附件99.1

高力國際集團公司。

損益合併報表

（未經審計）

（以千美元爲單位，除每股金額外）

附註是這些中期合併財務報表的組成部分。

高力國際集團公司。

綜合收益（虧損）綜合報表

（未經審計）

(以美元千爲單位)

附註是這些中期合併財務報表的組成部分。

高力國際集團公司。

合併資產負債表

（未經審計）

(以美元千爲單位)

附註是這些中期合併財務報表的組成部分。      

高力國際集團公司。

股東權益合併報表

（未經審計）

(以千美元計，除股份信息外)

高力國際集團公司。

股東權益合併報表

（未經審計）

(以千美元計，除股份信息外)

高力國際集團公司。

合併現金流量表

（未經審計）

(以美元千爲單位)

高力國際集團公司。

合併現金流量表

（未經審計）

(以美元千爲單位)

附註是這些中期合併財務報表的組成部分。    

高力國際集團公司。

綜合財務報表附註

(未經審計)

(以美元千元爲單位，股份和每股金額除外)

Colliers International Group Inc.（「Colliers」或「公司」）向全球34個國家的公司和機構客戶提供商業地產專業服務和投資管理（包括附屬公司和特許經營商在內共70個國家）。 Colliers的主要服務領域包括外包、工程、投資管理（「IM」）、租賃和資本市場。 在運營方面，Colliers分爲三個不同的業務部門：房地產服務、工程和投資管理。 有關公司報告部門變更的額外信息，請參閱附註2。

這些未經審計的中期合併財務報表（「財務報表」）是由公司按照揭示中期財務信息的要求編制的。根據這些披露要求，已經壓縮或省略了按照美國通用會計準則（「GAAP」）編制的年度財務報表中通常包括的部分信息和腳註披露。 應當閱讀這些財務報表，並結合截至2023年12月31日的公司審計合併財務報表閱讀。

這些財務報表遵循與最近審計的綜合財務報表相同的會計政策，除了第3號註釋和以下內容：

修訂後的經營部門

在2024年7月29日收購Englobe導致了一項運營變革，使得Colliers的工程和項目管理能力規模擴大，進而重新評估了資本分配基礎和經營部門的評估。公司已重新調整了其部門報告以反映基於新運營結構的整體業務，重點關注房地產服務、工程和投資管理。

營業收入

工程服務包括工程設計（"E&D"）服務，其中包括多學科規劃、諮詢和設計工程服務以及項目管理服務，其中包括設計和施工管理、搬遷管理和諮詢。

租賃和資本市場收入保持不變並歸類爲房地產服務部門。在房地產服務部門內，外包服務包括物業管理、估價和諮詢、貸款服務和其他收入。此外，以前包括在E&D和項目管理收入線中的一些與房地產服務互補的服務已被重新分類爲房地產服務的其他項目。

投資管理收入繼續歸類爲投資管理部門。

商譽

根據上述新的組織架構，公司重新評估了其報告單位並重新分配商譽，以反映採用相對公允價值方法的新部門結構。 商譽分配給投資管理報告單位保持不變。 報告單位的變更被視爲觸發事件，需要對商譽進行減值測試。 柯林斯進行了兩項減值測試，一項是在先前的報告部門結構下進行的，另一項是在新結構下進行的。 商譽減值測試是使用貼現現金流量（「DCF」）方法進行的定量測試，並分析表明，在兩次測試中，每個報告單位的預估公允價值均超過其賬面價值，因此不存在減值。

經營部門的變更對第18和第19注的呈現有影響，但對合並資產負債表、合併利潤表或合併現金流量表沒有影響。 由於經營部門變更導致的上年比較數據已根據2023年進行重新編制，以提高可比性。 按照管理層的看法，財務報表已進行了所有必要的調整，以公允反映截至2024年9月30日的公司財務狀況以及截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月以及九個月的營運結果及現金流量。 所有此類調整均屬於正常循環性質。 截至2024年9月30日止九個月的營運結果，不一定能反映出預期的截至2024年12月31日的年度結果。

最近採納的會計準則指導

參照利率改革

FASB已發佈三項與參考利率改革相關的ASU。 2020年3月，FASB發佈了ASU2020-04號。 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響 而2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01， 參考利率改革（主題848）：範疇。。 隨着類似倫敦同業拆放利率的各種期限（「LIBOR」）在2021年12月31日至2023年6月30日期間停用，大量合同和其他安排將受到所需進行的過渡至替代參考利率的影響。ASU提供了選擇性簡化和例外，以減少適用現有GAAP到合同修改和套期會計的成本和複雜性，如果滿足某些標準。該標準自2022年12月31日前限定時間對所有實體生效。在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06 參考利率改革（主題848）：推遲主題848的過渡日期，立即生效，將過渡日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日，屆時將不再允許實體應用主題848中的減免。公司擁有一定的債務安排，可能符合指導方採取的實用簡化措施。公司已經對受參考利率改革影響的安排進行評估，並將繼續評估ASU下旨促進有序過渡至替代參考利率及其潛在影響的合併財務報表與披露。

最近發佈的會計準則，尚未採納

報告分部披露的改進

2023年11月，FASB發佈了ASU編號2023-07。報告業務板塊披露的改進此更新中的修改通過要求在中期和年度基礎上披露增量分段信息來改進財務報告，主要是通過加強對重要分段費用的披露。這些修改將於2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度內的中期適用。允許提前採納，並對財務報表中呈現的所有以往時期進行追溯應用。公司目前正在評估此ASU對截至2024年12月31日的披露的影響。

所得稅披露改進

2023年12月，FASB發佈了ASU編號2023-09。改進所得稅披露。 此更新中的修改通過要求在稅率調整和所交稅金披露中對信息進行一致分類和更大程度的細分，以促進所得稅披露的透明度。這些修改於2024年12月15日後開始的年度適用，允許提前採用，並應採用前瞻性的基礎，但允許進行追溯應用。公司目前正在評估此ASU對其披露的影響。

截至2024年9月30日的九個月內，公司收購了三家企業的控股權，其中一家是房地產服務公司，另外兩家是工程公司。

一家公司的長期表現是其總體業務質量的指標。雖然任何企業都可能經歷短期成功，但表現最佳的企業可以持續增長多年。幸運的是，Compass在過去五年中的年化收入增長率達到25.6％，非常出色。這表明它迅速擴張，有助於我們的分析。

2024年4月，公司收購了美國的商業房地產服務公司Lanard & Axilbund, LLC。

工程

2024年7月，公司收購了美國的工程設計公司Phase Zero Design Corporation。

2024年8月，公司收購了加拿大Englobe Corp. 89%的股權，Englobe Corp. 是一家擁有約2800名專業人士，在加拿大71個地點和9個省份開展業務的工程、環境和檢測服務公司。

截至2024年9月30日，公司尚未完成分析，確定2024年收購的所有可識別有形和無形資產的公允價值分配，因此，收購業務的購買價格分配是暫行的，並在各自的計量期內可能發生變化，計量期不得超過收購日期後的一年。所轉移對價的收購日期公允價值和初步購買價格分配如下所示：

截至2024年9月30日的九個月內，公司對於在2023年完成的收購沒有進行重大調整。

對於收購的購買價格分配導致商譽的確認。截至2024年9月30日的九個月內，對於商譽的主要因素包括組裝的人力資源、與現有業務的協同效應以及未來的增長前景。具體來說，公司收購中的協同效應主要與公司客戶群和服務提供的多樣化、交叉銷售機會、增加市場份額以及地理擴張有關。所收購業務的未來增長前景與商業地產服務和資產管理行業的長期增長趨勢一致。截至2024年9月30日的九個月內完成的收購中，商譽金額爲$20,431可在所得稅目的上抵扣（2023年12月31日爲$22,168）。

2023年的收購

截至2023年12月31日的一年內，公司收購了三家工程業務的控股權。收購日的公允價值轉讓的考慮金額包括$60,343的現金（扣除獲得的$7,278現金）。

待定收購考慮

公司通常將其業務收購結構化爲包括有條件轉讓金額。在收購時，某些供應商有權在收購之後的一到五年期間內，當所收購業務實現規定的盈利水平時獲得有條件的轉讓款項。最終支付金額根據一個公式確定，該公式的關鍵輸入有：（i）合同約定的最大支付額；（ii）合同規定的盈利水平；和（iii）有條件期間的實際盈利。如果被收購的業務未實現規定的盈利水平，則最大支付額會根據任何遞減而減少，可能降至零。

除非包含補償要素，否則暫定對價應當每個報告期按公允價值計入。2024年9月30日的公允價值記載於合併資產負債表上爲37,922美元（2023年12月31日爲44,712美元）。詳見第16條款以獲取有關暫定對價公允價值的討論。 銷售方必須繼續就職方能獲得支付的暫定對價被視爲具有補償要素，應當每個報告期重新計價，並按照暫定對價安排期限內的直線基礎予以確認。截至2024年9月30日的資產負債表上記載的暫定對價安排的補償要素責任爲45,186美元（2023年12月31日爲90,480美元）。針對包括具有補償要素的所有暫定對價安排的（未折現的）結果範圍是根據在約定的計算期內達到指定收益水平的可能性確定的，範圍從267,089美元到415,088美元不等。這些可能性將在持續至2029年3月的期間到期。

截至2024年9月30日的九個月內，公司在美國收購了兩個土地資產，基礎設施債務和股權證券以及與種子基金有關的房地產資產。此外，公司出售了截至2023年12月31日持有的三項資產。截至2024年9月30日三個或九個月內，與倉儲基金資產相關的沒有重要收益被認可。

截至2024年9月30日的三個和九個月內，或2023年，與倉儲基金資產相關的對淨收益沒有重大影響。

以下表總結了倉儲基金資產:

以下表格總結了公司無限期和有限期無形資產的總價值、累計攤銷和淨賬面價值：

MSR資產每季度進行評估，按主要風險特徵（主要是投資者類型和利率）對服務組合進行分層，如果某個層面的賬面價值超過其估計公允價值，則記錄減值。截至2024年9月30日或2023年的九個月期間，未記錄減值。

以下表格總結了截至2024年9月30日結束的一年內與公司抵押貸款服務權相關的活動：

以下爲有限生命無形資產攤銷的未來預計費用，包括未來五年及其後每年：

2023年4月28日，公司根據協議條款，將多貨幣、可持續性相關的無擔保續存信貸設施（「續存信貸設施」）額度從$1,500,000增加至$1,750,000。續存信貸設施爲期5年，至2027年5月27日到期，利率爲適用利差介乎浮動參考利率1.125%至2.5%。適用利差可能會根據財務槓桿比率的情況，在每年調整，加減0.05%，取決於完成特定的可持續發展指標。截至2024年9月30日結束的三個月期間，續存信貸設施下的借款的加權平均利率爲6.6%（2023年爲6.9%）。截至2024年9月30日，續存信貸設施可用未使用授信額度爲$514,560（截至2023年12月31日爲$759,358）。截至2024年9月30日，續存信貸設施下信用證金額爲$18,225（截至2023年12月31日爲$13,532）。續存信貸設施根據財務槓桿比率需要支付承諾費用，爲未使用部分的0.11%至0.35%。

公司擁有帶有面值$521,951的未償還無擔保優先票據。下表總結了無擔保優先票據情況：

2028年到期的高級票據和2031年到期的高級票據分別由一群機構投資者持有。

可循環信貸額度、2028年到期的高級票據和2031年到期的高級票據在優先次序和財務契約方面處於平等地位，包括槓桿和利息覆蓋。截至2024年9月30日，公司符合所有契約要求。公司在未經事先批准的情況下受限於進行某些合併、收購和處置。

The following table summarizes the Company’s mortgage warehouse credit facilities:

Colliers Mortgage LLC（「Colliers Mortgage」）擁有僅用於資助倉庫抵押貸款的倉庫信貸設施。抵押倉庫信貸 設施只對Colliers Mortgage追索，是循環的，並由投放在設施上的倉庫抵押品擔保。

2024年10月17日，公司修改了Facility A的融資協議，將到期日延長至2025年10月16日。

2019年，公司簽署了一項結構化應收賬款融資協議（「AR Facility」）。根據AR Facility，公司的某些子公司持續 出售應收賬款和合同資產（「應收賬款」）給完全擁有的特殊目的實體，以公平市場價值。特殊目的實體將應收賬款轉售給第三 方金融機構（「購買方」）。

2024年6月26日，公司與兩家第三方金融機構續簽了其AR Facility，期限延長至2025年12月29日，容量爲20 0,000美元。截至2024年9月30日，公司在AR Facility下的貸款額爲199,978美元。

根據ASC 860，AR Facility下的所有交易均按照真實出售進行會計處理。 轉移和服務 （「ASC 860」）。在將應收賬款出售給買方後，這些應收賬款與公司及其全資特殊目的實體在法律上被隔離。應收賬款設施被確認爲應收賬款銷售，因此已銷售的應收賬款從合併資產負債表中取消確認。公司繼續代表買方服務、管理和收回應收賬款，並根據ASC 860確認服務責任。公司已選擇攤銷方法對服務責任進行後續衡量，該方法在每個報告日評估義務變化。截至2024年9月30日，服務責任爲零。

根據應收賬款設施，公司收到現金支付和售出應收賬款的遞延購買價格（「遞延購買價格」或「DPP」）。遞延購買價格隨着應收賬款的收回以現金形式支付給公司；然而，由於應收賬款設施的循環性質，從公司客戶收取的現金每月由買方重新投資到應收賬款設施下的新應收賬款購買中。截至2024年9月30日，遞延購買價格爲118,863美元（2023年12月31日爲107,743美元），計入合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中。截至2024年9月30日止九個月，根據應收賬款設施出售的應收賬款爲1,257,644美元，客戶支付的現金收款應收賬款爲1,251,577美元，所有這些資金重新投資到新的應收賬款購買中，並計入合併現金流量表中的經營活動現金流量。截至2024年9月30日，應收賬款貿易帳戶的未償本金，扣除預期信用損失，根據應收賬款設施的銷售爲198,381美元；應收賬款設施下已售出的合同資產的未償本金，流動和非流動，爲151,182美元。有關遞延購買價格的公允價值信息，請參閱附註16。

截至2024年9月30日止九個月，公司確認了與已售應收賬款相關的損失爲244美元（2023年爲33美元盈利），計入合併利潤表的其他收入。根據公司的收款歷史，初次出售後已售應收賬款的公允價值大致等於賬面價值。

截至2024年9月30日，與DPP相關的非現金投資活動爲113,476美元。

公司在投資管理部門持有特定的可變利益實體（「VIE」），由於判定公司不是主要受益人，這些實體未被合併。公司與這些實體的關係包括諮詢費安排和股權共投資（通常爲1%-2%）。股權共投資包括在合併資產負債表的其他非流動資產中。

以下表格顯示了與這些未合併的VIE相關的最大損失暴露：

公司子公司中的少數股權持有被稱爲可贖回的非控制權益（「RNCI」）。RNCI被視爲可贖回證券。因此，RNCI按照以下兩者中較大的數額確認：（i）贖回數額或（ii）初次確認爲RNCI的金額，即少數股權持有的成立日期。該金額通常記錄在資產負債表的「中間」部分，而非股東權益。RNCI金額的變動會在發生時立即確認。下表提供了起始和終止RNCI金額的對比：

公司在其非全資子公司各處均設有股東協議。這些協議允許公司按照一個價格公式來"召回"RNCI，該價格通常等於稅前利潤、利息、折舊和攤銷平均年淨額的固定倍數。協議還包括贖回條款，允許RNCI的所有者以同一價格向公司"投放"其權益，但受到一定限制。該價格公式稱爲贖回金額，可以用現金或次級表決股來支付。截至2024年9月30日，贖回金額爲932,495美元（2023年12月31日 - 943,235美元）。贖回金額低於資產負債表中記錄的金額，因爲某些RNCI的價格公式低於在少數股權持股始初錄入的金額。如果所有投放或召回期權在2024年9月30日結算爲次級表決股，將發行約6,400,000股這樣的股份。

公式價格的增加或減少 基礎股票價格變動會在盈利表中以非控制權非流通股權贖回增加的形式進行確認。

截至2023年9月30日的九個月期間，股票期權對稀釋效應，而2023年9月30日和2024年9月30日的三個月和九個月期間對攤薄效應。

攤薄每股收益是通過使用「若轉換」方法來計算，與公司2025年到期的4.0%可轉換高級次級票據（「可轉換票據」）相關。這些票據在2023年6月1日前完全轉換或贖回。如果假定的轉換具有稀釋效應，則使用「若轉換」方法。在具有稀釋效應時，轉換或贖回前於可轉換票據相關的利息費用（扣除所得稅）將從分子中調整，可轉換票據在作爲未償還期間的計算中產生的額外股份將被添加到每股收益計算的分母中。在截至2023年9月30日的九個月期間，「若轉換」方法具有稀釋效應。

以下表格調整了普通股基本和攤薄流通數量：

2023年4月4日，公司向所有可轉換票據持有人發出了一份贖回通知，在截至2023年6月1日的贖回日之前的期間，有$230,000的可轉換票據被轉換或贖回，導致發行了4,015,720股次級普通股。

2024年2月28日，公司發行了2,479,500股次級普通股，募集總額爲$300,019。扣除佣金和費用後的總收入記錄在普通股中。淨收益用於償還循環信貸設施的未償餘額。

公司爲公司及其子公司的某些高管、主要全職員工和董事制定了股票期權計劃。期權的授予價格爲授予日前一日的基礎股票市價。每個期權在四年期內一次性授予，自授予日起五年到期，並可購買一股次級普通股。發行的所有次級普通股都是新股。截至2024年9月30日，尚有1,605,550個期權可用於未來授予。

公司的股票期權計劃下授予的是權益分類獎勵。

2024年9月30日截至九個月的期權活動情況如下：

2024年9月30日截至三個月和九個月的收益聲明中記錄的補償費用分別爲6,813美元和20,947美元（2023年-5,513美元和16,726美元）。截至2024年9月30日，尚未承認的未認證獎勵的補償成本爲30,998美元，預計將在未來4年內承認。 截至2024年9月30日的九個月期間，已行使期權的公允價值爲1,535美元（2023年-3,670美元）。

2024年9月30日結束的九個月的所得稅費用反映出26.3%的有效稅率（2023年爲37.5%），相對於約26.5%的綜合法定稅率（2023年爲26.5%）。本期的稅率由於回收英國經流實體投資中與待定收購考慮相關的，未識別任何稅收支出。當前期和上一期的稅率均受到某些子公司的損失評估準備和永久不可抵扣費用的影響。

金融工具的公允價值

下表顯示了截至2024年9月30日的按照重複性評估的公允價值計量的金融資產和負債。

股權證券、債務證券、抵押衍生資產、利率互換資產和應收款項延期購買價格納入了資產負債表中的預付款和其他流動資產。除與企業組合有關的已收購資產和負債外（見附註4），在2024年9月30日結束的九個月內，未記錄任何重要的非經常性公允價值計量。

現金等價物

現金等價物包括持有期限不到三個月的高流動性投資。具有明確報價價格的活躍交易的現金等價物被分類爲公允價值層次中的一級。

債務和股權證券

公司在合併資產負債表上以公允價值記錄債務和股權證券。這些金融工具的評估是基於可觀察的市場數據，可能包括報價市場價格、經銷商報價、市場價差、現金流、美國國庫券收益曲線、交易水平、市場一致的預付速度、信用信息以及工具的條款和條件，並被分類爲公允價值層次中的二級。

某些在股票證券中的投資，其中報價價格容易獲取的被分類爲公允價值層次中的一級。公司每個報告期會根據投資公允價值的變化增加或減少其投資額，並將這種變化計入合併損益表中的淨收益。

抵押相關衍生工具。

利率鎖定承諾和遠期出售承諾是使用貼現現金流模型，並考慮確定其公允價值的可觀察市場數據的衍生工具，特別是利率變動。對於利率鎖定承諾，公允價值衡量也會考慮與貸款服務有關的預期淨現金流。公司在衡量這些衍生工具的公允價值時還考慮與交易對手不履約風險相關的不可觀察輸入的影響。因此，這些抵押相關衍生工具被歸類爲三級。抵押相關衍生工具資產和負債分別包括在預付費用和其他流動資產以及應付賬款和應計費用中的合併資產負債表上。

鑑於公司的交易對手的信用質量、利率鎖定承諾和遠期銷售承諾的短期持續時間以及公司的歷史經驗，管理層認爲非履約風險並不顯著。交易對手非履約風險假設的增加將導致較低的公允價值計量。

淨抵押衍生資產和負債的公允價值變動包括以下內容：

抵押貸款倉儲應收款項

按揭倉庫應收款代表公司發起的按揭貸款，承諾出售給第三方投資者。按揭貸款的本金加上與按揭保費和手續費公允價值相關的收益會增加按揭倉庫應收款，並且從向第三方投資者出售按揭貸款獲得的款項會減少按揭倉庫應收款。截至2024年9月30日，所有倉庫設施負債得到按揭倉庫應收款支持，這些應收款得到有資格的投資者購買的承諾。這些資產屬於公允價值分層結構的第2級，因爲絕大多數輸入都是容易觀察到的。

應收賬款融資延遲購買價格（"DPP"）

公司在其應收賬款融資下記錄了DPP。DPP代表已售應收賬款的公允價值與現金購買價格之間的差額，並作爲銷售交易的一部分按公允價值確認。DPP每個報告期重新計量，以反映期間內的活動，包括賣方對任何新轉讓的應收賬款的利益、已轉讓應收賬款的歸因於DPP的收款以及信用損失估計的變化。與信用損失估計變化相關的DPP的變化預計是微不足道的，因爲基礎應收賬款爲短期且信用質量較高。DPP使用第3級輸入進行估值，主要是貼現現金流量，重要輸入爲根據應收賬款賬齡而變動的貼現率，範圍爲5.0%至7.0%。有關應收賬款融資信息，請參閱附註10。

DPP公允價值變動包括以下內容：

利率掉期

公司已經進入利率掉期協議（"IRS"）以將美元計價債務的浮動利率轉換爲固定利率。利率掉期按公允價值計量，幷包括在合併資產負債表的其他資產中。下表總結了截至2024年9月30日的利率掉期的詳細信息。

2022年IRS A、2022年IRS B、2023年IRS A和2023年IRS B（統稱「指定的IRS」）作爲現金流量套期交易計量，並按照公允價值在合併資產負債表中計量。被確定爲有效套期保值的指定IRS的收益或損失將記錄在其他綜合收益中（「AOCI」）。截至2024年9月30日，指定IRS的未實現損失爲2,375美元（2023年12月31日爲2,805美元的收益），已納入AOCI中。

待定收購考慮

關於收購相關的計數款項公允價值的測量輸入屬於3級輸入。公允價值測量是使用折現現金流量模型進行的；主要模型輸入爲預期未來經營現金流量（參考每個具體收購業務確定）和折現率（在3.5%到10.3%不等，加權平均爲7.2%）。折現率範圍廣泛是由於與經濟增長因素相關的風險水平，加上計數支付期限的長度；分散性是由所收購業務的獨特特徵以及有關計數付款的各自條款驅動的。加權平均折現率增加2%將使計數款項的公允價值減少800美元。有關計數收購款項討論，請參閱附註4。

計數款項負債公允價值的變動包括以下內容：

現金、受限現金、應收賬款、應付賬款、顧問貸款、其他應收款和應計負債的賬面價值由於這些工具的短期性質，除非另有說明，均與其估計的公允價值相近。公司的循環信貸設施和其他短期借款的賬面價值與其短期性質和浮動利率條款相近於其估計的公允價值。

高級票據的賬面價值和估計公允價值如下表所示。利率收益曲線、利率指數和市場價格（公允價值層次內的2級輸入）用於確定高級票據的公允價值。

索賠和訴訟

在正常經營活動過程中，公司面臨與業務相關的常規索賠和訴訟。目前對公司提出的或正在威脅公司的訴訟包括與前員工的糾紛以及與公司提供的服務相關的商業責任索賠。公司相信，在與已計提金額合併後，此類訴訟的解決不會對公司的財務狀況或運營結果產生重大影響。

與美國政府贊助企業相關的不確定性

Colliers Mortgage 是房利美DUS計劃的貸方。承諾發放貸款並隨後將貸款出售並交付給房利美的認購意向書代表借款人鎖定了利率和計劃的結束時間，公司已經簽署了義務遞交承諾，將貸款出售給房利美。如附註16所述，公司將這些承諾列爲按公允價值計量的衍生工具。

柯利爾斯抵押貸款有義務分享與DUS計劃下發起的抵押貸款相關的任何損失。這些義務使公司面臨信用風險，因爲公司在DUS計劃下提供覈保、服務或其他服務的抵押貸款。違約貸款的淨損失是根據已建立的分擔損失比例與房利美共享的，通常情況下，公司需要承擔在DUS計劃下發起的貸款所發生損失的三分之一。截至2024年9月30日，公司已發放和出售了帶有約5,453,000美元未償本金餘額的貸款，涉及此類損失分享義務。截至2024年9月30日，損失準備金爲13,596美元（2023年12月31日爲12,837美元），並已列入合併資產負債表中的其他負債項。

根據其與房利美、Ginnie Mae和住房和城市發展部的許可協議，柯利爾斯抵押貸款有責任維持特定的資本充足度標準，包括最低淨值和流動性要求。如果在任何時候確定柯利爾斯抵押貸款未能維持適當的資本充足度，許可方有權終止公司對全部或部分組合的服務權限。截至2024年9月30日，柯利爾斯抵押貸款符合所有此類要求。

分解的營業收入

柯利爾斯已按照服務類型和報告部門將其與客戶的合同收入進行了分解，如下表所示。有關公司報告部門變更的詳細信息，請參見附註2。