65,308,476			$	1,202,280		2.46		%				64,266,585			$	928,865		1.93		%
無息負債			1,888,947												1,462,723
總負債			67,197,423												65,729,308
優先股			283,979												283,979
普通股股東權益			8,546,246												8,043,736
股東權益總額			8,830,225												8,327,715
總負債和股東權益			$	76,027,648											$	74,057,023
淨利息收入(FTE)						$	1,773,772											$	1,817,357
減：FTE調整						(43,853)												(51,109)
淨利息收入						$	1,729,919											$	1,766,248
淨息差(FTE)									3.34		%										3.49		%

(1)非應計貸款已計入平均餘額的計算中。

(2)就我們的平均收益率/利率和按金計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售證券的未實現收益（損失）餘額和高級固定利率票據對沖不包括在內。

(3)附債存款作爲第一部分-第1項所包含的簡明綜合現金流量表中現金和現金等值項目的一部分。財務報表。

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下表總結了歸因於利率和量變化的淨利息收入變化，並反映了按FTE計算的淨利息收入：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2024年與2023年 因…而增加(減少)												2024年與2023年 增加（減少）由於
(單位：千)			費率(1)			卷			總						率 (1)			卷			總
生息資產利息變化：
貸款和租賃			$	9,533		$	5,746		$	15,279					$	110,820		$	6,532		$	117,352
投資證券			42,638			16,721			59,359						115,994			39,939			155,933
FHLB和FRB股票			(2,911)			(325)			(3,236)						(867)			(4,436)			(5,303)
生息存款			(176)			(7,582)			(7,758)						1,248			(50,021)			(48,773)
持有待售貸款			5,396			(13)			5,383						11,021			(400)			10,621
利息收入總額			$	54,480		$	14,547		$	69,027					$	238,216		$	(8,386)		$	229,830
附息負債利息變化：
健康儲蓄帳戶			$	13		$	118		$	131					$	74		$	337		$	411
債務支票、貨幣市場和儲蓄			39,584			31,805			71,389						183,876			99,417			283,293
定期存款			11,024			(5,424)			5,600						63,169			25,811			88,980
根據回購協議出售的證券			1			(13)			(12)						137			(72)			65
購買的聯邦基金			—			—			—						471			(5,216)			(4,745)
聯邦住房金融局取得進展			567			(5,591)			(5,024)						7,852			(98,464)			(90,612)
長期債務			(266)			(1,291)			(1,557)						(493)			(3,484)			(3,977)
利息支出總額			$	50,923		$	19,604		$	70,527					$	255,086		$	18,329		$	273,415
淨利息收入變動淨額			$	3,557		$	(5,057)		$	(1,500)					$	(16,870)		$	(26,715)		$	(43,585)

(1)歸因於組合、費率和成交量的綜合影響以及其他的變化包含在歸因於費率的變化中。

信貸損失準備

與上一年季度相比

信用損失撥備增加1，750萬美元，增幅47.9%，從截至2023年9月30日止三個月的3，650萬美元增至截至2024年9月30日止三個月的5，400萬美元，主要是由於當前宏觀經濟環境對信用表現、風險評級遷移、貸款組合組合和有機貸款增長的影響。

與上一年迄今爲止的比較

信用損失撥備從截至2023年9月30日止九個月的1.147億美元增加4，380萬美元，增幅38.1%，增至截至2024年9月30日止九個月的1.585億美元。截至2023年9月30日的九個月餘額包括680萬美元的離散合併相關費用，這增加了無資金貸款承諾的撥備。剔除這筆費用，信用損失撥備增加了3700萬美元，主要是由於當前宏觀經濟環境對信用表現、風險評級遷移、貸款組合組合和有機貸款增長的影響。

有關公司信用損失撥備和ACL的更多信息可在本第2項其他地方包含的「貸款和租賃」部分至「貸款和租賃信用損失撥備」中找到。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

9

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非利息收入

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
存款服務費			$	38,863					$	41,005					$	122,479					$	131,859
貸款和租賃相關費用			18,513						19,966						57,614						63,499
財富和投資服務			8,367						7,254						24,847						21,232
人壽保險保單的現金退保額			8,020						6,620						20,325						19,641
出售投資證券（損失），淨額			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
其他收入			3,575						15,537						53,465						31,086
非利息收入總額			$	57,741					$	90,382					$	199,392					$	250,522

與上一年季度相比

非利息收入總額從截至2023年9月30日止三個月的9，040萬美元減少3，270萬美元，即36.1%，至截至2024年9月30日止三個月的5，770萬美元，主要是由於投資證券出售淨虧損和其他收入減少。

截至2024年9月30日的三個月，投資證券出售淨虧損總計1，960萬美元，該公司出售了3.043億美元的可供出售市政債券和票據、Agency MBS和Agency CMBS，收益爲2.847億美元。截至2023年9月30日的三個月內，沒有出售投資證券。非利息收入中包含的金額反映了總損失中並非歸因於信貸質量下降的部分。

其他收入從截至2023年9月30日止三個月的1，550萬美元減少1，190萬美元（77.0%）至截至2024年9月30日止三個月的360萬美元，主要是由於出售代理應收賬款組合淨損失1，600萬美元以及國債衍生品收入減少，部分被與收購的Atros業務相關的690萬美元增量費用收入和出售多家庭貸款（證券化）的440萬美元淨收益所抵消。

與上一年迄今爲止的比較

非利息收入總額從截至2023年9月30日止九個月的2.505億美元減少5，110萬美元（20.4%）至截至2024年9月30日止九個月的1.994億美元，主要是由於投資證券出售淨虧損增加以及存款服務費以及貸款和租賃相關費用減少，部分被其他收入的增加所抵消。

存款服務費從截至2023年9月30日止九個月的13180萬美元減少930萬美元（7.1%）至截至2024年9月30日止九個月的1.225億美元，主要是由於透支和帳戶服務費減少，部分被現金管理費增加所抵消。

貸款和租賃相關費用從截至2023年9月30日止九個月的6，350萬美元減少590萬美元（即9.3%）至截至2024年9月30日止九個月的5，760萬美元，主要是由於貸款服務費減少，部分被修改費增加和抵押貸款服務權攤銷減少所抵消。

投資證券出售淨損失增加6，250萬美元，增幅372.4%，從截至2023年9月30日止九個月的1，680萬美元增至截至2024年9月30日止九個月的7，930萬美元。截至2024年9月30日的九個月內，該公司出售了16億美元的可供出售市政債券和票據、機構MBS、機構CMBS和公司債務證券，收益爲15億美元。截至2023年9月30日的九個月內，該公司出售了4.188億美元的可供出售美國國債、市政債券和票據以及公司債務證券，收益爲3.983億美元。非利息收入中包含的金額反映了並非歸因於信貸質量下降的部分損失。

其他收入從截至2023年9月30日止九個月的3，110萬美元增加2，240萬美元，即72.0%，至截至2024年9月30日止九個月的5，350萬美元，主要是由於出售抵押貸款服務權淨收益1，170萬美元，出售多家庭貸款淨收益440萬美元（證券化）、與收購的Atros業務相關的1690萬美元增量費用收入、銀行擁有的人壽保險單的收益以及直接投資產生的更高收入，部分被出售應收賬款組合的1600萬美元淨損失和國債衍生品收入的減少所抵消。

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非利息支出

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
薪酬和福利			$	194,736					$	180,333					$	570,126					$	526,838
入住率			18,879						18,617						53,421						59,042
技術和設備			56,696						55,261						147,835						151,442
無形資產攤銷			8,491						8,899						26,401						27,589
營銷			4,224						4,810						12,612						13,446
專業和外部服務			16,001						26,874						43,048						88,693
存款保險			13,555						13,310						52,843						39,356
其他費用			36,376						54,474						104,616						132,728
非利息支出總額			$	348,958					$	362,578					$	1,010,902					$	1,039,134

與上一年季度相比

非利息費用總額從截至2023年9月30日止三個月的3.626億美元減少1，360萬美元（即3.8%）至截至2024年9月30日止三個月的3.490億美元，主要是由於專業和外部服務以及其他費用減少，部分被薪酬和福利以及技術和設備的增加所抵消。

薪酬和福利從截至2023年9月30日的三個月的1.803億美元增加1，440億美元（8.0%）至截至2024年9月30日的三個月的1.947億美元，主要是由於遣散費增加、Atros收購中收購的員工的影響以及更高的薪酬、基於績效的激勵措施，和員工福利。

技術和設備增加了140萬美元（2.6%），從截至2023年9月30日的三個月的5530萬美元增加到截至2024年9月30日的三個月的5670萬美元，主要是由於技術合同終止成本增加，由於傳統Webster和傳統Sterling平台的核心轉換，2023年技術和設備成本上漲，部分抵消了這一影響。

專業和外部服務減少1，090萬美元（40.5%），從截至2023年9月30日止三個月的2，690萬美元降至截至2024年9月30日止三個月的1，600萬美元，主要是由於技術諮詢費減少，由於傳統Webster和傳統Sterling平台的核心轉換，2023年這一數字有所上升。

其他費用從截至2023年9月30日止三個月的5，450萬美元減少1，810萬美元（即33.2%）至截至2024年9月30日止三個月的3，640萬美元，主要是由於合同終止成本和支票卡費用減少，部分被工資融資客戶關係無形資產的190萬美元減損損失抵消。

與上一年迄今爲止的比較

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，非利息支出總額均相對持平，約爲10億美元。儘管財務報表標題總體上沒有重大變化，但薪酬和福利、職業、技術和設備、專業和外部服務、存款保險和其他費用出現了顯着波動。

薪酬和福利從截至2023年9月30日止九個月的5.268億美元增加4，330萬美元，即8.2%，至截至2024年9月30日止九個月的5.701億美元，主要是由於遣散費增加、Amros收購中收購的員工的影響，以及更高的薪酬、基於績效的激勵措施，和員工福利。

入住率從截至2023年9月30日止九個月的5，900萬美元減少560萬美元（即9.5%）至截至2024年9月30日止九個月的5，340萬美元，主要是由於提前終止租賃時確認的淨收益3.4億美元。

技術和設備從截至2023年9月30日止九個月的1.514億美元減少360萬美元（2.4%）至截至2024年9月30日止九個月的1.478億美元，主要是由於傳統Webster和傳統Sterling平台的核心轉換導致2023年整體技術和設備成本上升，部分抵消了技術合同終止成本的增加。

專業和外部服務減少4570萬美元，即51.5%，從截至2023年9月30日止九個月的8，870萬美元減少至截至2024年9月30日止九個月的4，300萬美元，主要是由於技術諮詢費減少，由於傳統Webster和傳統Sterling平台的核心轉換，2023年這一數字有所上升。

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存款保險增加了1340萬美元（34.3%），從截至2023年9月30日的9個月的3，940萬美元增加到截至2024年9月30日的9個月的5，280萬美元，主要是由於FDIC特別評估估計淨增加。

其他費用從截至2023年9月30日止九個月的1.327億美元減少2，810萬美元（21.2%）至截至2024年9月30日止九個月的1.046億美元，主要是由於合同終止成本、養老金和其他雜項費用減少，部分被工資融資客戶關係無形資產的190萬美元減損損失抵消。

所得稅

與上一年季度相比

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，該公司分別確認了5，170萬美元和5，200萬美元的所得稅費用，反映出實際稅率分別爲21.1%和18.7%。

所得稅費用減少主要是由於截至2024年9月30日的三個月確認的稅前收入水平較低。有效稅率的增加主要反映了截至2024年9月30日的三個月內確認了410萬美元的淨離散稅收費用，其中包括歸因於2023年納稅申報表調整的120萬美元和歸因於不確定的稅收狀況的290萬美元，相比之下，截至2023年9月30日的三個月內，與可比項目相關的淨離散稅收優惠爲380萬美元，其中包括歸因於2022年納稅申報表調整的4.1億美元。

與上一年迄今爲止的比較

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，該公司分別確認了1.69億美元和1.804億美元的所得稅費用，反映出實際稅率分別爲22.2%和20.9%。

所得稅費用減少主要是由於截至2024年9月30日的九個月確認的稅前收入水平較低。有效稅率的增加主要反映了截至2024年9月30日的九個月內確認的1320萬美元淨離散稅收費用，其中包括上述410萬美元和截至2024年3月31日的三個月內的940萬美元，相比之下，截至2023年9月30日的九個月內，與可比項目相關的淨離散稅收優惠爲120萬美元。

有關公司所得稅（包括其稅務協定）的更多信息可在第二部分-第8項包含的合併財務報表註釋中的註釋9：所得稅。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

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細分市場報告

該公司有三個可報告部門，反映了其主要的差異化業務線：商業銀行、醫療保健金融服務和消費者銀行。部門績效酌情使用PPNR或PTNR進行評估。某些財務部活動和其他職能部門，例如信息技術、人力資源、風險管理、銀行運營和interLINK的運營，以及將非GAAP盈利能力指標與根據GAAP報告的指標進行協調所需的金額，都包括在公司和電信類別中。

自2024年1月1日起，該公司重新調整了部分商業銀行業務，以更好地服務客戶並提高運營效率。根據這次調整，15億美元的貸款和22億美元的存款從商業銀行業務重新分配到消費者銀行業務。前期金額已相應重新計算。

此外，隨着2024年1月24日收購Ammetros，該公司成立了一個名爲醫療保健金融服務的新可報告部門，其中包括HSA銀行和Ammetros業務的彙總財務信息。

以下是公司截至2024年9月30日的三個可報告分部及其主要服務的描述：

商業銀行業務 通過其商業房地產、設備融資、中間市場、區域銀行業務、資產貸款、商業服務、公共部門金融、贊助商和專業金融、垂直和支持、私人銀行業務和財務管理業務部門爲收入超過1000萬美元的企業提供服務。

醫療保健金融服務 提供以消費者爲導向的醫療保健解決方案，包括HSA、健康報銷安排、醫療保險索賠結算管理、靈活支出帳戶和通勤者福利。帳戶直接分發給全國範圍內的僱主和個人消費者，以及通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問。

個人銀行業務 通過其消費者貸款和商業銀行業務部門向個人消費者和小企業提供消費者存款和收費服務、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、有擔保和無擔保貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務。消費者銀行運營着一個由196個銀行中心和347台ATM機組成的分銷網絡、一個客戶服務中心以及全方位的網絡和移動銀行服務，主要遍佈新英格蘭南部以及紐約地鐵和郊區市場。

有關公司可報告分部及其分部報告方法的更多信息可在第一部分-第1項所包含的簡明合併財務報表註釋中的附註14：分部報告中找到。本報告的財務報表以及第二部分-第8項所載合併財務報表註釋中的第21：分部報告。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

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商業銀行業務

運營結果：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
淨利息收入			$	338,424					$	365,003					$	1,017,954					$	1,084,674
非利息收入			33,288						28,804						102,078						92,554
非利息支出			100,892						98,736						311,705						297,643
稅前、撥備前淨收入			$	270,820					$	295,071					$	808,327					$	879,585

與上一年季度相比

與截至2023年9月30日的三個月相比，截至2024年9月30日的三個月，商業銀行的PPNR減少了2，430萬美元，即8.2%，原因是淨利息收入減少和非利息費用增加，部分被非利息收入增加所抵消。淨利息收入減少2，660萬美元主要是由於貸款融資成本上升和存款利率上升。非利息收入增加450萬美元，主要是由於出售多家庭貸款（證券化）產生440萬美元的淨收益。非利息費用增加220萬美元主要是由於爲了支持資產負債表增長而增加的薪酬和福利、運營支持和技術成本。

與上一年迄今爲止的比較

與截至2023年9月30日的九個月相比，截至2024年9月30日的九個月，商業銀行的PPNR減少了7，130萬美元，即8.1%，原因是淨利息收入減少和非利息費用增加，部分被非利息收入增加所抵消。淨利息收入減少6，670萬美元，主要是由於平均存款餘額下降，部分被貸款收益率上升所抵消。非利息收入增加950萬美元，主要是由於出售多家庭貸款（證券化）淨收益440萬美元和現金管理費上漲，部分被貸款服務費下降所抵消。非利息費用增加1，410萬美元主要是由於薪酬和福利、運營支持和技術成本增加，以支持商業資產負債表增長。

選定的資產負債表和資產負債表外信息：

(單位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
貸款和租賃			$	40,372,464					$	39,480,945
存款			17,123,868						16,053,850
管理/管理下的資產（資產負債表外）			2,968,023						2,911,293

與2023年12月31日相比，截至2024年9月30日，貸款和租賃增加了8.915億美元，增幅爲2.3%，主要是由於贊助商和專業融資、商業房地產、公共部門融資和中間市場業務部門的有機增長，部分被基於資產的貸款和設備融資業務部門的淨本金償還所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，投資組合發起總額分別爲69億美元和61億美元。8億美元的增長主要是由於除商業服務、私人銀行和設備金融之外的所有貸款業務部門的貸款發放量增加，這些業務部門與去年迄今爲止相比有所下降。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日存款增加了11億美元，增幅爲6.7%，主要是由於無息需求、貨幣市場和季節性淨流入導致儲蓄的帳戶餘額增加。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日，管理資產和管理資產總計增加了5，670萬美元，增幅爲1.9%，主要是由於股票市場估值較高導致投資帳戶餘額增加。

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醫療保健金融服務

運營結果：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
淨利息收入			$	93,940					$	77,669					$	271,742					$	224,820
非利息收入			26,541						20,799						85,067						67,889
非利息支出			54,023						39,870						157,417						126,213
稅前淨收入			$	66,458					$	58,598					$	199,392					$	166,496

與上一年季度相比

與截至2023年9月30日的三個月相比，截至2024年9月30日的三個月，Healthcare Financial Services的PTNR增加了790萬美元，增幅爲13.4%，原因是淨利息收入和非利息收入增加，部分被非利息費用增加所抵消。淨利息收入增加1，630萬美元主要是由於收購Atros、HSA淨存款利差增加以及HSA存款增長。非利息收入增加570萬美元，主要是由於與收購的Atros業務相關的增量費用收入和更高的交換收入，部分被客戶帳戶和其他費用的下降所抵消。非利息費用增加1410萬美元，主要是由於與收購的Atros業務相關的增量費用、與帳戶增長相關的服務合同費用增加以及技術支持成本。

與上一年迄今爲止的比較

與截至2023年9月30日的9個月相比，截至2024年9月30日的9個月，Healthcare Financial Services的PTNR增加了3，290萬美元，增幅爲19.8%，原因是淨利息收入和非利息收入增加，但部分被非利息費用增加所抵消。淨利息收入增加4，690萬美元主要是由於收購Atros、HSA淨存款利差增加以及HSA存款增長。非利息收入增加1，720萬美元，主要是由於與收購的Atros業務相關的增量費用收入以及較高的交換費，部分被較低的客戶帳戶和其他費用所抵消。非利息費用增加3120萬美元，主要是由於與收購的Atros業務相關的增量費用、員工薪酬增加以及與帳戶增長相關的服務合同費用增加，但部分被佔用費用減少所抵消。

選定的資產負債表和資產負債表外信息：

(單位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
存款			$	9,940,252					$	8,287,705
通過關聯投資帳戶（資產負債表外）管理的資產			5,205,485						4,641,830

與2023年12月31日相比，截至2024年9月30日，存款增加了17億美元，增幅爲19.9%，主要是由於收購Ammetros、增加HSA帳戶持有人、HSA存款增長以及與前投資合作伙伴之前持有的帳戶相關的現金離散轉移。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日，通過掛鉤投資帳戶管理的資產增加了6億美元，增幅爲12.1%，主要是由於HSA帳戶持有人增加以及由於股票市場估值較高而導致投資帳戶餘額增加。

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個人銀行業務

運營結果：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
淨利息收入			$	202,122					$	221,698					$	610,578					$	684,985
非利息收入			28,299						28,687						86,669						87,425
非利息支出			116,253						117,273						352,279						353,216
稅前、撥備前淨收入			$	114,168					$	133,112					$	344,968					$	419,194

與上一年季度相比

與截至2023年9月30日的三個月相比，截至2024年9月30日的三個月，消費者銀行的PPNR減少了1900萬美元，即14.2%，原因是淨利息收入和非利息收入減少，部分被非利息費用減少所抵消。淨利息收入減少1，960萬美元，主要是由於存款利率上升，部分被貸款和存款增長所抵消。非利息收入減少40萬美元主要是由於存款服務費和貸款相關費用下降，但部分被ATM費用和投資服務收入的增加所抵消。非利息費用減少100萬美元主要是由於薪酬和福利下降以及加工成本下降，但部分被技術成本上升所抵消。

與上一年迄今爲止的比較

與截至2023年9月30日的九個月相比，截至2024年9月30日的九個月，消費者銀行的PPNR減少了7430萬美元，即17.7%，原因是淨利息收入和非利息收入減少，部分被非利息費用減少所抵消。淨利息收入減少7，440萬美元主要是由於存款利率上升，但部分被存款增長和平均貸款餘額上升所抵消。非利息收入減少80萬美元主要是由於存款服務費和貸款服務費下降，部分被出售抵押貸款服務權的1170萬美元淨收益和投資服務收入的增加所抵消。非利息費用減少90萬美元主要是由於處理成本下降，但部分被薪酬和福利以及運營支持成本增加所抵消。

選定資產負債表和資產負債表外信息：、

(單位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
貸款			$	11,571,389					$	11,234,743
存款			27,019,826						26,251,722
管理資產（資產負債表外）			7,947,518						7,876,437

與2023年12月31日相比，2024年9月30日貸款增加了3.366億美元，增幅爲3.0%，主要是由於住宅抵押貸款、小企業商業非房地產貸款和其他消費者貸款的有機增長，部分被房屋股票和小企業商業房地產貸款的淨本金償還所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，投資組合發起總額分別爲13億美元和12億美元。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日存款增加了7.681億美元，增幅爲2.9%，主要是由於生息存款產品（特別是貨幣市場、儲蓄和定期存款）的餘額增加，這是由利率上升推動的，部分被無息活期帳戶餘額下降所抵消。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日管理資產增加7，110萬美元，增幅爲0.9%，主要是由於股市估值上升導致投資帳戶餘額增加。

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財務狀況

總資產增加45億美元，增幅爲6.0%，從2023年12月31日的749億美元增至2024年9月30日的795億美元。總資產變化主要歸因於以下項目，其變化超過10000萬美元：

•現金及現金等值物增加15億美元，主要是由於存款的時機和季節性淨流入;

•投資證券總額增加11億美元，反映持有至到期投資組合增加15億美元，但部分被可供出售投資組合減少4億美元所抵消。投資證券總額的淨增加主要是由於購買超過了支付活動，特別是機構MBS和機構CMBS類別，部分被市政債券和票據、機構MBS、機構CMBS和公司債務的16億美元銷售所抵消;

•待售貸款增加了1.111億美元。截至2024年9月30日的11760萬美元餘額主要包括該公司的工資融資投資組合，該投資組合與貼現應收賬款投資組合一起於2024年3月被歸類爲持待售，該投資組合積極營銷和出售。應收賬款貼現投資組合於2024年第三季度出售;

•貸款和租賃增加了12億美元，主要是由於截至2024年9月30日的九個月內發放了83億美元，特別是商業非抵押貸款和商業房地產類別，部分被淨本金償還、商業貸款銷售（包括出售應收賬款組合和出售多家庭貸款）所抵消（證券化），以及薪資融資組合分類爲持作出售;

•善意和其他無形資產淨增加總計3.775億美元，主要是由於2024年1月24日收購了Atros，導致確認了22820萬美元的善意、18280萬美元的核心存款無形資產和610萬美元的商標。抵消了這一增加的是與應收賬款應收賬款組合出售相關的1970萬美元客戶關係無形資產覈銷以及工資融資客戶關係無形資產的190萬美元減損損失;以及

•應計應收利息和其他資產增加3.238億美元。這一變化的主要驅動因素包括LIHTC投資、國債衍生品資產、其他另類投資和雜項應收賬款的增加。

總負債增加40億美元，增幅爲6.0%，從2023年12月31日的663億美元增至2024年9月30日的703億美元。負債總額的變化主要歸因於以下項目：

•存款總額增加37億美元，主要反映生息存款增加，而無息存款保持相對平穩。附息存款淨增加主要是由於interLINK貨幣市場清掃存款增加、儲蓄和支票帳戶餘額增加，部分原因是季節性淨流入、HSA存款增長以及Atros的加入，部分被經紀存款減少所抵消;

•根據回購和其他借款協議出售的證券減少了3.582億美元，主要是由於21630萬美元的不可贖回固定回購協議於2024年1月到期，以及短期資金組合的變化。截至2024年9月30日，沒有購買聯邦基金;

•FHLb預付款增加了7.502億美元，主要是由於短期資金結構的變化;

•長期債務減少1.379億美元，主要原因是其4.375%的高級固定利率票據到期
2024年2月15日;和

•應計費用和其他負債增加了1，630萬美元。這一變化的主要驅動因素包括LIHTC投資的無資金承諾增加，但部分被財政衍生品負債、應計應付利息和經營租賃負債的減少所抵消。

股東權益總額從2023年12月31日的87億美元增加5億美元，增幅5.8%，增至2024年9月30日的92億美元。股東權益總額變化歸因於以下項目：

•淨利潤5.909億美元;

•其他綜合收入（扣除稅後）爲1.773億美元;

•向普通股和優先股股東支付的股息分別爲2.066億美元和1，250萬美元;

•股票補償費用爲4，160萬美元;和

•根據公司普通股回購計劃回購了6580萬美元的普通股，以及與員工股票薪酬計劃相關的1690萬美元。

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投資證券

通過其企業金庫職能，公司維護和投資債務證券，主要用於爲運營需求提供流動性來源，作爲管理公司利率風險和產生利息收入的一種手段。該公司的投資證券分爲兩大類：可供出售和
持有至成熟。

ALCO根據監管指南和公司政策管理公司的投資證券，其中包括對投資集中度和投資類型等方面的限制，以及每種證券類型的最低風險評級。此外，如果集中於任何此類證券會帶來安全性和穩健性問題，則控制中心可以進一步對某些類型的投資制定個人限制。截至2024年9月30日和2023年12月31日，該公司的投資證券總額分別爲172億美元和160億美元，監管目的的平均風險權重分別爲14.5%和17.2%。該銀行於2024年9月30日和2023年12月31日持有該公司的全部投資證券組合。但控股公司也可以直接持有投資證券。

下表彙總了公司投資證券的餘額和百分比構成：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(單位：千)			量			%						量			%
可供銷售：
政府機構債券			$	274,825		3.2		%				$	264,633		3.0		%
市政債券和票據			190,982			2.2						1,573,233			17.6
機構CMO			43,019			0.5						48,941			0.5
機構MBS			3,972,180			46.2						3,347,098			37.4
機構CMBS			2,736,835			31.9						2,288,071			25.5
CMBS			696,810			8.1						763,749			8.5
企業債務			629,116			7.3						622,155			6.9
自有品牌MBS			41,834			0.5						42,808			0.5
其他			9,377			0.1						9,041			0.1
可供銷售的總數量			$	8,594,978		100.0		%				$	8,959,729		100.0		%
持有至到期：
機構CMO			$	20,753		0.2		%				$	23,470		0.3		%
機構MBS			3,207,275			37.4						2,409,521			34.1
機構CMBS			4,365,634			51.0						3,625,627			51.2
市政債券和票據 (1)			903,105			10.6						916,104			13.0
CMBS			69,340			0.8						100,075			1.4
持有至到期合計			$	8,566,107		100.0		%				$	7,074,797		100.0		%
總投資證券			$	17,161,085								$	16,034,526

(1)2024年9月30日和2023年12月31日的餘額不包括持有至到期證券記錄的20萬美元ACL。

可供出售證券減少4億美元，或4.1%，從2023年12月31日的90億美元降至86億美元
2024年9月30日，主要是由於出售了16億美元的市政債券和票據、機構MBS、機構CMBS和公司債務證券，導致8190萬美元的已實現淨虧損，其中260萬美元歸因於信用質量下降，因此已計入信貸損失準備金。這一下降被超過付款活動的購買量部分抵消，特別是在機構MBS和機構CMBS類別中。截至2024年9月30日的三個月和九個月，可供出售投資組合的平均FTE收益率分別爲4.30%和4.04%，而截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均FTE收益率分別爲3.14%和2.96%。分別上調116和108個點子，主要是由於最近購買證券的利率高於有還款活動的證券或已出售證券的利率。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售證券的未實現毛虧損分別爲6億美元和8億美元。減少2億美元主要是由於利率下降以及出售可供出售證券的已實現淨虧損。可供出售證券每季度評估信用損失。2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售證券均未記錄ACL，因爲公司投資組合中的每種證券均爲投資級別且本金和利息爲流動，並且在調整凸度、評級和行業差異時，其價格變化與利息和信用利差一致。截至2024年9月30日，根據當前市場狀況和公司的目標資產負債表構成策略，公司打算在預期恢復期內以未實現虧損頭寸持有可供出售證券。

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持有至到期證券增加15億美元，增幅21.1%，從2023年12月31日的71億美元增至2023年12月31日的86億美元
2024年9月30日，主要是由於購買超過了支付活動，特別是在機構MBS和機構CMBS類別中。截至2024年9月30日的三個月和九個月，持有至到期投資組合的平均FTE收益率分別爲3.90%和3.68%，而截至2023年9月30日的三個月和九個月分別爲3.01%和2.94%。89和74個點子的上漲分別是由於最近購買證券的利率高於有償還活動的證券的利率。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的未實現總損失分別爲7億美元和8億美元。減少1億美元主要是由於利率下降。根據CESL方法，每季度評估持有至到期證券的信用損失。2024年9月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的ACL均爲20萬美元。

下表總結了按合同到期日或贖回日（如適用）中較早者列出的投資證券的賬面價值，以及各自的加權平均收益率：

			2024年9月30日
			1年或不到1年						1 - 5年						5 - 10年						十年後						總
(美元，單位：萬美元)			量			加權- 平均值 產率(1)			量			加權- 平均值 產量 (1)			量			加權- 平均值 產量 (1)			量			加權- 平均值 產率(1)			量			加權- 平均值 產量 (1)
可供銷售：
政府機構債券			$	14,904		3.43		%	$	62,433		2.16		%	$	17,048		2.26		%	$	180,440		3.30		%	$	274,825		2.98		%
市政債券和票據			7,317			2.63			1,868			4.12			90,822			2.04			90,975			2.35			190,982			2.23
機構CMO			—			—			132			2.98			7,203			2.82			35,684			2.90			43,019			2.89
機構MBS			—			—			4,623			1.25			13,455			2.27			3,954,102			4.27			3,972,180			4.26
機構CMBS			—			—			—			—			28,047			2.28			2,708,788			4.92			2,736,835			4.89
CMBS			—			—			64,979			6.95			—			—			631,831			6.68			696,810			6.71
企業債務			4,969			2.28			211,918			2.94			363,577			3.29			48,652			3.61			629,116			3.19
自有品牌MBS			—			—			—			—			—			—			41,834			4.01			41,834			4.01
其他			—			—			4,982			3.80			4,395			2.70			—			—			9,377			3.28
可供銷售的總數量			$	27,190		3.00		%	$	350,935		3.54		%	$	524,547		2.95		%	$	7,692,306		4.65		%	$	8,594,978		4.49		%
持有至到期：
機構CMO			$	—		—		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	20,753		2.91		%	$	20,753		2.91		%
機構MBS			22			2.98			277			2.05			24,327			2.63			3,182,649			3.45			3,207,275			3.45
機構CMBS			—			—			104,914			2.70			9,795			2.32			4,250,925			4.21			4,365,634			4.17
市政債券和票據			39,396			2.86			45,980			2.71			225,520			2.84			592,209			3.27			903,105			3.11
CMBS			—			—			—			—			—			—			69,340			2.45			69,340			2.45
持有至到期合計			$	39,418		2.86		%	$	151,171		2.71		%	$	259,642		2.80		%	$	8,115,876		3.82		%	$	8,566,107		3.77		%
總投資證券			$	66,608		2.92		%	$	502,106		3.29		%	$	784,189		2.90		%	$	15,808,182		4.22		%	$	17,161,085		4.13		%

(1)加權平均收益率不包括FTE調整，其計算方法是總賬面價值乘以收益率之和再除以每種證券、主要類型和到期時段的總賬面價值之和。

有關公司投資證券投資組合的更多信息可在第一部分-第1項包含的簡明合併財務報表註釋中的投資證券中找到。財務報表。

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貸款和租賃

下表彙總了公司貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			量			%						量			%
商業非抵押			$	17,410,062		33.5		%				$	16,885,475		33.3		%
基於資產			1,463,903			2.8						1,557,841			3.1
商業地產			14,624,223			28.2						13,569,762			26.7
多戶住宅			7,067,154			13.6						7,587,970			15.0
設備融資			1,247,027			2.4						1,328,786			2.6
住宅			8,576,612			16.5						8,227,923			16.2
房屋淨值			1,443,833			2.8						1,516,955			3.0
其他消費者			114,201			0.2						51,340			0.1
貸款和租賃總額(1)			$	51,947,015		100.0		%				$	50,726,052		100.0		%

(1)2024年9月30日和2023年12月31日的攤銷成本餘額不包括貸款和租賃記錄的ACL，分別爲6.878億美元和6.357億美元。

下表按合同到期日總結了貸款和租賃，以及利率是固定還是可變的指示：

			2024年9月30日
(單位：千)			1年或不到1年			1 - 5年			5 - 15年			15年後			總
固定費率：
商業非抵押			$	138,609		$	940,983		$	2,472,126		$	1,452,683		$	5,004,401
基於資產			45,627			509,604			—			—			555,231
商業地產			615,036			2,059,748			941,340			114,702			3,730,826
多戶住宅			401,873			3,591,600			878,270			73,879			4,945,622
設備融資			111,290			872,048			263,689			—			1,247,027
住宅			1,592			42,096			356,040			5,155,511			5,555,239
房屋淨值			2,665			21,904			168,773			213,540			406,882
其他消費者			11,905			69,673			8,179			75			89,832
固定利率貸款和租賃總額			$	1,328,597		$	8,107,656		$	5,088,417		$	7,010,390		$	21,535,060
可變費率：
商業非抵押			$	4,169,016		$	7,447,733		$	720,548		$	68,364		$	12,405,661
基於資產			405,516			503,156			—			—			908,672
商業地產			2,873,793			5,064,332			2,290,625			664,647			10,893,397
多戶住宅			269,827			1,021,625			822,173			7,907			2,121,532
住宅			809			9,194			273,360			2,738,010			3,021,373
房屋淨值			1,025			5,757			106,282			923,887			1,036,951
其他消費者			6,529			16,140			1,700			—			24,369
可變利率貸款和租賃總額 (1)			$	7,726,515		$	14,067,937		$	4,214,688		$	4,402,815		$	30,411,955
貸款和租賃總額(2)			$	9,055,112		$	22,175,593		$	9,303,105		$	11,413,205		$	51,947,015

(1)該公司設有客戶背靠背計劃，與合格客戶簽訂利率衍生品，同時與交易商對手簽訂等值和反向利率衍生品，以對沖利率風險。截至2024年9月30日，共有890項客戶利率掉期安排，名義金額總額爲72億美元，將可變利率貸款付款轉換爲固定利率貸款付款，還有42項客戶利率上限安排，名義金額總額爲14億美元，限制了利率上升環境下可變利率貸款和租賃的利率上升程度。

(2)應付金額不包括2.792億美元的應計應收利息總額。

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投資組合集中度

該公司積極監控和管理其貸款和租賃組合中可能存在的與特定行業和地區相關的信貸風險集中度。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，商業非抵押貸款、商業房地產和多戶貸款分別佔公司貸款和租賃組合的75.3%和75.0%，其中很大一部分借款人或與這些貸款相關的房產地理位置集中在紐約市和附近地區。

下表按行業總結了商業非抵押貸款，使用標準化行業分類代碼確定，公司使用這些代碼根據借款人的業務類型對貸款進行分類：

						2024年9月30日									2023年12月31日
(單位：千)						量			%						量			%
金融						$	4,269,135		24.5		%				$	4,109,280		24.4		%
服務						2,744,013			15.8						2,928,621			17.3
通信						1,390,254			8.0						1,166,668			6.9
製造						1,079,136			6.2						1,163,798			6.9
醫療保健						947,757			5.4						848,867			5.0
零售與批發						855,166			4.9						874,547			5.2
房地產						801,700			4.6						815,769			4.8
交通和公用事業						544,562			3.1						547,967			3.3
施工						413,108			2.4						477,303			2.8
其他						4,365,231			25.1						3,952,655			23.4
商業非抵押貸款總額						$	17,410,062		100.0		%				$	16,885,475		100.0		%

如上所述，該公司的商業非抵押貸款投資組合在各個行業中多元化，並且不同時期的集中度總體一致。構成的任何變化都與公司的投資組合增長戰略一致。

下表按地理位置和房產類型總結了商業房地產和多家庭貸款：

(單位：千)						2024年9月30日									2023年12月31日
地理：						量			%						量			%
紐約市						$	7,675,832		35.4		%				$	7,482,324		35.4		%
紐約州其他縣						3,098,439			14.3						3,321,313			15.7
康涅狄格州						1,853,803			8.6						1,749,839			8.3
新澤西						1,850,541			8.5						1,729,139			8.2
馬薩諸塞州						1,332,119			6.1						1,338,936			6.3
東南						2,552,247			11.8						2,311,574			10.9
其他						3,328,396			15.3						3,224,607			15.2
商業房地產和多家庭總數						$	21,691,377		100.0		%				$	21,157,732		100.0		%
房產類型：
多戶住宅 (1)						$	7,067,154		32.6		%				$	7,587,970		35.9		%
工業和倉庫						3,750,303			17.3						3,467,859			16.4
零售						1,679,600			7.7						1,765,512			8.3
施工						1,536,889			7.1						1,442,621			6.8
醫療保健和老年生活						1,485,306			6.9						1,576,511			7.5
辦公室						893,270			4.1						1,041,451			4.9
酒店						462,958			2.1						489,379			2.3
其他						4,815,897			22.2						3,786,429			17.9
商業房地產和多家庭總數						$	21,691,377		100.0		%				$	21,157,732		100.0		%

(1)包括2024年9月30日和2023年12月31日分別爲14億美元和13億美元的租金監管多家庭貸款。

鑑於遠程工作選擇的接受推動了辦公室需求的根本性變化，在COVID-19大流行之後，商業房地產市場的辦公物業空置率有所增加。因此，美國各地與辦公行業相關的商業房地產表現仍然是一個不確定性領域。

截至2024年9月30日，該公司商業房地產辦公貸款未償餘額爲9億美元，佔貸款和租賃總額的1.7%。此外，截至2024年9月30日，該公司已爲商業房地產辦公室貸款設立了5680萬美元的準備金。雖然公司確實預計辦公行業將持續發生變化，但管理層認爲其準備金水平反映了投資組合中的預期信用損失。

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信貸政策及程序

該銀行已制定信貸政策和程序，旨在在可接受的風險水平內支持其貸款活動，並定期由管理層和董事會審查和批准。爲了協助這一流程，管理層檢查公司貸款報告系統生成的與貸款生產、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款相關的報告。

商業非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款是在評估和了解借款人的運營和償債能力後承保的。對借款人管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏銳性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能會在適用的情況下價值波動。大多數商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款都是以所融資的資產爲擔保的，並可能包括本金餘額的個人擔保。

商業房地產貸款，包括多戶貸款，遵循與商業非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視爲現金流貸款，其次是以房地產爲抵押的貸款。商業房地產貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及物業的租戶獲得貸款。確保該公司商業房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多樣化的，這減少了該公司對可能影響特定市場的不利經濟事件的風險敞口。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。所有交易都要經過評估，以確定市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。

消費者貸款須遵守爲管理投資組合特定風險特徵而制定的政策和程序。這些政策和程序，加上相對較小的個人貸款金額和主要是抵押貸款結構，分佈在許多不同的借款人身上，最大限度地降低了信用風險水平。管理層定期審查趨勢和前景報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的FICO評分、相對於財產價值的貸款金額以及借款人的債務與收入的比例。根據適用的CFPB規則的定義，該銀行發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。

貸款和租賃信貸損失備抵

貸款和租賃的ACL從2023年12月31日的6.357億美元增加了5，210萬美元，增幅爲8.2%，至2024年9月30日的6.878億美元，主要是由於當前宏觀經濟環境對信用表現、風險評級遷移、貸款組合組合和有機貸款增長的影響，部分被淨沖銷所抵消。

下表總結了ACL在貸款和租賃類別中的百分比分配：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			量			% (1)						量			% (1)
商業非抵押			$	260,011		37.8		%				$	211,699		33.3		%
基於資產			25,258			3.7						15,828			2.5
商業地產			250,033			36.4						248,921			39.2
多戶住宅			83,783			12.2						80,582			12.7
設備融資			16,573			2.4						20,633			3.2
住宅			27,083			3.9						29,739			4.7
房屋淨值			19,942			2.9						26,154			4.1
其他消費者			5,115			0.7						2,181			0.3
貸款和租賃的ACL總額			$	687,798		100.0		%				$	635,737		100.0		%

(1)分配給單一貸款和租賃類別的ACL並不排除其可以吸收其他類別的損失。

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方法論

該公司的貸款和租賃ACL被認爲是一項重要的會計政策。貸款和租賃的ACL是一個對資產帳戶，用於抵消貸款和租賃的攤銷成本基礎，以抵消資產整個生命週期內預計發生的信用損失。執行管理層就津貼的充分性進行審查並提供建議，津貼保持在管理層認爲足以覆蓋貸款和租賃組合內預期損失的水平。

貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來說，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。

集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據產品類型和信用質量進行細分，並使用遵循PD、LGD、EAD或損失率框架的模型確定預期損失。對於使用PD、LGD和EAD框架的投資組合，預期信用損失計算爲貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。該公司的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信用質量指標的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失、貸款的攤銷時間表和預付率。在損失率框架下，預計的信貸損失是用損失率乘以資產負債表日的攤銷成本來估計的。對於確定的每個貸款部門，管理層根據第三方損失估計應用預期歷史損失趨勢，並將其與觀察到的經濟指標以及對經濟狀況的合理和可支持的預測相關聯。

該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和合理的宏觀經濟假設
和可支持的預測期。合理且有支持性的預測的制定假設每個宏觀經濟變量都將恢復到長期預期，並且具有特定經濟指標和預測特有的回歸特徵。合理且可支持的預測期爲兩年，之後回歸期爲一年。模型使用產出回歸，並在預測的第三年以直線方式恢復到平均歷史投資組合損失率。

該公司在確定預期信用損失時納入了宏觀經濟變量的預測。根據相關因素（例如資產類型和變量與信用損失的相關性等）爲每一類應收融資款選擇宏觀經濟變量。來自這些宏觀經濟變量預測場景的數據用作建模損失計算的輸入。

集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些特徵未在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信用損失的測量。定性因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，包括貸款趨勢、投資組合部門組成以及貸款評級或信用評分。當相關事實和情況預計會影響信用損失時，特別是在經濟活動大幅波動的時期，可以對經濟預測進行定性調整。

個別評估的貸款及租賃。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。一般來說，所有非權責發生制貸款和有沖銷的貸款都是單獨評估的。用於計算個別評估貸款或租賃的預期信貸損失的計量方法取決於貸款或租賃的類型以及該貸款或租賃是否被視爲抵押品依賴。抵押品依賴型貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本(當償還基礎是出售抵押品時)，要麼基於抵押品運營的預期現金流的現值。對於非抵押品依賴型貸款，採用現金流貼現或其他損失係數法。任何個別評估的貸款或租賃，如認爲不需要特別估值撥備，則是由於有足夠的現金流或相對於資產的攤銷成本有足夠的抵押品覆蓋。

有關公司ACL方法的更多信息可在第二部分-第8項中包含的註釋1：合併財務報表中的重要會計政策摘要中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

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資產質量比率

該公司使用通過公司貸款和租賃組合的承保標準、服務和管理而建立的風險容忍度水平來管理資產質量。定期監控已確定損失風險較高的貸款和租賃，以緩解未來時期的進一步惡化並保護資產質量。管理層認爲不良資產、信用損失和淨沖銷是衡量資產質量的關鍵指標。

下表總結了關鍵資產質量比率及其基本組成部分：

(千美元)			9月30日， 2024						2023年12月31日
不良貸款和租賃 (1)			$	425,617					$	209,544
貸款和租賃總額			51,947,015						50,726,052
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比			0.82		%				0.41		%
不良資產 (1)			$	427,274					$	218,600
貸款和租賃總額			$	51,947,015					$	50,726,052
添加：奧利奧和收回的資產			1,657						9,056
貸款和租賃總額加上奧利奧和收回資產			$	51,948,672					$	50,735,108
不良資產佔貸款和租賃加上OREO的百分比 和收回的資產			0.82		%				0.43		%
不良資產 (1)			$	427,274					$	218,600
總資產			79,453,900						74,945,249
不良資產佔總資產的百分比			0.54		%				0.29		%
貸款和租賃的ACL			$	687,798					$	635,737
不良貸款和租賃 (1)			425,617						209,544
ACL貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比			161.60		%				303.39		%
貸款和租賃的ACL			$	687,798					$	635,737
貸款和租賃總額			51,947,015						50,726,052
ACL貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比			1.32		%				1.25		%
貸款和租賃的ACL			$	687,798					$	635,737
淨沖銷（年化）			141,391						108,086
貸款和租賃的ACL與淨沖銷的比率（年化）			4.86x						5.88x

(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括貸款和租賃的未攤銷淨（折扣）/溢價和未攤銷遞延（費用）/成本的影響。

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下表總結了淨沖銷佔每個類別平均貸款和租賃的年化百分比：

			截至9月30日的三個月內，
			2024												2023
(千美元)			網絡 沖銷（恢復）			平均餘額			% (1)						網絡 沖銷（恢復）			平均餘額			% (1)
商業非抵押			$	9,551		$	16,904,543		0.23		%				$	1,827		$	17,077,110		0.04		%
基於資產			—			1,452,794			—						2,999			1,663,481			0.72
商業地產			20,827			14,481,233			0.58						19,736			13,451,160			0.59
多戶住宅			5,631			7,734,060			0.29						—			7,163,174			—
設備融資			(24)			1,261,715			(0.01)						2,506			1,479,821			0.68
倉庫貸款			—			—			—						—			282,845			—
住宅			(473)			8,390,613			(0.02)						(129)			8,200,938			(0.01)
房屋淨值			(799)			1,451,137			(0.22)						1,087			1,539,824			0.28
其他消費者			713			76,098			3.75						1,286			53,835			9.56
總			$	35,426		$	51,752,193		0.27		%				$	29,312		$	50,912,188		0.23		%
			截至9月30日的九個月內，
			2024												2023
(千美元)			網絡 沖銷（恢復）			平均餘額			% (1)						網絡 沖銷（恢復）			平均餘額			% (1)
商業非抵押			$	53,201		$	16,858,873		0.42		%				$	5,808		$	16,936,954		0.05		%
基於資產			5,048			1,483,084			0.45						16,188			1,736,374			1.24
商業地產			32,367			14,101,337			0.31						48,129			13,407,047			0.48
多戶住宅			12,976			7,834,893			0.22						1,033			6,962,983			0.02
設備融資			3,297			1,273,690			0.35						1,667			1,556,090			0.14
倉庫貸款			—			—			—						—			417,950			—
住宅			(815)			8,289,757			(0.01)						(963)			8,088,625			(0.02)
房屋淨值			(2,648)			1,474,676			(0.24)						(146)			1,572,045			(0.01)
其他消費者			2,617			60,203			5.80						2,369			55,623			5.68
總計			$	106,043		$	51,376,513		0.28		%				$	74,085		$	50,733,691		0.19		%

(1)百分比代表可比類別內平均貸款和租賃的年化淨沖銷（收回）。

與上一年季度相比

截至2024年9月30日止三個月的淨沖銷增加610萬美元（20.9%）至3，540萬美元，而截至2023年9月30日止三個月的淨沖銷爲2，930萬美元，主要是由於商業非抵押貸款和多家庭類別的淨沖銷增加，部分被基於資產的貸款類別淨沖銷的減少所抵消。

與上一年迄今爲止的比較

截至2024年9月30日止九個月的淨沖銷增加3190萬美元（43.1%）至1.060億美元，而截至2023年9月30日止九個月的淨沖銷爲7，410萬美元，主要是由於商業非抵押貸款和多戶類別的淨沖銷增加，部分被資產型貸款和商業房地產類別淨沖銷的減少所抵消。

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流動性與資本資源

該公司通過控股公司和銀行的積極流動性措施管理其現金流需求。爲了維持穩定、具有成本效益的資金來源，並促進整體資產負債表實力，公司持續監控流動性狀況，並酌情進行調整以平衡資金來源和用途。

截至2024年9月30日，管理層尚未發現任何合理可能對公司的流動性狀況、資本資源或經營活動產生重大不利影響的事件。儘管監管機構尚未發佈正式指導意見，強制要求更嚴格的流動性和資本要求，但公司預計將更加關注金融機構的流動性和資本充足率，以應對2023年發生的備受矚目的銀行倒閉事件和銀行業的相關動盪。公司已採取適當措施來降低此類要求（如果實施）可能對其業務、財務狀況和經營業績造成的風險。

現金流入通過多種來源提供，包括貸款和投資的本金和利息支付、可出售或用於確保資金的未抵押證券以及新存款。該公司致力於維持強大的核心存款基礎，其中包括活期存款、生息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場帳戶，以支持其貸款組合的增長。管理層積極監控利率環境，並根據不斷變化的市場條件、資金需求和客戶關係動態調整存款策略。

控股公司流動性。 控股公司流動性的主要來源是銀行的股息。在較小程度上，投資收入、投資銷售淨收益、借款和公開發行可能會提供額外的流動性。控股公司通常使用其資金支付優先票據、次級票據和次級次級債務的本金和利息、向優先股和普通股股東支付股息、回購其普通股以及購買投資證券（如適用）。

截至2024年9月30日的三個月和九個月內，該銀行分別向控股公司支付了1億美元和40000萬美元的股息。截至2024年9月30日，銀行有7.623億美元的保留收益可用於向控股公司支付股息。2024年10月22日，銀行獲准向控股公司支付2024年第四季度股息2億美元。

銀行向控股公司支付股息有一定限制，可在
注9：第一部分-第1項包含的簡明合併財務報表註釋中的監管資本和限制。本報告的財務報表以及第一部分-第1項中「監督和監管」標題的部分。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的業務。

截至三個月，普通股股東的季度現金股息仍爲每股普通股0.40美元
2024年9月30日。2024年10月22日，控股公司董事會宣佈對韋伯斯特普通股派發每股0.40美元的季度現金股息。F系列優先股和G系列優先股分別宣佈派發每股328.125美元和每股16.25美元的季度現金股息。該公司在確定股息支付時繼續監控經濟預測、預期盈利及其資本狀況。

控股公司維持一項經董事會批准的普通股回購計劃，授權管理層在公開市場或私下談判交易中、通過大宗交易並根據任何採用的預定交易計劃購買其普通股股份，但須遵守某些條件。截至2024年9月30日的三個月內，控股公司沒有根據該計劃回購任何韋伯斯特普通股股份。截至2024年9月30日，控股公司的剩餘購買權爲2.28億美元。此外，公司將定期收購與員工股票薪酬計劃活動相關的回購計劃之外的普通股。截至2024年9月30日的三個月內，該公司爲此以每股45.10美元的加權平均價格回購了5，502股股票，總計20萬美元。

韋伯斯特銀行流動性。 該銀行的主要資金來源是其核心存款。包括定期存款在內，該行2024年9月30日和2023年12月31日的貸款存款比分別爲80.5%和83.5%。

BCC法規要求銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全穩健的運營。由BCC評估的流動性充足性取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及機構存款和貸款客戶的性質等因素。截至2024年9月30日，該行超出了所有監管流動性要求。該公司已設計了詳細的應急計劃，以迅速、全面的方式應對任何流動性問題，包括早期發現潛在問題並採取糾正行動來解決流動性壓力情況。

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資本要求。控股公司和銀行須遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求的監管機構可能會採取某些強制行動，這可能對公司的簡明合併財務報表產生直接重大影響。根據資本充足率指引和/或迅速採取糾正行動的監管框架（僅適用於銀行），控股公司和銀行都必須滿足特定的資本指引，其中涉及資產、負債和根據監管指令計算的某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾協議III爲確保資本充足性而制定的量化措施要求控股公司和銀行維持法規中定義的CET 1風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿資本的最低比率。截至2024年9月30日，控股公司和銀行均被歸類爲資本充足。管理層認爲，季度末之後沒有發生任何會改變這一指定的事件或變化。

2024年第三季度，該公司對其某些貸款組合和表外承諾進行了風險加權資產優化分析，以確定降低風險加權的資格。由於這項分析，該公司的風險加權資產減少了約21億美元，這反過來導致其CET 1風險資本、一級風險資本和總風險資本比率分別增加了41、43和51個點子，截至2024年9月30日。

根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(於2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(截至2024年12月31日)。在三年過渡期內，資本比率將在最初兩年逐步取消因延遲採用CECL而提供的監管資本利益總額。2024年，截至2021年12月31日，公司可獲得監管資本收益的25%，2025年將完全吸收。在2024年9月30日，延遲採用CECL所允許的監管資本收益導致控股公司和銀行的CET1風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿資本分別增加了3、3、3和2個點子。控股公司和銀行的監管比率都超過了資本充裕，即使沒有延遲採用CECL的影響帶來的監管資本利益。

有關適用於控股公司和銀行的所需監管資本水平和比率的更多信息，請參閱第一部分-第1項所包含的簡明合併財務報表註釋中的監管資本和限制。財務報表。

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資金來源和用途

資金來源。 存款是銀行貸款活動和一般運營需求的主要現金流來源。貸款和證券償還、出售貸款和持作出售證券的收益以及到期日也提供了現金流。雖然預定貸款和證券償還是相對穩定的資金來源，但預付款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，而其時間本質上是不確定的。額外的資金來源包括短期和長期借款，以及作爲銀行FHLb和FR b成員資格的一部分而收到的股息。

按金。該銀行提供多種支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客戶的交易和投資需求。該銀行的存款服務包括但不限於ATM和借記卡使用、直接存款、ACH支付、移動銀行、互聯網銀行、郵寄銀行、帳戶轉賬和透支保護等。該銀行管理其存款帳戶中的資金流和符合FDIC法規的利率。該銀行的消費者和數字定價委員會以及商業和機構責任和貸款定價委員會都定期舉行會議，以確定定價和營銷計劃。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，存款總額分別爲645億美元和608億美元。的
增加37億美元主要是由於interLINK貨幣市場清掃存款增加、儲蓄和生息支票帳戶餘額增加，部分原因是季節性淨流入、HSA存款增長和Atros的加入，部分被經紀存款減少所抵消。

下表按類型總結了存款的日均餘額和加權平均支付利率：

			截至9月30日的三個月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
無息：
需求			$	10,243,045		—		%				$	11,335,734		—		%
計息：
正在檢查			9,744,885			1.96						8,762,995			1.57
健康儲蓄帳戶			8,546,941			0.15						8,235,632			0.15
貨幣市場			19,945,165			4.17						17,088,597			3.85
儲蓄			6,909,526			1.69						6,822,307			0.83
定期存款			7,190,093			4.51						7,342,757			4.10
全額計息			52,336,610			2.82						48,252,288			2.44
總平均存款			$	62,579,655		2.36		%				$	59,588,022		1.96		%
			截至9月30日的9個月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
無息：
需求			$	10,327,076		—		%				$	11,775,500		—		%
計息：
正在檢查			9,475,927			1.89						8,826,074			1.37
健康儲蓄帳戶			8,560,303			0.15						8,259,408			0.15
貨幣市場			18,905,798			4.16						15,154,298			3.42
儲蓄			6,845,957			1.50						7,461,886			0.69
定期存款			7,508,481			4.60						6,192,415			3.66
全額計息			51,296,466			2.78						45,894,081			2.02
總平均存款			$	61,623,542		2.32		%				$	57,669,581		1.61		%

無保險存款指美國辦事處存款帳戶中超過FDIC保險限額或類似州存款保險制度的部分，以及任何其他未保險投資或存款帳戶中被歸類爲存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。該公司根據監管報告要求使用的方法和假設計算其未保險存款餘額，其中包括估計部分和附屬存款。截至2024年9月30日和2023年12月31日，根據監管報告要求和銀行電話報告附表RC-O報告的未保險存款總額分別爲227億美元和210億美元。

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下表總結了截至2024年9月30日（經過某些排除情況）的未保險存款信息：

(單位：千)			2024年9月30日
根據監管報告要求，無保險存款			$	22,745,086
減：附屬機構存款			(3,877,474)
抵押存款			(5,677,567)
排除後無保險存款			$	13,190,045
立即可用的流動性 (1)			$	22,638,602
未投保存款承保範圍			171.6%

(1)反映了FHLb和FR b分別爲111億美元和92億美元的額外借貸能力，以及FR b持有的24億美元生息存款。

經關聯存款和抵押存款調整後，截至2024年9月30日，無保險存款佔存款總額的20.4%。管理層認爲，鑑於聯屬存款不面向客戶，因此在合併後被消除，並且抵押存款通過其他方式擔保，本演示文稿提供了對風險存款的更準確的看法。截至本季度10-Q表格報告之日，公司未保險存款佔存款總額的百分比（經關聯存款和抵押存款調整）與2024年9月30日報告的百分比一致。

下表總結了超過FDIC保險限額的美國定期存款部分以及按合同到期日未保險的定期存款：

(單位：千)			2024年9月30日
美國定期存款部分超出保險限額			$	522,148
未保險的定期存款，期限爲：
3個月或更短時間			$	251,896
超過3個月至6個月			240,689
超過6個月至12個月			28,797
超過12個月			766

有關期末存款餘額和利率的更多信息可在第一部分-第1項所包含的簡明合併財務報表附註中的存款中找到。財務報表。

借款。該銀行的主要借款來源包括根據回購協議出售的證券、購買的聯邦基金、FHLb預付款和長期債務。截至2024年9月30日和2023年12月31日，借款總額分別爲41億美元和39億美元，佔總資產的5.2%。淨增加2億美元是由於FHLb預付款增加7億美元，部分被根據回購協議出售的證券、購買的聯邦基金和長期債務分別減少3億美元、1億美元和1億美元所抵消。

根據回購協議出售的證券通常是銀行短期融資的一種形式，銀行向交易對手出售證券，並同意在未來以固定價格回購這些證券。截至2024年9月30日和2023年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別爲1億美元和4億美元。減少3億美元主要是由於21630萬美元的不可贖回固定回購協議將於2024年1月到期，以及短期資金結構的變化。

央行還可能購買定期和隔夜聯邦基金以滿足其短期流動性需求。由於短期資金組合發生變化，截至2024年9月30日，沒有購買聯邦基金。截至2023年12月31日，購買的聯邦基金總額爲1億美元。

FHLb預付款不僅用作資金來源，還用於利率風險管理目的。截至2024年9月30日和2023年12月31日，FHLb預付款總額分別爲31億美元和24億美元。7.502億美元的增長主要是由於短期資金組合的變化。

長期債務包括2029年到期的高級固定利率票據、2029年和2030年到期的次級固定利率至浮動利率票據以及2033年到期的次級浮動利率票據。截至2024年9月30日和2023年12月31日，長期債務總額分別爲9億美元和10億美元。減少1億美元主要是由於其4.375%的高級固定利率票據將於2024年2月15日到期。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，該銀行從FHLb獲得的額外借貸能力分別爲111億美元和125億美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日，央行還從瑞士央行獲得了額外借貸能力，分別爲92億美元和66億美元。截至2024年9月30日，4億美元的無擔保投資證券本可以用作借款抵押品，或將FHLb的借款能力增加2億美元或FHLb的借款能力增加3億美元。

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下表按類型總結了借款的日均餘額及其支付的加權平均利率：

			截至9月30日的三個月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
根據回購協議出售的證券			$	125,738		0.12		%				$	170,256		0.12		%
聯邦住房金融局取得進展			2,535,497			5.43						2,945,136			5.34
長期債務			911,834			3.56						1,051,380			3.70
平均借款總額			$	3,573,069		4.77		%				$	4,166,772		4.72		%
			截至9月30日的9個月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
根據回購協議出售的證券			$	125,492		0.26		%				$	209,723		0.11		%
購買的聯邦基金			72,537			5.46						221,266			4.62
聯邦住房金融局取得進展			2,551,535			5.47						5,104,372			5.09
長期債務			935,370			3.58						1,061,643			3.68
平均借款總額			$	3,684,934		4.82		%				$	6,597,004		4.69		%

有關期末借款餘額和利率的其他信息可在第一部分-第1項包含的簡明合併財務報表註釋中的註釋7：借款中找到。財務報表。

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。 該銀行是FHLb系統的成員，該系統由11個地區FHLb組成，每個都接受聯邦住房金融局的監督和監管。爲了維持其會員資格並獲得用於資金來源和流動性目的的預付款和其他信貸延期，需要對FHLb進行基於活動的股本投資。FHLb股本股票投資因沒有市場而受到限制，只能由FHLb贖回。截至2024年9月30日和2023年12月31日，該銀行持有FHLb股本分別爲1.316億美元和9900億美元。FHLb最近的季度現金股息於2024年11月4日支付，金額相當於年收益率8.36%。

該銀行還必須持有相當於其資本和盈餘6%的FRB股票，其中50%已支付。其餘50%將在聯儲局認爲必要時調用。與FHLb股票類似，FHB股本股票投資因沒有市場而受到限制，只能由FHB贖回。截至2024年9月30日和2023年12月31日，該銀行持有的FRB股本分別爲2.292億美元和2.279億美元。最近的FRB半年度現金股息於2024年6月28日支付，金額相當於年收益率4.44%。

資金的使用。 該公司在正常業務過程中籤訂各種合同義務，需要未來支付現金，這可能會影響其短期和長期流動性和資本資源需求。下表總結了截至2024年9月30日的重大固定和可確定合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。根據公司目前的流動性狀況，預計我們的資金來源將足以在這些義務到期時履行。

			按期間到期的付款(1)
(單位：千)			2024			2025			2026			2027			2028			此後			總
高級筆記			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	300,000		$	300,000
附屬票據			—			—			—			—			—			499,000			499,000
次級債			—			—			—			—			—			77,320			77,320
聯邦住房金融局取得進展			2,700,000			400,000			—			222			218			9,765			3,110,205
根據回購協議出售的證券			100,232			—			—			—			—			—			100,232
定期存款			3,330,154			3,957,088			65,166			33,570			19,819			14,234			7,420,031
經營租賃負債			7,092			40,696			36,121			31,489			27,754			87,481			230,633
或有對價			12,500			207			—			—			—			—			12,707
版稅負債			8,678			1,560			—			—			—			—			10,238
合同債務總額			$	6,158,656		$	4,399,551		$	101,287		$	65,281		$	47,791		$	987,800		$	11,760,366

(1)借款的利息支付已被排除在外。

此外，在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具以滿足客戶的融資需求。這些交易包括承諾提供信貸以及商業和備用信用證，這些信用證在不同程度上涉及信用風險要素。由於其中許多承諾預計將未使用或僅獲得部分資金，因此截至2024年9月30日126億美元的承諾總額並不一定反映未來的現金支付。

30

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該公司還承諾投資風險資本和私募股權基金以及稅收抵免結構，以協助銀行履行其在《金融監管法案》下的職責。截至2024年9月30日，這些替代投資的無資金承諾總額爲8.184億美元。但資金募集的時間無法合理估計，根據合同性質，公司承諾的全部資金可能不會被募集。

養老金義務由公司根據需要提供資金，以提供與公司凍結的、非繳費的、合格的固定福利養老金計劃相關的參與者福利付款。向固定福利養老金計劃繳款的決定是根據《養老金保護法》下的養老金融資要求、《國內稅收法》下可扣除的最高金額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢做出的。該公司目前預計不會被要求在2024年向固定福利養老金計劃繳款。該公司的不合格補充高管退休計劃和其他離職後福利計劃沒有資金。

截至2024年9月30日，該公司的簡明合併資產負債表反映了不確定稅務狀況的負債，應計利息和罰款分別爲1，390萬美元和660萬美元。任何相關未來現金結算的最終時間和金額無法合理確定地預測。

2023年11月29日，FDIC發佈了一項最終規則，對某些銀行實施特別評估，以彌補因保護硅谷銀行和Signature銀行2023年3月倒閉而遭受的損失。截至2024年9月30日，該公司估計的特別評估費用應計爲4570萬美元，預計將在剩餘的八個季度評估期內收取。FDIC保留提前停止徵收、延長特別評估徵收期的權利，並在實際損失超過徵收金額時實施短缺特別評估。該公司繼續監控因保護硅谷銀行和Signature銀行無保險儲戶而產生的估計損失，這可能會影響其應計負債的金額。

與2024年第三季度完成多家族證券化有關，該公司承擔了償還或擔保多家族證券化信託產生的損失的義務，金額高達銷售時貸款UPB總額的12%。本質上，該義務代表公司提供的首次信用損失增強。根據銷售時多家庭貸款的信用質量等因素，公司估計其償還義務的公允價值爲330萬美元。然而，如果多家族證券化信託的資產價值大幅下降，公司的最大損失風險可能爲3640萬美元。

有關信貸相關金融工具、FDIC特別評估、另類投資和多家族證券化的更多信息可分別在第一部分-第1項包含的簡明合併財務報表註釋中的註釋16：承諾和或有事項、註釋10：可變利益實體和註釋2：業務發展中找到。本報告的財務報表。有關固定福利養老金和其他退休後福利計劃和所得稅的更多信息可分別在第二部分-第8項包含的合併財務報表註釋中的註釋19：退休福利計劃和註釋9：所得稅中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

31

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資產/負債管理和市場風險

在確定公司的戰略和行動時，有效的資產/負債管理流程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。爲了促進這一過程，該公司的ALCO持續監控利率敏感性，其主要目標是在不斷變化的利率環境中管理利率風險並隨着時間的推移最大化淨利潤和淨經濟價值。ALCO經常開會，根據經濟前景、利率預期、風險狀況和其他因素對公司的投資和融資組合做出決定。

用於管理利率風險的四種主要工具：

•投資組合的規模、期限和信用風險;

•批發融資組合的規模和持續時間;

•利率合同;和

•貸款和存款的定價和結構。

公司使用模擬分析和資產/負債建模軟件來衡量利率風險，以計算在險收益和在險權益。基本上，假設利率以平行的方式向上或向下變化，並將每種情況下的淨利息收入結果與固定利率基數情況進行比較。固定利率基數情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。在2024年9月30日和2023年12月31日，統一利率基本情景分別假設聯邦基金利率爲5.00%和5.50%。2024年9月30日的聯邦基金利率目標區間爲4.75-5.00%，2023年12月31日的目標區間爲5.25-5.50%。此外，在2024年第三季度，根據最新研究更新了與貸款提前還款速度、存款貝塔係數和平均壽命相關的其他關鍵模型假設。雖然這些更新部分促成了資產/負債敏感度的變化，但對淨利息收入的總體影響並不大。

下表總結了自2024年9月30日和2023年12月31日開始的十二個月期間，利率上下100、200和300個點子的漸進平行變化可能對公司淨利息收入產生的估計影響，與實際淨利息收入相比（假設利率沒有變化）：

			-300 BP			-200個點子			-100 BP			+100個點子			+200個點子			+300個點子
2024年9月30日			(2.0)%			(0.7)%			—%			0.2%			0.3%			0.5%
2023年12月31日			(7.2)%			(4.5)%			(2.0)%			1.7%			3.3%			5.4%

與2023年12月31日相比，2024年9月30日淨利息收入方面的資產敏感性有所下降，主要是由於整體資產負債表構成的變化，其中包括2024年證券重新定位導致固定利率投資證券增加，以及較高成本存款產品的增加，例如interLINK貨幣市場清掃存款，定期存款和在線儲蓄。

下表總結了收益率曲線扭曲或利率上下50和100個點子的立即非平行變化可能對公司在2024年9月30日和2023年12月31日開始的十二個月期間淨利息收入產生的估計影響：

			收益率曲線的短端															收益率曲線的長端
			-100 BP			-50個點子			+50個點子			+100個點子						-100 BP			-50個點子			+50個點子			+100個點子
2024年9月30日			2.1%			1.1%			(0.8)%			(1.7)%						(2.3)%			(1.1)%			1.0%			2.0%
2023年12月31日			(1.8)%			(0.8)%			0.4%			0.7%						(2.3)%			(1.1)%			1.1%			2.2%

這些非平行場景的建模方式是收益率曲線的短端上下移動50和100個點子，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端定義爲少於十八個月的期限，收益率曲線的長端定義爲超過十八個月的期限。結果反映了即時利率變化的年化影響。

與2023年12月31日相比，2024年9月30日，淨利息收入收益率曲線短端的敏感性從對資產敏感變爲對負債敏感，主要是由於存款組合的變化。如上所述，2024年，該公司經歷了更高成本存款產品的增加，例如interLINK貨幣市場清掃存款、定期存款和在線儲蓄。此外，公司2024年證券重新定位導致固定利率投資證券增加，進一步導致收益率曲線短端資產敏感性下降。2023年12月31日至2024年9月30日，收益率曲線長端的敏感性總體保持不變。

下表總結了資產和負債的估計經濟價值，以及如果2024年9月30日和2023年12月31日利率瞬間上升或下降100個點子，相應的估計經濟價值變化：

(千美元)			書 價值			估計數 經濟上的 價值			估計經濟價值變化
									-100 BP			+100個點子
2024年9月30日
資產			$	79,453,900		$	74,744,991		$	2,047,006		$	(2,182,312)
負債			70,255,850			62,938,567			2,247,866			(1,962,062)
網絡			$	9,198,050		$	11,806,424		$	(200,860)		$	(220,250)
淨變化（%基礎淨經濟價值）									(1.7)		%	(1.9)		%
2023年12月31日
資產			$	74,945,249		$	70,356,779		$	1,297,870		$	(1,350,496)
負債			66,255,253			61,722,480			1,960,088			(1,786,228)
網絡			$	8,689,996		$	8,634,299		$	(662,218)		$	435,732
淨變化（%基礎淨經濟價值）									(7.7)		%	5.0		%

經濟價值的變化最好通過久期來描述，久期是衡量金融工具因利率變化而產生的價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，它可以被認爲是收到未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，它可以被認爲是距離下一次利率重置的加權平均預期時間。總體而言，持續時間越長，利率變化對價格的敏感度就越大。一般來說，利率上升會降低固定利率金融資產的經濟價值，因爲利率越高，未來貼現現金流的價值就越小。在利率上升的環境下，金融負債的經濟價值也因同樣的原因而下降。金融負債經濟價值的降低對公司是有利的。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感性很小。

久期缺口是指金融資產的久期與金融負債的久期之差。持續期差距爲零或接近於零，將意味着資產負債表是匹配的，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。於2024年9月30日及2023年12月31日，本公司的存續期差距分別爲負0.4年及負1.1年。負的存續期差距意味着金融負債的存續期長於金融資產的存續期，因此，負債比資產具有更高的價格敏感度，並將以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，公司的淨估計經濟價值一般會增加，因爲金融負債價值下降的好處將超過金融資產價值下降的影響。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果不考慮未來任何新業務的影響，人們通常還會預計，如果利率上升，收益將會增加，而當利率長期下降時，收益會下降。

這些盈利和淨經濟價值估計受可能導致實際結果不同的因素影響，並且還假設管理層不會採取任何額外行動來減輕利率變化的任何積極或消極影響。管理層認爲，考慮到當前的利率前景，公司2024年9月30日的利率風險狀況代表合理的風險水平。鑑於近期市場波動，公司將繼續監控利率和其他相關因素，並準備在必要時採取額外行動。

有關公司資產/負債管理流程的更多信息可在第二部分-第7項中標題爲「資產/負債管理和市場風險」的部分中找到。管理層對公司10-k表格年度報告財務狀況和經營業績的討論和分析
2023年12月31日。

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關鍵會計估計

根據公認會計原則和一般適用於金融服務行業的做法，編制公司的簡明合併財務報表及其附註，需要管理層做出影響資產、負債、收入、費用的報告金額的估計和假設，以及或有資產和負債的披露。雖然管理層的估計是基於歷史經驗、當前可用信息和其他被認爲相關的因素做出的，但實際結果可能與這些估計存在顯着差異。

會計估計是應用某些會計政策所必需的，並且在短期內可能會發生重大變化。關鍵會計估計是根據GAAP做出的估計，涉及相當程度的估計不確定性，並且已經或合理可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。管理層已確定，公司最關鍵的會計估計是與其貸款和租賃的ACL以及業務合併會計政策相關的會計估計。這些會計政策及其基本估計直接與董事會審計委員會討論。

貸款和租賃信貸損失備抵

貸款和租賃的ACL是通過計入費用的信用損失撥備建立的準備金，代表管理層對資產負債表日公司貸款和租賃組合內預期終生信用損失的最佳估計。預期信用損失的計算使用遵循以下的預測方法和模型確定
PD、LVD、EAD或損失率框架，包括對過去事件、當前條件、宏觀經濟變量（即失業率、國內生產總值、房地產價值和利差），以及影響報告金額可收回性的合理且有支持性的經濟預測。貸款和租賃ACL的變化，以及相關信用損失撥備的變化，可能會對財務業績產生重大影響。

確定貸款和租賃的適當ACL水平本質上涉及高度的主觀性，需要公司使用現有的定性和定量信息以及對未來經濟狀況的合理且有支持性的預測對當前的信用風險和趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生頻繁且重大的變化。影響借款人的經濟狀況的變化和公司更容易受到的宏觀經濟變量、自然災害和流行病等不可預見的事件，以及有關現有貸款的新信息、額外問題貸款的識別、基礎抵押品的公允價值以及公司控制範圍內和外部的其他因素，可能表明需要增加或減少貸款和租賃的ACL。

很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化如何影響總體儲備的敏感性，因爲在估計ACL時考慮了多種因素和投入，並且這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，並且可能不一致所有產品類型。此外，因素和投入的變化也可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。

高管管理層每季度就ACL在貸款和租賃方面的充分性進行審查並提供建議。儘管總體餘額是根據特定投資組合分部和單獨評估的資產確定的，但整個餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信用損失。

有關確定貸款和租賃ACL的其他信息（包括公司的估值方法），可在本第2項其他地方包含的「貸款和租賃信用損失備抵」部分中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及註釋1：包含的合併財務報表註釋中的重要會計政策摘要
第二部分-第8項。截至2023年12月31日的公司年度報告中包含的財務報表和補充數據。

企業合併

收購會計法一般要求業務合併中收購的可識別資產和承擔的負債按收購日的公允價值記錄。公允價值的確定通常涉及使用內部或第三方估值技術，例如貼現現金流分析或評估。特別是，用於估計Atros收購中收購的核心存款無形資產公允價值的估值技術包括與貼現率、客戶流失率、替代資金成本和其他相關因素相關的估計，這些因素本質上是主觀的。用於估計Amros收購所收購的重大資產和承擔的負債公允價值的估值方法的描述可在第一部分-第1項包含的合併財務報表附註中的註釋2：業務發展中找到。財務報表。

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項目2.財務報表

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併資產負債表

			2024年9月30日						2023年12月31日
(單位：千，共享數據除外)			(未經審計)
資產：
現金和銀行到期款項			$	721,261					$	429,323
計息存款			2,476,290						1,286,472
按公允價值計算的可供出售投資證券			8,594,978						8,959,729
持有至到期的投資證券，扣除信用損失撥備美元171 和$209			8,565,936						7,074,588
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			360,795						326,882
待售貸款（美元478 和$2,610 根據公允價值期權估值）			117,615						6,541
貸款和租賃			51,947,015						50,726,052
貸款和租賃的信用損失備抵			(687,798)						(635,737)
貸款和租賃，淨額			51,259,217						50,090,315
遞延稅項資產，淨額			273,174						369,212
房舍和設備，淨額			411,070						429,561
商譽			2,868,068						2,631,465
其他無形資產，淨額			343,982						203,135
人壽保險保單的現金退保額			1,247,624						1,247,938
應計利息、應收賬款和其他資產			2,213,890						1,890,088
總資產			$	79,453,900					$	74,945,249
負債和股東權益：
存款：
不計息			$	10,744,524					$	10,732,516
計息			53,769,906						50,051,768
總存款			64,514,430						60,784,284
根據回購協議出售的證券和其他借款			100,232						458,387
聯邦住房貸款銀行預付款			3,110,205						2,360,018
長期債務			910,963						1,048,820
應計費用和其他負債			1,620,020						1,603,744
總負債			70,255,850						66,255,253
股東權益：
優先股，$0.01 面值：授權—3,000,000 股份;
F系列已發佈且未完成—6,000 股份			145,037						145,037
G系列已發行且未發行—135,000 股份			138,942						138,942
普通股，$0.01 面值：授權—400,000,000 股份;
已發佈—182,778,045 股份			1,828						1,828
實收資本			6,166,150						6,179,753
留存收益			3,654,363						3,282,530
庫存股，按成本計算—11,349,581 和 10,756,089 股份			(535,027)						(507,523)
累計其他全面（虧損），扣除稅款			(373,243)						(550,571)
股東權益總額			9,198,050						8,689,996
總負債和股東權益			$	79,453,900					$	74,945,249

請參閱簡明合併財務報表附註。

34

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合收益表（未經審計）

			截至三個月												九個月結束
			9月30日，												9月30日，
(單位爲千，每股數據除外)			2024						2023						2024						2023
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用			$	809,184					$	793,626					$	2,399,326					$	2,281,955
投資證券的應納稅利息			168,583						99,884						454,242						281,234
投資證券的免稅利息			8,139						13,511						30,892						40,730
持有待售貸款			5,400						17						11,075						454
其他利息和股息			12,757						23,751						36,664						90,740
利息收入總額			1,004,063						930,789						2,932,199						2,695,113
利息支出：
存款			371,075						293,955						1,068,309						695,625
根據回購協議出售的證券和其他借款			38						50						3,260						7,940
聯邦住房貸款銀行預付款			35,172						40,196						106,266						196,878
長期債務			7,895						9,452						24,445						28,422
利息支出總額			414,180						343,653						1,202,280						928,865
淨利息收入			589,883						587,136						1,729,919						1,766,248
信貸損失準備金			54,000						36,500						158,500						114,747
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			535,883						550,636						1,571,419						1,651,501
非利息收入：
存款服務費			38,863						41,005						122,479						131,859
貸款和租賃相關費用			18,513						19,966						57,614						63,499
財富和投資服務			8,367						7,254						24,847						21,232
人壽保險保單的現金退保額			8,020						6,620						20,325						19,641
出售投資證券（損失），淨額			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
其他收入			3,575						15,537						53,465						31,086
非利息收入總額			57,741						90,382						199,392						250,522
非利息支出：
薪酬和福利			194,736						180,333						570,126						526,838
入住率			18,879						18,617						53,421						59,042
技術和設備			56,696						55,261						147,835						151,442
無形資產攤銷			8,491						8,899						26,401						27,589
營銷			4,224						4,810						12,612						13,446
專業和外部服務			16,001						26,874						43,048						88,693
存款保險			13,555						13,310						52,843						39,356
其他費用			36,376						54,474						104,616						132,728
非利息支出總額			348,958						362,578						1,010,902						1,039,134
所得稅前收入			244,666						278,440						759,909						862,889
所得稅費用			51,681						51,965						168,968						180,442
淨收入			192,985						226,475						590,941						682,447
優先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
普通股股東可獲得的淨收入			$	188,823					$	222,313					$	578,454					$	669,960
普通股每股收益：
基本信息			$	1.10					$	1.29					$	3.37					$	3.85
稀釋			1.10						1.28						3.36						3.85

請參閱簡明合併財務報表附註。

35

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合綜合報表（未經審計）

			截至三個月												九個月結束
			9月30日，												9月30日，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
淨收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
其他綜合收益(虧損)，稅後淨額：
可供出售的投資證券			208,516						(174,594)						162,436						(188,013)
衍生工具			46,059						(22,711)						14,460						(48,860)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃			81						349						432						6,054
其他綜合收益(虧損)，稅後淨額			254,656						(196,956)						177,328						(230,819)
綜合收益			$	447,641					$	29,519					$	768,269					$	451,628

請參閱簡明合併財務報表附註。

36

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韋伯斯特金融公司及其子公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）

			截至2024年9月30日的三個月內
(單位爲千，每股數據除外)			優先股			普普通通 股票			已繳費 資本			保留 收益			財政部 股票， 按成本計算			累計其他 綜合（虧損），扣除稅			總 股東的 股權
2024年6月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,153,286		$	3,534,351		$	(536,277)		$	(627,899)		$	8,809,268
淨收入			—			—			—			192,985			—			—			192,985
其他綜合收益，稅後淨額			—			—			—			—			—			254,656			254,656
普通股股息及同等股息—$0.40 每股			—			—			—			(68,811)			—			—			(68,811)
F系列優先股股息—$328.125 每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列優先股股息—$16.25 每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基於股票的薪酬			—			—			12,864			—			1,496			—			14,360
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(250)			—			(250)
普通股回購計劃			—			—			—			—			4			—			4
2024年9月30日餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,166,150		$	3,654,363		$	(535,027)		$	(373,243)		$	9,198,050
			截至2023年9月30日的三個月內
(單位爲千，每股數據除外)			優先股			普普通通 股票			已繳費 資本			保留 收益			財政部 股票， 按成本計算			累計其他綜合 （損失），扣除稅款			總 股東的 股權
2023年6月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,150,713		$	3,017,445		$	(455,416)		$	(718,823)		$	8,279,726
淨收入			—			—			—			226,475			—			—			226,475
其他綜合(虧損)，稅後淨額			—			—			—			—			—			(196,956)			(196,956)
普通股股息及同等股息—$0.40 每股			—			—			—			(69,428)			—			—			(69,428)
F系列優先股股息—$328.125 每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列優先股股息—$16.25 每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基於股票的薪酬			—			—			14,133			—			250			—			14,383
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(361)			—			(361)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(50,476)			—			(50,476)
2023年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201

37

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			截至2024年9月30日的九個月內
(單位爲千，每股數據除外)			擇優 股票			普普通通 股票			已繳費 資本			保留 收益			財政部 股票， 按成本計算			累計其他綜合 （損失），扣除稅款			總 股東的 股權
2023年12月31日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,179,753		$	3,282,530		$	(507,523)		$	(550,571)		$	8,689,996
淨收入			—			—			—			590,941			—			—			590,941
其他綜合收益，稅後淨額			—			—			—			—			—			177,328			177,328
普通股股息及等值-美元1.20 每股			—			—			—			(206,621)			—			—			(206,621)
F系列優先股股息-美元984.38 每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列優先股股息-美元48.75 每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基於股票的薪酬			—			—			(13,603)			—			55,156			—			41,553
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(16,869)			—			(16,869)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(65,791)			—			(65,791)
2024年9月30日餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,166,150		$	3,654,363		$	(535,027)		$	(373,243)		$	9,198,050
			截至2023年9月30日的九個月內
(單位爲千，每股數據除外)			擇優 股票			普普通通 股票			已繳費 資本			保留 收益			財政部 股票， 按成本計算			累計 其他綜合（虧損），扣除稅			總 股東的 股權
2022年12月31日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,173,240		$	2,713,861		$	(431,762)		$	(684,960)		$	8,056,186
通過ASO第2022-02號			—			—			—			(4,245)			—			—			(4,245)
淨收入			—			—			—			682,447			—			—			682,447
其他綜合(虧損)，稅後淨額			—			—			—			—			—			(230,819)			(230,819)
普通股股息及等值-美元1.20 每股			—			—			—			(209,246)			—			—			(209,246)
F系列優先股股息-美元984.38 每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列優先股股息-美元48.75 每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基於股票的薪酬			—			—			(6,368)			—			46,563			—			40,195
股票期權的行使			—			—			(2,026)			—			3,749			—			1,723
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(15,765)			—			(15,765)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(108,788)			—			(108,788)
2023年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201

請參閱簡明合併財務報表附註。

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韋伯斯特金融公司及其子公司
現金流量濃縮合並報表（未經審計）

			截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023
經營活動：
淨收入			$	590,941					$	682,447
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			158,500						114,747
遞延所得稅(福利)			(5,495)						(27,986)
基於股票的薪酬			41,553						40,195
財產和設備以及無形資產的折舊和攤銷			52,628						58,649
生息資產和借款的淨（增加）和攤銷			(59,789)						(15,787)
低收入住房稅收抵免投資攤銷			63,844						54,284
減少使用權租賃資產			23,910						24,228
投資證券出售損失，淨			79,338						16,795
持有以供出售的貸款的來源			(5,236)						(9,900)
出售持有以供出售的貸款所得收益			6,660						11,250
應收賬款應收賬款組合出售淨損失			15,977						—
出售抵押貸款服務權淨（收益）			(11,655)						—
人壽保險單的現金退賠價值（增加）			(20,325)						(19,641)
其他經營活動，淨額			(22,460)						(1,136)
待售貸款淨（增加）			(33,472)						—
衍生品合同資產和負債淨（增加）減少			(120,933)						94,600
應計應收利息和其他資產淨減少（增加）			198,151						(3,183)
應計費用和其他負債淨（減少）			(439,153)						(128,728)
經營活動提供的淨現金			512,984						890,834
投資活動：
購買可供出售的證券			(1,631,620)						(930,546)
可供出售證券的本金支付、到期和贖回的收益			608,524						456,384
出售可供出售證券的收益			1,538,030						398,296
購買持有至到期的證券			(1,778,098)						(619,957)
持有至到期證券的本金支付、到期和贖回的收益			320,439						312,720
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票淨（增加）減少			(33,913)						139,815
另類投資（資本募集），扣除分配			(16,735)						(18,095)
貸款淨（增加）			(1,982,260)						(905,906)
出售並非用於出售的貸款的收益			567,729						512,622
出售抵押貸款服務權的收益			18,310						—
出售止贖房產和收回資產的收益			6,962						4,443
出售財產和設備所得收益			4,417						4,145
物業和設備的附加費			(23,505)						(33,980)
人壽保險單收益			28,247						17,207
收購Atros支付的淨現金			(359,460)						—
收購interLINK支付的淨現金			—						(157,646)
淨現金（用於）投資活動			(2,732,933)						(820,498)
請參閱簡明合併財務報表附註。

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韋伯斯特金融公司及其子公司 現金流量濃縮合並報表（未經審計），繼續
			截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023
融資活動：
存款淨增量			3,747,738						6,267,722
聯邦住房貸款銀行預付款淨增加（減少）			750,187						(3,650,334)
根據回購協議出售的證券和其他借款淨（減少）			(358,155)						(994,339)
償還長期債務			(132,550)						(16,752)
支付或有對價			(4,050)						—
支付給普通股股東的股息			(206,707)						(209,333)
支付給優先股股東的股息			(12,487)						(12,487)
股票期權的行使			—						1,723
普通股回購計劃			(65,402)						(107,983)
收購的與股票補償計劃活動相關的普通股			(16,869)						(15,765)
融資活動提供的現金淨額			3,701,705						1,262,452
現金及現金等價物淨(減)增			1,481,756						1,332,788
期初現金及現金等價物			1,715,795						839,943
期末現金和現金等價物			$	3,197,551					$	2,172,731
補充披露現金流量信息：
支付的利息			$	1,234,838					$	877,678
已繳納的所得稅			110,302						213,796
非現金投資和融資活動：
將貸款和租賃轉讓給止贖財產和收回資產			$	2,305					$	4,091
將退回的租賃設備轉移至待售資產			4,942						—
貸款和租賃轉讓爲待售貸款			652,823						557,462
收購Atros：
收購的有形資產			256,957						—
商譽和其他無形資產			417,085						—
承擔的負債			299,507						—
長期債務的免除			12,875						—
現有股權			2,200						—
收購interLINK：
收購的有形資產			—						6,417
商譽和其他無形資產			—						183,216
承擔的負債			—						15,948
或有對價			—						16,039
收購Bend：
收購的有形資產			—						294
商譽和其他無形資產			—						(294)
與斯特林合併：
收購的有形資產			—						17,607
商譽和其他無形資產			—						(25,561)
承擔的負債			—						(7,954)

請參閱簡明合併財務報表附註。

40

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注1：列報基礎和會計準則更新

陳述的基礎

公司未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的GAAP和S-X法規第10條編制的。GAAP要求完整財務報表的某些信息和腳註披露已被省略或精簡。因此，簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度報告一起閱讀。截至2024年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明全年或其他中期期間可能實現的未來業績。

管理層認爲，所有必要的調整均已反映，以公平地呈現所列報告期的財務狀況、經營業績和現金流量。公司間交易和餘額已在合併中消除。公司以信託或代理身份爲客戶持有或管理的管理資產或管理資產不包括在簡明合併財務報表中。

某些前期金額已重新分類以符合本期呈列方式。這些重新分類並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要管理層做出影響簡明合併財務報表日期資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露以及報告期內收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

本期採用的會計準則

ASO No. 2023-02-投資-股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構投資（新興問題特別工作組的共識）

2023年3月，FASb發佈了ASO No. 2023-02-Investments-Equity Method and Joint Ventures（話題323）：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構投資（新興問題特別工作組的共識），允許報告實體選擇對其稅收股權投資進行覈算，無論從哪個計劃獲得所得稅抵免，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。報告實體可以根據第323-740-25-4段的規定，在逐個稅收抵免計劃的基礎上選擇應用比例攤銷法，而不是選擇在報告實體層面或個人投資應用比例攤銷法。

對符合條件的稅收股權投資應用比例攤銷法的報告實體必須使用主題740「所得稅」下的直通法覈算投資稅收抵免的收到，即使該實體對收到的其他投資稅收抵免應用了遞延法。修正案還刪除了合格經濟適用住房項目投資的某些指導，要求對所有稅收股權投資應用延遲股權出資指導，並要求具體披露必須適用於實體根據子主題選擇應用比例攤銷法的稅收抵免計劃產生所得稅抵免和其他所得稅優惠的所有投資323-740.

公司於2024年1月1日採納了該更新。該指南的採用並未對公司的簡明合併財務報表和披露產生重大影響，因爲其對稅收抵免結構的投資目前僅限於LIHTC投資，這些投資已經使用比例攤銷法覈算。

ASO No. 2023-01-租賃（主題842）：共同控制安排

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-01號--租賃(專題842)：共同控制安排，其中要求與共同控制實體之間的租賃相關的租賃改進應：(1)由承租人在租賃改進的使用年限內攤銷給共同控制組(無論租賃期限如何)，只要承租人通過租賃控制標的資產(租賃資產)的使用；但是，如果出租人通過與不在同一共同控制組內的另一實體租賃而獲得控制標的資產使用的權利，則攤銷期限不得超過共同控制組的攤銷期；以及(2)如果承租人不再控制標的資產的使用，則作爲通過權益調整在共同控制下的實體之間的轉移入賬。此外，這些租賃改進受主題360《財產、廠房和設備》中的減值指導的影響。

公司於2024年1月1日採納了該更新。本指南的採用並未對公司的簡明合併財務報表和披露產生重大影響，因爲其作爲承租人的經營租賃安排目前不在共同控制下的實體之間。

41

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ASO No. 2022-03-公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月，FASb發佈了ASO第2022-03號-公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，明確了股權證券銷售的合同限制不被視爲股權證券覈算單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。該修訂還澄清，實體不能作爲單獨的會計單位確認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：（i）資產負債表上反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值;（ii）限制的性質和剩餘期限;及（iii）可能導致限制失效的情況。

公司於2024年1月1日採納了該更新。本指南的採用並未對公司的簡明合併財務報表和披露產生重大影響。公司目前在衡量公允價值時不考慮對出售股權證券的合同限制。

已發佈但尚未採用的相關會計準則

ASO No. 2023-09-所得稅（主題740）-所得稅披露的改進

2023年12月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2023-09號-所得稅(主題740)-所得稅披露的改進，通過改進所得稅披露提供更多關於所得稅信息的透明度，主要與稅率對賬和所得稅已付信息有關。具體地說，本更新中的修訂要求披露：(I)使用百分比和報告貨幣金額的表格對賬，以及要求披露的規定類別，以及單獨披露和分解規定的對賬項目，其影響相當於通過將持續經營的稅前收入乘以申請法定稅率確定的金額的5%或更多；(Ii)對構成州和地方所得稅影響的大部分(大於50%)的州和地方司法管轄區的定性描述；和(3)按聯邦、州和外國稅收以及按個別司法管轄區分列的已繳納所得稅總額，扣除已收到退款後的淨額，這些稅額佔已繳納所得稅總額的5%或更多。本次更新中的修訂還包括某些其他修訂，以提高所得稅披露的有效性。

該更新自2024年12月15日之後開始的年度有效，允許提前採用。這些修訂應在前瞻性的基礎上適用;但是，允許追溯適用。該公司目前正在評估該指南，以確定對其所得稅披露的影響。

ASO No. 2023-07-分部報告（主題280）-可報告分部披露的改進

2023年11月，FASb發佈了ASO No. 2023-07-分部報告（主題280）-可報告分部披露的改進，以改善可報告分部披露要求，主要通過加強對重大分部費用的披露。具體而言，本更新中的修訂要求披露：（i）定期提供給主要運營決策者幷包括在每項報告的分部損益計量中的重大分部開支;（ii）按可報告分部列出的其他分部項目的金額及其組成的描述;和（iii）首席運營決策者的頭銜和職位，以及對首席運營決策者如何使用每項報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何的解釋分配資源。

此外，主題280目前要求的有關可報告分部損益和資產的所有年度披露都將要求在中期進行。總體而言，更新不會改變公共實體識別其經營分部、彙總這些經營分部或確定其可報告分部的方式，或應用量化閾值來確定其可報告分部的方式。

該更新對2023年12月15日之後開始的年度期間和2024年12月15日之後開始的財年內的中期期間有效。該等修訂應追溯應用於財務報表中呈列的所有前期，其中，在過渡後，前期披露的分部費用類別和金額應基於採用期間識別和披露的重大分部費用類別。該公司目前正在評估該指南，並將於2024年第四季度採用，以確定對其分部報告披露的影響。

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注2：業務發展

Amros收購

2024年1月24日，銀行從Long Ridge Capital Management收購了Atros的全部股權
(the「賣家」）。Ammetros是保險索賠結算醫療資金的託管人和管理人，幫助個人通過其CareGuard服務和專有技術平台管理持續的醫療護理。此次收購爲公司提供了快速增長的低成本和長期存款來源、新的非利息收入來源，並將提高其員工福利和醫療保健金融服務專業知識。

此次收購被視爲業務合併。因此，總購買價格（包括支付的現金）359.7 百萬，$的寬恕12.9 100萬美元的長期債務，並假設1美元5.8 賣方交易費用的百萬美元負債已初步分配至所收購的可識別資產和所承擔的負債，根據其收購日的公允價值，總結如下表：

(單位：千)			公允價值
購買價格考慮因素			$	378,424
資產：
現金和銀行到期款項			310
房舍和設備			1,078
其他無形資產			188,900
遞延稅項資產，淨額			(35,889)
其他資產：
託管資金			288,167
應收賬款			2,435
預付費用			1,166
其他資產總額			291,768
收購的總資產			$	446,167
負債：
計息存款(1)			(20,622)
其他負債：
應付帳款			684
應計費用			4,270
遞延收入			20,391
會員資金			288,167
經營租賃負債			838
其他負債總額			314,350
承擔的總負債			$	293,728
取得的淨資產			152,439
現有股權 (2)			$	2,200
商譽			$	228,185

(1)這一美元20.6 百萬反映了2024年1月24日Atros在該銀行的運營現金帳戶中持有的金額。收購後，此類現金和銀行欠Atros的相應存款負債在合併中被消除，導致銀行的生息存款減少以及銀行對此類運營現金帳戶中持有的資金的合法所有權減少。

(2)在收購日期之前，該公司已 0.6Atros的%股權。轉讓的對價反映了剩餘部分的購買價格 99.4佔業務的%。收購後，公司確認了美元1.5 隨附的簡明綜合利潤表中的其他收入收益百萬，代表公司在Atros現有股權的成本基準與估計收購日公允價值之間的差異。

這一美元228.2 百萬美元的初步善意不可出於稅收目的扣除。有關將聲譽分配到公司可報告分部的信息請參閱附註14：分部報告。

公司認爲其對其他無形資產、遞延稅款以及某些其他資產和其他負債的估值是臨時的，因爲管理層將繼續識別和評估有關這些所收購資產和所承擔負債的性質的信息，包括擴展的信息收集和管理審查程序。儘管公司認爲截至2024年9月30日的可用信息爲估計公允價值提供了合理的基礎，但在收購結束後的一年計量期內可能會獲得額外信息，這可能會導致所列公允價值發生變化。

與收購的Atros業務相關的經營業績計入收購日後公司的簡明綜合利潤表，且截至2024年9月30日的三個月和九個月內並不重大。

43

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以下是用於估計所收購重大資產和所承擔負債公允價值的估值方法的描述：

其他無形資產。公司確定並確認了一筆$182.8億歐元的核心存款無形資產和
$6.1億萬商號無形資產。核心存款無形資產代表了與存款客戶關係的價值。核心存款無形資產的公允價值乃採用成本淨節省法(一種貼現現金流量法)估計，該方法適當考慮預期客戶流失率及對預計存款餘額的其他適用調整、與客戶存款基礎相關的利息成本及維持成本淨額、替代資金成本，以及用以將核心存款無形資產的未來經濟利益貼現至現值的貼現率。核心存款無形資產正在加速攤銷，預計使用年限爲25年，這是估計可收到經濟利益的期間。Ametros品牌的商標無形資產的公允價值是使用免版稅方法估計的，該方法模擬了擁有該品牌而不是從第三方獲得許可所節省的成本。該商標的無形資產以直線方式攤銷，預計使用年限爲5 年

託管中持有的資金和會員資金。 以託管方式持有的資金是指銀行以外的受保存管機構的附息支票帳戶中持有的金額，目的是代表各會員提供結算後醫療管理服務。會員資金是託管資金的相應負債。鑑於這些金額可以按需提取和/或指示使用，只要符合和解協議的條款，其公允價值的合理估計。

多家族證券化

2024年9月30日，公司完成多家族證券化，轉讓美元303.91000萬美元
多家庭貸款（美元302.5 百萬美元持有金額加美元1.4 百萬應計利息應收）給第三方儲戶，該儲戶將多家庭貸款存入第三方信託，以換取淨現金收益美元311.6 萬通過
通過兩步流程，簽發了通行證，該證書由多家庭貸款擔保，並由房地美擔保。根據ASC 860《轉讓和服務》，多家庭貸款的轉讓被視爲銷售。服務權未保留。

根據證券化協議的條款，該公司有義務償還房地美根據房地美的證書擔保支付的任何付款。償還義務涵蓋銷售時多家庭貸款UPB總額的12%的損失，並由FHLb簽發的不可撤銷信用證全額擔保。本質上，這一償還義務代表了公司向房地美提供的首次信用損失增強措施。根據銷售時多家庭貸款的信用質量等因素，公司估計其償還義務的公允價值爲美元3.3 萬償還義務的公允價值計入簡明合併資產負債表的應計費用和其他負債。

包括償還義務在內，該交易導致銷售淨收益爲美元4.4 百萬，包括在簡明合併利潤表的其他收入中。

在公司償還房地美前12%損失的義務減少至初始金額的25%之前，它可以選擇對轉讓的多家庭貸款行使某些或有回購權，除非它選擇放棄或轉讓這些權利。出售時，公司無意回購任何多戶貸款。

持供出售薪資融資組合和貼現貸款組合的出售

2024年3月，該公司啓動了一項計劃，積極出售其工資融資和應收賬款應收賬款貸款組合以及相關客戶合同。這一決定是該公司不斷重新評估其戰略模式的直接結果，以尋找改進其核心金融產品和服務的機會。

2024年9月27日，該公司出售了價值美元的應收賬款貸款組合124.1 百萬美元，以及相關客戶合同，收益爲美元129.2 萬覈銷應收賬款客戶關係無形資產後，淨資產的淨資產爲美元19.7 百萬，減去美元1.3 百萬美元的銷售成本，出售資產產生了一美元16.0 出售淨損失百萬美元。根據公司的方法，淨虧損計入簡明綜合利潤表的其他收入以及用於分部報告的企業和電信類別。

截至2024年第三季度，該公司仍打算出售其薪資融資貸款組合，其賬面值爲美元117.1 截至2024年9月30日，百萬美元。因此，該投資組合仍被歸類爲持作出售，因此包括在精簡合併資產負債表中的持作出售貸款中。

與馬拉松資產管理公司合資

2024年7月19日，該公司與Marathon Asset Management達成協議，組建一傢俬人信貸合資企業，爲全國各地貸款支持的中間市場公司提供直接貸款解決方案。

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抵押服務權的出售

2024年2月12日，該公司出售了大部分抵押貸款服務組合，其中包括 9,184 個人抵押貸款，UPB總額爲美元1.4 億與此次出售有關，公司收到淨現金收益爲美元18.4 百萬美元和被取消承認的美元6.7 來自濃縮合並資產負債表上的應計應收利息和其他資產的百萬抵押貸款服務權。產生的$11.7 出售抵押貸款服務權的百萬淨收益包括在簡明合併利潤表的其他收入中。

interLINK收購

2023年1月11日，公司收購 100StoneCastle Partners LLC擁有interLINK的%所有權。interLINK是一個技術支持的存款管理平台，管理來自FDIC保險保險的銀行與經紀人/交易商和清算公司之間的現金清掃計劃的超過90億美元存款。此次收購爲該公司提供了獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性，併爲其已經差異化的全渠道存款收集能力增加了另一個技術支持的渠道。

此次收購的總收購價格爲美元174.6 百萬美元，其中包括支付的現金美元158.61000萬美元和300萬美元16.0 百萬按公允價值計量的或有對價。或有對價在收購日期後三年內發生離散客戶和存款增長事件後以現金支付。有關或有對價的其他信息，包括公允價值的確定，請參閱注13：公允價值計量。

此次收購已被視爲業務合併，並導致增加美元31.4 按公允價值計量的淨資產百萬美元，主要包括美元36.0 百萬經紀商關係無形資產，美元6.0 百萬發達技術，一美元4.0 百萬非競爭協議無形資產，美元15.9 數百萬的版稅負債。的$143.2 已確認的百萬美元善意可用於稅務目的扣除。

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注3：投資證券

可供出售

下表按主要類型總結了可供出售證券的攤銷成本和公允價值：

			2024年9月30日
(單位：千)			攤銷 成本(1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值
政府機構債券			$	302,358		$	—		$	(27,533)		$	274,825
市政債券和票據			203,162			22			(12,202)			190,982
機構CMO			45,724			—			(2,705)			43,019
機構MBS			4,115,543			50,987			(194,350)			3,972,180
機構CMBS			2,970,365			31,874			(265,404)			2,736,835
CMBS			709,793			112			(13,095)			696,810
企業債務			679,659			283			(50,826)			629,116
自有品牌MBS			44,651			—			(2,817)			41,834
其他			9,849			—			(472)			9,377
可供銷售的總數量			$	9,081,104		$	83,278		$	(569,404)		$	8,594,978
			2023年12月31日
(單位：千)			攤銷 成本(1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值
政府機構債券			$	302,212		$	—		$	(37,579)		$	264,633
市政債券和票據			1,626,126			8			(52,901)			1,573,233
機構CMO			52,994			—			(4,053)			48,941
機構MBS			3,568,140			32,461			(253,503)			3,347,098
機構CMBS			2,569,438			18,204			(299,571)			2,288,071
CMBS			788,478			—			(24,729)			763,749
企業債務			704,569			—			(82,414)			622,155
自有品牌MBS			46,635			—			(3,827)			42,808
其他			9,830			—			(789)			9,041
可供銷售的總數量			$	9,668,422		$	50,673		$	(759,366)		$	8,959,729

(1)可供出售證券的應計應收利息爲美元34.5 億和$42.5 分別於2024年9月30日和2023年12月31日的百萬不包括在攤銷成本中，並計入隨附的簡明合併資產負債表中的應計利息和其他資產。

未實現虧損

下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度總結了可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：

			2024年9月30日
			不到12個月									12個月或更長時間									總
(千美元)			公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現 損失						數量 持有量			公平 價值			未實現 損失
政府機構債券			$	—		$	—					$	274,825		$	(27,533)					19			$	274,825		$	(27,533)
市政債券和票據			706			—						179,577			(12,202)						84			180,283			(12,202)
機構CMO			—			—						43,019			(2,705)						35			43,019			(2,705)
機構MBS			25,301			(189)						1,656,239			(194,161)						362			1,681,540			(194,350)
機構CMBS			51,045			(335)						1,624,626			(265,069)						134			1,675,671			(265,404)
CMBS			—			—						602,858			(13,095)						39			602,858			(13,095)
企業債務			—			—						614,519			(50,826)						85			614,519			(50,826)
自有品牌MBS			—			—						41,834			(2,817)						3			41,834			(2,817)
其他			—			—						9,377			(472)						2			9,377			(472)
總			$	77,052		$	(524)					$	5,046,874		$	(568,880)					763			$	5,123,926		$	(569,404)

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			2023年12月31日
			少於十二個月									12個月或更長									總
(千美元)			公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現 損失						數量 持有量			公平 價值			未實現 損失
政府機構債券			$	—		$	—					$	264,633		$	(37,579)					19			$	264,633		$	(37,579)
市政債券和票據			18,066			(124)						1,536,656			(52,777)						386			1,554,722			(52,901)
機構CMO			—			—						48,941			(4,053)						36			48,941			(4,053)
機構MBS			71,187			(272)						1,945,221			(253,231)						457			2,016,408			(253,503)
機構CMBS			430,070			(16,137)						1,314,681			(283,434)						145			1,744,751			(299,571)
CMBS			43,844			(856)						719,905			(23,873)						42			763,749			(24,729)
企業債務			4,278			(27)						617,877			(82,387)						91			622,155			(82,414)
自有品牌MBS			—			—						42,808			(3,827)						3			42,808			(3,827)
其他			—			—						9,041			(789)						2			9,041			(789)
總			$	567,445		$	(17,416)					$	6,499,763		$	(741,950)					1,181			$	7,067,208		$	(759,366)

這一美元190.0 2023年12月31日至2024年9月30日，未實現虧損總額減少100萬美元，主要是由於利率下降以及出售可供出售證券的淨已實現虧損。公司評估每項處於未實現虧損狀態的可供出售證券，以確定公允價值下降至低於攤銷成本基準是否是信用損失或其他因素的結果。於2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售證券均未記錄ACL，因爲公司投資組合中的每種證券均爲投資級、本金和利息爲流動，並且其價格變化在調整凸度、評級和行業差異時與利息和信用利差一致。

截至2024年9月30日，根據當前市場狀況和公司目標資產負債表構成策略，公司擬在預期恢復期內持有未實現虧損頭寸的可供出售證券。據公司所知，該等可供出售證券的發行人尚未確定任何違約原因。隨着證券臨近到期，市場價格預計將接近平價。

合同到期日

下表按合同到期日總結了可供出售證券的攤銷成本和公允價值：

			2024年9月30日
(單位：千)			攤銷成本						公允價值
1年內成熟			$	27,407					$	27,190
一年到五年後			363,330						350,935
5到10年後			570,885						524,547
十年後			8,119,482						7,692,306
可供銷售的總數量			$	9,081,104					$	8,594,978

非單一到期日到期的可供出售證券已根據基礎抵押品的到期日進行分類。實際本金現金流可能與此分類不同，因爲借款人有權在有或不有預付款罰款的情況下提前償還債務。

出售可供出售證券

下表總結了與可供出售證券銷售相關的信息：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
銷售收入			$	284,698					$	—					$	1,538,030					$	398,295
已實現毛利			$	—					$	—					$	2,240					$	—
已實現虧損總額 (1)			(19,597)						—						(84,148)						(20,531)

(1)截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，美元2.61000萬美元和300萬美元3.8 已實現總損失中有100萬歸因於信貸質量下降。因此，這些金額已計入隨附簡明綜合收益表的信用損失撥備中。的$79.31000萬美元和300萬美元16.8 截至2024年9月30日和2023年9月30日止九個月的非利息收入中分別包含100萬美元，反映了並非歸因於信貸質量下降的金額。截至2024年9月30日止三個月的信用損失撥備中不包括已實現毛損失。

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其他信息

下表概述了爲存款、借款和其他目的抵押的可供出售證券的公允價值：

(單位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
抵押存款			$	1,936,253					$	2,102,115
抵押借款和其他			6,216,117						6,111,430
已抵押的可供出售證券總額			$	8,152,370					$	8,213,545

持有至到期

下表按主要類型總結了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和ACL：

			2024年9月30日
(單位：千)			攤銷 成本 (1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值						津貼			賬面淨值
機構CMO			$	20,753		$	—		$	(1,282)		$	19,471					$	—		$	20,753
機構MBS			3,207,275			24,719			(239,695)			2,992,299						—			3,207,275
機構CMBS			4,365,634			40,366			(475,879)			3,930,121						—			4,365,634
市政債券和票據			903,105			1,913			(23,663)			881,355						171			902,934
CMBS			69,340			—			(3,470)			65,870						—			69,340
持有至到期合計			$	8,566,107		$	66,998		$	(743,989)		$	7,889,116					$	171		$	8,565,936

			2023年12月31日
(單位：千)			攤銷 成本 (1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值						津貼			賬面淨值
機構CMO			$	23,470		$	—		$	(1,728)		$	21,742					$	—		$	23,470
機構MBS			2,409,521			1,141			(284,776)			2,125,886						—			2,409,521
機構CMBS			3,625,627			18,586			(514,534)			3,129,679						—			3,625,627
市政債券和票據			916,104			2,440			(24,877)			893,667						209			915,895
CMBS			100,075			—			(6,426)			93,649						—			100,075
持有至到期合計			$	7,074,797		$	22,167		$	(832,341)		$	6,264,623					$	209		$	7,074,588

(1)持有至到期證券的應計應收利息爲美元26.41000萬美元和300萬美元24.9 分別於2024年9月30日和2023年12月31日的百萬不包括在攤銷成本中，並計入隨附的簡明合併資產負債表中的應計利息和其他資產。

對某些市政債券和票據記錄持有至到期證券的ACL，以覈算預期的終身信用損失。代理證券代表美國政府贊助的企業或其他聯邦相關實體發行的義務，並且有明確或隱含的擔保，因此被假設爲零損失。具有未實現毛額損失且無ACL的持有至到期證券被視爲高信用質量，因此信用損失已記錄爲零。

下表總結了ACL中持有至到期證券的活動：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
餘額，期末			$	182					$	216					$	209					$	182
（福利）信用損失準備			(11)						(13)						(38)						21
期末餘額			$	171					$	203					$	171					$	203

合同到期日

下表總結了按合同到期日劃分的持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：

			2024年9月30日
(單位：千)			攤銷成本						公允價值
1年內成熟			$	39,418					$	39,402
一年到五年後			151,171						144,784
5到10年後			259,642						255,799
十年後			8,115,876						7,449,131
持有至到期合計			$	8,566,107					$	7,889,116

非單一到期日到期的持有至到期證券已根據基礎抵押品的到期日進行分類。實際本金現金流可能與此分類不同，因爲借款人有權在有或不有預付款罰款的情況下提前償還債務。

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信用質量信息

該公司通過標準普爾評級服務公司、穆迪投資者服務公司、惠譽評級公司提供的信用評級監控持有至到期證券的信用質量克羅爾債券評級機構，或DBRS Inc.信用評級表達對證券信用質量的意見，並在每個季度末更新。投資級證券被標準普爾評級爲BBB-或更高，穆迪評級爲Baa 3或更高，評級機構和市場參與者通常認爲其信用風險較低。相反，評級低於投資級的證券（被評級機構標記爲投機級）被認爲具有明顯高於投資級證券的信用風險。2024年9月30日或2023年12月31日，沒有持有至到期的投機級別證券。未評級的持有至到期證券以美國國債作抵押。

下表根據最低公開信用評級總結了持有至到期證券的攤銷成本：

			2024年9月30日
			投資級
(單位：千)			AAA級			Aa1			AA2			AA3			A1						A3									未定級
機構CMO			$	—		$	20,753		$	—		$	—		$	—					$	—								$	—
機構MBS			—			3,207,275			—			—			—						—									—
機構CMBS			—			4,365,634			—			—			—						—									—
市政債券和票據			341,729			158,735			245,150			110,733			27,794						4,165									14,799
CMBS			69,340			—			—			—			—						—									—
持有至到期合計			$	411,069		$	7,752,397		$	245,150		$	110,733		$	27,794					$	4,165								$	14,799

			2023年12月31日
			投資級
(單位：千)			AAA級			Aa1			AA2			AA3			A1						A3									未定級
機構CMO			$	—		$	23,470		$	—		$	—		$	—					$	—								$	—
機構MBS			—			2,409,521			—			—			—						—									—
機構CMBS			—			3,625,627			—			—			—						—									—
市政債券和票據			333,479			162,615			253,671			115,404			32,732						4,165									14,038
CMBS			100,075			—			—			—			—						—									—
持有至到期合計			$	433,554		$	6,221,233		$	253,671		$	115,404		$	32,732					$	4,165								$	14,038

2024年9月30日和2023年12月31日，有 不是 持有至到期的證券根據其協議條款已逾期，也處於非應計狀態。

其他信息

下表概述了爲存款、借款和其他目的抵押的持有至到期證券的公允價值：

(單位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
抵押存款			$	2,155,063					$	1,212,824
抵押借款和其他			6,344,307						5,582,379
已抵押持有至到期證券總額			$	8,499,370					$	6,795,203

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注4：貸款和租賃

下表按投資組合分部和類別總結了貸款和租賃：

(單位：千)			9月30日， 2024						2023年12月31日
商業非抵押			$	17,410,062					$	16,885,475
基於資產			1,463,903						1,557,841
商業地產			14,624,223						13,569,762
多戶住宅			7,067,154						7,587,970
設備融資			1,247,027						1,328,786
商業投資組合			41,812,369						40,929,834
住宅			8,576,612						8,227,923
房屋淨值			1,443,833						1,516,955
其他消費者			114,201						51,340
消費者投資組合			10,134,646						9,796,218
貸款和租賃			$	51,947,015					$	50,726,052

2024年9月30日和2023年12月31日貸款和租賃的公允價值包括未攤銷淨額
（折扣）/保費和未攤銷遞延淨額（費用）/成本總計美元（13.0)億元及(33.8）分別百萬。應計應收利息美元279.21000萬美元和300萬美元270.4 分別於2024年9月30日和2023年12月31日的百萬不包括在貸款和租賃的賬面值中，並計入隨附的簡明合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產。

截至2024年9月30日，公司已質押美元18.03億美元和3,000美元2.1 數十億美元的合格貸款作爲抵押品，分別支持FHLb和FR b的借貸能力。

非應計和逾期貸款和租賃

下表按類別總結了應計和非應計貸款和租賃的賬齡：

			2024年9月30日
(單位：千)			30-59天 逾期及 應計			60-89天 逾期及 累算			逾期90天或以上 和累積			非應計項目			逾期總額和 不計息			當前(1)			銀行貸款總額 和租約
商業非抵押			$	27,873		$	800		$	71		$	201,274		$	230,018		$	17,180,044		$	17,410,062
基於資產			—			—			—			29,762			29,762			1,434,141			1,463,903
商業地產			4,632			5,905			—			141,975			152,512			14,471,711			14,624,223
多戶住宅			25,550			—			—			6,205			31,755			7,035,399			7,067,154
設備融資			15,278			1,246			—			13,298			29,822			1,217,205			1,247,027
商業投資組合			73,333			7,951			71			392,514			473,869			41,338,500			41,812,369
住宅			12,047			6,141			—			9,328			27,516			8,549,096			8,576,612
房屋淨值			7,382			1,993			—			20,611			29,986			1,413,847			1,443,833
其他消費者			135			20			—			114			269			113,932			114,201
消費者投資組合			19,564			8,154			—			30,053			57,771			10,076,875			10,134,646
總			$	92,897		$	16,105		$	71		$	422,567		$	531,640		$	51,415,375		$	51,947,015

(1)截至2024年9月30日，有美元29.6 百萬商業貸款已達到合同到期日，但正在積極與該公司進行再融資。由於再融資的狀況，這些商業貸款已在上表中報告爲流動貸款。2024年10月，所有此類商業貸款均獲得批准並再融資。

			2023年12月31日
(單位：千)			30-59天 逾期及 累算			60-89天 逾期及 累算			逾期90天或以上 和累積			不計息			逾期總額和 不計息			當前			銀行貸款總額 和租約
商業非抵押			$	2,270		$	890		$	94		$	122,855		$	126,109		$	16,759,366		$	16,885,475
基於資產			—			—			—			35,068			35,068			1,522,773			1,557,841
商業地產			1,459			—			184			11,383			13,026			13,556,736			13,569,762
多戶住宅			5,198			2,340			—			—			7,538			7,580,432			7,587,970
設備融資			3,966			8			—			9,828			13,802			1,314,984			1,328,786
商業投資組合			12,893			3,238			278			179,134			195,543			40,734,291			40,929,834
住宅			14,894			6,218			—			5,704			26,816			8,201,107			8,227,923
房屋淨值			5,676			3,285			—			23,545			32,506			1,484,449			1,516,955
其他消費者			410			94			—			142			646			50,694			51,340
消費者投資組合			20,980			9,597			—			29,391			59,968			9,736,250			9,796,218
總			$	33,873		$	12,835		$	278		$	208,525		$	255,511		$	50,470,541		$	50,726,052

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下表提供了有關非應計貸款和租賃的更多信息：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(單位：千)			不計息			非應計無津貼						不計息			非應計無津貼
商業非抵押			$	201,274		$	13,340					$	122,855		$	20,066
基於資產			29,762			1,080						35,068			1,330
商業地產			141,975			48,678						11,383			2,681
多戶住宅			6,205			6,109						—			—
設備融資			13,298			1,092						9,828			1,584
商業投資組合			392,514			70,299						179,134			25,661
住宅			9,328			4,328						5,704			856
房屋淨值			20,611			12,243						23,545			12,471
其他消費者			114			3						142			49
消費者投資組合			30,053			16,574						29,391			13,376
總計			$	422,567		$	86,873					$	208,525		$	39,037

如果非應計貸款和租賃根據其合同條款爲流動性，則本應在簡明綜合收益表中確認的額外利息收入爲美元13.71000萬美元和300萬美元7.8 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月分別爲百萬美元和美元28.91000萬美元和300萬美元18.6 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月分別爲百萬美元。

貸款和租賃信貸損失備抵

下表按投資組合分部總結了貸款和租賃ACL的變化：

			截至9月30日的三個月內，
			2024												2023
(單位：千)			商業投資組合			消費者投資組合			總						商業組合			消費者投資組合			總
貸款和租賃的ACL：
餘額，期末			$	621,720		$	47,635		$	669,355					$	572,653		$	56,258		$	628,911
規定（福利）			49,923			3,946			53,869						38,908			(3,069)			35,839
沖銷			(36,362)			(997)			(37,359)						(27,360)			(3,642)			(31,002)
復甦			377			1,556			1,933						292			1,398			1,690
期末餘額			$	635,658		$	52,140		$	687,798					$	584,493		$	50,945		$	635,438

			截至9月30日的九個月內，
			2024												2023
(單位：千)			商業投資組合			消費者投資組合			總						商業組合			消費者投資組合			總
貸款和租賃的ACL：
餘額，期末			$	577,663		$	58,074		$	635,737					$	533,125		$	61,616		$	594,741
通過ASO第2022-02號			—			—			—						7,704			(1,831)			5,873
規定（福利）			164,884			(6,780)			158,104						116,489			(7,580)			108,909
沖銷			(108,179)			(3,745)			(111,924)						(75,715)			(5,825)			(81,540)
復甦			1,290			4,591			5,881						2,890			4,565			7,455
期末餘額			$	635,658		$	52,140		$	687,798					$	584,493		$	50,945		$	635,438
單獨評估信用損失			70,489			651			71,140						40,756			6,421			47,177
集體評估信用損失			$	565,169		$	51,489		$	616,658					$	543,737		$	44,524		$	588,261

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信用質量指標

爲了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統爲每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視爲及格評級，等級(7)至(10)被視爲批評。(7)「特別提及」評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)「不達標」評級有一個明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)「可疑」評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即鑑於當前的事實、條件和價值，這種弱點使得完全收集或清算是不可能的。被歸類爲(10)「損失」評級的資產被認爲是無法收回和註銷。風險評級是爲區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。

爲了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。逾期狀況、就業狀況、抵押品、地理位置、破產解除貸款、二留置權貸款中第一留置權貸款的狀況等因素也被認爲是消費組合信用質量指標。出於投資組合監測的目的，本公司估計作爲房屋淨值和住宅第一按揭貸款產品抵押品的財產的當前價值。這一估計是基於S/凱斯-希勒房價指數編制的房價指數。房地產價格數據被應用於貸款組合，同時考慮到最近估值的年齡和地理區域。

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下表按綜合信用風險狀況等級和發起年份總結了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：

			2024年9月30日
(單位：千)			2024			2023			2022			2021			2020			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總
商業非抵押貸款：
風險評級：
經過			$	2,227,475		$	2,136,476		$	3,231,956		$	1,112,368		$	625,736		$	1,251,279		$	5,740,365		$	16,325,655
特別提及			30,056			61,614			110,319			77,877			37,745			6,614			44,739			368,964
不合標準			25,985			159,538			192,397			81,165			18,697			64,904			172,739			715,425
值得懷疑			—			—			—			1			—			16			1			18
商業非抵押貸款總額			2,283,516			2,357,628			3,534,672			1,271,411			682,178			1,322,813			5,957,844			17,410,062
本期毛額覈銷			—			5,212			26,953			10,619			3,842			3,003			4,625			54,254
基於資產：
風險評級：
經過			1,300			11,121			—			—			—			20,813			1,203,689			1,236,923
特別提及			—			12			—			—			—			5,491			90,369			95,872
不合標準			—			3,173			—			—			—			1,870			126,065			131,108
基於資產的總計			1,300			14,306			—			—			—			28,174			1,420,123			1,463,903
本期毛額覈銷			—			—			—			—			—			—			5,049			5,049
商業地產：
風險評級：
經過			1,429,531			2,372,434			3,497,373			1,578,183			1,013,834			3,612,783			192,998			13,697,136
特別提及			—			72,845			72,288			95,443			54,427			88,926			7,641			391,570
不合標準			—			48,848			16,966			58,708			108,363			301,421			1,211			535,517
總商業地產			1,429,531			2,494,127			3,586,627			1,732,334			1,176,624			4,003,130			201,850			14,624,223
本期毛額覈銷			—			855			1,244			1,578			15,477			13,368			—			32,522
多家庭：
風險評級：
經過			561,027			1,437,177			1,387,273			899,371			303,485			2,220,181			16,981			6,825,495
特別提及			—			—			93,391			20,446			31,717			4,584			—			150,138
不合標準			—			—			—			30,493			33,051			27,977			—			91,521
多家庭總數			561,027			1,437,177			1,480,664			950,310			368,253			2,252,742			16,981			7,067,154
本期毛額覈銷			—			—			—			1,574			—			11,402			—			12,976
設備融資：
風險評級：
經過			269,798			252,544			225,575			152,853			106,450			149,338			—			1,156,558
特別提及			1,353			4,646			2,092			4,483			445			520			—			13,539
不合標準			297			27,604			19,979			13,779			5,694			9,577			—			76,930
設備融資總額			271,448			284,794			247,646			171,115			112,589			159,435			—			1,247,027
本期毛額覈銷			—			—			—			—			—			3,378			—			3,378
商業投資組合總額			4,546,822			6,588,032			8,849,609			4,125,170			2,339,644			7,766,294			7,596,798			41,812,369
本期毛額覈銷			$	—		$	6,067		$	28,197		$	13,771		$	19,319		$	31,151		$	9,674		$	108,179

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			2023年12月31日
(單位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總
商業非抵押貸款：
經過			$	2,602,444		$	4,089,327		$	1,371,139		$	711,362		$	610,199		$	952,097		$	5,970,588		$	16,307,156
特別提及			15,184			60,240			61,235			33,111			—			720			48,561			219,051
不合標準			48,849			104,087			23,258			28,222			44,612			30,426			79,778			359,232
值得懷疑			—			8			—			—			3			25			—			36
商業非抵押貸款總額			2,666,477			4,253,662			1,455,632			772,695			654,814			983,268			6,098,927			16,885,475
本期毛額覈銷			325			7,637			1,775			512			969			4,391			—			15,609
基於資產：
經過			23,007			—			—			—			3,280			34,999			1,333,271			1,394,557
特別提及			651			763			—			—			3,676			—			29,610			34,700
不合標準			—			—			—			—			1,330			—			127,254			128,584
基於資產的總計			23,658			763			—			—			8,286			34,999			1,490,135			1,557,841
本期毛額覈銷			—			—			—			—			13,189			3,900			—			17,089
商業地產：
經過			2,265,428			3,502,425			1,831,005			1,195,732			1,193,642			3,112,770			176,668			13,277,670
特別提及			850			4,675			14,463			31,405			23,443			37,688			1,210			113,734
不合標準			25,802			16,179			9,545			15,418			58,602			52,812			—			178,358
總商業地產			2,292,080			3,523,279			1,855,013			1,242,555			1,275,687			3,203,270			177,878			13,569,762
本期毛額覈銷			4,632			—			12,617			3,813			2,754			38,569			—			62,385
多家庭：
經過			1,597,599			1,934,100			1,041,416			442,888			595,676			1,920,618			—			7,532,297
特別提及			—			—			—			—			260			35,942			—			36,202
不合標準			—			—			—			364			11,563			7,544			—			19,471
多家庭總數			1,597,599			1,934,100			1,041,416			443,252			607,499			1,964,104			—			7,587,970
本期毛額覈銷			—			—			—			—			—			3,447			—			3,447
設備融資：
經過			335,874			297,186			232,304			176,061			183,679			69,927			—			1,295,031
特別提及			—			—			116			—			90			—			—			206
不合標準			—			9,144			8,064			6,600			4,285			5,456			—			33,549
設備融資總額			335,874			306,330			240,484			182,661			188,054			75,383			—			1,328,786
本期毛額覈銷			—			—			—			2,633			3,304			42			—			5,979
商業投資組合總額			6,915,688			10,018,134			4,592,545			2,641,163			2,734,340			6,261,024			7,766,940			40,929,834
本期毛額覈銷			$	4,957		$	7,637		$	14,392		$	6,958		$	20,216		$	50,349		$	—		$	104,509

54

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下表按FICO評分和發放年份總結了消費貸款的攤銷成本基礎：

			2024年9月30日
(單位：千)			2024			2023			2022			2021			2020			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總
住宅：
風險評級：
800+			$	185,906		$	300,420		$	886,534		$	1,117,281		$	440,301		$	972,679		$	—		$	3,903,121
740-799			454,632			297,264			603,169			680,205			233,383			655,401			—			2,924,054
670-739			121,094			118,842			315,446			258,185			94,342			516,973			—			1,424,882
580-669			8,567			14,819			59,966			38,553			13,119			97,778			—			232,802
579及以下			—			3,341			10,924			19,471			1,851			56,166			—			91,753
總住宅			770,199			734,686			1,876,039			2,113,695			782,996			2,298,997			—			8,576,612
本期毛額覈銷			—			—			—			—			—			116			—			116
房屋淨值：
風險評級：
800+			8,705			26,031			23,648			33,995			23,516			56,771			372,304			544,970
740-799			8,498			22,877			21,462			24,900			11,860			34,214			327,017			450,828
670-739			7,274			14,459			13,685			12,264			6,030			30,923			235,126			319,761
580-669			1,406			2,329			2,330			2,413			587			11,192			69,499			89,756
579及以下			—			812			2,164			832			659			3,322			30,729			38,518
總房屋淨值			25,883			66,508			63,289			74,404			42,652			136,422			1,034,675			1,443,833
本期毛額覈銷			—			—			—			—			—			173			278			451
其他消費者：
風險評級：
800+			3,355			448			256			1,803			96			301			23,264			29,523
740-799			30,644			747			390			393			244			556			4,924			37,898
670-739			38,280			425			425			171			362			213			3,594			43,470
580-669			932			120			101			76			42			94			1,128			2,493
579及以下			11			93			65			37			15			25			571			817
其他消費者合計			73,222			1,833			1,237			2,480			759			1,189			33,481			114,201
本期毛額覈銷			2,695			17			26			20			70			168			182			3,178
總消費者投資組合			869,304			803,027			1,940,565			2,190,579			826,407			2,436,608			1,068,156			10,134,646
本期毛額覈銷			$	2,695		$	17		$	26		$	20		$	70		$	457		$	460		$	3,745

55

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			2023年12月31日
(單位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總
住宅：
風險評級：
800+			$	214,446		$	847,009		$	1,096,109		$	451,307		$	141,919		$	910,117		$	—		$	3,660,907
740-799			363,696			703,568			755,750			279,946			112,303			633,578			—			2,848,841
670-739			137,460			293,699			292,255			95,838			48,412			346,663			—			1,214,327
580-669			20,208			52,962			45,770			14,840			10,492			106,497			—			250,769
579及以下			6,909			52,690			11,749			1,345			128,714			51,672			—			253,079
總住宅			742,719			1,949,928			2,201,633			843,276			441,840			2,048,527			—			8,227,923
本期毛額覈銷			—			—			387			—			153			4,630			—			5,170
房屋淨值：
風險評級：
800+			27,047			27,439			35,927			25,586			8,110			56,062			391,616			571,787
740-799			24,772			20,069			27,147			13,888			5,158			34,190			355,926			481,150
670-739			15,857			15,655			15,389			5,992			3,189			29,454			242,189			327,725
580-669			3,080			3,786			1,991			1,658			1,115			9,988			70,102			91,720
579及以下			696			1,109			1,079			576			552			6,319			34,242			44,573
總房屋淨值			71,452			68,058			81,533			47,700			18,124			136,013			1,094,075			1,516,955
本期毛額覈銷			—			4			81			—			104			3,114			—			3,303
其他消費者：
風險評級：
800+			432			356			1,913			189			255			77			25,699			28,921
740-799			1,318			586			486			730			690			381			7,180			11,371
670-739			526			570			358			981			1,210			79			3,549			7,273
580-669			69			169			129			153			303			56			1,983			2,862
579及以下			125			97			61			11			28			1			590			913
其他消費者合計			2,470			1,778			2,947			2,064			2,486			594			39,001			51,340
本期毛額覈銷			3,263			7			2			218			377			363			—			4,230
總消費者投資組合			816,641			2,019,764			2,286,113			893,040			462,450			2,185,134			1,133,076			9,796,218
本期毛額覈銷			$	3,263		$	11		$	470		$	218		$	634		$	8,107		$	—		$	12,703

抵押品依賴貸款和租賃

當借款人遇到財務困難並且預計通過運營或出售抵押品提供還款時，非應計貸款或租賃被視爲依賴抵押品。商業非抵押貸款，
基於資產的貸款以及設備融資貸款和租賃通常由機械和設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產擔保，而商業房地產、多家庭、住宅、房屋股權和其他消費貸款則由房地產擔保。

於2024年9月30日和2023年12月31日，抵押品依賴貸款的賬面金額爲美元110.11000萬美元和300萬美元66.1 商業貸款和租賃分別爲百萬美元，美元26.41000萬美元和300萬美元22.7 消費貸款分別爲百萬美元。抵押品依賴貸款和租賃的ACL根據抵押品的公允價值減去報告日期的銷售成本進行單獨評估。於2024年9月30日和2023年12月31日，與抵押品依賴貸款和租賃相關的抵押品價值爲美元142.21000萬美元和300萬美元93.7分別爲2.5億美元和2.5億美元。

56

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對遇到財務困難的借款人的修改

在某些情況下，公司簽訂協議，修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款條款。爲遇到財務困難的借款人提供各種解決方案，包括可能導致本金免除、利率降低、付款延遲、期限延長或其組合的貸款修改。以下是對每種類型修改的描述：

•主要寬恕 - 貸款的未償本金餘額可能會減少指定金額。本金免除可以作爲與借款人談判協議的一部分自願發生，也可以通過破產程序非自願發生。

•減息 - 包括降低貸款合同利率的修改。

•付款延誤 - 允許借款人將預定貸款付款推遲到稍後日期的延期安排。延期貸款付款不影響貸款的原始合同到期條款。僅導致輕微付款延遲的修改不會披露。公司通常認爲付款延遲三個月或以下並不重要。

•Term擴展 - 貸款原合同到期日的延長。

•組合 - 組合包括經歷了以上一種貸款修改類型的貸款。

需要做出重大判斷來確定借款人是否遇到財務困難。這些考慮因素因投資組合類別而異。該公司已確定對遇到財務困難的借款人的修改，並納入其披露內容如下：

•商業廣告： 該公司評估對評級爲不合格或更差的商業借款人的貸款的修改，並在考慮修改的範圍內將修改納入其披露中
除了微不足道之外。

•消費者： 該公司通常會評估受其損失緩解計劃影響的消費者借款人貸款的所有修改，並將其納入其披露中，前提是修改被認爲非微不足道。

下表總結了2024年和2023年9月30日向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，並按授予的特許權類別和類型細分：

			截至2024年9月30日的三個月
(單位：千)			減息						期限延長						付款延遲						組合-延長期限和減息																								總						佔班級總數的% (2)
商業非抵押			$	—					$	33,694					$	—					$	280																							$	33,974					0.2		%
基於資產			—						17,142						—						—																								17,142						1.2
商業地產			—						23,940						—						—																								23,940						0.2
設備融資			—						276						—						—																								276						—
住宅									48						—						682																								730						—
房屋淨值			—						322						—						—																								322						—
總計(1)			$	—					$	75,422					$	—					$	962																							$	76,384					0.1		%

			截至2024年9月30日的九個月
(單位：千)			利率下調						Term擴展						付款延遲						組合-延長期限和減息																								總						佔班級總數的% (2)
商業非抵押			$	10					$	112,098					$	34,669					$	1,209																							$	147,986					0.9		%
基於資產			—						24,809						—						—																								24,809						1.7
商業地產			—						63,697						356						—																								64,053						0.4
多戶住宅			—						6,109						—						—																								6,109						0.1
設備融資			—						744						—						—																								744						0.1
住宅			622						48						—						815																								1,485						—
房屋淨值			—						367						—						120																								487						—
總 (1)			$	632					$	207,872					$	35,025					$	2,144																							$	245,673					0.5		%

57

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			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			利率下調						Term擴展						付款延遲						組合- 延長期限和降低利率						組合-延期和延遲付款												組合-延長期限、減息和本金減免						總						佔班級總數的% (2)
商業非抵押			$	—					$	26,970					$	—					$	940					$	17,798											$	—					$	45,708					0.3		%
基於資產			—						13,317						—						—						—												896						14,213						0.9
商業地產			—						768						—						17,247						506												—						18,521						0.1
住宅			257						138						—						—						—												—						395						—
房屋淨值			118						—						4						308						—												—						430						—
總 (1)			$	375					$	41,193					$	4					$	18,495					$	18,304											$	896					$	79,267					0.2		%

			截至2023年9月30日的九個月
(單位：千)			利率下調						Term擴展						付款延遲						組合- 延長期限和降低利率						組合-延期和延遲付款												組合-延長期限、減息和本金減免						總						佔班級總數的% (2)
商業非抵押			$	—					$	65,470					$	9,409					$	1,253					$	29,314											$	—					$	105,446					0.6		%
基於資產			—						13,317						—						—						—												896						14,213						0.9
商業地產			—						3,928						182						17,247						506												—						21,863						0.2
設備融資			—						—						1,362						—						—												—						1,362						0.1
住宅			257						1,287						1,600						—						—												—						3,144						—
房屋淨值			181						105						4						516						—												—						806						0.1
總 (1)			$	438					$	84,107					$	12,557					$	19,016					$	29,820											$	896					$	146,834					0.3		%

(1)攤銷成本總額不包括應計應收利息美元0.2 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月均爲百萬美元，以及美元0.61000萬美元和300萬美元0.3 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月分別爲百萬美元。

(2)代表修改後的貸款總攤銷成本佔期末貸款餘額總額的百分比（按類別列出）。

下表描述了修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：

			截至2024年9月30日的三個月
			財務影響 (1)
延期：
商業非抵押			延長期限加權平均值 0.9年份
基於資產			延長期限加權平均值 3.9年份
商業地產			延長期限加權平均值 1.0 年

			截至2024年9月30日的九個月
			財務影響 (1)
延期：
商業非抵押			延長期限加權平均值 0.7年份
基於資產			延長期限加權平均值 2.9年份
商業地產			延長期限加權平均值 1.1年份
多戶住宅			延長期限加權平均值 1.4年份
付款延遲：
商業非抵押			爲加權平均值提供延期付款 0.5年份

(1)與2024年修改的財務影響相關的某些披露不包括那些被認爲不重要的披露。

58

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			截至2023年9月30日的三個月
			財務效應
減息：
住宅			加權平均利率降低 2.3%
房屋淨值			加權平均利率降低 0.3%
延期：
商業非抵押			延長期限加權平均值 1.3年份
基於資產			延長期限加權平均值 0.4年份
商業地產			延長期限加權平均值 0.8年份
住宅			延長期限加權平均值 4.9年份
付款延遲：
房屋淨值			爲加權平均值提供部分付款延期 0.4年份
組合-延長期限和減息：
商業非抵押			延長期限加權平均值 0.6 年並將加權平均利率降低 2.0%
商業地產			延長期限加權平均值 3.0 年並將加權平均利率降低 2.4%
房屋淨值			延長期限加權平均值 19.6 年並將加權平均利率降低 2.5%
組合-期限延長和付款延遲：
商業非抵押			延長期限加權平均值 1.2 年併爲加權平均值提供部分延期付款 2.0年份
商業地產			延長期限加權平均值 0.5 年，併爲加權平均值提供延期付款 0.5年份
組合-期限延長、減息和本金赦免：
基於資產			延長期限加權平均值 4.6 年，加權平均利率降低 10.8%，並根據付款情況提供1/3本金減免

			截至2023年9月30日的九個月
			財務效應
減息：
住宅			加權平均利率降低 2.3%
房屋淨值			加權平均利率降低 0.3%
延期：
商業非抵押			延長期限加權平均值 1.1年份
基於資產			延長期限加權平均值 0.4年份
商業地產			延長期限加權平均值 1.9年份
住宅			延長期限加權平均值 1.8年份
房屋淨值			延長期限加權平均值 11.5年份
付款延遲：
商業非抵押			爲加權平均值提供部分付款延期 0.5年份
商業地產			爲加權平均值提供延期付款 0.3 合同到期時收到的年數
設備融資			爲加權平均值提供部分付款延期 0.5年份
住宅			爲加權平均值提供延期付款 1.0 年
房屋淨值			爲加權平均值提供部分付款延期 0.4年份
組合-延長期限和減息：
商業非抵押			延長期限加權平均值 1.4 年並將加權平均利率降低 1.8%
商業地產			延長期限加權平均值 3.0 年並將加權平均利率降低 2.4%
房屋淨值			延長期限加權平均值 16.8 年並將加權平均利率降低 2.1%
組合-延長期限和減息：
商業非抵押			延長期限加權平均值 1.1 年，併爲加權平均值提供延期付款 1.9年份
商業地產			延長期限加權平均值 0.5 年，併爲加權平均值提供延期付款 0.5年份
組合-期限延長、減息和本金赦免：
基於資產			延長期限加權平均值 4.6 年，加權平均利率降低 10.8%，並根據付款情況提供1/3本金減免

59

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該公司密切監控向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以了解其修改工作的有效性。 下表總結了2024年9月30日之前12個月以及截至2023年9月30日的9個月內已修改的貸款賬齡：

			2024年9月30日
(單位：千)			當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90個或更多 逾期日數						非應計項目						總
商業非抵押			$	35,166					$	799					$	—					$	—					$	113,269					$	149,234
基於資產			24,809						—						—						—						—						24,809
商業地產			41,210						—						—						—						22,843						64,053
多戶住宅			—						—						—						—						6,109						6,109
設備融資			130						333						—						—						539						1,002
住宅			1,571						—						—						—						48						1,619
房屋淨值			182						—						—						—						305						487
總			$	103,068					$	1,132					$	—					$	—					$	143,113					$	247,313
			2023年9月30日
(單位：千)			當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90個或更多 逾期日數						非應計項目						總
商業非抵押			$	51,613					$	—					$	—					$	—					$	53,833					$	105,446
基於資產			13,317						—						—						—						896						14,213
商業地產			4,435						—						—						—						17,428						21,863
設備融資			1,362						—						—						—						—						1,362
住宅			327						—						—						—						2,817						3,144
房屋淨值			240						—						—						—						566						806
總			$	71,294					$	—					$	—					$	—					$	75,540					$	146,834

向遇到財務困難的借款人發放的貸款在過去十二個月內進行了修改，並且在截至2024年9月30日的三個月內出現還款違約，貸款規模並不重大。有$17.8 向遇到財務困難的借款人發放的數百萬筆商業非抵押貸款在過去十二個月內以延期的形式進行修改，並且在截至2024年9月30日的九個月內出現還款違約。這些貸款在截至2024年6月30日的三個月內再次以延期的形式進行了重新修改。截至2023年9月30日的三個月和九個月內，向遇到財務困難的借款人發放的貸款經過修改且拖欠還款，貸款規模並不重大。

就本披露而言，付款違約定義爲逾期90天或以上並累積。修改給遇到財務困難的借款人的非應計貸款仍處於非應計狀態，直到借款人在修改後的條款下表現出表現。向遇到財務困難且貸款已被修改的借款人提供額外資金的承諾並不重大。

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注5：商譽及其他無形資產

商譽

下表概述了善意的公允價值變化：

(單位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
餘額，期末			$	2,631,465					$	2,514,104
收購Amros (1)			236,603						—
interLINK收購			—						143,216
彎曲收購			—						(294)
英鎊合併			—						(25,561)
期末餘額			$	2,868,068					$	2,631,465

(1)反映美元228.2 與2024年1月收購Atros相關的初步善意記錄了數百萬美元，以及美元8.4 數百萬次其他調整。

有關按可報告分部劃分的善意信息可參閱附註14：分部報告。

其他無形資產

下表總結了其他無形資產：

			2024年9月30日												2023年12月31日
(單位：千)			總運費 量			累計 攤銷			淨載客量 量						總賬面 量			累計 攤銷			賬面淨值 量
核心存款 (1)			$	328,837		$	71,099		$	257,738					$	146,037		$	53,986		$	92,051
客戶關係(2)			122,063			43,706			78,357						151,000			43,116			107,884
不競爭協議			4,000			1,400			2,600						4,000			800			3,200
商號(1)			6,100			813			5,287						—			—			—
其他無形資產總額			$	461,000		$	117,018		$	343,982					$	301,037		$	97,902		$	203,135

(1)總資產的增加是由於2024年1月收購了Amros，導致識別和確認了一筆美元182.8 百萬核心存款無形資產和一美元6.1 百萬商品名。

(2)淨資產的減少主要是由於覈銷了應收賬款客戶關係無形資產，該資產的淨資產的淨資產爲美元19.72000萬(美元)27.0 淨淨資產百萬美元7.3 累計攤銷百萬美元），與2024年9月出售應收賬款組合有關。此外，該公司還認可了美元1.9 2024年第三季度，由於客戶流失率增加和預測未來現金流減少，其工資融資客戶關係無形資產出現100萬美元的減損損失。於2024年9月30日，薪資融資客戶關係無形資產的公允價值估計爲美元28.0 百萬美元，並出於分部報告目的而納入商業銀行業務。

其他無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：

(單位：千)			9月30日， 2024
2024年剩餘時間			$	9,681
2025			36,051
2026			34,083
2027			33,033
2028			30,162
此後			200,972

61

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注6：存款

下表按類型總結了存款：

(單位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
無息：
需求			$	10,744,524					$	10,732,516
計息：
健康儲蓄帳戶			8,951,383						8,287,889
正在檢查			10,016,651						8,994,095
貨幣市場			20,460,382						17,662,826
儲蓄			6,921,459						6,642,499
定期存款			7,420,031						8,464,459
全額計息			$	53,769,906					$	50,051,768
總存款			$	64,514,430					$	60,784,284
定期存款、貨幣市場和通過經紀人獲得的生息支票 (1)			$	2,352,485					$	3,673,733
超過FDIC限額的定期存款帳戶總額			1,360,398						1,221,887
活期存款透支重新分類爲貸款餘額			4,350						10,432

(1)不包括$7.33億美元和3,000美元5.7 2024年9月30日和2023年12月31日，分別通過interLINK收到了數十億美元的貨幣市場掃存款。

下表總結了定期存款的預定到期日：

(單位：千)			9月30日， 2024
2024年剩餘時間			$	3,330,154
2025			3,957,088
2026			65,166
2027			33,570
2028			19,819
此後			14,234
定期存款總額			$	7,420,031

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注7：借款

下表總結了根據回購協議出售的證券和其他借款：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			未償債務總額			費率						未償債務總額			費率
根據回購協議出售的證券 (1)			$	100,232		0.12		%				$	358,387		3.43		%
購買的聯邦基金			—			—						100,000			5.48
根據回購協議出售的證券和其他借款			$	100,232		0.12		%				$	458,387		3.88		%

(1)公司有權對所有回購協議資產和負債進行抵消。根據回購協議出售的證券總額作爲交易總額呈列，因爲在呈列期間只有負債未償還。

根據回購協議出售的證券（所有這些證券在所示期間的原始到期日均爲一年或更短）被用作借入資金的來源，並由機構MBS抵押。該公司的回購協議交易對手僅限於政府證券的一級交易商以及通過企業金庫職能的商業和市政客戶。該公司還可能購買無擔保定期和隔夜聯邦基金以滿足其短期流動性需求。

下表總結了FHLb預付款的信息：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			未償債務總額			加權- 平均合同優惠利率						未償債務總額			加權- 平均合同優惠利率
1年內成熟			$	3,100,000		5.11		%				$	2,350,000		5.53		%
1年後但2年內			—			—						—			—
2年後但3年內			—			—						—			—
3年後但4年內			441			1.36						235			—
4年後但5年內			649			1.75						228			2.75
5年後			9,115			2.02						9,555			2.07
FHLb預付款總額			$	3,110,205		5.10		%				$	2,360,018		5.52		%
作爲抵押品的資產總市值			$	20,239,948								$	20,734,035
FHLB剩餘借貸能力			11,064,800									12,535,423

該銀行可以借入高達折扣金額的合格抵押貸款和已抵押作爲抵押品以獲得FHLb預付款的證券，其中包括某些住宅和商業房地產貸款、房屋淨值信貸額度、CMBS、機構MBS、機構CMO、美國國債和MBS。該銀行於2024年9月30日和2023年12月31日均遵守了FHLb抵押品要求。

下表總結了長期債務：

(千美元)						9月30日， 2024						12月31日， 2023
4.375%			2024年2月15日到期的高級固定利率票據			$	—					$	132,550
4.100%			2029年3月25日到期的高級固定利率票據 (2)			324,090						328,104
4.000%			2029年12月30日到期的次級固定利率至浮動利率票據			274,000						274,000
3.875%			2030年11月1日到期的次級固定利率至浮動利率票據			225,000						225,000
初級次級債務Webster法定信託I浮動利率票據，2033年9月17日到期 (3)						77,320						77,320
高級和次級債務總額						900,410						1,036,974
高級固定利率票據折扣						(448)						(537)
高級固定利率票據的債務發行成本						(1,204)						(1,419)
次級固定利率至浮動利率票據的溢價						12,205						13,802
長期債務(1)						$	910,963					$	1,048,820

(1)長期債務的分類是基於自發行之日起初始期限超過一年。

(2)該公司於2020年取消了對這些高級固定利率票據的公允價值對沖關係。基差調整爲美元24.11000萬美元和300萬美元28.1 2024年9月30日和2023年12月31日的百萬美元分別計入其公允價值，並在優先固定利率票據的剩餘期限內攤銷。

(3)韋伯斯特法定信託I浮動利率票據的利率每季度根據3個月SOFR加上信用利差調整加上市場利差 2.95%，這產生了 8.152024年9月30日的%，以及 8.59截至2023年12月31日的%.

63

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注8：累計其他綜合（虧損），扣除稅

下表總結了累計其他全面（虧損）（扣除稅後）各組成部分的變化：

			截至2024年9月30日的三個月															截至2024年9月30日的九個月
(單位：千)			可供出售的投資證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總						可供出售的投資證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總
餘額，期末			$	(563,530)		$	(34,468)		$	(29,901)		$	(627,899)					$	(517,450)		$	(2,869)		$	(30,252)		$	(550,571)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			194,146			46,027			(347)			239,826						102,273			13,968			(954)			115,287
從累計其他全面（虧損）重新分類的金額			14,370			32			428			14,830						60,163			492			1,386			62,041
其他綜合收益，稅後淨額			208,516			46,059			81			254,656						162,436			14,460			432			177,328
期末餘額			$	(355,014)		$	11,591		$	(29,820)		$	(373,243)					$	(355,014)		$	11,591		$	(29,820)		$	(373,243)

			截至2023年9月30日的三個月															截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			可供出售的投資證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總						可供出售的投資證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總
餘額，期末			$	(644,579)		$	(35,023)		$	(39,221)		$	(718,823)					$	(631,160)		$	(8,874)		$	(44,926)		$	(684,960)
改敘前的其他綜合(虧損)收入			(174,594)			(23,132)			—			(197,726)						(203,031)			(50,473)			3,553			(249,951)
從累計其他全面（虧損）重新分類的金額			—			421			349			770						15,018			1,613			2,501			19,132
其他綜合(虧損)收入，稅後淨額			(174,594)			(22,711)			349			(196,956)						(188,013)			(48,860)			6,054			(230,819)
期末餘額			$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)					$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)

下表進一步概述了從累計其他全面（虧損）中重新分類的金額：

累積其他全面 （損失）組件			截至三個月												九個月結束									上的關聯行項目 簡明綜合 損益表
			9月30日，												9月30日，
			2024						2023						2024						2023
(單位：千)
可供出售的投資證券：
未實現持有淨值（損失）			$	(19,597)					$	—					$	(81,908)					$	(20,531)		出售投資證券（損失），淨額 (1)
稅收優惠			5,227						—						21,745						5,513			所得稅費用
稅後淨額			$	(14,370)					$	—					$	(60,163)					$	(15,018)
衍生工具：
對沖終止			$	—					$	(67)					$	(34)					$	(242)		利息開支
保費攤銷			(44)						(510)						(533)						(1,970)			利息收入
稅收優惠			12						156						75						599			所得稅費用
稅後淨額			$	(32)					$	(421)					$	(492)					$	(1,613)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
精算淨損失攤銷			$	(587)					$	(479)					$	(1,902)					$	(1,562)		其他費用
其他			—						—						—						(1,869)			其他費用
稅務利益			159						130						516						930			所得稅費用
扣除稅項			$	(428)					$	(349)					$	(1,386)					$	(2,501)

(1)出售可供出售的投資證券實現的損失通常計入所附簡明綜合損益表中的非利息收入組成部分，除非任何部分或全部損失歸因於信用質量下降，其中該金額計入信用損失撥備。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，美元2.61000萬美元和300萬美元3.8 百萬已實現損失已計入信用損失撥備。截至2024年9月30日止三個月的信用損失撥備中沒有計入已實現損失。

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注9：監管資本和限制

資本要求

控股公司和銀行須遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求的監管機構可能會採取某些強制行動，這可能對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引和/或迅速採取糾正行動的監管框架（僅適用於銀行），控股公司和銀行都必須滿足特定的資本指引，其中涉及資產、負債和根據監管指令計算的某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾協議III爲確保資本充足性而制定的量化措施要求控股公司和銀行維持法規中定義的CET 1風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿資本的最低比率。CET 1資本包括普通股股東權益減去善意和其他無形資產的扣除以及某些遞延稅收調整。在首次採用《巴塞爾協議III》資本規則時，公司已選擇退出將AOCI的某些組成部分納入CET 1資本的要求。一級資本由CET 1資本加上優先股組成。總資本由一級資本和二級資本組成，如法規所定義。二級資本包括合格次級債務和ACL的允許部分。

於2024年9月30日和2023年12月31日，控股公司和銀行均被歸類爲資本充足。管理層認爲，期末後沒有發生任何會改變該指定的事件或變化。

下表提供了有關控股公司和銀行資本比率的信息：

			2024年9月30日
			實際(1)									最低要求									資本充裕
(千美元)			量			比						量			比						量			比
韋伯斯特金融公司
CET 1風險資本			$	6,167,118		11.25		%				$	2,466,576		4.5		%				$	3,562,833		6.5		%
一級風險資本			6,451,097			11.77						3,288,768			6.0						4,385,025			8.0
基於風險的資本總額			7,709,023			14.06						4,385,025			8.0						5,481,281			10.0
一級槓桿資本			6,451,097			8.68						2,973,373			4.0						3,716,716			5.0
韋伯斯特銀行
CET 1風險資本			$	6,815,676		12.46		%				$	2,461,541		4.5		%				$	3,555,559		6.5		%
一級風險資本			6,815,676			12.46						3,282,055			6.0						4,376,073			8.0
基於風險的資本總額			7,485,076			13.68						4,376,073			8.0						5,470,092			10.0
一級槓桿資本			6,815,676			9.18						2,970,270			4.0						3,712,837			5.0

			2023年12月31日
			實際(1)									最低要求									資本充裕
(千美元)			量			比						量			比						量			比
韋伯斯特金融公司
CET 1風險資本			$	6,188,433		11.11		%				$	2,507,190		4.5		%				$	3,621,497		6.5		%
一級風險資本			6,472,412			11.62						3,342,920			6.0						4,457,227			8.0
基於風險的資本總額			7,643,423			13.72						4,457,227			8.0						5,571,534			10.0
一級槓桿資本			6,472,412			9.06						2,857,890			4.0						3,572,362			5.0
韋伯斯特銀行
CET 1風險資本			$	6,913,443		12.43		%				$	2,502,835		4.5		%				$	3,615,206		6.5		%
一級風險資本			6,913,443			12.43						3,337,113			6.0						4,449,484			8.0
基於風險的資本總額			7,494,332			13.47						4,449,484			8.0						5,561,855			10.0
一級槓桿資本			6,913,443			9.69						2,855,212			4.0						3,569,015			5.0

(1)根據監管資本規則，公司選擇了一種選擇，將採用CESL對其監管資本的估計影響推遲到兩年延期期（截至2022年1月1日）和隨後的三年過渡期（截至2024年12月31日）。在三年過渡期內，監管資本比率將逐步取消最初兩年因推遲採用CMEL而提供的監管資本收益總額。截至2021年12月31日，公司於2023年和2024年分別獲得50%和25%的監管資本收益，並於2025年全面吸收。

65

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股息限制

控股公司依賴銀行的股息提供資金向股東支付股息和其他現金需求。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制的約束。如果宣佈的股息的影響將導致銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，或者金額將超過當年淨利潤加上前兩年未分配淨利潤，則需要獲得控制中心的明確批准。

銀行向控股公司支付股息美元100.01000萬美元和300萬美元400.0 截至2024年9月30日的三個月和九個月分別爲百萬美元和美元250.01000萬美元和300萬美元500.0 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別爲百萬美元，無需獲得BCC的明確批准。

現金限制

根據聯儲局法規，銀行必須以金庫現金或在FRB持有的存款形式維持現金儲備餘額，以確保能夠滿足客戶需求。存款準備金率將根據經濟狀況需要進行調整。自2020年3月26日起，聯儲局將該要求重置爲零，以解決COVID-19大流行帶來的流動性問題。根據該行動，銀行無需持有現金儲備餘額 從那天起。

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注10：可變利息實體

該公司在以下實體中擁有投資權益，這些實體均符合可變權益實體的定義。有關公司合併可變利益實體的信息可在第二部分-第8項包含的合併財務報表註釋中的重要會計政策摘要中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

已整合

拉比信託基金。 該公司成立了拉比信託基金，以履行韋伯斯特銀行董事和高級職員遞延薪酬計劃項下的義務，並減輕費用波動。拉比信託基金的資助以及韋伯斯特銀行董事和高級職員遞延薪酬計劃的終止發生在2012年。與2022年斯特林合併有關，該公司收購了一家單獨的拉比信託基金持有的資產，該信託基金之前是爲了資助大紐約儲蓄銀行董事退休計劃下的到期債務而成立的。

拉比信託持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。該公司被認爲是這些拉比信託基金的主要受益人，因爲它有權指導拉比信託基金對其經濟表現影響最大的活動，並且它有義務承擔損失和/或有權獲得拉比信託基金的潛在重大利益。

拉比信託的資產計入隨附的簡明合併資產負債表中的應收應計利息和其他資產。投資收益和公允價值的任何變化均計入隨附簡明綜合利潤表的其他收入。有關拉比信託投資的更多信息請參閱注13：公允價值衡量。

非合併

低收入住房稅收抵免投資。 該公司對贊助經濟適用房和其他社區發展項目的實體進行非有售股權投資，這些項目符合《國內稅收法》第42條的規定，符合LIHTC計劃的資格。這些投資的目的不僅是協助銀行履行其在《金融風險評估》下的職責，而且還主要通過實現稅收優惠來提供回報。雖然公司對實體的投資可能超過其未償股權的50%，但由於公司不是主要受益人，該實體並未合併。該公司已確定其不是主要受益者，因爲其無法指導對經濟表現影響最大的活動。公司採用比例攤銷法隨後衡量其對合格保障性住房項目的投資。

下表總結了公司的LIHTC投資和相關未到位承諾：

(單位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
LIHTC投資的總投資			$	1,370,069					$	1,135,192
累計攤銷			(205,043)						(141,199)
LIHTC投資淨投資			$	1,165,026					$	993,993
LIHTC投資的無資金承諾			$	701,671					$	549,258

公司LIHTC投資和相關無資金承諾的總賬面值分別計入隨附的簡明合併資產負債表中的應收應計利息和其他資產以及應計費用和其他負債。該公司與其LIHTC投資相關的最大損失風險通常是截至每個報告日期的總賬面值。然而，根據項目層面要求滿足的合規規定，與這些投資相關的確認所得稅抵免須由稅務當局重新收回，期限最長爲15年。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，有美元234.91000萬美元和300萬美元120.9 分別批准爲LIHTC投資提供資金的淨承諾。

下表總結了公司LIHTC投資產生的所得稅抵免和其他所得稅福利以及投資攤銷的金額，這些均被確認爲所得稅費用的一部分：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2024						2023						2024						2023
所得稅抵免和其他所得稅優惠 力拓投資			$	(30,406)					$	(25,039)					$	(85,612)					$	(69,232)
LIHTC投資的投資攤銷			21,595						17,989						63,844						54,284

所得稅抵免和其他所得稅優惠以及公司LIHTC投資產生的投資攤銷均被列爲簡明合併現金流量表中經營活動的一部分。

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韋伯斯特法定信託基金。 該公司擁有韋伯斯特法定信託的所有流通普通股，韋伯斯特法定信託是一家金融工具，已發行並在未來可能發行信託優先證券。該公司不是韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託的唯一資產是公司發行的初級次級債券，這些債券是使用發行信託優先證券和普通股的收益收購的。次級次級債券計入隨附的簡明合併資產負債表中的長期債務，相關利息費用計入隨附的簡明合併利潤表中的長期債務。有關這些初級次級債券的更多信息請參閱注7：借款。

多家庭證券化信託。 如前注2：業務發展中所述，2024年9月30日，公司完成了多家族證券化。該公司已確定其不是多家族證券化信託的主要受益者，因爲它無權指導對其經濟表現產生最重大影響的活動。該公司與多家族證券化信託相關的最高風險敞口爲美元36.4 百萬美元，這意味着其對房地美有義務爲銷售時貸款總額最高12%的損失提供擔保。該義務由FHLb簽發的不可撤銷信用證全額擔保。

其他非流通性投資。本公司投資於另類投資，其中包括非公共實體的權益，但由於相關權益在投資清算時分配，因此不能贖回。這些分佈的最終時間和數量無法合理確定地預測。對於每一項被歸類爲可變利益實體的替代投資，公司已確定它不是主要受益者，因爲它無法指導對經濟表現影響最大的活動。本公司其他非出售投資的賬面價值合計爲#美元209.21000萬美元和300萬美元190.1分別於2024年9月30日及2023年12月31日，包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應計應收利息及其他資產內，其最大虧損風險，包括無資金承擔，爲#美元。325.91000萬美元和300萬美元307.2分別爲2.5億美元和2.5億美元。有關其他非上市投資的公允價值的更多信息，請參閱
注13：公允價值計量。

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注11：普通股每股收益

下表總結了每股普通股基本和稀釋收益的計算：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位爲千，每股數據除外)			2024						2023						2024						2023
淨收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
減去：優先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
普通股股東可獲得的淨收入			188,823						222,313						578,454						669,960
減去：分配給參與證券的收益			2,024						2,146						6,136						6,211
適用於普通股股東的收益			$	186,799					$	220,167					$	572,318					$	663,749
加權平均已發行普通股-基本			169,569						171,210						169,898						172,233
加：稀釋性股票期權和限制性股票的影響			325						140						328						93
加權平均已發行普通股-稀釋			169,894						171,350						170,226						172,326
基本每股普通股收益			$	1.10					$	1.29					$	3.37					$	3.85
稀釋後每股普通股收益			1.10						1.28						3.36						3.85

每股普通股收益按照兩級法計算，其中所有收益（已分配和未分配）根據各自接受股息的權利分配給普通股和參與證券。公司可以根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非合格股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，該計劃使收款人有權在歸屬期內獲得不可沒收的股息，其基礎相當於支付給普通股持有人的股息。這些未歸屬的獎勵符合參與證券的定義。

基於業績的限制性股票的潛在普通股由於在庫存股法下具有反稀釋性而未被納入每股普通股稀釋性收益的計算中 零 截至2024年9月30日的三個月和九個月，以及 96,415 和 187,349 分別爲截至2023年9月30日的三個月和九個月。

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注12：衍生金融工具

衍生品頭寸和抵消

指定爲對沖工具的衍生工具。利率互換允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/支付浮動利率掉期被指定爲現金流對沖，以有效地將可變利率債務轉換爲固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定爲公允價值對沖，以有效地將固定利率長期債務轉換爲可變利率債務。某些購買的期權也被指定爲現金流對沖。購買的期權使公司能夠通過設定上限利率或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定爲現金流對沖的購買期權代表利率上限，即在利率高於上限利率時從交易對手那裏收到付款，以及利率下限，當利率低於下限利率時從交易對手那裏收到付款。

未指定爲對沖工具的衍生品。 該公司還進行其他衍生品交易以管理經濟風險，但不指定對沖關係中的工具。此外，該公司還簽訂衍生合同以滿足客戶需求。與客戶的衍生品合同由具有匹配條款的交易商對手交易抵消，以確保對盈利的影響最小。

下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：

			2024年9月30日
			資產衍生品									負債衍生工具
(單位：千)			名義金額			公允價值						名義金額			公允價值
指定爲對沖工具：
利率衍生品 (1)			$	3,250,000		$	18,249					$	1,750,000		$	1,622
未指定爲對沖工具：
利率衍生品 (1)			8,545,771			261,921						8,561,581			262,052
抵押貸款銀行衍生品 (2)			1,446			12						—			—
其他(3)			352,478			487						818,233			807
未指定爲對沖工具的總計			8,899,695			262,420						9,379,814			262,859
扣除淨值前的衍生工具總額			$	12,149,695		280,669						$	11,129,814		264,481
減：主淨結算協議						70,682									70,682
收到/支付的現金抵押品						126,741									14,216
扣除淨值後的衍生工具總額						$	83,246								$	179,583
			2023年12月31日
			資產衍生品									負債衍生工具
(單位：千)			名義金額			公允價值						名義金額			公允價值
指定爲對沖工具：
利率衍生品 (1)			$	2,750,000		$	11,140					$	2,700,000		$	13,679
未指定爲對沖工具：
利率衍生品 (1)			8,284,356			319,122						8,272,197			321,064
抵押貸款銀行衍生品 (2)			2,798			37						—			—
其他(3)			340,553			337						731,055			1,067
未指定爲對沖工具的總計			8,627,707			319,496						9,003,252			322,131
扣除淨值前的衍生工具總額			$	11,377,707		330,636						$	11,703,252		335,810
減：主淨結算協議						55,949									55,949
收到/支付的現金抵押品						232,190									—
扣除淨值後的衍生工具總額						$	42,497								$	279,861

(1)與清算所相關的餘額作爲單一記賬單位呈列。根據其規則簿，清算所在法律上將變更按金付款定性爲衍生品結算，而不是衍生品頭寸的抵押品。通過清算所清算的利率掉期名義金額包括美元74.81000萬美元和300萬美元113.8 2024年9月30日和2023年12月31日資產衍生品分別爲百萬美元。相關公允價值接近 零。有幾個不是 利率掉期於2024年9月30日和2023年12月31日通過負債衍生品清算所清算。

(2)與住宅貸款相關的名義金額不包括已批准的浮動利率承諾美元1.31000萬美元和300萬美元1.0 2024年9月30日和2023年12月31日分別爲百萬。

(3)其他衍生品包括與貸款安排相關的外幣遠期合同、Visa股權互換交易和風險參與協議。風險參與協議的名義金額包括美元295.01000萬美元和300萬美元299.2 資產衍生品百萬美元和美元772.51000萬美元和300萬美元682.9 2024年9月30日和2023年12月31日的負債衍生品分別爲00萬美元，相關公允價值微不足道。

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下表代表受主淨結算協議約束的抵消衍生金融工具：

			2024年9月30日
(單位：千)			已確認總額			衍生品抵消金額			收到/支付的現金抵押品			提出的淨金額
資產衍生品			$	199,071		$	70,682		$	126,741		$	1,648
負債衍生品			84,898			70,682			14,216			—
			2023年12月31日
(單位：千)			已確認總額			衍生品抵消金額			收到/支付的現金抵押品			提出的淨金額
資產衍生品			$	289,778		$	55,949		$	232,190		$	1,639
負債衍生品			55,949			55,949			—			—

衍生活動

下表總結了指定爲對沖工具的衍生品對利潤表的影響：

			所承認			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			淨利息收入			2024						2023						2024						2023
公允價值對沖：
利率衍生品			存款利息費用			$	—					$	7,393					$	(1,320)					$	8,086
套期保值項目			存款利息費用			—						(6,145)						—						(5,870)
公允價值對沖確認的淨額 (1)						$	—					$	(1,248)					$	1,320					$	(2,216)
現金流對沖：
利率衍生品			長期債務利息費用			$	—					$	68					$	34					$	243
利率衍生品			貸款和租賃的利息和費用			(12,104)						(4,197)						(34,715)						(5,657)
現金流量對沖確認的淨						$	(12,104)					$	(4,265)					$	(34,749)					$	(5,900)

(1)該公司取消了其對美元的公允價值對沖關係400.0 數百萬存款，涉及Atros的一部分’ 會員存款，2023年。的$1.3 2023年12月31日存款的賬面值中包含的百萬基差調整在收購Atros後於2024年1月攤銷爲利息費用。

在接下來的十二個月裏，估計有美元0.3 利息收入的百萬增加將從與現金流對沖損益相關的（AOCL）中重新分類。對沖預測交易的最長時間爲 2.5 年有關現金流對沖活動影響（AOCL）和重新分類爲淨利潤的相關金額的更多信息可在注8：累計其他綜合（虧損），扣除稅中找到。

下表總結了未指定爲對沖工具的衍生品對利潤表的影響：

			所承認			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			非利息收入			2024						2023						2024						2023
利率衍生品			其他收入			$	(5,373)					$	1,474					$	(5,817)					$	(2,407)
抵押貸款銀行衍生品			抵押貸款銀行活動			5						4						(25)						(24)
其他			其他收入			(1,655)						1,552						281						(104)
未指定爲對沖工具的總計						$	(7,023)					$	3,030					$	(5,561)					$	(2,535)

衍生產品風險敞口

截至2024年9月30日，該公司擁有127.2在隨附的簡明綜合資產負債表上，收到的現金抵押品和已過賬的1,570萬美元現金抵押品包括在現金中並應從銀行獲得的現金抵押品。此外，該公司有$1.8在票據交換所公佈的初始按金爲100萬美元。本公司定期評估其衍生產品客戶的信用風險，並考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客戶的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到緩解。目前與客戶簽訂的衍生工具合約有關的淨信貸敞口爲#元。81.6截至2024年9月30日，爲4.5億美元。此外，該公司還監測潛在的未來風險敞口，這是其對剩餘合同到期風險敞口的最佳估計。與客戶訂立衍生工具合約有關的未來潛在風險爲#美元。110.2截至2024年9月30日，爲4.5億美元。本公司已納入信用估值調整(抵銷負債)，以在其衍生工具的公允價值計量中反映非履行風險，總額爲#美元。3.71000萬美元和300萬美元6.2分別爲2024年9月30日和2023年12月31日。各種因素會影響估值調整隨時間的變化，例如合約各方的信貸息差變化，以及市場利率和波動性的變化，從而影響衍生工具的預期總風險敞口。

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注13：公允價值計量

公允價值定義爲在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。當市場報價不可用時，確定公允價值可能需要使用估計。在特定時間點做出的公允價值估計基於管理層對未來預期損失、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法精確確定的主觀因素的判斷。

衡量公允價值的框架提供了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量價值的估值技術的輸入。該層次結構將相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價給予最高優先級，將不可觀察的輸入給予最低優先級。公允價值層級內的三個級別如下：

•1級：估值方法的輸入是公司在計量日有能力獲取的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

•2級：估值方法的輸入包括活躍市場上類似資產或負債的報價、非活躍市場上相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察報價以外的輸入（即利率、利率波動性、預付速度和信用評級），或主要源自市場數據、相關性或其他手段或由市場數據、相關性或其他手段證實的輸入。

•第3級：估值方法的輸入不可觀察且對公允價值計量具有重要意義。這包括某些需要重大管理判斷或估計的定價模型或其他類似技術。

按公允價值經常性計量的資產和負債

可供出售證券。 當活躍市場上有未經調整的報價時，公司將其可供出售投資證券歸類爲公允價值等級的第一級。當沒有市場報價時，公司採用獨立定價服務，利用矩陣定價計算公允價值。這些公允價值計量考慮可觀察數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並制定了質疑其估值和方法的流程。政府機構債券、市政債券和票據、機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、公司債務、私人品牌MBS和其他可供出售證券被分類爲公允價值等級的第2級。

衍生工具。 衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合同根據活躍市場中未經調整的報價進行估值，因此分類爲公允價值等級的第一級。除抵押貸款銀行衍生品外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件考慮使用可觀察遠期利率假設貼現的現金流現值。然後根據交易商交易對手方進行的估值對所得公允價值進行驗證。該等衍生工具分類爲公允價值等級的第2級。

抵押貸款銀行衍生產品。該公司使用抵押貸款和抵押支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和爲出售而持有的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在此期間，本公司面臨市場利率可能發生變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的成本，這將導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。爲了減輕這一風險，建立了遠期交割銷售承諾，公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款或發行抵押擔保證券。抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押貸款銀行衍生品被歸類在公允價值等級的第二級。

持有待售的原始貸款。 根據ASC主題825「金融工具」，公司已選擇根據公允價值期權以公允價值計量持作出售的原始貸款。選擇以公允價值衡量持作出售的原始貸款可以減少某些時間差異，並更好地反映公司預計從出售這些貸款中獲得的價格。持作出售的原始貸款的公允價值基於結合證券化交易出售的類似貸款的市場報價。因此，持作出售的原始貸款被分類爲公允價值層級的第2級。

下表將公允價值與持作出售的原始貸款的UPB進行了比較：

			2024年9月30日																		2023年12月31日
(單位：千)			公允價值						UPB						差異化						公允價值						UPB						差異
持有待售的原始貸款			$	478					$	407					$	71					$	2,610					$	2,658					$	(48)

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拉比信託投資。 該公司每個拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股權和固定收益證券的共同基金。這些共同基金的股份根據基金受託人報告的資產淨值進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。因此，拉比信託的投資被歸類爲公允價值等級的第一級。截至2024年9月30日和2023年12月31日，拉比信託基金持有的投資的總成本基礎爲美元9.31000萬美元和300萬美元9.2分別爲2.5億美元和2.5億美元。

另類投資。 當相同資產在活躍市場上有未經調整的報價時，股權投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被分類爲公允價值層級的第一級。於2023年12月31日，公允價值易於確定的股權投資的總賬面值爲美元0.9 百萬，與 不是 剩餘無資金承諾。2024年第二季度，該公司出售了公允價值易於確定的股權投資，收益爲美元1.2 萬在出售之前，這些另類投資的公允價值總計增加了美元0.31000萬美元。

公允價值不容易確定的股權投資如果滿足某些要求，則有資格獲得資產淨值實用權宜方法。該公司以資產淨值衡量的另類投資包括對非上市實體的投資，這些投資無法贖回，因爲投資是在基金清算時分配的。以資產淨值計量的另類投資不分類在公允價值等級中。截至2024年9月30日和2023年12月31日，這些另類投資的總賬面值爲美元40.81000萬美元和300萬美元35.9 分別爲100萬美元，其餘無資金承諾爲100萬美元25.31000萬美元和300萬美元29.8分別爲2.5億美元和2.5億美元。

或有考慮。 該公司以公允價值記錄了與2023年1月收購interLINk相關的兩項收益協議相關的或有對價。購買協議的條款規定，賣方將根據公司的能力獲得收益：（i）根據合同重新簽署現有經紀商，以及（ii）產生美元2.5 收購之日起三年內新的經紀交易商按金計劃投入數十億美元。或有對價負債的估計公允價值按經常性基準計量，並使用收入法考慮管理層對實現可能性、預測實現日期（付款期限）和相當於債務成本的貼現率的評估而確定。這些重要輸入數據由管理層負責並在第三方估值專家的協助下計算，不可觀察，因此被歸類爲公允價值等級的第3級。

下表總結了用於得出公司或有對價負債估計公允價值的不可觀察輸入數據（單位：千美元）：

			2024年9月30日
協議			最高限額			實現的可能性			付款條件 (單位：年)			貼現率			公允價值
(i)重新簽約經紀商 (1)			$	207		99.0 %			1.13			6.40 %			$	182
(ii)存款計劃增長			$	12,500		100.0 %			0.25			6.40 %			$	11,568

			2023年12月31日
協議			最高限額			實現的可能性			付款條件 (單位：年)			貼現率			公允價值
(i)重新簽約經紀商			$	4,826		99.0 %			1.88			6.40 %			$	4,232
(ii)存款計劃增長			$	12,500		100.0 %			1.00			6.40 %			$	11,568

(1)該公司於2024年1月重新簽下了其中一家現有經紀商的合同，導致現金支付美元4.6 根據購買協議，該公司在2024年第一季度斥資100萬美元，以結算其與StoneCastle Partners LLC的部分或有對價義務。

或有對價負債包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他負債中。對或有對價負債的任何公允價值調整均計入隨附簡明綜合收益表的其他費用中。

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下表總結了按經常性公平價值計量的資產和負債的公平價值：

			2024年9月30日
(單位：千)			1級			2級			3級						總
金融資產：
可供出售的證券：
政府機構債券			$	—		$	274,825		$	—					$	274,825
市政債券和票據			—			190,982			—						190,982
機構CMO			—			43,019			—						43,019
機構MBS			—			3,972,180			—						3,972,180
機構CMBS			—			2,736,835			—						2,736,835
CMBS			—			696,810			—						696,810
企業債務			—			629,116			—						629,116
自有品牌MBS			—			41,834			—						41,834
其他			—			9,377			—						9,377
可供出售證券總額			—			8,594,978			—						8,594,978
扣除淨值前的衍生工具總額 (1)			391			280,278			—						280,669
持有待售的原始貸款			—			478			—						478
拉比信託基金持有的投資			13,318			—			—						13,318
以資產淨值衡量的另類投資 (2)			—			—			—						40,847
金融資產總額			$	13,709		$	8,875,734		$	—					$	8,930,290
財務負債：
扣除淨值前的衍生工具總額 (1)			$	717		$	263,764		$	—					$	264,481
或有對價			—			—			11,750						11,750
財務負債總額			$	717		$	263,764		$	11,750					$	276,231

			2023年12月31日
(單位：千)			1級			2級			3級						總
金融資產：
可供出售的證券：
政府機構債券			$	—		$	264,633		$	—					$	264,633
市政債券和票據			—			1,573,233			—						1,573,233
機構CMO			—			48,941			—						48,941
機構MBS			—			3,347,098			—						3,347,098
機構CMBS			—			2,288,071			—						2,288,071
CMBS			—			763,749			—						763,749
企業債務			—			622,155			—						622,155
自有品牌MBS			—			42,808			—						42,808
其他			—			9,041			—						9,041
可供出售證券總額			—			8,959,729			—						8,959,729
扣除淨值前的衍生工具總額 (1)			217			330,419			—						330,636
持有待售的原始貸款			—			2,610			—						2,610
拉比信託基金持有的投資			11,900			—			—						11,900
另類投資			959			—			—						959
以資產淨值衡量的另類投資 (2)			—			—			—						35,888
金融資產總額			$	13,076		$	9,292,758		$	—					$	9,341,722
財務負債：
扣除淨值前的衍生工具總額 (1)			$	970		$	334,840		$	—					$	335,810
或有對價			—			—			15,800						15,800
財務負債總額			$	970		$	334,840		$	15,800					$	351,610

(1)有關衍生資產和衍生負債淨額的影響以及向相同衍生品交易對手支付的現金抵押品抵消的影響的更多信息，請參閱註釋12：衍生金融工具。

(2)某些另類投資記錄在資產淨值中。以資產淨值計量的資產不分類在公允價值層級中。

74

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按公允價值非經常性基礎計量的資產

公司按非經常性基準按公允價值計量某些資產。以下是按非經常性公平價值計量的資產所使用的估值方法的描述。

另類投資。 對於沒有易於確定的公允價值且不符合資產淨值實用權宜方法的替代投資，選擇了測量替代方案。衡量替代方案要求投資按成本減去減損（如果有）進行計量，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所產生的調整。因此，這些另類投資被分類爲公允價值層級的第2級。於2024年9月30日和2023年12月31日，這些另類投資的公允價值爲美元61.51000萬美元和300萬美元53.1分別爲2000萬美元，其中7.4 億和$7.9 百萬被視爲按公允價值計量。截至2024年9月30日的三個月和九個月內，有美元0.21000萬美元和300萬美元2.7 由於可觀察到的價格變化，總資產價值分別爲百萬美元，以及 零 和$0.8 因減損而減記的總額分別爲百萬美元。

轉移至持有待售的貸款。 一旦決定出售之前未分類爲持有待售的貸款，這些貸款將轉入持有待售類別，並以成本或公允價值減去估計出售成本中的較低者列賬。在轉讓和分類爲持作出售時，成本超過公允價值的任何金額均計入估值撥備。該活動通常涉及具有可觀察輸入數據的貸款，因此被分類爲公允價值層次結構的第2級。然而，如果這些貸款包括基於不可觀察輸入數據的貸款特徵變化的調整，則該貸款將被分類爲公允價值層級的第3級。2024年9月30日和2023年12月31日，有美元117.1 億和$3.9 在精簡合併資產負債表上分別轉入持作出售的百萬筆貸款。

抵押品依賴貸款和租賃。 預計主要通過運營或出售抵押品提供還款的貸款和租賃被視爲取決於抵押品，並根據抵押品的估計公允價值減去報告日期的估計銷售成本，使用定製折扣標準進行估值。因此，抵押品依賴貸款和租賃被分類爲公允價值等級的第3級。

其他房地產擁有和收回的資產。 奧利奧和收回的資產以成本或公允價值中的較低者持有，並在低於成本時被視爲按公允價值計量。OREO的公允價值採用獨立評估或內部評估方法計算，減去估計銷售成本，並可能考慮可用的定價指南、拍賣結果和價格意見。某些被收回的資產在確定公允價值時還可能需要對活躍市場中不可觀察的因素進行假設。因此，奧利奧和收回資產被歸類爲公允價值等級的第3級。截至2024年9月30日和2023年12月31日，OREO和收回資產的總賬面值爲美元1.71000萬美元和300萬美元9.1 分別爲百萬。此外，截至2024年9月30日，以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產爲抵押的消費貸款的攤銷成本爲美元10.11000萬美元。

金融工具和抵押服務資產的估計公允價值

公司必須披露某些金融工具和抵押貸款服務權的估計公允價值。以下是用於估計該等資產和負債公允價值的估值方法的描述。

現金和現金等價物. 鑑於到期時間較短，現金及現金等值項目（包括現金、應收銀行款項以及附息存款）的公允價值接近公允價值。現金及現金等值物分類爲公允價值層級的第一級。

持有至到期證券. 當沒有市場報價時，公司採用獨立定價服務，利用矩陣定價計算公允價值。這些公允價值計量考慮可觀察數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並制定了質疑其估值和方法的流程。持有至到期證券（包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS）被歸類爲公允價值等級的第2級。

貸款和租賃，淨值. 除抵押品依賴貸款和租賃外，持作投資用途的貸款和租賃的公允價值是使用貼現現金流量方法估計的，該方法基於未來預付款和市場利率（包括可比貸款和租賃的非流動性折扣）。然後根據相關信用風險和其他潛在損失（視情況而定）調整相關現金流量。貸款和租賃分類爲公允價值等級的第三級。

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抵押貸款服務權. 抵押服務權最初按公允價值計量，隨後採用攤銷法計量。公司每季度評估抵押貸款服務權的減損，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的情況下建立或調整估值撥備。公允價值計算爲估計未來淨服務收入的現值，並依賴於基於市場的貸款預付速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素假設。因此，評估抵押貸款服務權固有的主要風險是利率波動對相關服務收入來源的影響。抵押服務權分類爲公允價值等級的第3級。

存款負債. 存款負債（包括活期存款、附息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場帳戶）的公允價值反映了報告日期按需支付的金額。存款負債分類爲公允價值層級的第2級。

定期存款. 固定期限定期存款的公允價值使用目前爲類似剩餘期限存款提供的利率估計。定期存款分類爲公允價值層級的第2級。

根據回購和其他借款協議出售的證券. 根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值接近其公允價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值是使用基於當前市場利率的貼現現金流量法估計的，並根據相關信用風險（如適用）進行調整。根據回購協議出售的證券和其他借款分類爲公允價值等級的第2級。

聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務. FHLb預付款和長期債務的公允價值使用貼現現金流量方法估計，其中貼現率與預期現金流量的時期相匹配，並根據相關信用風險進行調整（視情況而定）。FHLb預付款和長期債務分類爲公允價值等級的第2級。

下表總結了選定金融工具和抵押服務權的公允價值層級內的公允價值、估計公允價值和分類：

			2024年9月30日												2023年12月31日
(單位：千)			攜帶 量						公平 價值						攜帶 量						公平 價值
資產：
1級
現金及現金等價物			$	3,197,551					$	3,197,551					$	1,715,795					$	1,715,795
2級
持有至到期投資證券，淨值			8,565,936						7,889,116						7,074,588						6,264,623
3級
貸款和租賃，淨額			51,259,217						49,655,650						50,090,315						48,048,106
抵押貸款償還權			1,378						3,558						8,523						24,495
負債：
2級
存款負債			$	57,094,399					$	57,094,399					$	52,319,825					$	52,319,825
定期存款			7,420,031						7,405,341						8,464,459						8,426,708
根據回購協議出售的證券和其他借款			100,232						100,219						458,387						458,380
聯邦住房金融局取得進展			3,110,205						3,108,393						2,360,018						2,358,381
長期債務(1)			910,963						867,375						1,048,820						999,918

(1)任何未攤銷溢價/折扣、債務發行成本或長期債務的基差調整（如適用）均不包括在公允價值的確定中。

76

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注14：細分市場報告

該公司擁有三 可報告部門，反映其主要差異化業務線：商業銀行、醫療保健金融服務和消費者銀行。部門績效酌情使用PPNR或PTNR進行評估。某些財務部活動和其他職能部門，例如信息技術、人力資源、風險管理、銀行運營和interLINK的運營，以及將非GAAP盈利能力指標與根據GAAP報告的指標進行協調所需的金額，都包括在公司和電信類別中。

自2024年1月1日起，該公司重新調整了部分商業銀行業務，以更好地服務客戶並提高運營效率。在這次調整下，美元1.5 數十億貸款和美元2.2 數十億存款被重新分配，美元77.2 百萬美元的善意按相對公允價值重新分配，從商業銀行業務分配到消費者銀行業務。此次重組沒有導致任何善意損失。前期金額已相應重新計算。

此外，隨着2024年1月24日收購Ammetros，該公司成立了一個名爲醫療保健金融服務的新可報告部門，其中包括HSA銀行和Ammetros業務的彙總財務信息。Amros收購的收購價格分配將於2024年9月30日初步考慮。的$228.2 記錄的與Atros相關的數百萬美元初步善意已全部分配給醫療金融服務公司。

截至2023年6月30日，2023年1月11日interLINk收購的收購價格分配被視爲最終分配。的$143.2 記錄的與interLINK相關的百萬美元善意全部分配給商業銀行業務。

以下是公司截至2024年9月30日的三個可報告分部及其主要服務的描述：

商業銀行業務 通過其商業房地產、設備融資、中間市場、區域銀行業務、資產貸款、商業服務、公共部門金融、贊助商和專業金融、垂直和支持、私人銀行業務和財務管理業務部門爲收入超過1000萬美元的企業提供服務。

醫療保健金融服務 提供以消費者爲導向的醫療保健解決方案，包括HSA、健康報銷安排、醫療保險索賠結算管理、靈活支出帳戶和通勤者福利。帳戶直接分發給全國範圍內的僱主和個人消費者，以及通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問。

個人銀行業務 通過其消費者貸款和商業銀行業務部門向個人消費者和小企業提供消費者存款和收費服務、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、有擔保和無擔保貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務。消費者銀行運營着一個由196個銀行中心和347台ATM機組成的分銷網絡、一個客戶服務中心以及全方位的網絡和移動銀行服務，主要遍佈新英格蘭南部以及紐約地鐵和郊區市場。

分部報告方法

該公司使用內部盈利能力報告系統按可報告分部生成信息，該信息基於一系列對RTP的管理估計以及非利息費用、信用損失撥備、所得稅和股權資本的分配。這些估計和分配（其中某些是主觀的）會定期審查和完善。有關公司分部報告方法的更多信息，請參閱第二部分-第8項合併財務報表註釋中的註釋21：分部報告。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度報告的財務報表和補充數據。

下表列出了公司可報告分部以及企業和電信類別的資產負債表信息，包括適當的分配：

			2024年9月30日
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務									企業和招聘			合併合計
商譽			$	1,960,363		$	285,670		$	622,035								$	—		$	2,868,068
總資產			42,912,424			485,353			12,614,978									23,441,145			79,453,900
			2023年12月31日
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務									企業和招聘			合併合計
商譽			$	1,951,945		$	57,485		$	622,035								$	—		$	2,631,465
總資產			41,843,297			122,421			12,327,403									20,652,128			74,945,249

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下表列出了公司可報告分部以及企業和電信類別的經營業績，包括適當的分配：

			截至2024年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務						企業和招聘			合併合計
淨利息收入			$	338,424		$	93,940		$	202,122					$	(44,603)		$	589,883
非利息收入			33,288			26,541			28,299						(30,387)			57,741
非利息支出			100,892			54,023			116,253						77,790			348,958
稅前、撥備前淨收入			270,820			66,458			114,168						(152,780)			298,666
信貸損失準備金			48,813			—			5,056						131			54,000
所得稅前收入			222,007			66,458			109,112						(152,911)			244,666
所得稅費用			49,064			17,478			26,842						(41,703)			51,681
淨收入			$	172,943		$	48,980		$	82,270					$	(111,208)		$	192,985

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務						企業和招聘			合併合計
淨利息收入			$	365,003		$	77,669		$	221,698					$	(77,234)		$	587,136
非利息收入			28,804			20,799			28,687						12,092			90,382
非利息支出			98,736			39,870			117,273						106,699			362,578
稅前、撥備前淨收入			295,071			58,598			133,112						(171,841)			314,940
信貸損失準備金(利益)			41,032			—			(5,193)						661			36,500
所得稅前收入			254,039			58,598			138,305						(172,502)			278,440
所得稅費用			56,651			15,822			34,714						(55,222)			51,965
淨收入			$	197,388		$	42,776		$	103,591					$	(117,280)		$	226,475

			截至2024年9月30日的九個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務						企業和招聘			合併合計
淨利息收入			$	1,017,954		$	271,742		$	610,578					$	(170,355)		$	1,729,919
非利息收入			102,078			85,067			86,669						(74,422)			199,392
非利息支出			311,705			157,417			352,279						189,501			$	1,010,902
稅前、撥備前淨收入			808,327			$	199,392		344,968						(434,278)			918,409
信貸損失準備金(利益)			161,786			—			(3,682)						396			158,500
所得稅前收入支出			646,541			199,392			348,650						(434,674)			759,909
所得稅費用			142,886			52,440			85,768						(112,126)			168,968
淨收入			$	503,655		$	146,952		$	262,882					$	(322,548)		$	590,941

			截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務						企業和招聘			合併合計
淨利息收入			$	1,084,674		$	224,820		$	684,985					$	(228,231)		$	1,766,248
非利息收入			92,554			67,889			87,425						2,654			250,522
非利息支出			297,643			126,213			353,216						262,062			1,039,134
稅前、撥備前淨收入			879,585			166,496			419,194						(487,639)			977,636
信貸損失準備金			99,334			—			9,575						5,838			114,747
所得稅前收入支出			780,251			166,496			409,619						(493,477)			862,889
所得稅費用			173,996			44,954			102,814						(141,322)			180,442
淨收入			$	606,255		$	121,542		$	306,805					$	(352,155)		$	682,447

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注15：與客戶簽訂合同的收入

下表總結了根據ASC Topic 606「來自客戶合同的收入」確認的收入。這些細分金額，連同受其他GAAP主題影響的其他非利息收入來源，已與按可報告分部列出的非利息收入進行了對賬，如注14：分部報告所示。

			截至2024年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總
非利息收入：
存款服務費			$	4,561		$	18,111		$	16,397		$	(206)		$	38,863
貸款和租賃相關費用 (1)			3,976			—			—			—			3,976
財富和投資服務			3,277			—			5,095			(5)			8,367
其他收入			—			8,430			417			1,021			9,868
與客戶簽訂合同的收入			11,814			26,541			21,909			810			61,074
其他非利息收入來源			21,474			—			6,390			(31,197)			(3,333)
非利息收入總額			$	33,288		$	26,541		$	28,299		$	(30,387)		$	57,741

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總
非利息收入：
存款服務費			$	3,982		$	19,573		$	16,325		$	1,125		$	41,005
貸款和租賃相關費用 (1)			4,274			—			—			—			4,274
財富和投資服務			2,861			—			4,393			—			7,254
其他收入			—			1,226			3,541			1,092			5,859
與客戶簽訂合同的收入			11,117			20,799			24,259			2,217			58,392
其他非利息收入來源			17,687			—			4,428			9,875			31,990
非利息收入總額			$	28,804		$	20,799		$	28,687		$	12,092		$	90,382

			截至2024年9月30日的九個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總
非利息收入：
存款服務費			$	15,563		$	60,623		$	46,745		$	(452)		$	122,479
貸款和租賃相關費用 (1)			11,541			—			—			—			11,541
財富和投資服務			9,663			—			15,200			(16)			24,847
其他收入			—			24,444			650			2,952			28,046
與客戶簽訂合同的收入			36,767			85,067			62,595			2,484			186,913
其他非利息收入來源			65,311			—			24,074			(76,906)			12,479
非利息收入總額			$	102,078		$	85,067		$	86,669		$	(74,422)		$	199,392
			截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			醫療保健金融服務			個人銀行業務			企業和 調和			已整合 總
非利息收入：
存款服務費			$	12,589		$	62,651		$	55,895		$	724		$	131,859
貸款和租賃相關費用 (1)			13,024			—			—			—			13,024
財富和投資服務			8,501			—			12,746			(15)			21,232
其他收入			—			5,238			5,097			3,146			13,481
與客戶簽訂合同的收入			34,114			67,889			73,738			3,855			179,596
其他非利息收入來源			58,440			—			13,687			(1,201)			70,926
非利息收入總額			$	92,554		$	67,889		$	87,425		$	2,654		$	250,522

(1)簡明合併利潤表中的一部分貸款和租賃相關費用包括ASC主題606範圍內的應收賬款和工資融資活動產生的收入。

79

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項主要收益來源

存款服務費包括從商業和消費者客戶存款帳戶賺取的費用，如帳戶維護費和現金管理/分析費，以及其他交易性服務費(即資金不足、電匯、停止支付費用等)。帳戶維護服務的履約義務和現金管理/分析費用按月按固定交易價格清償，而因各種客戶發起的交易而產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點清償。存款服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接記入客戶帳戶的方式收到。某些商業客戶合同包括信用條款，根據該條款，公司將在客戶滿足預定條件時給予信用，這可用於抵消費用。有時，該公司亦可豁免某些費用。在給予客戶豁免期間，費用減免被確認爲收入的減少。

存款服務費收入來源還包括借記卡和信用卡交易賺取的交換費。交換服務的交易價格基於卡網絡設定的交易價值和交換率。交換費的履行義務在卡持有人的交易獲得授權和結算時履行。交換費通常會立即或在下個月收到。

保理應收賬款非利息收入包括應收賬款管理服務產生的費用。本公司將客戶的應收賬款計入有追索權和無追索權的因素，因此本公司以折扣價購買其應收賬款，並通過直接從最終消費者收到現金來承擔資產的風險和所有權(如適用)。保理服務是以購買的每一筆應收賬款的發票總額的百分比爲基礎，以交易價格換取不可退還的費用，但受最低要求金額的限制。保理服務的履約義務通常在應收賬款轉讓給公司時履行。但是，如果佣金收入沒有達到或超過最低要求的年度數額，則在合同期限結束時確認該數額與實際數額之間的差額。與保理應收賬款相關的其他費用可能包括電匯和技術費、現場審查費和統一商法典費用，在這些費用中，履約義務是在提供服務的時間點履行的。客戶對保理服務的付款通常會立即收到或在下個月內收到。正如之前在附註2：業務發展中討論的那樣，公司在2024年第三季度出售了保理應收賬款貸款組合，其中包括相關的客戶合同。因此，該公司將不再從保理應收賬款活動中產生收入。

工資融資非利息收入包括從事工資融資和業務流程外包服務所賺取的費用，包括全面的後臺技術和稅務會計服務，以及工資準備、支付工資稅、開具發票和爲全國獨立擁有的臨時人力資源公司收取費用。薪金財務和業務處理活動的履約義務要麼在支助服務完成後履行，要麼在代表客戶匯款以資助其僱員薪金時履行，這通常是每週進行一次。商定的交易價格是以合同條款的固定百分比爲基礎的，可能需要預留準備金，以備任何被評估爲有收款風險的餘額。當本公司代表其客戶收取應向最終消費者支付的款項時，並在支付工資時，本公司保留爲履行其服務而支付的商定交易價格，並將扣除任何預付款和工資稅預扣(視情況而定)後的金額淨額匯給客戶。

財富和投資服務包括從資產管理、信託管理和投資諮詢服務以及促進證券交易中賺取的費用。資產管理和信託管理服務的履約按月或按季度履行，交易價格以所管理資產期末市場價值的百分比爲基礎。資產管理和信託管理服務的付款一般在期末後幾天收到，直接記入客戶帳戶。投資諮詢服務的履約義務是通過按時間衡量進展情況在提供服務期間履行的，與客戶商定的交易價格因所提供服務的性質而異。促進證券交易的履約義務在證券以合同價值的百分比爲基礎的交易價格出售時履行。投資諮詢服務和便利證券交易的付款可以在提供服務之前收到，但通常是立即收到或在接下來的一段時間內拖欠。

與客戶的合同產生的應收賬款和遞延收入爲美元2.51000萬美元和300萬美元22.1 截至2024年9月30日，分別爲百萬。這兩項餘額均與與收購的Atros業務客戶的合同有關。Atros與客戶的合同包括一筆固定的、不可退還的費用，這是獲得未來折扣醫療產品和服務的預付款。該預付費最初被推遲，隨後根據成員的估計預期壽命按比例確認爲其他收入。截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，確認了少量此類費用收入。截至2023年12月31日，與客戶的合同並未產生重大合同資產或合同負債。

80

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注16：承付款和或有事項

信貸相關金融工具

在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具以滿足客戶的融資需求。這些交易包括延長信用承諾、備用信用證和商業信用證，它們在不同程度上涉及信用風險要素。

下表總結了具有表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：

(單位：千)			9月30日， 2024						2023年12月31日
提供信貸的承諾			$	12,020,473					$	12,026,597
備用信用證			509,422						482,462
商業信用證			26,093						54,382
具有表外風險的信貸相關金融工具總額			$	12,555,988					$	12,563,441

該公司簽訂合同承諾，向其客戶提供信貸（即循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議），通常有固定的到期日期或其他終止條款，並且需要支付費用。該公司幾乎所有延長信貸的承諾都取決於其客戶在貸款融資時維持特定的信貸標準，並且通常由房地產抵押品擔保。由於公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，因此合同總額不一定代表公司未來的付款要求。

備用信用證是公司發出的書面有條件承諾，旨在向第三方保證客戶的業績。如果客戶不按照其與第三方的協議條款履行義務，公司將被要求爲承諾提供資金。每份備用信用證的合同金額代表公司可能被要求支付的潛在未來付款的最高金額。從歷史上看，該公司的大部分備用信用證在沒有融資的情況下到期。然而，如果承諾得到資助，公司可以對客戶提出追索權。該公司的備用信用證協議通常以現金或其他抵押品作爲擔保。

簽發商業信用證是爲了爲國內或外國客戶貿易安排提供資金。作爲一般規則，承諾在交易所涉及的貨物在運輸途中時提取票據。與備用信用證類似，公司的商業信用證協議通常由受貿易影響的基礎貨物擔保。

無準備金貸款承諾的信用損失備抵

ACL根據CMEL方法記錄，並計入隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他負債，爲公司不可無條件撤銷的貸款承諾中未使用的部分提供撥備。截至2024年9月30日和2023年12月31日，無資金貸款承諾的ACL總計爲美元22.61000萬美元和300萬美元24.7分別爲2.5億美元和2.5億美元。訴訟

在正常業務過程中，公司會受到某些法律程序以及非理據的索賠和評估的影響。法律或有事項是根據現有信息進行評估的，包括法律顧問的諮詢意見和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。法律上的或有事項受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，可能導致公司調整其訴訟應計費用或產生超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。本公司將在符合本公司及其利益相關者最佳利益的情況下，考慮就案件達成和解。公司打算在所有針對它的索賠中爲自己辯護，管理層目前認爲，這些或有事件的結果不會對公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。

聯邦存款保險公司特別評估

2023年11月29日，FDIC發佈了一項最終規則，對某些銀行實施特別評估，以彌補因保護硅谷銀行和Signature銀行2023年3月倒閉而遭受的損失。預計將在總共十個季度評估期內收集特別評估，評估期從2024年第二季度開始。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司估計的特別評估費用應計金額爲美元45.71000萬美元和300萬美元47.2 分別爲百萬。FDIC保留提前停止徵收、延長特別評估徵收期的權利，並在實際損失超過徵收金額時實施短缺特別評估。該公司繼續監控因保護硅谷銀行和Signature銀行無保險儲戶而產生的估計損失，這可能會影響其應計負債的金額。

81

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注17：後續事件

T公司已評估了自簡明合併財務報表及其附註發佈之日至發佈之日的後續事件，並確定未發現需要確認或披露的重大事件。

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露的信息可在附註12的第一部分：第1項包含的簡明合併財務報表附註中的衍生金融工具中找到。財務報表，以及第2項中標題爲「資產/負債管理和市場風險」的部分。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，通過引用併入本文。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督下和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了截至2024年9月30日，我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。「披露控制和程序」一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。

根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出的結論是，截至2024年9月30日，我們的披露控制和程序有效。

財務報告內部控制的變化

截至2024年9月30日的季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13 a-15（f）條和第15 d-15（f）條）沒有發生對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制

由於其固有的侷限性，管理層預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和欺詐。任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都是基於某些假設，只能提供合理而非絕對的保證來實現其目標。此外，對未來時期有效性的任何評估的預測都可能面臨這樣的風險：控制可能因條件變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。此外，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或者公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都已被檢測到。

82

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第二部分--其他資料

項目2.法律程序

有關法律訴訟的信息請參閱第一部分-第1項合併財務報表附註中的第16：承諾和或有事項。財務報表，通過引用併入本文。

項目1A.風險因素

截至2023年12月31日的年度公司10-k表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了截至2024年9月30日的三個月內，公司或任何「關聯買家」（定義見1934年證券交易法第100億.18（a）（3）條））或代表公司或任何「關聯買家」購買公司普通股股權證券的信息：

期間			總 數量 股份 購買 (1)			均價 每股支付 (2)			總人數 購入的股份 作爲公開宣佈計劃的一部分 或程序			計劃或計劃下可購買的最高金額 (3)
2024年7月1日至2024年7月31日			3,086			$	45.05		—			$	227,952,190
2024年8月1日至2024年8月31日			799			45.21			—			227,952,190
2024年9月1日至2024年9月30日			1,617			45.13			—			227,952,190
總			5,502			45.10			—			227,952,190

(1)截至2024年9月30日的三個月內，購買的股份總數中有5，502股是以公司普通股回購計劃之外的市場價格收購的，並與員工股票薪酬計劃活動相關。

(2)每股支付的平均價格按交易日期計算，不包括佣金和其他交易成本。

(3)公司維持着一項普通股回購計劃，該計劃於2017年10月24日獲得董事會批准，授權管理層在公開市場或私下談判的交易中、通過大宗交易並根據任何採用的預定交易計劃購買韋伯斯特普通股股份，但須視股票的可用性和交易價格、一般市場狀況、資本的替代用途而定。監管考慮以及公司的財務表現。2022年4月27日，董事會將管理層根據回購計劃回購韋伯斯特普通股股份的權力增加了60000萬美元。此現有回購計劃將繼續有效，直至完全使用或修改、取代或終止。

項目3.在高級職位上失敗

不適用

項目4.礦山安全信息披露

不適用

第5項：其他信息

公司無董事或高級職員 通過 或 已終止 截至2024年9月30日的季度內，規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排，每個條款的定義見S-k法規第408項。

83

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項目6.展品

該表格10-Q的展品列表如下。

展品編號

展品說明

包括展品

以引用方式併入

表格

展品

提交日期

2

Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期爲2021年4月18日

8-K

2.1

4/23/2021

3

公司註冊證書及附例。

3.1

第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書

10-Q

3.1

8/9/2016

3.2.1

韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2023年4月28日起生效

8-K

3.1

4/28/2023

3.2.2

韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2022年1月31日起生效

8-K

3.2

2/1/2022

3.3

確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書

8-K

3.1

6/11/2008

3.4

確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列

8-K

3.1

11/24/2008

3.5

確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列

8-K

3.1

7/31/2009

3.6

確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書

8-K

3.2

7/31/2009

3.7

確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.3

12/4/2012

3.8

確定公司5.25%F系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.3

12/12/2017

3.9

確定公司6.50%系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.4

2/1/2022

3.10

附例，經修訂，於2020年3月15日生效

8-K

3.1

3/17/2020

3.11

韋伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效

8-K

3.5

2/1/2022

10.1

韋伯斯特金融公司2021年股票激勵計劃(修訂和重述於2023年4月26日生效)

定義14A

A

3/15/2023

10.2

韋伯斯特金融公司和威廉·尼爾·霍蘭德之間的控制權變更協議，日期爲2024年7月15日

8-K

10.1

7/15/2024

10.3

韋伯斯特金融公司和威廉·尼爾·霍蘭德簽署的競業禁止協議，日期爲2024年7月15日

8-K

10.2

7/15/2024

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書，由首席執行官簽署。

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提供的證明，由首席財務官簽署。

X

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席執行官簽署。

X (1)

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席財務官簽署。

X (1)

101

以下財務信息來自公司截至2024年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式爲內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)，包括：(I)封面，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明綜合全面收益表，(V)簡明股東權益簡明綜合報表，(Vi)簡明現金流量表和(Vii)簡明綜合財務報表附註。

X

104

封面交互數據文件(格式爲iXBRL，包含在附件101中)

X

(1)附件隨函提供，不應被視爲根據1934年證券交易法第18條提交，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視爲通過引用方式納入根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件中。

84

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

韋伯斯特金融公司

(註冊人)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/ John R.丘拉

John R.丘拉

首席執行官、董事長兼董事

(首席行政主任)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/尼爾·霍蘭德

尼爾·霍蘭德

常務副總裁兼首席財務官

(首席財務官)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/ Albert J. Wang

王毅

常務副總裁兼首席會計官

(首席會計主任)

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